EXPEDIENT 2016-F101-01 PER A L'APROVACIÓ DEL PRESSUPOST GENERAL DE L'ANY 2016 DEL CONSORCI DE L'AUDITORI I L'ORQUESTRA INDEX Pàg 1- VOLUM 1: EXPEDIENT D'APROVACIÓ DEL PRESSUPOST 1.0- Document d'inici LI- Infonne d'intervenció al Pressupost General2016 del Consorci 2-4 1.3- Infonne Cap departament RRHH esmena errors plantilla pressupostaria 5-11 1.3- Certificat de Secretaria Consorci aprovació inicial 12 1.4- Documentació anunci DOGC 13-16 1.5- Certificat secretaria aprovació definitiva Pressupost 2016 Consorci Auditori 1.6- Enviament pressupost any 2016 Departament Governació Generalitat 1.7- Diligència de tancament expedient 2- VOLUM 2 :DOCUMENTACIÓ DEL PRESSUPOST GENERAL CONSORCI • Pressupost 20 16 I Compte de resultats 20 16 1-2 • Bases d'execució del pressupost 3-6 • Memòria explicativa 7-12 • Liquidació del pressupost de l'exercici 20 14 13-20 • Avanç de la liquidació del pressupost de 1' exercici 2015 21-22 • Annex de personal 23-27 • Annex d ' inversions a realitzar a l'exercici 2016 28 • Annex: infonne econòmic -financer 29-37 . . : . . . .: ·: : · Consorci de !;Auditori ··: . 1 ·.i l'Orquestra ·. . · ~AUDITÓRI · ·. Lepant lSP • .· · .. .· · EOBO 13 Barcelona · ·. :: ·Tel. 93 247.93 00 · · · Fax. 93 247 93 Dl ·· . info@auditori.cat http:/f w\ivw.auditori.cat . · .. ·. ·: . . . . . . ·. .. : .. . . . · ·.,DOCUMENT D'INICI .... ·.· ::.: .. •.. La Presidència haformat eiPressupost General de l'entitat localper a l'exercici·. 2016, segons els pressupostos i 13stats de previsió als quals aHudeix l'article ... ... : · · 168 del Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel que s'aprova .el text ··. ·. refós de la Llei Reguladorade les Hisendes Locals. · ··.: ·. . Es sotmet el Pressupost g~neral a intom1e d'lnterv~nció i tramitació posterioral · Consell Rector .del . Çonsorci ·• de l'Auditori i ·l'Orquestra juntament amb els annexos i la documentació a la qual fa referència els articles 161 i següents, de l'esmentat Reial Decret Legislatiu 2/2004 · · · · · · · · · ... ·: .:.:: :. . . . . . : . . . .: ... . · Núria Aguilà Recha . . · .·. . . . . · •· · · · Cap del departament econòmic - financer 1 de seternbrede2015 . ·.· : . ,. ·· ; ·. . ·. .. . . . .· ·. ·.. ·. . . ·. ·. : ·. .. ·. ·. .. . ·: .... . ··:. . _: . .A ·. _j Ingressos · El major increment es produeix en el capftol 3 d'ingressos, que augmenta en prop del 38 % en comparació al pressupost del grup Auditori (incloent la Fundació) de l'any 2015, segons el detall següent: En l'infonne econòmic financer es manifesta el següent: "es produeix un increment substancial d'aquest apartat degut a la nova polltica arllsüca que es parla a terme per la .nova gerència on s'incrementa tant el nombre de concerls (a l'any 2016 està previst Ja realització de 424 concerls) aixf c.·· , com la tipologia de la nova programació arlfstica amb concerl amb més capacitat d'ingrés. · S'incrementa la venda de concerls coproduccions amb nous projectes més ambiciosos. Es focalitzen esforços en la captació de patrocinis vinculats a concerls i projectes arllsücs especffics més fàcil d'adaptar a les necessitats dels nous patrocinadors". El Consorci preveu ingressar per transferències corrents la quantitat de 13.159.646,00 eures, segons el detall següent: L'efectivitat d'aquestes aportacions resta subjecta als acords de les entitats consorciades i la disponibilitat dels crèdits està condicionada a l'existència de documents fefaents que G ( acreditin els compromisos fenns de les entitats que realitzen les aportacions previstes en el pressupost inicial, segons el que preveu l'article 173.6 del TRLRHL. Despeses D'acord amb l'ordre EHN3565/2008, de 3 de desembre, per la que s'aprova l'estructura dels pressupostos de les entitats locals, la classificació econòmica del pressupost s'haurà de presentar a nivell de cinc digits (partida). S'observa un increment del capitol 1 (despeses de personal) del 12,50 %. En l'infonne econòmic financer s'explica que: "aquest capital s'incrementa degut a que s'incrementen el nombre de treballadors i alhora s'incrementen les retribucions degut a litigis judicials guanyats pels treballadors". Es recorda que l'import de les retribucions de personal, així com la contractació o nomenament de personal hauran d'ajustar-se a allò que disposa la Llei 48/2015 de 29 d'octubre, de Pressupostos Generals de l'Estat per a l'any 2016, i a la resta de normativa · legal que sigui d'aplicació. Cal aclarir el nombre de places de la plantilla de treballadors del Consorci. Mentre que en la proposta de plantilla hi ha 164 places, en l'infonne econòmic financer es parla de 178 treballadors. · 3 1S;ntonio Muñoz Juncosa Interventor General •• ~'AUDITORI •• • INFORME JUSTIFICATIU DE PLANTILLA PRESSUPOSTARIA ANY 2016 • 1-. Aclariment dades informe d'intervenció pressupost 2016 • En relació als comentaris indicats a l'informe d'intervenció sobre plantilla de • pressupost, conforme no es correspon la plantilla de l'informe econòmic financer, on s'índica un total de 178 persones, i el document de proposta de plantilla pressupostària, on s'indica un total de 164 persones, cal fer els següents aclariments: ~ ( .\,, ' En la pressupost s'han tingut en compte: • 1) El personal laboral (fix i interí) i funcionari actual de plantilla (162 • persones). Com s'indicarà en el punt 2 del present informe el n° correcte de places ocupades és 162 i no 164. • En aquest cas, la xifra corresponent de l'informe econòmic financer és de 7.517.836,44 euros. • 2) 16 contractacions temporals que permet la Llei de 48/2015 de 29 d'octubre, de Llei de Pressupostos Generals de l'Estat per l'any 2016: • o Contractacions augments substituts departament técnic • d'escena . o Contractacions personal taquilles del departament de vendes • atenció al client. o Contractacions personal programació I producció. • En aquest cas, la xifra corresponent de l'informe econòmic financer és de 364.090, 61 euros. • El punt 1 i 2 sumen les 178 persones del informe econòmic financer. • 3) Pressupost per fer altres contractacions, no quantificat en n° de • persones, que permet la Llei de 48/2015 de 29 d'octubre, de Llei de Pressupostos Generals de l'Estat per l'any 2016: •• 135 li .. · ... o Contractacions augments i substituts de l'OSC . • o Contractacions servei educatiu. · o Contractacions produccions en gira. En aquest cas, la xifra corresponent de l'informe económic financer és de 889.592,95 euros. A l'informe econòmic financer no s'han tingut en compte les places vacants . (34 vacants) degut a què no està prevista la seva cobertura durant l'any . . . 2016. : ... . 2-. Aclariment proposta plantilla pressupostària 2016 En relació a l'informe d'intervenció que esmena la diferencia entre el document de plantilla pressupostària (164 persones) i l'informe econòmic financer (178 persones): cal aclarir que la xifra de 164 persones és errònia degut a què la informació que Recursos Humans va indicar al document de plantilla de · l'Ajuntament no era correcte, essent, tal i com apareix a l'informe de Gerència de Recursos Humans de l'Ajuntament de Barcelona la plantilla actual de 162 places ocu~des i 34 vacants. · BarceJo/a, iJ c/.e novembre de 2015 Ra~Safiz~~~ . Cap'éfRebilr'Sos Humans :: .: ··: :: . :· . . :: . .