Gerència de Presidència i Economia Direcció de Pressupostos i Política Fiscal Direcció de Serveis de Comptabilitat c/ Avinyó, 32, 4a Planta 08002 - Barcelona COMPTE GENERAL 2015 INDEX COMPTE GENERAL Pàgina. 1. Comptes Anuals .................................................................................1 · Balanç .....................................................................................3 · Compte del resultat econòmic patrimonial.............................5 · Estat de canvis en el patrimoni net.........................................6 · Estat de fluxos d’efectiu..........................................................7 · Estat de liquidació del pressupost...........................................8 · Memòria................................................................................11 2. Liquidació del Pressupost.................................................................95 · Decret ...................................................................................97 · Resultat pressupostari...........................................................98 · Estat de la capacitat de finançament....................................99 · Estat d’Ingressos – Pressupost Corrent...............................100 · Estat de despeses – Pressupost Corrent .............................102 · Estat del Romanent de Tresoreria.......................................103 · Estat d’Ingressos – Pressupostos Tancats...........................105 · Estat de despeses – Pressupostos Tancats......................... 106 · Informe d’Intervenció..........................................................107 3. Informe d’Auditoria .......................................................................139 4. Memòria justificativa del cost i rendiment dels serveis públics i del grau de compliment dels objectius................................................141 Ajuntament de Barcelona Comptes anuals 2015 Ajuntament de Barcelona ÍNDEX DELS COMPTES ANUALS DE l ' EXERCICI 2015 BALANÇ ............................................................................................................................................................. 3 COMPTE DEL RESULTAT ECONÒMIC PATRIMONIAL ..................................... ; .................................................... 5 ESTAT DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET .......................................................................................................... 6 ESTAT DE FLUXOS D'EFECTIU ............................... ............................................................................................. 7 ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST ..................................................................... ...................................... 8 MEMÒRIA DE L'EXERCICI 2015 MEMÒRIA DE l'EXERCICI2015 ........................................................................................................................ 11 1. ORGANITZACIÓ I ACTIVITAT .................................................................................................................... ll 2. ~ESTIÓ INDIRECTA DE SERVEIS PÚBLICS, CONVENIS I ALTRES FORMES DE COL·LABORACIÓ ................... 23 3. BASES DE PRESENTACIÓ DELSCOMPTES .................................................................................................. 24 4. NORMES DE RECONEIXEMENT I VALORACIÓ .......................................................................................... 26 S. IMMOBILITZAT MATERIAL ............................................................ .................... ...................................... 3S 6. PATRIMONI PÚBLIC DEL SÒL ................................. ...................... -........ ................................ ................... 37 7. INVERSIONS IMMOBILIÀRIES ..... .... ................... ...................................................................................... 38 8. IMMOBILITZAT INTANGIBLE .............. ........... .......................................................................................... 39 9. ARRENDAMENTS FINANCERS I ALTRES OPERACIONS DE NATURALESA SIMILAR ..................................... 40 10. ACTIUS FINANCERS ................................................................................................................................. 40 11. PASSIUS FINANCERS ................................................... : ........................................................................... 43 12. COBERTURES COMPTABLES ............................ , .................................... .......................................... .... : ...... 48 13. ACTIUS CONSTRUÏTS O ADQUIRITS PER A ALTRES ENTITATS I ALTRES EXIST~NCIES ................................ 49 14. MONEDA ESTRANGERA .......................................................................................................................... 49 15. TRANSFERÈNCIES, SUBVENCIONS I ALTRES INGRESSOS I DESPESES ........................................................ 49 16. PROVISIONS I CONTINGÈNCIES ....................................................... , ....................................................... 51 17. INFORMACIÓ SOBRE EL MEDI AMBIENT ..................... , ........................................................................... 53 18. ACTIUS EN ESTAT DE VENDA ................................................................................................................... S3 19. PRESENTACIÓ PER ACTIVITATS DEL COMPTE DEL RESULTAT ECONÒMIC-PATRIMONIAL ........................ 54 20. OPERACIONS PER ADMINISTRACIÓ DE RECURSOS PER COMPTE D'ALTRES ENS PÚBLICS ........................ S5 21. OPERACIONS NO PRESSUPOSTÀRIES DE TRESORERIA ............................................................................. S6 22. CONTRACTACIÓ ADMINISTRAT1VA. PROCEDIMENTS D'ADJUDICACIÓ ................. , .................................. 58 23. VALORS REBUTS EN DIPÒSIT ................................................................................................................... 58 24. INFORMACIÓ PRESSUPOSTÀRIA , ............................................................................................................ 59 2S. INDICADORS FINANCERS, PATRIMONIALS I PRESSUPOSTARIS ................................................................ 68 26. INFORMACIÓ SOBRE EL COST DE LES ACTIVITATS .............................. ..................................................... 71 27. INDICADORS DE GESTIÓ ... ............ ........... ................................................... .... ......................................... 71 28. FETS POSTERIORS AL TANCAMENT ......................................................................................................... 71 29. ASPECTES DERIVATS DE LA TRANSICIÓ A LA NOVA NORMATIVA COMPTABLE ........................................ 71 30. ALTRA INFORMACIÓ ............................................................................................................................... 78 Gerència Municipal ..-----..a.- -· ·" ··- - . Ajuntament+ de Barcel~t• 1----------·--· 2 Ajuntament de Barcelona BALANÇ A 31 DE DESEMBRE DE 2015 (imports en euros) ACTIU A) ACTIU NO CORRENT I. Immobilitzat lntànglble 2. Propietat industrial i inteHectual 5. Altre immobilitzat intangible 11. Immobilitzat material 1. Terrenys 2. Construccions 3. Infraestructures 4. Béns del patrimoni històric S. Altre immobilitzat material 6. Immobilitzat material en curs i bestretes 111. Inversions Immobiliàries 1. Terrenys 2. Construccions IV. Patrimoni públic del Sòl 1. Terrenys 2. Construccions 3. En construcció i bestretes 4. Altre patrimoni públic del sòl V. Inversions financeres a llarg termini en entitats del grup, multigrup I associats 1. Inversions financeres en patrimoni d'entitats de dret públic 2. Inversions financeres en patrimoni de societats 3. Inversions financeres en patrimoni d'altres entitats VI. Inversions financeres a llarg termini 1. Inversions financeres en patrimoni 2. Crèdits i valors representatius de deute 4. Altres inversions financeres VIl. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini B) ACTIU CORRENT 111. Deutors I altres comptes a cobrar a curt termini 1. Deutors per operacions de gestió 2. Altres comptes a cobrar 3. Administracions públiques 4. Deutors per administració de recursos per compte d'altres ens públiC! V. Inversions financeres a curt termini 2. Crèdits i valors representatius de deute 4. Altres inversions financeres VIl. Efectiu I altres actius lrqulds equivalents 2. Tresoreria TOTAL ACTIU (A+B) Notes en memòria 8 s 7 6 10 10 10 10 20 10 10 Les Notes 1 a 30 de la memòria adjunta for""" ""rt òntoor:>nt-' · '-~•~~~ · " ....: e desembre de 2015 AjunUmènt .. de Barcet'- . • · ~· n Gerència .;.;..<"'. 2015 12.359.942.476,87 13.626.319,91 40.837,50 13.585.482,41 10.596.573.604,57 2.820.470.306,20 3.255.12.7 .232,07 4.031.875.492,25 1.646.453,53 108.635.197,32 378.818.923,20 243.532.368,23 41.962.113,90 201.570.254,33 564.346.507,98 181.791.949,55 87.088.766,95 13.498.202,00 281.967.589,48 795.511.911,66 415.523.217,38 316.066.116,68 63.922.577,60 117.988.197,31 3.869.630,43 113.832.033,46 286.533,42 28.363.567,21 987.587.045,17 351.306.681,26 255:102.386,30 73.635.262,28 2.130.774,73 20.438.257,95 5.103.817,18 5.096.914,43 6.902,75 631.176.546,73 631.176.546,73 13 .3~.52:2,04 3 Ajuntament de Barcelona BALANÇ A 31 DE DESEMBRE DE 2015 (imports en euros) PATRIMONI NET I PASSIU A) PATRIMONI NET I. Patrimoni 11. Patrimoni generat 1. Resultats d'exercicis anteriors 2. Resultat de l'exercici IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats B) PASSIU NO CORRENT I. Provisions a llarg termini 11. Deutes a llarg termini 1. Obligacions i altres valors negociables 2. Deutes amb entitats de crèdit 4. Altres deutes v. Ajustos per periodiflcacions a llarg termini C) PASSIU CORRENT 1. Provisions a curt termini 11. Deutes a curt termini 1. Obligacions i altres valors negociables 2. Deutes amb entitats de crèdit 4. Altres deutes 111. Deutes amb entitats del grup, multigrup i associats a curt termini. IV. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 1. Cred itors per operacions de gestió 2. Altres comptes a pagar 3. Administ racions públiques 4. Creditors per adminis~ració de recursos V. Ajustos per periodificació a curt termini TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU (A+B+C) Notes en memòria ECPN 16 11 30 16 11 11 11 20 30 Les Notes 1 a 30 de la memòria adjunta formen part integrant del balanç a 31 de desembre de 2015 ' 2015 y 10.886.800.222,69 7.787.674.637,92 2.507.176.679 ,SS 2.191.822.793,88 315.353.885,67 591.948.905,22 1.431.203.312,88 45.344.523,23 943.212.873,24 60.000.000,00 619.500.000,00 263.712.873,24 442.645.916,41 1.029.525.986,47 69.228.530,60 292.925.019,95 877.868,85 157.790.796,50 134.256.354,60 87.859.898,54 560.742.365,65 469.450.586,96 17.308.827,18 31.240.712,10 42.742.239,41 18.770.171,73 13.347.529.522,04 4 Ajuntament de Barcelona COMPTE DEL RESULTAT ECONÒMIC PATRIMONIAL A 31 DE DESEMBRE DE 2015 (imports en euros) Notes en 2015 memòria 1. lngre.ssos 1 1.242.383.028,83 a) Impostos 1.098.173.546,55 b) Taxes 142.726.405,68 d) Ingressos urbanístics 1.483.076,60 2. Transferències i subvencions rebudes 15 1.191.780.212,50 a) De l'exercici 1.181.085.180,71 a.1) Subvencions rebudes per finançar despeses de l'exercici 122.158.164,13 a.2) Transferències 1.058.927.016,58 b) Imputació de subvencions per l'immobilit zat no financer 10.695.031,79 3. Vendes i prestacions de servei 46.271.276,26 a) Vendes 120.480,14 b) Prestació de serveis 46.150.796,12 6. Altres ingressos de gestió ordinària 143.019.869,17 7. Excessos de provisions 16 22.834.884,01 A) TOTAL INGRESSOS DE GESTIÓ ORDINÀRIA (1+2+3+6+7) 2.646.289.270,77 8. Despeses de personal -350.113.495,60 a) Sous, salaris i assimilats -269.227.842,91 b) Càrregues socials -80.885.652,69 9. Transferències i subvencions atorgades 15 -1.119.859.336,55 11. Altres despeses de gestió ordinària -579.062.726,71 a) Subministrament i serveis exteriors 15 -578.738.854,64 b) Tributs -323.872,07 12. Amortització de l'Immobilit zat 5/ 6/7 -219,083.844,79 B) TOTAL DESPESES DE GESTIÓ ORDINÀRIA (8+9+11+12) -2.268.119.403,65 I. Resultat (estalvi o desestalvi) de la gestió ordinària (A+B) 378.169.867,12 13. Deter. valor i rtats. allenac.immob. no financer i actius en estat venda 387.477,07 b) Baixes i alienacions 336.537,07 c)lmputació de subvencions per l'immobilitzat no financer 50.940,00 14. Altres partides no ordinàries 932.919,54 a) Ingressos 932.919,54 11. Resultat de les operacions no financeres (1+13+14) 379.490.263,73 15. Ingressos financers 26.994.720,22 b) De valors representatius de deute, de crèdits i d'alt res inv. financeres 26.994.720,22 b.2) Altres 26.994.720,22 16. Despeses financeres -20.469.572,44 b) Altres -20.469.572,44 19. Diferències de canvi 14 4.933,30 20. Deteriorament de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers -70.666.459,14 a) D'entitats del grup, multigrup i associats. 26.428,56 b) Altres 10 -70.692.887,70 111. Resultat de les operacions f inanceres (15+16+19+20+21) -64.136.378,06 IV. Resultat (estalvi o desestalvi) net de l 'exercici (li + 111) 315.353.885,67 Les Notes 1 a 30 de la memòria adjunta formen part integrant del compte de re~'tS econòmic patrimonl~xèrcici 2015 AjuntJment \l ~ Ajuntament de Barcelona ESTAT DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET (imports en euros) 1. ESTAT TOTAL DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET PATRIMONI NET INICIAL AJUSTAT DE l 'EXERCICI 2015 VARIACIONS DEL PATRIMONI NET EXERCIC12015 1. Ingressos i despeses reconeguts en l'exerciti 2. Operacions patrimonials amb l'entitat o entitats propietàries 3. Altres variacions del patrimoni net PATRIMONI NET Al FINAL DE L'EXERCICI 2015 Notes en memòria 29 I. Patrimoni 11. Patrimoni generat 7.787.674.637,92 2.194.710.284,28 . 315.353.885,67 - . - -2.887.490,40 7.787.674.637,92 2.507.176.679,55 Les Notes 1 a 30 de la memòna adjunta formen part mtegrant (~e l'estat de canviS en el patnmoni net de l'exercici 2015 IV. Subvencions rebudes 547.204.479,11 44.744.426,11 - . 591.948.905,22 m 2. ESTAT D'INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS Notes en 2015 memòria 1. Resultat econòmic patrimonial 315.353.885,67 11. Ingressos I despeses reconeguts directament en el patrimoni net 4. Subvencions rebudes 15 55.439.457,90 Total 55.439.457,90 111. Transferències al compte del resultat econòmic patrimonial o al valor inicial de la parti da coberta 4. Subvencions rebudes 15 -10.695.031,79 Total -10.695.031,79 IV. TOTAL Ingressos i despeses reconeguts (1+11+111) 360.098.311,78 .. . . Les Notes 1 a 30 de la memona adjunta formen part mtegrant de l'estat de canvis en el patnmon1 net de l'exerciCI 2015 q:;, .Aju.ntament + de Barcelona Gerència Municipal TOTAL 10.529.589.401,31 360.098.311,78 . -2.887.490,40 10.886.800.222,69 6 Ajuntament de Barcelona ESTAT DE FLUXOS D'EFECTIU (Imports en eu ros) A) Cobraments: 1. Ingressos tributaris I urbanfstics 2. Transferències i subvencions rebudes 4. Gestió de recursos recaptats per compte d'altres ens s. Interessos i dividends cobrats 6. Altres cobraments B) Pagaments: 7. Despeses de personal 8. Transferències i subvencions concedides 10. Altres despeses de gestió 11. Gestió de recursos recaptats per compte d'altres ens 12. Interessos pagats 13. Altres pagaments I. FLUXOS NETS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE GESTIÓ (+A·B) C) Cobraments: 1. Venta d'inversions reals 2. Venta d'actius financers 4. Al tres cobraments de les activitats d'inversió D) Pagaments: . S. Compra d'inversions reals 6. Compra d'actius financers 11. FLUXOS NETS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'INVERSIÓ (+C·D) E) Augments en el pat rimoni: F) Pagaments a l'entitat o ent itats propietàries: G) Cobraments per emissió de passius financers: 4. Préstecs rebuts 5. Altres deutes H) Pagaments per reemborsament de passius financers: 7. Préstecs rebuts 8. Altres deutes IÍI. FLUXOS NETS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FINANÇAMENT (+E·F+G·H) IV. FLUXOS D'EFECTIU PENDENTS DE RECLASSIFICACIÓ I) Cobraments pendents d'aplicació J) Pagaments pendents d'aplicació IV. FLUXOS NETS D'EFECTIU PENDENTS DE RECLASSIFICACIÓ (+I·J) V. EFECTE DE LES VARIACIONS DELS TIPUS DE CANVI VI. INCREMENT/DISMINUCIÓ NETA DE L'EFECTIU I ACTIUS L[QUIDS EQUIVALENTS A L'EFECTIU (I+II+III+IV+V) Efectiu i actius liquids•equivalents a l 'efectiu a l'inici de l'exerc:ici (*) Efectiu I actius l iqulds equivalents a l 'efectiu al final de l 'exerc:i ti (*)Aquest saldo Inclou inversions financeres temporals .. Ajuntament. de Barcelona Gerència Municipal · ----·------~~~~~~ 2015 2.572.499.316,24 1.254.335.036, 74 1.140.436.346,52 74.968.687,55 62.620.546,91 40.138.698,52 2.042.363.281,24 350.142.273,99 998.919.864,13 551.292.282,68 74.314.434,21 23.407.661,06 44.286.765,17 530.136.035,00 39.643.950,09 4.979.107,14 5.241.101,00 29.423.741,95 452.201.391,73 435.888.697,07 16.312.694,66 -412.5S7 .441,64 0,00 0,00 167.009.492,16 160.000.000,00 7.009.492,16 303.537.863,72 296.021.236,81 7.516.626,91 · 136.528.371,S6 0,00 5.352.891,69 0,00 5.352.891.69 0,00 -13.596.886,51 644.n3.43-3,24 631.176.546,73 7 Ajuntament de Barcelona ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST (imports en eurosl I. LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES CR~DITS PRESSUPOSTARIS APLICACIÓ PRESSU· DESCRIPCIÓ - POST ÀRIA. INICIALS (1) 1 DESPESES DE PERSONAL 355.786.464,55 DESPESES EN BENS CORRENTS I 2 SERVEIS 603.468.828,03 3 DESPESES FINANCERES 34.707.752,20 4 TRANSFERENCIES CORRENTS 995.669.824,78 s FONS DE CONTINGtNCIA 6.477.736,89 6 INVERSIONS REALS 3S2.109.003,SS 7 TRANSFERENCIES DE CAPITAL 21. 741.338,S5 8 ACTIUS FINANCER·S 21.421.544,14 9 PASSIUS FINANCERS 159.183.736,81 TOTAL 2.550.566.229,50 MODIFICACIONS (2) 2.867.146,40 -7.019.608,53 -9.809.57S,47 79.199.286,36 -6.370.477,89 60.1S6.618,37 30.939.329,65 0,00 138.387.500,00 288.350.218,89 DESPESES COMPROMESES DEFINITIUS (4) (3=1+2) 358.653.610,95 357.319.649,70 596.449.219,50 584.992.217,31 24.898.176,73 23.425.776,05 1.074.869.111,14 1.071.909.679,24 107.259,00 0,00 412.265.621,92 400.728.762,06 52.680.668,20 52.150.267,96 21.421.544,14 16.323.489,08 297.571.236,81 296.889.428,09 2.838.916.448,39 2.803.739.269,49 I Ajuntament .. de Barcelona i Gerènda Municipal OBLIGACIONS OBLIGACIONS RECONEGUDES PAGAMENTS PENDENTS DE ROMANENTS PAGAMENT A 31 DE CRtDIT NETES (6) DE DESEMBRE (8::::3-5) (S) (7::::5 -6) 357.311.906,09 356.7S4.215,16 557.690,93 1.341.704,86 575.950.621,65 463.046.928,00 112.903.693,65 20A98.597,85 23.425.776,05 23.364.019,80 61.756,25 1.472.400,68 1.071.441.547,57 879.013.039,52 192.428.508.05 3.427.563,57 0,00 0,00 0,00 107.2S9,00 396.839.669,6S 270.176.107,08 126.663.562,57 15.425.952,27 52.062.956,30 21.921.776,35 30.141.179,95 6,17.711,90 16.323.489,08 16.312.694,66 10.794,42 5.098.055,06 296.889.428,09 296.799.635,29 89.792,80 681.808,72 2.790.245.394,48 2.327.388.415,86 462.856.978,62 48.671.053,91 8 Ajuntament de Barcelona 11. LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS PREVISIONS PRESSUPOST ÀRIES APLICACIÓ ' PRESSU· DESCRIPCIÓ DRETS DRETS MODIFICACIONS DEFINITIVES RECONEGUTS (~) ANUL·LATS (S) POST ÀRIA INICIALS (1) (2) (3=1+2) 1 IMPOSTOS DIRECTES 943.767.320,00 0,00 943.767.320,00 1.088.562.121,14 49.490.298,15 2 IMPOSTOS INDIRECTES 55.749.790,00 0,00 55.749.790,00 61.232.773,02 2.720.859,83 3 TAXES I ALTRES INGRESSOS 260.080.061,92 150.654,84 260.230.716,76 349.881.277,03" 46.770.117,07 4 TRANSFERENCIES CORRENTS 1.052.676.699,58 15.362.208,04 1.068.038.907,62 1.154.169.551,93 14.251.027,38 s INGRESSOS PATRIMONIALS 42.135.629,00 0,00 42.135.629,00 51.231.209,44 41.555,47 ., 6 VENDA D'INVERSIONS REALS 500.080,00 0,00 500.080,00 5.428.157,67 0,00 ~ TRANSFERENCIES DE ...,uftbment + deBatce~ona Gerència DRETS DRETS RECAUOACIÓ PENDENTS DE EXCÉS/ RECONEGUTS COBRAMENT A DEFECTE NETS NETA 31DE PREVISIÓ (10=7· (8) (7=4·5) DESEMBRE 3} (9=7·8) 1.039.071.822,99 988.126.101,25 50.945.721,74 95.304.502,99 58.511.913,19 56.808.370,99 1.703.542,20 2.762.123,19 303.111.159,96 224.677.548,,57 78.433.611,39 42.880.443,20 1.139.918.524,55 1 .087.583.477,45 52.335.047,10 71.879.616,93 51.189.653,97 49.264.312,90 1 .925.341,07 9.054.024,97 5.428.157,67 5.428.15 7,67 0,00 4.928.077,67 32.564.636,66 11.793.838,29 20.770.798,37 ·14.378.673,85 5.241.101,00 5.24'1.101,00 0,00 -254.759.593,50 161.517.158,33 161.517.158,33 0,00 -32.841,67 2. 796.554.128,32 2.590.440.066,45 206.114.061,87 -42.362.320,07 9 "'O Q>o ep ..... o Ajuntament de Barcelona 111. RESULTAT PRESSUPOSTARI CONCEPTES a) Operacions corrents b) Operacions de capital 1. Total operacions no financeres (a+b) e) Actius financers d) Passius financers 2. Total operacions financeres (c+d) I. RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L'EXERCICI (1=1+2} Ajustaments: 3. Crèdits gastats finançats amb romanent de tresoreria per despeses generals . 4. Desviacions negatives de finançament S. Desviacions positives de finançam ent 11. TOTAL AJUSTAMENTS (11=3+4·5} RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT (1+11} DRETS OBLIGACIONS RESULTAT RECONEGUTS NETS RECONEGUDES AJUSTAMENTS PRESSUPOST ARI NETES 2.591.803.074,66 2.028.129.851,36 -37.992.794,33 448.902.625,95 2.629. 795.868,99 2.4n.o32.477,31 5.241.101,00 16.323.4M,08 - -- ~ 161.517.158,33 296.889.428,09 ·-166.758.259,33 3l3.212.917 ,17 2.796.554.128,32 2.790.245.394,48 6.308.733,84 - 250.382.866,98 14.161.669,54 ·20.879.272,69 243.665.263,83 249.973.997,67 Gerència Municipal 10 Ajuntament de Barcelona MEMÒRIA DE L'EXERCICI 2015 1. ORGANITZACIÓ I ACTIVITAT 1.1. Població oficial i dades de caràcter socioeconòmic Barcelona, amb una superfície de 102,15 Km2, és la capital de Catalunya i la segona' ciutat de l'Estat espanyol per població. La població oficial de la ciutat de Barcelona a 1 de gener de 2015 és de 1.604.555 habitants, segons dades publicades per l'Institut Nacional d'Estadística, un 0,1% més que l'any anterior. A Barcelona hi conviuen persones de 166 nacionalitats, sent la' població estrangera recollida al padró a 1 de gener de 2015 de 262.233 persones. La ciutat de Barcelona forma part de l'Àrea Metropolitana de Barcelona, del Consell Comarcal del Barcelonès i de la Diputació de Barcelona. L'economia de la ciutat és fonamentalment terciària. El pes d'aquest sector representa el 89% del valor afegit brut (15 punts percentuals per sobre dels valors catalans), en detriment de la indústria (7,3%), la construcció (3,3%) i el sector primari (0,4%). Pel que fa a la distribució sectorial dels ocupats afiliats a la Seguretat Social, a 31 de desembre de 2015 el sector serveis ocupava el 89,7% dels treballadors, la indústria el 7,1%, la construcció el 2,9% i l'agricultura, ramaderia i pesca el 0,3% restant. La taula següent mostra els principals indicadors de l'activitat econòmica de Barcelona i el seu àmbit metropolità referents a l'any 2015. Període Ocupació i atur Actius afiliats a la Seguretat Social ds.2015 Contractes laborals formalitzats 2015 Total atur registrat ds.2015 Atur <30 anys ds.2015 Port. Mercaderies i passatgers Total mercaderia (milers de tones) 2015 Mercaderia embarcada (milers de tones) 2015 Mercaderia desembarcada (milers de tones) 2015 Contenidors (milers de Teus) 2015 Trànsit total de passatgers (milers) 2015 Passatgers de creuers (milers) 2015 Aeroport . Trànsit de passatgers Total (milers) 2015 línia Barcelona-Madrid (milers) 2015 Internacional (milers) 2015 Consum i turisme Matriculació de vehicles 2015 Pernoctacions hoteleres (milers) 2015 Visitants que pernocten en hotels (milers) 2015 Construcció i preus al mercat immobiliari Superfície nova prevista a les llicències (m2) 2015 Superficie a reformar o ampliar (m2) 2015 Habitatges iniciats 2015 Preu mitjà de venda d'habitatges nous (€/m2) gn-st.2015 Preu mitjà de lloguer d'habitatge (€/m2/mes) 2015 • Ajuntament~· de Barcel~ Gerència 1111\«hMpal Valor 2015/2014 absolut (%} 1.027.455 3,4 927.498 8,2 89.398 -9,8 11.200 -9,2 45.923 1,3 22.541 -0,9 23.380 3,6 1.965 3,8 3.708 7,2 2.540 7,4 39.711 5,7 2.198 1,8 29.078 6,7 38.445 14,1 17.656 3,3 8.304 5,4 261.427 -18,1 374.866 19,7 1.408 87,2 3.372 1,6 11,1 9,4 11 Ajuntament de Barcelona 1.2. Descripció de les principals fonts d'Ingressos Les principals fonts d'ingressos, tant de f' Ajuntament de Barcelona com de la resta de municipis, es troben regulades pel Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel que s'aprova el text refós de la Llei reguladora de fes Hisendes Locals (Reial Decret Legislatiu 2/2004 LRHL). Per l'any 2015, el detall del principals ingressos de gestió ordinària de l'Ajuntament de Barcelona ha estat el següent: Import Pes relatiu Ingressos tributaris i urbanístics 1.242.383.028,83 46,94% Impostos 1.098.173.546,55 41¡50% Impostos Directes 1.041.035.423,98 39,34% CessióiRPF 52.109.187,93 1,97% IBI 663.938.912,07 25,08% IVTM 60.760.966,69 2,30% IIVTNU 169.347.545,40 6,40% lA E 94.878.811,89 3,59% Impostos indirectes 57.138.122,57 2,16% Cessió IVA 29.163.780,80 1,10% Cessió Impostos especials 8.983.414,05 0,34% I CIO 18.990.927,72 0,72% Taxes 142.726.405,68 5,39% Ingressos urbanístics 1.483.076,60 0,05% Transferències i subvencions rebudes 1.191. 780.212,50 45,04% Vendes i prestacions de serveis 46.271.276,26 1,75% Altres Ingressos 165.854.753,18 6,27% Ingressos de gestió ordinària 2.646.289.270, 77 100,00% 1.3. Consideració fiscal de f' Ajuntament a) Impost de Societa ts En aplicació de la Llei 27/2014, de 27 de novembre, de l' Impost sobre Societats, l'Ajuntament de Barcelona està exempt de l'impost i els rendiments del seu capital mobiliari no estan subjectes a retenció. b) Impost sobre el Valor Afegit (IVA} L'Ajuntament realitza a efectes de l'IVA operacions que no es troben subjectes (activitats Públiques) i operacions subjectes (activitats empresarials). Pel que fa al regim de deduccions de fes quotes de IVA suportades ha optat per la modalitat de prorrata especial. 1.4. Estructu~ organitzativa bàsica, en els seus nivèlfs polític i administratiu. L'estructura organitzativa bàsica de f' Ajuntament de Barcelona, en els seus nivells polític administratiu és la següent: Aju~tament • . de Bartelona ' G.er.ènda M_uniclpal 12 Ajuntament de Barcelona 1.4.1. Organització política Les eleccions municipals Sf:! celebren cada quatre anys, d'acord amb un sistema de representació proporcional. Com a resultat de les últimes eleccions, celebrades el 24 de maig de 2015, la composició actual del Consell Municipal és la següent: Partit polític Nombre de Regidors Barcelona en Comú 11 Convergència i Unió 10 Ciutadans- Partido de la Ciudadanía 5 Esquerra Republicana de Catalunya 5 Partit dels Socialistes de Catalunya- Candidatura de Progrés 4 Partido Popular 3 Candidatura d'Unitat Popular Capgirem Barcelona- Poble Actiu. 3 Nombre total de Regidors 41 El govern municipal el composen, a 31 de desembre de 2015, els i1 regidors de Barcelona en Comú. L'àmbit poHtic el constitueixen els diferents òrgans de govern, de ciutat i territorials. L'estructura política és la següent: • Ajuntament~· de Barcelona Gerència Municipal Pàg. 13 13 Ajuntament de Barcelona Consell Municipal I Comissions del Consell Municipal Alcaldia Consells de Districte Àrea de Treball, Economia i Planificació Estratègica Reg1dona de res1denc1a 1 Terntorl egidoroa d'OcupaciÓ, Empresa, Comerç i Tunsme Comissionat d ' Econom1a Cooperativa, Soc1al, Sohdar1a 1 Consum Comis!>ionat de Programes dc Mconoria Tinències d'Alcaldia Comitè de Govern I Comissió de Govern Reg1doroa de Cicle de V1da, Feminismes 1 LGTBI egldona d 'Habitatg Comissionada de Salut Com1ssionat d 'EducaCIÓ i Universitats Reg1doroa de ParticipaciÓ 1 Districtes Comissionada d'Esports ComiSSionada de Cultura ComiSSionada d 'Immigració, Interculturahtat 1 D1vers1tat '!!» Ajuntament+ dt Barcelona Gerència Municlp~~ Pàg. 14 Rcg1dona dc Mobilitat ComiSSionada d'Ecologia 14 Ajuntament de Barcelona 1.4.2. Organització administrativa l'organització administrativa o executiva de l'Ajuntament de Barcelóna, dirigida i coordinada pel gerent municipal, la componen, d'una banda els sectors i districtes, que són divisions i òrgans integrats en la personalitat jurídjca única de l'Ajuntament, dirigits per gerents nomenats per l'alcalde; i de l'altra organismes autònoms locals, entitats públiques empresarials i societats mercantils, que són òrgans dotats de personalitat jurídica diferenciada, però amb dependència funcional del seu sector d'activitat. Aquesta estructura gerencial s'encarrega que els serveis prestats per l'Ajuntament de Barcelona als ciutadans siguin eficaços i eficients, i responguin als valors i a les necessitats de la ciutat, alhora que es fa càrrec de la planificació, organització i prestació dels serveis públics, per garantir l'acompliment dels objectius que expressa el pla d'actuació municipal. El següent organigrama mostra l'estructura administrativa de l'Ajuntament de Barcelona: I Comitè Executiu Alcaldia I 1 Gerència Mumcipal Gerències Sectonals Gerències de Districtes Gerencoa dc Recurso~ 1 Gerencia de Recursos Humans i Or anotzacoo Gerenc1a de D rets Socials I Gerenc1a d'Habitatge GerenCia d 'Ecologia Urbana - Gerencta dc Presodencta 1 Economta Gerència d ' Ocupacoo, Empresa t Tunsme Gerencta de Drets de Ctutadanta, Partictpacio 1 Transparencoa Gerèncoa de Seguretat o Prevencoo • 1111> Gerencoa Coutat Vella Gerència Eoxample Gerè n cia Sants-Montjuoc Gerèncoa Les Corts Geren c oa Sant Andreu Ajun~rilent.+ cie Barcelona_ Gerència Municipal ·ay . I .J Gerència Sarria- Sant Gervaso Gerènc1a Gracoa Gerencoa H orta- Guonardó Gerencoa Nou Barros Gerència Sant Marto 15 Ajuntament de Barcelona 1.5. Nombre mig d'empleats durant l'exercici i a 31 de desembre, tant funcionaris com personal laboral, distingint per categories i sexes. 