Ajuntament de Barcelona Gerència de Presidència i Economia Direcció de Pressupostos i Política Fiscal Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació Memòria de Costos 2015 Qualitat de vida i Igualtat Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació CONTINGUTS PRESENTACIÓ 2 DESCRIPCIÓ D’UN MODEL DE COSTOS ABC 4 DADES DE LA CORPORACIÓ 9 DADES DEL PROCÈS 18 COSTOS I RENDIMENT DELS SERVEIS 19 SERVEIS OBLIGATORIS I NO OBLIGATORIS 26 COSTOS PER NATURALESA 29 FINANÇAMENT 31 INDICADORS 35 REPARTIMENT DELS COSTOS INDIRECTES DE L’AJUNTAMENT 40 REPARTIMENT DELS COSTOS DELS RECURSOS 41 REPARTIMENT DELS COSTOS DELS RECURSOS HUMANS 42 REPARTIMENT DELS COSTOS D'ECONOMIA 43 REPARTIMENT DE LA DESPESA FINANCERA 44 REPARTIMENT DELS COSTOS INDIRECTES DEL ÀMBITS 45 REPARTIMENT DELS CENTRES DE COST A LES ACTIVITATS 46 TRAÇABILITAT DEL COST DE LES TASQUES 48 Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 1 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació PRESENTACIÓ L’Ajuntament de Barcelona, en un esforç continu per romandre com una organització capdavantera en les metodologies de gestió pública, ha pres la decisió de desenvolupar un sistema pel càlcul dels costos englobat dins del Sistema de Gestió Integral: qualitat total i millora contínua d’activitats. Aquesta determinació respon a una evolució de la cultura de la Corporació al passar d’una concepció administrativa basada en la despesa i la liquidació del pressupost a una altra més consistent amb l’entorn econòmic actual i futur que es fonamenta en l’anàlisi del cost i posa el focus en la productivitat, la eficiència i la qualitat en la provisió dels bens i serveis. No es tracta, per tant, d’exhaurir el pressupost de despeses sinó d’assolir els objectius que ens hem proposat amb uns costos raonables i en el temps i qualitat preestablerts. Fins ara el càlcul de costos figurava a la liquidació del compte general de l’Ajuntament, pels serveis més rellevants de cada Àrea o Àmbit i les dades eren proporcionades per cada un d’aquests en base a criteris de caire pressupostari. Amb aquest nou model es sistematitza el càlcul dels costos per a tota l’organització amb una metodologia comuna tant pel nucli de l’Ajuntament com pels diferents Instituts, empreses i organismes autònoms que formen part del grup municipal; considerant que el coneixement del cost dels bens i serveis proveïts per l’administració és una peça clau, entre altres utilitats, per fixar les taxes i preus públics. El nou model de gestió (model ABC, acrònim anglès de “Activity Based Costing”) es basa en les activitats finalistes que desenvolupem, proporcionant més informació, amb més detall i de millor qualitat, i presenta una sèrie d’objectius importants pel Govern de la organització:  la millora de la gestió, subministrant la informació rellevant per a la pressa de decisions i determinat quines activitats i serveis tenen més importància en termes de provisió.  respondre als requeriments expressats en la legislació, tal i com s’esmenta a la Constitució quan parla a l’article 31 de l'assignació equitativa dels recursos públics i dels criteris d’eficiència i economia, a la Carta Municipal aprovada el 22/1272005 on parla, a l’article 59, de de la comptabilitat analítica com un dels elements del sistema comptable municipal, sense menystenir la Llei Reguladora de les Hisendes Locals pel que fa al càlculs de les taxes, contribucions especials i preus públics (art 25, 31 i 44 de l’esmentada llei) o la nova Llei de Racionalitat i Sostenibilitat de les Administracions Públiques Locals (LRSAP) pel que fa al càlcul de cost efectiu, entre d’altres. Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 2 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació  resulta del tot necessari que l’administració posi a l’abast de tots la informació relativa a com es gestiona el pressupost públic; no únicament quants diners utilitza sinó en que els utilitza i com els utilitza, dins d’un entorn social en el que l’accés a la informació és pràcticament instantani i amb uns ciutadans que cada vegada tenen mes coneixements dels seus drets. El present document formalitza la implantació d’aquesta metodologia a tot l’Ajuntament de Barcelona en parts diferenciades:  En primer lloc es presenta una breu descripció del sistema de costos basat en les activitats aplicant-lo al cas específic de l’Ajuntament.  Després es desplega tot el mapa d’activitats i tasques que es duen a terme des dels àmbits funcionals de l’Ajuntament, els Districtes, Instituts, organismes autònoms i empreses públiques, així com el detall dels costos de cada activitat  Un cop definit el mapa d’activitats finalistes, es realitza el repartiment de tots els costos indirectes (costos generals de la “tecnoestructura” municipal, costos informàtics, de la despesa financera, etc.) que s’hauran d’assignar mitjançant un criteri predefinit a les activitats establertes.  Finalment, es presenten una bateria d’indicadors adequats per a la presa de decisions. Els resultats així obtinguts, un cop validats pels Gerents dels diferents àmbits d’actuació seran publicats a la Web de Transparència per tal de que el ciutadà pugui conèixer de primera mà en què es consumeixen els recursos de què disposa l’Ajuntament de Barcelona. Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 3 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació DESCRIPCIÓ D’UN MODEL DE COSTOS ABC PER L’AJUNTAMENT DE BARCELONA Fins ara l’Ajuntament de Barcelona, com totes les administracions, ha treballat en base a l’anomenada “cultura de la despesa” basada en l’execució d’un pressupost anual per programes que serveix de guia pels diferents nivells de gestió de l’administració; per tant, en funció de l’assignació econòmica que cada Gerència rep es pot dedicar més o menys recursos a les activitats de la mateixa. La implantació de un model de costos ha estat concebuda per integrar-se amb l’actual sistema pressupostari i obtenint així un pressupost executiu més racional, eficient i on la pressa de decisions es realitzi prenent una informació mes acurada sobre els productes o serveis prestats. En aquest sentit, la elecció específica del model ABC s’ha degut a que identifica els elements claus d’un servei, determinant-ne el cost real de les activitats que se li associen tant directa com indirectament; una metodologia molt adequada per l’estructura organitzativa del nostre Ajuntament, que compren la realització de gran quantitat d’activitats amb un volum rellevant dels costos indirectes i multi-funcionalitat dels diferents àmbits d’actuació, fruit de la prestació d’una amplia varietat de productes i serveis per al ciutadà. Amb aquesta metodologia es pretenen assolir els següents objectius del sistema de costos:  que sigui una eina de gestió sostenible; de res serveix elaborar un model de costos sofisticat que posteriorment no pugui ser gestionat per el propi Ajuntament.  que permeti conèixer, de la forma més precisa possible, el cost dels serveis i activitats que es porten a terme.  que sigui flexible i permeti incorporar els possibles canvis a l’organització i en els diferents serveis prestats Generalitzant, podem dir que el resultat obtingut serà fruit de la incorporació dels costos directes de les diferents activitats finalistes i dels costos indirectes relacionats. Es per això que, en primer lloc, cal identificar inicialment un mapa d’activitats que descrigui la totalitat de serveis que ofereix l’Ajuntament als ciutadans. En aquest sentit l’estructura de costos de l’Ajuntament s’ha definit de forma independent a l’estructura orgànica ja que existent amb l’objectiu d’ordenar els costos en base a les grans àrees d’actuació. Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 4 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació Les àrees es defineixen a partir del propi organigrama i els pressupostos, classificant 13 àrees d’actuació ben diferenciades (codificades numèricament): 1. Urbanisme 2. Medi Ambient 3. Qualitat de Vida i Igualtat 4. Esports 5. Mobilitat 6. Guardia Urbana 7. Serveis de Prevenció, Extinció d’Incendis i Salvaments 8. Ensenyament 9. Cultura 10. Promoció Econòmica 11. Districtes (10 districtes) 12. Infraestructures i Coordinació Urbana 13. Habitatge Aquestes àrees representaran els processos dels que es disposa i es desagregaran en subprocessos, activitats i tasques, esdevenint la jerarquia pròpia del model de costos ABC. Per tant, aquesta terminologia ens permetrà classificar el cost del servei de menys a més concreció (és a dir de processos fins a tasques). D’aquesta manera, el cost d’un determinat procés serà el sumatori dels subprocessos que el formen i que al mateix temps estaran formats per activitats i tasques. D’altra banda, també cal definir dos conceptes addicionals com són el de centre de cost i factor de cost:  Centre de cost: unitat física on es localitzaran els costos que posteriorment seran distribuïts en funció de les tasques que han utilitzat o han consumit recursos d’aquest centre de cost. S’hi acumularan costos de manteniment d’edificis, neteja, consum d’electricitat, gas, aigua i telèfon, així com amortitzacions o lloguers.  Factor de cost: paràmetre per distingir la naturalesa del cost (consums, lloguers, carburant, manteniment, retribucions i seguretat socials, etc.). (veure el punt 5 del document). La relació que existeix entre els diferents conceptes esmentats es resumeix a la Figura 1, on els factors de cost totalitzen vàries tasques, que s’agreguen en activitats i posteriorment en subprocessos i processos. Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 5 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació Esquema d’imputació de costos segons el mètode ABC Paral·lelament, s’observa com hi ha certs factors de cost que no han estat imputats a cap tasca, activitat, subprocés o procés en concret i que per tant, s’agrupen en centres de cost o d’estructura. En aquest sentit, s’han definit uns criteris raonables que permetin repartir aquests costos dins el mapa d’activitats. Aquests criteris mai seran indiscutibles, ja que, de moment, encara no existeix cap normativa que sistematitzi el càlcul de costos dels serveis públics Per clarificar aquests darrers conceptes, analitzarem un exemple aplicat al cas del consistori municipal:  Procés: grans àrees d’actuació de l’Ajuntament de Barcelona (prèviament definides). Donat que tots els costos s’han de localitzar, es defineixen 2 tipus de processos; els finalistes i els de suport.  Els processos finalistes són aquells que engloben les activitats i els serveis prestats directament als ciutadans, 13 en el cas de l’Ajuntament de Barcelona.  En canvi, els processos de suport són aquells que no estan directament relacionats amb la prestació de serveis, però que formen part de l’estructura interna de l’Ajuntament i que es repercutiran posteriorment com a costos indirectes. Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 6 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació  Subprocés: és una subclassificació del procés. Per exemple en el procés “Ensenyament”, els subprocessos són: “Centres Educatius Municipals”, “Promoció Educativa” i “Consorci d’Educació”.  Activitat: en aquest nivell es desglossa amb més detall el subprocés. Per exemple, en el subprocés de “Centres Educatius Municipals”, les activitats són “Educació infantil” i “Ensenyaments musicals”.  