·. · ··. ~···.· . : · :: Pei'5orial OPO Int eri . laboral pendent ·execució Codi . ~te ona · • Gru .:.: .· CLASSE DE ltCNICS MITJANS SE DE TtCNiCs AUXIliA S ·:. ... • ex) ·. . .P LANTILLA PRESSUPOSTARIA 2016 L'Auditori + plantli~ aprovada 2015 + vacants • Informe V3 ·. .• · . 2de4 .:·· · (""'; •, PROPOSTA PlANTillA PERSONAL DIREC11U ANY2016 Nom Organisme PLANTILLA CATEGORIA PROPOSTA Gerents i Directors Comissionats Assessors Regidories I Grups Mpals Consellers Tècnic Districte I Assessors President Consell Dte. Consellers Districte Assessors Gerencies TOTALS 5 Nom i Cognom Càrrec Valentf Ovledo Cornejo Gerent Joaquim Garrigosa Massana Director Alberto Sampablo La u ro Director Tècnic OBC Joan XIcoia Gonzalez Director Tècnic Banda Municipal Jaume Ayats Abeyà Director Museu de la Música ~lUDI'fORI . Consorci de l'Auditori i l'Orquestra Lepant, 150 .: :· . 08013 BARCELONA Tet 93 247 93 00 Fax 93 247 93 Ol . e-mail: info@auditori.cat ·http://www.auditori.cat Montserrat Oriol i Bell ot, secretària del Consell Rector del Consorci de l'Auditori l rOrquestra en data 1 de desembre de 2015, a l'empara de l'article 16.4 de la Llei 26/2010, del 3 d'agost, de règim jurídic i de procediment de les administracions públiques de Catalunya, CERTIFICO: que en la sessió de data 1 de desembre de 2015 el Consell Rector del Consorci de l'Auditori I l'Orquestra ha acordat per unanimitat el següent: "1er.- Aprovar inicialment el Pressupost general per a l'exercici 2016 del Consorci de l'Auditori I l'Orquestra, les seves bases d'execució, la Plantilla de personal i la Relació de . llocs de treball, en ús de les facultats atribuïdes per l'art. 12.1 lletres d) i h) dels seus estatuts. 2on.- Exposar al públic el Pressupost aprovat inicialment i la Plantilla de Personal, durant el termini de quinze dies hàbils, als efectes de· possibles reclamacions l suggeriments, de conformitat amb allò que disposa l'art. 169 del Reial Decret legislatiu ··. . 2/2004, de 5 de març, que aprova el Text refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals. 3er.- En el supòsit que no es presenti cap reclamació, l'acord d'aprovació Inicial s'entendrà elevat a definitiu sense necessitat d'adoptar un nou acord. · 4rt.- Publicar aquest acord en el Diari oficial de la Generalitat de .Catalunya (DOGC) í en el Butlletí Oficial de la Provincia de Barcelona (BOPB)". ···.·· I, perquè consti, expedeixo aquest certificat sens pe~udici de l'aprovació ulterior de l'Acta corresponent. Barcelona, 2 de desembre de 2015 : · . . . Montsetr rat cbridl i Bellot ¡ Secrelatia Vist i plau, · Jau~ Asens i Lladrà PRESIDENT ANUNCI El Consell Rector del Consorci de I' Auditori i I 'Orquestra, en sessió celebrada el dia I de desembre de 2015, ha aprovat inicialment el Pressupost General del Consorci de I' Auditori i l'Orquestra i de la seva plantilla del personal corresponent a l'exercici 2016 amb el següent detall per capítols: euro s INGRESSOS A. OPERACIONS CORRENTS !.Impostos directes - 2.lmpostos indirectes - 3.Taxes i altres ingressos 7.886.354,00 4.Transferències corrents 13.159.646,00 5 .Ingressos patrimonials 101.000,00 B. OPERACIONS DE CAPITAL 6.Venda de béns reals - 7. Transferències de capital - C. OPERACIONS FINANCERES 8.Variació d'actius financers - 9.Variació de passius financers - TOTAL 21.147.000,00 euro s DESPESES A. OPERACIONS CORRENTS !.Despeses de personal 11.137.320,00 2.Despeses béns corrents i serveis 9.708.680,00 3 .Despeses financeres 1.000,00 4.Transferències corrents - B. OPERACIONS DE CAPITAL 6.Inversions reals 300.000,00 ?.Transferències de capital - C. OPERACIONS FINANCERES 8.Variació d'actius financers - 9.Variació de passius financers - TOTAL 21.14 7.000,00 Pàgina I de 2 La qual cosa es fa pública (de confonnitat amb l'article 169 del Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel que s'aprova el text refós de la L1ei Reguladora de les Hisendes Locals) pel tennini de quinze dies, a partir del següent de la publicació del present edicte, durant el quals els interessats podran examinar-lo i presentar reclamacions, amb la previsió que si no es presentessin o les presentades no desvirtuessin el seu contingut, es donarà per aprovat definitivament. El Pressupost romandrà a les oficines del Consorci de l'Auditori i l'Orquestra, CI Lepant, 150, de Barcelona, amb horari de 9 a 14 hores. Les persones naturals o jurídiques que es considerin afectades podran presentar, dins d'aquest tennini, per duplicat, les reclamacions i documents que les justifiquin. Barcelona, 2 de desembre de 20 15 VA LENTI OVIEDO CORNEJO Gerent Pàgina 2 de 2 1/2 Diari Oficial de la Generalitat de Catalunya Núm. 7014-9.12.2015 CVE·OOGC·A-15335084-2015 CONSORCI DE L'AUDITORI I L'ORQUESTRA ANUNCI sobre aprovació del pressupost general I de la plantilla de personal de l'exercici 2016. El Consell Rector del Consorci de l'Auditori I l'Orquestra, en sessió celebrada el dla 1 de desembre de 2015, ha aprovat inicialment el Pressupost General del Consorci de l'Auditori I l'Orquestra I de la seva plantilla del personal corresponent a l'exercici 2016 amb el següent detall per capítols: INGRESSOS--------·-··-----·-·-T eu ros I A. OPERACIONS CORRENTS ~ ! .Impostos directes - I ----- 2.Impostos Indirectes - L.Ta~es I altres ingressos 7.886.354,00 4.Transferències corrents t3.159.646,oo i j S.lngressos patrimonials 101.000,00 ! B. OPERACIONS DE CAPITAL I ~ 6.Venda de béns reals -~ -- ------- 7. Transferències de capital - C. OPERACIONS FINANCERES 8.Variacló d'actius financers - ·---··1 9.Variacló de passius financers - I . i -- TOTAL 21.147.000,00 i ----------------- - roESPESES - euros I .. IA . OPERACIONS CORRENTS ·- i l.Despeses de personal 11.137.320,00 I ----------------- 2.0espeses béns corrents I serveis ¡ 9.708.580,00 1 3.Despeses financeres 1.000,00 4.Transferèncles corrents - ----- ISSN 1988·298)( hllp1/www.Qencal.caVaogc DL B 38014·2007 15 2/2 Diari Oficial de la Generalitat de Catalunya Núm. 7014-9.12.2015 CVE-DOGC-A-15335084-2015 t~· OPERACIONS DE CAPITAL ' I j 6.tnversions reaÍ;------·---- - ·--·¡·- -3oo.ooo,oo ! '~ '- ··-----------------------------~------·-------'~ !? .Transferències de capital ¡ ¡ ! ~ . ' --~---~------·----·~-·--...1 j C. OPERACIONS FINANCERES f [ }----- · --,....,...,...-w....,.,.._,_,_,_ .._ ,.,__,.. __, .........._.¡,.,.,.._, -.,._.._.., »-•_._......,.,.,_, .....,.,.~ l 8. Variació d'actius financers ¡1 - ¡ ¡ r- --~---_,_,_,._ ______ ¡ , _._..,_~--·-·--·~--4 ¡9 . Variació de passius financers ¡ - ! f- --- ·--·---.-.. -.-~.,..,....... .......~ ,._. . f.