1.5.1. Nombre mig d'empleats durant ei201S DONES Mitjana % Dones Càrrecs polítics 20 0,3% Personal Eventual i d'Alta direcció 78 1,2% Tècnic superior (Al) 382 5,9% Tècnic mitjà (A2) 361 5,6% Administratiu (Cl) 441 6,8% Auxiliar administrat iu (C2) 800 12,4% Subaltern (E) 57 0,9% t- TOTAL 2.139 33,1% 1.5.2. Nombre d'empleats a 31/12/2015 Càrrecs polltics Personal Eventual i d'Alta direcció Tècnic superior (Al) Tècnic mitjà (A2) Administratiu (C1) Auxiliar administratiu (C2) Subaltern (E) TOTAL DONES Dones a % 31/ 12/ 15 20 0,3% 96 1,5% 384 5,9% 375 5,8% 425 6,6% 790 12,2% 52 0,8% 2.142 33,1% -AJuntament+· de Barcelona Gerènci~ Municipal ---~·-·---- Pàg. 16 HOMES TOTAL Mitjana % Mitjana % Homes Total 21 0,3% 41 0,6% 100 1,5% 178 2,8% 310 4,8% 692 10,7% 247 3,8% 608 9,4% 379 5,9% 820 12,7% 3.253 50,4% 4.053 62,8% 10 0,2% 67 1,0% 4.320 66,9% 6.459 100,0% HOMES TOTAL Homes a % Total a % 31/12/ 15 31/ 12/15 21 0,3% 41 0,6% 128 2,0% 224 3,5% 309 4,8% 693 10,7% 260 4,0% 635 9,8% 564 8,7% 989 15,3% 3.044 47,0% 3.834 59,2% 10 0,1% 62 0,9% 4.336 66,9% 6.478 100,0% 16 Ajunt~ment de Barcelona 1.6. Entitats del grup, multlgrup I associades 1.6.1. Entitats del grup Entitat Organismes Autònoms Inst. Mpal. de Persones amb Discapacitat Instit ut Barcelona Esports Inst . Municipal d'Informàtica Inst. M unicipal d'Urbanisme Inst. Municipal d'Hisenda Inst. Municipal de Mercats Inst. M unicipal d'Educació -- Inst. Municipal de Paisatge Urbà Inst. Municipal de Serveis Socia ls Entitats Públiques Empresarials Inst. Municipal de Parcs i Jardins Inst. de Cult ura de Barcelona Pat ronat Municipal de l'Habitatge Inst . Municipal Fundació Mies van çler Rohe Societats Mercantils Barcelona d'Infraestruct ures Municipals, SA - - Foment de Ciutat, SA Informació i Comunicació de Barcelona, SA Barcelona Activa, SA Barcelona Gestió Urbaníst ica, SA -- . Barcelona Cicle de l'Aigua, SA Barcelona de Serveis Municipals, SA Activitat/Àrea d'adscripció Gest ió d'activitats de promoció i atenció de persones amb discapacitats Promoure l'activitat esport iva Execució de t reballs d'informàtica Gestionar actuacions urbaníst iques Gestió, inspecció i recaptació de t ributs, preus públics, multes i alt res ingressos Administrar i gestionar els mercats municipals Planificar i gestionar l'act ivitat, l'est ructura i l'administració dels centres docents --Protegir, mantenir i millorar els valors paisatgíst ics Impulsar, organitzar, gestionar i artiCular la prestació dels serveis socials Conservació i millora dels parcs, jardins i terrenys forestals Desenvolupar els serveis i les àrees d'actuació cultu ral -- Promoció i construcció d'habitatges --Impuls i difusió cultural en l'àmbit de l'arquitectura Execució d'açtuacions urbanístiques ·-Activit at s i serveis , principa lment del Districte de Ciutat Vella Prestació o gestió dels serveis de comu11icació audiovisual de ràdio o televisió -Foment, promoció i impuls d'ocupació i activació econòmica -- Promoció d'activitats urbanístiques Gest ió del cicle de l'a igua, les platges, el litoral i el medi ambient -Gestió, man~eniment, administ ració i explotació de diversos serveis públics AJuntament • . de Barcelona l Gerèn.cla Municipal I Grau Participació (%) 100 100 100 - 100 - 100 - 100 100 - - 100 100 100 - 100 100 - -- - 100 100 - - 100 - 100 - 100 100 1- - . 100 100 17 Ajuntament de Barcelona Entitat (segueix) Parc d'Atraccions Tibidabo, SA (1) Tractament i Eliminació de Residus, SA (1) Selectives Metropolitanes, SA (2) Solucions Integrals per als Residus, SA (2) Cementiris de Barcelona, SA (1) - Mercados de Abastos de Barcelona, SA (1) Activitat/Àrea d'adscripció Explotació parc d'atraccions Gestió, tractament i eliminació de residus sòlids assimilables Serveis relatius a la gestió de residus urbans Serveis relatius a la gestió de residus urbans Gestió, desenvolupament i explotació de serveis de cremació i cementiri - Gestió, desenvolupament i explotació de la Unitat Alimentària de Barcelona . . (1) Partoctpactó mantinguda a través de Barcelona de Serveis Municipals, SA. (2) Participació mantinguda a través de Tractament i Selecció de Residus, SA 1.6.2. Entitats multigrup a) Entitats que consoliden amb l'Ajuntament Entitat Activitat/Àrea d'adscripció ConsorcideiBesòs Àrea d'ecologia, urbanisme i mobilitat Consorci El Far, Centre dels Treballs del Mar Àrea de ciutadania, participació i transparència Consorci Institut d'Infància i Món Urbà Àrea de drets socials Consorci Mercat de les Flors/Centre de les Àrea de ciutadania, participació i . Arts de Moviment transparència --Consorci del Museu de Ciències Naturals de Àrea de ciutadania, participació i Barcelona transparència Agència d'Ecologia Urbana d~ Barcelona Àrea d'ecologia, urbanisme i mobilitat Consorci del Museu d'Art Contel!'porani de Àrea de ciutadania, participació i Barcelona (MACBA) transparència .. - -- - Consorci de l'Auditori i l'Orquestra Àrea de ciutadania, participació i transparència Consorci de Biblioteques de Barcelona Àrea de ciutadania, participació i transparència - -Consorci del Campus lnteruniversitari Àrea d' ecologia, urbanisme i mobilitat Diagonai-Besòs Consorci localret Àrea de treball, economia i planificació estratègica -- -Agència local d'Energia de Barcelona Àrea d'ecologia, urbanisme i mobilitat 1- Àrea de treball, economia i planificació Fira Internacional de Barcelona . estratègica -- -- Consorci de l'Habitatge de Barcelona Àrea de drets socials -- - -- Consorci del Gran Teatre del Liceu Àrea de ciutadania, participació i transparència --- Consorci del Pla de Rehabilitació i Àrea de ciutadania, participació i Equipament de Teatres de Barcelona transparència ----·~---. - · ;¡Iq Aju~mellt ~-de Barcelona Gerència Munlci~. 18 .~·-·· ....... ...,_ ... .. .....__....------· ... ·· Grau Participació (%) 100 58,64 58,64 58,64 - 100 50,69 Grau participació (%) 25,00 36,00 33,00 57,00 50,00 33,00 • 43,00 - 57,00 56,00 21,00 1,00 53,00 33,00 40,00 - 28,00 25,00 18 Ajuntament de Barcelona Entitat (segueix) Consorci Institut Ramon Llull Consorci Mar Parc de Salut de Barcelona (abans IMAS) Consorci Barcelona Mobile World capital Consorci 3! Edició Barcelona World Race - ,_ Activitat/Àrea d'adscripció Àrea de ciutadania, participació i transparència Àrea de drets socials Àrea de treball, economia i planificació estratègica --Àrea de ciutadania, participació i transparència --Consorci Barcelona World Jumping Àrea de ciutadania, participació i Challenge transparència Institut de Prestacions d'Assistència Mèdica Àrea de drets socials al Personal Municipal (PAMEM) Consorci per a la Normalització Lingüística Àrea de ciutadania, participació i transparència Consorci Alta Velocidat de Barcelona _ _ À_rea d'ecologia, urbanisme i mobilitat -Consorci Educació Barcelona Àrea de drets socials --Consorci de Serveis Socials de Barcelona Àrea de drets socials -- Agència de Salut Pública de Barcelona Àrea de drets socials --Consorci Sanitari de Barcelona Àrea de drets socials Consorci de les Drassanes Reials i Museu Àrea de ciutadania, participació i Marítim de Barcelona transparència f- Àrea de ciutadania, participació i Consorci del Palau de la Música Catalana transparència Grau participació (%) 19,00 40,00 20,00 25,00 - 20,00 60,00 1,00 33,33 40,00 40,00 . 57,00 40,00 27,00 17,00 Consorci Museu Naciona l d'Art de Catalunya Àrea de ciutadania, participació i - ;~ {MNA9 transparència -- --Centre de Cultura Contemporània de Àrea de ciutadania, participació i Barcelona, Casa Caritat (CCCB) transparència Consorci Hospitalari de Catalunya (Consorci Àrea de drets socials de Salut i Social de Catalunya) - Consorci de Turisme de Barcelona Àrea de treball, economia i planificació estratègica --Àrea de ciutadania, participació i Consorci de la Zona Franca de Barcelona - :· transparència Autoritat del Transport Metropolità Àrea d'ecologia, urbanisme i mobilitat -- Consorci del Barri de la Mina Àrea d'ecologia, urbanisme i mobilitat Consorci per a la Defensa de la Conca del Àrea d'ecologia, urbanisme i mobilitat Riu Besàs Consorci Universitat Internacional Àrea de treball, economia i planificació Menéndez Pelayo de Barcelona -Centre Ernest Lluch estratègica Consorci del Parc Natural de la Serra de Àrea d'ecologia, urbanisme i mobilitat Collserola Consorci del Parc de Recerca Biomèdica de Àrea de drets socials Barcelona --- Àrea de treball, economia i7planificació Consorci Institut d'Estudis Regionals i Metropolitans de Barcelona estratègica q;t,· Ajuntament~· de Barcelona Gerència - 16,00 27,00 1,00 33,33 40,00 22,00 11,00 9,00 - - 25,00 - 3,00 30,00 23,00 19 Ajuntament de Barcelona Grau Entitat (segueix) Activitat/Àrea d'adscripció participació Casa Àsia -- Institut Europeu de la Mediterrània Patronat Catalunya-Món (abans Patronat Cata là pro Europa) b) Entitats excloses de Ja consolidació municipal Entitat Fundació Barcelona Cultura Fundació per la Navegació Oceànica Barcelona Fundació Carles Pi i Sunyer d'Estudis Autonòmics i Locals - I - Fundació Privada Julio Muñoz Ramonet --- (%) Àrea de treball, economia i planificació estratègica 25,00 Àrea de treball, economia i planificació 31,00 estratègica Àrea de treball, economia i planificació 3,00 estratègica Activitat/Àrea d'adscripció Àrea de ciutadania, participació i t ransparència Àrea de ciutadania, participació i transparència Àrea de treball, economia i plan ificació estratègica Àrea de ciutadania, participació i transparència Fundació Barcelona Mobile World Capital Àrea de treball, economia i planificació estratègica Foundation _ Fundació del Gran Teat re del Liceu Àrea de ciutadania, participació i transparèn~ _ -------r--Fundació Privada Antoni Tàpies I - Fundació Joan Miró- Centre d'Estudis d'Art Contemporani Fundació Teatre Lliure - Teatre públic de Barcelona : Fundació Privada Museu Marítim i Drassanes Reials de Barcelona Fundació Artur Martorell, Fundació Privada Fundació Privada Orfeó Català - Palau de la Música Catalana Fundació Privada de l'Auditori i l'Orquestra Fundació Privada Joan Brossa Fundació Museu Picasso de Barcelona Fundació Biblioteca Pública Arús Fundació Privada Hospital de la Santa Creu i Sant Pau --- 1- Fundació Privada de Gestió Sanitària de l'Hospital de la Santa Creu i Sant Pau -----------I-- Fundació Institut Guttmann, Fundació Privada Fundació Privada Centre de l'y1edicina Regenerativa de Ba rcelona Àrea de ciutadania, participació i tran!iparència Àrea de ciutadania, participació i transparència Àrea de ciutadania, participació i transparència Àrea de ciutadania, participació i transparència Àrea de drets socials Àrea de treball, economia i planificació estratègica Àrea de ciutadania, participació i transparència Àrea de ciutadania, participació i transparència Àrea de ciutadania, participació i transparència Àrea de ciutadania, participació i transparència Àrea de drets socials Àrea de. drets socials Àrea de di-ets socials Àrea de drets socials ---------- Fundació privada Instituta de Salut Glo.bal Barcelona (IS Global) Àrea de drets socials - - - ---- Fundació Dieta Mediterrània Àrea de ciutadania, participació i transparència ~-~---------------~====~~.~--~--~,--~ :A)untàment + de Barcelona G.!:~!~.*-~~p-~!__ . 20 I Ajuntament de Barcelona Entitat (segueix) Fundació Privada Ulls del Món - Fundació Privada BCN Formació Professional Escola de Puntaires de Barcelona Fundació Privada Escoles Domènech Fundació Privada Casa Amèrica a Catalunya Institut Barcelona d'Estudis Internacionals, Fundació Privada (I BEI) Fundación Consejo España- China Fundació Consejo España-lndia Fundación Consejo España-Japón Fundació Privada Vol Fundació Casa de Misericòrdia de Barcelona Fundació Barcelona lnstitute o f Technology for the Habitat (BIT HABITAT) Fundació Privada Urbs i Territori Ildefons Cerdà Fundació Eurecat - Fundació Privada 12CAT, lnternet i Innovació digital a Catalunya Fundació BCD per a la promoció del disseny industrial Fundació per.la Promoció de Barcelona Barcelona Graduate School of Economies, Fundació Privada Fundació Privada Institut d'Economia de Barcelona Fundació Fòrum Ambiental - ·-Fundació Privada Bioregió de Catalunya (Blocat) Mobilitat Sostenible i Segura, Fundació Privada --Centre d'Informació i Documentació Internacionals a Barcelona, Fundació Privada (CIDOB) Fundació Factor Humà (abans Fundació per a la Motivació dels Recursos Humans) Fundació Privada Fòrum Universal de les Cultures Fundació Privada de la Pagesia de Catalunya Fundació Barcelona Olímpica - Fundación Privada Centro de Estudios lnternacionales - Fundació Privada Festa Major de Gràcia Fundació Barcelona Zoo Fundació Privada Parc Científic de Barcelona Activitat/Àrea d'adscripció Àrea de drets socials -Àrea de treball, economia i planificació estratègica Àrea de drets socials Àrea de drets socials - - Àrea de treball, economia i planificació estratègica Àrea de treball, economia i planificació estratègica 1- Àrea de treball, economia i planificació estratègica - Àrea de treball, economia i planificació estratègica Àrea de treball, economia i planificació estratègica - Àrea de drets socials Àrea de drets socials -- Àrea de treball, economia i planificació estratègica Àrea d'ecologia, urbanisme i mobilitat - Àrea de Treball, Economia i Planificació Estratègica Àrea de treball, economia i planificació estratègica Àrea d'ecologia, urbanisme i mobilitat Àrea de t reball, economia i planificació estratègica Àrea de treball, economia i planificació est~tègica Àrea de treball, economia i planificació estratègica - !- Àrea d'ecologia, urbani~me i mobilitat Àrea de treball, economia i planificació estratègica - Àrea d'ecologia, urbanisme i mobilitat - Àrea de treball, economia i planificació estratègica Àrea de treball, economia i planificació estratègica - Àrea de ciutadania, participació i transparència Àrea de treball, economia i planificació estratègica Àrea de ciutadania, participació i transparència - ~ -- --- Àrea de treball, economia i planificació estratègica Àrea de treball, economia i planificació estratègica Àrea d'ecologia, urbanisme i mobilitat - Àrea de drets socia ls Aju~tameot • . de Barcel~ Gerènda Municipal 21 r- ag. :l1 - - ~ - - - - - - - - Ajuntament de Barcelona Entitat (segueix) Associació Internacional de Ciudades Educadoras --Associación Red de Juderías de España, caminos de Sefarad Pla Estratègic Metropolità de Barcelona Federació de Municipis de Catalunya - lt- -- Associació Catalana de Municipis i Comarques (ACM) Comunidad de ciudades ariane Asociación América-Europa de Regiones y Ciudades (AERYC) Ciudades y Gobiernos Locales Unidos Associación mundial de grandes metropolis. Metro polis Xarxa Formació Professional - -- ------ Pacte Industrial de la Regió Metropolitana de Barcelona Barcelona Centre Financer Europeu -Barcelona - Catalunya Centre Logístic Fons Català de cooperació al desenvolupament --Associació Barcelona Cluster Nàutic Centro Iberoamericana de Desarrollo Estratégico Urbano -ClOEU Associació Airport Regions Conference (ARC) Red de Ciudades A ve -Associació Red de Ciudades lnteligentes Associació City Protocol Society Délice, xarxa de les ciutats gourmandes del món Associació de l'Observatori de les Dones en els M itjans de Comunicació Red de Ciudades por la Bicicleta Associació de Marcas Renombradas Españolas Associació Obs.ervatori de Barcelona per a la Rehabilitació Arquitectònica (OBRA) Associació Medcities I Medcites -- Associ.ació Xarxa de ciutats i pobles cap a la sostenibilitat Activitat/Àrea d'adscripció Àrea de ciutadania, participació i transparència - - Àrea de ciutadania, participació i transparència Àrea de treball, economia i planificació estratègica - Àrea de Treball, Economia i Planificació Estratègica - Àrea de Ciutadania, Participació i Transparència Àrea de Treball, Economia i Planificació Estratègica Àrea de Ciutadania, Participació i Transparència Àrea de Ciutadania, Participació i Transparència Àrea de Ciutadania, Participació i Transparència - Àrea de Ciutad~ nia, Participació i Transparència Àrea de Treball, Economia i Planificació Estratègica Àrea de Treball, Economia i Planificació Estratègica Àrea de Treball, Economia i Planificació Estratègica Àrea de Treball, Economia i Planificació Estratègica - Àrea d'Ecologia, Urbanisme i Mobilitat Àrea de Ciutadania, Participació i Transparència --Àrea de Treball, Economia i Planificació Estratègica Àrea de Treball, Economia i Planificació Estratègica - Àrea de Treball, Economia i Planificació Estratègica Àrea d'Ecologia, Urbanisme i Mobilitat - -- Àrea de Treball, Economia i Planificació Estratègica Àrea de Drets Socials -- Àrea de Drets Socials Àrea de Ciutadania, Participació i Transparència Àrea d'Ecologia, Urbanisme i Mobilitat Àrea de Treball, Economia i Planificació Estratègica Àrea d.'Ecologia, Urbanisme i Mobilitat A~untament .• de Barcelona Gerència Municipal -- Pàg 22 22 - - - - - - - - -- I - Ajuntament de Barcelona 1.6.3. Entitats associades Entitat I I Activitat I Planificació, promoció, desenvolupament, Mediacomplex, SA (1) gestió i explotació d'obres, equipaments, - - oficines i instaHacions tècniqu~ Barcelona Sagrera Alta Velocitat, SA Coordinació' dels projectes en l'àmbit de La Sagrera i desenvolupament urbanístic Barcelona Emprèn CR, SA (2) Promoció de societats no financeres d'activitats empresarials innovadores - Fira 2000, SA Explotació d'espais firals i organització i foment d'act ivitats d' indústria i comerç Prestació del servei públic municipal Barcelona d'Aparcaments Municipals SA (3) d'aparcaments -- Barcelona Regional, SA (4) Realització d'estudis, anàlisis í prospeccions sobre aspectes urbanístics . . . . (1) Part1c1pac1ó mantmguda a través de Barcelona d'Infraestructures Mumc1pals, SA . (2) Participació directa de l'Ajuntament de 2.4,06% i a t ravés de l' Instit ut de Cultura de Barcelona del1,98% (3) Participació mantinguda a través de Barcelona de Serveis Municipals, SA. (4) Participació directa de l'Ajuntament de 17,65% i a través de Mercabarna, SA del 2,98%. Grau participació (%) 33,33 25,00 26,04 23,09 :· 40,00 20,63 2. GESTIÓ INDIRECTA DE SERVEIS PÚBLICS, CONVENIS I ALTRES FORMES DE COL·LABORACIÓ Les competències i serveis que presta l'Ajuntament són: a) Serveis obligatoris: L'Ajuntament presta els següents serveis obligatoris: enllumenat públic, cementiri, medi ambient urbà, recoll ida de residus, tractament de residus, neteja viària, abastament domiciliari d'a igua potable, clavegueram, accés als nuclis de població, pavimentació de les vies públiques, parc públic, biblioteca pública, protecció civil, avaluació i informació de situacions de necessitat social i l 'atenció immediata a persones en situació o risc d'exclusió social, prevenció i extinció d'incendis i instaHacions esportives d'ús públic, i transport col·lectiu urbà de viatgers. b) Serveis voluntaris: Com a serveis complementaris, l'Ajuntament també presta, entre d'altres, els següents: escoles bressols, estacionament de vehicles, promoció de la cultu ra i equipaments cultu rals, serveis de foment del t reball, etc. La majoria d'aquests serveis són prestats de manera directa per l'Ajuntament i altres a través de algun dels seus ens dependents. Pel que fa a la gest ió indirecta dels serveis públics, els contract~s més signif icatius són: Abastament domiciliari d'aigua potable. Evacuació i tractament d'a igües residua ls. Estacionament de vehicles en el subsòl. El transport públic de viatgers. El servei d'abastament d'aigua domiciliada de la ciutat de Barcelona es competència de l'Àrea • Ajuntament+ de Barcelona Ge/MQ:I~~unitipal L-----~·-- 23 Ajuntament de Barcelona Metropolitana de Barcelona com a Ens Local tal i com s'estableix en el Decret legislatiu 3/2003, del 4 de novembre. Aquesta dona el servei a través d'una societat de capital mixt anomenada Aigües de Barcelona, empresa metropolitana de gestió del cicle integral de l'aigua SA, formada per Aigües de Barcelona (70%); Criteria (15%) i l'AMB (15%). La societat utilitza els béns de propietat municipal afectes al servei en el moment de la constitució. El servei d'evacuació i tractament d'aigües residuals de la ciutat de Barcelona es competència de l'Àrea Metropolitana de Barcelona com a Ens local tal i com s'estableix en el Decret legislatiu 3/2003, del 4 de novembre. Aquesta dona el servei a través d'una societat de capital mixt anomenada Aigües de Barcelona, empresa metropolitana de gestió del cicle integral de l'aigua SA, formada per Aigües de Barcelona (70%); Criteria {15%) i l'AMB {15%). La societat utilitza els béns de propietat municipal afectes al sèrvei en el moment de la constitució. El servei d'estacionament de vehicles es gestiona de forma directa pel que fa a aquells aparcaments en superfície, i de manera ind irecta per aquells aparcaments situats en el subsòl. Pel que fa a la gestió indirecta dels aparcaments situats en el subsòl, i en concret els ubicats al centre de la ciutat de Barcelona (perfmetre central), són gestionats de forma indirecta per mitjà d'una societat d'economia mixta amb la forma de societat anònima i el nom de Barcelona d'Aparcaments Municipals, SA (BAMSA) formada per Saba Car Park, SL (60%) i BSM (40%). La societat fou constituïda per un termini de 25 anys, i utilitza els béns de propietat municipal afectes al servei en el moment de la constitució. El servei de transport públic de viatgers es gestiona mitjançant l'Autoritat del Transport Metropolità (ATM), creat com un consorci interadministratiu de caràcter voluntari, constituït en l'exercici 1997. Les administracions consorciades són la Generalitat de Cata lunya {Sl %) i administracions loca ls (49 %), que són l'Ajuntament de Barcelona, l'Àrea Metropolitana de Barcelona (AMB) i l'Associació de Municipis per la Mobilitat i el Transport Urbà (AMTU). les aportacions efectuades per l'Ajuntament en l'exercici 2015 a aquest consorci en virtut del pla quadriennal 2014-2017 de l' ATM han estat de 115,63 milers d'euros. 3. BASES DE PRESENTACIÓ DELSCOMPTES 3.1 Imatge fidel Els comptes anuals s'han obtingut dels registres comptables de la Corporació tancats a 31 de desembre de 2015, i es presenten d'acord amb les disposicions legals vigents en matèria comptable, amb l'objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera a la data esmentada, del resultat econòmic-patrimonial, dels canvis en el patrimoni net, dels fluxos d'efectiu, i del resultat de l'execució del pressupost, corresponents a l'exercici anual acabat en la mateixa data, els quals s'expressen en eu ros. Aquests comptes anuals formaran part del Compte General de l'Ajuntament de Barcelona, el qual serà sotmès a l'aprovació del Plenari del Consell Municipal en els term inis legals establerts. la liquidació del pressupost ha estat aprovada per Decret d'alcaldia el 24 de febrer de 2016. El règim de comptabilitat de l'Ajuntament és el previst en la Llei reguladora de les Hisendes locals per a les entitats locals i els seus organismes autònoms. Els comptes anuals de l'exercici 2015 han estat ·- ~ ~juntament+ de Barcelona Gerència Mt8:)ic;ktal ._.. . ' --·-·.._..,.·-··. - 24 Ajuntament de Barcelona elaborats d'acord amb l'Ordre HAP/1781/2013,de20desetembre, per la qual s'aprova la Instrucció del model normal de comptabilitat local(endavant, la IMNCL), així com amb el que preveu el Pla General de Comptabilitat Pública adaptat a l'Administració Local (PGCPAL) que acompanya la IMNCL. Addicionalment s'ha considerat la següent legislació vigent: • Llei 7/1985, de 2 d'abril, reguladora de les bases de règim local. • Reial decret llei 781/1986, de 18 d'abril, pel qual s'aprova el text refós de disposicions vigents en matèria de règim local. • Decret legislatiu 2/2003, de 28 d'abril, pel qual s'aprova el Text refós de la Llei municipal de règim local de Catalunya. • Reial decret legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel qual s'aprova el Text refós de la Llei reguladora de les hisendes loca ls (Llei 39/1988, de 28 de desembre). • Reial decret 500/1990, de 20 de abril, pel qual es desenvolupa el capítol primer del títol sisè de la Llei 39/1998, de 28 de desembre, reguladora de les hisendes locals en matèria de pressupostos. • Documents sobre principis comptables emesos per la Comissió de Principis i Normes Comptables Públiques, creada per Resolució de la Secretaria d'Estat d'Hisenda de 28 de desembre de 1990. • Ordre de 27 d'abril de 2007, sobre desplegament del Decret 94/1995 de 21 de febrer, modificada per les resolucions ECF/2901/2008, ECF/1769/2009, ECF/3210/2010, EC0/1406/2011, EC0/2829/2012 i EC0/2876/2014 en matèria de tutela financera dels ens locals. • Llei 15/2010, de 5 de juliol, qe modificació de la Llei 3/2004, de 29 de desembre, per la qual s'estableixen mesures de lluita contra la morositat a les operacions comercials. • Llei orgànica 2/2012, de 27 d'abril, d'estabilitat pressupostària i sostenibilitat financera, amb les modificacions introduïdes per la Llei orgànica 9/2013, de 20 de desembre, de control del deute comercial en el sector públic. • Llei Orgànica 9/2013, de 20 de desembre, de control del deute comercial en el sector públic. • Llei 27/2013, de 27 de desembre, de racionalització i sostenibilitat de l'administració local. Per altra part, la Carta Municipal de Barcelona, aprovada per Llei 1/2006, de 13 de març, regula, entre d'altres matèries, les competències' municipals, l'organització del govern municipal, els districtes, l'organització municipal executiva i la participació ciutadana. L'aplicació dels principis i criteris comptables està presidida per la consideració de la importància en termes relatius que aquests i els seus efectes poden presentar. Per consegüent, és admissible la no aplicació estricta d'algun d'aquests, sempre que la importància relativa en termes quantitatius o qualitatius de la variació constatada sigui escassament significativa i no alteri, per tant, la imatge fidel de la situació patrimonial i dels resultats. Les partides o els imports la importància' relativa dels quals sigui escassament significativa poden aparèixer agrupats amb altres de similar naturalesa o funció. No existeixen raons excepcionals per les quals, per assolir els objectius anteriors, no s'hagin aplicat disposicions legals en matèria comptable. L'Ajuntament formula comptes anuals consolidats que integren els comptes de l'Ajuntament, de les entitats del grup (organismes autònoms loca ls, entitats públiques empresaria ls i societats mercantils dependents), de les entitats multigrup i entitats associades. Aj~ntanient •. de Barcelona nici pal 25 .. Ajuntament de Barcelona 3.2 Comparació de la informació. D'acord amb la disposició transitòria segona de l'Ordre HAP./1781/2013, de 20 de setembre, que aprova la IMNCL, els comptes anuals corresponents a l'exercici 2015 han d'elaborar-se sense reflectir al balanç, al compte del resultat econòmic-patrimonial ni en la resta d'estats que incloguin informació comparativa les xifres relatives a l'exercici o exercicis anteriors. A aquest respecte i d'acord amb el que preveu l'apartat 2 de la disposició transitòria segona, la nota 29 d'àquesta memòria descriu els aspectes derivats de la transició a la normativa comptable aplicable amb efectes 1 de gener de 2015. 4. NORMES DE RECONEIXEMENT I VALORACIÓ Els criteris comptables més significatius aplicats en la formulació dels comptes anuals són els que es descriuen a continuació: 4.1. Immobilitzat material Criteris d'activació Són actius tangibles, mobles i immobles que: Posseeix l'Entitat per al seu ús en la producció o subministrament .de béns i serveis o per als seus propis propòsits administratius. S'espera que tinguin una vida útil major a un any. Valoració inicial Les inversions en béns de l'immobilitzat material es valoren al seu cost. Això és el"preu d'adquisició", inclosos els impostos indirectes no recuperables associats a la compra, el.s costos d'adquisició directament relacionats amb la compra i els de posada en funcionament, si escau. Els béns aflorats com a conseqüència de la realització d'un inventari trsic són registrats pel seu valor raonable si no ha estat possible obtenir evidència del seu cost original. Els béns rebuts en cessió per un termini igual o superior a la vida econòmica del bé es registren pel seu valor net comptable a la data de formalització la cessió. Les addicions anteriors a 1'1 de gener de 1992 es t roben valorades segons una estimació pericial del valor real de mercat en ús realitzada per una societat de taxació independent. En el cas d'immobles de caràcter historicoartlstic, la taxació recull el seu valor de reposició. Capitalització de despeses f inanceres No s'incorporen despeses financeres en el cost dels béns de l'immobilitzat material. Valoració posterior Amb caràcter general, els elements de l'immobilitzat material es valoren al seu cost, més els desemborsaments posteriors, m.e.nys l'amortització acumulada i les correccions valora~ives per deteriorament. --------~----------, Aj.IJ~ta'ment. de Barcelona --~~~~~~~-~$'~~~- 26 Ajuntament · de Barcelona Els actius subjectes a amortització se sotmeten a revisió sempre que algun succés o canvi en les circumstàncies pot implicar que el valor comptable no sigui recuperable. Les correccions valoratives per deteriorament es practiquen quan l'import recuperable de l'actiu (valor raonable) és inferior al seu valor net d'amortitzacions, i que succeeix, generalment, per: deteriorament flsic sobrevingut, obsolescència accelerada o disminució del rendiment esperat inicialment. Els actius que han sofert una pèrdua per deteriorament se sotmeten a revisions regulars per si s'haguessin produït reversions de la pèrdua. Els costos d'ampliació, modernització o millora s'incorporen a l'actiu com a major valor del bé quan suposen un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la seva vida úti l. Els costos de grans reparacions, inspeccions o restauracions importants s'activen i s'amortitzen durant la vida útil d'aquestes. l'Entitat no sol portar a terme treballs amb personal propi que siguin susce.ptibles d'activació. En cas que la propietat o ús d'un terreny exigeixi el desmantellament i rehabilitació de l'emplaçament, aquests costos s'activen i s'amortitzen en el període que es prevegi obtenir rendiments econòmics o potencial de servei del terreny. Amortització Els elements que integren l'immobilitzat material, amb excepció dels terrenys, són objecte d'amortització sistemàtica pel mètode lineal en funció de la vida útil estimada de cadascun d'ells. Per defecte, la base amortitzable de cada element coincideix amb el seu valor comptable, donat que es ' consideren nuls els valors residuals. El procés d'amortització s'inicia en el moment de la posada en funcionament del bé, essent els anys de vida útil estimats els següents: Construccions Patrimoni d'ús general- edificis, equipaments i forestals Patrimoni d'ús general- sistemes i vials Patrimoni d'ús general- mixt Patrimoni d'ús general- parcs i jardins lnstal·lacions tècniques i maquinària Elements de transport Mobiliari Equips per al procés d'informació Semovents Fons bibliogràfic i altres Anys de vida útil 65 50 40 35 20 8-12,5 5 6 4 7 8 El procés d'amortització econòmica es va iniciar en l'exercici 1992. Els anys de vida útil estimada corresponents a l'epígraf "Construccions" s'ha fixat d'acord amb els criteris establerts per la taxació independent esmentada anteriorment. Ajuntament • . de Barcelona. Gerència Municipal 27 Pàg. 27 Ajuntament de Barcelona En el cas dels béns immobles de caràcter historicoartfstic, l'amortització es practica sobre el cost de reposició de l'immobilitzat que reproduiria la seva capacitat i utilitat, i s'exclou, per tant, de la base d'amortització la part del valor registrat en llibres que correspon al component historicoartístic de la construcció, que, durant l'exercici 2015, ha ascend it a 221.573 milers d'euros, tot això sobre la base de la taxació independent indicada anteriorment. Aquest tractament es justifica pel fet que el component historicoartístic esmentat és objecte del manteniment que garanteix la permanència del seu valor. 