Tasca: es tracta de desglossar l’activitat encara a més detall. Seguint amb l’exemple, l’activitat de “Ensenyaments musicals” té les tasques de “Conservatori Municipal de Música” i “Escoles de Música”. Així, d’una estructura econòmica basada principalment en el pressupost, es passa a una nova eina de gestió basada en les activitats, fet que es presenta a la Figura 2, on s’observa l’organigrama funcional de l’Ajuntament de Barcelona, encapçalat per la Gerència Municipal i dividit en els àmbits d’actuació (que presten serveis al ciutadà) i els funcionals (ofereixen suport als d’actuació). Com es pot apreciar la Gerència d’Economia, Empresa i Ocupació té una part considerada d’actuació i una altra de suport. Addicionalment també s’han tractat tant l’àmbit de les empreses com el territorial. De l’organigrama funcional pressupostari, es passa doncs a un mapa de 13 processos finalistes, que presten serveis al ciutadà i 4 processos de suport. Aquests últims acaparen els costos estructurals de l’Ajuntament i per tant el seu cost acaba repercutint sobre els processos finalistes Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 7 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació mitjançant certs criteris de repartiment (descrits a continuació). Tenir en compte els costos associats a aquests processos de suport és una qüestió cabdal, ja que la seva no consideració pot proporcionar uns costos molt allunyats de la realitat, donat que gran part dels costos de l’entitat son costos no directament associats a les activitats finalistes. Pas de la cultura de despesa (assignació de pressupost a les diferents àrees) a la cultura del cost (processos de l’Ajuntament de Barcelona en el model de costos ABC) Primerament es descriuran aquells processos finalistes, per després passar a tractar els costos indirectes que també se’ls hi ha d’atribuir. Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 8 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació DADES DE LA CORPORACIÓ Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 9 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació MAPA D'ACTIVITATS: COSTOS, INGRESSOS I TAXES DE COBERTURA PER PROCÉS Taxa de Procés Cost Ingrés 25% 50% 75% 100% Cobertura 01 Urbanisme 43.721.874,40 13.774.750,63 31,51% 02 Medi ambient i Serveis Urbans 479.291.270,96 118.883.117,15 24,80% 03 Qualitat de vida i Igualtat 308.002.188,94 48.597.088,87 15,78% 04 Esports 42.523.715,63 2.791.201,02 6,56% 05 Mobilitat 242.737.840,11 84.013.585,20 34,61% 06 Guàrdia Urbana 206.246.966,07 61.498.527,75 29,82% 07 Prevenció, Extinció d'incendis i Salvament 53.231.550,40 7.995.595,98 15,02% 08 Ensenyament 170.328.884,97 17.274.463,90 10,14% 09 Cultura 157.784.867,47 7.982.666,10 5,06% 10 Promoció Econòmica 154.212.373,69 77.686.505,64 50,38% 11 Districtes 184.242.441,41 35.035.964,16 19,02% 12 Infraestructures i Coordinació Urbana 51.316.467,16 29.048.914,33 56,61% 13 Habitatge 75.784.765,26 48.762.659,81 64,34% 2.169.425.206,47 553.345.040,54 25,51% 150 300 450 600 Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 10 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació DISTRIBUCIÓ DELS COSTOS I INGRESSOS PER PROCÉS DISTRIBUCIÓ DELS COSTOS 157.784.867,47 09: Cultura 184.242.441,41 11: Districtes 170.328.884,97 08: Ensenyament 42.523.715,63 04: Esports 206.246.966,07 06: Guàrdia Urbana 75.784.765,26 13: Habitatge 51.316.467,16 12: Infraestructures i Coordinació Urbana 479.291.270,96 02: Medi ambient i Serveis Urbans 242.737.840,11 05: Mobilitat 53.231.550,40 07: Prevenció, Extinció d'incendis i Salvament 154.212.373,69 10: Promoció Econòmica 308.002.188,94 03: Qualitat de vida i Igualtat 43.721.874,40 01: Urbanisme 7.982.666,10 09: Cultura 35.035.964,16 11: Districtes 17.274.463,90 08: Ensenyament 2.791.201,02 04: Esports 61.498.527,75 06: Guàrdia Urbana 48.762.659,81 13: Habitatge 29.048.914,33 12: Infraestructures i Coordinació Urbana 118.883.117,15 02: Medi ambient i Serveis Urbans 84.013.585,20 05: Mobilitat 7.995.595,98 07: Prevenció, Extinció d'incendis i Salvament 77.686.505,64 10: Promoció Econòmica 48.597.088,87 03: Qualitat de vida i Igualtat 13.774.750,63 01: Urbanisme DISTRIBUCIÓ DELS INGRESSOS Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 11 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació COSTOS DELS SERVEIS OBLIGATORIS I NO OBLIGATORIS PER PROCÉS Cost Cost % C.O. Cost % C.NoO. Procés % Cost % Cost % Cost Procés Obligatoris* / Cost No Obligatoris / Cost 01 Urbanisme 43.721.874,40 2,02% 42.793.484,43 2,22% 97,88% 928.389,97 0,39% 2,12% 02 Medi ambient i Serveis Urbans 479.291.270,96 22,09% 476.426.675,74 24,68% 99,40% 2.864.595,22 1,20% 0,60% 03 Qualitat de vida i Igualtat 308.002.188,94 14,20% 262.457.152,34 13,59% 85,21% 45.545.036,60 19,07% 14,79% 04 Esports 42.523.715,63 1,96% 36.958.443,29 1,91% 86,91% 5.565.272,34 2,33% 13,09% 05 Mobilitat 242.737.840,11 11,19% 218.523.106,93 11,32% 90,02% 24.214.733,18 10,14% 9,98% 06 Guàrdia Urbana 206.246.966,07 9,51% 206.157.898,31 10,68% 99,96% 89.067,76 0,04% 0,04% 07 Prevenció, Extinció d'incendis i Salvament 53.231.550,40 2,45% 53.231.550,40 2,76% 100,00% 0,00 0,00% 0,00% 08 Ensenyament 170.328.884,97 7,85% 169.184.179,15 8,76% 99,33% 1.144.705,82 0,48% 0,67% 09 Cultura 157.784.867,47 7,27% 151.601.686,64 7,85% 96,08% 6.183.180,83 2,59% 3,92% 10 Promoció Econòmica 154.212.373,69 7,11% 90.188.908,52 4,67% 58,48% 64.023.465,17 26,81% 41,52% 11 Districtes 184.242.441,41 8,49% 137.389.487,54 7,12% 74,57% 46.852.953,87 19,62% 25,43% 12 Infraestructures i Coordinació Urbana 51.316.467,16 2,37% 50.685.662,67 2,63% 98,77% 630.804,49 0,26% 1,23% 13 Habitatge 75.784.765,26 3,49% 35.038.719,85 1,81% 46,23% 40.746.045,41 17,06% 53,77% 2.169.425.206,47 100,00% 1.930.636.955,81 100,00% 88,99% 238.788.250,66 100,00% 11,01% *Segons Llei Reguladora de les Bases de Règim Local, Carta Municipal de Barcelona i legislació sectorial a data actual. Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 12 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació PERCENTATGE DE DESPESA EN SERVEIS OBLIGATORIS I NO OBLIGATORIS Cost % C.O. % C.NoO. Cost Procés Obligatoris* / Cost / Cost No Obligatoris 07 Prevenció, Extinció d'incendis i Salvament 53.231.550,40 100,00% 0,00% 0,00 06 Guàrdia Urbana 206.157.898,31 99,96% 0,04% 89.067,76 02 Medi ambient i Serveis Urbans 476.426.675,74 99,40% 0,60% 2.864.595,22 08 Ensenyament 169.184.179,15 99,33% 0,67% 1.144.705,82 12 Infraestructures i Coordinació Urbana 50.685.662,67 98,77% 1,23% 630.804,49 01 Urbanisme 42.793.484,43 97,88% 2,12% 928.389,97 09 Cultura 151.601.686,64 96,08% 3,92% 6.183.180,83 05 Mobilitat 218.523.106,93 90,02% 9,98% 24.214.733,18 04 Esports 36.958.443,29 86,91% 13,09% 5.565.272,34 03 Qualitat de vida i Igualtat 262.457.152,34 85,21% 14,79% 45.545.036,60 11 Districtes 137.389.487,54 74,57% 25,43% 46.852.953,87 10 Promoció Econòmica 90.188.908,52 58,48% 41,52% 64.023.465,17 13 Habitatge 35.038.719,85 46,23% 53,77% 40.746.045,41 1.930.636.955,81 88,99% 11,01% 238.788.250,66 *Segons Llei Reguladora de les Bases de Règim Local, Carta Municipal de Barcelona i legislació sectorial a data actual. Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 13 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació COSTOS DELS SERVEIS OBLIGATORIS I NO OBLIGATORIS PER PROCÉS I HABITANT Cost Cost per Cost Cost per Cost Cost per Procés Procés Habitant Obligatoris* Habitant No Obligatoris Habitant 01 Urbanisme 43.721.874,40 27,25 42.793.484,43 26,67 928.389,97 0,58 02 Medi ambient i Serveis Urbans 479.291.270,96 298,71 476.426.675,74 296,92 2.864.595,22 1,79 03 Qualitat de vida i Igualtat 308.002.188,94 191,95 262.457.152,34 163,57 45.545.036,60 28,38 04 Esports 42.523.715,63 26,50 36.958.443,29 23,03 5.565.272,34 3,47 05 Mobilitat 242.737.840,11 151,28 218.523.106,93 136,19 24.214.733,18 15,09 06 Guàrdia Urbana 206.246.966,07 128,54 206.157.898,31 128,48 89.067,76 0,06 07 Prevenció, Extinció d'incendis i Salvament 53.231.550,40 33,18 53.231.550,40 33,18 0,00 0,00 08 Ensenyament 170.328.884,97 106,15 169.184.179,15 105,44 1.144.705,82 0,71 09 Cultura 157.784.867,47 98,34 151.601.686,64 94,48 6.183.180,83 3,85 10 Promoció Econòmica 154.212.373,69 96,11 90.188.908,52 56,21 64.023.465,17 39,90 11 Districtes 184.242.441,41 114,82 137.389.487,54 85,62 46.852.953,87 29,20 12 Infraestructures i Coordinació Urbana 51.316.467,16 31,98 50.685.662,67 31,59 630.804,49 0,39 13 Habitatge 75.784.765,26 47,23 35.038.719,85 21,84 40.746.045,41 25,39 2.169.425.206,47 1.352,04 1.930.636.955,81 1.203,22 238.788.250,66 148,82 *Segons Llei Reguladora de les Bases de Règim Local, Carta Municipal de Barcelona i legislació sectorial a data actual. Població: 1.604.555 habitants Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 14 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació COSTOS DELS SERVEIS OBLIGATORIS I NO OBLIGATORIS PER PROCÉS I HABITANT Cost Cost per Procés Cost Procés Cost Obligatoris* Cost No Obligatoris Procés Habitant 02 Medi ambient i Serveis Urbans 479.291.270,96 298,71 476.426.675,74 296,92 2.864.595,22 1,79 03 Qualitat de vida i Igualtat 308.002.188,94 191,95 262.457.152,34 163,57 45.545.036,60 28,38 05 Mobilitat 242.737.840,11 151,28 218.523.106,93 136,19 24.214.733,18 15,09 06 Guàrdia Urbana 206.246.966,07 128,54 206.157.898,31 128,48 89.067,76 0,06 11 Districtes 184.242.441,41 114,82 137.389.487,54 85,62 46.852.953,87 29,20 08 Ensenyament 170.328.884,97 106,15 169.184.179,15 105,44 1.144.705,82 0,71 09 Cultura 157.784.867,47 98,34 151.601.686,64 94,48 6.183.180,83 3,85 10 Promoció Econòmica 154.212.373,69 96,11 90.188.908,52 56,21 64.023.465,17 39,90 13 Habitatge 75.784.765,26 47,23 35.038.719,85 21,84 40.746.045,41 25,39 07 Prevenció, Extinció d'incendis i Salvament 53.231.550,40 33,18 53.231.550,40 33,18 0,00 0,00 12 Infraestructures i Coordinació Urbana 51.316.467,16 31,98 50.685.662,67 31,59 630.804,49 0,39 01 Urbanisme 43.721.874,40 27,25 42.793.484,43 26,67 928.389,97 0,58 04 Esports 42.523.715,63 26,50 36.958.443,29 23,03 5.565.272,34 3,47 *Segons Llei Reguladora de les Bases de Règim Local, Carta Municipal de Barcelona i legislació sectorial a data actual. Població: 1.604.555 habitants Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 15 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació COSTOS SERVEIS OBLIGATORIS 600.000.000 110% % % ,0 0 9 00 7% 8, 1 1 5% 6, 2 9 0 9 100% 3% 94 , ,4 7%6 91 8, 500.000.000 0% 8 ,0 90% 84 88 % , 76 80% 3% ,0 400.000.000 69 70% % ,2 7 60 60% 9% 300.000.000 5 49 , 50% % ,2 7 38 40% 200.000.000 68 % 4, 30% 2 20% 100.000.000 10% 0 0% Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 16 .. 51 02: Medi ambient i Serveis Urbans 476.426.675,74 03: Qualitat de vida i Igualtat 262.457.152,34 05: Mobilitat 218.523.106,93 06: Guàrdia Urbana 206.157.898,31 08: Ensenyament 169.184.179,15 09: Cultura 151.601.686,64 11: Districtes 137.389.487,54 10: Promoció Econòmica 90.188.908,52 07: Prevenció, Extinció d'incendis i 53.231.550,40 Salvament 12: Infraestructures i Coordinació Urbana 50.685.662,67 01: Urbanisme 42.793.484,43 04: Esports 36.958.443,29 13: Habitatge 35.038.719,85 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació COSTOS SERVEIS NO OBLIGATORIS 70.000.000 110% % 0% 0%% % 6 0 0 3% 83 % , ,3 1 70 9 , , 9 9, 99 , 10 0 0 ,6 8 9 9 10 0% 97 9 1% ,3 95 100% 7 92 , 60.000.000 57 % 90% , 82 80% 50.000.000 1% 5, 5 6 70% 40.000.000 60% 3% 6, 4 4 50% 30.000.000 40% 1%8 20.000.000 26 , 30% 20% 10.000.000 10% 0 0% Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 17 .. 