--. -----i jTOTAL ~ 21.147.000,00 j L-----------------------------------L ______: La qual cosa es fa pública (de conformitat amb l'article 169 del Reial Decret Legislatiu 2/2004, de S de març, pel que s'aprova el text refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals) pel termini de quinze dies, a partir del següent de la publicació del present edicte, durant el quals els interessats podran examinar-lo i presentar reclamacions, amb la previsió que si no es presentessin o les presentades no desvirtuessin el seu contingut, es donarà per aprovat definitivament. El Pressupost romandrà a les oficines del Consorci de l'Auditori i l'Orquestra, C/ Lepant, 150, de Barcelona, amb horari de 9 a 14 hores. Les persones naturals o jurídiques que es considerin afectades podran presentar, dins d'aquest termini, per duplicat, les reclamacions I documents que les justifiquin. Barcelona, 2 de desembre de 2015 Valentí Oviedo Cornejo Gerent (15.335.084) ISSN 1988·298X hllp://www.gencat.calloOBC 364 142A2 642 COTITZACIOHS J\ cAARfC DEL' EUPRESA 2J»>,OIIoi,6Q '!81Jooo.IIO $04 A-L'm·f:-Silf;SP-ESI!:$ SOCIALS 849 ~PERRAOOEJ.. ~R\IEI 0.00 _>l?.t"PQ T,oao.,oo 'Z.6CIQ,OI1 1-000.00 -Ovi.o.1.n- 2• .9 94.00 1.000.00 &.600,00 3.DDO.ao ~00 I.OOQ.QO 2.000,00 •()00.,01) 600,00 l.cc<>maa6 6.600.CO 500.00 &50 OPEIW:IONS MRAilRII? OPERACIONS INTRAGRtJP li6 DESPESES FIHA.HCEReS ·1.000.00 VARIACIO PROVISIONS I 68 OOlAOONS J\ L'MIORTITZACIO TOTAL DESPESES t.toe.Ot1tiJ UU.l741,10 Jzuca,oo 45-JeT,OO . 1334.1111.10 liJ.IIt,llt :M.1121,10 380.100,00 zo.too.oo 1.800.-.10 r• BASES D'EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST GENERAL DEL CONSORCI DE L'AUDITORI I L'ORQUESTRA PER A L'EXERCICI 2016 Primera - Disposicions generals El Pressupost General del Consorci de l'Auditori i l'Orquestra per a l'any 2016 s'elabora, s'executa i es liquida d'acord amb la normativa vigent, amb els seus Estatuts, amb aquestes bases d'execució i, en particular, amb els manuals de procediments, instruccions i circulars aprovats pels òrgans de govern competents sl s'escau. L'estructura del pressupost del Consorci de l'Auditori i l'Orquestra classifica els crèdits consignats a l'estat de despeses amb criteris orgànic, econòmic i per programes, tal i com preveu l'Ordre EHA/3565/2008 de 3 de desembre, per la qual s'aprova l'estructura dels pressupostos de les entita\S locals, i Ordre HAP/419/2014 de 14 de març, per la qual es modifica l'Ordre EHA/3565/2008 de 3 de desembre, per la qual s'aprova l'estructura dels o pressupostos de les entitats locals. Segona • Sobre els crèdits pressupostaris a) Les quantitats consignades en les partides de l'estat de Despeses representen l'import de les obligacions a càrrec del Consorci i estan assenyalades de conformitat amb la quantia de les obligacions i de les necessitats dels diferents serveis. b) Les consignacions de les esmentades quantitats no estableixen cap dret i tan sols podran ser aplicades prèvia ordenació de la despesa en la forma reglamentària i de conformitat amb les presents Bases d'Execució al naixement de l'obligació o quan sigui reclamat pels serveis i dins de la quantia, mesura i temps indispensables. e) L'Estat d'Ingressos inclou els recursos del Consorci. Tercera· Nivell de vinculació jurfdlca dels crèdits o El nivell de vinculació jurídica dels crèdits de l'Estat de Despeses del Pressupost està definit per la classificació econòmica a nivell de capftol. Quarta - Modificacions pressupostàries Les partides de l'Estat de Despeses no podran ser modificades salvat dels casos de les modificacions de crèdit. Els crèdits pressupostaris podran ser objecte de les modificacions següents: a} Crèdit extraordinari b} Suplement de crèdit e) Ampliació de crèdit d) Transferència de crèdit e} Generació de crèdit per majors Ingressos f) Incorporació de romanents g) Baixa per anuHaclons Seran aprovats pel Consell Rector les modificacions pressupostàries a), b}, i g) esmentades anteriorment. Seran aprovats pel Gerent les modificacions pressupostàries e), d), e} i f). Són nuls els acords i resolucions que siguin habilitats sense crèdit suficient per poder-los satisfer i els que produeixin nous serveis sense dotació o donin un eixamplament als que ja estaven establerts i que excedeixin del crèdit corresponent. El Gerent podrà retenir una part del crèdit d'una partida pressupostària. Cinquena- Disposicions Generals: Despesa o a) La gestió de les despeses consignades en el pressupost es farà d'acord amb allò que disposen els estatuts del Consorci, aquestes bases, el Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel que s'aprova el text refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals, el Reial Decret 500/1990, el Reial Decret legislatiu 3/2011, de 14 de novembre, que aprova el text refós de la Llei de Contractes del Sector Públic, aixf com altres normes legals o reglamentàries aplicables. b) Les competències assignades a cadascun dels òrgans de govern del Consorci abasten l'aprovació de l'expedient de contractació, la dels seus plecs de clàusules administratives particulars i la seva modificació, l'obertura del procediment d'adjudicació i l'adjudicació definitiva. Podran ser d'aplicació pel Consorci els plecs de clàusules tipus aprovats del Consell Plenari de l'Ajuntament de Barcelona. e) La gestió del pressupost de despeses es realitzarà miijançant les fases: Autorització de la despesa (A) Disposició (D) Obligació (O) o Ordenació del pagament (P) Segons la naturalesa de la despesa i les normes de procediment que es· dictin, les diferents fases es podran tramitar independentment o bé, conjuntament les d'Autorització - Disposició, Autorització -Disposició -Obligació i Disposició -Obligació. Sisena - Procediment de gestió de la despesa a) La comptabilització del reconeixement de l'obligació de pagament a càrrec del Consorci s'efectuarà miijançant certificacions, factures, contractes o altres documents equivalents que compleixin els requisits comptables establerts. b) Els pagaments es lliuraran amb coneixement previ i exacte de l'import de l'obligació i es podran fer de manera fraccionada sempre que hi hagi un reconeixement previ de l'obligació de pagament que ho especifiqui. 2 4 Setena - Homologació i selecció d'empreses El Consorci podrà adherir-se a les homologacions i selecció d'empreses que ha establert l'Ajuntament de Barcelona, la Diputació de Barcelona i la Generalitat de Catalunya. Vuitena- Disposicions generals Tots els cobraments s'hauran de fer a traves dels comptes corrents bancaris oberts a nom del Consorci de l'Auditori i l'Orquestra. Novena - Fons a) El Consorci està facultat per obrir comptes corrents en les entitats financeres que autoritzi el Gerent. b) Per efectuar pagaments dels comptes corrents es requerirà signatura conjunta d'una persona de cada grup, entenen per primer grup el format per Director i el Gerent: o entenen per segon grup el format per la cap del departament econòmic -financer i la coordinadora del departament econòmic- financer i entenen per tercer grup el format per l'Interventor general de l'Ajuntament de Barcelona i l'interventor de l'Ajuntament de Barcelona delegat al Consorci. e) Les possibles operacions de crèdit tant a curt com a llarg termini es regiran per l'art. 48 i següents del RDL 2/2004, de 5 de març, pel que s'aprova el text refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals i altres normes complementàries d) Per tal d'atendre despeses de difícil previsió