4.2. Patrimoni Públic del Sòl El Patrimoni Públic del Sòl (PMS) fa referència àl conjunt de béns que, d'acord amb el Decret Legislatiu 1/2005, de 26 de juliol, pel qual s'aprova el text refós de la llei d'urbanisme de Catalunya, i d'acord amb la Carta ·Municipal de Barcelona, estan afectats a les finalitats' d'interès social que estableix la llei. Les finques de titularitat municipal que es recullen sota aquest epígraf són les següents: Finques destinades a habitatge social, gestionades pel propi Ajuntament o per operadors municipals. Finques sobre les quals s'han atorgat drets de superfície a favor de tercers, per a construir habitatge social, residències per a gent gran, centres d'assistència i d'altres inversions de caràcter social. Finques sobre les quals s'estan executant projectes d'inversió, que un cop finalitzats permetran la seva destinació a habitatge social i a d'altres actuacions d'interès social. Els criteris de valoració i amortització per als diferents tipus de béns són els descrits a la nota 4.1. 4.3. Inversions immobiliàries Es tracta d'immobles (terrenys o edificis) que es tenen'per a obtenir rendes, plusvàlues o ambdues, a través del seu arrendament o alienació, sense que sigui cap d'aquestes una finalitat de l'Entitat. I en tot cas, tots aquells que no es puguin considerar immobilitzat. A aquestes inversions se'ls apliquen els criteris de valoració de l'immobilitzat material descrits a la nota 4.1. 4.4. Immobilitzat intangible Criteris d'activació Es tracta de béns intangibles i drets susceptibles de valoració econòmica de caràcter no monetari i sense aparença física que complint les característiques de permanència en el temps i utilització en la producció de béns i serveis, o constituint una font de recursos de l'èntitat, són identificables. És a dir: Són separables i susceptibles de ser alienats, cedits, arrendats, intercanviats o lliurats per a la seva explotació. Sorgeixen de drets contractuals o d'altres drets legals, amb independència que aquests drets siguin transferibles o separables d'a.Jtres drets o obligacions. Valoració inicial Les inversions en béns de l'immobilitzat intangible es valoren al seu cost. Això és el "preu d'adquisició", inclosos els impostos indirectes no recuperables associats a la compra, els costos d'adquisició directament relacionats arnb la compra i els de posa~a en funcionament, si escau, o el "cost de producció" en aquells que han estat resultat de t reballs propis. Aju~t.ament. de Barcelona Gerència rir'tlpal 28 --~ ... · ··-··~~-----·--- ·· Ajuntament de Barcelona Valoració posterior Amb caràcter general, es valoren al seu cost, més els desemborsaments posteriors, menys l'amortització acumulada i les correccions valoratives per deteriorament. Les correccions valoratives per deteriorament es practiquen quan l' import recuperable de l'actiu és inferior al seu valor net d'amortitZacions; i que succeeix, generalment, per obsolescència accelerada, o disminució del rendiment esperat inicialment . Els costos d'ampliació, modernització o millora s'incorporen a l'actiu com a major valor del bé quan suposen un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la seva vida útil. Amortització Els elements que integren l'immobilitzat intangible seran objecte d'amortització sistemàtica pel mètode lineal en funció de la vida útil estimada de cadascun d'ells. Per defecte, la base amortitzable de cada element coincideix amb el seu valor comptable, donat que es consideren nuls els valors residuals. El procés d'amortització s'inicia en el moment de la seva posada en servei, essent els anys de vida útil estimats els següents: Propietat industrial 4 Altre immobilitzat intangible 4__j 4.5. Arrendaments L'Ajuntament no disposa de béns adquirits mitjançant arrendament financer. 4.6. Permutes L'Ent itat no sol realit za r operacions de permuta en el curs normal de les seves activitats. En tot cas, quan aquestes es produeixen, la seva valoració i registre comptable s'ajusta a l'establert a l'apartat 4.d) de la norma de recÇineixement i valoració de l'Immobilitzat material de la IMNCL. 4. 7. Actius I passius financers Els actius i passius financers deriven dels instruments financers, que són contractes que estableixen un dret per una de les parts (actiu financer) i una obligació (passiu financer) o un component del patrimoni ("'et (instrument de patrimoni) per l'altra. La seva classificació, valoració i comptabilització es realitza, bàsicament, segons la finalitat per la qual es mantenen o s'han emès. 4.7.1. Actius financers Són actius financers els diners en efectiu, els instruments de capital o de patrimoni net d'una altra entitat i els drets de rebre efectiu o altre actiu financer d'un tercer o d'intercanviar amb un tercer act ius o passius financers en condicions potencialment favorables per l'ent itat . Els actius financers es classifiquen, a efe.ctes de la·seva ya loració, en: ..t. . I Ajunta~nt y de Barcelona , 29 Gerè•1è:là. Municipal Ajuntament de Barcelona a) Crèdits i partides a cobrar Inclouen: Els crèdits per operacions derivades de l'activitat habitual. Altres actius financers que generen fluxos d'efectiu d'import determinat i respecte dels quals s'espera recuperar tot el desemborsament, excepte per motius imputables al deteriorament creditici. Com a norma general, els crèdits i partides a cobrar amb venciment a curt termini es valoren, tant en el moment de reconeixement inicial com posteriorment, pel seu valor nominal, excep~e que incorporin un interès contractual. La mateixa valoració es realitza amb els de venciment a llarg termjni quan l'efecte d'actualitzar els fluxos no és significatiu. En cas contrari, es valoren pel seu valor raonable i posteriorment a cost amortitzat, reconeixent els interessos meritats en funció del seu tipus d'interès efectiu com a ingressos de l'exercici. En tot cas, les fiances i dipòsits constituïts es valoren sempre per l'import lliurat. b) Actius financers disponibles per a la venda Inclou els actius financers que no compleixin els requisits per a ser inclosos en alguna de les categories anteriors. Es valoren en tot moment pel seu valor raonable, i els canvis que es produeixen en aquest es registren en el patrimoni net fins a la seva alienació o deteriorament. e) Inversions en el patrimoni de les entitats del grup, multigrup i associades Inclou els actius financers corresponents a les entitats del grup, multigrup i associades d'acord amb la definició de les normes per a la formulació de les comptes anuals consolidats en l'àmbit del sector públic aprovades per l'Ordre HAP/1489/2013, de 18 de juliol. les participacions en societats mercantils i associades han estat valorades inicialment a cost, que equival al valor raonable de la contraprestació entregada més els costos de transacció que li siguin directament atribuïbles. Les participacions en la resta d'entitats del grup, multigrup i associades han estat valorades inicialment conforme a les normes 18!!, apartat 4~ i 19! del Pla General de Comptabilitat de l'Administració local, així com a les notes o aspectes particulars emeses per la IGAE sobre l'obertura comptable de l'exercici 2015 (apartat V.9è), i en concret: A l'import de les aportacions efectuades en concept~ d'adscripció de béns per les entitats locals a ens dependents o vinculats per un valor equivalent al dels béns adscrits en el moment de l'adscripció. A l'import de les aportacions efectuades en concepte de cessió de béns per les entitats locals a ens dependents o vinculats per· un valor equivalent al dels béns lliurats en cessió en el moment de l'adscripció. A l'import de les aportacions patrimonials inicials directes, així com les posteriors ampliacions per la assumpció de noves competències dels ens vinculats. La valoració posterior dels actius financers corresponents a les entitats del grup, multigrup associades, s'han valorat pel seu cost inicial, menys, en el seu cas, l'import acumulat de les correccions valoratives per deteriorament. . '1111 Ajunta_ment +de Barcelona Ge~~!..At.u.ID~!e!.__ 30 Ajuntament de Barcelona Reconeixement El reconeixement comptable dels actius financers es realitza a la data establerta en el contracte o acord a partir de la qual l'entitat adquireix el dret. Com a norma generat els costos de les transaccions s'imputen al resultat de l'exercici, excepte quan la seva magnitud aconsella incorporar- los en el valor de l'actiu financer. Es classifiq!Jen com a no corrent quan el seu venciment és superior a un any i com a corrent quan és inferior. Deteriorament En el cas dels crèdits i altres partides a cobrar, almenys al tancament de l'exercici, s'efectuen les revisions oportunes per de(ectar la necessitat de practicar correccions valoratives per deteriorament de valor, en cas d'evidència objectiva que no es cobraran els imports comptabilitzats en la seva integritat, així com la conveniència de· revertir-les en aquells casos que ja no siguin procedents. Tant les correccions de valor com les reversions es reconeixen en el compte del resultat econòmic patrimonial. El deteriorament dels deutors tributaris es calcula mitjançant l'aplicació de percentatges d'esperança de cobrament, basats en sèries històriques reals, sobre la liquidació efectuada a cadascuna de les figures tributàries de forma individua litzada, i ~n cada exercici concret. Com a regla general, no són objecte de deteriorament els crèdits a cobrar per subvencions atorgades per organismes públics, així com els garantits en els percentatges corresponents. En el cas dels instruments de patrimoni amb origen amb aportacions de fons patrimonials, per determinar l'import de la correcció valorativa es considera l'import recuperable, entenent aquest com el major import entre el seu valor raonable menys les despeses de venda i el valor actual dels fluxos d'efectiu derivats de la inversió. Excepte millor evidència de l' import recuperable, en l'estimació del deteriorament d'aquestes inversions es pren en consideració el pat rimoni net de l'entitat participada corregit per les plusvàlues tàcites existents en la data de valoració. l es citades correccions valoratives per deteriorament, així com la seva reversió, es reconeixen com una despesa o un ingrés, respectivament, en el resultat de l'exercici. · Baixa d'actius financers Es registra la baixa d'un actiu financer o d'una part del mateix quan ha expirat o s'han transmès els drets sobre els fluxos d'efectiu que genera i els riscos i avantatges inherents a la seva propietat de forma substancial. 4.7.2. Passius financers la totalitat dels passius financers es classifiquen en la categoria de passius financers a cost amortitzat. Inclouen: Dèbits i partides a pagar per operacions derivades de l'activitat habitual. Deutes amb entitats de crèdit. Deutes representats en valo rs negociables emesos. Altres dèbits i partides a pagar. Com a norma general, els dèbits i les part ides a pagar amb venciment a curt termini sense interès Ajuntament. de Barcelono.\ GerènclJtfl!lt3'1ldpa~ 31 Ajuntament de Barcelona co.ntractual es va loren, tant en el moment del reconeixement inicia l com posteriorment, pel seu valor nominal. la mateixa valoració es realitza amb els de venciment a llarg termini i els préstecs rebuts a llarg termini amb interessos subvencionats quan l'efecte global de no actualitzar els fluxos no és significatiu. En cas que sigui significatiu, es valoren inicialment pel valor actual dels f luxos d'efectiu a pagar, sobre una taxa equivalent a l'aplicable als pagaments ajornats i, posteriorment, a cost amortitzat, reconeixent els interessos meritats en funció del seu tipus d'interès efectiu com a ingressos de l'exercici. En tot cas, les fiances i els dipòsits rebuts es valoren sempre per l'import rebut. Reconeixement El reconeixement comptable dels passius financers es realitza a la data establerta en el contracte o acord a partir de la qual l'entitat contrau l'obligació. En les operacions de tresoreria formalitzades amb pòlissa de crèdit, les obligacions es contrauen amb la recepció de les successives disponibilitats de fons. Es classifiquen com a no corrent quan el seu venciment és superior a un any i com a corrent quan és inferior. Baixa de passius financers Com a norma general, es registra la baixa d'un passiu financer o d'una part del mateix quan l'obligació contreta s'ha complert o cancel·lat. En cas de produir-se una difer~ncia entre el valor comptable i la contraprestació lliurada, es reconeixerà en el resultat de l'exercici que tingui lloc. 4.7.3.Contractes de garanties financeres Són contractes que obliguen l'Entitat a fer o rebre uns pagaments específics pel reemborsament a un tercer per la pèrdua incorreguda quan un deutor ("garantit") incompleix la seva obligació de pagament derivada, generalment, d'instruments de deute, tal com un aval. L'Ajuntament no té forma litzats contractes de garanties financeres. 4.8. Cobertures comptables Es valoren amb el mateix criteri que la partida coberta, és a dir, a cost amortitzat. 4.9. Existències l 'Ajuntament no té actius considerats existències. 4.10. Actius construïts o adquirits per a altres entitats L'Aj untament no té actius construïts o adquirits per a altres entitats. 4.11. Transaccions en moneda estrangera Les transaccions en moneda distinta de l'euro es registren en el moment del seu reconeixement en euros, aplicant a l'import corresponent el tipus de canvi al comptat existent en la data de l'operació. 4.12. Ingressos i despeses Els ingressos i les despeses es registren pel principi de meritació, i en els casos que sigui pertinent, pel de correlació entre ambdós. Àjuntament .. de Barcelona -~_!rè~~~·-lci __ pa_l. _ _. 32 Ajuntament de Barcelona Pressupostàriament, els ingressos i despeses s'incorporen a la liquidació pressupostària en el moment en què es produeix l'acte administratiu de reconeixement dels respectius drets i obligacions. 4.12.1. Ingressos a) Ingressos amb contraprestacions Com a norma general, els ingressos es registren pel valor raonable de la contraprestació i representén els imports a cobrar pels béns lliurats i els serveis prestats en el curs ordinari de les activitats de l'Entitat, deduïdes les devolucions, les rebaixes, els descomptes i l'Impost sobre el Valor Afegit , si escau. l'Entitat reconeix els ingressos quan l'import d'aquests es pot valorar amb fiabilitat; és probable que els beneficis econòmics futurs vagin a fluir a l'Entitat i es compleixen les condicions específiques per a cadascuna de les activitats tal com es detalla a continuació. Els ingressos per vendes són registrats quan: l'Entitat ha transferit al comprador els riscos i els avantatges derivats de la propietat dels béns, amb independència de la propietat; no con~erva per a si cap implicació en la gest ió corrent dels béns venuts, ni reté el. control efectiu sobre ells; i les despeses associades amb la transacció poden ser mesurades amb fiabilitat. Els ingressos per a la prestació de serveis es reconeixen quan el resultat de la transacció pot ser estimat amb fiabilitat, considerant el grau d'avanç o realització de la prestació a la data dels comptes anuals, o de forma lineal quan el servei es presta durant un període determinat. Quan nó pot ser estimat de forma fiable, els ingressos són reconeguts en la quantia de les despeses reconegudes que es consideren recuperables. b) Ingressos sense contraprestacions En el cas dels impostos es reconeixerà l'ingrés i l'actiu quan tingui lloc el fet imposable i es satisfacin els criteris de reconeixement de l'actiu. En el cas de les multes i sancions es reconeixen quan sorgeix el dret a cobrar-les. 4.12.2. Despeses Les despeses de personal i altres despeses de gestió ordinària es reconeixen en el compte del resultat en el moment que merita l'obligació, amb independència del moment en què es produeixi el corrent monetari que se'n deriva. 4.13. Provisions i contingències Es reconeix una provisió quan l'entitat té una obligació present {legal, cont ractual o implícita) resultat d'un succés passat que, probablement, implicarà el lliurament d'uns recursos que es poden estimar de forma fiable. Le·s provisions es troben valorades pel valor actual dels desemborsaments que s'espera que seran necessaris per liquidar l'obligació, actualitzats a una taxa de descompte equivalent al t ipus de deute públic per un venciment anàleg. Els ajustaments en la provisió amb motiu de la seva actualització es reconeixen com una despesa financera a mesura que es van reportant: Quan el seu venciment és inferior o igual a un any i l'efecte financer no és significat iu, no es descompten . • Ajuntament-+ de Barcelona Gerència Munidpal 33 Ajuntament de Barcelona Al tancament de l'exercici, les provisions són objecte de revisió i ajustades, si escau, per a reflectir la millor estimació existent en aquest moment. Quan no són ja pertinents o probables, es procedeix a la seva reversió amb contrapartida al corresponent compte d'ingrés de l'exercici. Per a la quantificació de les provisions, es recorre a informes interns i, si escau, d'experts externs, i a l'experiència de l'entitat en successos similars, que permetin establir la base de les estimacions de cadascun dels desenllaços possibles, així com del seu efecte financer. En el cas dels consorcis es recull el risc existent, en funció de la participació de l'Ajuntament, en aquells ens que ten·en un patrimoni net negatiu. 4.14. Transferències i subvencions 4.14.1. Transferències i subvencions rebudes Les subvencions que tinguin caràcter reintegrable es registren com a passius fins que compleixin les condicions per a considerar-se no reintegrables, mentre que les subvencions no reintegrables es registren coma ingressos directament imputats a~ patrimoni net i es reconeixen com a ingressos sobre una base sistemàtica i racional de forma correlacionada amb les despeses derivades de la subvenció. A aquests efectes, una subvenció es considera no reintegrable quan existeix un acord individualitzat de concessió de la subvenció i s'han complert totes les condicions establertes per a la seva concessió i no existeixen dubtes raonables de que es cobrarà. Les subvencions de caràcter monetari es valoren pel valor raonable de l'import concedit referit al moment del seu reconeixement. Les subvencions no reintegrables relacionades amb l'adquisició de l'immobilitzat material s'imputen com a ingressos de l'exercici en proporció a l'amortització dels corresponents actius o, en el seu cas, quan es produeixi la venda, correcció valorativa per deteriorament o baixa en el balanç. D'altra banda, les subvencions no reintegrables relacionades amb despeses especifiques es reconeixen en el compte del resultat econòmic patrimonial en el mateix exercici en què es meriten les corresponents despeses. 4.14.2. Transferències I subvencions atorgades Les transferències i subvencions atorgades es comptabilitzen com a despeses en el moment que es tingui constància que s'han complert les condicions establertes per a la seva percepció. En cas que al tancament de l'exercici estigui pendent el compliment d'alguna de les condicions establertes per a la seva percepció, però no existeixin dubtes raonables sobre el seu futur compliment, es dota una provisió pels corresponents imports, amb la f inalitat de reflectir la despesa. 4.15. Activitats conjuntes L'Ajuntament no ha realitzat cap activitat conjunta en l'exercici. 4.16. Actius en estat de venda L'Ajuntament no té actius en estat de venda. Ajuntament+ de Barcelona Gerènda Municipal Pàg36 Import I 10.305.222 9.914.802 59.765.855 21.538.367 432.244.164 1.253.582.331 447.590 10.180.516 2.992.164.972 4. 790.143.819 36 ·Ajuntament de Barcelona 6. PATRIMONI PÚBLIC DEL SÒL 6.1 Moviment de l'exercici. Partida 1. Terrenys Cost Amortització acumulada Correccions del valor 2. Construccions Cost Amórtització acumulada Correccions del valor 3. En construcció i bestretes Cost Amortització acumulada Correccions del valor 4. Altre patrimoni públic sòl Cost Amortització acumulada Correccions del valcJr TOTAL Saldo a 1.1.2015 j 175.134.076,01 175.134.076,01 0,00 0,00 74.858.901,15 83.157.383,20 -8.298.482,05 0,00 13.498.202,00 13.498.202,00 0,00 0,00 276:178.711,55 276.178.711,55 0,00 0,00 539.669.890,71 (+)Entrades (-) Sortides (+/- )Traspassos 9.051.675,11 -108.396,81 ' 9.051.675,11 -108.396,81 0,00 0,00 0,00 0,00 9.390.304,10 0,00 9.390.304,10 0,00 0,00 . 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18.441.979,21 -108.396,81 • ~{juntament+ de BarCelona . __ Gerència Municipal -2.285.404,76 -2.285.404,76 0,00 0,00 4.232.680,81 4.232.680,81 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.788.877,93 5.788.877,93 0,00 0,00 7.736.153,98 I (-) Dotació per Saldo a amortitzacions 31.12.2015 0,00 181.791.949,55 0,00 181.791.949,55 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.393.119,11 87.088.766,95 0,00 96.780.368,11 -1.393.119,11 -9.691.601,16 0,00 0,00 0,00 13.498.202,00 0,00 13.498.202,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ' 0,00 281.967.589,48 0,00 281.967.589,48 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.393.119,11 564.346.507,98 37 Ajuntament de Barcelona 6.2 Informació de l'exercici. les inversions més rellevants de l'exercici corresponen a: Inversions directes de l'Ajuntament Per cessions gratuïtes de béns Inversions lliurades pel Patronat Municipa l de l'Habitatge, pla lOOxlOOO ·roTAL 7. INVERSIONS IMMOBILIÀRIES 7.1 Moviment de l'exercici. Partida Saldo a 1.1.2015 (-) Dotació per amortitzacions 1. Terrenys 41.962.113,90 0,00 Cost 41.962.113,90 0,00 Amortització acumulada 0,00 0,00 Correccions del valor 0,00 0,00 2. Construccions ' 206.572.030,63 -5.001.776,30 Cost 241.096.641,54 0,00 Amortització acumulada -34.524.610,91 -5.001.776,30 Correccions del valor 0,00 0,00 3. En curs i bestretes 0,00 0,00 Cost 0,00 0,00 Amortització acumulada 0,00 0,00 Correccions del valor 0,00 0,00 TOTAL 248.534.144,53 -5.001.776,30 7,2 Descripció de lés inversions immobiliàries. Import 16.723.449,63 955.409,58 763.120,00 18.441.979,21 Saldo a 31.12.2015 41.962.113,90 41.962.113,90 0,00 0,00 201.570.254,33 241.096.641,54 -39.526.387,21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 243.532.368,23 Recull aquells immobles pels quals s'obtenen rendes significatives com són el Centre de Convencions, l'Auditori de l'edifici Fòrum, el Port del Fòrum, així com l'immoble destinat a Ecopark- solar. - • • Ajuntament~· deBarc:el()!'ta Gerència Múnlclpal . - ----- ~~ ·'-''-' 38 Ajuntament de Barcelona 8. IMMOBILITZAT INTANGIBLE 8.1 Moviment de l'exercici. Pa rtida 1. Inversió invest igació i desenvolupament Cost Amortització acumulada Correccions del valor 2. Propietat industrial i inteHectual Cost Amortització acumulada Correccions del valor 3. Aplicacions informàtiques Cost Amortització acumulada Correccions del valor 4. Inve rsions sobre actius en règim d'arrendame nt o cedits Cost Amortització acumulada Correccions del valor 5. Altre immobilitzat Intangible Cost Amortització acumulada Correccions del valor TOTAl 8.2 Descripció de l'immobilitzat intangible. Sàldo a 1.1.2015 0,00 0,00 0,00 0,00 54.450,00 54.450,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 I · 0,00 0,00 19.788.801,79 44:374.890,74 -24.586.088,95 0,00 19.843.251,79 El detall de l'epígraf de I/altre immobilitzat intangible és con segueix: Desenvolupament d' internet Reenginyeria a serveis municipals Altres Amortització acumulada TOTAl 8.3 Informació de l'exercici. (-) Dotació per Sa ldo a.31.12.2015 amortitzacions 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -13.612,50 40.837,50 0,00 54.450,00 -13.612,50 -13.612,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -6.203.319,38 13.585.482,41 0,00 44.374.890,74 -6.203.319,38 -30.789.408,33 0,00 0,00 -6.216.931,88 13.626.319,91 Import 1.620.800,60 41.925.824,71 828.265,43 -30.789.408,33 13.585.482,41 Al tancament de l'exercici el cost d'adquisició de béns que es t roben totalment amortitzats i que segueixen en ús ascendeix a 22.232.198,85 euros. . @> Ajuotament +·de Barcelona r-ag. Jl:l 39 Gerència Municipal Ajuntament de Barcelona 8.4 Circumstàncies que afecten la titularitat de l'immobilitzat intangible. No existeix cap tipus de restricció sobre la titularitat dels béns que integren l'immobilitzat intangible de l'Ajuntament ni cap d'ells es troba sotmès a litigi o ha estat ofert en garantia del pagament de deutes. 9. ARRENDAMENTS FINANCERS I ALTRES OPERACIONS DE NATURALESA SIMILAR L'Ajuntament no disposa de béns en règim d'arrendament financer. lO.ACTIUS FINANCERS lO.llnformació relacionada amb el balanç. a) Estat resum de la conciliació entre la classificació dels actius financers del balanç i les categories establertes en la norma de reconeixement i valoració 8! d'actius financers: s Actius financers a llarg termini Actius financers a curt termini I Inversions en Valors Altres Inversions Valors Altres Total patrimoni representatius inversions en representatius inversions de deute patrimoni de deute < Crèdits i partides a 0,00 0,00 114.118.566,88 0,00 0,00 5.103.817,18 119.222.384,06 cobrar Inversions , en entitats del grup, 795.511.911,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 795.511.911,66 multigrup i associades Actius financers disponibles 3.869.630,43 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.869.630,43 per a la venda Total 799.381.542,09 0,00 114.118.566,88 0,00 0,00 5.103.817,18 918.603.926,15 El detall de les inversions en entitats del grup, multigrup i associades és com segueix: CONCEPTE IMPORT Participació en éntitats públiques empresarials 7.543.169,50 Participació en societats mercantils 235.396.399,37 Participació en multigru~ 407.980.047,88 Participació en associades 80.669.717,31 Participació per cessió de béns 63.922.577,60 Total 795.511.911,66 Els actius financers disponibles per a la venda es refereixen a la participació de l'Ajuntament a les societats Nauta Tech lnvest 111, SCR i Port Fòrum Sant Adrià, SL per 3.856.807,44 euros i 12.822,99 euros respectivament. @> • Ajuntament+ de Barèelona . • I 40 Ajuntament de Barcelona Els sa ldos dels crèdits per operacions derivades de l'activitat habitual a llarg i cu rt termini no es troben inclosos a la tau la anterior. Al tancament de l'exercici el saldo a lla rg termini pendent de cobrament corresponent a les operacions habituals de l'Ajuntament, "deutors i altres comptes a cobrar", correspon a deutes per ajornaments o fraccionaments de t ribut s. El saldo a curt termini per les operacions habituals, "deutors i altres comptes a cobrar" es detalla a . continuació:· CONCEPTE IMPORT Deutors per drets reconeguts d'exercici corrent 206.114.061,87 Deutors per drets reconeguts d'exercicis tancats 588.977.181,35 Deutors per ajornaments i fraccionaments de tributs 15.604.138,89 Deteriorament de va lor de crèdits -555.592.995,81 Deutors per operacions de gestió 255.102.386,30 Deutors per IVA transferit 3. 760.536,61 Deutors per ingressos meritats 67.634.145,52 Altres deutors no pressupostaris 2.240.580,15 Altres comptes a cobrar 73.635.262,28 Hisenda pública deutora per IVA 862.182,70 Seguretat Social deutora 1.268.592,03 Administracions Públiques 2.130.774,73 Deutors per administracions de recursos (nota 20.3) 20.438.257,95 Saldo a 31 de desembre de 2015 351.306.681,26 Els imports i moviments en el compte de deterio rament de valor de crèdits han estat els següents: Saldo a 1 de gener de 2015 511.604.828,36 Dotació amb càrrec al compte de resultats 74.853.882,78 Aplicació per anuJ.Iació de drets o cobraments -30.865.715,33 Saldo a 31 de desembre de 2015 555.592.995,81 L'aplicació per anuJ.Iació de drets o cobraments s'ha registrat per import de 4.160.995,08 euros amb abonament al compte de resultat econòmic patrimonial, i 26.704.720,25 euros amb abonament a patrimoni net, atès que s'han regist rat anul·lacions de drets pel mateix import amb càrrec al mateix concepte. b) Reclassificacions. L'Ajuntament no ha reclasslficat durant l'exercici cap actiu financer que hagi exigit un canvi de valoració, ja sigui de cost amortitzat a valor raonable, o a la inversa. e) Actius financers lliurats en garantia. Durant l'exercici ni a la data de tancament l'Ajuntament no ha lliurat o manté actius financers en garantia del pagament de deutes. d) Correccions pel deteriorament del valor , ---------.~--------~ I Ajuntament+ de Barcelo~a ·~~----~~--~--~ r_ ts~~~Municipal 41 Ajuntament de Barcelona Actius financers a llarg termini Inversions en patrimoni Valors representatius de deute Altres inversions Saldo inic:ial 1.934.929,82 1.934.929,82 0,00 o,oo I Disminucions de Reversió del valor per deteriorament deteriorament creditici en creditici de l'exercici I l'exercici 309.342,86 -334.281,86 309.342,86 -334.281,86 0,00 0,00 0,00 0,00 10.21nformació relacionada amb el compte del resultat econòmic-patrimonial. a) Resultats nets obtinguts en l'exercici de les diferents categories d'actius financers. Saldo final 1.909.990,82 1.909.990,82 0,00 0,00 Els resultats nets obtinguts en relació als actius financers que s'han classificat en la categoria de crèdits i partides a cobrar ascendeixen a 7.743.347,0~ euros. b) Ingressos financers calculats per l'aplicació del mètode del tipus d'interès efectiu. El compte del resultat econòmic-patrimonial de l'exercici no recull ingressos financers calculats d'aquesta manera. 10.31nformació sobre els riscos de tipus de canvi i de tipus d'interès. a) Riscos de tipus de canvi. L'Ajuntament no té inversions ni manté saldos a cobrar en moneda diferent de l'euro que siguin significatius i, per tant, no té riscos d'aquest tipus. b) Riscos de t ipus d'interès. L'Ajuntament no manté actius financers valorats a cost amortitzat, de manera que no té riscos d'aqu~sta naturalesa. 