51 10: Promoció Econòmica 64.023.465,17 11: Districtes 46.852.953,87 03: Qualitat de vida i Igualtat 45.545.036,60 13: Habitatge 40.746.045,41 05: Mobilitat 24.214.733,18 09: Cultura 6.183.180,83 04: Esports 5.565.272,34 02: Medi ambient i Serveis Urbans 2.864.595,22 08: Ensenyament 1.144.705,82 01: Urbanisme 928.389,97 12: Infraestructures i Coordinació Urbana 630.804,49 06: Guàrdia Urbana 89.067,76 07: Prevenció, Extinció d'incendis i 0,00 Salvament Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 18 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació COSTOS I RENDIMENT DELS SERVEIS A continuació es presenta el mapa d’activitats i el detall de factors de cost del procés. Aquest mapa és fruit de la definició a partir de diverses reunions amb les diferents Direccions per tal que fos d’utilitat pels usuaris interns que inicialment l’hauran d’interpretar i la vegada que s’ajustés a la metodologia de costos ABC implantada. Simultàniament, es demanaven els factors de cost que s’havien de carregar a cada una de les activitat i tasques definides. El present model també té per objectiu fer un esforç racional per atribuir a les diferents activitats i tasques, sempre que sigui possible, els ingressos provinents de les taxes i preus públics pagades per el ciutadà pels productes i serveis rebuts, obtenint, d’aquesta manera, un càlcul de la taxa de cobertura dels diferents serveis. Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 19 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT DISTRIBUCIÓ DELS COSTOS I INGRESSOS PER SUBPROCÉS DISTRIBUCIÓ DELS COSTOS 0,00 Imports no assignables a tasques 95.754.005,38 (0300.01) Serveis de Família i Serveis Socials 10.749.993,47 (0300.02) Immigració i interculturalitat 43.540.666,86 (0300.03) Equitat Social i Salut 145.662.739,36 (0392.04) Institut Municipal Serveis Socials (IMSS) 12.294.783,87 (0392.05) Institut Municipal Persones amb Discapacitat (IMPD) 8,64 Imports no assignables a tasques 9.529.702,20 (0300.01) Serveis de Família i Serveis Socials 1.121.908,60 (0300.02) Immigració i interculturalitat 485.377,48 (0300.03) Equitat Social i Salut 35.173.352,48 (0392.04) Institut Municipal Serveis Socials (IMSS) 2.286.739,47 (0392.05) Institut Municipal Persones amb Discapacitat (IMPD) DISTRIBUCIÓ DELS INGRESSOS Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 20 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT MAPA D'ACTIVITATS: COSTOS, INGRESSOS I TAXES DE COBERTURA PER SUBPROCÉS Taxa de Subprocés Cost Ingrés Cobertura 0300 Ajuntament 150.044.665,71 11.136.996,92 7,42% Imports no assignables a tasques 0,00 8,64 0300.01 Serveis de Família i Serveis Socials 95.754.005,38 9.529.702,20 9,95% 0300.02 Immigració i interculturalitat 10.749.993,47 1.121.908,60 10,44% 0300.03 Equitat Social i Salut 43.540.666,86 485.377,48 1,11% 0392 Organismes Autònoms Locals 157.957.523,23 37.460.091,95 23,72% 0392.04 Institut Municipal Serveis Socials (IMSS) 145.662.739,36 35.173.352,48 24,15% 0392.05 Institut Municipal Persones amb Discapacitat (IMPD) 12.294.783,87 2.286.739,47 18,60% 308.002.188,94 48.597.088,87 15,78% Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 21 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT MAPA D'ACTIVITATS: COSTOS, INGRESSOS I TAXES DE COBERTURA PER ACTIVITAT Taxa de Subprocés / Activitat Cost Ingrés Cobertura 0300 Ajuntament 150.044.665,71 11.136.996,92 7,42% Imports no assignables a tasques 0,00 8,64 Imports no assignables a tasques 0,00 8,64 0300.01 Serveis de Família i Serveis Socials 95.754.005,38 9.529.702,20 9,95% 0300.0101 Atenció a persones vulnerables 25.605.399,20 160.816,90 0,63% 0300.0102 Família i infància 14.339.212,70 3.182.740,44 22,20% 0300.0103 Gent Gran 45.473.844,62 6.186.144,86 13,60% 0300.0104 Urgències i emergències socials 3.607.141,68 0,00 0300.0105 Intervenció Social a l'espai públic 6.728.407,18 0,00 0300.02 Immigració i interculturalitat 10.749.993,47 1.121.908,60 10,44% 0300.0201 Interculturalitat 8.627.202,44 1.121.908,60 13,00% 0300.0202 Acció Comunitària 2.122.791,03 0,00 0300.03 Equitat Social i Salut 43.540.666,86 485.377,48 1,11% 0300.0301 Joventut 3.421.070,31 389.482,01 11,38% 0300.0302 Temps i qualitat de vida 761.920,54 52.195,47 6,85% 0300.0303 Drets Civils 2.399.014,04 0,00 0300.0304 Salut Pública 27.941.008,20 0,00 0300.0305 Dona 9.017.653,77 43.700,00 0,48% 0392 Organismes Autònoms Locals 157.957.523,23 37.460.091,95 23,72% 0392.04 Institut Municipal Serveis Socials (IMSS) 145.662.739,36 35.173.352,48 24,15% Imports no assignables a tasques 0,00 54.359,11 0392.0401 Atenció individual - familiar 136.055.815,09 35.118.993,37 25,81% 0392.0402 Atenció col·lectiva 9.606.924,27 0,00 0392.05 Institut Municipal Persones amb Discapacitat (IMPD) 12.294.783,87 2.286.739,47 18,60% Imports no assignables a tasques 0,00 60,48 0392.0501 Servei Atenció al Públic 287.593,66 0,00 0392.0502 Integració laboral 1.965.230,59 93.368,41 4,75% 0392.0503 Atenció precoç 1.303.527,50 760.045,09 58,31% 0392.0504 Serveis de vida independent 1.444.316,21 531.734,31 36,82% 0392.0505 Promoció i Suport Persones amb Discapacitat 3.507.773,00 0,00 0392.0506 Transport especial 3.786.342,91 901.531,18 23,81% 308.002.188,94 48.597.088,87 15,78% Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 22 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT MAPA D'ACTIVITATS: COSTOS, INGRESSOS I TAXES DE COBERTURA PER TASCA Taxa de Subprocés / Activitat / Tasca Cost Ingrés Cobertura 0300 Ajuntament 150.044.665,71 11.136.996,92 7,42% Imports no assignables a tasques 0,00 8,64 Imports no assignables a tasques 0,00 8,64 Imports no assignables a tasques 0,00 8,64 0300.01 Serveis de Família i Serveis Socials 95.754.005,38 9.529.702,20 9,95% 0300.0101 Atenció a persones vulnerables 25.605.399,20 160.816,90 0,63% Imports no assignables a tasques 0,00 160.816,90 Acolliment diürn 0300.010104 3.146.769,09 0,00 Acolliment residencial temporal 0300.010101 11.190.096,50 0,00 Cobertura d'alimentació 0300.010105 4.036.752,66 0,00 Cobertura d'higiene 0300.010106 375.460,29 0,00 Habitatges d'inclusió amb suport socioeducatiu 0300.010102 2.284.198,20 0,00 Magatzem de desnonaments 0300.010107 983.375,20 0,00 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.010108 160.958,28 0,00 Suport a l'accés a l'habitatge 0300.010103 3.239.513,29 0,00 Suport a necessitats peremptòries personals 0300.010109 188.275,69 0,00 0300.0102 Família i infància 14.339.212,70 3.182.740,44 22,20% Activitats de promoció de la infància i l'adolescència 0300.010208 324.065,38 150.493,36 46,44% Campanya de vacances 0300.010205 2.454.754,60 76.096,28 3,10% Casals infantils espais adolescents i ludoteques infantils 0300.010204 731.644,10 0,00 Centres Oberts 0300.010202 2.692.081,04 0,00 Equip d'Atenció a la Infància i Adolescència (EAIA) 0300.010201 7.183.119,58 2.956.150,80 41,15% Famílies Col·laboradores 0300.010203 125.680,09 0,00 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.010207 827.867,91 0,00 0300.0103 Gent Gran 45.473.844,62 6.186.144,86 13,60% Imports no assignables a tasques 0,00 748.650,00 Acolliment diürn gent gran 0300.010302 4.123.305,59 0,00 Acolliment d'urgència gent gran 0300.010305 7.739.734,45 0,00 Acolliment residencial gent gran 0300.010303 9.150.755,25 2.809.954,81 30,71% Activitats de promoció de l'envelliment actiu 0300.010313 285.117,11 0,00 Atenció als maltractaments de la gent gran 0300.010314 64.518,34 0,00 Casals i espais municipals gent gran 0300.010301 3.047.310,11 0,00 Convenis 0300.010311 382.844,22 0,00 Estades temporals en residències 0300.010306 487.848,42 0,00 Habitatges amb serveis 0300.010304 5.338.042,31 2.627.540,05 49,22% Programa viure i conviure 0300.010309 64.949,77 0,00 Suport a entitats 0300.010310 132.561,65 0,00 Targeta rosa 0300.010312 2.380.072,82 0,00 Teleassistència 0300.010307 12.017.080,21 0,00 Viatges subvencionats 0300.010308 259.704,37 0,00 0300.0104 Urgències i emergències socials 3.607.141,68 0,00 Urgències i emergències socials 0300.010401 3.607.141,68 0,00 0300.0105 Intervenció Social a l'espai públic 6.728.407,18 0,00 Atenció i suport a persones sense sostre 0300.010501 4.357.683,59 0,00 Atenció social a població itinerant 0300.010502 408.389,90 0,00 Detecció i intervenció amb menors estrangers 0300.010504 242.125,24 0,00 Gestió de conflictes 0300.010503 854.031,71 0,00 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.010505 866.176,74 0,00 0300.02 Immigració i interculturalitat 10.749.993,47 1.121.908,60 10,44% 0300.0201 Interculturalitat 8.627.202,44 1.121.908,60 13,00% Cursos de llengua 0300.020110 827.616,04 0,00 Estratègia Antirumors 0300.020103 185.046,20 24.100,00 13,02% Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 23 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT MAPA D'ACTIVITATS: COSTOS, INGRESSOS I TAXES DE COBERTURA PER TASCA Taxa de Subprocés / Activitat / Tasca Cost Ingrés Cobertura Informes d'Arrelament i d'Habitatge 0300.020106 767.131,11 0,00 Pla d'Acollida 0300.020104 1.027.954,66 322.808,60 31,40% Programa Immigració i educació 0300.020102 166.846,75 0,00 Programa Immigració i participació 0300.020109 438.301,95 0,00 Programa Reagrupació: noves famílies 0300.020105 734.807,69 250.000,00 34,02% Programes d'interculturalitat convivència i sensibilització fet migratori 0300.020107 1.586.194,44 0,00 Servei d’Atenció als immigrants Estrangers i Refugiats (SAIER) 0300.020108 2.358.480,24 525.000,00 22,26% Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.020101 534.823,36 0,00 0300.0202 Acció Comunitària 2.122.791,03 0,00 Acció Comunitària 0300.020202 70.518,75 0,00 Oficina per al Pla d'Assentaments Irregulars (OPAI) 0300.020203 1.454.577,91 0,00 Pla de desenvolupament comunitari 0300.020201 538.815,00 0,00 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.020204 58.879,37 0,00 0300.03 Equitat Social i Salut 43.540.666,86 485.377,48 1,11% 0300.0301 Joventut 3.421.070,31 389.482,01 11,38% Planificació estratègica i avaluació de programes 0300.030107 113.789,78 0,00 Projectes d'ocupació i inserció laboral jove 0300.030104 360.856,30 0,00 Sales d'estudi nocturnes 0300.030105 564.398,11 38.322,39 6,79% Serveis d'informació i recursos per entitats 0300.030103 150.525,87 0,00 Serveis i recursos pel adolescents (CAAJ: Centre assessorament acadèmic per a joves) 0300.030102 569.409,66 0,00 Serveis orientació, formació i recursos per joves (CIAJ: Centre informació i assessorament) 0300.030101 544.579,96 337.113,62 61,90% Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.030108 840.716,68 14.046,00 1,67% Suport a la cultura lleure alternatiu oci i la creació jove 0300.030106 276.793,95 0,00 0300.0302 Temps i qualitat de vida 761.920,54 52.195,47 6,85% Bancs del Temps 0300.030204 39.266,44 0,00 Planificació estratègica estudis i avaluacions de programes 0300.030203 75.620,43 0,00 Programes de temps per a joves 0300.030205 110.794,90 0,00 Programes de temps per famílies 0300.030201 337.646,69 52.195,47 15,46% Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.030206 91.338,59 0,00 Xarxa empreses NUST 0300.030202 107.253,49 0,00 0300.0303 Drets Civils 2.399.014,04 0,00 Atenció mediació i assessorament en drets 0300.030302 669.048,12 0,00 Estratègia local del poble gitano 0300.030306 303.126,01 0,00 Execució pla Lesbianes, Gais, Bisexuals i persones Transgènere (LGBT) 0300.030307 370.667,86 0,00 Programa de promoció de la llibertat religiosa 0300.030301 354.887,75 0,00 Programes de promoció educació i sensibilització dels drets i