i d'import incert fins el moment de la realització efectiva del pagament, s'estableixen els pagaments a justificar que vindran regulats segons la vigent normativa (Llei General Pressupostària i normes concordants) i també es podran utilitzar les bestretes de caixa fixa Desena - Personal L'autorització de les despeses per havers del personal s'entendrà que queda establerta en formalitzar-se les corresponents nòmines. o Onzena - Bestretes de Caixa Fixa D'acord a la regulació establerta als articles 73 i següents del reial Decret 500/1990, de 20 d'abril, el Consorci disposarà d'uns fons per atendre les despeses corrents de caràcter periòdic o reiteratiu i de petit import, tal com compra de material fungible, conservació, despeses de representació, o altres de similars característiques. Els perceptors de les bestretes de caixa fixa restaran obligats a justificar les despeses. L'import màxim d'aquestes bestretes de caixa fixa es fixa en sis mil eures 6.000,00-€, que seran ingressats en un compte restringit de pagaments que es dedicarà exclusivament a les operacions de la bestreta de caixa fixa. L'habilitat màxim d'aquesta bestreta de caixa fixa es el Gerent del Consorci. La disposició de les quanties ingressades en aquest compte es farà conjuntament mitjançant la signatura conjunta d'una persona de cada grup, entenen per primer grup el format per Director i el Gerent: entenen per segon grup el format per la cap del departament econòmic -financer i la coordinadora del departament econòmic- financer. 3 No es podran realitzar per mitjà de bestretes de caixa fixa pagaments individualitzats superiors a 500,00-€ llevat de casos excepcionals degudament acreditats i autoritzats pel Gerent. Per tal de garantir el control de fons de caixa, cada final de mes l'habilitat de la bestreta realitzarà l'arqueig de caixa i del compte bancari, del qual facilitarà còpia signada a l'Interventor delegat. Quan l'import dels arquejos sigui inferior a l'import de la bestreta, caldrà realitzar la corresponent conciliació en la que es justificarà la diferencia entre ambdues quantitats. Per procedir a la reposició de la bestreta de caixa fixa caldrà presentar prèviament el compte justificatiu dels fons utilitzats. El compte justificatiu estarà format pet document comptable al qual s'adjuntaran les factures, rebuts o altres comprovants de la despesa degudament conformats per la persona responsable. DISPOSICIÓ ADDICIONAL o En allò que no preveuen aquestes bases s'aplicarà de forma supletòria les bases d'execució per a l'exercici 2016 de l'Ajuntament de Barcelona. DISPOSICIÓ TRANSITÒRIA El pressupost del Consorci de l'Auditori i l'Orquestra i les seves Bases d'Execució estaran sotmeses als canvis i adaptacions necessàries que es derivin de possibles modificacions que s'aprovin per la Llei de Pressupostos Generals de l'estat per a l'any 2016 i per la Llei de Mesures Fiscals, administratives i d'ordre social, que s'acompanyaran als esmentats pressupostos, i se'n donarà compte de les adequacions que es derivin al Consell Rector per al seu coneixement. o 4 CONSORCI DE l'AUDITORI I L'ORQUESTRA MEMÒRIA EXPLICATIVA AL PRESSUPOST DE l'EXERCICI2016 ( imports en euro s) El fet diferencial de l'exercici 2016 respecte de l'exercici anterior 2015 es que el Consorci de l'Auditori i l'Orquestra per aquest exercici ja inclou l'activitat artfstica que l'any anterior desenvolupava un altra entitat del Grup Auditori: Fundació Privada de l'Auditori i l'Orquestra, per tant, els import no son comparatius amb l'exercici anterior. Aquest fet es degut a que en data 4 de desembre de 2014 el Patronat de la Fundació acordà iniciar els tràmits de o dissolució de la Fundació i la cessió global dels seus actius i passius al Consorci. Com a fet també important cal destacar l'efecte impositiu de l'Impost sobre el Valor Afegit {IVA). Ates que el Consorci a l'exercici 2016 desenvolupa l'activitat artística, els ingressos associats al taquillatge no tenen IVA i per tant el Consorci entra en prorrata. Aquest fet implica que una gran part de les quotes de IVA suportat en les factures rebudes ara ja no es dedu'1ble i es transforma en més despesa. A efectes d'una millor comprensió s'ha realitzat l'estudi comparatiu del pressupost 2016 del Consorci amb les dades del Grup Auditori del pressupost l'exercici 2015 a l'informe econòmic -financer que forma part integrant de l'expedient del Pressupost 2016 del Consorci. o TOTAL PRESSUPOST D'INGRESSOS =2 1.147.000,00 € (15.700.000,00 €} CAPITOL 3. TAXES J ALTRES INGRESSOS= 7.886.354,00 € (2.715.553,16 €) Econòmic 349 Ingressos Propis = 7.443.061,00 € (2. 715.553,16 €) Ingressos Propis corresponen; An:t: 2016 An~ 2015 osc 2.859.000,00 Servei educatiu 903.775,00 Banda 196.500,00 Museu 75.000,00 o Resta de programació pròpia 1.022.000,00 A} TAQUILLATGES 5.056.275,00 0,00 OBC 300.000,00 Servei educatiu 278.842,00 En gira 105.000,00 Banda 45.000,00 Apropa 7.700,00 B) VENDA DE CONCERTS-COPRODUCCIONS 736.542,00 0,00 C) LLOGUERS DE SALES 700.000,00 500.000,00 O) PATROCINI-INTERCANVI 950.244,00 157.500,00 E) VENDES SERVEIS A FUNDACIO AUDITORI 0,00 2.058.053,16 TOTA L INGRESSOS PROPIS 7.443.061,00 2.715.553,16 o Econòmic 399 Altres ingressos = 443.293,00 € (0,00 €) Correspon a repercussió de despeses a promotors, repercussió de despeses comunes de l'Edifici Auditori a ESMUC, venda de CD, llibres, visites, repercussió d'insercions d'anuncis publicitaris als programes de mà, etc. CAPITOL 4. TRANSFERÈNCIES CORRENTS= 13.159.646,00 € (12.883.446,84 €) Econ. Entitat Anl2016 Anl2015 455 Institut de Cultura de Barcelona (Ajuntament 8.288.393,00 8.191.694,00 de Barcelona) 462 Generalitat de Catalunya 4.691.752,84 4.691. 752,84 Generalitat de Catalunya per Servei educatiu 8.500,00 Institut Municipal d"Educació per Servei educatiu 40.000,00 Ajuntament de Barcelona per Apropa 28.000,00 Institut Municipal de Discapacitats per Apropa 13.000,00 o Generalitat de Catalunya per Apropa 40.000,00 Diputació de Barcelona per Apropa 15.000,00 Fundació La Caixa per Apropa 30.000,00 Altres 4.000,00 468 Altres entitats locals 178.500,00 0,00 480 D'Institucions sense finalitats de lucre 1.000,16 0,00 TOTAL TRANSFERENCIES CORRENTS 13.159.646,00 12.883.446,84, CAPITOL S. INGRESSOS PATRIMONIALS= 101.000,00 € (101.000,00 €) Econòmic 520 Interessos de Dipòsits Bancaris= 1.000,00 € (1.000,00 €) Interessos dels diferents comptes bancaris amb els que opera el Consorci. O Econòmic 550 Concessions Administratives= 100.000,00 € (100.000,00 €) Correspon als ingressos per cànon vinculats a la concessió del bar de l'Auditori. q TOTAL PRESSUPOST DE DESPESES= 21.147.000,00 € (15.700.000,00 €) CAPITOL 1. DESPESES DE PERSONAL= 11.137.320,00 E (9.900.000,00 €) Correspon al següent detall: Econ. Oescrl~ció An~ 2016 An~2015 101 Alts càrrecs 0,00 127.000,00 120 Personal funcionari 251.489,52 361.368,33 130 Personal laboral fix 5.885.935,63 5.399.829,67 o Eventual plantilla 1.622.001,90 1.086.890,11 Eventual per concerts, tècnics i becaris 1.012.092,95 974.911,89 131 Personal laboral eventual 2.634.094,85 2.061.802,00 160 