10.4Aitra informació. a) Efectiu i altres actius líquids. A la data de tancament de l'exercici el saldo d'aquest epígraf està integrat per un total de 91 comptes bancaris que han presentat el següent moviment global: Saldo a 1.1.2015 Cobraments Pagaments Saldo a 31.12.2015 644.773.433,24 2.784.505.650,18 2.798.102.536,69 631.176.546,73 Al saldo a 1 de gener de 2015 s'inclou el saldo que a 31 de desembre de 2014 figurava com a inversions financeres temporals. b) Política d'inversions En relació als excedents temporals de tresoreria, les bases d'execució del pressupost de l'Ajuntament de Barcelona determinen que es podran rendibilitzar mitjançant inversions que reuneixin les condicions de liquiditat i seguretat previstes en el Real Decret 2/2004 TRLRHL. Ajuntament .. de Barcelona Gerència Mun.iclpal 42 Ajuntament de Barcelona ll.PASSIUS FINANCERS ll.lSituació i moviment dels deutes amb entitats de crèdit a) Detall dels deutes mantinguts per l'Ajuntament al tancament de l'exercici valorats a cost amortitzat DEUTE 1 GENER . COST AMORTITZAT INTERESSOS IDENTIFICAOÓ DEUTE (1} EXPL(OTS (2) Préstec 60 M € (vt. 29/07/16) I 40.067.473,63 97.850,25 Préstec 90 M € (vt. 15/09/23) 76.000.000,00 131.844,44 Préstec 80 M € (vt. 28/11/17) 80.000.000,00 254.000,00 Préstec 50 M € Tram 30 M € (vt. 15/12/21) 30.000.000,00 33.373,33 Préstec SOM € Tram 20 M € (vt. 15/12/22) 20.000.000,00 11.004,44 Préstec 25 M (vt. 03/03/20) 25.000.000,00 4.582,64 1 Préstec 90 M (vt. 22/03/16) 90.000.000,00 1.076.107,50 Préstec 75 M (vt. 13/04/20) · 56.250.000,00 116.125,00 Préstec 240 M (vt. 19/03/22) 192.000.000,00 142.441,00 Préstec 40 M (vt. 28/10/20) 22.500.000,00 64.390,63 Préstec 15 M (vt. 07/05/22) 14.062.500,00 81.632,81 Préstec 15 M (vt. 15/05/18) (A) 13.800.000,00 68.967,80 Préstec 15M (vt. 15/05/18) (B) 15.000.000,00 65.290,83 Préstec ~SM (vt. 07/05/17) 15.000.000,00 14.691,67 Préstec 25M {vt. 08/05/17) 25.000.000,00 2.138,19 Préstec 10M {vt. 11/05/18) 7.000.000,00 35.015,75 Préstec 20M (vt. 29/05/18) 20.000.000,00 70.216,67 Préstec SOM {vt. 20/12/32) 50.000.000,00 45.970,83 Préstec 10M {vt. 18/07 /19) 10.000.000,00 164.866,11 Préstec 30M (vt.16/07/19) 30.000.000,00 249.095,00 Préstec 160M€ (vt.21/12/2030) 0,00 0,00 Schuldschein 80 M € {vt. 28/Ò1/1S) 80.000.000,00 1.856.088,89 Schuldschein 60 M € (vt. 21/09/29) 60.000.000,00 880.438,36 TOTAL 971.679.97:l,63 5.466.132,14 OlEACIONS INTERESSOS MERITATS SEGONS T.I.E. DESPfSES RESTA EFECTIU {3) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 160.000.000,00 0,00 0,00 160.000.000,00 (4) . EXPÚCITS (S) (6) 0,00 128.291,86 0,00 0,00 2.783.270,00 0,00 0,00 2.063.522,22 0,00 0,00 750.900,00 0,00 0,00 247.600,00 0,00 0,00 1.012.054,89 0,00 0,00 1.116.692,50 0,00 0,00 432.035,94 0,00 0,00 · 3.747.419,22 0,00 0,00 311.791,11 0,00 0,00 185.941,41 0,00 0,00 195.608,10 0,00 0,00 183.404,17 0,00 0,00 197.066,95 0,00 0,00 381.209,72 0,00 0,00 89.255,83 0,00 0,00 314.911,11 0,00 0,00 1.504.500,00 0,00 0,00 171.130,53 0,00 0,00 338.700,00 0,00 0,00 65.244,44 0,00 0,00 319.200,00 0,00 0,00 3.147.594,88 0,00 0,00 19.687.344,88 0,00 dl> Ajuntament+ de Barcelona INTERESSOS CANCEL•lATS {7) 195.274,07. 2.797.294;99 2.060.222,22 750.900,00 247.600,00 1.011.352, 78 1.384.110,00 464.723,44 3.765.509,45 327.465,57 267.574,22 264.575,90 248.695,00 211.758,62 383.347,91 124.271,58 385.127,78 1.504.500,00 335.996,63 587.795,00 0,00 2.175.288,89 3.150.164,38 22.643.548,43 Gerència Municipal f DISMINUCIONS I, DEUTE A 31 DE DESEMBRE COST INTERESSOS VALOR AMORTITZAT EXPLÍCITS COMPTABLE RESUL- (12)=(1)+(3)- (13)=(2)+(5}- {10) TAT(ll) (4)+(6)+{8)-(10} (7)+{9) 20.033.736,81 o;oo 20.033.736,82 30.868,04 9.000.000,00 0,00 67.000.000,00 117.819,45 0,00 0,00 80.000.000,00 257.300,00 0,00 0,00 30.000.000,00 33.373,33 0,00 0,00 20.000.000,00 11.004,44 0,00 0,00 25.000.000,00 5.284,75 0,00 0,00 90.000.000,00 808.690,00 9.375.000,00 o.oo : 46.875.000,00 83.437,50 24.000.000,00 0,00 168.000.000,00 124.350,77 3.750.000,00 0,00 18.750.000,00 48.716,17 14.062.500,00 0,00 0,00 0,00 13.800.000,00 0,00 0,00 0,00 15.000.000,00 0,00 0,00 0,00 15.000.000,00 0,00 0,00 0,00 25.000.000,00 0,00 0,00 0,00 7.000.000,00 0,00 0,00 0,00 20.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50.000.000,00 45.970,83 10.000.000,00 0,00 0,00 0,01 30.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 160.000.000,00 65.244,44 80.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 60.000.000,00 877.868,86 296.021.236,81 0,00 835.658.736,82 2.509.928,59 43 ~ Ajuntament de Barcelona b) Detall dels deutes mantinguts per l'Ajuntament al tancament de l'exercici a valor raonable l'Ajuntament no manté en balanç passius financers a valor raonable, ni durant l'exercici ha registrat operacions que haguessin de registrar-se a valor raonable. e} Resum per categories llARG TERMINI CURT TERMINI OBLIGAOONS I OBLIGACIONS I ALTRES DEUTES AMB ALTRES DEUTES AMB ClASSES VALORS ENTITATS DE ALTRES VALORS ENTITATS DE ALTRES CATEGORIES NEGOCIABLES CR~DIT DEUTES NEGOCIABLES CRtDIT DEUTES -· TOTAL Deutes a cost amortitzat 60.000.000,00 619.500.000,00 0,00 0,00 156.158.736,82 0,00 835.658.736,82 Deutes a valor raonable 0,00 0,00 0.00 o.oo 0,00 o.oo o.oo . TOTAl 60.000.000,00 619.500.000,00 0,00 0,00 156.158.736,82 o.oo 835.658.736,82 11.2línies de crèdit Durant l'exercici, l'Ajuntament no ha contractat cap línia de crèdit ni tampoc a la data de tancament es mantenen deutes per operacions d'aquesta natura lesa. 11.31nformació sobre els riscos de tipus de canvi i de tipus d'interès a} Riscos de tipus de canvi l'Ajuntament no té deutes en moneda diferent de l'euro i, per tant, no té riscos d'aquest tipus. b} Riscos de tipus d'interès la classificació del deute a 31 de desembre de 2015 segons el risc de t ipus d' interès és la següent: TIPUS D'INTERÈS A TIPUS A TIPUS D'INTERÈS CLASSES DE PASSIUS FINANCERS D'INTERÈS FIXE VARIABLE TOTAL Obligacions i altres valors negociables 60.000.000,00 0,00 60.000.000,00 Deutes amb entitats de crèdit 532.000.000,00 243.658.736,82 775.658.736,82 Altres deutes I 0,00 0,00 0,00 Total import 592.000.000,00 243.658.736,82 835.658.736,82 % de passius financers a tipus d'interès fixe o ' variable sobre el total 70,8% 29,2% 100,0% 11.4Avals i altres garanties concedides a} Avals conced its Durant l'exercici, l'Ajuntament no ha atorgat avals a favor de tercers, ni a la data de tancament manté" avals atorgats a tercers. b) Avals executats Per la raó que s'assenyala a l'apartat a} anterior no s'han executat ava ls dels que hagi de respondre l'Ajuntament. I :juntament • . de BarteiOJ:II Gerència Mun!cipal 44 Ajuntament de Barcelona e) Avals reintegrats ' En no mantenir avals a favor de tercers, ni haver de fer-se càrrec en exercicis anteriors de deutes de tercers, en l'exercici no s'han reintegrat avals a favor de l'Ajuntament. 11.5 Altra informació relativa a deutes amb entitats de crèdit El cost mitjà del deute durant l'exercici 2015 ha estat del 2,55%, i la vida mitjana es situa en 5,5 anys. El perfil del deute per venciments (en milers d'euros) a 31 de desembre de 2015 es detalla a continuació: Any de venciment Import I 2016 156.158.736,82 2017 126.125.000,00 2018 49.458.333,33 2019 49.458.333,33 2020 74.458.333,33 2021 82.333.333,33 2022 72.333.333,33 2023 23.333.333,33 2024 19.333.333,34 2025 19.333.333,34 2026 i següents 163.333.333,34 Total 835.658.736,82 L'Ajuntament no manté deutes amb garantia real. 11.6 Altres deutes a llarg I curt termini i deutes amb entitats del grup, multigrup i associades a curt termini a) Detall dels deutes mantinguts per l'Ajuntament al tancament de l'exercici valorats a cost ·amort itzat OEUTEA31 DE CONCEPTE DEUTE 1 GENER CREACIONS DISMINUCIONS DE.SEMBRE Deutes amb l'Administració General de l'Estat a 11/t 301.138.763,40 1.327.171, 72 -68.331.841,48 234.134.093,64 Fiances i dipòsits a llarg termini 28.929.812,55 1.517.406,85 -868.439,80 29.578.779,60 Deutes amb l'Administració General de l'Estat a c/t 15.608.940,14 68.331.841,48 -15.608.939,76 68.331.841,86 Fiances i dipòsi ts a curt termini 7.174.066,70 3.609. 709,19 -1.395.812,96 9.387.962,93 Altres creditors - pressupost 73.265.910,02 441.522.304,62 -460.344.181,37 54.444.033,27 Proveïdors d'immobilitzat 10.276.250,28 0,00 -8.183.733,74 2.092.516,54 Fiances i dipòsits grup, multigrup i associades 15.396.551,95 1.882.624,64 -5.208.716,12 12.070.460,47 Deutes amb entitats del grup, multigrup i associades 98.653.730,16 275.632.569,17 -298.496.861,26 75.789.438,07 TOTAL 550.444.025,20 793.823.627,67 -858.438.526,49 485.829.126,38 * ; Ajuntament~· de Barcelona Ge~it6Munlclpal 45 Ajuntament de Barcelona b) Detall dels deutes mantinguts per l'Ajuntament al tancament de l'exercici a valor raonable L'Ajuntament no manté en balanç passius financers a valor raonable, ni durant l'exercici ha registrat operacions que haguessin de registrar-se a va lor raonable. e) Resum per categories LLARG TERMINI CURT TERMINI OBLIGACIONS OBLIGACIONS I I AlTRES DEUTES AMB ALTRES DEUTES AMB VALORS ENTITATS DE VALORS ENTITATS DE CLASSES NEGOCIABLES CRtDIT ALTRES DEUTES NEGOCIABLES CRÈDIT ALTRES DEUTES CATEGORIES 2015 2015 2015 2015 2015 2015 TOTAL 2015 Deutes a cost amortitzat 0,00 0,00 263.712.873,24 0,00 0,00 222.116.253,14 485.829.126,38 Deutes a valor raonable 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL 0,00 0,00 263.712.873,24 0,00 0,00 222.116.253,14 485.829.126,38 11.7 Altra informació relativa a deutes a llarg i curt termini i deutes amb entitats del grup, multigrup i associades a curt termini El detall dels altres deutes a llarg termini és el següent: Participació en els Tributs de l'Estat 23.4.134.093,64 Administració General de l'Estat- Liquidació definitiva 46.193.717,26 de la participació als tributs de !'Estat 2008 Administració General de l'Estat - Liquidació definitiva 187.940.376,38 de la participació als tributs de l'Estat 2009 Fiances rebudes a llarg termini 29.578.779,60 TOTAL 263.712.873,24 L'import total de la liquidació definit iva negativa de la participació als tributs de l'Estat corresponent a l'exercici 2008 va ascendir a 93.487 milers d'euros, mentre que la corresponent a l'exercici 2009 va ser també negativa per 304.284 milers d'euros. D'acord amb allò previst a la llei 2/2012, de 29 de juny, de Pressupostos Generals de l'Estat de l'exercici 2012, el termini fins a desembre 2014 de compensació d'aquestes liquidacions negatives era de 120 mensualitats. La disposició addicional única del Reial decret llei 12/2014, de 12 de setembre, establia modificacions en el procediment de reintegrament dels saldos deutors a favor de la Hisenda Pública derivats de les liquidacions definitives de les participacions als tributs de l'Estat dels exercicis 2008 i 2009, regu lats a la Llei 2/2012, de 28 de juny, de pressupostos de t'estat per a l'any 2012, i ha permès, a partir de gene.r de 2015 i prèvia autorització, l'ampliació del termini de reintegrament dels esmentats saldos deutors durant 120 mensualitats addicionals. La liquidació negativa del 2008 te venciment durant el període 2011-2031 i la liquidació negativa del 2009 venç durant el període 2012-2031. L' import amb venciment a l'exercici 2016 es troba registrat a l'epígraf d'altres deutes a curt termini. Segons comunicació de la Secretaria General de Coordinació Autonòmica i Local de la Secretaria c¡lp Ajuntament+ de Barcelona Gerènci~lpal 46 Ajuntament de Barcelona d'Estat d'Administracions Públiques de 17 de juliol de 2015, la liquidació de la participació als tributs de l'estat de l'exercici 2013; és a retornar per import de 52.722.901,72€ (51.328.991,13€ de fons complementari de finançament i 1.393.910,59€ corresponents a cessió de tributs). La disposició addicional desena del Reial decret llei 17/2014, de 26 dè desembre, de mesures de sostenibilitat financera de les comunitats autònomes i entitats locals i altres de caràcter .econòmic, defineix un règim especial de reintegrament d'aquests saldos a pagar a l'Estat consistent en el fraccionament en 120 mensualitats a comptar des del primer de gener de 2016, règim a'i quall' Ajuntament de Barcelona s'hi ha acollit. No obstant, el punt 6è de l'esmentada disposició estableix que en el cas que en les liquidacions definitives de la Participació en els Tributs de l'Estat corresponents a exercicis posteriors a 2013 resultin saldos a ingressar a les Entitats locals a qui s'apliqui aquest règim especial de reintegrament, aquests saldos a ingressar compensaran l'import que quedi pendent de reintegrar per part d'aquestes Entitats locals en el moment de calcular dites liquidacions definitives. Atenent a les previsions rebudes del Ministeri d'Hisenda i Administracions Públiques, que avancen una previsió de liquidació del Fons Complementari de Finançament del 2014 positiu, al 2016 aplicaria la compensació de la totalitat del saldo pendent de ,reintegrar corresponent a la liquidació 2013. Per aquest motiu s'ha classificat com a saldo a pagar a curt termini. CONCEPTE IMPORT Administració General de l'Estat -liquidació definitiva de la 3.079.581,14 participació als tributs de l'Estat 2008 Administració General de l'Estat- Liquidació definitiva de la 12.529.359,00 participació als tributs de l'Estat 2009 Administració General de l'Estat- Liquidació definitiva de la 52.722.901,72 participació als tributs de l'Estat 2013 Fiances i dipòsits rebuts 9.387.962,93 Altres creditors - Pressupost Corrent (capítols 3,6,8 i 9) 53.049.554,63 Altres creditors - Pressupostos Tancats (capítols 3,6,8 i 9) 1.394.478,64 Proveïdors d'Immobilitzat a curt termini 2.092.516,54 TOTAL 134.256.354;60 Els deutes amb entitats del grup, multigrup i associades a curt termini es detallen a continuació: CONCEPtE Pressupost Corrent (capítol6 del grup) Pressupostos Tancats (capítol 6 del grup) Fiances i dipòsits del grup, multigrup i associades TOTAL Aju~tament .. de Barcelona Gerència Municipal IMPORT 73.765.556,99 2.023.881,08 12.070.460,47 87.859.898,54 47 Ajuntament de Barcelona 11.8Creditors i altres comptes a pagar a curt termini El detall del saldo d'aquest epígraf es detalla a continuació: CONCEPTE Creditors per operacions de gestió d'exercici corrent {capítols 1, 2, 4 i 7) Creditors per operacions de gestió d'exercicis tancats (capítols 1, 2, 4 i 7) Creditors per despeses meritades Altres creditors Creditors per operacions de gestió Creditors per IVA suportat Cobraments pendents d'aplicació Altres creditors no pressupostaris Altres comptes a pagar Hisenda pública creditora per IRPF Seguretat Social creditora Administracions Públiques Creditors per administracions de recursos (nota 20) Saldo a 31 de desembre de 2015 IMPORT 336.031.072,58 108.358.038,92 24.379.466,08 682.009,38 469.450.586,96 1.069.990,46 5.352.891,69 10.885.945,03 17.308.827,18 9.169.081,71 22.071.630,39 31.240.712,10 42.742.239,41 560.742.365,65 11.91nformació sobre el període mig de pagament a proveïdors: Disposició addicional tercera, "Deure d'Informació" de la llei 15/2010, de S de juliol En relació al que preveu la Llei 15/2010, de S de juliol, de mesures de lluita contra la morositat en operacions comercials, i pel que fa a les obligacions dels contractes formalitzats a data 31 de desembre de 2015 es facilita la següent informació: Dies Període mig de pagament a proveïdors 30,0 Ràtio de les operacions pagades 33,0 Ràtio de les operacions pendents de pagament 9,31 Import Total pagaments realitzats 593.961.319 Menys de 30 dies 262.564.400 Més de 30 dies 331.396.919 Total pagaments pendents 72.555.183 L'Ajuntament no ha impagat cap dels deutes contrets, mantenint els terminis de pagament d'acord amb la normativa que li resulta d'aplicació. 12.COBERTURES COMPTABLES L'Ajuntament de Barcelona manté vigents cobertures comptables per import total de 332.000 milers ' I d'euros a 31 de desembre de 2015. Totes les cobertures comptables corresponen a permutes financeres de tipus d'interès contractades per compensar les variacions en els fluxos d'efectiu de les partides cobertes donats els riscos de tipus d'interès als que estan efectivament exposats. La . c¡f¡o ! Ajuntament+· de Barcelona f . . ~Gerència ~pal 48 Ajuntament de Barcelona naturalesa de les partides cobertes corresponen a préstecs amb entitats de crèd it o col-locacions privades (veure nota 11.1). Donat que es compleixen els requisits definits per la ICAL, els instruments de cobertura de tipus d'interès que l'Ajuntament de Barcelona manté vigents a 31 de desembre de 1015 es valoren amb el mateix criteri que la partida coberta i que és el de valor a cost amortitzat. 13.ACTIUS CONSTRUÏTS O ADQUIRITS PER A ALTRES ENTITATS I ALTRES EXISTtNCIES No s'han produït operacions d'aquesta naturalesa durant l'exercici, ni a la data de tancament es mantenen en balanç saldos derivats d'aquestes operacions. 14.MONEDA ESTRANGERA A la data de tancament de l'exercici 2015, l'Ajuntament disposa de dos comptes corrents en dòlars, amb un saldo de 18.000 dòlars i 34.000 dòlars. El seu contravalor en llibres a 31 de desembre de 2015 és de 14.825,80 euros i 28.004,28 eures respectivament. Les diferències de va lor reconegudes en l'exercici per aquest concepte ascendeixen a 4.933,30 eures. 1S.TRANSFERÈNCIES, SUBVENCIONS I ALTRES INGRESSOS I DESPESES 15.1 Transferències i subvencions rebudes CONCEPTE DRETS RECONEGUTS RESULTAT ECONÒMIC-NETS PATRIMONIAL Fons complementari de finançament 983.065.981,08 1.048.900.024,44 Altres de l'Administració de l'Estat 2.977.890,02 2.919.883,02 De Contracte Programa Serveis Socials 69.051.162,39 53.644.766,85 De Fons cooperació local de Catalunya 7.603.681,01 7.603.681,01 De Fons Foment Turisme 10.666.910,94 2.730.804,61 Altres de la Generalitat de Catalunya 4.215.790,80 3.830.867,82 D'aportacions d'Àrees Metropolitanes 60.281.372,95 60.257.744,26 De l'exterior 1.134.821,91 310.977,70 Alt res transferències i subvencions corrents 920.913,45 886.431,00 Transferències i subvencions corrents 1.139.918.524,55 1.181.085.180,71 De l'Administració de l'Estat 6.398.244,02 De la Generalitat 20.770.798,37 1.866.184,65 De Diputacions 8.062.967,83 1.337.020,72 De l'exterior 2.317.125,60 807.159,24 Altres transferències i s.ubvencions de capital 1.413. 7 44,86 75.351,2.6 De béns rebuts en cessió 0,00 211.071,90 Transferències i subvencions de capital 32.564.636,66 10.695.031,79 TOTAL 1.172.483.161,21 1.191. 780.212,50 Les transferències compleixen els requisi ts de reconeixement i va loració descrits a la Nota 4.14. CJip Ajuntament+ de Barcelona Gerència ~c:~l 49 Ajuntament de Barcelona 15.2 Despeses. a) Transferències I subvencions atorgades No s'han produït reintegraments per incompliment de les condicions o requisits per a gaudir de les subvencions. CONCEPTE OBLIGACIONS RESULTAT ECONÒMIC· RECONEGUDES NETES PAT~IMONIAL A Organismes Autònoms 275.704.094,51 275.704.094,51 A Entitats públiques empresarials 160.315.565,89 160.315.565,89 A Societats mercantils 151.307.383,22 151.307.383,22 A Generalitat i òrgans dependents 2'.555.121,00 2.555.121,00 A Diputacions 33.847,34 33.847,34 A Àrees Metropolitanes 268.635.992,15 269.985.964,36 A Comarques 5.830.790,00 5.830. 790,00 A Consorcis 127.375.462,92 127.375.462,92 A empreses privades 859.400,00 1.328.620,18 A famílies i institucions sense afany de lucre 78.728.934,14 76.616.574,43 A l'exterior 94.956,40 94.956,40 Transferències i subvencions corrents 1.071.441.547,57 1.071.148.380,25 A Organismes Autònoms 4.081.477,16 4.081.477,16 A Entitat s públiques empresarials 17.328.639,25 17.328.639,25 A Societats mercantils 14.916.822,79 14.916.822,79 A Diputacions 174.372,89 174.372,89 A Àrees Metropolitanes 8.866.907,80 5.614.907,80 A Consorcis 5.623.021,72 5.623.021, 72 A famílies i institucions sense afany de lucre 1.071.714,69 971.714,69 Transferències i subvencions de capital 52.062.956,30 48.710.956,30 TOTAL 1.123.504.503,87 1.119.859.336,55 les transferències compleixen els requisits de reconeixement i valoració descrits a la Nota 4.14. b) Subministraments I serveis CONCEPTE Arrendaments i cànons Reparacions i conservació Serveis de professionals independents Transports Primes d'assegurances . Publicitat, propaganda i relacions públiques Subministraments Comunicacions i altres serveis TOTAL Ajuntament •. de Barcelona Gerèn"~clpal RESULTAT ECONÒMIC· PATRIMONIAL 20.544.273,70 19.007.411,99 6.681.775,25 513.442,90 2.303.627,40 12.766.7 43,00 37.751.139,58 479.170.440,82 578.738.854,64 so Ajuntament de Barcelona 16.PROVISIONS I CONTINGÈNCIES 16.1 El detall del moviment durant l'exercici de les provisions reconegudes en el passiu del balanç, tant a curt com a lla rg termini, ha estat el següent: Saldo a 1.01.2015 (+)Augments Concepte Curt Ua~g termini termini llarg termini Curt termini Contingències diverses 28.798.344,72 0,00 3.574.359,80 0,00 Provisió consorcis 35.806.702,72 0,00 0,00 0,00 Paga extra 2012 RDL 16.391.944,53 0,00 0,00 0,00 20/2012 Sentència 632/2013 TSJC 52.962.939,78 0,00 0,00 8.150.000,00 I ~ TOTAl 133.959.931,75 0,00 3.574.359,80 8.150.000,00 ..... (+/·)Traspassos llarg termini Curt termini 0,00 0,00 0,00 0,00 -16.391.944,53 16.391.944,53 -52.962.939,78 52.962.939,78 -69.354.884,31 69.354.884,31 Ajuntament. de Barcelona I Gerència Municipal (-) Disminucions Llarg termini Curt termini -22.834.884,01 0,00 0,00 0,00 0,00 -8.276.353,71 0,00 0,00 -22.834.8~,01 -8.276.353,71 Saldo a 31.12.2015 Llarg termini Curt termini 9.537.820,51 0,00 35.806.702,72 0,00 0,00 8.115.590,82 0,00 61.112.939,78 45.344.523,23 69.228.530,60 51 Ajuntament de Barcelona El saldo de la provisió té per objecte cobrir els costos econòmics d'aquelles obligacions de caràcter contingent o probable. a) Provisió consorcis A la provisió de consorcis es recull el risc existent, en funció de la participació de l' Ajunta!l)ent, en aquells ens que tenen un patrimoni net negatiu. b) Paga extra 2012 RDL 20/2012 Aquest epígraf inclou per import de 8.115 .590,~2 euros una provisió de l'import de la paga extraordinària de desembre de l'exercici 2012 que resta pendent de pagament a 31 de desembre de 2015. La paga no va fer-se efectiva el desembre de 2012, en restar suprimida d'acord amb l'article 12.1 del Reial Decret Llei 20/2012, de 13 de juliol, de mesures per a garantir l'estabilitat pressupostària i de foment de la competitivitat. L'article 2.4. d'aquesta disposició preveia que "les quantitats derivades de la supressió de la paga extraordinària i de les pagues addicionàls de complement específic o pagues addicionals equivalents, d'acord amb el disposat en aquest article, es destinaran en exercicis futurs a realitzar aportacions a plans de pensions o contractes d'assegurança col·lectiva que incloguin Ja cobertura de la contingència de jubilació, amb subjecció al que estableix la Llei Orgànica 2/2012, d'Estabilitat Pressupostaria i Sostenibilitat Financera i en els termes i amb l'abast que es determini en les corresponents lleis de pressupostos. En tractar-se d'un passiu exigible cert, l'import de la paga (16.391.944,53 euros) es va carregar a l'epígraf "Despeses de personal" del deure del compte de pèrdues i guanys de l'exercici 2012; amb abonament a l'epígraf "Provisions a llarg termini" del passiu del bala11ç. La Llei 36/2014, de 26 de desembre, de Pressupostos Generals de l'Estat per l'any 2015, estableix a la disposició addicional dotzena apartat ú.1 que cada Administració Pública, en el seu àmbit, podrà aprovar l'abonament de quantitats en concepte de recuperació de la paga extraordinària i de les pagues addicionals de complement espedfic o pagues addicionals equívalents. El 2015 l'Ajuntament ha fet efectiu el pagament de 50,27% de la paga meritada, arran del Decret d'Alcaldia d'll de novembre de 2015. Resta pendent d'abonar al 2016, en les condicions que estableixen la Disposició addicional dotzena de la Llei 48/2015, de 29 d'octubre, de Pressupostos generals de l'Estat per a l'any 2016 i el Decret d'alcaldia de 15 de desembre de 2015, l'import corresponent al49,73% restant de la paga. e) Sentència 632/2013 S'inclouen 61.112.939,78 euros relatius a l'estimació economtca derivada de l'execució d'una sentència que obliga a l'Ajuntament i a una part del seu grup econòmic municipal a aplicar un increment de la massa salarial del personal funcionari corresponent als exercicis 2007 i 2008, amb la corresponent consolidació dels increments fins a l'exercici corrent . .¡¡., Ajuntament+ de Barcelona Gerènci~ Mul'f:isie....~ 52 Ajuntament de Barcelona 16.2 Passius contingents. A la data de tancament de l'exercici l'Ajuntament té assumptes contenciosos en tramitació als jutjats i tribunals que es qualifiquen amb risc possible. D'entre tots ells cal fer esment a un assumpte on es reclama en concepte de responsabilitat patrimonial i que te el seu origen en una ordre de cessament de l'activitat desenvolupada per una empresa al portar a terme una activitat diferent a l'autoritzada. Així mateix, existeix un assumpte amb risc probable relatiu a la concessió d'una llicència d'obres per a la construcció de dos habitatges unifamiliars que l'Ajuntament hauria d'indemnitzar a la part demandant i sobre el qual no ha estat possible dur a terme una quantificació objectiva d'aquesta indemnització. 16.3 Actius contingents. A la data de tancament de l'exercici, l'Ajuntament no té actius de naturalesa contingent dels que calgui informar en la memòria. 17.1NFORMACIÓ SOBRE El MEDI AMBIENT L'Ajuntament ha registrat les següents obligacions amb càrrec als programes de la polltica de despesa 17 "Medi ambient" : Obligacions Programa reconegudes durant l'exerc:Ic:l Construcció i manteniment d'espais verds 51.338.973,80 Biodiversitat 72.909,24 Intervenció mediambiental 481.325,43 Intervenció acústica ambiental 1.103.889,50 Educació mediambiental 1.490.004,82 Gestió de residus energètics locals 2.169.400,83 Coordinació urbana. Vehicle elèctric 602.745,66 57.259.249,28 18.ACTIUS EN ESTAT DE VENDA A la data de tancament, l'Ajuntament no manté en balanç actius no corrents el valor compt'able dels quals hagi de recuperar-se a través de la seva venda. UI) Ajuntament+· de Barcelona Gerència Municipal I'BQ. OJ 53 Ajuntament de Barcelona 19.PRESENTACIÓ PER ACTIVITATS DEL COMPTE DEL RESULTAT ECONÒMIC-PATRIMONIAL El compte de resultats econòmic patrimonial de l'Ajuntament de Barcelona classificat per activitats és com segueix: Despeses (política de despesa) Exercici 2015 Ingressos Exercici 2015 Deute públic 29.522.496¡89 Ingressos de gestió ordinària 2.646.289.270,77 Seguretat i mobilitat ciutadana 342.818.785,68 Ingressos financers 26.994.720,22 Hab1tatge 1 urban1sme 125.734.693,71 Altres mgressos 1.351.758,47 Benestar comunitari 463.313.350,81 Medi ambient 60.064.188,54 Pensions 693.331,70 Serveis socials i promoció social 290.300.618,28 Foment de l'ocupació 50.098,62 Salut 26.123.996,74 Educació 135.016.095,~2 Cultura 144.953.628,77 Esport 28.957.317,70 Comerç, turisme i petites i mitjanes empreses 106.776.835,42 Transport públic 154.402.453,36 Altres actuacions de caràcter econòmic 20.997.914,42 Òrgans de govern 31.698.497,66 Serveis de caràcter general 178.509.303,24 Administració financera i tributària 112.305.560,12 Transferències a altres administracions 107.042.696,81 I TOTAL DESPESES ___ ..... 1_2.359.281.-8-63....;.,-79-¡1-T-O_T_A_L_IN-G- RESSOS 2.674.635.749,46 ---..1..--- Per a la seva elaboració s'han tingut en compte les normes següents: a) Ingressos: classificació dels inS,ressos totals en les categories d'ingressos de gestió ordinària, ingressos financers i altres ingressos. b) _Despeses: les despeses pressupostàries recollides als capítols 1 a 5 del pressupost des despeses corrents de l'Ajuntament, classificades per política de despesa. La resta de despeses del compte de resultats econòmic patrimonial, distribuïdes en les diferents polítiques de despesa en la proporció que, sobre la despesa total pressupostària, suposa cada una de les polítiques de despesa. . Ajuntament .. de Barcelona Gerència Municipal Pàg54 54 Ajuntament de Barcelona 20.0PERACIONS PER ADMINISTRACIÓ DE RECURSOS PER COMPTE D'AlTRES ENS PÚBLICS El saldo inclòs a l'actiu del balanç fa referència als drets pendent de cobra r del tercer en relació al desenvolupament de la gestió d'administració de recursos per compte d'altes ens públics (nota 20.3. a). El saldo inclòs al passiu del balanç és l'import de la nota 20.3 a) -ja que aquests drets pendent de cobrar hauran de lliurar-se a l'ens pel qual es fa l'administració- més el saldo dels imports ja recaptats del tercer però pendents de lliurar a l'ens pel qual es fa l'administració, i reflectits a la nota 20.1. 20.1 Obligacions derivades de la gestió Entitat titular Concepte Pendent de pagamenta 1 Modificacions Recaptació' Reintegraments Total a pagar Pagaments Pendent de pagament a 31 I Denominació Codi I Descripció saldo inicial liquida realitzats NIF desener - de desembre '0800258F AMB 4S300 IBI 13.411.791,23 0,00 6S.S49.582,45 0,00 78.961.373,68 64.772.417,99 14.188.955,69 - - - otal entitat titular 13.411.791,23 0,00 65.549.582,45 0,00 78.961.373,68 64.77ZA17,99 14.188.955,69 - '0800000B DIPUTACIÓ 45301 lA E 8.237.936,89 0,00 9.419.105,10 0,00 17.657.041,99 9.542.016,22 8.115.025,77 BARCELONA - otal entitat titular 8.zn.936,89 0,00 9.419.105,10 0,00 17.657.041,99 9.542.016,22 8.115.025,77 otal Codi .... -- 21.649.728,12 0,00 74.968.687,55 0,00 96.618.415,67 74.314.434,21 22.303.981,46 -- - 20.2 Ens públics, comptes corrents en efectiu L'Ajuntament no utilitza aquests comptes ja que no es realitzen lliuraments d'efectiu a compte de la liquidació definitiva. 20.3 Desenvolupament de la gestió a) Resum Concepte Drets Drets pendents de Modificacions Drets Drets Drets Recaptació pendents de cobrament a Descripdó cobra.ment a saldo inicial reconeguts anul·lats cancel·lats neta 31de 1degener desembre 45030 IBI 14.385.919,79 0,00 68.744.516,05 4.013.587,45 ·80.62,1,58 j 65.549.582,45 13.647.887,52 45031 lA E 6.423.584,24 i 0,00 10.301.438,95 1 509.741,12 5.806,54 9.419.105,10 I 6.'790.370,43 1 Total 20.809.504,03 0,00 179.045.955,00 4.523.328,57 -74.815,04 74.968.687,55 20.438.257,95 b) Drets anul·lats Concepte AnuHaclóde Devolució Total drets Codi I Descripció liquidacions d'Ingressos anuHats - 45100/45190 45101/45191 Total IBI I 3.019.849,54 993.737,91 4.013.587,45 IAE I 320.592,33 -.