deures de la ciutadania 0300.030305 676.581,49 0,00 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.030303 3.437,96 0,00 Xarxes internacionals 0300.030304 21.264,85 0,00 0300.0304 Salut Pública 27.941.008,20 0,00 PAMEM (Prestacions d'Assistència Mèdica al Personal Municipal) 0300.030404 6.739.812,40 0,00 Programa d'atenció i prevenció a les drogodependències 0300.030401 5.871.034,07 0,00 Programa de promoció de la salut i prevenció de la malaltia 0300.030406 6.055.881,49 0,00 Programa de protecció de la salut pública 0300.030403 8.679.116,03 0,00 Promoció i atenció de la salut 0300.030402 443.572,99 0,00 Recerca innovació i avaluació 0300.030405 151.591,22 0,00 0300.0305 Dona 9.017.653,77 43.700,00 0,48% Acolliment per dones i fills i filles per violència masclista 0300.030504 2.253.314,02 0,00 Campanyes d'informació i sensibilització i prevenció 0300.030501 978.961,65 43.700,00 4,46% Planificació estratègica estudis i avaluació de programes 0300.030507 395.938,75 0,00 Promoció de la igualtat entre dones i homes 0300.030505 561.958,19 0,00 Serveis d'atenció a dones que exerceixen la prostitució o víctimes d'explotació sexual 0300.030506 2.084.513,28 0,00 Serveis d'atenció contra la violència masclista 0300.030502 2.440.204,96 0,00 Serveis de prevenció contra la violència masclista 0300.030503 201.603,90 0,00 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.030508 101.159,02 0,00 Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 24 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT MAPA D'ACTIVITATS: COSTOS, INGRESSOS I TAXES DE COBERTURA PER TASCA Taxa de Subprocés / Activitat / Tasca Cost Ingrés Cobertura 0392 Organismes Autònoms Locals 157.957.523,23 37.460.091,95 23,72% 0392.04 Institut Municipal Serveis Socials (IMSS) 145.662.739,36 35.173.352,48 24,15% Imports no assignables a tasques 0,00 54.359,11 Imports no assignables a tasques 0,00 54.359,11 0392.0401 Atenció individual - familiar 136.055.815,09 35.118.993,37 25,81% Prestacions econòmiques 0392.040103 12.957.631,69 0,00 Servei d’Atenció Domiciliària (SAD) 0392.040102 76.426.869,42 25.276.256,89 33,07% Serveis d’atenció social bàsica a persones i famílies 0392.040101 14.829.545,09 8.863.360,58 59,77% Serveis de cobertura de necessitats bàsiques 0392.040104 25.509.410,40 0,00 Serveis de prevenció de situacions d'exclusió social 0392.040105 4.749.268,87 979.375,90 20,62% Serveis de suport a la infància adolescència i jove 0392.040106 1.583.089,62 0,00 0392.0402 Atenció col·lectiva 9.606.924,27 0,00 Serveis de prevenció grupal i comunitària 0392.040201 8.023.834,65 0,00 Serveis de suport a col·lectius diversos mitjançant els recursos del medi comunitari 0392.040203 Serveis de suport a grups 0392.040202 1.583.089,62 0,00 0392.05 Institut Municipal Persones amb Discapacitat (IMPD) 12.294.783,87 2.286.739,47 18,60% Imports no assignables a tasques 0,00 60,48 Imports no assignables a tasques 0,00 60,48 0392.0501 Servei Atenció al Públic 287.593,66 0,00 Consultes 0392.050101 126.939,63 0,00 Gestió targeta aparcament per a persones amb discapacitat 0392.050103 62.634,26 0,00 Targeta blanca 0392.050102 98.019,77 0,00 0392.0502 Integració laboral 1.965.230,59 93.368,41 4,75% Integració laboral 0392.050201 1.965.230,59 93.368,41 4,75% 0392.0503 Atenció precoç 1.303.527,50 760.045,09 58,31% Imports no assignables a tasques 0,00 760.045,09 Ciutat Vella 0392.050301 543.280,14 0,00 Nou Barris 0392.050302 760.247,36 0,00 0392.0504 Serveis de vida independent 1.444.316,21 531.734,31 36,82% Assistent personal 0392.050403 Llars amb suport 0392.050402 169.353,61 45.600,00 26,93% Projecte de vida independent 0392.050404 1.274.962,60 486.134,31 38,13% 0392.0505 Promoció i Suport Persones amb Discapacitat 3.507.773,00 0,00 Dinamització comissions de participació 0392.050503 314.577,85 0,00 Suport entitats Persones amb Discapacitat 0392.050502 1.388.553,14 0,00 Suport i assessorament municipal 0392.050501 1.804.642,01 0,00 0392.0506 Transport especial 3.786.342,91 901.531,18 23,81% Serveis esporàdics 0392.050602 1.966.998,41 0,00 Serveis fixos 0392.050601 1.819.344,50 901.531,18 49,55% 308.002.188,94 48.597.088,87 15,78% Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 25 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació SERVEIS OBLIGATORIS I NO OBLIGATORIS Els serveis obligatoris vénen determinats per la legislació; en aquest sentit, es considera com a obligatori allò que preveu la Llei 7/1985 Reguladora de les Bases de Règim Local, modificada per la Llei 27/2013 de Racionalització i Sostenibilitat de l'Administració Local i, recentment, per l'Ordre HAP/2075/2014 del Ministeri d'Hisenda i Administracions Públiques; així com, addicionalment, el que es determina a la Carta Municipal de Barcelona, la seva Llei de Règim Especial i la legislació sectorial. Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 26 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT COSTOS DELS SERVEIS OBLIGATORIS I NO OBLIGATORIS PER SUBPROCÉS Cost Cost % C.O. Cost % C.NoO. Subprocés % Cost % Cost % Cost Subprocés Obligatoris* / Cost No Obligatoris / Cost 0300 Ajuntament 150.044.665,71 48,72% 105.999.551,11 40,39% 70,65% 44.045.114,60 96,71% 29,35% 0300.01 Serveis de Família i Serveis Socials 95.754.005,38 31,09% 59.745.744,41 22,76% 62,40% 36.008.260,97 79,06% 37,60% 0300.02 Immigració i interculturalitat 10.749.993,47 3,49% 10.749.993,47 4,10% 100,00% 0,00 0,00% 0,00% 0300.03 Equitat Social i Salut 43.540.666,86 14,14% 35.503.813,23 13,53% 81,54% 8.036.853,63 17,65% 18,46% 0392 Organismes Autònoms Locals 157.957.523,23 51,28% 156.457.601,23 59,61% 99,05% 1.499.922,00 3,29% 0,95% 0392.04 Institut Municipal Serveis Socials (IMSS) 145.662.739,36 47,29% 145.662.739,36 55,50% 100,00% 0,00 0,00% 0,00% 0392.05 Institut Municipal Persones amb Discapacitat (IMPD) 12.294.783,87 3,99% 10.794.861,87 4,11% 87,80% 1.499.922,00 3,29% 12,20% 308.002.188,94 100,00% 262.457.152,34 100,00% 85,21% 45.545.036,60 100,00% 14,79% *Segons Llei Reguladora de les Bases de Règim Local, Carta Municipal de Barcelona i legislació sectorial a data actual. Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 27 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT COSTOS DELS SERVEIS OBLIGATORIS I NO OBLIGATORIS PER SUBPROCÉS I HABITANT Cost Cost per Cost Cost per Cost No Cost per Subprocés Subprocés Habitant Obligatories Habitant Obligatories Habitant 0300 Ajuntament 150.044.665,71 93,51 105.999.551,11 66,06 44.045.114,60 27,45 0300.01 Serveis de Família i Serveis Socials 95.754.005,38 59,68 59.745.744,41 37,24 36.008.260,97 22,44 0300.02 Immigració i interculturalitat 10.749.993,47 6,70 10.749.993,47 6,70 0,00 0,00 0300.03 Equitat Social i Salut 43.540.666,86 27,14 35.503.813,23 22,13 8.036.853,63 5,01 0392 Organismes Autònoms Locals 157.957.523,23 98,44 156.457.601,23 97,51 1.499.922,00 0,93 0392.04 Institut Municipal Serveis Socials (IMSS) 145.662.739,36 90,78 145.662.739,36 90,78 0,00 0,00 0392.05 Institut Municipal Persones amb Discapacitat (IMPD) 12.294.783,87 7,66 10.794.861,87 6,73 1.499.922,00 0,93 308.002.188,94 191,95 262.457.152,34 163,57 45.545.036,60 28,38 *Segons Llei Reguladora de les Bases de Règim Local, Carta Municipal de Barcelona i legislació sectorial a data actual. Població: 1.604.555 habitants Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 28 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació COSTOS PER NATURALESA Donat que la comptabilitat pressupostària només distingeix la naturalesa del cost segons els capítol, s’ha definit el concepte de factor de cost, que servirà per a distingir la naturalesa del cost de cada una de les tasques, i per tant del procés i/o de l’Ajuntament en general. A continuació doncs, es presenta la totalitat del cost del procés classificat en funció de la seva naturalesa. Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 29 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT NATURALESES DEL COST Cost Cost Procés % Procés Naturalesa % Cost % Cost Procés Ciutat vs Ciutat % Ciutat Altres despeses 7.304.867,13 2,37% 116.672.674,91 5,38% 6,26% Amortitzacions 4.787.567,51 1,55% 92.302.135,38 4,25% 5,19% Arrendaments 7.509.200,31 2,44% 35.040.458,09 1,62% 21,43% Compra de material i fungibles 165.018,47 0,05% 3.819.384,05 0,18% 4,32% Comunicacions i Notificacions 910.693,20 0,30% 6.611.964,56 0,30% 13,77% Contractes externs 124.698.227,61 40,49% 583.123.976,78 26,88% 21,38% Despesa Financera 2.932.744,78 0,95% 27.998.761,64 1,29% 10,47% Estudis i treballs tècnics 2.779.539,50 0,90% 11.444.102,92 0,53% 24,29% Manteniment, reparació i conservació 3.327.967,01 1,08% 55.315.987,08 2,55% 6,02% Neteja 2.394.572,38 0,78% 34.351.490,82 1,58% 6,97% Recursos Humans 56.708.587,69 18,41% 635.261.613,57 29,28% 8,93% Subministraments: Aigua 175.306,24 0,06% 5.277.650,80 0,24% 3,32% Subministraments: Altres 251.326,15 0,08% 29.352.477,25 1,35% 0,86% Subministraments: Electricitat 1.987.641,97 0,65% 24.391.969,71 1,12% 8,15% Subministraments: Gas 163.850,66 0,05% 4.752.381,86 0,22% 3,45% Subministraments: Telèfon i dades 1.186.209,62 0,39% 9.932.940,50 0,46% 11,94% Subvencions i Transferències 90.718.868,71 29,45% 493.775.236,55 22,76% 18,37% 308.002.188,94 100,00% 2.169.425.206,47 100,00% Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 30 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació FINANÇAMENT En el present informe es relaciona el cost de les tasques realitzades amb les aportacions que les corresponen, assignant-les amb el màxim grau de detall possible (tasca, activitat, subprocés o procés). La intenció és mostrar com es financen les tasques en funció de l’aportació de l’usuari del servei (incloses les empreses privades receptores de l’activitat) o de les Administracions i patrocinis privats; d’aquesta manera el finançament propi emergeix com a diferència calculada entre el cost de la tasca i les aportacions exògenes, sempre que l'agregat d'aquestes no iguali o superi l'import dels costos, ja que en aquest cas la cobertura municipal es considera nul·la. Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 31 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT FINANÇAMENT Aportació Aportació Cobertura Teòrica Subprocés / Activitat / Tasca Cost Usuari Altres Ciutat 0300 Ajuntament 150.044.665,71 2.678.959,65 8.458.037,27 138.907.668,79 92,58% Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 8,64 0,00 Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 8,64 0,00 Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 8,64 0,00 0,00% 0300.01 Serveis de Família i Serveis Socials 95.754.005,38 2.632.584,18 6.897.118,02 86.224.303,18 90,05% 0300.0101 Atenció a persones vulnerables 25.605.399,20 0,00 160.816,90 25.444.582,30 99,37% Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 160.816,90 0,00 0,00% Acolliment diürn 0300.010104 3.146.769,09 0,00 0,00 3.146.769,09 100,00% Acolliment residencial temporal 0300.010101 11.190.096,50 0,00 0,00 11.190.096,50 100,00% Cobertura d'alimentació 0300.010105 4.036.752,66 0,00 0,00 4.036.752,66 100,00% Cobertura d'higiene 0300.010106 375.460,29 0,00 0,00 375.460,29 100,00% Habitatges d'inclusió amb suport socioeducatiu 0300.010102 2.284.198,20 0,00 0,00 2.284.198,20 100,00% Magatzem de desnonaments 0300.010107 983.375,20 0,00 0,00 983.375,20 100,00% Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.010108 160.958,28 0,00 0,00 160.958,28 100,00% Suport a l'accés a l'habitatge 0300.010103 3.239.513,29 0,00 0,00 3.239.513,29 100,00% Suport a necessitats peremptòries personals 0300.010109 188.275,69 0,00 0,00 188.275,69 100,00% 0300.0102 Família i infància 14.339.212,70 4.081,53 3.178.658,91 11.156.472,26 77,80% Activitats de promoció de la infància i l'adolescència 0300.010208 324.065,38 4.081,53 146.411,83 173.572,02 53,56% Campanya de vacances 0300.010205 2.454.754,60 0,00 76.096,28 2.378.658,32 96,90% Casals infantils espais adolescents i ludoteques infantils 0300.010204 731.644,10 0,00 0,00 731.644,10 100,00% Centres Oberts 0300.010202 2.692.081,04 0,00 0,00 2.692.081,04 100,00% Equip d'Atenció a la Infància i Adolescència (EAIA) 0300.010201 7.183.119,58 0,00 2.956.150,80 4.226.968,78 58,85% Famílies Col·laboradores 0300.010203 125.680,09 0,00 0,00 125.680,09 100,00% Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.010207 827.867,91 0,00 0,00 827.867,91 100,00% 0300.0103 Gent Gran 45.473.844,62 2.628.502,65 3.557.642,21 39.287.699,76 86,40% Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 748.650,00 0,00 0,00% Acolliment diürn gent gran 0300.010302 4.123.305,59 0,00 0,00 4.123.305,59 100,00% Acolliment d'urgència gent gran 0300.010305 7.739.734,45 0,00 0,00 7.739.734,45 100,00% Acolliment residencial gent gran 0300.010303 9.150.755,25 962,60 2.808.992,21 6.340.800,44 69,29% Activitats de promoció de l'envelliment actiu 0300.010313 285.117,11 0,00 0,00 285.117,11 100,00% Atenció als maltractaments de la gent gran 0300.010314 64.518,34 0,00 0,00 64.518,34 100,00% Casals i espais municipals gent gran 0300.010301 3.047.310,11 0,00 0,00 3.047.310,11 100,00% Convenis 0300.010311 382.844,22 0,00 0,00 382.844,22 100,00% Estades temporals en residències 0300.010306 487.848,42 0,00 0,00 487.848,42 100,00% Habitatges amb serveis 0300.010304 5.338.042,31 2.627.540,05 0,00 2.710.502,26 50,78% Programa viure i conviure 0300.010309 64.949,77 0,00 0,00 64.949,77 100,00% Suport a entitats 0300.010310 132.561,65 0,00 0,00 132.561,65 100,00% Targeta rosa 0300.010312 2.380.072,82 0,00 0,00 2.380.072,82 100,00% Teleassistència 0300.010307 12.017.080,21 0,00 0,00 12.017.080,21 100,00% Viatges subvencionats 0300.010308 259.704,37 0,00 0,00 259.704,37 100,00% 0300.0104 Urgències i emergències socials 3.607.141,68 0,00 0,00 3.607.141,68 100,00% Urgències i emergències socials 0300.010401 3.607.141,68 0,00 0,00 3.607.141,68 100,00% 0300.0105 Intervenció Social a l'espai públic 6.728.407,18 0,00 0,00 6.728.407,18 100,00% Atenció i suport a persones sense sostre 0300.010501 4.357.683,59 0,00 0,00 4.357.683,59 100,00% Atenció social a població itinerant 0300.010502 408.389,90 0,00 0,00 408.389,90 100,00% Detecció i intervenció amb menors estrangers 0300.010504 242.125,24 0,00 0,00 242.125,24 100,00% Gestió de conflictes 0300.010503 854.031,71 0,00 0,00 854.031,71 100,00% Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.010505 866.176,74 0,00 0,00 866.176,74 100,00% 0300.02 Immigració i interculturalitat 10.749.993,47 0,00 1.121.908,60 9.628.084,87 89,56% 0300.0201 Interculturalitat 8.627.202,44 0,00 1.121.908,60 7.505.293,84 87,00% Cursos de llengua 0300.020110 827.616,04 0,00 0,00 827.616,04 100,00% Estratègia Antirumors 0300.020103 185.046,20 0,00 24.100,00 160.946,20 86,98% Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 32 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT FINANÇAMENT Aportació Aportació Cobertura Teòrica Subprocés / Activitat / Tasca Cost Usuari Altres Ciutat Informes d'Arrelament i d'Habitatge 0300.020106 767.131,11 0,00 0,00 767.131,11 100,00% Pla d'Acollida 0300.020104 1.027.954,66 0,00 322.808,60 705.146,06 68,60% Programa Immigració i educació 0300.020102 166.846,75 0,00 0,00 166.846,75 100,00% Programa Immigració i participació 0300.020109 438.301,95 0,00 0,00 438.301,95 100,00% Programa Reagrupació: noves famílies 0300.020105 734.807,69 0,00 250.000,00 484.807,69 65,98% Programes d'interculturalitat convivència i sensibilització fet migratori 0300.020107 1.586.194,44 0,00 0,00 1.586.194,44 100,00% Servei d’Atenció als immigrants Estrangers i Refugiats (SAIER) 0300.020108 2.358.480,24 0,00 525.000,00 1.833.480,24 77,74% Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.020101 534.823,36 0,00 0,00 534.823,36 100,00% 0300.0202 Acció Comunitària 2.122.791,03 0,00 0,00 2.122.791,03 100,00% Acció Comunitària 0300.020202 70.518,75 0,00 0,00 70.518,75 100,00% Oficina per al Pla d'Assentaments Irregulars (OPAI) 0300.020203 1.454.577,91 0,00 0,00 1.454.577,91 100,00% Pla de desenvolupament comunitari 0300.020201 538.815,00 0,00 0,00 538.815,00 100,00% Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.020204 58.879,37 0,00 0,00 58.879,37 100,00% 0300.03 Equitat Social i Salut 43.540.666,86 46.375,47 439.002,01 43.055.289,38 98,89% 0300.0301 Joventut 3.421.070,31 180,00 389.302,01 3.031.588,30 88,62% Planificació estratègica i avaluació de programes 0300.030107 113.789,78 0,00 0,00 113.789,78 100,00% Projectes d'ocupació i inserció laboral jove 0300.030104 360.856,30 0,00 0,00 360.856,30 100,00% Sales d'estudi nocturnes 0300.030105 564.398,11 0,00 38.322,39 526.075,72 93,21% Serveis d'informació i recursos per entitats 0300.030103 150.525,87 0,00 0,00 150.525,87 100,00% Serveis i recursos pel adolescents (CAAJ: Centre assessorament acad 0300.030102 569.409,66 0,00 0,00 569.409,66 100,00% Serveis orientació, formació i recursos per joves (CIAJ: Centre informa 0300.030101 544.579,96 180,00 336.933,62 207.466,34 38,10% Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.030108 840.716,68 0,00 14.046,00 826.670,68 98,33% Suport a la cultura lleure alternatiu oci i la creació jove 0300.030106 276.793,95 0,00 0,00 276.793,95 100,00% 0300.0302 Temps i qualitat de vida 761.920,54 46.195,47 6.000,00 709.725,07 93,15% Bancs del Temps 0300.030204 39.266,44 0,00 0,00 39.266,44 100,00% Planificació estratègica estudis i avaluacions de programes 0300.030203 75.620,43 0,00 0,00 75.620,43 100,00% Programes de temps per a joves 0300.030205 110.794,90 0,00 0,00 110.794,90 100,00% Programes de temps per famílies 0300.030201 337.646,69 46.195,47 6.000,00 285.451,22 84,54% Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.030206 91.338,59 0,00 0,00 91.338,59 100,00% Xarxa empreses NUST 0300.030202 107.253,49 0,00 0,00 107.253,49 100,00% 0300.0303 Drets Civils 2.399.014,04 0,00 0,00 2.399.014,04 100,00% Atenció mediació i assessorament en drets 0300.030302 669.048,12 0,00 0,00 669.048,12 100,00% Estratègia local del poble gitano 0300.030306 303.126,01 0,00 0,00 303.126,01 100,00% Execució pla Lesbianes, Gais, Bisexuals i persones Transgènere (LGBT 0300.030307 370.667,86 0,00 0,00 370.667,86 100,00% Programa de promoció de la llibertat religiosa 0300.030301 354.887,75 0,00 0,00 354.887,75 100,00% Programes de promoció educació i sensibilització dels drets i deures d 0300.030305 676.581,49 0,00 0,00 676.581,49 100,00% Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.030303 3.437,96 0,00 0,00 3.437,96 100,00% Xarxes internacionals 0300.030304 21.264,85 0,00 0,00 21.264,85 100,00% 0300.0304 Salut Pública 27.941.008,20 0,00 0,00 27.941.008,20 100,00% PAMEM (Prestacions d'Assistència Mèdica al Personal Municipal) 0300.030404 6.739.812,40 0,00 0,00 6.739.812,40 100,00% Programa d'atenció i prevenció a les drogodependències 0300.030401 5.871.034,07 0,00 0,00 5.871.034,07 100,00% Programa de promoció de la salut i prevenció de la malaltia 0300.030406 6.055.881,49 0,00 0,00 6.055.881,49 100,00% Programa de protecció de la salut pública 0300.030403 8.679.116,03 0,00 0,00 8.679.116,03 100,00% Promoció i atenció de la salut 0300.030402 443.572,99 0,00 0,00 443.572,99 100,00% Recerca innovació i avaluació 0300.030405 151.591,22 0,00 0,00 151.591,22 100,00% 0300.0305 Dona 9.017.653,77 0,00 43.700,00 8.973.953,77 99,52% Acolliment per dones i fills i filles per violència masclista 0300.030504 2.253.314,02 0,00 0,00 2.253.314,02 100,00% Campanyes d'informació i sensibilització i prevenció 0300.030501 978.961,65 0,00 43.700,00 935.261,65 95,54% Planificació estratègica estudis i avaluació de programes 0300.030507 395.938,75 0,00 0,00 395.938,75 100,00% Promoció de la igualtat entre dones i homes 0300.030505 561.958,19 0,00 0,00 561.958,19 100,00% Serveis d'atenció a dones que exerceixen la prostitució o víctimes d'exp 0300.030506 2.084.513,28 0,00 0,00 2.084.513,28 100,00% Serveis d'atenció contra la violència masclista 0300.030502 2.440.204,96 0,00 0,00 2.440.204,96 100,00% Serveis de prevenció contra la violència masclista 0300.030503 201.603,90 0,00 0,00 201.603,90 100,00% Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.030508 101.159,02 0,00 0,00 101.159,02 100,00% Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 33 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT FINANÇAMENT Aportació Aportació Cobertura Teòrica Subprocés / Activitat / Tasca Cost Usuari Altres Ciutat 0392 Organismes Autònoms Locals 157.957.523,23 1.248.107,01 36.211.984,94 120.497.431,28 76,28% 0392.04 Institut Municipal Serveis Socials (IMSS) 145.662.739,36 439.269,82 34.734.082,66 110.489.386,88 75,85% Imports no assignables a tasques 0,00 53.966,27 392,84 0,00 Imports no assignables a tasques 0,00 53.966,27 392,84 0,00 0,00% 0392.0401 Atenció individual - familiar 136.055.815,09 385.303,55 34.733.689,82 100.936.821,72 74,19% Prestacions econòmiques 0392.040103 12.957.631,69 0,00 0,00 12.957.631,69 100,00% Servei d’Atenció Domiciliària (SAD) 0392.040102 76.426.869,42 213.946,81 25.062.310,08 51.150.612,53 66,93% Serveis d’atenció social bàsica a persones i famílies 0392.040101 14.829.545,09 171.356,74 8.692.003,84 5.966.184,51 40,23% Serveis de cobertura de necessitats bàsiques 0392.040104 25.509.410,40 0,00 0,00 25.509.410,40 100,00% Serveis de prevenció de situacions d'exclusió social 0392.040105 4.749.268,87 0,00 979.375,90 3.769.892,97 79,38% Serveis de suport a la infància adolescència i jove 0392.040106 1.583.089,62 0,00 0,00 1.583.089,62 100,00% 0392.0402 Atenció col·lectiva 9.606.924,27 0,00 0,00 9.606.924,27 100,00% Serveis de prevenció grupal i comunitària 0392.040201 8.023.834,65 0,00 0,00 8.023.834,65 100,00% Serveis de suport a col·lectius diversos mitjançant els recursos del me 0392.040203 Serveis de suport a grups 0392.040202 1.583.089,62 0,00 0,00 1.583.089,62 100,00% 0392.05 Institut Municipal Persones amb Discapacitat (IMPD) 12.294.783,87 808.837,19 1.477.902,28 10.008.044,40 81,40% Imports no assignables a tasques 0,00 60,48 0,00 0,00 Imports no assignables a tasques 0,00 60,48 0,00 0,00 0,00% 0392.0501 Servei Atenció al Públic 287.593,66 0,00 0,00 287.593,66 100,00% Consultes 0392.050101 126.939,63 0,00 0,00 126.939,63 100,00% Gestió targeta aparcament per a persones amb discapacitat 0392.050103 62.634,26 0,00 0,00 62.634,26 100,00% Targeta blanca 0392.050102 98.019,77 0,00 0,00 98.019,77 100,00% 0392.0502 Integració laboral 1.965.230,59 42.603,00 50.765,41 1.871.862,18 95,25% Integració laboral 0392.050201 1.965.230,59 42.603,00 50.765,41 1.871.862,18 95,25% 0392.0503 Atenció precoç 1.303.527,50 760.045,09 0,00 543.482,41 41,69% Imports no assignables a tasques 0,00 760.045,09 0,00 0,00 0,00% Ciutat Vella 0392.050301 543.280,14 0,00 0,00 543.280,14 100,00% Nou Barris 0392.050302 760.247,36 0,00 0,00 760.247,36 100,00% 0392.0504 Serveis de vida independent 1.444.316,21 6.128,62 525.605,69 912.581,90 63,18% Assistent personal 0392.050403 Llars amb suport 0392.050402 169.353,61 0,00 45.600,00 123.753,61 73,07% Projecte de vida independent 0392.050404 1.274.962,60 6.128,62 480.005,69 788.828,29 61,87% 0392.0505 Promoció i Suport Persones amb Discapacitat 3.507.773,00 0,00 0,00 3.507.773,00 100,00% Dinamització comissions de participació 0392.050503 314.577,85 0,00 0,00 314.577,85 100,00% Suport entitats Persones amb Discapacitat 0392.050502 1.388.553,14 0,00 0,00 1.388.553,14 100,00% Suport i assessorament municipal 0392.050501 1.804.642,01 0,00 0,00 1.804.642,01 100,00% 0392.0506 Transport especial 3.786.342,91 0,00 901.531,18 2.884.811,73 76,19% Serveis esporàdics 0392.050602 1.966.998,41 0,00 0,00 1.966.998,41 100,00% Serveis fixos 0392.050601 1.819.344,50 0,00 901.531,18 917.813,32 50,45% 308.002.188,94 3.927.066,66 44.670.022,21 259.405.100,07 84,22% Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 34 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació INDICADORS Juntament amb l’anàlisi de totes les activitats que es porten a terme a l’Ajuntament s’han definit una sèrie d’indicadors relacionats amb el cost de les activitats per tal de poder seguir l’evolució anual dels costos dels serveis que presta l’Ajuntament. Aquests formen el pilar bàsic de la informació que facilita el model de costos ja que permet conèixer el cost unitari de les tasques be sigui per ciutadà o per unitat de prestació del servei. Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 35 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT INDICADORS BÀSICS DE GESTIÓ 03 Qualitat de vida i Igualtat Cost Qualitat de vida i Igualtat per habitant Cost Qualitat de vida i Igualtat (03) 308.002.188,94 € = = = 191,95 € Població ciutat 1.604.555 Rati entre Cost Qualitat de vida i Igualtat i Cost total Ajuntament Cost Qualitat de vida i Igualtat (03) 308.002.188,94 € = = = 14,20% Cost total Ajuntament 2.169.425.206,47 € 0300.01 Serveis de Família i Serveis Socials Cost Acolliment diürn gent gran per estada Cost Acolliment diürn gent gran (0300.010302) 4.123.305,59 € = = = 261,15 € Nombre d'estades 15.789 Cost Acolliment diürn per persona atesa Cost Acolliment diürn (0300.010104) 3.146.769,09 € = = = 1.208,90 € Nombre persones ateses 2.603 Cost Acolliment d'urgència gent gran per usuari Cost Acolliment d'urgència gent gran (0300.010305) 7.739.734,45 € = = = 46,01 € Nombre usuaris 168.219 Cost Acolliment residencial gent gran per usuari Cost Acolliment residencial gent gran (0300.010303) 9.150.755,25 € = = = 26.070,53 € Nombre usuaris 351 Cost Acolliment residencial temporal per usuari Cost Acolliment residencial temporal (0300.010101) 11.190.096,50 € = = = 12.229,61 € Nombre usuaris 915 Cost Activitats de promoció de la infància i l'adolescència per infant / adolescent Cost Activitats de promoció de la infància i l'adolescència (0300.010208) 324.065,38 € = = = 514,39 € Nombre infants i adolescents atesos 630 Cost Activitats de promoció de l'envelliment actiu per persona major de 64 anys Cost Activitats de promoció de l'envelliment actiu (0300.010313) 285.117,11 € = = = 0,82 € Nombre persones majors de 64 anys 346.978 Cost Atenció i suport a persones sense sostre per habitant Cost Atenció i suport a persones sense sostre (0300.010501) 4.357.683,59 € = = = 2,72 € Població ciutat 1.604.555 Cost Casals infantils espais adolescents i ludoteques infantils per usuari Cost Casals infantils espais adolescents i ludoteques infantils (0300.010204) 731.644,10 € = = = 156,00 € Nombre usuaris 4.690 Cost Centres Oberts per usuari Cost Centres Oberts (0300.010202) 2.692.081,04 € = = = 1.329,42 € Nombre usuaris 2.025 Cost Cobertura d'alimentació per apat servit Cost Cobertura d'alimentació (0300.010105) 4.036.752,66 € = = = 7,88 € Nombre d'apats servits 512.441 Cost Equip d'Atenció a la Infància i Adolescència (EAIA) per infant / adolescent Cost Equip d'Atenció a la Infància i Adolescència (EAIA) (0300.010201) 7.183.119,58 € = = = 2.061,15 € Nombre infants i adolescents atesos 3.485 Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 36 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT INDICADORS BÀSICS DE GESTIÓ Cost Estades temporals en residències per usuari Cost Estades temporals en residències (0300.010306) 487.848,42 € = = = 2.227,62 € Nombre usuaris 219 Cost Família i infància per persona menor de 16 anys Cost Família i infància (0300.0102) 14.339.212,70 € = = = 66,82 € Nombre persones menors de 16 anys 214.599 Cost Gent Gran per persona major de 64 anys Cost Gent Gran (0300.0103) 45.473.844,62 € = = = 131,06 € Nombre persones majors de 64 anys 346.978 Cost Serveis de Família i Serveis Socials per habitant Cost Serveis de Família i Serveis Socials (0300.01) 95.754.005,38 € = = = 59,68 € Població ciutat 1.604.555 Cost Suport a l'accés a l'habitatge per pis adjudicat Cost Suport a l'accés a l'habitatge (0300.010103) 3.239.513,29 € = = = 10.155,21 € Nombre pisos adjudicats 319 Cost Teleassistència per usuari Cost Teleassistència (0300.010307) 12.017.080,21 € = = = 138,22 € Nombre usuaris 86.941 Rati entre Cost Serveis de Família i Serveis Socials i Cost Qualitat de vida i Igualtat Cost Serveis de Família i Serveis Socials (0300.01) 95.754.005,38 € = = = 31,09% Cost Qualitat de vida i Igualtat (03) 308.002.188,94 € 0300.02 Immigració i interculturalitat Cost Interculturalitat per habitant Cost Interculturalitat (0300.0201) 8.627.202,44 € = = = 5,38 € Població ciutat 1.604.555 Cost Interculturalitat per immigrant Cost Interculturalitat (0300.0201) 8.627.202,44 € = = = 280,87 € Nombre Immigrants al municipi 30.716 0300.03 Equitat Social i Salut Cost Atenció mediació i assessorament en drets per habitant Cost Atenció mediació i assessorament en drets (0300.030302) 669.048,12 € = = = 0,42 € Població ciutat 1.604.555 Cost Bancs del Temps per usuari Cost Bancs del Temps (0300.030204) 39.266,44 € = = = 19,76 € Nombre usuaris 1.987 Cost Equitat Social i Salut per habitant Cost Equitat Social i Salut (0300.03) 43.540.666,86 € = = = 27,14 € Població ciutat 1.604.555 Cost PAMEM (Prestacions d'Assistència Mèdica al Personal Municipal) per habitant Cost PAMEM (Prestacions d'Assistència Mèdica al Personal Municipal) (0300.030404) 6.739.812,40 € = = = 4,20 € Població ciutat 1.604.555 Cost Programa de promoció de la salut i prevenció de la malaltia per habitant Cost Programa de promoció de la salut i prevenció de la malaltia (0300.030406) 6.055.881,49 € = = = 3,77 € Població ciutat 1.604.555 Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 37 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT INDICADORS BÀSICS DE GESTIÓ Cost Programes de promoció educació i sensibilització dels drets i deures de la ciutadania per habitant Cost Programes de promoció educació i sensibilització dels drets i deures de la ciutadania (0300.030305) 676.581,49 € = = = 0,42 € Població ciutat 1.604.555 Cost Salut Pública per habitant Cost Salut Pública (0300.0304) 27.941.008,20 € = = = 17,41 € Població ciutat 1.604.555 Cost Serveis d'informació i recursos per entitats per usuari Cost Serveis d'informació i recursos per entitats (0300.030103) 150.525,87 € = = = 11,04 € Nombre usuaris 13.634 Cost Serveis i recursos pel adolescents (CAAJ: Centre assessorament acadèmic per a joves) per consulta Cost Serveis i recursos pel adolescents (CAAJ: Centre assessorament acadèmic per a joves) (0300.030102) 569.409,66 € = = = 66,08 € Nombre consultes 8.617 Cost Serveis orientació, formació i recursos per joves (CIAJ: Centre informació i assessorament) per consulta Cost Serveis orientació, formació i recursos per joves (CIAJ: Centre informació i assessorament) (0300.030101) 544.579,96 € = = = 18,15 € Nombre consultes 30.003 Cost Temps i qualitat de vida per habitant Cost Temps i qualitat de vida (0300.0302) 761.920,54 € = = = 0,47 € Població ciutat 1.604.555 Cost Xarxa empreses NUST per empresa Cost Xarxa empreses NUST (0300.030202) 107.253,49 € = = = 1.061,92 € Nombre empreses 101 Rati entre Cost Equitat Social i Salut i Cost Qualitat de vida i Igualtat Cost Equitat Social i Salut (0300.03) 43.540.666,86 € = = = 14,14% Cost Qualitat de vida i Igualtat (03) 308.002.188,94 € 0392.04 Institut Municipal Serveis Socials (IMSS) Cost Institut Municipal Serveis Socials (IMSS) per usuari Cost Institut Municipal Serveis Socials (IMSS) (0392.04) 145.662.739,36 € = = = 1.962,13 € Nombre usuaris 74.237 Cost Servei d’Atenció Domiciliària (SAD) per usuari Cost Servei d’Atenció Domiciliària (SAD) (0392.040102) 76.426.869,42 € = = = 3.721,06 € Nombre usuaris 20.539 Cost Serveis d’atenció social bàsica a persones i famílies per usuari Cost Serveis d’atenció social bàsica a persones i famílies (0392.040101) 14.829.545,09 € = = = 199,76 € Nombre usuaris 74.237 0392.05 Institut Municipal Persones amb Discapacitat (IMPD) Cost Gestió targeta aparcament per a persones amb discapacitat per llicència Cost Gestió targeta aparcament per a persones amb discapacitat (0392.050103) 62.634,26 € = = = 19,23 € Nombre llicències 3.257 Cost Institut Municipal Persones amb Discapacitat (IMPD) per usuari Cost Institut Municipal Persones amb Discapacitat (IMPD) (0392.05) 12.294.783,87 € = = = 384,21 € Nombre usuaris 32.000 Cost Integració laboral per habitant Cost Integració laboral (0392.050201) 1.965.230,59 € = = = 1,22 € Població ciutat 1.604.555 Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 38 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT INDICADORS BÀSICS DE GESTIÓ Cost Serveis de vida independent per usuari Cost Serveis de vida independent (0392.0504) 1.444.316,21 € = = = 51.582,72 € Nombre usuaris 28 Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 39 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació REPARTIMENT DELS COSTOS INDIRECTES DE L’AJUNTAMENT (PROCESSOS DE SUPORT) Tal i com s’ha comentat anteriorment, a més dels 13 processos finalistes, l’Ajuntament compta amb uns processos que realitzen activitats de suport als processos finalistes. Aquests processos identificats són 4 i es descriuen a continuació:  Recursos: com a recursos s’entenen totes aquelles activitats necessàries per a vetllar pel bon funcionament de l’administració, tals com: Alcaldia, Gerència Municipal, Territorial i de Coordinació empresarial, tresoreria, intervenció, comunicació, serveis jurídics, patrimoni, relacions internacionals, i d’altres.  Recursos Humans: són totes les activitats necessàries per a gestionar tot el personal de l’Ajuntament, comprèn: catalogació de la plantilla, gestió econòmica, gestió de riscos laborals, assessoria jurídica, etc.  Economia: dins l’àmbit d’Economia, Empresa i Ocupació hi trobem dues grans àrees diferenciades:  els processos finalistes de comerç, turisme i empresa, on s’hi presten serveis als ciutadans  el procés pròpiament d’economia, on s’hi duen a terme tasques de planificació, pressupostos, comptabilitat,… que donen suport als processos finalistes.  Despesa Financera: no es considera pròpiament un procés en el que s’hi realitzin activitats, sinó que bàsicament és l’import dels interessos que formen el capítol 3 del pressupost municipal i que per tant és un cost que afecta a tots els processos finalistes. Així doncs, tots els costos d’aquests processos es consideraran com a costos indirectes, i acabaran repercutint en el cost final de les activitats i tasques realitzades per donar serveis al ciutadà. Un cop repartits els costos indirectes als processos finalistes, aquests s’imputaran a les activitats en funció del cost directe que aquestes tinguin. A continuació, es mostren tots els criteris de repartiment definits per a la imputació inicial d’aquests costos als diferents processos finalistes. Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 40 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació REPARTIMENT DELS COSTOS DELS RECURSOS Aquest repartiment acumula costos propis dels recursos humans, la despesa corrent (que inclou els costos de lloguer o amortització dels edificis i el renting o amortització del parc mòbil) i les transferències externes del capítol 4. El cost de recursos es distribuirà entre les diferents tasques finalistes proporcionalment al cost de cada una d’elles sobre el cost total de les tasques finalistes. Per detallar cada tipus de cost d’estructura que s’imputa a cada procés finalista, es pot calcular l’índex d’estructura per a cada tipus de cost i es multiplica aquest índex pel cost total del procés, prèvia imputació dels costos d’estructura. Així doncs, per a repartir aquests costos cap als processos finalistes, es duran a terme els següents càlculs: Repartiment Cost Directe total Procés Cost Directe Tasca = x x Cost Recursos Cost Recursos Cost Directe total processos Cost Directe total Procés Un cop repartits els costos a les activitats finalistes, aquests es podran agrupar per subprocés per veure quin pes dels costos indirectes de recursos recau sobre cada procés finalista. Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 41 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació REPARTIMENT DELS COSTOS DE RECURSOS HUMANS El criteri de repartiment del cost de Recursos Humans en relació al personal de l’Ajuntament ha estat el número de treballadors assignats a cada tasca finalista. S’agafen doncs els treballadors contractats (ja siguin funcionaris, laborals, etc.) més els contractes nous fets durant l’any, de manera que la unitat de cost que té més personal suportarà major cost indirecte de recursos humans. També s’ha de tenir en compte els contractes dels organismes autònoms, instituts i empreses públiques, que estan classificats dins els processos identificats. El cost de Recursos Humans a repartir estarà format pels propis costos de recursos humans, la despesa corrent, les transferències externes i les amortitzacions. És important destacar que es repartiran als processos finalistes els costos de recursos humans de l’Ajuntament, menys els costos que s’assignin als processos d’economia i recursos, ja que aquests es repartiran posteriorment amb el criteri corresponent a cada procés finalista. Repartiment Treballadors del Procés Cost Directe Tasca = x x Cost RRHH Cost RRHH Treballadors dels processos Cost Directe total Procés Una vegada determinats els costos d’estructura de Recursos Humans a cada procés finalista, aquests es repartiran entre les tasques i activitats corresponents a cada procés de forma proporcional al cost de cadascuna d’elles. Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 42 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació REPARTIMENT DELS COSTOS D’ECONOMIA Els costos dels serveis no finalistes de la Gerència d’Economia, Empresa i Ocupació es repartiran als processos finalistes en funció del cost d’economia per cada euro de pressupost obligat dels capítols 2, 4, 6 i 7 de cada Àmbit. A més de tots els costos de recursos humans i despeses de capítol 2, els costos d’economia inclouran el lloguer o amortització de les oficines. Els càlculs són els següents: Repartiment Cost Directe total Procés Cost Directe Tasca = x x Cost Economia Cost Economia Cost Directe total processos Cost Directe total Procés Una vegada determinats els costos d’estructura d’Economia i Serveis Centrals a cada procés finalista, aquests es repartiran entre les tasques i activitats corresponents a cada procés de forma proporcional al cost de cadascuna d’elles en aquell moment. Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 43 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació REPARTIMENT DE LA DESPESA FINANCERA Cal mencionar que els costos d’aquest procés de suport no s’assignaran a les empreses públiques (PMH, BSM (incloent les empreses que té en cartera), BASA, TERSA, BIMSA, BAGURSA) ja que aquestes es financen de forma autònoma. Els càlculs de la fórmula del sistema que fem són els següents: Repartiment Cost Directe total Procés Cost Directe Tasca = x x Despesa Despesa Financera Cost Directe total processos Cost Directe total Procés Financera Així doncs, els costos indirectes dels 4 processos de suport figuraran com a costos indirectes d’estructura de l’Ajuntament a cada procés finalista, segons el repartiment que s’ha definit per a cada un dels processos de suport. Posteriorment, aquests costos indirectes s’assignaran a cada activitat en funció del cost de cadascuna (prèvia imputació dels costos indirectes) sobre el cost de totes les activitats. Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 44 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació REPARTIMENT DELS COSTOS INDIRECTES DELS ÀMBITS Com a costos indirectes dels àmbits funcionals i de territori considerarem tots els costos de coordinació, planificació, direcció, etc. que també s’hauran d’imputar als processos finalistes. En aquest cas, al haver-hi diferents casuístiques i formes d’organització dins de cada àmbit, s’utilitzaran diferents criteris de repartiment en funció d’aquestes. Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 45 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació REPARTIMENT DELS CENTRES DE COST A LES ACTIVITATS Una part molt important dels costos indirectes es tracten explícitament com a centres de cost. L’exemple més comú i més utilitzat en el present projecte és el cas d’un immoble que acumula diferents costos; lloguer o amortització, subministraments, materials d’oficina, neteja, telefonia, etc. Per tal d’evitar duplicitat de costos, primer es repartiran els costos d’aquests centres de cost tant a la estructura finalista (tasques finalistes) com a la estructura no finalista (4 processos de suport i les gerències i direccions dels processos finalistes). Posteriorment, s’imputaran els costos d’aquesta estructura no finalista a les diferents tasques finalistes. A continuació es presenten els diferents centres de cost considerats. EDIFICIS I SUBMINISTRAMENTS Es proposa repartir el cost dels edificis entre totes les tasques finalistes, així com les gerències i direccions de cada àmbit. Aquests centres de cost acumulen generalment, costos referents al lloguer o amortització de l’immoble, els subministraments consumits, la neteja, material d’oficina i la telefonia fixa. El repartiment del cost dels edificis cap a les tasques s’ha fet mitjançant el número de treballadors que es dediquen a cada tasca dins un edifici en concret. Així doncs, com més persones es dediquin a una activitat que es presta dins un edifici, més cost d’aquest se li assignarà. INSTITUT MUNICIPAL D’INFORMÀTICA (IMI) L’IMI facilita una distribució pressupostària dels seus costos pels diferents àmbits de l’Ajuntament. Aquesta distribució s’adaptarà al present projecte d’implantació de costos ABC de la següent manera: una vegada feta la primera distribució pressupostària, caldrà imputar els costos d’informàtica a les diferents tasques mitjançant un criteri homogeni, el nombre d’ordinadors. Per motius operacionals i d’eficiència, no s’assignen ordinadors a cada tasca, sinó que s’obté un llistat de l’IMI que permet classificar el nombre d’ordinadors a nivell de direccions. És així com el repartiment dels costos d’informàtica es realitzarà en funció del nombre d’ordinadors a cada direcció. Posteriorment, aquests costos indirectes de les direccions Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 46 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació seran imputats a les diferents tasques (veure apartat COSTOS INDIRECTES DE GESTIÓ), pel que el cost d’informàtica quedi repercutit a cada una d’elles. PARC MÒBIL (només en el cas dels processos 6 i 7) Els diferents parcs mòbils de què disposa l’Ajuntament es gestionen directament des dels àmbits, i pot ser que els vehicles siguin en propietat o en modalitat renting. En ambdós casos, es proposa repartir el cost de l’amortització o del renting en funció del número de vehicles que s’utilitzen a cada activitat. Cal destacar que els parcs mòbils més importants son el de la Guardia Urbana i el del Serveis Prevenció, Extinció d’Incendis i Salvament (SPEIS) Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 47 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació TRAÇABILITAT DEL COST DE LES TASQUES En aquest informe es pot observar la traçabilitat del cost de cada una de les tasques, és a dir, quina part correspon a costos directes i quina part correspon a costos indirectes amb la tipologia desglossada d’aquests últims. Cal assenyalar que els costos d'estructura inclouen els dels edificis. Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 48 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT TRAÇABILITAT DELS COSTOS PER TASCA Cost Cost Directe Cost Indirecte Cost Indirecte Cost Indirecte Subprocés / Activitat / Tasca Directe Centres Àmbit Gestió Estructura* 0300 Ajuntament 112.367.284,09 9.000.739,05 5.732.295,06 3.567.993,25 19.376.354,26 Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0300.01 Serveis de Família i Serveis Socials 69.864.389,70 7.805.765,23 3.583.241,35 2.199.013,04 12.301.596,06 0300.0101 Atenció a persones vulnerables 20.464.799,46 398.852,30 1.046.691,97 381.538,91 3.313.516,57 Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Acolliment diürn 0300.010104 2.564.033,23 0,00 128.632,95 46.889,13 407.213,78 Acolliment residencial temporal 0300.010101 9.058.154,15 59.699,25 457.426,35 166.740,51 1.448.076,24 Cobertura d'alimentació 0300.010105 3.201.253,35 87.951,44 165.013,50 60.150,53 522.383,84 Cobertura d'higiene 0300.010106 305.930,50 0,00 15.347,98 5.594,63 48.587,18 Habitatges d'inclusió amb suport socioeducatiu 0300.010102 1.628.137,47 233.060,46 93.372,96 34.036,20 295.591,12 Magatzem de desnonaments 0300.010107 801.268,42 0,00 40.198,20 14.653,00 127.255,58 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.010108 119.366,31 11.784,84 6.579,62 2.398,39 20.829,12 Suport a l'accés a l'habitatge 0300.010103 2.639.602,56 0,00 132.424,12 48.271,08 419.215,53 Suport a necessitats peremptòries personals 0300.010109 147.053,47 6.356,31 7.696,29 2.805,44 24.364,18 0300.0102 Família i infància 10.102.136,14 993.245,95 556.635,42 925.052,44 1.762.142,75 Activitats de promoció de la infància i l'adolescència 0300.010208 250.755,00 0,00 12.579,93 20.906,13 39.824,32 Campanya de vacances 0300.010205 1.899.437,63 0,00 95.291,38 158.361,33 301.664,26 Casals infantils espais adolescents i ludoteques infantils 0300.010204 162.607,66 403.523,20 28.401,77 47.199,88 89.911,59 Centres Oberts 0300.010202 2.083.075,85 0,00 104.504,18 173.671,75 330.829,26 Equip d'Atenció a la Infància i Adolescència (EAIA) 0300.010201 4.968.424,55 589.722,75 278.842,28 463.397,99 882.732,01 Famílies Col·laboradores 0300.010203 97.248,62 0,00 4.878,79 8.107,88 15.444,80 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.010207 640.586,83 0,00 32.137,09 53.407,48 101.736,51 0300.0103 Gent Gran 30.835.499,08 6.296.171,74 1.862.829,30 582.179,06 5.897.165,44 Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Acolliment diürn gent gran 0300.010302 3.254.167,76 112.717,70 168.910,60 52.788,63 534.720,90 Acolliment d'urgència gent gran 0300.010305 6.319.880,68 0,00 317.057,07 99.087,98 1.003.708,72 Acolliment residencial gent gran 0300.010303 4.223.333,41 3.248.716,40 374.859,33 117.152,58 