Seguretat Social 2.365.800,00 1.950.000,00 TOTAL DESPESES PERSONAL 11.137.320,00 9.900.000,00 CAPITOL 2. DESPESES EN BÉNS CORRENTS I SERVEIS = 9.708.680,00 € (3.499.000,00 E) Econòmic 208 Arrendaments = 779.820,00 € (100.000,00 €) Corresponen als drets de SGAE (308.090,00-€). lloguers de partitures pels o concerts (146.648,00-€). lloguers d'instruments (53.477,00-€) i lloguers d'utillatges necessaris per a la realització dels espectacles de les diferents sales de l'Auditori i també al lloguers d'equips de so i llum (271.605,00-e) .. Econòmic 219 Reparació, manteniment i conservació= 1.123.098,00,00 € (1.000.000,00 €) En aquest apartat trobem el manteniment de tot el funcionament de l'edifici: els contractes de conducció i assistència tècnica del manteniment {438.888,00-€), els contractes d'assistència informàtica i manteniment associat (227.289,00-€) i el manteniment de la maquinària, totes les instal·lacions de l'edifici, els materials de recanvi, el manteniment dels instruments i altres reparacions (398.361,00-€) i reparacions i afinacions d'instruments (58.560,00-€}. Econòmic 220 Material d'oficina= 60.000,00-€ (0,00·€) Sota aquest concepte hi trobem: premsa, revistes, llibres i altres publicacions, subscripcions, despeses d'impressió, fotocòpies i enquadernacions externes, etc. Econòmic 221 Subministraments = 623.883,00 € (522.000,00 € ) El subministrament que més importància te des del punt de vist econòmic és l'elèctric ja que te una previsió de despesa de 568.700,00 €. El subministrament d'aigua ascendeix a 26.620,00 €, i la resta correspon a vestuari i altres subministraments (28.563,00·€). Econòmic 222 Comunicacions= 81 .000,00 € {0,00 €) o Corresponen a la despesa de la xarxa telefònica, tant de telèfons fixos com a mòbils, despeses postals, despeses de missatgeria. Econòmic 223 Transports= 47.250,00 € (0,00 €) Bàsicament són transport de materials diversos: partitures, instruments, tant per a portat reparar, com de lloguer. Econòmic 224 Primes d'assegurances = 63.000,00 (50.000,00 €) En concepte d'assegurances de l'edifici, d'instruments, responsabilitat civil i accidents de personal. Econòmic 225 Tributs = 500.000,00 € (450.000,00 €) o Bàsicament es tracta de l'IBI i altres taxes i impostos (residus, vehicles, canals radiofònics). Econòmic 226 Despeses diverses= 1.056.706,00 € (25.000,00 €) Correspon bàsicament a despeses de comunicació i marketing vinculat a l'activitat artística: 856.706,00 € per publicitat de pagament (relacions públiques, anuncis premsa, televisió, ràdio, cinema. fotografies, vídeos, distribucions, disseny i propaganda, programes, opis. cartells, banderoles, targetes, dfptics i desplegables, etc. . ) i 200.000,00 € en concepte d'intercanvi de publicitat. Econòmic 227 Treballs realitzats per altres empreses= 5.293.919,00 € (1.292.000,00 €} Descripció Any 2016 Any 2015 Activitat artística 3.090.925,00 Activitat Museu de la Música 370.000,00 Acomodació 424.019,00 Assistències tècniques 424.000,00 Seguretat 367.235,00 300.000,00 Neteja 338.800,00 320.000,00 Servei mèdic concerts i altres 32.000,00 Altres (assessoraments laboral, jurldic, auditoria, 246.940,00 672.000,00 marques, estudis tècnics per gerència, comissions venda entrades, i altres TREBALLS REALITZATS ALT RES EMPRESES 5.293.919,00 1.292.000,00 O Econòmic 230 Dietes= 37.739,00 € (40.000,00 €) Import bàsicament destinat majoritàriament a dietes del personal artistic per realitzar concerts fora de l'Auditori i en menor mesura a dietes del personal directiu en funcions de representació internacional i dietes dels membres d'òrgans de govern per assistència a les sessions. Econòmic 231 Locomoció = 42.265,00 E (20.000,00 €) Per els desplaçaments del personal per realitzar concerts altres desplaçaments. CAPITOL 3. DESPESES FINANCERES= 1.000,00 € (1.000,00 €) Aquest capftol recull les despeses per comissions bancàries, diferències de canvis negatives, etc. o CAPÍTOL 4. TRANSFERÈNCIES CORRENTS = 0,00 € (2.000.000,00 €) Ja no es realitza cap transferència corrent a la Fundació Auditori per estar en procés de dissolució i no tenir activitat artistica ja que està integrada aquesta activitat a l'exercici 2016 al Consorci. CAPITOL 6. INVERSIONS REALS = 300.000,00 € (300.000,00 €) Econ. Descripció Any 2016 Any 2015 623 Maquinaria, instaHacions i utillatge 50.000,00 50.000,00 625 Mobiliari i estris 50.000,00 50.000,00 626 Equips procés informació 150.000,00 100.000,00 629 Altres inversions 50.000,00 100.000,00 INVERSIONS REALS 300.000,00 300.000¡00 ll.. ~1AUDITORI Consorci de l'Auditori i l'Orquestra Lepant, 150 08013 BARCRONA Tel. 93 247 93 00 Fax 93 247 93 Ol e-mall: lnfo@auditori.cat http://www.auditorl.cat Semat Dedéu I Pastor, secretari substitut del Consell Rector del Consorci de l'Auditori I l'Orquestra en data 22 de juliol de 2015, a l'empara de l'article 16.4 de la Llei 26/2010, del 3 d'agost, de règim jurldic i de procediment de les administracions públiques de Catalunya, CERTIFICO: que en la sessió de data 22 de juliol de 2015 el Consell Rector del Consorci de l'Auditori i l 'Orquestra ha acordat per unanimitat el següent: "APROVAR la liquidació adjunta del Pressupost del Consorci de l'Auditori i l'Orquestra o de l'Exercici 2014, informat favorablement per la Intervenció en data 29 de juny de 2015, a l'empara d~ la competència atorgada al Consell Rector per l'article 11.1 a) dels seus Estatuts i FACULTAR al gerent del Consorci, senyor Valent! Oviedo Comejo per a la seva signatura: I, perquè consti, expedeixo aquest certificat sens perjudici de l'aprovació ulterior de l'Acta corresponent Barcelona, 28 de juliol de 2015 Bernat Dedéu I Pastor Secretari substitut o Vist I plau, Pilar Pifarré i Matas VICEPRESIDENTA o o C. AUDITORI-ORQUESTRA Pàgina: 1 CONSORCI Data: Exercici comptable: 2014 SITUACIÓ O'INGRES. PRESSUPOST EXERCICI CORRENT ~ ·&tgn. ~r - li - o,iJi-~· ~ ~ PMiiN lilili* ~· ~~ ~.....,. !HI~ ,.,.,. ~·...... .,...,~ 3t .. I ~ l ~ 1 349 INGRESSOS PROPIS 2.780 970.88 2.780970.88 3 586.661.87 785.881.2E 2.800 780.61 805.fl90.99 1 J69 AL mES REINTEGRAMENTS D'OPERACIONS CORRENTS 0,00 1n.slS,26 1n.o39,2G 0,00 1n.939,26 1 393 INTERESSOS DE DEMORA 0,00 27.811,45 27 811,45 0,00 27.811,45 ' 399 ALTRES ~GRESSOS 0.00 92.096,88 92.07829 18.59 92.096,88 1 455 TRANSFERENCES CORRENTS GENERALITAT 4.425.335,1< 4.425.335,12 4.483.731 ,67 2 966.890.00 1.516.841 ,67 58.396.55 1 462 TRANSFEREHCIES CORRENTS ENTITATS LOCALS 8.191.1194,00 8.191.694.00 8"1 91 694,00 8.191,694,00 0,00 0,00 1 520 INTERESSOS DE OIPOSITS 2.000,00 2.000.00 2.455,911 2.455,98 0.00 455.98 1 550 CONCESSIONS ADMINISTRATIVES 100.00000 100.000,00 n .. tJ7,47 55 720.05 21.717.42 ·22562,53 1 762 TRANSf CAPfT AL EHTIT ATS LOCALS 27,00000 27.000,00 27000,00 27.00000 0.00 1 87010 ROMANENT TRESORERIA PER OESP FINANÇ. AFECTAT 761.12603 761.126,03 -761 126.03 TOTAL PRESSUPOST 15.500.000,00 788.126,03 16.288.126,03 16.666.828,58 12.300.470,29 4.366.358,29 378.702,55 SITUACIÓ D'INGRES. PRESSUPOST EXERCICI CORRENT (CAPITOL) . Qrl¡ji~~ I orv,n. :~ ~ ~~ ~· ~~ ~~ ~ ~~~ I. ~·:H ¡ J"' · ~ 1 3 TAXES I ALTRES ~GRESSOS 2.7 80 970.88 0,00 2.780.970,88 3 884.509,46 1.083710,26 2-800.799,20 1 103.538.58 1 4 TRANSFERENCES CORRENTS 12.617.029,12 0,00 12.617 029,12 12.675.425.67 11.158.584 DO 1.516.841,67 58.396,55 1 5 INGRESSOS PATRIMONIALS 102.000,00 0,00 102000,00 79.893,45 58.176,03 21711,42 ·22 106.55 I 7 TRANSFERENCIES DE CAPITAl 0,00 27.000,00 27.000.00 27.000.00 0,00 27000.00 0,00 1 8 R~ENTDETRESORERIA 0,00 761.126.03 761126,03 0.00 0,00 0,00 -761.126.03 TOTAL PRESSUPOST 15.500.000,00 788.126,03 16.288.126,03 16.666.828,56 12.300.470,29 4.366.356,29 378.702,55 EL PRESIDENT I L'INTERVENTOR DELEGAT, o o C. AUOITORI·ORQUESTRA Pàgina: 1 CONSORCI Data: Exercici comptable: 2014 SITUACIÓ DE DESPESES. PRESSUPOST EXERCICI CORRENT (ARTICLE) ~ I 'fu no. Eqon. ~ .