-r 3.340.441,87 ¡ 189.148,79 509.741,12 1.182.886,70 f 4.523.328,57 l ~~untament. de Barcelona Gerènci~ Municipal 55 Ajuntament de Barcelona e) Drets canceHats Concepte Codi I Descripció ~ 45820 IBI 45821 lA E Total d) Devolució d'ingressos Concepte Pendent de Codi I Descripció pagament a 1 de gener 45500 IBI 0,00 45501 IAE I 0,00 I Cobraments Insolvències Prescripcions Altres causes Total drets ' en espècie cancel-lats 0,00 0,00 -"-"'·'·I 0,00 :80.621,58 0,00 0,00 5.806,54 0,00 5.806,54 - -74.815,04 1 0,00 0,00 -74.815,04 0,00 --- - Modificacions Reconegudes Total Pagades en Pendents de saldo inicial i en l'eKercicl devolucions Prescripcions l'exercici pagament a 31 anul·laclons reconegudes de desembre I 0,00 995.983,oo I 995.983,00 0,00 993.737,91 2.245,09 194:410,98 194.410,98 0,00 189.148,79 5.262,19 r I I - o,oo [ - - - Compte 440 449 Total 0,00 1.190.393,98 1.190.393,98 0,00 1.182.886,70 7.507,28 21.0PERACIONS NO PRESSUPOSTÀRIES DE TRESORERIA A continuació s'informa sobre les operacions no pressupostàries de tresoreria que comprenen aquelles operacions realitzades durant l'exercici que han donat lloc al naixement o extinció de: Deutors i creditors que, d'acord amb la normativa vigent per a l'Entitat, no s'hagin d'imputar al seu pressupost, ni en el moment del seu naixement ni en el del seu venciment. Partides representatives de cobraments i pagaments pendents d'aplicació definitiva, tant per operacions pressupostàries com no pressupostàries. 21.1 Estat de deutors no pressupostaris. Concepte Càrrecs Abonaments Deutors Saldo a 1 de Modificacions pendents de saldo Inicial realitzats en Total deutors realitzats en cobrament a 31 Descripció gener l'eKercici l'eKercià de desembre Deutors per IVA repercutit 3.603.023,76 0,00 8.009.192,02 11.612.215,78 -7.851.679,17 3. 760.536,61 Altres deutors no pressupostaris 157.723,68 0,00 138.387.500,00 138.545.223,68 ·138.394.810, 12 150.413,56 Total deutors no pressupostaris 3.760.747,44 0,00 ~6.396.692,02 150.157.439,46 -146.246.489,29 3.910.950,17 470 Hisenda Pública Deutors div. 471 _9rganismes previsió social Total Administracions Públiques Deutores 542 Crèdits a curt termini Total Crèdits a c/t 558 Provis. Fons Pag. Just. I best. Total Provisió Fon~ ADOPJ/ BC 566 Dipòsits constituïts a c/t - Total Dipòsits constituïts a c/t Total - 0,00 0,00 2.480.973,07 1.123.605,04 0,00 f- 4. 714.957,31 1.123.605,04 0,00 7.195.930,38 2.659.351,53 0,00 4. 754.785,56 2.659.351,53 0,00 4. 754.785,56 3.297.966,35 0,00 19.841.251,01 3.297.966,35 0,00 19.841.251,01 6.902,75 0,00 0,00 6.902,75 0,00 0,00 10.848.573,11 0,00 178.188.658,97 • Ajuntament. de Barcelona Gerènc:ia Munldpal , ____ ,... 2.480.973,07 ·1.618.790,37 862.182,70 5.838.562,35 ·4.569.970,32 1.268.592,03 8.319.535,42 -6.188.760,69 2.130.774,73 7.414.137,09 ·2.681.144;13 4.732.992,96 7.414.137,09 -2.681.144,13 4.732.992,96 23.139.217,36 -21.049.050,77 2.090.166,59 23.139.217,36 -21.049.050,77 2.090.166,59 6.902,75 0,00 6.902,75 - 6.902,75 0,00 6.902,75 189.037.232,08 . -~76.165.444,88 12.871.787,20 56 I Ajuntament de Barcelona 21.2 Estat de creditors no pressupostaris. Concepte Saldo a 1 de Modificacions Abonaments Compte realitzats en Descripció gener saldo inicial l'exercici 410 Creditors per IVA suportat 1.041.408,06 0,00 8.383. 755,58 I 419 Altres creditors no pressupostaris 11.422.748,30 0,00 21.450.442,13 Total creditors no pressupostaris 12.464.156,36 0,00 29.834.197,71 - 45 ~utors/creditors adm. Recurs. 21.649.7~ 0,00 238.170.897,71 Total Administració Recursos altres 21.649.728,12 0,00 238.170.897,71 - 475 Hisenda Pública Cred. Diver. Conc. 8.470.584,32 0,00 63.604.176,80 476 Organismes prev.social, creditors 21. 767.007,9~ 0,00 88.064.101,10 __,___ - Total Administracions Públiques Creditors 30.237.592,28 0,00 151.668.277,90 - --502 Emprèstits i altres em. 0,00 0,00 0,00 Total Emprèstits altres em. - 1- 0,00 0,00 0,00 1 515 [FI,-;;,.,"'· Ajuntament ~à~e "'rcelona Gerència Municipal 2014 43.418 144 8.654 34.620 166.468 5.737 470 9.107 7.463 88.897 41.190 13.604 1.030.516 623.600 91.547 . 61.923 21.671 146.081 85.694 142.164 52.668 89.496 o 1.107.179 974.303 6.283 66.759 58.243 1.224 367 2.489.74S . 171.609 2.661.354 74 Ajuntament de Barcelona Estat del romanent de tresoreria 1. (+) Fons líquids 2. (+) Drets pendents de cobrament (+) del Pressupost corrent (+)de Pressupostos tancats (+)d'operacions no pressupostàries 3. (-) Obligacions pendents de pagament (+) del Pressupos.t corrent (+)de Pressupostos tancats (+) d'operacions no pressupostàries 4. (+) Partides pendents d'aplicació (-)cobraments realitzats pendents d'aplicació def initiva (+) pagaments rea litzats pendents d'aplicació definitiva I. Romanent de tresoreria total (1 + 2 - 3 + 4) 11. Saldos de cobrament dubtós lli. Excés de finançament afectat IV. Romanent de tresoreria per a despeses generals (1-11-111) • Ajuntament .. de Barcelona Gerènci~tdWticipal 2014 644.773.433,24 814.812.680,43 221.212.397,28 588.436.245,91 5.164.037,24 632.520.381,41 531.439.770,01 18.261.374,40 82.819.237,00 -19.461.530,19 19.461.530,19 - 807.604.202,07 511.604.828,36 10.539.014,48 285.460.359,23 75 Ajuntament de Barcelona b) Ajustaments realitzats en l'obertura de l'exercici 2015, en compliment del que preveu la disposició transitòria primera de l'Ordre que aprova la ÏMNCL Conforme al que preveu la disposició, la seqüència aplicada per a efectuar l'assentament d'obertura de l'exercici 2015 ha estat la següent: Els saldos que hi figuraven a l'assentament de tancament de la comptabilitat de l'exercici 2014 s'han imputat als comptes que els hi corresponen segons el desenvolupament recollit al nou PGCPAL. La correspondència entre comptes 2014 i 2015 ha estat, amb caràcter general, de "compte i saldo antic" a "compte i saldo nou", tret de determinats casos en què el saldo d'un "compte antic" ha estat distribuït entre diferents "comptes nous". Entre aquest casos hi figuren els següents: Comptes antics Correspondència comptes nous Patrimoni rebut en cessió Subvencions rebudes, pendents d'imputació a resultats Resultats d'exercicis anteriors Patrimoni lliurat en adscripció Inversions financeres Patrimoni lliurat en cessió Resultats d'exercicis anteriors Inversions financeres Patrimoni lliurat a l'ús general Immobilitzacions materials Resultats d'exercicis anteriors Immobilitzacions materials Immobilitzacions materials Inversions immobiliàries - En aquells casos en què els saldos dels comptes a 31 de desembre de 2014 han estat objecte d'ajustament, aquests han restat implícits en l'assentament d'obertura, no havent donat lloc, d'acord amb el que es preveu a la pàgina 7 de les notes sobre l'obertura de comptes de l'exercici 2015 publicades per la lntervención General de lo Administración del Estodo (IGAE) el juliol de 2014, a un assentament comptable concret en l'exercici 2015. Els ajustaments efectuats poden classificar-se en les següents tipologies: Altes: actius i passius el reconeixement dels quals exigeix el PGCPAL. Boixes: elements que no compleixen amb les definicions d'actius passius segons el marc conceptual de la comptabilitat pública o les normes de registre i valoració. Rec/ossificacions: es tracta de l'ajustament més recurrent, ja que abasta a tots els elements que compleixen amb les definicions d'actius, passius o patrimoni net del marc conceptual de la comptabilitat pública però que, conforme al quadre de comptes del PGCPAL vigent des de 2015 han de recollir-se en comptes diferents als que lluïen fins a 31 de desembre de 2014. En general, com s'ha esmentat abans, là correspondència ha estat de "compte i saldo antic" a "compte i saldo nou". Canvis de valor: només havien d'aplicar-se als instruments financers que a 1 de gener· de 2015 havien de valorar-se conforme al seu valor raonable; en el cas de l'Ajuntament no s'ha efectuat cap ajustament d'aquesta naturalesa. L'Annex dels comptes anuals inclou l'estat de conciliació entre els saldos de tancament de l'exercici 2014 i els saldos d'obertura de· l'exercici 2015, d'acord amb el PGCPAL L'impacte dels ajustaments en la posició del patrimoni net de l'Ajuntament a 1 de gener de 2015 es mostra a la pàgina següent. 76 Gerència Municipal __ .......... ~~·-,,;.,..... __ Ajuntament de Barcelona Ajustaments per aplicació dels requeriments de la DTP de la Instrucció i notes de la IGAE Saldos à Patrimoni Patrimoni Patrimoni Patrimoni Patrimoni Concessions i Epígrafs/ Descripció comptes rebut en rebut en lliurat en lliurat e n lliurata l'ús altres 31/ lZ/2014 adscripció cessió adscripció cessió ¡e neral in,re ssos Panimoni 7.787.674.637,92 . . . Patrimoni rebut en adscripció 10.761.352,29 ·10.761.352,29 . . . Patrimoni rebut en cessió 24.966.708,85 . -24.966.708,85 . . Patrimoni lliurat en adscripció · 217.404.917,45 . 217.404.917,45 . . Patrimoni lliurat en cessió -463.304.361,16 - 463.304.361,16 . - Patrimoni lliurat a l'ús general 7.78L414.680,09 . . 7.78L414.680,09 . Resultats d'exercicis anteriors 6.110.280.470,43 10.761.352,29 4 780.851,23 200.410.585,81 4.040.043.344,43 . ¡lesultats pendents d'aplicació 253.024.587,38 . - . Fons Propis 5.724.583.798,17 · 20.185.857,62 217.404.917,45 262.893.775,35 3.741.371.335,66 . Concessions I altres ingressos 452.975.884,07 . -452.975.884,07 Subvencions de capital 527.018.621,49 20.185.857.62 . ln~ssos urbanlstics 47.562.765,02 . - . 14'ressos a distribuir en diferents exercicis 1.027.557.270,58 20.185.857,62 -452.975.884,07 Patrimoni Net 6.752.141.068,75 0,00 0,00 217.404.917,45 262.893.775,35 3. 741.371.335,66 -452.975.884,07 Variació neta del patrimoni net Saldo a 1 de gener de 2015 del compte *1200902015, Resultat d 'exercicis anteriors, ajustaments 2015" e> AjiU'ItaftJeDl · · de Barcelona ~Municipa l Ingressos Provisions FormaliUació Participacions Entitats saldos a urbanístics de deutes financeres dret públic 01/01/2015 . 7.787.674.637,92 . . . - . . - - 47.562.765,02 -29.706.070,42 ·564.082,49 14.758.686,37 24.265 654,71 1.941.6~-696,90 - 253.024.587,38 47.562.765,02 ·29.706.070,42 ·564.D82,49 14.758.686,37 24 .265.654,71 9.982.384.921,20 . . - . 547.204.479,11 -47.562.765,02 . . -47.562.765,02 547.204.479,11 0,00 · 29.706.070,42 ·564.082,49 14.758.686,37 24.265.654,71 10.529.589.401,31 3.777.448.332,56 -4.168.594.773,53 77 Ajuntament de Barcelona 30.ALTRA INFORMACIÓ a) Ajustaments per periodificació de passiu El moviment de l'epígraf d'ajustaments per periodificació a llarg termini a l'exercici 2015 ha estat el següent: Saldo a 1 de gener de 2015 452.975.884,07 Altes de l'exercici 8.500.000,00 Traspassos a ajustaments per periodificació a curt termini -18.829.967,66 Saldo a 31 de desembre de 2015 442.645.916,41 les altes de l'exercici fan referència als ingressos a distribuir derivats d'un dret de superfície a 78 anys. El sa ldo a 31 de desembre de 2015 correspon a ingressos rebuts per avançat pel dret d'utilització de béns de titularitat municipal. Els ingressos rebuts per avançat es traspassen anualment al compte de resultats de manera lineal en el decurs del període de la corresponent concessió, que es situa com a màxim a l'any 2092. Els ajustaments per periodificació a curt termini a l'exercici 2015presenten el següent moviment: Saldo a 1 de gener de 2015 18.660.494,31 Traspassos d'ajustaments per periodificació a llarg termini 18.829.967,66 Traspassos a resultats -18.720.290,24 Saldo a 31 de desembre de 2015 18.770.171,73 b) Honoraris dels auditors Els honoraris a percebre per la UTE, PricewaterhouseCoopers Auditores S.l. i Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A., corresponents als serveis d'auditoria i despeses incorregudes per la prestació d'aquests serveis de l'exerciCi 2015 ascendeixen a 462 milers d'euros, IVA inclòs. Aquests honoraris, que es facturen a l'Ajuntament de Barcelona, inclouen els del grup econòmic municipal en virtut de l'expedient d'adjud icació del concurs d'auditoria, els quals seran repercutits a cadascuna de les entitats compreses en l'àmbit del concurs, en la part que els pertoqui. e) Impostos i cotitzacions socials susceptibles d'inspecció Són susceptibles d'actuació inspectora tots els tributs i cotitzacions socials a què es troba subjecte l'Entitat per a tots els exercicis que no hagi transcorregut el termini de prescripció que estableix la normativa vigent. No s'espera que es meritin passius addicionals de consideració per a l'Entitat com a conseqüència d'eventuals actuacions inspectores. * Ajuntament + de Barcelona Gerència Municipal Pàg 78 78 Ajuntament de Barcelona El Gerent Municipal de l'Ajuntament de Barcelona, en data 9 de maig de 2016, i en compliment dels requisits establerts a l'article 64 de la llei 1/ 2006 que regula el règim especial de Barcelona, procedeix a formular els comptes anuals compresos en aquest document, de les pàgines 1 a 79, corresponents a l'exercici anual acabat a 31 de desembre de 2015. El gere~muniJipal Ajuntament . de Barcelona J Gerència Municipi!il Pàg. 79 79 Ajuntament de Barcelona ANNEX: ESTAT DE CONCILIACIÓ ENTRE ELS SALDOS DE TANCAMENT DE L'EXERCICI 2014 I ELS SALDOS D'OBERTURA DE L'EXERCICI 2015, D'ACORD AMB EL PGCPAL • Ajuntament+ de Barcelona Gerència Municipal · al,¡ . OU 80 E.QUIVAi.J:HaEI COMPTU ~ 2004. PGCAl20U OROENi\T PS.S COWPT'ES OE t.~R'CIOI ::1014 UERQQl014 c ...... Duet~ 10000000 , ....... 10100000 P**'*"tiiMAM ~ 1010$000 ........ ...,. . ...,...... .... 100Cl0000 ~!!mont tttut en e--.6 103000<10 .............. .....,. ........ 10700000 Pal~moni!UrMtn ~ 10700000 Pa\11,.... IUJrllt llf'l &d!lcrlpciO 10700000 Patnmoni•lur.t tn ~ 10700000 Pa\llmot~~liurlltn ed&crlpcló 10/00000 ,..,"""' ..,,. .,. -~- 10700000 Patnmoft IJurlt tn a F~ M~ Pluu.o 2'811000000 "-AJM t':(lnS!ItJttlcna 463304 :)51,16 1200902()15 RHoUIIMrf • •'ltrr.ioe an!Miiol• • lllfU"IIIMnhl2015 ~10100000 Particrp ConiOfca mu11ignlp 1 •HOCIMI 1 ,$3m &)1.04 1200002015 ~eiWil* ltCeJcic:. •t~t•rtO•• · ttu•tamtM ?Ot S 21200(I()(X)O tn!rae!ltrutlUret !aifk* pri/-.IPI}biiOI 2120100000 l nftattttu~luret EQUIPI!Mtnts --- 212D2IX)OOO !nlra~cturet Fotettil l l.lO- flltMMrliKIIWI .. ~~~~ 1120<00000 inAt...U:UdUr• M.::rtt 212lMIOOOO A~r•infto~lufet....,_ l- ..... ..,.... ... li!. JII'D"• 11~SIOCOO Arret. infr~..wc::~t;~~" Pta 1 ,..-linl ~ ~hill ... lo.,-,)1 212i1700000 .... __ 2t2/1710COD Mla.nfrMS~ Sl.,_ >120$00000 .,.,_v,. 21208\(l(X)(J ---21200100CIO All•~ MobfMwW 21~ ---62812-4 988.15 120)90'2015 ~- -·.-lo2015 2121010000 -"--'""~ ..... MOlSA ~8S6tS2.n 1200001992 R..._...twz ·15'JIR983,24 1200(101993 Rest.<1113 ·33Ut3$3.&4 tlCJ(l001994 R....,..tM-4 ·24074 510.23 12000C)199$ Rest.lat 1995 .8058647111 120000191Q6 R'JtL&II1098 · 126 5S3 07&,02 12000<11997 Res~19t7 - ·26$049 222.67 1200CXI1SV6 A-.... 19M 115651$856.73 120000Ul" ~MI.bt 1999 ·~7648:l8'S&n 1200002()00 R.-tJia(~ • -:30$698.17~91 • 12000022Cl05 A.a.ult..t200 S --6262.t0 111,67 1 20o 18SW<2 Cami -.elet · Rlldas 2016fJ2_31 c..,.,.,...tt_,_ smses.~·2 Clf'Mvslor · Redas 22447837.14 CatW~ vab. A:4ldn 261&943.05 carw; '41101' ~ Re -333 280 373.18 c., ~328 4 18 235.~ c., -392 1n 411.69 c., .520 337 871.82 e"" .e2e 240 111 ,01 c., -651 771479.48 c .. .5&1 S71 s.t6.05 Cap •a14 OO.t 399JM) Cop ·31 9 16 378.70 Cap -344 814 460.\G Cap --.~ ... 2~9.98 Cep -WStn3768.os Cop -100$1$M,44 Redlt.Hficac:.6 .&138 333.sa RtdiiS$111eadO .. 207 00..73 R-..~.- .. so.. 706.00 R-~ · 12526&3920 R- -5481412.92. R- .-3S217n.74 R- ·2911 613.26 .R- ·34~.34 ,.._ -215t70,00 Recli1o&-.. ..Jtt 729.75 R--1 278953,7& q"'-- ·11 020,25 Recr.s*aci6 -3166 70959 ReclaAiicaó4 .5421 7S1,Q4 Ftec:tn&licaciO ~J 17" 397,64 Recla&.ailícació ·18CIJ0868$ Reda661fícaa0 -487 786,54 Reet~aM -2 127625.69 Rt- ·1425 000.00 Rodoso:.~.c«oaf't l!IJ$4.~2015 ~., 9447) ;¡a;,. 1)200001 ~ d'eelJJaoó e 1 •• oe g1.oe »7 21' » t200110201S AftC.Illho:rtc• ef\1•1'0"5 • o~~U51.J~ntnt5 2015 800000.30 a ... 131C'100l Pg Zono Fte"'~ (tiC!MI clfnr;UI")'• \M80)61t 1200$3201~ R--•~ tCef'Qoa ••14"1'10'5 e"n~:•"'•nt:l201$ , 0019)0,71 e.~ 13203006 Ca1 urban Oie 51 andI!t e)flfC!blàttltM"' ~)lilll.MCMQ 2015 -4~0 73-t.Oft ea-.a 13263008 Cc o u 2010 PERI E« l.laocuna ·341 &9939 1200i02015 RotUilots cxe•cte"t ¡¡f'llet'tOft • a1~amen1s 2015 341099)9 s .... 1":20WIOA Cc.u~t 2010êosc~ tll'll..e pals tnd~Wto -6)2650 18 I 2000010 I 5 R .. , •• , • ..wetcot.s at~l.,•nt• lljuüatntftls 2015 .&32650 19 ea. a IJ20J010 cc uu JO 11 Çobef1A a9a1e Willtla ue 173 005.62 t2000tn01S RttiAalt wo,¡ccc~ an~lort tJU$t&meMS 2015 lfJCW..!S:? ..... 13103011 CCW 2011UOarêaoóc:tJau~ero -se;e93.45 ll!lOICrn)IS Rt•~.t r.n ftff(l(ll 11n!ttto•s • a1us•a-nent12015 .ses e~~· s s- 1170]0,4 ccw 20't30~"~o'o'ICPo~ e U17 502.68 llOOOOlOIS R.....-..n•~ttCIIM ~ · .,,~ 20!$ 101502&8 .... 1)20)< 15 CC \Al JOU Yoal_ Cf?aiiJI$..A(1l(llltll ·lC4 ~94,39 l2Q090201~ A M..~~.e~~.-..c•antcJIOf'S·a• stamt"~IS201":- 144-414 J9 .... '1&2<1""0 Ac:lon~oeoer.alc. n:;a 6430;89 12 136:1001),)0,. AcXtt to!Wiot#JOO ....,...,. ~ esta ·&•30989.12 --1JI:O 1 Apoft ... -~ t6CoiOO Ml &2441&26.10 1 :10200000 I ~ ..a.t~MtaciOHC' t~l44e2C IQ R,.._.aoó ~- tiubw.......,. ~caco mt.s.N zoologl l60lltt13 13020011007 slli,A......, -..c-.100 JftiUU 100109 -21031113 R- tl$200'0 M.e "faM!Henc-.es ~!el (FEJ 99 911 1&1.10 l:m.-3 Mtft tl.,..,~tfoft .. ~(FEl "ou tat 10 R-eda:ss.itaao 13020011 Fon& [ll~.aiCk~•SO!I l~( ft2~<12362 13)li)()(IOO.t ~· (a.t-.. ()c¡,p.i'-t61 s.w 4.-ot:~C .e2S344:!310 Red•~ 1l8700t7 Apcwt MI~I!Jl F0111ent tto$l)ltfl Sft 1•ln21 ~-· .....,. ~ln•t,e~f.,~nt"lli-Wi-P'II$1.1 1470121 Redass,_it.aoo 136)0013 ~Wn.-.... d'E~I)6iriJI~ISI ·•9210000 l:moooooG ADot\M."-tf~t dl dto~r..-:4 h"'!M! Sl • ., 30000 Redas¡."\c:ecto 13&'0014 Apettar.1ó Mnv:ooh:no de EdU(".(IIoi;IOn Cv ·37 .33-.5.-00 1:mooooc>7 ADMKlO M.,. t~IO dc EÓI.IÇ:I~n- Cu 31 :usoo Reclau.'kac:M "-'"f"~ ptlbf.q • •M d• ret ·118~ 400,00 RIK'I~ 1.»400CU lr-.,'lf d . .,,r,K:ruC(uresoeleo.ant ·1ZltJ17 a9 t:Jo•nooooo fl•n'llt finlr•M~ruc..,u ce 118Yant 1220!7&9 R~l'c:açlé 13'1$00011 C Etpot1 9ar:elo.neta ..6)6&119.61 1305600000 C ~.,..rt UHtl'IONIO ·138 4<9,81 Rl!dasslfu:ació I """'' CP p,lftctp oe 'Aal\a U4'M.S!l llOSCOOOOI CPP. -1011 VIM# 14~M.SO R_..,. IJ6~ ~Joan\'ro -425'9473 ·~ ~.kaiiMro ~JGt473 ~-.....,.. t l6!10010 ~p._]l·••a.e 759 ... 9.-40 l~J .-....o-, ...... /59419.4& R-ac» I.MStiOI\ ~---- •07994 Ol l300000QCM eP u.-.~ 1070W03 ·-1~12 ~-- 14819199 ·~ CPPKO 148 "' 1)9 Med:iJ01750.05 13050C007& CP Omol• Mo~tatrda .>n> lt.O.olli Rec~10 130~0 CPEISX$000035 CPS~pdtC,.._~ .51140 R- IJI$0051 CfJ T CftaS Aobro .lh nus ._,. ~ .... M*AOJO -l~'lUO ·-\lll~ C$1 VíeloJCa:a.a 8263798 •3QS0000)7 c.Pv,*c:._.. -82&37 te Recas!illkoJcO 1)1S00~) CP'Io-.C,k>V!11':3~1 \2141552 ~3050000~ CP r.- CtMct "•dalliJei ,,, 4tS.S2 R~,I\QK.Q 1l6S00~4 ClJ TO-.. etll: a'en \~en 147 60339 13050000)9 CI' T&otntd'enW•rt -·~7803 39 qecass: ficacó 18lj(IOSS CP Tt.~~O dtfCJIJgo1 1291949)9 1lOSOOOOIO CP tu•òdriC•-gol j.,q}')4')lQ Rec~'icaoo ,l8500:wt M'lof•~ll'ltl1a 15SJ5926 t305000041 l/,8QI1a c;OI JA'I!:.ct ,,,~3~92e R«::liiS~fflcacó t3GSOOS7 C-P4••l ·2062e3.32 1305000012 C.PSI!" ·20&~332 Recas~l'icaaò - lJ650081 CPPauc.sah 908 216,46 1305000043 CP P.uCIH ... CI08í'1&-46 Rec!.as-s!ficaOIG 130,0081 OP t.1 M~MtytCi ·186582-.37 13050000~ .. CP t • MuntillVitil .t8(1S82.37 R~a$$rficaaó 138SOOB! CPrbt.ctt ·19406tU3 1305000045 OP IEittl ·194 06&83 Recas,4ica00 IJ65006S Po~~ttt~ C~tdo 2 F 582200.43 130S000015 P~G .. 11'1Mdt2~ .,..,,,004') RKauilca~ -· .... _ ......... _ Ajuntament • . St !.hrct!lon. At1MX·2 ____ ..... ______ Gerè11cia Mt:;'1~- . ~,¡ --- --- EXERCtCI 2014 VC!RCICI Ht& nPUSAJUSTAMENT Compte Onaipc.l6 Saldofin~ Coml)tl! Detef~ S.tc:ktinieilll 1- CP~oi1 ·25$ M2.l0 1305000047 CPS.•t 15614216 R«:laS9l<'&C:I) tlSSOOO ().n., U W I) Moft!Mtr81 .tos 719:38 1)0!<)00048 Gtma V!O\IOft.MUM ·106779 Jl - R«:!asskatò t!IO!i(IO!'!I. CltO>&• ~olore. ~t 423$2 1305000049 UP- 41423162 Reclls.~"X::ec:o 1)55CIC'llf CE.I:t $a d.ll S.II ... IAf ~8)759 1_,. ea>s•a.a•s..., ·5t607.st Rec:~s:lest.ó 131550070 CfPOPat o64g¡j:•02 "30500005' CEPOPat -6CS6\Q:l .._ .. t3"'1'500lt ~~A-41M 112 500.54 130SOilOOS2 .-....o A taM ·\12g)OS. R- tlSsoon YloriiCPt.\.ell t747.CS.a2 1305000!!53 M4f• tP-.ea 17~ 7•tt2 ftlf!en-,.,.('.IIQi 136SC07"\ YIIQCPI.u• ·252 , ...... ,_ .. .....,_CP!aMt 1'$1 lC4"' RK~asàcaoo tl!i!:le01C ce.•t.•P¡n --G191$3A1 l:lOSOOOCS.S C"' t.Ptu &1.,&1 ll65e07) ec ....... c., ·229 112.66 ·-~ Cocenes YIN CP 221112.A R......,.1caoo llt.IS0018 C,P,.Itttof'or~ -t3116lS1 •305000051 CEPM.atf~t.t• 131 i53 S7 - ... tcooo 1J6YJ017 tEPP-ctèVtr.l 1437~13 1W..OOOO~ CO) Pe e W. ~1Cl nt.13 R41d.otwkao6 1385J018 CE•POf~, ... -61 <160<11 rl05000059 CEP O....- -61-46(1-41 ReCia~..X. 1)650010 COP Aullu M41"<11 t 11-.-n ·'2329188 1305000060 CEIP Àua~M M.att:h 1 ..,.,. -2>:mee R!é8$Sllkaoó 136500010 CEJP e. IIOYt!l.1 "'OIIW k I~1Ma C:a!dCfOI'I I aii•Otl -16 214,02 RedHSIAt.~çO 130!008:1 C(JP r .. IPIII ·)() 692. ' 3 1305000066 CEPr~lpe lt 'l6 892.13 Rectas&•li(.3(:16 13650088 CE.,. Bc>l1 p Fibli • •lrtt 45656.19 1305000067 CtiP Bol f) Filbla 1 t/lttl ·4S656, 19 ft~•fC1tCIÓ ,3650087 CGIP ~~"Ytt.o '"''~ jm z,r,j ·24 23&.96 t)OSOOC06A CEP Balrnilln~ § Pfll"' tm Zo~tr• ·2-4 2J&..96 RectaSS~ficatl6 135500l!6 CUIP LOpe dO "VeOI ·9l' 90&.33 1305000069 CEP I o~ doc VC90 ·07966$~ Redas~J~Ik&C10 •3&50089 t;.I;.IP.tloriJ: ·55316,30 1lOS000070 C:C!Pcts hclm .,,.3,e.30 Rect&SS~rJCae.oO \3650090 CEIP Remol'l Cena -"3999.38 1305000071 CEP RJmf)n Calat 63 9?9.Ja Reti$S$if.ctc.-ó 13&50091 CE.IP Roll C1ti011Ct M•II.II'Ca. I k11 ·105.1125.25 1305000012 C:EP Re•' CaiOolca • ....,alorc.a Lh.i ·10$ 426.2"5 RÇ;do-;$11ksa6 t3SSOOG3 0Citilil Malllii,IIC (aNna l\110 V,.._) 123 -448,€4 1305000073 o .. -.. Moflllltlte !abilli 9iiO V!\11"1) 12)448.$4 Rtdi$$ACIQO 136C0006 ~ G•ro••4111•1-c:'Jp CtliWIM)N )04 30.72 13050000741 A.pctl G•n•1a'llat po-...p F .. laCtO H 394 3A3.72 RedaUiicaoó t35S0100 CEIPI.ol>"t n624S1 130~00007~ CEP1.~~n1 n 624.51 Rec:ts6611f.çou;:~ó 13SS0101 c;fiPlaColt. •1863.01 130S000076 CCPL•IC~ 1863.01 lofeoassltcaoó 1)6:00101 CllJPI.I""' ...$)3$1.93 1305000077 GEPL~no;a -$351 g:¡ ·~ R~cacO 1)6~103 ceJP .... M 6'0WI• ~dí .... ,,.., ~eda$sfeaoo 1365011• CeP!I!'tVI.f ·Ul 2C523 1J05000(189 C~Pfr•Vtt ·137 .21)523 Red~ . 13e5011~ ~ ........ .._ 1QS 717.37 1 J:l'5000090 CEWt.coedeVtgt 101$-717.}7 R.edaSell:aco 13f.50117 CEIP~t,. nC .. M(,1·t4•~ ..Q 31524 ! J"I)SOOOOQ 1 C(IP Rlf'tlo:""C....,.t01·0fl} ilttd•t~"fa ·9.315.2' 'qad;M:$"'ie"CII) t38S01 !8 AIIOI1 G4tnctlkf !tr'IJC» C.ll'tMa U ~dc ·241S 11814 t3C5000092 AcM:11Genrlllt r..,. c .,.N "*" 24S '7$.1f R~·~ 11!=:'i01HI !I\POI1gtii/IIIK'etftWC:ICJO fl'~· 2S14& 1.&7l3 13050Xl093 ,4.C(f1 O!"lptacM f'Ciue•oo ~ft'ICo&a ·15 74t 187 13 'q:«llc 1l&S.f005 Apot!i!o•O ........ 1 rch•b C1t11 ~~'W" 2tg$71.99 130!.100003 ~X"IO n.ç,.,..,•C•nSIII• ACIO< ... _ ""' 249EOOll.71 130&100001 Hoof' ~BCHitr·I ..... I\IC. 700 24'0MS00l27\ A"etta~ 1:151WOOO ~ .,.,.ID*dPI">tl er.dl 10640.29 13tl6«)00()0 ~ Ctttllrlpvttd,'W'Hit•df ·705'029 ~~~ t3011<003 A~AY8t""a.t~- SSSI.f6039 tXl6<110C01 _ .... , ,,...,_._, ·S~«M. 4E.6S "30700000' ÀOW( .,..,. .... ,_..._ttbl'lo!•M) l91SJ>4615S R_,..,._ 1"3810013 AOOI\ F' •ÑI'I'I.k~a w~ --416SOCOO • J07000002 ~ ~ adWC>om\II ... IM4 .. ?GtOOOO R- 136111'11 o ~ohHP' ... CliiCII'IIuJMift ,,jl2~n 1:lOeC00300 ~OCW..~I~ ..42694 73 R- tJe8000l Ap.nl ....... llft11'1:1110ti.J.,..,I .. )61&1..93 13(:~1 ~!.,.._ l ... 0 Recl8sSincaco Ajuntament .~~=~Ior~~ Ann~x·3 Gerènd~~!.__j fXERCtCI2014 EX.e RCJCI lO 15 TIPUS AJUSTAMENT Comll4• Onorip<1ió Saldc.nt\84 COm ... Ouçrfpoto blòotnic.ial 13690033 llpcn H;OERII.."CII lól\ltl'l 8938118.43 1J09J00012 fl.pon FEOt!~ltdr rÓ'um ·8 036 ' 18,413 Rettn~ 136A0039 F'ECEA:·9CU ae4t•• 'Ple l~o$ ·47180461 IJ09000()1) ,:e()(Ft.QCN .:~çt~Ya ;,J*:: •••m~• <411 &04,07, Reda&$/kac.> 13e90041 VE P'09f•rna tl.lh)Pft"t -~3508 41 13090()(;014 Uf. l)fog,arna -.,rcl)rts ·211310841 Redas.s.licaOib 138gc)043 - FlOR ·3 134747.79 IJOWOOOIS lnoressot fEOER ·3 IJ6 74779 Redau•l!eaoó 136:M:I044 Ap:llt F...-Ei•l 3~H!I7a986 130'.100(10~ AOOtl f-..,.,f.,..-1 -3tP41~M Redas&lleaoU 1363Q04S fOM-Ç~ l'OIJI.t) ~2 t.41ci.MICMY't -4] 74$517 S1 131»00001 7 Ftr:.t CO'*oO 2007·1l 2ÀltciAIIIC.W _.274S5t7S7 ~ ........... 1:.6- ~f.O.I~~ ·1837l05..3' l~lOOOmt~ A.petWJOM ~ ........ !JttleM 1a11~-:w ·-14200000 Pf!)WMQI">S e '«Q ltf..,_ t20Cto201~ R.,IWhtSbaot.Saflleof..S apM~a~..-... :OIS ~ 100eu )a a- 14200000 P!O'IW!OIIt8 .. Qitl . o)C6tl fflJ)2: 1412000CG03 I'YOf'liQn' I~ g ICJlf'll'lt ·287i&Ju n C.wm-dot • ~tdU U2t7000 Ptew4•ò ilriQ8 ~1tll.t dttft'l'bl• ROl2012 · 16 )~I 044 S) 14iOOOOOM Pu .... a.ll PI!P .w~ d9Mmbr• ROl 20n -16191 1700 1103- P"ttlloc: 50M-.a~w(vt 15112n1) .)() 000 00000 170000 110J PrHt&e 50 t.1 ~roe C\1 151t2f.lU 3000000000 Coo 17001 104 PffSte SOM tutCI(vt 1Sit2h2) ·20 000 000.00 170000110.1 Prtatac 50 VI tufOS(" 1$1111211 ·2000000000 c. 17001100 Pffac: SOM tufM f'lt tSJC!9f1l1 • $ 000()(1.103 1"10CXOJ101 Pt~90Me...-o&{l41s.o&/2l1 8700000000 c., '70óH14 Pt'-"'*aow....-o.r-.t21nmTJ .ao OClOOCO.ca 1100C01114 ~IC~WOSi>llltn!ttiJ .ao 000 00000 c... noon·s Ptf'SU<; 2S U llUC. f-A: GWJ11C» ·2~000- 110000111!1 Pl'frttK 25M~Ili(~JI'2tt 2$00000000 c.¡. 11'001116 PréSt.ee 10M Olll'ce f~ 22103f'1Gt 9000000&00 , 71'1001)111 s Pri1Nc 9C '-'...-os ("WIII2?JO..Y1(l} .I)OQOOOOOOO c.., 170U1 111 P1~l~ 1$ M lu'OI ('A 1)104120) •U7S300.00 1700001111 Prti!IC 75 M eoros(VI13().ao} 4581~00000 cc t10011t8 PtHttc; 240 Mtc.tlot (lli ~OA):VJ<'• 1~000000.00 1700001 11A PrM iec ?IID M euros f'o1 t9103n2) Hil 000 000,01 Cop 11001120 P tlb:tc. <40 M ei.I'OII (vi 201101'20. .1IU50000..to \700001120 f"16¡1EtC 1110 M euros (.., 28110120) · HI750400.M c., 17001 121 Prlb:tc 15 M eu•o• (VI 07/05122) ·12 1875QO.GO 1700001121 Pf•ttec ISMeur~(.,O'ri0$122) 1119110000 Cop 1700 1 122" PtK»c t5 M tutO!al" tSIO~fHI}(REIV 13200000(11) t 'rCOCOttl2 ~ .... eo 15M •~o•M: (~ 15105111) (8UV · ll:!OOOOO,OO c •• 17001123 Puklle: 15M 111 .1101 (t1 l~ttliS•n ·1!IMIOOOO,OO 1fOOC01!2l ,.,.~ t5 M t\IIOSM1~1SH$•n UOOOOCIGCII Cao 1700112111 Prtoe t5 M e11'<111l~ 01.(J5117) 10 OCQ 000,00 17ó(IC01 124 AWIIC-1~M..-os~071W"17) •lO 000 000 00 c.., 111')01125 Pt ...... ]!),.. ...a. ('ol O'C$/17) l"SOOGDOOOO 17000CUI,-: ,.ftkc 2S,., ~('olt 06051171 ~000000.00 c.., \700112& PY...c. 10M e.,roe. ('I 11mt11) ~ooocoo.oo 110000111& Pr-.t« ,.,~ .... t-e 1 tiOWtl) ·~QUI) (DJ 00 Cop 11CD1127 PrKloee: lO M .UIIOII~ 2't10511S) lOCOOOOO.OO 1700001'27 -~M-!"29GSIIII 2000000000 Cop 11001121 p,.._ SO lw\ -..rot {"W1112-0nVl2• ·50DOCOOO.GO t70000'''· PHIU!c S) M OWOII ('\4 20i1l/l21 ~00000000 Cap 17001129 Pr~IAC Popvl;u OM (VI 1810//19) • 000000.00 17ooo::IH2~ PtMt..ePaptUf10Mtlo1. 1..07/\~) 800)00030 coo 17001 130 Prciilec BBVA JO MI., 161071191 .,., 000 000,00 17(10001130 PftttocOtlVAlO MN t&.q711Gl 3000001'1000 c .. 17100000 Oet" ltt UJT AC C•l• l Pn: .. 2008 '10 ~7J2118,<0 118()()()00()() O.iltOt LM AG Cetae Pll: 2006 .. 9273 200l0 A~UICÓ 11100001 Oeutesll/ l AG t-tt•P~t;2009 ·200 .t~e9 735.14 1790000001 """'-li.\ AC EstacPIE2009 ·200 llle-9 1)5 14 R~caoó 17100002 ~ll/fAO (ttltP1,1013 !)IJS57l000 ,7gooooo02 Ot\-1• .lJT AG ESI.ai P~ 21)1l -S1 3M 7'H.L00 A~caoo H!OOOOOI Gu ... SlA ·15 So49 MQ.~g ttiOOOOOOOI C.UO.Slfl ·~'.u IIJ0.1t cap -3 ....... VW> 1863986.$9 ·- CW.OOVIAP ·lellO!lt&SO CiC 'lei)OI(I(U ~U.:D.to"l~D:'t $.R 41<03.6& •aoo 1 iJOOO 1 E.......,.•uo~S~ 4'001.M c., ..,,cm ---F tO s:u 1$)¿0 'to::ltOOCOl E~~~~n!oii~S-GI:F -IG$31 Ul40 C4f> 11001(10) E~ ._NII't.aa VlAP ·3ll185$ 180)131~3 E..........,. ll'ba.,acs v .AP 3l811U c.. ,._ PaUr.on. toM~* , I'W8,S3.Sl 2130000000 Pt~'llt'IOII'pfllt 41 '12502.4./1 Rcç!o:~•lfiç-a.ç!C) 21900005- R~c::IO PfOJII(:CH rotll eoheiU6 A 828'265,43 :zo•uooooos R'oclattl6 ¡:tOjtctes Io ns eohKt!O li 928 255 43 Rtdau 'lt1CI6 22000000 Corapra tfUWtYS' ~ N~iilb 304 280 /61.96 2100000000 CO""ore Wl"~flYSI btft$ nal\oii'IIIS 2112JI5~•u~ Redlmlicacó noooooo ContCN8 teu~t NM n11111alrl 2200000000 ~t.GM en t.eorre..,-s