1.186.693,53 Activitats de promoció de l'envelliment actiu 0300.010313 232.812,39 0,00 11.679,78 3.650,21 36.974,73 Atenció als maltractaments de la gent gran 0300.010314 52.682,46 0,00 2.642,98 826,00 8.366,90 Casals i espais municipals gent gran 0300.010301 43.121,87 2.445.159,40 124.832,61 39.013,20 395.183,03 Convenis 0300.010311 312.611,47 0,00 15.683,16 4.901,36 49.648,23 Estades temporals en residències 0300.010306 398.352,65 0,00 19.984,64 6.245,68 63.265,45 Habitatges amb serveis 0300.010304 3.869.200,56 489.578,24 218.672,11 68.340,31 692.251,09 Programa viure i conviure 0300.010309 53.034,73 0,00 2.660,66 831,52 8.422,86 Suport a entitats 0300.010310 108.243,23 0,00 5.430,37 1.697,12 17.190,93 Targeta rosa 0300.010312 1.943.448,61 0,00 97.499,33 30.470,89 308.653,99 Teleassistència 0300.010307 9.812.547,64 0,00 492.277,91 153.848,71 1.558.405,95 Viatges subvencionats 0300.010308 212.061,62 0,00 10.638,75 3.324,87 33.679,13 0300.0104 Urgències i emergències socials 2.772.521,79 117.495,24 117.084,66 141.054,22 458.985,77 Urgències i emergències socials 0300.010401 2.772.521,79 117.495,24 117.084,66 141.054,22 458.985,77 0300.0105 Intervenció Social a l'espai públic 5.689.433,24 0,00 0,00 169.188,41 869.785,53 Atenció i suport a persones sense sostre 0300.010501 3.684.787,38 0,00 0,00 109.575,65 563.320,56 Atenció social a població itinerant 0300.010502 345.327,95 0,00 0,00 10.269,12 52.792,83 Detecció i intervenció amb menors estrangers 0300.010504 204.737,22 0,00 0,00 6.088,33 31.299,69 Gestió de conflictes 0300.010503 722.155,52 0,00 0,00 21.474,96 110.401,23 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.010505 732.425,17 0,00 0,00 21.780,35 111.971,22 0300.02 Immigració i interculturalitat 8.604.804,84 121.543,51 394.721,47 206.148,23 1.422.775,43 0300.0201 Interculturalitat 6.845.514,46 121.543,51 385.372,96 130.493,36 1.144.278,16 Cursos de llengua 0300.020110 668.356,74 0,00 36.969,21 12.518,36 109.771,73 Estratègia Antirumors 0300.020103 149.437,51 0,00 8.265,92 2.798,97 24.543,80 Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 49 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT TRAÇABILITAT DELS COSTOS PER TASCA Cost Cost Directe Cost Indirecte Cost Indirecte Cost Indirecte Subprocés / Activitat / Tasca Directe Centres Àmbit Gestió Estructura* Informes d'Arrelament i d'Habitatge 0300.020106 619.511,01 0,00 34.267,38 11.603,47 101.749,25 Pla d'Acollida 0300.020104 830.143,92 0,00 45.918,24 15.548,64 136.343,86 Programa Immigració i educació 0300.020102 134.740,20 0,00 7.452,96 2.523,69 22.129,90 Programa Immigració i participació 0300.020109 353.958,89 0,00 19.578,74 6.629,67 58.134,65 Programa Reagrupació: noves famílies 0300.020105 593.407,63 0,00 32.823,50 11.114,56 97.462,00 Programes d'interculturalitat convivència i sensibilització fet migrato 0300.020107 1.280.960,86 0,00 70.854,54 23.992,46 210.386,58 Servei d’Atenció als immigrants Estrangers i Refugiats (SAIER) 0300.020108 1.783.091,14 121.543,51 105.352,17 35.673,91 312.819,52 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.020101 431.906,56 0,00 23.890,30 8.089,63 70.936,87 0300.0202 Acció Comunitària 1.759.290,38 0,00 9.348,51 75.654,87 278.497,27 Acció Comunitària 0300.020202 58.443,32 0,00 310,56 2.513,24 9.251,63 Oficina per al Pla d'Assentaments Irregulars (OPAI) 0300.020203 1.205.500,16 0,00 6.405,78 51.840,20 190.831,77 Pla de desenvolupament comunitari 0300.020201 446.549,87 0,00 2.372,87 19.203,01 70.689,25 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.020204 48.797,03 0,00 259,30 2.098,42 7.724,62 0300.03 Equitat Social i Salut 33.898.089,55 1.073.430,32 1.754.332,24 1.162.831,98 5.651.982,77 0300.0301 Joventut 2.454.844,05 133.331,08 129.834,76 284.768,03 418.292,39 Planificació estratègica i avaluació de programes 0300.030107 86.086,48 0,00 4.318,49 9.471,80 13.913,01 Projectes d'ocupació i inserció laboral jove 0300.030104 273.002,07 0,00 13.695,04 30.037,48 44.121,71 Sales d'estudi nocturnes 0300.030105 426.989,51 0,00 21.419,76 46.980,19 69.008,65 Serveis d'informació i recursos per entitats 0300.030103 113.878,79 0,00 5.712,68 12.529,69 18.404,71 Serveis i recursos pel adolescents (CAAJ: Centre assessorament a 0300.030102 430.780,95 0,00 21.609,95 47.397,35 69.621,41 Serveis orientació, formació i recursos per joves (CIAJ: Centre infor 0300.030101 281.278,55 130.717,75 20.667,63 45.330,54 66.585,49 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.030108 634.186,97 1.848,48 31.906,46 69.980,80 102.793,97 Suport a la cultura lleure alternatiu oci i la creació jove 0300.030106 208.640,73 764,85 10.504,75 23.040,18 33.843,44 0300.0302 Temps i qualitat de vida 622.491,91 0,00 31.227,06 7.596,46 100.605,11 Bancs del Temps 0300.030204 32.080,83 0,00 1.609,32 391,49 5.184,80 Planificació estratègica estudis i avaluacions de programes 0300.030203 61.782,17 0,00 3.099,28 753,95 9.985,03 Programes de temps per a joves 0300.030205 90.519,84 0,00 4.540,89 1.104,64 14.629,53 Programes de temps per famílies 0300.030201 275.858,60 0,00 13.838,34 3.366,39 44.583,36 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.030206 74.623,97 0,00 3.743,48 910,66 12.060,48 Xarxa empreses NUST 0300.030202 87.626,50 0,00 4.395,75 1.069,33 14.161,91 0300.0303 Drets Civils 1.579.349,11 306.886,55 94.622,24 113.308,90 304.847,24 Atenció mediació i assessorament en drets 0300.030302 261.096,95 264.945,16 26.388,69 31.600,11 85.017,21 Estratègia local del poble gitano 0300.030306 238.334,19 0,00 11.955,94 14.317,08 38.518,80 Execució pla Lesbianes, Gais, Bisexuals i persones Transgènere (L 0300.030307 291.439,29 0,00 14.619,93 17.507,18 47.101,46 Programa de promoció de la llibertat religiosa 0300.030301 237.090,72 41.941,39 13.997,53 16.761,86 45.096,25 Programes de promoció educació i sensibilització dels drets i deur 0300.030305 531.965,26 0,00 26.685,82 31.955,92 85.974,49 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.030303 2.703,11 0,00 135,60 162,38 436,87 Xarxes internacionals 0300.030304 16.719,59 0,00 838,73 1.004,37 2.702,16 0300.0304 Salut Pública 22.402.773,06 336.088,88 1.140.685,89 386.479,79 3.674.980,58 PAMEM (Prestacions d'Assistència Mèdica al Personal Municipal) 0300.030404 5.484.972,57 0,00 275.151,45 93.225,03 886.463,35 Programa d'atenció i prevenció a les drogodependències 0300.030401 4.642.528,85 135.417,33 239.683,75 81.208,09 772.196,05 Programa de promoció de la salut i prevenció de la malaltia 0300.030406 4.889.720,83 38.657,28 247.230,11 83.764,90 796.508,37 Programa de protecció de la salut pública 0300.030403 7.037.214,63 25.995,82 354.323,12 120.049,46 1.141.533,00 Promoció i atenció de la salut 0300.030402 348.336,18 12.650,97 18.108,78 6.135,50 58.341,56 Recerca innovació i avaluació 0300.030405 0,00 123.367,48 6.188,68 2.096,81 19.938,25 0300.0305 Dona 6.838.631,42 297.123,81 357.962,29 370.678,80 1.153.257,45 Acolliment per dones i fills i filles per violència masclista 0300.030504 1.783.068,82 0,00 89.446,93 92.624,51 288.173,76 Campanyes d'informació i sensibilització i prevenció 0300.030501 477.537,86 297.123,81 38.860,59 40.241,10 125.198,29 Planificació estratègica estudis i avaluació de programes 0300.030507 313.310,10 0,00 15.717,08 16.275,42 50.636,15 Promoció de la igualtat entre dones i homes 0300.030505 444.682,86 0,00 22.307,34 23.099,80 71.868,19 Serveis d'atenció a dones que exerceixen la prostitució o víctimes d 0300.030506 1.649.495,20 0,00 82.746,26 85.685,80 266.586,02 Serveis d'atenció contra la violència masclista 0300.030502 1.930.957,40 0,00 96.865,70 100.306,83 312.075,03 Serveis de prevenció contra la violència masclista 0300.030503 159.531,09 0,00 8.002,81 8.287,11 25.782,89 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.030508 80.048,09 0,00 4.015,58 4.158,23 12.937,12 Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 50 .. 51 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT TRAÇABILITAT DELS COSTOS PER TASCA Cost Cost Directe Cost Indirecte Cost Indirecte Cost Indirecte Subprocés / Activitat / Tasca Directe Centres Àmbit Gestió Estructura* 0392 Organismes Autònoms Locals 126.615.676,12 82.614,35 3.936.851,22 8.129.193,01 19.193.188,53 0392.04 Institut Municipal Serveis Socials (IMSS) 118.467.154,51 0,00 3.604.540,41 5.777.715,97 17.813.328,47 Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0392.0401 Atenció individual - familiar 110.702.350,89 0,00 3.346.853,47 5.364.970,98 16.641.639,75 Prestacions econòmiques 0392.040103 10.306.409,79 0,00 416.136,75 665.583,77 1.569.501,38 Servei d’Atenció Domiciliària (SAD) 0392.040102 60.789.398,43 0,00 2.454.463,12 3.925.754,74 9.257.253,13 Serveis d’atenció social bàsica a persones i famílies 0392.040101 11.795.316,65 0,00 476.253,60 761.736,77 1.796.238,07 Serveis de cobertura de necessitats bàsiques 0392.040104 22.280.419,81 0,00 0,00 9.530,01 3.219.460,58 Serveis de prevenció de situacions d'exclusió social 0392.040105 4.148.104,66 0,00 0,00 1.774,27 599.389,94 Serveis de suport a la infància adolescència i jove 0392.040106 1.382.701,55 0,00 0,00 591,42 199.796,65 0392.0402 Atenció col·lectiva 7.764.803,62 0,00 257.686,94 412.744,99 1.171.688,72 Serveis de prevenció grupal i comunitària 0392.040201 6.382.102,07 0,00 257.686,94 412.153,57 971.892,07 Serveis de suport a col·lectius diversos mitjançant els recursos del 0392.040203 0,00 Serveis de suport a grups 0392.040202 1.382.701,55 0,00 0,00 591,42 199.796,65 0392.05 Institut Municipal Persones amb Discapacitat (IMPD) 8.148.521,61 82.614,35 332.310,81 2.351.477,04 1.379.860,06 Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0392.0501 Servei Atenció al Públic 186.882,20 0,00 7.545,65 61.356,55 31.809,26 Consultes 0392.050101 82.487,07 0,00 3.330,54 27.081,88 14.040,14 Gestió targeta aparcament per a persones amb discapacitat 0392.050103 40.700,57 0,00 1.643,35 13.362,68 6.927,66 Targeta blanca 0392.050102 63.694,56 0,00 2.571,76 20.911,99 10.841,46 0392.0502 Integració laboral 1.235.170,82 41.862,35 51.562,13 419.271,31 217.363,98 Integració laboral 0392.050201 1.235.170,82 41.862,35 51.562,13 419.271,31 217.363,98 0392.0503 Atenció precoç 847.049,63 0,00 34.200,89 278.100,54 144.176,44 Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ciutat Vella 0392.050301 353.030,71 0,00 14.254,14 115.905,88 60.089,41 Nou Barris 0392.050302 494.018,92 0,00 19.946,75 162.194,66 84.087,03 0392.0504 Serveis de vida independent 1.149.816,60 30.540,12 47.625,03 36.588,48 179.745,98 Assistent personal 0392.050403 0,00 Llars amb suport 0392.050402 110.048,25 0,00 4.443,36 36.130,68 18.731,32 Projecte de vida independent 0392.050404 1.039.768,35 30.540,12 43.181,67 457,80 161.014,66 0392.0505 Promoció i Suport Persones amb Discapacitat 2.269.186,01 10.211,88 92.034,11 748.364,39 387.976,61 Dinamització comissions de participació 0392.050503 204.416,90 0,00 8.253,64 67.113,48 34.793,83 Suport entitats Persones amb Discapacitat 0392.050502 892.088,56 10.211,88 36.431,73 296.240,30 153.580,67 Suport i assessorament municipal 0392.050501 1.172.680,55 0,00 47.348,74 385.010,61 199.602,11 0392.0506 Transport especial 2.460.416,35 0,00 99.343,00 807.795,77 418.787,79 Serveis esporàdics 0392.050602 1.278.181,92 0,00 51.608,51 419.648,47 217.559,51 Serveis fixos 0392.050601 1.182.234,43 0,00 47.734,49 388.147,30 201.228,28 * Estructura + Institut Municipal d'Hisenda (IMH) 238.982.960,21 9.083.353,40 9.669.146,28 11.697.186,26 38.569.542,79 Memòria de Costos 2015 16-11-2016 13:09 51 .. 51