¡ O!W(il:l!1fclili I ~d;e ~ ~ =:• wdï ¡ ~ ~~ COII!Iill!ll'lllll• I I ~ ntèl*o!• I~ Ttijllll· ~·1131c(IJ ~cctèill ! 1 334 10 RETRIBUCIONS ALTA DIRECCIO 71.661,66 71.661,66 0,00 71.661.66 1 334 12 RETRJB. BASIOUES PERSONAL FUNCIONARI 678.809,59 578.809,59 393.492,55 393.492,55 393.492,55 0,00 185.317,04 1 334 13 RETRIBUCIONS BASIOUES PERS. LABORAL 7 179.461,59 184.404,00 7.363.865,59 7.552.404,34 7.552.404,34 7.488.877,08 63 527,26 -188.538,75 1 334 16 ,QUOTES. PRESTACIONS I DESPESES SOCIALS 2.067.633,98 2 067.633,96 1.908.255,87 1.908.255,87 1.907.207,79 1.048,08 159.378,11 1 334 20 ~RRENDAMENTS 60000.00 60.000,00 89.951,33 89.951,33 53.038,57 36.012.76 ·29.051.33 1 334 21 REPARACIONS, MANTENIMENT I CONSERVACIO 1.000.000,00 1-000.000,00 905.233,61 905.233,61 730.490,89 174.742,72 94.786.39 1 334 22 ~ATERIAL, SUBMINISTRAMENTS I AlT RES 2.229.633,18 ·218.000,00 2.011.633,18 2.115.185,34 2.115.185,34 1.647.859,54 267.325,80 -103.552,16 I 1 334 23 INDEMNITZACIONS PER RAO DEL SERVEI 100.000,00 100.000.00 61 .052,13 61.052,13 60.534,58 517,55 38.047,87¡ 1 334 34 DESPESES FINANCERES ALTRES 100.000,00 ·82.000,00 18.000.00 1.050,13 1.050, 13 1.050,13 0,00 16.949,87 1 334 48 AlTRES TRANSF. A FAM!LIES 2.000.000,00 16.119,63 2.016.119,63 2 000.000,00 2.000.000,00 2.000.000,00 0,00 16.119,63 1 334 62 INVERSIO NOVA FUNCIONAMENT SERVEIS 112.800.00 887.602.20 1.000 402,20 336 674.51 336674.51 279.465,64 57.208,87 663.727,69 TOTAL PRESSUPOST 15.500.000,00 788.1 26,03 16.288.126,03 15.363.299,81 15.363.299,81 14.762.016,77 601.283,04 924.826,22 SITUACIÓ DE DESPESES. PRESSUPOST EXERCICI CORRENT (CAPITOLS) 1 1 - . - ~I ~l F. unti. ~de ¡ IE!cóh. ~ li Oi6êSif. """** ~ C(flllll ~~- CòriÏP IJ!IIIIII ~· ~•i!(llli Tofii~U ~a~31l·tjj l ~'~~·. 1 334 1 DESPESES PERSONAL 9 897.566,62 184 404,00 10.081.970,82 9.854.152,76 9.854.152,7 6 9.789.577,42 64.575,34 227.818,06 1 334 2 DESPESES BENS CORRENTS I SERVEIS 3.389.633.,18 ·218 000,00 3.171.633,18 3.171.422.41 3.171.422,41 2.691.923,58 479.498,83 210,77 1 334 3 DESPESES FINANCERES 100.000,00 -82.000,00 18.000.00 1,050,13 1.050,13 1.050,13 0.00 18.949,87 1 334 4 TRANSFERENCIES CORRENTS 2.000 000,00 16.119,63 2 016.119,83 2.000,000 00 2.000.000,00 2 000.000.00 0,00 16.119.83 1 334 6 INVERSIONS REALS 112 800.00 887.602.20 1.000.402,20 336.674,51 336674,51 2711.465,64 57.208.87 663.727,69 1 TOTAL. PRESSUPOST 15.500.000,00 788.126,03 16.288.126,03 15.363.299,81 15.363.299,811 14.762.016,77 601.283,04 924.826,22 El PRESIDENT, L'INTERVENTOR DELEGAT, f=LGE~ENT, Q CONSORCI DE L'AUDITORI I L'ORQUESTRA Pàgina: 1 Data: 1510612015 CONSORCI DE L'AUDITORI Exercici Comptable: 2014 ROMANENT DE TRESORERIA a 31/12/2014 IMPORTS ANY 2014 IMPORTI ANY ANTEIIIOR 201S 1. (+) Fonsllqulds 20.302,73 159.699,20 2. (+) Orats pendents de cobnmenl 5,962.599,25 4.437.730,12 (+) del Pressupost corrent 4.3G6.358,29 1.062.493,08 (+) de Pressupostos tancats 203.016,10 2.492,27 (+) d'operacions no pressupostàries 1.393.224,86 3.372.7 44,77 (-1 cobraments realitzats pendents d'aplicació deftnlllva 0,00 0,00 3. (·) Obligacions pendents de pagament 1.173.07&,07 1.091.132,20 (+) del Pressupost corrent 1101.283,04 648.728,90 (+) de Pressupostos tancats 0,00 0,00 (+) d'operacions no pressupostàries 576.002.,70 531.755,72 (-) pagaments realitzats pendents d'aplicació deflnlllva 4.209,67 89.352,42 1. Romanent de tresoreria total (1 + 2 . 3) 4.809.825,91 3.506.297,12 11. Saldos de dublós cobrament 0,00 0,00 IIL Excés de finançament afectat 691.696,98 761,126,03 IV, Romanent de tresoreria par a despeses generala (I • 11 • lli) 4.118.128,93 2.745.171,09 EL PRESIDENT, L'INTERVENTOR DELEGAT, EL1ERENT, o CONSORCI DE L'AUDITORI I L'ORQUESTRA Pègina. 1 Data: 16104/2015 CONSORCl DE L'AUDITORI Exerclci Comptable; 2014 RESULTAT PRESSUPOSTARI a 31/12/2014 ~~=======------M-~1 r ~ a. Operacions corrents 18.839.828,58 15.026.625,30 1.613.203,28 b. AH111S o¡Mtraclons no flnance111S 27.000,00 336.674,51 -309.674,51 1. Total o¡Mtraclontl no financeres (a+b) 16.666.8211,58 15.363.299,81 1.303.528,77 2. Actius financers 0,00 0,00 0,00 3. Passius financers 0,00 0,00 0,00 RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L'EXERCICI 16.666.828,68 15.363.299,81 1.303.528,7 7 AJUSTOS: 4. Cridlts gastats flnanclats amb romanent de tresoreria par a despeses grats. C!l,OO 5. Desviacions de finançament negatiu de raxarclcl 76.269,59 &. Desviacions de finançament positiu da rexerclcl 6.840,18 RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT 1.372.958,18 EL PRESIDENT, L'INTERVENTOR DELEGAT, EL G~RENT, CONSORCI DE L'AUDITORI I L'ORQUESTRA o o Pàg1na: Data. 1210212015 CONSORCJ DE L'AUDITORI ExerciCI Comptable. 2014 SITUACIÓ D'INGRESSOS. PRESSUPOST D'EXERCICIS TANCATS Estat demostratiu de drets a cobrar exercicis tancats (Per Ap.Press.: Exercici + Orgànica + Econòmica) l!.aOf, o.y. Econ. 0Hctlpcl6 Sttltlos dnb Sttltloa cims Redlllcaclons AnuiJKlo• llrtbpendenb UquldodOrio Uquklltclona llrtbpec1dentl tolltntpnvt COf!lnlt pnlll lquldiCioiiSI de cobrament unc:al.'-dtl! cancei.Jad. .: deC~ -------- klgrúdii'IICtl lngliiNIIIIt ljomiiWiftla total NC1pllcl6 lnltoMnciHI ell ne 2011 1 349 Al t.:tf!S JHCIU) pUhlt.C""S (.4110.~ 0.00 0,00 0.00 2.400,!Jil 0,00 0.00 2AOOIJil 2011 1 399 Al u ea • u•Ju!••o5 111 vento• 91 .31 0,00 0,00 0 ,00 9131 0,00 0.00 91 31 2011 1 CO~l DE L 'AWlTDRl l L'01!11'JUTIOA 2..4t2,27 o,uo 0,00 0,00 2..452,27 11,00 o.oo 2..412,27 2011 2.4t2,27 0,00 0,00 0,00 2..4'2.27 D,OO 0,00 2..412,27 Eur. o.v. Ecott. Dclcttpd6 s.kloto d rda Rec:lltk:adons Anui.Jeclona Dntla pencltmll Uquldoclono UqukkckJns oms....,....,.. -.tt.tpnvt Nqollcloclans I cot~c:.U.dn: canc.U.dn: de cobramlt1l -------- !Agrtadlrede o¡fomaNM!Ib ·-nlotlaI rtcoplld6 lnsolwtn.t.:, IH.. I 2013 1 349 Alt ces preus r~tbllc 821.2SJ.25 0,00 0.00 0 ,00 821.253.25 821.253,25 0 .00 0,00 2013 I m Alttr' ~ 11qru•.s<1 d vec•n• . 