  • tta ..0.01 Rr'....as:s6:acó 22•00000 -- 667629&JM9t l110000CXIO -- • 4}$1997$7 )"7 ............. 12t()()OQ) -- 1210C*.IOIIO ...,.__.. .,cor'IA1Icoclt"s 1410MGU.~ c.,.......,. . q:edu l".ll9d00) ~ .... o.~~ ..0.24 21100Mto0 Heouc~ !Oti$ dt ntgoc. 4Z4 Rtcas.sakaoó 222000()() --· 2'6664 413.68 21~ ,...,._ '6~441lfA Ri!!Ciaidtac.6 7:??01000 lmbi~K~cHt• oentt.oo ~M~~IJII 45 002. n2.01 21SOOOtOUO ln11Ma.ctonJ Qlll'"~o..-g.~t 4S&0272Z.07 RedaS1!r.taoO 22300000 Mt®nii'•• ~"~.S;I v"¡IQc(•t) 30899 258 16 2140000C00 MIUl!,l.nlf\t m tal U'lllat.ge (s ') l0 0992tl8.10 Redas.!Jr.tKI6 1:>300001 M~ op~•t~ {mtttutn iW'•• 100 508,09 2 1111000000t MM•rolll ol)tlaW{ma~n&r J} 70l&e8 09 R•t:la«•tie.tl6 22)(10002 Xanlt .,.,.,~ rr ,,...., .:.-• 144 J95..26 21 .. 000000l X.rw• fl'USfll'lmlQÓ 1:>400003 ~~aYKIO Uf.) tOI\ltOI IIt l'l-111 2~000.00 2 1411(.1()()00') RenovatiÓ 'Ulla COI'IIlolltN\511: zeeoco.oo Red:.fi!Wik':806 12000000 ~D'e moto..,., ~ui" $~ "*'"'ona 4 2.-)0U9.S 2 1000C:CIOOO C:•""~~~'"• mou :M equ•p Sev P•ton• 414,0U."' Re~~r.ttc:36 1i'W000l ~0bla.111 IQIJ'Pt ol1;1na (I I) 3491 841,08 21600JOO:.U voo••'*• equ~C:s ofian.a (s• 1 3 49 18o11 Ol ·-· 2'M00002 \1Gb ·~ lc!lhl< .,tJ ,,, 2 jlfi:)81~.20 2"16()C))C)M.2 '101> ~((/-~15) 2~]81""\lO ·-.. ,,....,.,. ...,... ltOoiiP "pl6- ,.. ........ ) 40) 356'St 21000001XJ] ~ ... lflill!l..,.(pl5-9~ 403356)1 -neoolO< E~"'tM-MIM.f~ &t7~1S 2160001)CI0o E~~Pu.o B"' 7te 1$ R00024 "''.ob. P1 4~~ nou 22S0002S '"~.I tnoe;.~C3 Utb1JMmO 22000026 Adc~ Mob 1 eq~nts tonthonrada 8 22000027 A.dq Mob t equ.-paments caca bloc 226<)0C)l6 Mob-~lc 9Clll0! Mo"._." 2'2000029 ft..c)q Mob l f®ll> Loe3tntJ 22000030 MO'b611Jt bll»«4<• O.on Postól 22600031 Mob.,n ed(K.:I Pa~ch 22600032 Jocs ll'llantbant montseny 2:2WG04$ 8eM Mot:kS Gu I Spes 22$()(101..9 1\l.:Jq Wob*&JI i equ !J) oonves gt-nt g 22601000 ~ ~mo~~, 22601001 RCIPO'~•n 22601001 Reoos&IO mobll.;~ri gu 22601003 Repotiello moblt;an kl$ 22601004 EQ\IIo Motltiarieaea rA1d aca 220<)100, J\:dq.....OO lllbfrtlei. JIOtUmè!IQU.S íÍP.o1000 MObull bdoleca F Car.del ~Hl07 Me< ~10 rmpUttaOIOv.eD .ne:dlai'I'Oet'lt 22700011 Scmw;woWtb Plane• Gesn(l u!ban,$1 22700012 NO'n ~ ,,.fOimMlca suovtnc•o,_ 2.2700013 AdQ U.CCI"\ç,t .. nfo:(J10!;iq~,¡C$ 22701000 RoooWQó é'Pit"Ol'!s oll"1llldl o•• Z2701020 ~Mitni:.Oflrróllaspe.s 22900000 E.lomcn~ et. ttaMport ($ 1) 2'2&00001 Ekfntn~ .:I• tr:ln!~port neoooo2 ltwei*M'I~ e temtnl1 Ge uanu>on 22900099 Vllncb e!emeol$ de tlat~spon 22801000 RoJIO"ic!o de transport 2200100~ E(ll.t.p¡metlttQUI!I'l.1 IMblftal_. :.??801006 Eov:ot~mrtn• t~nstll'WI o•Jn 22801007 E~nitti-At»90'tspe.rs 22900000 Nllt lfnmobl\lzat malf!nal(s 1) 22goooo1 A.trltl beM IMbltS 22900002 AdQu-.oo lobfiK dstllt 9CASA 23201012 ¡! ... PO!C: 23201034 Extc MnlltfiC>lçllab JiélW 2~ 2'320\035 Sfl'~t:SI Z3Z0~042 AIJ4 rlrloa tOUcv .. twwta nro·os1 V~nt41 1ase 23201100 Et~~tt~• C'Ofl bacauh 2' fase 2~114'S '-"li'OP P\ge 1ufui7..S3 23201155 Ptrl (ont ~efa 23201•n ,o\!JqU~ r.fe~C:IbOI 'I8tl 2320118-' f)p!OflüCtO labla I PU9 22·26 23201197 E)(prop F.nQ~o~et diStriCte 23?01203 Jantm m~tt~ to-:llce!ls 23201205 M-~N ~~ or.ana IJ!agon~ 23201206 H~fi$COII'I$~t.Un•els EXE-RCICI tOU S~ldo final Compte Oese ñDdó 73 2t5.(54 ~1Ci00001)23 Mob E1p I s• d'aetes 1 t3 449.27 2tf000002.t Mob Pl 4~edlletn!N 204 299 05 2160000025 e.tand• mòi{II.I01'4 u1Wmsm• 17 296.02 21fOO:JOOU Adq Mol> 141qUipàmtnl$ kUlihOtU$da 8 <1 835.11 2100000027 Adq Mob I tqUo.Jm«\tt e.-.. &lloe 2.<1-461)7 2160000028 Mob Cent•e ~IOf Monllol¡ç 16 708.49 2160000029 Adq Mot>. I eqUIP loc:èf 5.114.'1 29!H!3984 2160000030 Moblllu biblioteca Bon PaS~« n7oo,o3 21G()()()0()3, Mobtion ed'ci Peil&th 43 $$143 2160000032 JQes ~Art& d$h'lcle 857 5919~ ~1600001).33 Adc!IJflbO mb NOI.I e<¡lnJ)alllf!nt a 9tll Ca~t~p deHeuc> 1-1 4156666,95- 2160000043 Mob. E.~ Can Saladrtgas 81 061.0S 2160000<144 ~ Cquf) C&sel~t~fenV el (I(~C 29 844,GO 2160000045 Mob E~mP.nts1nfat1 ~IneM 1S0928.n 11&0000046 MubMfl e<~~nc tt'S$ep$ 3:30S86S 2160000047 ~Jb~l'l ccnlte batu rnonlaeny SSS271.96 2160000048 ~ n. Moble$ GU9 f S PEl$ _ 5SH:K~S:I.10 l 160000049 ,\tlq Mot*•anie<~uip <:ffliiiJ${)ttl10 33773 09172 2160001000 R•,._..,,..,. 1343251,82 2161)001001 l'te~pnmoW..11~ -t<11 asa..so 2,80001Cl01 R~ftObliM GlJ9 2t5475, 14 2160001003 Ropo!llona 43 la$e 0.38 232000110$ EJsrOJ!liK:'IOM can l;)aeani 2• fase 001 232000t'-4G ftl!fOP P~c: furul 7 43 795 <$7 62 2320001155 PC:r~ fo.t\t~d-.1 g:;oooo.oo 2320C01172 Adqui.MJO dewt~w .. · • 00 2320001 ,84 E!~.,.atlo rab•oiput;J. 22·'26 O,Ot 2320001197 EtCÇtO-J2 FinQ1Je$4$tliele o.o• '2320031203 Jil;ltM mestr~ b!IICIIII:> JS.lOQ,OO 23200012<15 An.Ctnoa_l~.t Oliçllru•OtJ1190nal - t74 oonoo 2)20001206 f-IQ..\OtatiiCotrus,.oJLfltll hlnma - í Ajuntament ... 'lfe a .. colona r Gerèuda Municipal n PUS AJUSTAMEHT Saldo lniee. 73 21$,6<\ R~d;)s!ofï.ea(:l; 113·149.27 R•dau.l\ei(:m 204 ~9.CS Reda$$11\éacl6 t7 298.02 Redau'-»ció 41~$.1 1 RedaS-'Siftc-Mtò 2:4.46.97 RedaU~flcac•o 1670$.49 R~8S~Iteci0 299039.94 Rt<~a~ 727(10.03 Rtd.t«*&el6 - 4896'H3 R~~~~ 8$7$92 95 Reda'$$16eaoó 180 000,00 Re<:~a~skwo 15$054 ZQ R~as~actó 1295.99,57 R~8$SIIlc&CIO \813.$46.92 Rtdl'Moic-Jidó 160 450,54 R-M!car:!ó 90901633 R- 3594..:_1 .01 -~ 45808e.9S R~usdc:oc¡ó 810$1.05- 'Rodaw!ç~ 29&4.q 60 Redassi11caoó 150828,77 ~.c:~tis!lleac<ó 33 099.6S ~9dass•llcac 6 55~ 211,98 Rtda$$!liC~<:ó $9999.10 Reda5sificacó )3.1730!U.72 A<"ó Ul 619,98 Rt:d"'"ooó 892 927 09 Redas'51fic*Oó tf)S63l,42 RedasSIIícaoó 18000.00 Red&l.s~llicacC> Wl686a1 .52 Rt'!dM&rficacó 17 40000 Aeda$~ineac.O I$'911 ·H2.9t: R~•ncac'O 29092,56 Re<:la$$1dti01b 43228.2.44 R-cl""•fita® 9.&4$1 53 R«Sfil.•liC..soe«) SG1 074.69 RMM$•ftea<:t6 19?0,26 R~lani~ 6604~.39 Ret!aMifr:.a.Cto 534322.64 Rec!SSSI!'Jcaaó 140 951 73 A.c:oQO 1 019452_61 ReclaS$1(leauó l7SJ.l5 Reela6SéiC8CIÓ 1Sl295.94 Recl~eaoó 229886.09 Recta.ss!fieaoó ?22:6&276 R~dleaoó 2$ 739,-61 Red8S'S30e3 ~~---..., • ·•09t<(.81 231000 'M1 A,.·....,.f!dic.~-- I 1AO.il.lt ~ 23203<4$ """''"""'"'~ 'Q)7G21 Ot 1J1-$ A.,.. T&t,.~a f!"O«i" 11107$710t R~fQc.O 2J>OJCI9il ~nCe~~WM~11 .,qu,_...,ta e«tit* Osa 259582432 lJtOOG)OM Mttl(~~nteq.JOS~e4~0tt 1st~l1t,3l RedaS$l"caoó 232()~99 AdeQ MIW Edlf À M!!l'~!""'l t 63S608,68 23100030lHI Aaltq lnS1at Fd:! A no.tr\a'!Wa lelHOUl .:tao-a~~ac.ó 23203172 Enderroc.• cl.t,. t.t...,\l·sr ... n .. dt> ·1,81 21~)1'17 (nelelfl)(;$ Ostnct• hQo'~·gun&IICIO ·1.$t c ap 23204145 Oe11emes ~""'' e<~mpet~~flc•ó 3o6mo9 Jl000(}4 I •\5 OtoilmeS Junta C()Cf)Oeo50<042<1 Ros Pto1 0\lfban•!ZaciO' d'ltdllc:• ~ i - 341 tO$ft c .. --2320<249 StQu.ment • eontlol~t~ftMtC llinSI)(H 'i:'\173~.05 2320004249 $ ftQ,Mflenlr COfWotlnh.est /lantpo' S377 ll""OS Cop 2)204259 A<;!l,lo)C;JCW'I. MJ'M pulil~ 163817 3$ 2320001259 Actu.OOM esPa~ púble t(l8i17 :u Cap 23204262 Modi ~ .. t Ol'dtniCIÓ ,,., .... 8027 215,63 2J2000•Xl' Sf.gat~M en P.l «&ns.f 4 027 215&1 Cap 23201272 Red PtOJ Nou4 C<'ll +41o1!44)1S 12?&60.4» 232000•27:2 Aecr Pro1 NOU!;cdr.<10fl 3724MOt c.o 2J204273 Oip051'& Janot ·~•'••iUÇI 12418&-32 2J201J1Ml/l ()pot•~ ~•rr¡ O'.gull tr@atlca 1,4 1A11 e.. 2320427• ,()pOM :111/lUI .t·~~e. ~ 111JS489.~ 2)~!7< fl061l ... ..-aa.g..AS~ 1l$$4t~10 c.. 'l2t4216 -Prot.08Cflltlc:_,.u•,.. .. ~ ~::.~: - lllOCICHl"' ~ 0.0rJC$tliCJc*fSVYoff"1P" 141410.41 c.., :nr.A~ Ho. c:tt'-t:W. :N..c. .,..,. ... 2Jl'OQ.Mlll ~ colt.dor$ mi'X. ~. 4A2UitV6 .,.. 2320<310 Xa.atoor•Att:~tii'JICI.d 1 7J0tJ.4.0S 2320('()4)10 ~W81 !:iee ?~ka'"""" s 7J0~,..!1S c.o :1)204311 Dddoai' R«» ~~ wa o r~o-ca '41-$$$$_ •• ll20004Jt1 OMòoat P.co! Pr>eul'll Wa o r~•IW 180~6M.UI c.o l)204Jl5 R60.N: PI'O"ÇI" ITIIJ•OU Clih8¡J.~eram 9$93,<0 231000.)15 RM~ Pro,ec1e ,.,use" daY'9U'flm ... J40 R~--·l'caoo '?3;>04317 _p._ tecn e ovnlt v•<ñ "0580,,, 2320004311 pt_, l l!lCI'IIe punh 0 e ... 232043l? Vean ~~ Sudooell del besO<~ 20?!1UO 23~)4, v.a!l .nt S'-' )eoo 10 c.., 23204-419 Coerd Ot;,.. r.-..~otk~ 11U.ile 3S 2llOC04419 C...d OC CUli bsm 261)547!3 c .. 232~487 M'VtftiOI'tl M C~,itl Dltnt.'l (!llU~ l73420 f03.71 23~01) .. ~87 lrw•ltltOI'I$ tfl ÇUI8 bnitS (mUil~PO) 171 <1 '2000:1-.7, C.p 2J2044069 I'Mitf\101'11 tn C\lftl20txn p 0.19 moo044 ... ................. ;.\ •"9-oetl 1146S4,.1& 2l2'00GC4N "'"'-- en o..n bcn f'e99"llll 114G~18 c.. :/'l"lC.I49S L"...er5i!O'"' en u.• Den ec"-'a •EHS4,0& 2320110U95 'nvfniliCIM ..,_ (\H$- t~Ct~ltl't'l 4Gt754,06 ~· 2320<499 ~- t:u,. PM'*!Win>t 39.!1 lJXI0044Q9 ""'""'*"'lnC:UI'$>WOnQ~,,. Ut c.. '32Df501 ti~G!Onl en ~• •gtne•• ••IIJI publ 1042 9732fi 23~00041501 tttv~J en (\n •IJ•nc:• u/ut pubf ¡ 0•2 t73,20 c:.. 23204$02 frwtts Efl <:u11 t'lt-1 bllt~na esport 13 44. 819.93 73>0004~2 m.,_ En c:urs tnstbltAV--WIO 001 231000!0el Cll::wa rf'lnOO M,;e;eu pcas&O Q I --o 2l21*l01! ~-O"U le!at 47 311697 'l:.J1000tllW) "•"'Odellldó enil.t Jk.!f~h ncw• xii(U d ... 21!1 705.24 23200200•t Ottel utbaOOZ. parades fiOVS UlliQ Qf 2HI76$.24 C. o 23120104 ~IIIIMCCPCISA 288).8004 1 2"J2C0"20t2S1 SnQUIMNOf.,. cOteJ.Wt•JI,IJCh.ll ... 7004194,21 232002015' ~\t•rC proj obre~ lnOattr~o~chlfl!$ 79049"l.21 Cap 23220929 PftquCI'f commemoratv&$ bltfll6 """~' 54 63\.50 :t32002'm9 PltQ~WS commM\orawes bams batra(lu $4631.50 Cac> 2J22099S llt\Y$f11otl• IM P-..,tgt Urba I Qu~• 85000.00 2120020005 IIWM..,._ IM P8$81Q& UI~ I Quelita 8!.000()0 C"f' 23221005 PfUSf.Programa E~ Utbanilzac•ó Soc 4528~133 2'320021005 PEliSf:Pro~nwna Exe 23121006 Conoool\llmenlaocés Csu de k!s /lflgu <99$9.00 :moo21006 Cot.dl~olm~l oc~ C.wa de les Algu 29999.00 Çij) 23221101 ROhMiilll•c» 1 '"'tor• '"*1\.10:~ v 3022 46~. 12 2'320021101 Rt~t!•~ t mlo(o to~lti\.IC!'II.I•K" 3622.480.12 c.., 232'21 104 Martt«WW''tM P'tvtmlU 45 771.14 13<00111~ faUU~V""""I'II p(fYiel'lbU <15771,74 Çij) 232'21100 PIJ!bOCNldól c¡om...,¡c~QIÒ 3(14$,50 n:t0021tOIS f"l!'k!OKO 1 romun~taCu) 10"9 so Cap ~nt918 A.ühllb!KaW 1 M1b'l Forc MllgDb-t.ci61 N"*ol~:~ M lS3067.l2 c •• 23221928 A~~ T c11es Venec•anes S34 814 tO "232002Hi~3 Rt:C!I1~ Tone¡ Vene-ttiii'K $.)41;1~4,!0 Cap ~3ZZ2"J20 Act!JOOIOne "a,'es a1 CMC 1260,00 23<1ocm320 Adu3.0ont "8fiK al CAAC 7 260.00 RecifSS!tícaoO 2m2321 Eq111pamer'l(s pe.sones wtnerables Mil 237 718•50 23410022321 ~••D>~~ml!l1..._ , .. ~,sonesvuhe!allti'6 Mil ?37 718 so Re-eawfte6e>ó 2322'2401 AJt(.s corr~rwts dl"lerrt~s generals t791i'99 23700'n40t Mn çomll"H dt Mflifls gerteJals ,7 917.~ ~ec'aiSiftc&OO 23222Sel ~dQui:JCIO fJOUimCIIot flat lfltlc:l\nló $\ .(-67.70 2311ocmsa2 ~ P 23 10023200 ~· .J»Olecoò contra lnC@tÓSArx 1394307$ Rectas:S4kaoo 2l2Z321G Ad,jp ~1k1 s notn\3'tU& ECA nt.CO$ 7?.3981.95 2310023.216 Adop e-rlir.ot a n()(tniiWV-a ECA rrscos n39fJ7,9S R:eda$11&caoó 2322.3237 H~Maci4 eQUIO Hort tJe la Wa 2$1 301M2 2310023231 H•btiJCIII) tdift:• <1or1 ~ la VI!& 281 3(18.$2 Rc;d3tWICI(:Ó 23?2325V Obte& ~~(»() tt.pa¡s ~ell~' Novl$s 95481,69 231001315!1 Oot• adoquaeiO ~- E.diltCI NQ>.\S9 9~461 $9 R•di$11(1C8Có 2l223314 AetiOYaç,~~ntrlació AMA. 69~~ 2.140023314 .!!.~ veMMoló A1M 69$99.98 Reda~;s:llc:aciò 13m:!~ s Nou Si:R.Ifl\t çonfluc:dctolk(tCit 200000.00 234002331$ N~t4ttP:.'I•~80C'I"C.:. 200000-00 Reds*'çoçó m234i20 EqUipaments gere~c1a pre"W"enco. pc:l«~ çKoOWtN o1aua St~nt Sebasll 97 eso.oo Cac> 2~ ~ame-nt& P11v Co~db ~000,00 2310030204 .Apllleatn«"' Poa-u C01uk 3635000,00 R~liÇ3t;IÓ 232m 55 lm~n!3C.ó r'lòva lC'aM dt bus Fas-e I 1t6 361,51 232003035!) Hnpl.n11o0 nc\18 ~· xer.x& tnlorm.illicnrxa •nfot E10pa¡tVe.t 24$21.40 Cop - 2"3"230363 ~"petai\Ca 29 354 Ei() 2320030363 P"Gi;ld" ptlai\Ca 293!>4-60 Çij) 23~ "'- ço11e00n v-erds '52 441.40 2320030304 PI~ Wtredo~ ve:ft •nttrurW , 802 705.)3 C•p 232300"14 Exptop.!KI6 CI f..ogwonYQ 4 1•47 33 1$601 2320030674 fXP'opooOQUgtoq,'O 41-47 33 ,66~1 Cao 23210701 Scsl.tt111M &tOtll&ut Atalli Mpa'l C(IMtmP 21 198,54 2320Q.l070l Síl!Jtnn: $119111~1 Af'l. 11 MPtll Cootemp 21 ,-)6 $4 Cop ;r.)~307t4 I~;,NIIt I 'Mofi XaiM U~W. 29268605 2320030714 'nu~c~trc~, r.tlora Xarxa rrejbca 1926&e.CS Cop 232~ ~aha.c;¡e \!!~a )"aoo *"~'~•t9 628949.06 232003073.!._ ~~lnWJor~nt8 c:~ren.-lg !\23949..06 Cap 23230732 R.~tl6~mactA Fon~ Otnarnoota 241 562,17 2320030732 Roi'IA.()\t»>>rl'llola Fonts OmM\41113 241 56"217 cop 2"323102~ Aotm'J.dtdlf p~ 41 00000 2320031024 ~eq~ seia~ P~soa -4!00000 <;ap -- 23l)H07 ~~t!Oa~oom 136 24413 2320031 tl)7 Sltvaoon Roo.n ll$244.13 Cal) 23-231108 Scl!Of'Bmcft Un·e$ dectr(lues 41$945~~ 232003tU)6 Sol.tnn.mtnllnteS ttè93 t-tobibl11 l~ 317 3"l8,.17 1320040386 Stm31c'lfll1tcl0 M.,IE!S 317 338.17 Cap 23240387 St$teme$ eenvecon~rot uaoa.t ?$0667 22 232004031!17 $$l~lt"IC$ cerlltt! eon1101 ' ~ 250697 22 C•p 23240390 Vollklc OIOttnC lf'lt.tw ~ Put" 311696.58 !320040390 VtM:St ~ lf!WilflKI6 PW'Its "317696,.56 cap '23240391 s ... art City $11'-!GI.tQI"I Room 1213!)1).99 2320040391 ~ ~artC1ty S.•¡¡r.\nnRòOI'fl 121399.99 c .. 13240696 Ex¡:xo~ Pilli! Sane Mef~c.Ot:JJW,-4-18 1 1-t0-126.32 232004069$- ~t11opi4(116 CI .AAA 2~·2.8 ' 140426,34: c.., 232na 253 75-8.02 c... 23241012 (._'l'IOC bta Reparcet lac•ó 920970,10 Cap 23241014 Amtw CISMv•OOt N'unch VI&Auy~a 530637.0$ 2320041014 Àn04 çi$olvodor Mundt VI6Auguata, 53063705 C•P 2321110\S .Amtesde oomPQn&aoO R•P-Wctl lat •6 230551 2320041015 JllfltM d~ compcns.cil> Rewreet lac10 230.S,51 Cop 232~111$ PMI NantoQnwn,nt wo. pUbil;¡ 15 138 3813,87 ?32004U16 PM Mantenment "'i' "''tiea 1$ 133;)~87 Cap 2324U18 Pu11tade1~ ~o.ll 86022.24 "2"3l00411t6 P\u1'- de fiSC Mflolf"$ aao22.24 Cap 23241119 Gesbf>derol\des ló3S99.12 232004U19 Qe\lló e~ 1ondes 38369912 Cop 2"3241 1Z1 l011~ dO l e-9 A•QVei A.ediCCIO COOOO R.~~lcaoo 2)24l2J$ Ed!Ao t4t~~-.: ~J 1 AdQ&;-.. 51508000 23"00422>5 Eó6od~-R~2'~ snooo.oo ...,_,_.,_ 217"12J8 A.b-:QwtO~~r.t~nCISn 326S3801 23Ul0.22J.l ~~da6JttCIS• 32$5380. ·--m-m>o t-w- ~ ~· ,.,., .. ~-- S.&to4S7M 2310041231 ~R ..... ~~.aA.ch"..a6 S81»457B ,..........,_ 232.42240 ...... -qe~ Of!. ~" \3~1Jl Ad 223• Ut317 2310C,C224' ~Ton••S..tJ.$..•l7M 213111$17 ·-.eaoo ::U2•22S1 o. .. d_ -·- 1025<15 2310t422SI Cllr:ltUttrAf'06 IOCilf.t.xboW:I6t 10254.75 ,..,_ 2J2C2ltJ3 ~-···tw _......,...of'IM .. 216 311..51 234004.2)0] FMIIIU <1111 Sllll """"V ..... 21531 .. 51 R~~eo 2nOS12 Moò6ecl AltiN ~t""Mu l8l3' ·s 235004:3$12 M~/Jint4j·~·· 38231.16 ~~caOó 2114.!82'5 Y t1 pet.._~~~: l"oall CI" 81110 179 M8.70 l3U)C•JS2S POJt4*PO•tQOI{.,.t$P'QIIIS C-.nAa~ó 171HM.70 l:teda$$.dlcac.ó 1l24ltn -=-·~"I..N•f'I'IQ)ml)e"~ A9 353.90 2'3U)0431\32 Fdltrl!l PS.\o\ Mtml•n•m~rl -4593..')390 ,. __ '.U.)I.U c.... .. ~ .. Mtt~tflf'l'""fl!'lt 654 32190 23~00431l34 Catu .. Of .. IOrlolll M1•1t O\• riC •s• 32190 """""""-" 112•3113~ CllI"'W'I 1110J~<"t• e; gos .ot 2310043!.37 J:t.b~a Cf411 So\ lted.loccó OIOj~tt' 89QOSO, Rw......,. 7724313.8 Pe~ óe1 Súf Rt"llbiiii&CIO 41"345.13 231004311-Jl F6bliea det SOl RebabWirCIO .1345.13 A~ll<*t u2•me tt.O• ,,.tllii+W Et•.Jm4.1 J•nc1 1tttt1uaa S798'2.1;U 2310043839 E"lPii ,,,...,,,, lltef'llt Jlntr AdltUCit G14tG,G• ~ap 2l:i90J•J t••~• tlii'M PfOJ l.lrb~ 0"90 n a9eo2 23lOOliOJ4) r,.,_.. pt...,. pro¡ Ulborlb Ougo 779!18.:!2 Cap 23'29041. E!;o.lir''"'"' 917 74146 2'J20090.t14 Eo•- 911741,46 Cap l)l909l~ Et.oe• c.~• parca •fHII on•(l" .()Jl2 1320<»0025 es,.. ccnwttfiO• p•n 61"' ._.tol 002 Cap 2- '"~ ~c·a Sa.tP\bl•(l 2l599232 2320090118~ lftWt!IIOM Aqtn'tt S. •l ~t:let 235 'n2.32 Cap '2!291Qb7 PUfllt lf'!Mr -4.00 "23"20&91907 ~dtt-K 400 c •• 23281nt3 A~PftJ"CI•erct .. ~ •ntttOIII z147e.c.&l 23 I(IU)2293 R~prv,_ce.~~ .,_., • ...., 274 7<1ri.OJ R-....o 2l:lòQ216 e-o- lS16121S 23!ccrnns c:-oo~oc: ~76t229 R........_. 2329'2)16 ~ .................. "'' 2&Elo.t!T2 23oo b 2 • ~a .590.20 23500>27<:6 PI'M•~•~$octotAfw'Ot..o 24tlli~20 R- 232't3'01 ~IOt<.~--·,.,, 156145&1 2) 10(193. o 1 E'*'ICC~r:INI!ttt .... l, 191846.81 - -- ~, .. ...,.. 1721$185-81 l31()1()pJ269 t.Aorl ... Ptdi."De& tn· 06~1!' -Zl:lV182 3f,... H"U04w Am _.. ....... 01 403 2"3'0093292 );Po~A-...W.YafDI .0.03 -2l2tm3 -.. c .. c;...,. C2C23.7i 23100i32'98 Adtt came-.. 4l0TJ.l9 ~ :llmlOI .,.~.....,(~i, ..... css 150 10...00 23000113308 hi11781C16 .. "",..,"' cr.s 1$0104-00 R- 2m :13M ,, ... ~···l!lt~t(l-~ 9Ct0:9tG 23400t3309 Pla4i-Y~W~Colle..-"• """:61;: 909 05-916 R- 23293311 Ot~ert • llr.ltl'" 11o100 llçare Sari Jt~.omt 21943.95 2:WOOir33t 1 Ob·• dl.~ l": r~e:•o r,ç~na, &•ne Jt~.IM• 21 ~·395 Rec•'"""""" 2l293W A~~· tO .. ,.,.,.e-ss La StiYa 267 616.S1 2l0009~504 ~ ... •dia css li s.~ ... ?671U8 't7 Rtda5$111e1C6 2329Jt.504 A00 IQU Olln ¡r.IOTmtk f .JUA "S 113BS6S3 23?001)6()4 1\dt eQ.IIp.l"' llliQt n.Mc [.-,;. ~ tU 8SO » Red•*'-=oaU . 2329.\GOS Atefll:IO 1nlot1'1111!'1iiCS. CS$ Ajl~l•mt"l1 4111 ?2SSO ~3700936()~ Ñt.,CiO •nkKtn~bllldl CSSiwNintt~t 471 726.40 Rteali$llftc•I)O 23294001 ~ 01q 1r.v•11 ons 190574910 2350C$4001 """' c>q '"•41•0'• 3QOS 1•0 70 Rqdaswf¡ç.,oó 2J291107 MftltiWtttiOnt. 13669361 1320099~07 Mttt~t 1360t3,6l ~·p 23~01000 Com~•~101 220506<: 2300000000 Compraoe~ 2205000 Redassh;,c;o 2JS3'100'2 lnVCt!IUOtl& b~IJU"'.,t (Pf!"~ li) .1).03 1200Q020\5 RH\.11·~ tl(•l: le.& IM•~• OIUIItmtnlt 2015 -0.03 Gaoa 2J~J1000 l-'trmlltttlm.'llob•l7tt f)tl1tttn l ~PI<'M: ~214 06871 2310999!i99 Perfil lli~ lfloiYlOblllot JHHTtiOa9.1t Redawflt..dò 23900000 A'I6J\t •n~(l•lion• IMPJ 001 2390000000 A-131'119 ll'llltl$10n& IMPJ 001 c-.. 23000001 1Uifl t l e•p • IM) 691417989 1390000001 T•IIMic~ ~IMU ao1•na.e' cap 23900002 I M ln(QfMIIt!icJI 13692.85 2390000002 IM tiJQir-nlllCI 13ltg48S c ap 23900003 fttnlft~ at\J.f 827 586.89 2390000003 ,..........,,..; 827$86.89 Coo 23~00004 IM tnt.J•matK.• 34 91466 239000000<1 IM ~'om-111100 34 97466 c •• 23900005 IMIS( I S 12 17065 2390000006 1M! S EIS 121706$ Cap 23900007 Tra~li C•pll.ll patro,._,t "'"'"' l!abrtil se 54222 2390000(107 TIMII C.ap.la Plllon"' mf)ll Heblll I\ .. Sol2.22 c •• 23900008 ~ .. ft Jàl~ 125 2608a 2300000(106 P!Nttt~ 12$ 2tOIJ8 Cop 23900009 Tt_,. WCI A hVPJ 20 3:3683 2390000009 Jt .... C" .. AIMPJ 20 JJ68J Cap 23aooo1o PIICII )MOM 3.03 2390000010 P .. ::t1jii:)M Cl91 Cao 23~12 f1ant1 ~ep ,.,,...., Obert c;lklti-.QM .IQ070.S• 2390000012 Tt__, C4CI P'W1 (Obtlt CIIOtlf .. "20108-4 cao 23t00017 P&roNl'lr*41efHit"~~ t 121 222.93 2390000017 ~Mpelel•ft'-bflllj;jt tn732'293 Cap 23000020 I'WiniiDM P'''on•l._1pll H*•&oo~ 2~55703 ~ ~P.~Ypii.UIMII~ 2290 S.S703 cao .l3:.101000 fllf/I'I"'!!~..-...EifOI:ll ..... ctt 6155591 2-.ooo ,,..,~.P0<12 frllftfl otke.AdHaCe,.~ 60101:2't 2300001002 f...., a8cn~Can~a ISO 10121 Coo 2:ti0>003 ,,.,.~kt.wl l2~/5!.34 139000\003 n...,,a.~-.h• )261$.3.4 c.o 2JJ010C)I ,,..., • .,.,.,.Q; .\1 ... 933 239)00!(01 lf'WfnlrON F~ C:.... 9.33 cao 2.JJ01005 n.,.. c...-. a.-.. 7 50596 2 3!1008" 005 - -· 7 SOS.$$ c ... 23iO~I"lJI h.,.., c.p!a. arlRSA «$'l$S29 239300•00$ Tt_.. Ctp&al a U:: it~ -*48tS&2i Cop 23i011)(1t frJtltf/ alknMrv~ Q61 239003'000 Ttahl a 8cf' &«Y q,oft 061 c ... 23101U o frflllfl<.o~ ~tlftC.,...I«''IO 1014 238001U0t0 TtWIC-It~I>IO"'C..,...,.n_, -10. 14 c.., 2J~S001 !Av.-e • o.n (IQI;:I(9• .. 9orttl t998214.J6 23SIJ005001 ~aGtntCit-er•lof•el 1YJ&21438 Cap >'!OS ,,.,.., ('~tt•• rec 13060212 2300005002 TrMI1 CiJI""l• a n -r:c 1lOS02 12 Cap 231(;5003 Atw.c a CIPtP T"'" 2"52~25.1)8 230000~3 lwrtQ I Ct-p fwl)el 2S2oSoa c.., 2:m>OO> ffantl CIP"-CA 3203818.00 2390()1)5(Ç5 lfanll Cap ACA 8 2018"600 Cap 23to6001 Av•r.c t"'••.arnbf•dtt~ S2202339 23$10006001 AYII'fO ot m,.,_l""b Jlf'tti t:~.,.. S2,.02ll9 Cac Jno600l AVM( tlnti"!II(CC'AII.Iiltlt 261$979,79 23!1001le002 "''~ ... snu IOJ>:~biQ) 2416979.79 Cap 23906003 H•n" CIP A,.,.. 39074600 2390006003 tr~nll Cifp A 18)'1\.11 )eQ7<600 Cap 2:t90600S TIWIW' A ~~· .dt L~t C~'tt) 447 466,00 139000GOOS ffiWIII A '•OII'N ldo Lo• CCHta) <447 46600 cac 2:!ll00000 f11ntf C.a.p.IJI I tlijtl-1 (tA I) 11 t'Ull 2 454 75SOO 2390000006 TtMalu-.. ... tl~t13\ll1S Cop 23'906010 r,.,.., Ctpttt •vrt-~(ur•Oti• 2:)006029 T1-.mt ~ ec(¡log•a u•blll63 Batcet 60000.00 230000002Q T1anu ;rgiooa •«'lkkoa wban.a Barcel eocoo.oo c.. ~3'905030 HO$plaiC'eiMN l fatl$1 decap¡lal 30000000,00 23500..,030 Hosp:l.dtiMa,¡ T1liMI' 11eC3Pfal 30~COO.OC c., 2390$0:!6 AMS(CePEn<&n~<) 2495000.00 2 3S00tl6036 ~ (CEIP EnCi!nl$) 2 do.9$.COO,OO c.. 23906037 AMAfPlwcCAJiadch) 12Sooa.oo 2300000037 AJ~a (ParcC'Iolt.ldel~) 22SOOO.OO c.. 2390&~23 Rt~ • UIWII•IZ&eló WaQlllltr•Uongve- 2039000.00 lJS0006:>23 Regesa. U!bSO!tZat•ó Wagnoer~IJOflgt.* 203900~.00 c •• 2'390652.C FttQot.t • 8 1ti1otece c.ase'nes Sool And ú275350 2300009$24 R~~a. Blbll()(eca csserre-; SantAnd m1s1so C.o - 23900S2$ RQ.O¡SA. Ae~na lv'n~ha 38 77$39639 2390006525 HCGCSA ·AMa Amàla 39 178 388,lè C. o 23906S26 A~~ seuOW! Sanls·~O!"liiiJte 128«37.3~ 2390006526 Reton'l'\* $W O.e- Satl.t$·ModJu•c •l6467.34 c •• 23906733 ltlut'tt Cao ClF DfOJ &.anc de S.ng 237 38d,93 2390006733 Tn.ul Cac> CZF I)CQt Banc de SoutQ 2'31 384.93 C.o 2::1907011 Av•·n; a Cenbe E'po1111.1 G~ll81d0 1 202017.74 l3900070t1 A.~ • C.niJc e~ ~~udo 1l02017.74 c.o 23901012 AvMç I Cenllt E$POrtni C"1me1 (bOCa I 001 621.79 2390007012 Av~ • Cmbe E&portiJ Carll'l .. (boca 1 061821,79 c. 23007015 T1ansf A€ frontó C<>h:lm goooo.oo ~ 39000701S rt:IIMI AEfroMòCclom 90000.00 c .. 2.390T01G Coropl&x ~~ pao neg•~•cn.g6 ~ 5_:_10!.!!!0' 23900070 16 e~~ esporW pau negr'M)arc m•g
  • l> 13908~ rv~ a A$$Omca:'l ESPOf'IIVit Tatr .,,$"lO) 230000&004 AYIJ'Ç a A$$0(iiiCIÓ C~POftva T ,ur &$~$3.08 .,. 2391)8006 Tranll ca~ttl t CI&IOJ 202 569.00 2390008008 T•"nt.f Caprtal f Claror 202 569,00 c.. 2390$01 1 Trant Espqrt\1 Euro,.., 180 3~0,00 239000é01 1 f rl!IJf C.PitN~IVb Eepo.tu EuH)~ 180320.00 c.~ 23906012 fuuu~1 Cap1lal Ft.tOdaciÓ fOOIJO~ft -1o.A72,00 239000801l T'•fl•l Ca~al Funóacó TrinlfOV• ~e 472.00 c.. 2390!019 Tr~.c~ PohespmpellaBcrdeta lf455SO,OO 2390006019 Tt• l"l Cili~ P609,17 2400001106 PMU Ce, D•C4'd1 2- 1:\0• 330609,17 Cap 24C0t109 PMU L!Otxog6a. 20S 3300<.2S 2400001108 PMU 1Jolrogóo.205 33004..iS Cap 2~00\1 t6 PMU cJ too!anec ~~nuc' d'Hona 99238,0C 2400001 t16 PMIJ d fonlaM!poli nuc:lt d'Horta 9fl236,04 cap 24001124 PMU 80fl'l8l 9IM'I$1 22 12020.24 240000112<1 PM:liO.u.oatOr~2:2. 12020.24 C•o 240011'54 PMU H()!!Wra'\oe~ 21 113.62 240000115-1 Pt.CVHo:¡.tlilfrlill'($ 21 1 13.~2 C>p 240011$ PM~PtiiFOI'ItO. !tGVI•a 9'78(X)'2,04 2400001155 PU.O Pt~ttftoniCieQGJ.IU.t &78062,().11 e~~ 24001179 PMVC..m! Panl;\ 25 1 ~..41irool.1'1 11 11120&6 Z4'0001111it - PMIJ Cam1 Pantà 2S 1 MV•OO' 11 1i 120.86 Cap 24001165 PMVRog8fO.Fror 53466,88 2 <01UI)f)00:l AOC1ons8SM. SA 19S.9e5601UG Cop 25001013 Aco611t BtMSA 7 00561225 2501000003 A('(IOil!l. 9!M$A 1805812,2'5 Cap 2500101$ A.cdon• B~Wc:e»fta Ce&bo Olb&f'IISde& GOSOO.OO ~1000004 Act10nt Q.afee'ona ~o Urb80o&'fl(e. 60 500,00 ~ 250~1018 Adqwk:Jó ao:tOIIS 9a.~cetlna cr::le de 60000.00 ~501000006 .,O.dqus.ao acao11s Barcelona CICle de 60000,00 cap 25001019 J'.C~ FotnWII Ciutat. $A 5.143612.42 2501000007 hc•on' fomthl Wal. SA s 1436124~ Cap 25002005 AconM 61Wcel()!\8 empen 3237 042.()0 251\000001 A«ions.9011c.;-Q!J ll!r M"'AM9 !>tE 2009 13986178.52 2620000001 C•l" ... a PtE 20o9 l398G 119 52 Redas\lfi(acó ~5300000 vend~ lm.rno~•a~otetmln QS038S2 4tn0000000 Venl'tè!t kTIMbolltt."'..,9 t~ltf',nl 95038$2' Redwudkach 25301000 Orett de; s.~ptlfioe een$~ulurs 6Utl00,00 2620000001 Ofet$ oe supelflç.e e~s tuu.rs 60600,00 Redas'S fl(a Jarg te~mnl • 2>000.00 Re:da.ss•ficaçó 26500000 Olootb a lla19 tfti'IWW 2SOOOO.OO 27500000()() ~J)&,rgteJmtfll 2~00~.00 RedHs;llcacó l6SOOOOI ~(;òll ... lltl$./l!l&g l~.w'll $000000.00 '2750000001 Oip<».1=' t:utlll111u¡ts ~llarg ~tiWIJ 5000000.00 ~~soRcacó 27000000 OHDbl•ttac•ll'\ltl*'-roal -24 586 06a.!JS R~tt~C"ae~ 2en1ooo IWM 500647 96 r.ted~rteaoo 29703006 Pro-;so dc-r:reaaoa Fira :1!000 S A ·14 75868~37 1?.00902015 R.,-;1Jl31;$ VK.Il;ltt$ -'l tOOI$ aJII$1.81nMt9 2015 -14 7tlo8686.37 e•·~a 29703007 Pt~óbp•oACóPo.rt~OfU!nS Ad ·2117.01 2000000002 A«/Qn$ Port FQ(um S . Ajuntament·~ &!èn:elona Annex~9 ~ Gerència. Municir,;;l L-...:__.__.,.....__ .... ..._.. ...... , .... #·--·- Üt.Hi.'ICI2t1t EnRCICt201$ llPUS AJUS TANE.I'IT .,_ ... lkt.e:fpci6 S.tdofinel e ... ,.. OuuipçiO a.w • ....., OOODOW< o.Mofl Cltiig RK<~negud .. pr."' -. .,.2$\ )74,..0 -4010000000 Cftolon OR._I~ ... o... .371 "' SO&.ll Rccl~~11c41c::i0 40100000 c.~ ~10 Reconeou~ts ¡:wes Tt 4011000000 Ct.OIIOI'I OR e'(1a"rC • iJ"Jel co~ I 00000000 ~•:o:lt$r..:acl6 40100000 Ct..-ton~ Rtcont¡¡udtsPftll T• 4012000000 Ct~ tort OR flltc•roe dtu!H ambE 11$611730 11 Redusilicació 40100000 Cruct!Oft obtg Rcconc~ P' .. Te "'100<100 P• e)"!r U$.,térleaa (anv J)al'ell · lS 597 63S 3S HIOC0'2014 p.,_.¡a Clllr 4tnOitnoo 2014 1$$Q71!35,31 e,. 41100001 P191 uuordiMf!a JJMY -29239302} 411000C00l P119" tit\riOfdtnMI ,..,'f •l U)!)JO~J Coc> 41101000 ~ PortE:soOIIIU Sll'lt Adr.A -1 noe?s.oo 4111000000 CMWI Pen Faportu Sant Adr>à ·I 77047400 Coc> 41800000 R« 419100011 ~"" ~·on"' p;a '*''llOr!' Q02 4190000011 Apon ~ .... ¡:illpen!iiOtlS O Ol Coc> A111W'1"'04 AciO't.IOo p.¡Pt""SIOMeQ,..., '·12·1 -1S3S059 4ttJOOQOOO - ~tW (tedieoot CO«44'AOO~ ~~t+.oc:soocl'll -401.~ 41)4000001 i'l10tf0CietlfiCIMt~ """'' c... 4t ... U002 li'IMIIul ~set\oelti!Urf"' .. ~113 -'1iACOCXIOl ~~·1\l!'r':f*S......Siwnt" ..... 2SU3 Coo ·1~000) R4bb e:-te:o~titl• ~I~ .cl'l-(106 -24&JCl 411loCOCXIOl Alblb •eo..M'.t ...eles,._ COitiOO ·2o0!1003 CI!> •t0o400Cb I!M!Wn ~eç..-onc:etA-(•,..Pi ·16913,éS 41t•OOOOOS ~ AtteQ~Jf~••at1mp 1 14?1l.BS CI!> 41~0011 Aotnc•• .:e sal.lt ttubk'a WI'«IOna 45&33,90 .t194000011 AQttiO.t dt t.a.~l pt¡bllta tt.ar~ona •sm.M Cop 4\940012 lnarotaos de ~et pOttc óOAMnoa5 -lSlS1.99 4194000012 lnq...ot eN dl~ PI)~ e 41t49Ql4 l\rlot.liOo "'N$$t0 "''090 {P"')I U!tlò\1 .IH1 41t9400002.4 Aolt't.loe ÇOt'lllt.aO eurooea 1p:o1 uroa ·o.D1 Cap .. 19.cc)'l'2t ~iÑipnwlnf*:dtl ,..." ·1 6.10,«2 •1M000026 Cobr•~t~ mn pet cOftl)ledei"Jl.Pt ttiol0.52 Cao 4194()())1 li!Jc.,... 2004ar~t .o.~ 411940C0021 LMt e lli )!IM lOC4 • tebttW OJ)S Coc> .,SCXJJO ~WOftaltie's!M 10113 ~19401)01)30 --- 10//J .,.. 4,U'ICl2 ~NnbaW'itríb 485.5171t 41~31 $C*aH ll.b"a\1" A" ... ~517 21 c .. --- 4io-410:MI COMKW W"Jt:91 Eepot1)¡oet OC. 192 '46.,S9 111,.000038 c.ec..w ..... E~ee. ,., 141~9 c .. 41iHIJ0112 Cobr .1-Nf pe-r compte dt 'UA At~~rstt -~~-5).32_. 41f(1)0004-2 C9W ..-~1).1C""'"~edti'M ~· -~9 783.30 Cop 41~43 Aportacró U E.•P'OO:tma EU~ O 123209.08 4t94000013 Apottao6 U E • PI'Mral!'la EUMED 11)moa Cap 41040041 lt\4;rtM-Ot pendenl& delcmwu11• ckuk,K s 472.73 419-4000041 ~·-..ot pendel'lla9titrmrnw M>3 ca~IIMIWih bfiCIJWa !CtiB ~2 91 Cap 41940~4 Apatl P'QI Cqqp C\l! .. u•tft.Q~d• 2 t -4530~.04 4t940000$oil ~~~ pi"Oj CoopCuiU.tlaiAgeod.l21 4'),305.~ C.tp 41950000 Otwtt;pay.fl\ents ·208241 7.9, 41115000000 0t.....t'lllflm.-~ ~20t241791 Cap 41tMont Ohrn cooo«aao remooetaciov•es ·2 a1S 913,61 4195000001 OCW. COtptraóo re,'1Wl(f.;taoo 'ol@!t J8~Sl13G3 Cap 4tt:SOt104 RtP*c« ·1- 7 Olni urtel'ltzaao d tnOOe-"lell ·33.000.00 4 1&soo.JQ07 Ot •wtlln!U..:.Od~ lJotO.:lO Coc> 4tOO ··~·1 P'OO ~· u-oet I* l$$4!fQI._ff'U ~0'.10.00 c.¡, 410S30t4 An_... Of,.IIII;,'YO•.,.._ OM C"fQ.daeu) ·10525.85 4195000014 Mrtt OUIIIIIwM"tf•OM C•cdaci 10~15..15 c .. 410800CO Rtta'lec p-av lc tbail 1990 -4\$72,..30 419001)()COO ~ ~.,.,.ec pro...IIIC ht•119?0 -4t t72:ot.O Coc> 41960001 Rec:.-t~ P'OV U.e f.sell19ee -381S 38 ~1go()00001 fWç.lllfC f'IC\' Ut ; 'ICIII1988 lt11.38 c .. 4198000' l~ts.cafaitll!$rnUITCD11i198 .. 50328 4tÇ0030001 I 'oti\CII~t<:al .... m.J r!JCOS 1~ •• SOl :?e c .. 411'100003 ~iKilfÓ.IrH.tni,IIICIJII'$ -? t72~e 41sG000003 t.lt4t'ld• Att.- •HIIIrtt fl'IU fiiOP-t& '172.?9 Cop 41980005 ~MI.AS ta-.:a d;purat•o a•gucs 119.45 4UI0000005 Gtntrt ltM Cllfa 4''JtOO•l -.. ~-~ .. 829J.<.Z! ''910000'3 AN .. ooc.maoa w p..ttu ~6"2034 n c.o ··- E"'~l$òeSQfoS1uiarl 0,01 · - ,~......,..cte .............. 001 c.o .. ,~, {~.s•••at . ~8)\ 96 ', 99UOCU01 ~·Aé.A.l .. 60U6 Coc> 41990002 Co.brifnoeorri:"Jt:~CatS 1$83 '77905 41*00002 ~..me .. u eN!.,_. -,&l 71t.ilS Coc> ~1900003 --.e••ce6 ·3H stla35 4199000003 ·- .,, 1 sea J~ c.. 41~00007 Ro"aMrtss•r t 16112963 4199000007 A'Of'lllf*Q al• 1 16112'9.63 c... 41g9oOOSI Ro111$net'ltt.(;.ellet*- ~ 10 1..CG 16 419900000ta l~oman~tntt GtnA•_..*' 10 148. 16 Coc> 41!)90010 ll'lgrenos rucoOMml':n.t$ ~d~n¡_, $A.P 4~2) 10023 41$0000010 ~,....CII•Ifr~W~...m....,..llr'fl$» ·923 100,23 c .. 41990011 ROf'laflentt Gontflbuet~lt 12370704 4199000011 ROI'fllmll"'l' Conl!tl>4!ef'lla ·123107 04 c .. 411>00000 1111gr6t dr.r.t• (drtolot,- ••9'1) 8 S28S517,,g 43,0000000 E••~at~c:th R~çaaó 43031000 ln-0, .. '* '.o.A(""'Oft-.) 19 1 SM 9 14,G8 43100J00l(l C, hne OG • I ltllUI · SAP·TR"'I ReQ1$M~eaoó 113100000 l>tg• .. Ófeef•(dwiOI$$1~ 126J2~ 100.59 431ò000000 (t fsne 00~ 1 dltteteEcofn 15240101027 Reo~aoó A31000tl0 !l'IQ .... dlttc~idevlof$$!ge(l 4313000000 Ü T1tM ~lr.-1"'-' , ,,.,. liMJfHdl JW4214.4 1 Reocasd6291984115 """"""'""" •'*[W"Q Atdu.aoom ...... ~(~ ·271l91C..75 OtOOOOCIOO -- lt-- 4)l2t0W ~J'ICjJE!SÇEII~(S.•I J.48209J63S 4310000000 ................. .. -.... 4ll3l000 /4htA J~pr~Aracc t'lg 'tetli.C W) 123~449.90 4)1QOCIIXlQO e.- .-.: ... .._.._ 4))0o. u ~ICIIOI'Ito pe:· dh'Ot.~,., 4&04897038 •3tOOOOCJOO En-oca ·~n•• Redass ... lít~ •Jcooooo /l.lwlyacr.nt""9'M dtt!Oe4-.g.l) .. 899~, 24 43 \-COCOIXIO t-·~•e~• RectasSr"Cireó 4)4)l000 ~KJOn'119• perrtC-.At•l 741 ?60416.4S •[~10000000 E~•~ ·_.,c.,• Aect&u.l'ieacib 43431000 .Amil AJOfl' dtett l!'lg Rebut (!W) ·1524021!>81 oi!310000COO E .. -coa ... ,c;-.t~ R edaurlleeoel6 43700000 ~c1\ltQf~fiO' 48046910.39 1.310000000 C:~~ tWICfll ftedasai~eecb 43100000 C-anet~ Cobr es«> •no Ott (s.gtO 5645 351,1\ ..C~10(10QC'.OO E"x•tOC••IMUhl: ftte>~•rteae~~ 4 311-3'000 C.IICtl ln~lt1 J&!lle-!t ll'lf:l Rebut (!Jf · 4 3""....0,4$ 4310000000 &.etOCI\ I.WI~ena.~eacó ·- Ctu~<-' C.;,br esp 109 Or (tgel) •sooo ooo.oo 4310000000 f ~41(1l'!ol 111'1<:111 Ftee~as,.n*b 4)1)41000 Ot.W.atnCe IMO/I.t. ing R•b f_,, 6811 51"3..18 4310000000 F~•I(!C'ft IM~- RK~Msd'!et.eó ·-~-----·-~ I Ajuntament.~Barr.!!lm.;· ¡ Annex-lO - ··t Gerèncic:: ~ip~~ EXfRCICI 2014 EXERCICI201S t iPUS AJUST AMENT Compte Descripció Sotdo flt'laJ Compte Otse n'pció S.aldoifflc..,. •m.•ooo Cflncel Pr~UPtiÒ U'lglth rcòul t• ·2715278~1 4310000COO Ex~de!t ~anc•r. Red'aM'~'ó 44000000 OeiAOf-s pet !VA lft9e•cut:t 3554205.24 .$400000000 O.:IJMI pet 1\I'A ffiC)trC.tltll 3 560718 JQ Redessil1c.acio 4•00ICXO OeiAOtS IVA r~pereut.i per •1011'1 f h 4881852 ~400000002 DllllOfiiVAteperwtllt fJfJf a,orn t i r 42305.40 Redawficac1o 44 1000CO Oet.tots pe~ ~·eMOS mentats 17664 76107 44 10000000 o~ per ingfe!AO$ mel'llll$ 17$&4 761.07 Red~'tf(.e&efÒ 44100001 Oeuco1 CI! MIM.~8 P!E 200& 2 14 430,71 $420000000 0.\l&ot e1t Al.-18 PlE 201)8 214430,71 Reefa!I.Sii'Cset<> "14100002 OM!Iof ~ MMAM9 PlE 2009 874 136..30 &440000001 Oe!A.ot dt AMB PlE 201)9 A74 136~ RectasM1c~b 44100003 PefiQót canonconçe$~mollftanu 10000<:0000 4410000001 Pcroòl Ci)f'Ofl~'f'ObN!Iu 10 ooo oao.oo ReclòtWtr.ç~Q 44300000 Owtors a ell t* .ap:)ft'l 1 fracctonall'l 17$13€0487 44YJOOOOOO DoUora • CJt _..,tac. • OQ ~ 17 $13604_.87 Re®~6 44400000 04wl;o,., e llit por o1101n tlrae,ion 849S 182&8 2621000000 tlft«ota a lo\ pcf ;J~!O I flae<:M. e .u~s 182.6& Recmwftcaoó 44500000 Vende& tmrnoblit:ài 1 cort teunrrw 004 111(14 5410000000 Vt~tmmobllf12".M eun terrnn• '904117.~ Rede~l\caoó 44506(100 COttcesalora am !ermtn. 666666.68 5420000005 Cof'C-HMI\l curt termini 666600.68 Re®MIIic9Ció 4490l001 UOvo COMtetrecàfrac tAE 2013 703.844.75 Rt~~cit 450, 102J ~JOO(IOiltfOftecartre ~~ '346830.05 4S0310~014 D~taclboontrettecèrt•ciAC 2014 1~089,1<1 Rc<:to~CI6 45" 30013 Em< .-,w IKIQna tedlrrec 181 2004 .a624 -1503002010 AM8 C.Ot'ltte\ reeàtree l612010 R~-IC-aCIO <1$130014 En11 Multtoolt• cfltMI•e tar xo s ·27608 4:503002010 ~3 <:Oflll4t reeltttet 1912010 Reéa~OO 4SI300lS Emt G'IIJI tooona ,CQIII~eelBI 2'COI$ ·251 <12 4:!503002010 AM8 çontn:t feç;if,c.ot: 11312010 Rc""""·IQ) - 45130016 Emt ai'IIJ l aciOOS rec.à(¡ecl91 2007 ·191080 4503002010 AM9 C.OI\~1 ·~.!iruteS• 2010 R~DOO 45130017 Emt ai'U lli(;IOII$tocinecl91 2'C()8 62420 d5030&20t0 ma ocnl.'l!l todttocl312010 R-- 4!.13C019 Emt allUI la<:IOOS recam~ct81 2009 .f$201.)73 4503002010 AMB c.nn~ t~ltOC 6 12010 ROCI>>g¡.ll06 4$130019 Etnt .a!UiaCJOMrec-~ -3~439.91 4S03002010 Nt.!ò06f\l,N!tf~UCIC01 2010 R«!!d.l;{~~ 4$1300~ Ernt 6fNt&b($)fl9 t0C~III$Ci91 20'11 --37512.46 450300201 1 ~M9 (:0t'IW!ttedoeeS.I201t J~ .... ...r- 4513004:1 Emt anul&aaons recaueoc 161201"1 ·l11667,83 450300201~ AMB (MIL 'et ,edltK llt201l R- 45130021 Emt al\.ltbaont te:e~uec lEU 201) ·197 709,63 4503002013 1\:.tB e:on1.'4t1 r.-d.,.cl0110t) ............... 4513002-3 EMT on ... \Jc:.i.lf.s ro:c.1d~t 1812014 ., ... ste31,&.s 4503002014 M tB ooroiJct red•rtot IBI201.t Aee~ca<:ó 4513 1014 ()¡)ofactó anul r.ettree 'AE 2'005 +79.24 45031()2010 ~IÓ CQflllet 1eearrec tAt 2010 ROONJ$1fi~çó 45131018 QipMciÓ anul 100~1ec IAE 2'01)9 .:¡ool9.90 <4503t020t0 OitNiaCIÓ çont•tc ttU.rtee !AE 2010 Aeclas5111icacó 4S1310t9 OPI!I19 1~3 Cil)t.ltaolc> 1010 lloM& rqc.Ait•e IBI 7010 Aeclass•licac•:) 45200015 Emlffcauec iBI 2006 . 2a1.42 AM8 lfQ.IfeC. !61 lOlO . <1$20002010 f\eoc;l.E 2000 .2!:1$409506 4520102010 OiputaOO l f'(lluet rAE 2010 Rec-8SS~flcacto 4'!120 10 19 Olpulaoo r~11cc; tAE 2010 -41905051 4520t02010 ~~OVI:aQO ftÇÍI!IC'c: JAE 2010 ·3373076.43 ~"" .......... -- •Sl0 1020 Dlpulaab recanec &AE 2011 .$$191$.32 4S20t02011 0 1outaOO u~cà11te IAE 2011 ·SSI91S.l2 RK"as."llcaoó f5201021 Dlput&e:l6 re-esue.e IAE 2012 .SJ:SI 75G,OO 4S201~012 OlOUtaOIO f$C8!19C JAS_ 200 ·539755l.OO ~«:assrfK:aoo 4$l01022 l)putaa(') rec.suee lAt: 2013 -103 64·t1S 451Q1020tJ Olpula® fecalff't lAE 2013 ·703~4.7$ Reè'$Wik:&c:l6 45201023 OII)U180Ó I«Jffe<: li\E 2014 ·1248988,7.11 4$2'0102014 ()pu!;Sc,¡) lteSftec IAE 201A ·1248968.74 $teçl&~ft® 45300011' &nt OObol&rntl!M Mduee IBI 2008 28 210.30 45Xl0020t0 AM!I eOIIrament t~uee 1912010 Rnci~SS11etei6 45300018 Emttòbfatntflil "cWtee t&l 2009 ·28 589.33 45)00020\0 o~\~~18 c.Obtament ~eearrec 1812010 RC'da$Siicoaó 45300019 Emtoobtwnenc'"càmtr:f81 2010 ·16923/ 45300020~0 ,AMB c~ament ;ec1uec 1612010 ·2071.31 Recla$$1~aQ6 45300020 Em1wbta-n41nt roKincc 181 2011 · I 88$,50 45)0002011 NJ.B eotlro:~mer~t ~J~~ te& 21H 1 .. ues.s8 Recla5$16c.OO 45300021 Emtcobt'a-1lentlec:inec IBI 2012 $158520 4530002012 Alo18 ~lllnlfi'II IKti!YO !012011 57 58~20 RedaSSI6ciJCtÓ 115300022 Em1 oobfwneot tecattec !9! 