22.929,44 0.00 0,00 000 22929,44 22.929.44 000 0,00 2013 I 462 1'\' •)1,1nth~nl 200.523.83 0,00 0,00 000 200.523 83 0.00 000 200.523 83 2013 1 S50 f\le r:ont"e S tt1• oc.blnl:~tc"tlve O:ob ntt 17786 56 0.00 0,00 000 17786,56 11786.56 000 0,00 :zau 1 CONSORCI D'E t.'AUDlt'Okf J L 10Jl0Ut:STRA 1.05:U93,ot 0,00 0,00 0,00 1.062.83,01 I'I.KI,25 o.uo 200.513,83 2013 1,0S2.4tl,OI o,oo 0,00 D,OO 1.062.413,01 161.Ht,21 D,OO 200.513,13 TOT"L 1.054.115,15 1>,110 o,oo 0,00 1.054.115,35 M 1,Kt,25 o.oo 201016,11 El PRESIDENT, L'INTERVENTOR DELEGAT, I EI,GERENT, o o CONSORCI DE L'AUDITORI I L'ORQUESTRA Pàgina: 1 Data: 1210212015 CONSORCI DE L'AUDITORI Exerçici Comptable: 2014 SITUACIÓ DE DES.PESES. PRESSUPOST EXERCICIS TANCATS Obligacions de pressupostos tancats (Per Ap.P res s.: Exercici + Orgànica + Programa + Econòmica) E.wt. cq. """· Econ. Sp. DHclfpd6 Oblglclonll lllloHIIfk:aeto• Total ,,..crtpclona OllllgiiCiotoa ------------ lnlcla4e uldo lttldall oòlljJedona htglllll"ll"t&"a'"la' Jldla.de ,.,t ertqaa PMemtp1 2013 1 334 131 01 Laboral tc=¡>oul . 37."29.70 0.00 37.429.70 0,00 37."29,70 0,00 2013 334 160 01 ouottos •ocit~l• . H<14,12 0,00 4.7« 12 0.00 4.74A 12 0,00 2013 334 20 01 Atrendaaent a i c inon• 18.028.65 0.00 18.028.65 0,00 111.028.65 0.00 2013 334 21 01 ~ep•racion,. tuntenheent I f"Ot\st~tvad 6 109.654,18 0,00 109.6M,18 0,00 109.6!>1,18 0.00 2013 334 220 01 K.lterla l Ol Dietes . 1 $911,16 O,OD 1$911,16 0,00 1 $96,16 o.oo 2013 1 334 489 Ol A rami t l os I i nst i tucions aen•• n n. . de l urte 266.417.72 0,00 266.417.72 0,00 • 266.417,72 0,00 2013 1 334 62!; Ol Mob1llar1. 2.048,46 O,OD 2.048.45 000 2.048.45 0.00 2013 I 334 829 01 1\lttu 1nveulons novu e uoclad&a al tunelon.,.ont 1160,57 0,00 1160!;7 0.00 1180,57 000 20t3 1 :134 Pr:oaoo.ió cultuc-al. "'·7 18,90 0.00 6-4t.T28,90 e.oo &44.72UO 0,00 2013 1 CONSOIICI DE L'AUDl'I'OIIt 1 L'OIOQUI:&'I'!I.\ lo41.72J,H 0,00 1-41.721,10 0,00 64&.72S,80 0,00 2013 848.7:1.1,90 a,oo 141.T28,!10 0,00 &4&. 7%1,!10 Q,OO TOTAL 848. 72J,!IO 0,00 ~.T28,90 e.oo &4&.721,!10 Q,OO El PRESIDENT, L'INTERVENTOR DElEGAT, ,. El GERENT, .o ·O CONSORCI DE l'AUDITORI I l'ORQUESTRA Pagína: 1 Data: 1210212015 CONSORCI DE L'AUDITORI Exercici Comptable: 2014 TRESORERIA a 31/12/2014 Compte bnafpcl4 Soldo lnldol ~IS l'agam..,ta S..! do llnal 570 CAlli.\ 6,000,00 2.351,29 5.351,29 3.000,00 5701 U..tll.\ 6.000,00 2.351.29 5.351.29 3.000.00 571 BAIc que a l'any 2016 el Consorci de l'Auditor¡ i l'Orquestra assumeix l'activitat artística que en anys anterior desenvolupava un altra entitat del Grup Auditori : la Fundació Privada de l'Auditori i l'Orquestra. Amb la dissolució de la Fundació Privada de l'Auditori i l'Orquestra s'ha produït la integració dels seus actius i passius al Consorci de l'Auditori i l'Orquestra. El Grup Auditori a l'any 2016 amb la integració de la última entitat que quedava (Fundació de l'Auditori i l'Orquestra) al Consorci dona per finalitzat el procés de racionalització I simplificació de l'estructura del sector públic que tenia. Aixl a l'any 2013 es va integrar l'Entitat Autònoma o Orquestra Simfònica de Barcelona i Nacional de Catalunya (EAOBC) i a 1 de gener de 2016 la Funda<:ló ja està Integrada al Consorci. Aquest fet explica que les xifres de l'any 2016 no siguin comparatives amb l'exercici 2015 ja que a l'any 2016, el Consorci ja inclou tota l 'activitat artística del Grup Auditori que a l'any anterior realitzava la Fundació. A efectes d'una millor comprensió s'ha realitzat aquest informe amb les dades del pressupost del Consorci dels anys 2016 i 2015 i també comparativament amb les dades del Grup Auditori del pressupost l'exercici 2015 Consorci de l'Auditori ~1AUDITORI I l'Orquestra Lepant, 150 08013 BARCELONA Tel. 93 247 93 00 El Consorci de l'Auditori i l'Orquestra presenta per a l'any 2016 un Pressupost anivellat amb uns valors d'ingressos i despeses de 21.147.000,00 €. La xifra esmentada representa un augment de 5.447.000,00-€, del 35% respecte del pressupost aprovat l'any 2015 (15.700.000,00-€) degut a la incorporació de l'activitat artística de la Fundació. A l'apartat de les despeses dels capítols I a IV i a efectes comparatius, la despesa de l'exercici 2016 es preveu en 21.147.000,00-€ i la de l'any 2015 era de 15.700.000,00-E, increment significatiu degut a la incorporació de l'activitat artística de la Fundació. o Cal destacar que el capítol de inversions no presenta cap increment respecte de l'exercici anterior, continuant amb la política de mínims del procés inversor destinat únicament a les inversions Imprescindibles per al funcionament del Consorci. o 2 3 Consord de l'Auditori ~AUDITORI I l'Orquestra lepant, 150 08013 BARCB.ONA Tel. 93 247 93 00 El següent esquema mostra l'estructura de les despeses i la dels ingressos previstos pel 2016. DESPESES INGRESSOS Personal (Inclou musiQ orqueatna)= 47% 9.908.011 ,57-€ Transferincl• Corrents Edifici= 1.654.657,00 E 9 '% 13.159.646,00-E 62 % Resta despeHS = 5% 1.068.460,43 lmpeet IMna lmmobl• (181) • 2% 500.000,00 € lnverslon• e = 300. 00 1% Activitat artfstlca• 36 % lng....u• propi• 38% 7.715.8f1,00 Amb •• detall: 7.987.354,00 € Personal =9 54.36S,OD-€ Resta= 6.761 .503 Oo-E TOTAL 21.147.000,00 100% 21.147.000,00 100% 3 Consorci de l'Auditori ~'AUDITORI I l'Orquestra Lepant, 150 08013 BARCELONA Tel. 93 247 93 00 3.- Ingressos. La previsió d'ingressos per a l'exercici 2016 és de 21.147.000,00 €. El 62 % procedeix de les transferències corrents de la Generalitat de Catalunya i l'Ajuntament de Barcelona (a traves de l'Institut de Cultura de Barcelona) per a finançar l'activitat del Consorci. CONSORCI CONSORCI 2016 % 2015 % Variació % Cap. 3 Taxes i altres ingressos 7.886.354,00 37% 2.715.553,16 17% 5.170.800,84 Taquillatges 5.056.275,00 Venda de concerts/coproduc 736.542,00 Lloguer sales 700.000,00 500.000,00 Repercussió despeses lloguer o safa i serveis a Fundació Auditori 2.058.053,16 Patrocinis -intercanvi 950.244,00 157.500,00 Altres ingressos 443.293,00 Cap. 4 Transferències corrents 13.159.646,00 62% 12.883.446,84 82% 276.199,16 Generalitat de Catalunya 4.691 .752,84 4.691.7 52,84 Ajuntament de Barcelona- ICUB 8.288.393,00 8.191 .694,00 Resta entitats 179.500,16 Cap- 5 Ingressos patrimonials 101.000,00 1% 101.000,00 1% interessos 1.000,00 1.000,00 Concessions administratives 100.000,00 100.000,00 IT otal Ingressos 21.147.000,00 100 15.700.000,00 100 5.447.000,00 35% 1 GRUP CONSORCI AUDITORI o 2016 % 2015 % Variació % Cap. 3 Taxes i altres Ingressos 7 .886.354,00 37% 5.719.484,16 30% 2.166.869,84 Taquillatges 5.056.275,00 3.890.000,00 Venda de concerts/coproducció 736.542,00 371 .100,00 Lloguer sales 700.000,00 700.000,00 Patrocinis -intercanvi 950.244,00 476.000,00 Altres ingressos 443.293,00 282.384,16 Cap. 4 Transferències corrents 13.159.646,00 62% 13.243.515,84 69% (-) 83.869,84 Generalitat de Catalunya 4.691. 752,84 4.691 .752,84 Ajuntament de Barcelona- ICUB 8.288.393,00 8.288.393,00 Resta entitats 179.500,16 263.370,00 Cap- s Ingressos patrimonials 101.000,00 1% 102.000,00 1% (-) 1.000,00 interessos 1.000,00 2.000,00 Concessions administratives 100.000,00 100.000,00 IT otal Ingressos 21.147.000,00 100 19.065.000,00 100 2.082.000,00 11% 1 4 :) I) Conson:l de l'Auditori ~'AUDITORI I l'Orquestra Lepant, 150 08013 BARCELONA Tel. 93 247 93 00 3.1.- Taxes I altres Ingressos. La previsió d'ingressos per aquest concepte representa el 37 % del total dels ingressos de l'exercici 2016 i enfront de l 'exercici 2015 té un increment substancial degut a que inclou l'activitat artística que es tradueix en nous ingressos per aquesta activitat: taquillatges, venda de concerts - coproducció, més patrocinis I altres ingressos. Si ara la comparativa la realitzem entre el Consorci any 2016 i el Grup Auditori de l'any 2015 veiem que: es produeix un increment substancial d'aquest apartat, degut a la nova política artística que es o porta a terme per la nova gerència on s'Incrementa tant el n° de concerts (a l'any 2016 esta previst la realització de 424 concerts) aixl com la tipologia de la nova programació artística amb concerts amb més capacitat d'ingrés. s'incrementen la venda de concerts -coproduccions amb nous projectes més ambiciosos. Es focalitzen esforços en la captació de patrocinis vinculats a concerts I projectes artístics específics més fàcil d'adaptar a les necessitats dels nous patrocinadors. Es l'apartat que presenta el major Increment i on s'ha establert els objectius més ambiciosos. 3.2.· Transferències corrents. Aquest apartat amb un import de 13.159.646,00-€ representen un 62% del total dels Ingressos del o Consorci. Inclou bàsicament les transferències de les administracions consorciades: Generalitat de Catalunya i Ajuntament de Barcelona {a través de I'ICUB), aprovades en els seus respectius pressupostos (per un total de 12.980.145,84·€ a l'any 2016 igual que a l'any 2015 a nivell de Grup). La resta de transferències corrents d'altres entitats disminueixen degut a que es negocia el canvi de transferències -donacions envers a la forma jurldica de patrocinis. 3.3.- Ingressos patrimonials. A l'apartat Ingressos patrimonials estan els Ingressos financers s'espera obtenir per un valor de 1.000,00-€ i com a concessions administratives un import de 100.0000-€ derivat del canon per explotació del servei de bar de l'Auditori. 5 Consorci de l'Auditori ~1AUDITORI I l'Orquestra Lepant, 150 08013 BARCELONA Tel. 93 247 93 00 4.- Despeses. La previsió de despeses per a l'exercici 2016 és de 21.147.000,00-E. La previsió de despeses de l'exercici 2016 i enfront de l'exercici 2015 té un increment substancial degut a que inclou l'activitat artística que es tradueix en noves despeses vinculades. Com a fet també important cal destacar l'efecte impositiu de l'Impost sobre el Valor Afegit (IVA). Ates que el Consorci a l'exercici 2016 desenvolupa l'activitat artística, els ingressos associats al taquillatge no tenen IVA i per tant el Consorci entra en prorrata. Aquest fet implica que una gran part de les quotes de IVA suportat en les factures rebudes ara ja no es deduïble i es transforma en més despesa. o El quadre resum comparatiu dels dos anys nomes del Consorci és el següent: CONSORCI CONSORCI 2016 % 2015 % Variació % Cap. 1 Despeses Personal 11.137.320,00 53% 9.900.000,00 63% 1.237.320,00 Sous/salaris 8. 771 .520,00 7.950.000,00 Seguretat social 2.365.800,00 1.950.000,00 Cap. 2 Bens corrents I serveis 9.708.680,00 46% 3.499.000,00 22% 6.209.680,00 Arrendaments 779.820,00 100.000,00 Reparació, manteniment i conserv 1.123.098,00 1.000.000,00 Material Oficina 60.000,00 Subministraments 623.883,00 522.000,00 Comunicacions 81 .000,00 Transports 47.250,00 o Primes d'assegurança 63.000,00 50.000,00 Tributs 500.000,00 450.000,00 Despeses diverses 1.056.7 06,00 25.000,00 Treballs realitzats altres empreses 5.293.919,00 1.292.000,00 Dietes -Locomoció 80.004 00 60.000 00 IC a~. 3 Dese!ses financeres 1.000,00 1.000100 IC a~. 4 Transferències corrents 0,00 2.000.000,00 13% H 2.ooo.ooo,oo IC a~. 6 Inversions 300.000,00 1% 300.000,00 2% 21.147.000,00 100% 15.700.000,00 1 00 5.447.000,00 35% 6 Consorci de l'Auditori ~1AUDITORI I l'Orquestra Lepant. 150 08013 BARCELONA Tel. 93 247 93 00 Si ara la comparativa la realitzem entre el Consorci any 2016 i el Grup Auditori de l'any 2015, el quadre resum comparatiu ês el següent: GRUP CONSORCI AUDITORI 2016 % 2015 o/o Variació o/o Cap. 1 Despeses Personal 11.137.320,00 53% 10.627.327,00 56% 509.993,00 Souslsalaris resta personal 3.442.791,00 3.097.093,00 Souslsalaris orquestra 4.374.361,00 4.444.182,00 Sous activitat artística 954.368,00 932.725,00 Seguretat social 2.365.800,00 2.153.327,00 o Cap. 2 Bens corrents i serveis 9.708.680,00 46% 8.137.673,00 43% 1.571.007,00 Arrendaments i SGAE 779.820,00 619.200,00 Reparació, manteniment i conserv 1.123.098,00 954.972,00 Material Oficina 60.000,00 58.649,00 Subministraments 623.883,00 544.500,00 Comunicacions 81.000,00 52.816,00 Transports 47.250,00 63.815,00 Primes d'assegurança 63.000,00 59.200,00 Tributs 500.000,00 450.000,00 Despeses diverses 1.056.7 06,00 969.936,00 Treballs realitzats altres empreses 5.293.919,00 4.282.017,50 Dietes -Locomoció 80.004,00 82.567,50 IC a~. 3 Oes~eses financeres 1.000,00 0,00 1.000,00 I Ca~. 4 Transferències corrents 0,00 0,00 o IC a~. 6 lnversions 300.000,00 1% 300.000,00 1% IT otal deseeses 21.147.000,00 100% 19.065.000,00 100% 2.082.000,00 11% I 7 1 Consorci de l'Auditori ~AUDITORI I l'Orquestra Lepant, 150 08013 BARCELONA Tel. 93 247 93 00 4.1.- Despeses de personal. La despesa de personal (11.137.320,00-€) per aquest exercici 2016 representa el 53% del total de les despeses i està formada per una plantilla mitjana de 178 treballadors, on s'inclou tots els musics que conformen la orquestra simfònica (80 persones). Si considerem el comparatiu amb el Grup any 2015, aquest capítol s'incrementa degut a que s'incrementen el nombre de treballadors i alhora s'incrementen les retribucions degut a litigis judicials guanyats pels treballadors. 4.2.· Despeses bens corrents i serveis. o Aquest capítol per un import de 9.708.680,00-€ representa el 46% de la despesa de l'any 2016. Si considerem el comparatiu amb el Grup any 2015, aquest capltol s'incrementa bàsicament degut a l'aposta d'una nova programació musical més cara però amb l'esperança que porti associat un majors ingressos, aquest fet es mostra en la línia • treballs realitzats per altres empreses" que recull aquestes depeses artístiques i presenta el major increment. 4.3.- Despeses financeres. Les despeses financeres per valor de 1.000,00-€ a l'any 2016 recull possibles diferencies de canvi negatives en el pagament dels artistes i altres. o 4.4.- Inversions. Aquest ca pitof per un import de 300.000,00-€ representa el 1% de la despesa de l'any 2016 (igual que a l'any 2015) amb la continuïtat d'una polltica d'inversions molt restrictiva nomes destinada a aquelles inversions absolutament necessàries per la continuïtat del servei del Consorci. 8 Consord de l'Auditori ~AUDITORI i l'Orquestra Lepant, 150 08013 BARCELONA Tel. 93 247 93 00 5.· Conclusions. Amb el present informe econòmic- financer i ates la informació continguda en els apartats anteriors i amb el supòsit de la realització efectiva de la despesa i una actitud activa per poder aconseguir o superar els ingressos estimats, es considera que s'han exposat les bases utilitzades per a l'avaluació dels ingressos i de les operacions de crèdit previstes, la suficiència dels crèdits per atendre el compliment de les obligacions exigibles i de les despeses de funcionament dels serveis i en conseqüència l'efectiva anivellació del o pressupost. o 9