2'ò13 -.92 796.63 4530002013 AMB cobfament feduec 1912013 92 2!16.63 RedasSiicaetó 4S300023 EMl cotmwnentfecl!wx: !91201,. •13~7) 122.91 453000201• AMB cobfament (eç,¡ueç !91 201<1 · ' 3 373 f22.91 Reels~soó 45301017 OIPUiaoó C()bamenl 1ecwrec IAE 2008 $274.32 4$)0102010 ()pvlac•; coora.;neol ~~rec IAE 2010 RedaS;SIIIIeaao 4$)01018 Oapulao6 'otlui'Mtlt l~e!luee rAE 2069 -4215.65 453f)l 07010 Diol.l•oO cotHh\etlt rteilt~I.AE ~tO R&da$$ilçeoó 45301019 Ols>ulaaò OQClfa~t ree&!rec- IAE l(no +I 011:1,60 4$30102010 OIDI.tltiO COb.«Oklt tlf IleAl!« IAE lOt O t039~7 Rcdo~'SI(teaoó ~5301020 OtpVlaoó cob'1mtn11C~tf 4~191021)14 Op;•.t:-2014 Reca.s'Siflcaoó 45840018 Orel t eancel moN 1 altre~ tBI 2C09 +17 94 •• Q4 4503002010 AM8coMr~ recituec IBI 20t0 Re<:lJS'$ll(icaao ~5&40019 OroH~ CanteiiMOlv f illlfe9191 2010 ·2:9:ll.JO 4503002010 J\MB ooll(rfl ltC&!IIiÇ 161 ~10 R.a&stlilcac6 115840020 ()ett caneef 11'\'Sefv 1 altres IBI 21H 1 +164$.<47 4'50300~01 1 AM8c-onuel t4!c;irrec 181 '201 1 Re&s~llcaO:ó 458400" r.ttiS eancelmoll.> 1 alites IBI ?Ot2 -5~7.64 <503002012 AMe contret recàrrec 1812011 Ae<:t&ssl1icacó 4Se4oo:n Ctets cw.cet.nsoiV 1 alttest8r20t3 -4 07Z.69 d503002013 .A.Me ooMJ~I tecan~ 191201, RftdMs•ncacó 45840023 Cfe~ cao<:E41Molv 1 allles iBI 20t4 ·6:1724 <503002014 AMO eomrel reeàaec 19! 2014 R~S¡Rc-ac:O <15$.1018 Dr•ts cat~ .)$ 72S.S2 4$03102010 O¡pulet'IQ ronht recaff8oe" !>E. 2010 Rc:da-ss•lie3CO 45841020 c:c-~ çancei~Mo!v f a111esi.AE 20t 1 ..31311.84 4:.503102(i11 DtM/t.aQO conht recàrrec- AE. 2011 Rtd&"Sslnc-aço Ajuntament~~~"':~ Gerèll~~.:~~:!_!í.::._._j Ann.e1C•1.l EXEROCI2014 EXERCtct 201.S nPUS AJUSTAMEHT c-... .... ...... $oJdo ..... c ...... Oc.s-«Tpció bldo~lelal •S.S.I.,... ... (IRTP! -7 999 27909 4751000000 Rt'AMIO!It.IAPF PtttOI\If 7r.J927q09 cao •111SUOOO ~ O'gal'ls Colr~Qolllc:lC 17t-4130 4 1$1~()01>00 ~ o,, ... , Cd •Sl ... th~~ 17$47)0 Cop 4 )11100 Me~r~WOIII 2?01' 00 47$1131»00 A!MI..C~r..O~lltoll ]CJ;J1,00 c .. 4~,1?4"~~~'~ ...,., ,.~~ttndest,e:)ll.pb ·\ 1069l •7SH4onl0 Al:lrl~·~dllollntt!al · 1 100:07 .:.. 47511~ C~eqtf4f NCOf'aOOOOI!nt4• 2 16141 47S·t~ cv..,._, ..... . tliOOfK:O Otltntda 2un.c:e c .. 4151101)0 --·~~ ... Wdllll - 2J7S04 47S11eocol ..._,...,._Nf~Q~n .. V.O. l Jf~.Of Cap 4o\11'MQ R~~~~ .~)1.4~ .. 7~ 1201»00 R...._. ""',~*'es~ •13t•S cao 47~12')00 Rr.«7/03 c •• 4100:1000 ~·eta! a«•al tunwnal't$ t~l•gt llf -8 5001134.13 476000000' Stg• ~ SOQIIIunCtOIIW nttg;'IC .. ~w u c .. 41801000 $!119 tOd:lll LII'IOo:lara ca noLI~· 88'2!48t2.23 • 7f5000000'2 s.ç ~ h-1""10"1 .. 6 de Mil ll'!gl e& ·lil tl4t1Ul C4.., •'OC4000 s.o~""' IM:P31'!1: :!!*Mit"O --68 506.$6 •85:2000001 ~OMOI tnkaPI~Cól l'ou~ ll!i-06.66 Cop 40S01000 lnotMMI IIJ'Ibelpal$ ltia P~Wn 14 ·186666.67 48 52000002 lnotn•oun!IC*Oatt ,bta PIW 14 · 18066667 ca o 4115011000 CAI\Cn tt11!~4rttan&eott ·75216.66 48S100000'J CilttO_n tnllc•~ 4rt 1~1140/i 7~ ?10,68 c •• . ... 00000 ll'{)l~ .'lnlu; Mo1Monr1o p 01f"'I) IC ~3ZS,4 t 49 510000()4 l~tMC- Mf'JII~fln& p01Mp" &32$,41 c.,. .. a,,O()(X) CIII'On l nO(tC>,It COI'I vspivdp cld;,nl -5460,00 C851000005 C.anot~ "*'Oli eon us ptw dp c;dan1 ·5 '160,00 c., 4$5110CO Cil110n conc;~ ap.a.rcc/sta iça'a tel nssoo C.851000006 Ctr;on tO•tO ,~~ aptue dst.a ~3JH oli ·775500 Cac> o48-, IJOCO C~IO ua N l• l «!!t'l' IW<1~9& Ió ·91 JSJ.a"' 48~000<10 1 C..O V»Witt41WC-~ ~31Jtlg & e ~1 :\'UM c.., 485 14000 Orec a.oerf.oedsetva.S7 t ,0, 8$ 4aS2000GOl Ot.t •u.;'"tflca•cll.al•a 5'1 ·1 101 ! S c.., -~~·\llf't') CO"CMMf~.f~ j-..,a !Itt f'ttQJ« 19000.00 ca5t-ooooo7 ~,.~ .. [lldKaf"..es~ 7flnDOCO c .. 4 MIIOOO O...:loo.lpetto.:¡ AY•\efda"a l512--eeo 10$72871 ••52000Cl04 "'" ..... "L. ,., .. Meftdò • .,. 1!72 &eiO ·UI'S72t7t c., 48~17000 CON:e\a use-rau /NMeo:ia"lf ee •osr•UG_ (IS10COIXII ~,.~,..,.A., Met4ir.é6 10.14]t6 c.., ·~'1000 D •-.pe4oeCIPtlrs t7S.115 .JSgeQOO ••S2000005 01.- t.r-f •dPabd.t19tiS -3&-80 c •• 48)1to00 Dr•~-ace ot~cei~C-4 T 10JC..4.2$ 4:8 QOCIOOOO 0tM t.~1'c • III:~Ldc--~tT 10358 za c •• •tSXlOOO Ofoe~eJOte~~Ctvt. J .a33333J <852()00007 Ori': Wf'.,rc t ..os:.., M'I._... CIM l ~l3JlJl CIO 41~1,000 Orel 5U_peofic. d E.s.t!Orl~l 177-171 3000000 .,_. Qttl ,-f1C"UI(.cc>fl011 171-170 .JOOOO.GO Cop 4IS11CIJO 0.-~A T .. !Jr.92·115 -1l970.40 4652000009 0... ,Pttt~~.;o• r•ui•Uti '16 1)97040 cao •8$~3000 elk\oM OOIK ap3:1ç PI JoetQa~m FtltQ~e ~666.67 <48 S1CJOOC:09 C..,..,. OO'IC lll)llt: PI ..!OIQ1.1.tnfogue -M61i807 c •• 415?4000 () ... ~JlrQit $UO$OI PI $~Vador An -12~73,40 ~8S10000t0 Of~ 'fl'l>l!l t\ilt ,¡Of ,_ Sa'~ador AJI ne7140 c •• 4!~/~000 GelbO •pa~èamtnl$ Mpals BAMSA \~ 73041678 litiS10000U O.MIG tc>a~c.tmtnlt Mpait BAMSA ·1!)/W) 4 f6.78 c •• 4W01000 PMwiO d 'els 1ngr~sos l'lbU1ara ·$0 144 l 333 00 .G900000COO 01111 QIÑ(I chl'l lr·bulM•• ·50' 44 1 3 33 00 Cop • 'lJS $elt~.i:tldt-" 80M ~,¡~(VI 281.)11151 o\0$0018 (19 50EI000200$ $< •;,~~h- ao ... CIIIIDS(t126/(11115) t a:,e oee.a9 c:.o S00• ~t¡~tto . ,.._.60Y ewn(VC 2lA19'29 .~~~ .. , •. 36 ~ ~l(lQHO) ~-"'--f'lt-l0o071tl(l. ·2003.17)8_$1 S20000tt0l ~tov.--......~li!C1116/ 70011/Kil c.. Sl001109 ~~to» «JJft tvt :smn.ii •oco~oo ~ttOP ~¡¡Qy M1W V\ 1549113• ~000000.30 c., $2001117 PMuK /~M ...,..~ U.OCOO) -9 37S 11»00 S20C001'17 Pr.-c 75" torOS .., 1:),04120) IJ71f.OOQ.OO c... '*''~· rPt~2.eM*"'O!~1UlYn) 2•0MOOO.OO 520001)111. """''« 240\A~tWI t.-..o~ ..,4 000 000.00 c .. »0()1123 Pl-•oJII ..... (\t7$110110l ·]/~1)000-,00 S20C0011ZO y,.._.., 40 , .. NtOI ~ 28/10120) ll>O OCO,OO ç., ~100"'' Prf!'IIC lS~ CI'Jtl'!l (\1 01!05122) ·••rsooooo 520300\ 121 P I .. IIJC 1$M ... f~ •,tA07Ahtn') • \ 675 000.00 c., S2001122' PIM!.e lS t.4 -Ol (vt t5JOSI18) {QIV 600000.00 520JOin 122 P rMlK t~ M •~wros -~'Jt 1SJ0511a)i99V 80(\00000 c .. S2001174 Prttlao lS.IJ euro• tlo'l C7J05117) -soooooooo $20)001 124 P•hohK I~ M t~.nBt (tPIE 2008 .J 079 581.14 52110000000 Ot• tAr CH A G Est* PlE 2006 ·3 079561 14 Ae<;li$$11•caçl0 $2100001 ON!t CIT A G E~at PlE 2009 · 1 :> S13 359.00 5290000001 Otule CIT A() EliSI PlE 10C9 1' S?P lS~ OO R f!CI:MS!Ii('.'ICIÓ ~?:100000 Pt~ltQn diiTU"'IQUttllll 1 ÇU rl teri'! · 10276 2'50.'28 5.23JJ1/11) ·1" 1 A.4 tCX:O.OO A.:òl!$lllic....c&OYE:..r<~ttV1' 28/111171 ,. ()C.(.W S21~'114 Pf.,._ 10 a.I Nt .. M281111'lfJ t10C4 .... -.. UM\11~ ~~ME:fVT C"'..Alll20) >S3U4 ~IOOQ'l'!J ,. ..... z~ w u.ar.t03103f.lm .. 5t1.64 ~ ..... *"tvOtlY\1~122) 147441 00 Reoasw caoo ~1e0t17'0 Pr6ilee 40 M E fV'T 2811012:0) 64 33063 52700011?0 Plflt.-.c 40 M IJIOI IVI 28f1 0/20) 64 300 63 Reda$-deaoó s~n2t Pra,st.ete 1bM ¡vt :!_7105122) $1 $)291 5~70001 t21 ~15 M cu ro• l"' 01J05112) -4163211 ~oao~f.ee~ )2tQ1122 Pt~1~M(Io11~f) ·60 967 60 S270001122 JlttttH I~ M CUIOi l\'1 1$.10$118) Mi.lfl/ tiO ReetaS&kaCIO 5?1101173 Prtiii.'C '!>Mj't11511»/11) 65 290.63 5270001 '23 Pf.VfC l'S M t UIOI 1'11 15105/16) G$2QO 63 ReW$-Siteac:.O $~01124 f);6t1Je 1SM j'o1 OTiOSiti) 14: 491,67 ~70001 124 Pltkttc HS M ÇV IQ• IVI 07JQSI17) \46016? Reelaw!\cact6 ~le0112S ~tot2:$M('.1~\1· 2 1J.&.19 5270001 12~ Pto»tH 26 \1 tuto• IYI 08,'0 5117) 1 1J8,1'il Recfas;¡fte&OO '-2'80t1:J8 ~tf!.t(C; UlM M t 1105/13) ·:'!5()15 75 57700011]fl Ptftttc ~~~~ 1110$118) 3'015 7S ~~Sill'kaoò Ajuntament .. g.eglarc:clona Annex•ll Gerència Municip;:,l --- exe~~2o14 !XfRC4C1 201S l iPUS AJUSTAMENT Comote O.Sctlpel6 Saldo finat COfTipre Du t:ripe:i6 ~l«to ink;lal 5260tl2/ Pmttc 20M ('o1 29oQSI18) ·70211$.~7 527000 1127 P féStec lO~ etJfQIS l'A 291()51l8} 70216,67 R- 5260l128 Pr4.t~ SOM M 20112120321 ·-45 970.83 5270001128 P•èslec 50 Y eur~ M 201l2132t -45970a3 R.ct¡Ja.Pett~O 52601129 Prt-tttc. tOM M 18.0712019) ·164 &66. 11 527000112~ Prh1te 10M euroe M 19~7119} ·164.a66.t1 R-òUf)~ 52601 130 Prèit«: 3o0M M 16i07120t9) ·24909:,.00 5270001130 1 r.!~;ee 30M etJ((lo9 M 1e..o7/19} -249.09S.CO R-- S.tl01000 A compt.N pof•Oilúl pas.s ll 32007.50 S440000001 A cornptts Ptt10nll pm1u )'2667.50 RetlUSII'icdCIO 54202000 1\Vft"'~~p~$ 8( pe(eOnaf 285 168.92 $440000002 AliA~flm.nt. PófQI.I~ al p41S.Cr181 28S 1689? R- 55400000 C~~~~i(¡cjocoó oeo ·120 511.6 1 SS~02·~P"f~ 26796-3.26 $40000005 Am.b402 ·S~p6tt~ 2$7 963 ~ Ca• 55400066 lAI êaba reSlnngit: AÒVIE-~~ m 24157 5540000066 la Caixaln.tnf\g!C · A(ME ~~ m 241.57 Cop S$400067 .o.nbrl GJ • malllen"tJenc \liba 1 eel\-ela . ., 17$$0 SS400000S7 A.riWI1 03 • mantenu·n,¡,¡r•l ur~•.,...•s · 1·178.00 Cop - 55400071 Ol• 1 -CJJtltVtft 13079.94 5$40000071 Ote l·OulatVella 1;)079.94 Cop SS400073 CI& 3 ·San:&/ Mon llUc 234<.00 $<10000013 Ote 3 • Sarts 1 Mon~u•c 2344.00 Cop ~5400077 C:e 7 . Ho na/ o..n~•oo 1000000 55-40000077 0'* 1 Ko,.a I Gu!l'latdo JOOOO.OO ¿;~ S$4HOOI Con\1 OuademSO ·Caixa PensOO$ 594a~n1 554U00100 CoiY• 060 • Clllxt P.enw..ns (poot) &9.466.7 1 c •• 55411002 con~ Ooadern 60 • C*l(;ll Ca:SIUnya . 11)818.9~ $$4\100200 Col\v 060 . Ca¡•.a catllunra (pont) · 10818,93 c .. 55.41100) (;O¡W Qusdem60 • Cet!IU!I Hlspaoo 239~4}.73 5541100300 Colw 060 · Ctntt~ .. ~~,.,....~!I)Ot'lll 23936~3 c •• 55411004 Conv nll -2007.34 c.; - 55411012 OuaCJtfft 60 • 81l0C Pop(jar .7 396-.57 554i 101200 Corw qcJO 0.1'C'PopwiiJJ {pot•\) ;¡ 3S6.57 e .. 554. 11090 T1ib.i~ i mul!~ 9SM 105294.00 5541 109000 Tfll)ll1\ trn~Jae¡ 9SM (POOIJ 1052$4.00 <:o;> 5541200 1 C(ltlv Ou.adofn 19 • Çalx¡ Pensu:>n$ 207 897.:)2 55~1200100 Corw QUI Coó:aPOIII!OrltlJ)On1) 207 897,32 a.., S541:W02 Com Oua:OOn 19 • Ctn(t C&lltlnra ·l06~76 554 1200200 C()(n Q JlJ Çili')A Ct.l.lfh.¡ny¡¡ f.oatlil ·3~.76 c.. SS412003 Coov Ova~n 19 • Ctntnll lil:sp•no -3~324,56 55412'00300 CM'I 01G · c.ffl3ii160lllnofpot'llt 39 3'24.56 ()>¡> 55412005 COfW Ovadern 19 ·Banc Sabadell "l0449.82 554 12'00500 COIW 0L9 . Bvo Sobadol tponq 3044!).$2 c.. SS,1200'T Cotw Quadern 19 ·Banco Bllbao Viz:ca maa1.21 5.~4 1200700 ~~ Ott - O.I'OOO&NoVu_•J!.Ipon ¡32 887,27 C..p $541i() ll oua~n 19·CajaM:Mlid - ~ 297 40 55•1120UOO COJW Ql9 • CtJ& Madrtld (pooO -t21)7.40 c., S'$412012 Ot.~~n 19 ·9aneP~t >39306 554 1201200 COtW019 . BancPopu~et ¡poni) 3 39'3,0$ co, $5415002 QU uneat !Iodur/la -1 <'7683 S$4150000'2 OU un:'!_t noctufn3 ·1 276..83 e •• - $.!>416001 1.A CAIXA• QUIOSC I WtB 1630709 554 16COtOO LACAVCA• QUK>SC I\VES(Ponl} 16 30700 C•p S541600>f BBVA · 010 5)443.32 ss••- a a vA .. 010 (ponft S-3443,32 C.• S$416007 99VA.P()A , 17750 554 1600700 BBVA· POA(pontJ 4177.SO c.. 55~1700(1 Cobt&"J•fttlb ami> romantnl 12:1$,46 554 1700030 Coo:ti'/Wl(lb amb romanert 126,46 c.o $5418000 l~la•ttzacionsadicaaons P!!_ela'.S ~4.68 554 1800(X)() Re.g~otan!Zat!OIIS aphcaciOO$ parcial& 924,68 Cop 554t0010 R~c~l)oCIO · •Ml Mun"'pgl t~54'1000) flnnafet4nQti COfflPte teetnn~ INti .un10.6~ 5.542000002 ft~~r~sttt~ çorn~e res(Mgli IMH ·1l2210.~3 C:.p 55421054 Ofg f'()blics deli ap.Jn1ementa · 126838.1t 55421000$4 ()l'g PUbic:,.; dclc !IJuntm\Ml~ ·IMG&.u e,. SS42105S Oro. P\!bhcs de Cedef •0.01 5642tOOOSS Oto !ub'IIC$ "'* reoer ·0.01 C.p SS421058 0 '3lrt$IM! &llfd TtlbiJI~ + ·' t3$04100 5$4~HIOOSO Org P\Jblle4Ett.lt l aiiJ~ Tnbul,; • 1 1 ~0,.1,00 .,.,. 55421061 Oto P\ibllt$ GentraHII • Tt~buts O -66683.24 S5-421000S1 o ra PUblaGentt~&l · Tnbuts.Ct -6(¡foll31• C"9 S$424011 0p~.ep1Mt. Fr.9f.t•ol.,. dipo~~;•Utla ·37 267,84 5&d2~0001 1 Opwac PI tu. FlfteS!rela dpo:s!(atl& ~1.~6< C•p !>~240 15 R$10Uo d'ftVII.UOS. v~ --409 l7~21 $$42400015 Hest& d-.9'(1$$08 ..,_\$ "Gb 17CI_:a:l Cop S$426000 Pu~s.!ecs ·~.01 55<12600000 Pre$1eç$ ·0,01 COC> SS.amenlded•~ ·33205.91 ~ 5-54$4081 DevolUCions AEAT · 13870.70 ~$40008 1 ~1,11\x:iorosAEAJ 13.870,70 c .. - 55480080 L& ~lxa testnng.l · AOVIE Cenltes m ·2'157 SSMI000080 U Canc• tf$ttw'lg.t · A O VIE Cenhes m ·241,57 c.. $5480092 (.3 Cauc& rMIMg: 0~ tfobate . 14 652,64 5549000082 t.e C~l• lil · rn1rng otell'l•ttobale ·14852.64 ~ 55480083 Lt Cttl•a te~•lng¡l ser comp&abdfal ·94407652 ~548000083 ta C.a11a •ftUif'l~ $4:1 ÇQIO:I)IalA't81 ·94407$,.$2 ""' S5480084 L>t Cà••a ~tslflnQtl serv Gefltra!t 1 ()5.5,50 554000008• La Catifa restmSJ!t M'IV Gentt-al$ I 05550 Cop ss•eooes La Ca04l•c$tring~t ~ per$90>11l\ 26!)0!$76 554!1000066 La C81lrS restMglll ¡.pet$0na1$ ·'69018,76 Cop SS480087 La Ca~lla te$lnngtl stO I ~MV111A\I ·2:170602 5$40000087 I,. a Cauca testMt,Jt Mg I mOY11tal ·21 70002 """ SS<~800M La Ca!lca r~ngjl s uri:lens 1m 5•80093 t.& Cat lla teslrmg•t ·~&3219~ c .. S5&5141S Uutsm AOOPJ RRHH {Ce.SEMBRE20t'3) 2090 100,50 ssa•10041s Lhotatn AOOPJ RRHH (OESENSRE2013) 2090 166.59 Re16299.7& 5584\00"1611 Liuttm AOOPJ (EXPitOMACtÒ) OTE 4 119$?99,76 R~!ui1C1106 558514n Uuf~tn AOOPJE-mp.-esat Ocupació 11 50000 55841C04n 1.Ju13m AOOP J Elfl)resa 1 OcupaoO l i 500,00 ~~.n(:OCM) seoooooo t\po:!< ptov,~nal$ metalllc 71 62769 5600000000 ~tot Clltl'llfdlof'lll$ ll'l• talllt - -71 6?7.69 c •• 5600100() 0~$1td~OIIJII$metaltC 51~100001 F.._.Bogu,.. ., , eoe,04 C•rw .,._,. • R.;cl"' '5e00100G Opcjt'ill(:rletinii~J!; tntltll k 51$0100005 F~ fomeJTI Ciliat Vt«a ·331.46 C;m'l'lvMof . Rt~el*l SOOOlOO> ()po$'11dcfinib\nmd&l lt: ·363946974 5800000001 ~Sot dnhn4111' mcl;t te .. )827 330,24 Car • .., va'ot • Recl~ 5e002000 0- 10% çerltlieat$ obtt$ -2 40~04 >6000<10<>n ~Ml l&'%C~31Si)Oft$ ·24~04 C•p 56000000 RANC ES EN BONS AtAOfnn-ATS ( t941/BS) -349262.89 5600000008 ~ttlt,.. bons amo11:tlat'i (194118$} ·3<9 211269 c •• 55100003 Calllil oo dtpols:($ rnunu:tPfll ·2&2:7 974 93 5610000000 C:..O, ne opo"" m\lft!t.ltJ» ·2 826 76150 ê anov1 v3lor . Reetaa 56101000 Caw de dlpcsis de f i m u ·396813.64 :5160100000 ~a.-diJIOoO'MU ·396 613.54 Rec1amtcacro 5610\001 ~~~b&gursa ·1 ~ 295 264...75 5160100001 c.òlt Ot oobtJ B•g~~•t.~ -11 296 264 7$ Recla$$11leac:ió 56101001 ca.:t.ace~s aAit"Sens ·372~25 !l'GCH00002 C.Utt.dtootob _..,.,._~• 371 083.20 Cafl"t1 valor ~odas 56!0100~ c.a ue dpo6lls a ltes ens 56t0100002 C.. de dC>Otb a~tt• Qll\t · 1 16000 C&""l vslor • Rec!as S610t003 ca..a 1!6~ nobeli~ 73941801 !>t$'.)100003 Ci~kia dt •posa 2300('11 u ·4091777 CIMil~Or · Redaa 5610100) ~<1ft dlposlls 12@boo sa S~U0100003 ~ .. de óOO&Ib .22C~n u. ·2'9$50024 Con'llvMor R~ 56101004 OIPOSITS MóTA~IC IMfMU to~ .1679075.44 St6010000S Ccwutdt~F~CitJt~t ·1 67907544 RltdM$11iU~ S6,D100S ~dp6E¡:¡bbl'nsa ·949 32!>34 S1~10000tl C.t.llit(jpÒI>ft'!lB~SA ·$49 697,72 ::;;;;e:~ 56\01008 Ctaa de Ol~w Agenoa Ca unef ·218 239.31 St60100006 Ga'(a Ot (}9ó$!li Ag~;noa Car mel ·2 18239.31 _____________ ... _ __ csiP Ajuntament -~tfè~celona ~--------------~ Annex·13 ...uaa2014 EXEROCI 2015 TI'US AJUSTAUENT .,_ ... -- s.Ho..,_al - ~ t.woHciAl SIIIJOIOOO f ent O._.. T~ (preilctotl) 690l.75 5690100000 ,ona O..nt~~ T~fPieb 906) 8110'275 cu 57100002 Blt'ltl i ~5ta:voor. dt crtdt O 8 O 70 215 592.53 5710000002 B•nce 1 ~n~ons doCJtd'C O 9 o 10215$82$:) c.. )71~ 8llftl:••en~•decrèót08 O 10 0205<521 S11000000!:t ibi'ICIIII'IIIli.ClOM6ecridll08 0 1002054621 CIO 5710000$ Bard 1ltrlltUÇIOns de C!t 57100037 A.wlettiMIIIIJC:IMS&ttêtfJ0-8 0 17 753,73 5710000037 8tl'lelt~Mtii\IOII'!Mrf6Cf~0Q 0 t7 7S3 71 Cij> 57100031!1 Otntt.l tnlt1ih,,CQ')$decrêdl06 o ar 307 274.7'4 5710000034 B•nc•• WMUh.u:wn¡ de crédl O 8 o tJ1301214 71!1 c.., 57100043 OII'YCII l'la.CiluOOM dl ctédt O 8 O I 04Sl94,3.t 5710000043 81MCIIIMU(UCII)r'ltdeer~08 0 I 045364.34 Cap 51t000U Bane~ 1 mlt4UdoM de crem O 8 O 14 l2S8.l 5710000044 San~ ln•~sdee~60070 tllaftOIINC«~cMaediiOBtl J7 414 l87 .08 - - S11WOJ2 Blf.C.III\~dteftd&OB O 1"7864,36 S710000072 8enc.'IIII'IICII~Ielte1f0108 0 \788Cl8 CIO $71000'8 811f1Ce i imikJci)ns. de credt O 8 O 3 329.71 S11000D078 ~I'IQIIfiiiiUCIOI'IIdtCf6dil08 0 , 328 71 CIO snonort BIM*II~I'Itdte*lt08 O ,. 175.31 571000007t 'Bitnc.tln..eUQOI'I•d•OIIktt08 O 74 175.l1 CIO S73oooeo La C..a testr1'9t AQVIE Cto"ttts rn 241.57 ~730000080 La Cat4 f.-Mgt • AOVE Cenku m 241.57 Cij> 57300oe? La CMt compl• Olont Ttob41e& , .. 352.64 5730000082 la C.1 co,.,lll O.c:-'!a Ttobaln 14 8~284 e~ 51300063 l a Ce((• fc=tz•inait Swl CO!f1pt•blll• 9.(4 07(1.$2 $7300001)8) Llll CIIIX• Itt.!"' )gil Sit\1 ComptabMa O000ei L» ewa restrin~ s u 1 MeO Ami:IGn 30000,00 573()00(,)1089 I ...a C•bca ttMI!ngll S U I Meel Al!'lben 30000,00 cap $7300091 1..• c.-a restf'lnglll Saats.McniJIIIC . 2361U $130000092 I a Caòla rtltflnt• Sa1ttl MOI"'IjUIC: 2)67,13 Cop ,11()000) t. a C.U. r....,_.ltiC4)fb 2145$A 57l00000~ 1.• C.:t11 ••t!W'I~' L .. Cotta 2 t45,5• Cop $/JOOc:Mj-4 a.. C..U. 'ft'Witlot SaMa-SC Ger\'1!11 '15507 $7Xl0000ioll li CUl '"ll'tlge s.n.sc Gerr.s I .M5,07 c.., $IOOCOI LaC..a·~~do 3 75(111 $730Cl00!MMI L..tC.U•IIIIlmQt~wdo 37S0.7t e~ ,_ u e---~ ... ~ •s sss.30 .,_. u e:.-~~· hn!NdltAJ 1S6Sd 10 c .. ·- la C.C.t~Sem.LbrW 177866 S7JilOCIOim uc... __ ,...., 1nue ~ snootoo - 233593 57300)0100 8,_ 1:nsn CIO snottOS 811'100$-'t-tndat '\331 996.81 $730100,0$ 8~0 s-.t•rd•l 1 l318)1U7 c.., "30110$ CM•Cat&fiu,.,.,e S37 000,28 S730tocnoe Ctote caa;u"Vt 537Cle0.26 CIO 57301108 Bene de Sabedel mcs2.16 S730t00104 81~dt Slbadel 7770S2 16 CIO 57 J01127 B9VA 679 738,59 S730t00t27 OBVA C7t1)0 $$ Ceo> 573011417 BAN ~ 779350.91 5730100147 BANKIA 718 36091 Ceo> b7"'1011 '1() 91Ar0 P325.28 573>1001_... &ANt;;l()PUt..AA"~fet:rutsdcmi:lll: 10$ J7'S:2& Cap S71C0425 .o.,....AtJC)Il:IJ~401bt.· VIQa 313210.71 11'50000425 ~~- AOOPJO..•oue- JU 211.11 CIO 51St Ol tO """"""•e- 2114.<1870 S75o10C0310 A...,., ac Recu.a. ltt • •• ro Cap S1S1Cl25 11-BC~iiiUtde- IJ$95tU2 S7$10103'2S Resl."'lng a e OWMit o. vtot Sl>MH2 CIO 57S10J40 R.....,... 8C P.ew!fK'ió.SEQU~eaet 37 i23.Ci S1S10003CO R~Mnng RC Pr'""""""'- S..,.. e~• 17 lnl--49 C.p 57S103SO R~ BC l-ttbcallkbt 11 n•21 S7S1000360 ResWong 0 C H.tHI:tt UrW 11 n•v C.p 57$10)11:1 R"""9 BC Ote """',. &11732 S'7SIOODJ62 Rttl'lng BC Ok (•wll'lplt • 117.)2 c .. 57SI0368 ~'""O e e Ot• Sanr Ancttt.t 7 146.55 57510003611 R•tring 8 e ()6 Sani A~reu 7 118.55 Cao 57510370 R~ 8 C G!rincit E<:ot'IOmia 27 301.~4 5751000370 fUMMg e e at~•"'.,. e-eow""" "11301,64 c .. 51$10372 Ac..-lno 8 e Empre .. i Qrcvpac-6 28 508.78 5751000372 AcQ\ng 9 C Etr~Pfe&a i Ocupació 21!508.78 C>o S/7012015 C~MCa(tluflya 150 000 000.00 5770100206 Ct•lll d• Cllli'\Jnva 1SO 000000.00 c., 57101272 Cw:ao.allthe . 200 000 000.00 S7701002n CllliiC.,IICII 200 000 000 00 Cac> $71100000 P•O~m.w'll'a • cobl'-"'lf\tt p~ foun.alteza 2 18S98S83 S570300000 Ptgamtntl • (:O~mtnla per com9enuc• 5lHS Reda$$1fic-tctò ~700VIOO Pl!g;~"""* i w~ram•~per comPft'SlK' "2188 S18.S8 SS70300000 P~Wfl.nhl I coblamtl'lts. per compenuc• R~SJdC"IItl& ·~·· f( ...ml201" -2)l 024 517,33 ... 1200902015 ~ll'fi'Citrwc:os~ ~2C1S 4 0.001ll•4.l2 ... 120Q9Ci2015 R..,......,..tll'toftM. ~b201S 't13514.oe -120090201~ J.t.wt .... .,...,~ . .......,..,...201s ·l2152070,6l ... . 12001102015 ~ ....... ....,,........,,._~2015 >S lloe 702.72 -.. _.... P-c-ot >SII0671>2,n -2500000004 ~-tJPJ I 813514,08 /#.a 2510100000 Pe!TW'IP CMI!Ofal ,.ulbgrup 1 8!3001a"ll l2eS,070.83 ... 2412000000 M.rM lnnlfiÀI tcanc. p(iYac5f p(l.bk:ll ·)~8J5 43 -2812010000 AAtM inllltPr (qup•menllS 10521868 Al\8 2&12020000 AAIM lntr••tt 1=~*14•1 1 60tCMI6_75 .... 2812030000 M!M ~lr....V ~~Aif.! o.oo M• 28120<0000 AAIM ltiiiiMb M)tt ~ 1612<< 03 NU 2812050000 AAI~Inh•t Pttctltardl!'4 · 12313\ 722.55 Ml 2812060000 MIMI~IMlt RIMttg.J 0.00 -2812070000 AAIMI,.,Itltf Sia~ -4142'70281 .... ?6120e0000 Mil' Wr...U VM 510 IS7 18017 .... 2i120UOOO o.e ....... ..-. _._ wt~t..cr MAM ·16 5490.00 -29120S1000 u.t.ncw '4'01..,.. nfrMàr Pax:si,.,OO. ..S24 28207000 ""' 2$12071000 DÑIIIOf ....... l'llllfW ~ ~·231\0.00 -29\2081000 ~ ................ Vt.tlll • 1 346 S24l10.CO .... 2912091.000 Oe~ w1or *".,mt:r MaC~~~~~~ orba ,, 2'2437000 -29121010JO o.t-.or ... u- ... , .... 1 ar..IJ ee, HOLSA ..e28 12401!0,CO ..... ... _ 0..101 .,... UMt1 Ptll"'"lilln ~,.._ 112 4381820 -2.SS OU--517 .38 o.oo Ajuntament . de~~~na \ Pètg. ~ Annex•l4 LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST 2015 Pàg95 LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST 2015 Pàg. 1.- Decret 1 2.- Resultat Pressupostari 2 3.- Estat de la capacitat de finançament (normes SEC) 3 4.- Estat d'ingressos - Pressupost Corrent 4 5.- Estat de despeses - Pressupost Corrent 6 6.- Estat del Romanent de Tresoreria 7 7.- Estat d'ingressos- Pressupostos Tancats 9 8.- Estat de despeses - Pressupostos Tancats 10 9.- Informe d'Intervenció 11 Pàg 96 Ajuntament de Barcelona Direcció de Pressupostos i Política Fiscal Direcció de Serveis de Comptabilitat VIst els documents que conformen la l iquidació del pressupost de 2015 corresponent a l'Ajuntament de Barcelona. Atès els articles 191 í 193.4 del Real Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel que s'aprova el text refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals, així com els articles 89 a 91 del Real Decret 500/1990, de 20 d'abril. El Tinent d'Alcalde que sotaslgna efectua la següent, PROPOSTA DE RESOLUCIÓ PRIMER.- APROVAR la liquidació del Pressupost 2015 corresponent a l'Ajuntament de Barcelona. SEGON.- DONAR-NE COMPTE al Consell Plenari. Jor~í jA vat Roqueta Genl'nt r Pces;dènda ; EconOm;a Jordi Mart! Grau 3erent Municipal Gerardo Pis~rello Prados Primer Tinent d'Alcalde DECRET En ús de les facultats conferides a aquesta Alcaldia per l'article 13è de la Carta Municipal de Barcelona (Llei 22/1998}, dono la meva conformitat a la precedent proposta i la converteixo en resolució. Que es compleixi. Barcelona, 24 de febrer de 2016 AJUNTAMENT DE BARCELONA Secretaria General ES CÒPIA de l'original signat per 'Excm. Sr. Alcalde el dia de la d ta Ho certifico. 2 ll fEB. 2 016 Barcelona, PLEN_ARI. DE':_ ~ONSELL ~UN CIPAL Sesslo de .............. ABR- .. 2.01.6 ..... , ....... .. ES COMUNICA. L'ALCALDESSA El Secretari General Ada Colau Ballano ~· ~ '~ . '--------------------------------------------------------------~ .._, """''-'OST DE 2015 DE L 'AJUNTAMENT DE BARCELONA. Contingut Introducció .......................................... .. .. ....... .... ......... ..... .. .. .. ................. ........ ............... .... 2 Normativa d'aplicació .................................................................................. .......... ..... ........ 2 Liquidació del Pressupost .......................................... .......................... .............. ........ ... .... .. 3 El Resultat Pressupostari de l'exercici 2015 ..................................................... ......... .. .. .... 4 L'execució del Pressupost ................ ............................. .. ............ .. ...... ....... ...... .. ............... 6 Principi d'estabilitat pressupostària, regla de despesa i sostenibilitat financera ............... 6 A. Avaluació del compliment de l'objectiu d'estabilitat pressupostària ................. 6 i. Estabilitat pressupostària Ajuntament de Barcelona .......................................... .... 7 ii. Estabilitat pressupostària conjunta Ajuntament, Organismes Autònoms Locals i Consorcis .... ............................ ...... ..................... ...... ............... .... ... .... ............ ......... .. 16 B. Avaluació del compliment de Regla de despesa .. ................ ...... ............ .......... 17 C. Sostenibilitat fmancera ................................................... .... .... .. ... .................. ... 19 i. Compliment del límit de deute ................................. .... .......... ...... .... .................... 19 i i. Deute comercial: p~ríode mitjà de pagament ............. .. .......... .. .... .................... 19 L'Estat de Tresoreria ......... ........ .. ...... .......................... .. .... ........ ..... ....... ..... ..... ....... ......... 21 Les despeses amb finançament afectat. ............................................................... " .......... 22 Els romanents de crèdit .......... .. .. ... ... .. ........ ....... ..... ... ..... ........................... .. ...... ............... 23 Els drets de difícil o impossible realització ................ ... ........ .............. ......... .. ..... ............ 23 El Romanent de Tresoreria ................................... ... ........ , ............... .... .. ........... .... ........... 26 Variació dels passius financers .......................................... ................ ........... .. .. .... ...... ..... 27 Annex 1. Execució pressupost ex. corrent.. ........................... ................. , ... , ........ ............ 28 Annex 2. Execució pressupost ex. tancats ................. ...................................................... 29 Annex 3. Detall d'ingressos cap. l, 2 i 3 ............................................................. .. .... ... .. . 30 Annex 4. Càlcul d'estabilitat pressupostària dels OOAA i Consorcis ............................. 31 Annex 5. Endeutament financer ................................... .-............................. ~ ..................... 32 ' Pàg. 107 Ajuntament de Barcelona Introducció INTERVENCIÓ GENERAL La liquidació dels pressupostos de les Entitats Locals es regeix pel disposat en els articles 191 a 193 bis del Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel que s'aprova el Text Refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals RDL, en els articles 89 a 105 del Reial Decret 500/90 de 20 d'abril, (RP), i en l'Ordre HAP/1781 /2013, de 20 de setembre, per la que s'aprova la Instrucció del Moçlel Normal de Comptabilitat Local (!CAL). Cal fer esment que l'any 2015 ha estat el primer exercici de vigència de la nova ICAL 2013, per la qual cosa: els estats de la liquidació no són homogenis en Ja seva totalitat amb els dels exercicis precedents. L'article 191 del RDL 2/2004 disposa que el Pressupost de cada exercici es liquidarà quant a Ja recaptació de drets i al pagament d'obligacions el 31 de desembre de l'any natural corresponent, quedant a càrrec de la Tresoreria local els ingressos i pagaments pendents, segons les seves respectives contraccions. Una mica més endavant, en l'apartat 3 del mateix article, s'assenyala que les Entitats Locals hauran de confeccionar la liquidació del seu Pressupost abans del dia primer de març de 1' exercici següent. D'aquesta manera, en virtut del principi d'anualitat d'execució, a Ja fi de cada exercici es tanquen definitivament les operacions en què l'esmentada execució consisteix, amb la qual cosa poden liquidar-se, o xifrar-se en quantitat líquida, les magnituds representatives del Pressupost executat: En primer lloc, les existències o disponibilitats líquides de la Tresoreria, l'import dels drets pendents de cobrament i el de les obligacions pendents de pagament. Però també el conjunt dels drets reconeguts i el de les obligacions reconegudes, els romanents de crèdits que, en no haver donat lloc al reçoneixement d'obligacions, han d'anul ·lar-se, sense perjudici de la possible incorporació d'alguns d'ells a l'exercici següent; la comparació entre els ingressos previstos i els efectivament realitzats, etc. De tals magnituds, unes poden ser directament conegudes amb el simple examen dels saldos dels comptes que les representen, però d'altres s'obtenen de forma mediata, partint de les dades existents, a través d'una sèrie d'operacions comptables que la Instrucció de Comptabilitat denomina, segons els casos, d'ajust, regularització i tancament dels Pressupostos, en els seus dos vessants de Despeses i Ingressos. Alhora, el principi d'anualitat comptable, expressament contemplat a l'article 202 RDL 2/2004 determina que en concloure l'exercici econòmic es tanqui igualment la Comptabilitat, de manera que, organitzada aquesta pel mètode de partida doble, aquestes operacions de tancament permetran, d'una banda, determinar el resultat econòmic de l'exercici i, per un altre, arribar a un Balanç de Situació que reflecteixi l'estructura patrimonial de l'Entitat. Normativa d'aplicació Es troba recollida en els següents textos legals i reglamentaris: 2 Pàg. 108 Ajuntament de Barcelona INTERVENCIÓ GENERAL Llei 7/1985, de 2 d'abril, reguladora de les Bases de Règim Local, amb les modificacions introduïdes per la Llei 27/2013 de 27 de desembre, de racionalització i sostenibilitat de l'Administració Lòcal. Llei 3011992, de 26 de novembre, de Règim Jurídic de les Administracions Públiques i procediment administratiu comú (disposició addicional vigèsima). Reial Decret Legislatiu 2/2004 (RDL), de 5 de març, pel que s'aprova el text refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals (articles 191 a 193 bis). Reglament Pressupostari (RP) aprovat pel Reial Decret 500/90 de 20 d'abril (articles 89 a 105). Instrucció del Model Normal de Comptabilitat Local (ICAL 20 13) aprovada per Ordre del Ministeri d'Hisenda i Administracions Públiques de 20 de setembre de 2013. Llei Orgànica 2/2012 de 27 d'abril d'Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera, amb les modificacions introduïdes per la Llei Orgànica 9/2013 de 20 de desembre, de control del deute comercial en el sector públic. Reial Decret Legislatiu 1463/2007, de 2 de novembre pel que s'aprova el reglament de desenvolupament de la Llei 18/2001, de 12 de desembre, d'Estabilitat Pressupostària en la seva aplicació a les entitats locals. L'article 191.3 del RDL 2/2004, i l'article 90 del Reial Decret 500/90, de 20 d'abril, disposen que l'aprovació de la liquidació del pressupost de l'Ajuntament correspon al President, previ informe de la Intervenció. Així mateix, l'article 193.4 del RDL 2/2004, preveu que de la liquidació de cadascun dels pressupostos que integren el Pressupost General, un cop aprovats, se'n donarà compte al Plenari del Consell Municipal en la primera sessió que celebri. Liquidació del Pressupost De la normativa esmentada, i més concretament dels arts. 191 del RDL i 93 .I R.P ., es desprèn que la liquidació del Pressupost es refereix exclusivament al "Pressupost corrent" i informarà: Respecte a les despeses i per a cada partida pressupostària, els crèdits inicials, les seves modificacions i els crèdits definitius, les despeses autoritzades i compromeses, les obligacions reconegudes, i els pagaments realitzats. Pel que fa als ingressos i per a cada concepte, les previsions inicials, les seves modificacions i les previsions definitives, els drets reconeguts, els drets anul·lats i els drets cancel·lats, els drets nets i la recaptació. En la liquidació del Pressupost es determinen: 3 Pàg. 109 Ajuntament de Barcelona INTERVENCIÓ GENERAL a) Els drets pendents de cobrament i les obligacions pendents de pagament a 31 de desembre. b) El Resultat Pressupostari de l'exercici. e) Els Romanents de Crèdit. d) El Romanent de Tresoreria. Passem tot seguit a analitzar la liquidació del Pressupost 2015 de I 'Ajuntament de Barcelona per apartats. El Resultat. Pressupostari de l'exercici 2015 El resultat pressupostari constitueix una característica de les administracions públiques, legalment subjectes al principi de Pressupost anual, que, al final de cada exercici, ha de posar de manifest, d'acord amb el seu signe, el dèficit o superàvit obtingut pel subjecte comptable, derivat exclusivament de l'execució del Pressupost de l'exercici al qual es refereix. El resultat pressupostari es regula en els articles 96 i 97 del RJ>, i ens informa, comparant els drets pressupostaris nets i les obligacions reconegudes netes, del superàvit o dèficit de finançament de l'exercici, és a dir, la capacitat o necessitat de finançament de l'ens, generada per les operacions pressupostàries de l'exercici, d'acord a les regles de meritament previstes a l'art. 163 del RDL. Poden existir determinades situacions tals com desviacions de fmançament en despeses amb finançament afectat i obligacions pressupostàries finançades amb càrrec al romanent de tresoreria per a despeses generals de l'exercici anterior. La seva existència fa que s'alteri el significat del resultat pressupostari com a superàvit o dèficit.. La Regla 27 de la ICAL i el punt 1 O de la Tercera part del Pla General de Comptabilitat Pública adaptat a l'Administració Local determina que, atesa l'existència d'aquestes situacions, cal practicar ajustaments al Resultat Pressupostari, a fi de donar a aquesta magnitud el seu correcte significat. Quan durant l'exercici es duen a terme modificacions al Pressupost de Despeses que es financen amb Romanent de Tresoreria per a despeses generals, es produeix un ajust positiu en el Resultat Pressupostari per l'import de les Obligacions Reconegudes partint d'aquest finançament. Queden excloses d'aquest ajust les obligacions finançades amb Romanent de Tresoreria Afectat, amb la finalitat d'evitar duplicitats entre l'ajust per desviacions de finançament i el relatiu al Romanent de Tresoreria. Les desviacions de finançament d'un exercici pressupostari, poden defmir-se com aquelles situacions que es produeixen quan l'execució de despeses que es financen de manera total o parcialment amb aportacions o ingressos concrets no es produeix de fonna compassada a la realització dels ingressos afectats a les esmentades despeses. Les esmentades desviacions podran ser positives o negatives segons que els ingressos realitzats superin els que s'haurien d'haver produït en funció de la despesa realment 4 Pàg. 110 Ajuntament de Barcelona INTERVENCIÓ GENERAL realitzada, o viceversa, influint en el Resultat Pressupostari de la manera que es veurà més endavant. Quan durant l'exercici es duen a terme modificacions al Pressupost de Despeses que es financen amb Romanent de Tresoreria per a despeses generals, èl resultat pressupostari de l'exercici s'ajustarà en augment, per l'import de les obligacions reconegudes que hagin estat finançades amb aquest romanent de trt?soreria per a despeses generals. Així mateix, quan es realitzin despeses amb finançament afectat, el resultat pressupostari de l'exercici s'ajustarà en augment per l ' import de les desviacions negatives, i en 9isminució, per l'import de les desviacions positives. Per calcular les desviacions de finançament que ajusten el Resultat Pressupostari, s'haurien d'haver seguit els criteris establerts en les seccions 2 i 3 de la ICAL. RESULTAT PRESSUPOSTARI 2015 (import en euros) CONCEPTES Drets Reconeguts Obligacions Resultat Nets Rec. Netes Ajustos Pressupostari a. Operacions corrents 2.591.603.074,66 2 .028.129.851,36 b. Altres operacions no financeres 37.992.794,33 448.902.625.95 1. Total operacions no financeres 2.629. 795.868,99 2.477 . <&.2~15 1.039.071.822,99 58.511.913,19 303.111.159,96 1.139.918.52<4,55 51.189.653,97 5.428.157,67 )1.~M f,1ft.flf• 2.GZ9.795.86U9 Rtno¡xa1 I.J quI~ 1!.\.!015 988.126.101,25 56.808.370,99 224.677.548,57 1.087.583:477,45 49.264.312,90 5.428.157,67 lh79.1.l(JIS,:!.J0 2,41~7.0W17.3 l 11\J¡pUJII!III~ 356.754.215,16 463.046.928,00 23.364.019,80 879.013,039;52 270.176.107,08 21.92U7td$ Vtmc .. mt dc ll'l:iDI'll'lll 557.690,93 112.903.693,65 t:Ul4.~'lt}.U85:.9'1 61.756,25 192.428.508,05 I 26.663.562,57 30.141.1 ilJ.95 {62."/5.6.39t,40 Saldo d'operacions no financeres 152.763.391,68 (Diferènci;l entre els drets reconeguts nets, cap. 1 a 7 i les obligacions reconegudes netes, cap 1 a 7) AJUST AMENTS: Els ajustaments han estan calculats d'acord amb el "Manual de eó/culo del déficit en Contabilidad Nacional adaptada a las Corporaciones Locales" del Ministeri d'Hisenda i es detallen. a continuació diferenciant ingressos i despeses. INGRESSOS: Al capítol 20 de l'Annex' A, punts 20.172-20.175 del SEC 2010, dins de l'apartat "cuestiones contab/es rel~cionades con las Administraciones Públicas", s'ha recollit el criteri que va establir el Reglament (CE) n° 2516/2000 del Parlament Europeo i del Consell de7 de novembre de 2000, que va modificar els criteris inicialment nxats pel SEC, passant de meritament .a caixa. Seguint les instruccions del "Manual" els Capítols I impostos directes, II impostos indirectes i III Taxes i altres ingressos es registren per l'import total realitzat en caixa en cada exercici, ja sigui de l'exercici corrent o d'exercicis tancats. 8 Pàg. 114 Ajuntament de Barcelona INTERVENCIÓ GENERAL Per tant, per aplicar el criteri de caixa cal efectuar un ajustament negatiu de 61.222.176,06 euros1• El finançament procedent de 1 'Administració de I 'Estat és bàsicament: La cessió d'un percentatge dels rendiments per la recaptació de l'Impost sobre la Renda de les Persones Físiques; de l'Impost sobre el Valor Afegit; dels Impostos Especials sobre la Cervesa, Productes Intermedis, Alcohol i Begudes Derivades; Hidrocarburs; la cessió de l'impost especial sobre les Labors del Tabac i la participació en el Fons Complementari de Finançament. Les participacions en impostos directes estan aplicades al Capítol I i han estat objecte d'ajustament, d'acord al criteri de caixa, de la mateixa manera que la participació en impostos indirectes aplicats al Capítol U, així com les taxes i altres ingressos, aplicats al Capítol III. Respecte al Fons Complementari de Finançament, comptabilitzat al Capítol IV, el "Manual" estableix: "En términos de contabilidad nacional, las liquidaciones definitivas de impuestos cedidos y el Fondo de Sujiciencia dehen imputarse al ejercicio en que se determina su cuantía y se pagan por el Estado. Las diferencias que puedan producirse respecto a las cantidades reconocidas por las Corporaciones Locales dqran lugar a la realización de ajustes ... ". La Secretaria General d'Hisenda del Ministeri d'Economia i Hisenda va practicar la liquidació definitiva dels exercicis 2008 i 2009, resultant un saldo negatiu per la diferència de l'import d'aquesta liquidació i les quantitats entregades a l 'Ajuntament, a compte de les liquidacions definitives dels mateixos anys. El resultat és de - 93.487.284,57€ corresponent a la liquidació definitiva de 2008 i -304.284.420,02 € relatius a la liquidació definitiva de 2009. Aquestes quanties es van ajustar en la seva totalitat en les liquidacions dels exercicis 201 O i 20 Il. L'import descomptat en els lliuraments a compte de l'exercici corresponent a les liquidacions detinitives del 2008 i 2009 és el segfient: PIE2008 PIE2009 EX. ZOll 18.697.456,91 0,00 191. 2012 Fx. 2013 Fi. 2014 12.464.971,28 2.492.994,48 7.478.982,70 40.571.256.00 20.285.628,12 30.428 441.88 Fx. 2015 3.079.581,00 12.529.358.76 Total ajust 18 . 697 .456.91 53.031J.ZZ7 .28 22.778.62 2.60 3 7.907 .424.5B 1.5.608.939,76 Per tant, caldrà efectuar un ajustament positiu de 15.608.939,76 euros. En data 01.10.2014 el Ministeri d'Hisenda i Administracions Púbiques comunica que la previsió de la liquidació del Fons Complementari de Finançament de l'exercici 2013, un cop des~omptat l'import total de les entregues a compte satisfetes dona lloc a un saldo per l'Ajuntament de -51.395.730 €, aquest import va ser objecte d'ajustament a la liquidació de l'exercici 2014. L'import final de la liquidació 1 Veure descripció dels capítols per conceptes econòmica en l'aMex no 3. 9 Pàg. 115 Ajuntament de Barcelona INTERVENCIÓ GENERAL definitiva del 2013 segons comunicat del Ministeri de 17.07.2015 és de 52.722.901,72. Per la qual cosa s'ha de realitzar un ajustament diferencial negatiu de 1.327.171,72 euros. D'acord amb la Instrucció de comptabilitat, les operacions de devolució d'ingressos indeguts aprovats no és reflecteixen al pressupost en tant en quan no es fan· efectius, per Ja qual cosa, procedeix ajustar els drets reconeguts per l'import dels creditors per devolució d'ingressos pendent de pagament. El detall per capítol segons es desprèn de l'estat d'execució (006DEV) és: Capítol I: Capítol2: Capítol 3: Capítol4: Total 117.151,80 € 410.390,75 € 20.073,92 € 135.112,94 € 682.729,41 € Per tant, caldrà efectuar un ajustament negatiu de 682.729,41 euros. Dins del capítol IV i del capítol VII, per les transferències rebudes cal efectuar el següent ajustament: "En contabilidad nacional y de acuerdo al principio de jerarquia de fuentes, deben respetarse, con carócter general, los criterios de contabilización a los que esta sujeto el pagador de la transferencia. Por tanta, una vez fijado el momento en que se registra el gasto por el pagador, el perceptor de la transferencia debe contabilizarla simultóneamente y por el mismo importe que figure en las cuentas de aquel. Por el/o, en caso de que el beneficiaria de la transferencia la registre de forma distinta, se realizara el correspondiente ajuste desde el punto de vista de la contabilidad nacional . .. ./ ... Si los importes por transferencias recibidas y dadas coinciden, no seró preciso efectuar ajustes para pasar del déficit o sup'eróvit presupuestario al déficit o ·superóvit de contabilidad nacional. Si las cuantías por transferencias difieren en los entes pagador y receptor, y estas diferencias se deben exciusivamente a discrepancias a la hora de clasificar las transferencias entre corrien/es y de capital, se corregiran las mismas teniendo en cuenta la clasificación efectuada por el pagador. Si azm así los imporles no coinciden, sera necesario efectuar ajustes, que se realizaran en la Corporación Local que reciba la transferencia, porque corno se ha indicado anteriorrnente, desde el punto de vista de la contabilidad nacional, se da prioridad a los datos del pagador. Por tanta, para determinar el déficit o superóvit de cada unidad del subsector Corporaciones Locales, el saldo presupuestario no financiero debera ajustarse mediante el registro en la unidad receptora de la transferencia por los importes y los conceptos siguientes: Un mayor ingreso no financiero en la Corporacfón Local, si las obligaciones reconocidas en la unidad pagadora son mayores que los derechos liquidados en la perceptora. Este ajuste daró Jugar a un menor déficit o rnayor superavit en contabilidad nacional con relación al déficit o superóvit presupuestario. Un menor ingreso no financiero en la Corporación Local, si las obligacio'nes reconocidas en la unidad pagadora son menares que los derechos liquidados en la 10 Pàg. 116 Ajuntament de Barcelona INTERVENCIÓ GENERAL unidad destinataria. En este caso, el ajuste daró lugar a un mayor déficit o menor superóvit en contabilidad nacional con relación al déficit o superóvit presupuestario. " A la data d'emissió d'aquest informe, han estat confirmades per les Administracions atorgants: Diputació de Barcelona, Àrea Metropolitana de Barcelona i Consell Comarcal del Barcelonès els saldos .de les obligacions reconegudes durant l'exercici 2015 a favor de l'Ajuntament de Barcelona. S'ha de fer esment que la Generalitat de Catalunya facilita una relació d'obligacions reconegudes durant l'any 2015 amb caràcter provisional, per la qual cosa aquest ajust haurà de ser revisat quan es disposi d'un certificat definitiu de les obligacions reconegudes a favor de l'Ajuntament per la Generalitat de Catalunya a l'exercici 2015. Conciliadó Saldos Ajuntament . Generalitat Cap IV I VU Drets /Obligacions 2015 Cap IV(4500014S099) Drets /Obligacions 2015 Caf! Vil (75000/75099) A. Barcelona 90.S43.040,87 20.770.798,37 I 1(1!1\.~N.~·l Conciliació Saldos ft,juntament ·Diputacions/Consell Comarcals Cap IV I VU Drets /Obligacions 2015 Cap fV ( 461 ) Dret$/Obligacion$ 2015 Cap Vil (761) A . Barcelona 103.541.00 8.062.967,83 I\'. I <•(• ~ll!.$.l Conciliació Saldos Ajuntament· Arees mertopolltanes Cap IV I VU Drets /Obligacions 201 s Cap IV (464) (*) Drets /Obligacions 2015 ~s tió cobrament TMTR Drets /Obligacions 2015 Cap Vil (764) (* •) (*)no incorpor.1la partida 46401 Aport. AMB(TMTR) doncs aixo es recapta via rebut Aigua no ve de AMB (" •) els 10,77 M € reconeguts per A!3 no correspon A. Barcelona 515.157,64 795.488,32 0,00 1.310.645.96 a cap obligació de ra rea si no una operat iva comP!able 'AB DESPESES · Ajustarrent Corrent Ajustament Capital Total Ajustament ~neralitat 79.179.750,25 36.557.147,85 Sld3dcs GcnQralitat Diputacions 112.291,00 11.777.067.35 Arees Met ro_politanes 1.109.880,01 795.488,32 1.905.368,33 Diferencia - 11.663.290,62 15.786.349,48 Diferencia 8.750,00 3.714.099,52 Diferencia' 594.722,37 0,00 0,00 594.722,37 -11.059.818,25 19.500.449.00 8.U0.630,75 Interessos: Aquest ajustament és d'aplicació tan als drets reconeguts ,corresponents als interessos rebuts per l'entitat (capítolS d'ingressos), com als interessos meritats i vençuts corresponents als préstecs de I 'entitat (capítol 3 de despeses). Els interessos 11 Pàg. 117 Ajuntament de Barcelona INTERVENCIÓ GENERAL es registren en comptabilitat nacional pel principi de meritament, d'acord amb el "Manual.,: "En Contabilidad Nacional, por el contrario, ri ge ei principio de devengo. " "Así, a fin de ejercicio deberón incorpora;se los intereses explícitos devengados en ei ejercicio tanto vencidos como no vencidos. ·Las retribuciones implícitas se. imputarón duran/e el período de vida de la deuda de acuerdo con un plan financiero y afeciarón al déficit." Per tant, l'ajust consisteix en deduir la part d'interessos que tenint venciment a l'any 2015 es van meritar anys anteriors ~ afegir els interessos que tindran el seu venciment en exercicis posteriors, però que s'han meritat a l'any 2015. Obllgnclons Comptabilitzades en el2015 (Ptdes : 310xx3llxx) Meritades 2015 s/quudre t"n:~t,::tmen t ¡\jus t 22.645.351,00 19.729.902,00 2.91 5.449,00 Per tant,s'ha de realitzar un ajust positi~ per import de 2.915.449,00 euros Respecte a les compres amb preu ajornat s'ha d'assenyalar que en la comptabilitat nacional les despèses destinades al preu ajornat de la compra de béns i serveis es considera com :operacions financeres ( cancel·lació d'un passiu financer, real i imputat) sense efecte sobre el saldo no financer. Amb caràcter' general, en el cas de pagament ajornat, la comptabilitat de la inversió es comptabilitza en l'any en que es produeix l'entrega o la posada a disposició a l'Entitat Local i pel seu import total. Per tant, s'ha de re~litzar un. ajust per la diferènci~ entre les despeses comptabilitzades al pressupost i la imputaCió que correspon a la comptabílitat nacional. PfC!J~te llenl•mhwió JIJllllfl~· f\""allt•t• ~Oli 201Z 2013 201~ l!Ol5 28051042 Calabria 66-78 17.000.00!.00 4.150.000,00 6. 500.00).00 6.250.000,00 31000256 illa Q turo de la Peila e/ Aneto 1.()71.374,24 0,00 0,00 407.048,04 JJ24n,64 331.848,56 31000253 finca lriarte 14 978.12B,3l 0,00 0,00 37l.621,0S 303.S40,80 302966,46 310002S4 lila F Torre baro escolapicancer 2.883.740,97 0,00 0,00 1.095.621,93 894.906,14 893.21~ 310002SS lila A Torre baro P Eucaliptus 9.014.382,07 0.00 0,00 2.848.930.11 3.~S.64S.I4 3.079.806.82 31000257 Obres illa Ccaserenes s.Andreu 366.025,36 0,00 0,00 224.S71,30 141.4S4,06 PeiTlllta Pere IV 357S.899,00 3.S75:899.00 tOTAl. U5f)001),011 6,SQIWOilM 11 .1 !17o792;t3 t.758.0n.7e 8.183.733,74 • Aquesta .operació ja va ser objecte d'ajustament negatiu en el moment de l'operació l'any20ll, com aquest exercici s'ha reconegut l'obligació cal fer l'ajustament positiu. L'ajust total a realitzar és de 8.183.733,74 euros. Pel que fa a les inversions realitzades mitjançant ens dependents, el criteri emprat per l'Ajuntament d'acord amb el Decret d'Alcaldia de 30-01-2012, en el document annex es preveu: A. Per a Ics empreses municipnls (SA) i entitats públigues empresarials : "Quart. Quan les empreses i EPEs disposin de les certificacions ilo factures corresponents a les adjudicacions esmentades al punt anterior, els administradors 12 Pàg. 118 Ajuntament de Barcelona INTERVENCIÓ GENERAL les introduiran a I 'aplicació informàtica corresponent, i en faran relació mensual, la qua/, juntament amb el document forma/ d'entrega a l'Ajuntament, hauran de lliurar a la Direcció de Pressupostos i Política Fiscal ilo òrgans adscrits als efectes de la seva complabilització en I 'inventari municipal. Cinquè. Conseqüentment totes les inversions per compte de 1 'Ajuntament hauran de ser donades de baixa dels actius de les empreses un cop hagin estat lliurades a I 'Ajuntament. Sisè. Per part de l'Ajuntament, aquest lliurament mensual de certificacions i factures amb la corresponent comptabilització del document comptable ADO, implicarà el tràmit del procés de pagament en el termini vigent. Aquesta proposta de tràmit s'efectuarà des de la Gerència d'Economia, Empresa i Ocupació ilo dels seus òrgans adscrits. " B. Resla d'Orga:n i~nt!S Públics (Organismes autònoms locals i Consorcis) : "Cinquè. Quan els organismes disposin de les certificacions ilo factures o juslificació de l'obra feta amb els propis mitjans corresponents a les adjudicacions esmentades, els administradors les introduiran en a l'aplicació informàtica corresponent, i faran una relació mensual, que, juntament amb el document formal d'entrega a l'Ajuntament, lliuraran a la Direcció de Pressupostos i Política Fiscal ilo òrgans adscrits, als efectes de la seva comptabilització en l'inventari municipal. Sisè. En Conseqüentment, totes les inversions per compte de l'Ajuntament hauran de ser donades de baixa dels actius dels organismes públics un cop hagin estat lliurades a l'Ajuntament. Setè. Quant als organismes autònoms locals, aquest lliurament mensual donarà lloc, per part de l'Ajuntament, a un document "O", contra el document "AD" als organismes públics esmentats en el punt segon. " De les dades existents en aquesta Intervenció no es dedueixen alteracions (reconeixement de l'obligació amb càrrec al capítol VI, segons es merita l'obligació per part de l'ens), la qual cosa fa que no procedeixen ajustaments per aquest concepte, donat que, "En contabilidad nacional, estas operaciones deben asignarse al destinatario final desde el momeilto en que comíenza su ejecución. Tal asignación supone rejlejar en sus cuentas el importe de la obra llevada a cabo en cada ejercicio económjco. Por tan/o, y sin perjuicio del tratamiento presupuestario, en el que se pueden d[ferir los pagos, en contabilidad nacional, la Corporación Local debe registrar el valor de la inversión ejecutada anualmente, incrementandose su déficit en dicho importe. Una vez que toda la inversión se haya imputada a la Corporación Local, los pagos que con posterioridad puedan producirse fendran la consideración de operaciones financieras. " A banda dels ajustaments a efectuar dins dels Capítols I a VII, procedeix, donat el diferent tractament en La comptabilitat pressupostària i la comptabilitat nacional, considerar quines despeses comptabilitzades al Capítol VIII, son considerades transferències des del punt de vista de la comptabilitat nacional. "Desde el punto de vista presupuestario, las aportaciones de capital aparecen recogidas en el Capítula 8 del Presupuesto de Gastos como activos financieros, s in afectar, por tan/o, al déficit presupuestario no financiero. "... "Si esta unidad 13 Pàg. 119 Ajuntament de Barcelona INTERVENCIÓ GENERAL financia operaciones financieras con tales aportaciones, el déficit global de la Corporación Local no se vera afectada por esta operación a efectos de contabilidad nacional. Sin embargo, si financia operaciones de caracter no financíero, .tales aportaciones aumentaran el déficit por la parle del gasto realizado ". El "Manual" estableix que: "Unidades existentes participadas mayoritariamente por las Administraciones Públicas. Se incluye en este apartada aque/las unidades con participación mayoritaria pública, entendiendo por tal, la aportación del conjunto de las Administraciones Públicas (Estado, Comunidades Autónomas ylo Corporaciones l:,ocales), aun cuando aisladamente, la participación de cada uno de los agentes no sea mayoritaria. En este caso, se analizaró la evolución económíca de la unidad en los últimos ejercicios, a través de su balance y cuentas de pérdidas y ganancias, pudiendo distinguirse los siguientes supuestos: Si la unidad tiene un patrimonio neto negativo: las aportaciones se consideran transferencia de capital, con incidencia por tanto, en el déficit pública de la Administración que rea/ice la aportación. Si la unidad tiene pérdidas acumu/adas: Si la aportación financiera es inferior o igual al valor acumulada de las pérdidas, se considerara transferencia de capital y afectara al déficit de la Administración concedente de los fondos. Si la aportación financiera supera el importe de las pérdidas acumuladas, podemos diferenciar a su vez dos casos: Cuando se prevé un cambio de orientación en la evolución del ente, motivada por un plan de restructuración para recuperar su rentabilidad, la aportación financiera tendra la consideración de transferencia de capital hasta el valor de las pérdidas acumuladas y, de activo financiero por el exceso. Por tanto, el déficit de la Administración pública solo se veró afectada por el valor de los fondos asociados a las transferencias de capital. Cuando no se prevén cambios, la totalidad de la aportación financiera tendra el tratamiento de transferencia de capital, con repercusión en el déficit de la Administración pública. " Pel que. fa a l'ampliació de capital FIRA2000. El darrer balanç auditat de Fira 2000 SA. corresponent a l'exercici 2014, reflecteix unes pèrdues acumulades superiors a l'aportació financera, per tant, s'ha d'entendre la despesa realitzada pel Ajuntament d'import 16.323.489,08 € com aportació de capital (despesa no financera) i realitzar un ajust negatiu per import 16.323.489,08 euros. Pel que fa a les despeses meritades no aplicades a pressupost 2015, fa referència al cost estimat per a I 'execució de la Sentència que obliga pagar a I' Ajuntament el 1% de l'increment de massa salarial dels anys 2007 i 2008. Per poder fer front a l'execució de la citada sentència a l'exercici 2013 es va realitzar un ADOP-J per import de 6.606.254,07 €. En comptabilitat nacional el principi de meritament s'enuncia amb caràcter general per al registre de qualsevol flux econòmic i, en particular, per a les obligacions. 14 Pàg. 120 Ajuntament de Barcelona INTERVENCIÓ GENERAL L'aplicació d'aquest principi implica el còmput de qualsevol despesa efectiva al dèficit d'una unitat pública, amb independència del moment en el que es produeixi la seva imputació pressupostària. El cost estimat, segons càlculs de la Gerència de RRHH fms a 31.12.2014 ascendia a 59.620.000,00 euros, mentre que el cost reconegut fins a 31.12.2014 era de 6.657.060,22 euros essent el cost pendent de reconèixer a 31.12.2014 de . 52.962.939,78 (a) euros. L'ajust realitzat a 31.12.2013 va ser de -52.653.745,93 (b) euros i l'import de l'aj)lst realitzat a la liquidació del pressupost 2014 va ser de (b)- (a)- 309.193,85 euros. El cost estimat, segons càlculs de la 'Gerència de RRHH a 31.12.2015 és de 67.770.000,00 €. El cost reconegut durant 1 'exercici 2015 no s 'ha vist incrementat, per la qual cosa continua sent de 6.657.060,22 €, restant pendents de .reconèixer a 31.12.2015, la quantitat de 61.112.939,78 (e) euros, per tant, s'ha de realitzar un ajust negatiu per la diferència en~e el cost pendent de reconèixer a 31.12.2015 i l'import ja ajustat en anualitats anteriors això es 8.150.000,00 euros (e) -:-(a) Cost estimat Cost reconegut Cost pendent de reconeixer Import AJust 201'3 59.260:000,00 6:606.254,07 52.653.745.93 -s a.Gs 3:74 5,93 RESUM D.AJUST AMENTS Capacitat de Finançament Ingressos Cap. 1, 2 i 3 ingressos : criteri de caixa Cap. 4 ingressos :Participació en tributs de rEstat 2007-20(}8 2014 59.620.000,00 6.657.060,22 52.962.939,78 -309~1 ~3,85 Cap. 4 ingressos: Liquidació defmitiva Participació en tributs de rEstat 2013 Cap. 1 a 4 ingressos :Devolució IngressoS indeguts pendents de pagament Cap. 4 i 7 ingressos per transf. Corrents I Capital pendents cobrament Despeses Cap. I despeses :Despeses meriades no aplicades al pressupost Cap. 3 despeses : Interessos Cap. 6 despeses : compres amb preu aplaçat Cap. 8 despeses : ampliacions de capital Total a·ustaments Caruicltat de Finançament Pàg. 121 2015 67~770.000,00 6.657.060,22 61.112.939,78 -8.1 56.000,00' Euro 152.763.391,68 -39.182.506,68 -61.222.176,06 15.608.939,76 -1.327.171,72 -682.729,41 8.440.630,75 -13.374.306,34 -8.150.000,00 2.915.449,00 8.183. 733,74 -16.323.489,08 -52.556.813.02 100.206.578.66 15 Ajuntament de Barcelona INTERVENCIÓ GENERAL ii. Estabilitat pressupostària conjunta . Ajuntament, Organismes Autònoms Locals i Consorcis Tot seguit es descriu la capacitat o necessitat de finançament segons les liquidacions dels Pressupostos 2015 dels Organismes Autònoms Locals i els Consorcis que consoliden amb l 'Ajuntament, en els quals la Intervenció d'aquest Ajuntament ha exercit durant l'any 2015 les funcions de fiscalització i control. (Descripció en l'annex 4) Organismes Autònoms Locals Ens Saldo operacions Ajustaments Capacitat I necessitat no financeres de finançament - Inst. Barcelona Esports 1.915.703,06 49.5 18,94 1. 965.222,00 IM Persones amb Discapacitat 118.673,92 58.168,59 176.842,51 IM Urbanisme 115.061,62 0,00 115.061,62 IM Educació 1.454.692,26 -112.741 ,68 1.341. 950,58 IM Mercats 339.386,31 -350.222,62 -10.836,31 IM Infonnàtica 2.022.75 1,07 -438.405,38 1.584.345,69 IM Serveis Socials 1.047.701,74 0,00 1.047.701,74 IM Hisenda 732.687,55 0,00 732.687,55 IM Paisatge Urbà -2.284.757,74 -147.109,20 -2.431.866,94 Total 5.461.899,79 -940.791.35 4.521.108,44 Consorcis Ens Saldo operacions Ajustaments Capacitat I necessitat no finance re s de 6nançame nt Consorci El Far 43.232,70 422,16 43.654.86 C. Campus Interuniv. DiagonaVB. 27.008,07 ' 0,00 27. ()()8;07 Agèucin d'Ecologia Urbana -602.271,98 220.666,14 -381.605,84 C. Institut d'Infància i Món Urbà -36.117,47 3:240,00 -32.877,47 Consorci Biblioteques -255.879,83 622,35 -255.257,4X Museu Ciències Naturals 543.033,44 ·-34.035,77 508.997,67 Mercat de les Flors -56.474,86 -240.792,35 -297.267,21 Museu d'Art Contemporani -848.058,39 87.796,89 -760.261,50 Consorci del Besòs 7.114,54 -49.133,42 -42.018.88 Cons orc i Localret 113.450,99 -46.811,83 66.639,16 Agència Local d'Energia de BCN. 88.471,51 0,00 88.471,51 Total -976.491 ,28 -58.025,83 -1.034,517111 TOTAL OAL's +CONSORCIS 4.485.408,51 -998.817,18 3.486.591,33 16 Pàg. 122 Ajuntament de Barcelona INTERVENCIÓ GENERAL Pel que fa al Mercat de les Flors, no ha estat possible confirmar la totalitat dels ajustaments a r~alitzar donat que les dades disponibles no han estat confirmades per les administracions públiques corresponents. Del Consorci Localrel, s'han pogut confirmar les dades més importants, però no la totalitat de les entitats que aporten recursos. Els càlculs efectuats i els ajustaments practicats han estat detallats en l'informe de la Intervenció de cadascun dels OO.AA. i Consorcis a les liquidacions dels Pressupostos respectius de l'exercici 20 15. Considerant conjuntament la capacitat de finançament de l'Ajuntament de Barcelona i la capacitat o necessitat ~e finançament de cadascun dels ens fins aquí descrits, en resulta una capacitat de finançament per import de 103.693.169,99€. Aquestes dades s 'hauran de completar amb els resultats de les empreses i fundacions, i altres ens dels previstos a l'article 2 del R.D.l463/2007, que depenguin de l'Ajuntament, quan tinguin, segons els corresponents terminis, aprovats els comptes anuals. B. Avaluació del compliment de Regla de despesa Respecte al càlcul del límit de la despesa, l 'article 12 de la Llei Orgànica d'Estabilitat Pressupostària exigeix que la variació de despesa no superi la taxa de referència de creixement del PIB determinada pel Ministeri d'Hisenda i Administracions Públiques, això suposa que la variació, en termes SEC, de la despesa computable, entre la liquidació del pressupost 2014 i la liquidació del pressupost 2015, no pot superar la taxa de referència de creixement del producte interior brut (Pffi) a mig termini de l'economia espanyola. El Consell de Ministres va aprovar els acords de Govern, en els que s'estimava una taxa de referència de creixement del PIB per a l'any 20 15 d'un 1,3%. La projecció de tancament del pressupost consolidat de I' exercici 2015 de 1 'Ajuntament de Barcelona mostrava un possible incompliment de la regla de despesa conseqüència d'una modificació de crèdit consistent en crèdits extraordinaris i suplements de crèdits fmançats amb romanent de tresoreria per a despeses generals. Aquesta modificació pressupostària implicava que la despesa computable que es preveia éxecutar a I' exercici 2015 superava la taxa de referència de creixement del Producte Interior Brut a mig termini de l'economia espanyola. L'article 21.1 de la LOEPSF estableix que en cas d'incompliment de l'objectiu d'estabilitat pressupostària, de l 'objectiu de deute públic o de la regla de despesa, la Administració incomplidora formularà un pla econòmic-financer que permeti en l'any en curs i el següent el compliment dels objectius o de la regla de despesa. El Plenari del Consell Municipal en sessió celebrada el 30 d'octubre de 20 15 va aprovar inicialment un Pla Econòmic Financer consolidat 20 15-20 16 de l'Ajuntament de Barcelona que preveu que amb el projecte de pressupost consolidat 2016 es restableixi automàticament la situació de compliment. 17 Pàg. 123 • Ajuntament de Barcelona INTERVENCIÓ GENERAL La variació de despesa computable entre les liquidacions del pressupost de l'any 2014 i la del 2015 de l'Ajuntament ha estat la següent (en milers): Co.nc.epto ... ; .,\....¡ • •• : •• : ~ • Suma de los capít~:· , :. ¿ :; ;;.¿?':~~',W.~~r~ !":1~,.;:4:¡;, ;-. · .-:.~~: , .#Jl~MP.4: (·)Pagos por lransferencias (y otras operaciones intemas) a otras entidades que integran la Co