Ajuntament de Barcelona Gerència de Presidència i Economia Direcció de Pressupostos i Política Fiscal Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació Memòria de Costos 2014 Qualitat de vida i Igualtat Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació CONTINGUTS PRESENTACIÓ 2 DESCRIPCIÓ D’UN MODEL DE COSTOS ABC 4 DADES DE LA CORPORACIÓ 9 DADES DEL PROCÈS 18 COSTOS I RENDIMENT DELS SERVEIS 19 SERVEIS OBLIGATORIS I NO OBLIGATORIS 26 COSTOS PER NATURALESA 29 FINANÇAMENT 31 INDICADORS 35 REPARTIMENT DELS COSTOS INDIRECTES DE L’AJUNTAMENT 39 REPARTIMENT DELS COSTOS DELS RECURSOS 40 REPARTIMENT DELS COSTOS DELS RECURSOS HUMANS 41 REPARTIMENT DELS COSTOS D'ECONOMIA 42 REPARTIMENT DE LA DESPESA FINANCERA 43 REPARTIMENT DELS COSTOS INDIRECTES DEL ÀMBITS 44 REPARTIMENT DELS CENTRES DE COST A LES ACTIVITATS 45 TRAÇABILITAT DEL COST DE LES TASQUES 47 Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 1 .. 50 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació PRESENTACIÓ L’Ajuntament de Barcelona, en un esforç continu per romandre com una organització capdavantera en les metodologies de gestió pública, ha pres la decisió de desenvolupar un sistema pel càlcul dels costos englobat dins del Sistema de Gestió Integral: qualitat total i millora contínua d’activitats. Aquesta determinació respon a una evolució de la cultura de la Corporació al passar d’una concepció administrativa basada en la despesa i la liquidació del pressupost a una altra més consistent amb l’entorn econòmic actual i futur que es fonamenta en l’anàlisi del cost i posa el focus en la productivitat, la eficiència i la qualitat en la provisió dels bens i serveis. No es tracta, per tant, d’exhaurir el pressupost de despeses sinó d’assolir els objectius que ens hem proposat amb uns costos raonables i en el temps i qualitat preestablerts. Fins ara el càlcul de costos figurava a la liquidació del compte general de l’Ajuntament, pels serveis més rellevants de cada Àrea o Àmbit i les dades eren proporcionades per cada un d’aquests en base a criteris de caire pressupostari. Amb aquest nou model es sistematitza el càlcul dels costos per a tota l’organització amb una metodologia comuna tant pel nucli de l’Ajuntament com pels diferents Instituts, empreses i organismes autònoms que formen part del grup municipal; considerant que el coneixement del cost dels bens i serveis proveïts per l’administració és una peça clau, entre altres utilitats, per fixar les taxes i preus públics. El nou model de gestió (model ABC, acrònim anglès de “Activity Based Costing”) es basa en les activitats finalistes que desenvolupem, proporcionant més informació, amb més detall i de millor qualitat, i presenta una sèrie d’objectius importants pel Govern de la organització:  la millora de la gestió, subministrant la informació rellevant per a la pressa de decisions i determinat quines activitats i serveis tenen més importància en termes de provisió.  respondre als requeriments expressats en la legislació, tal i com s’esmenta a la Constitució quan parla a l’article 31 de l'assignació equitativa dels recursos públics i dels criteris d’eficiència i economia, a la Carta Municipal aprovada el 22/1272005 on parla, a l’article 59, de de la comptabilitat analítica com un dels elements del sistema comptable municipal, sense menystenir la Llei Reguladora de les Hisendes Locals pel que fa al càlculs de les taxes, contribucions especials i preus públics (art 25, 31 i 44 de l’esmentada llei) o la nova Llei de Racionalitat i Sostenibilitat de les Administracions Públiques Locals (LRSAP) pel que fa al càlcul de cost efectiu, entre d’altres. Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 2 .. 50 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació  resulta del tot necessari que l’administració posi a l’abast de tots la informació relativa a com es gestiona el pressupost públic; no únicament quants diners utilitza sinó en que els utilitza i com els utilitza, dins d’un entorn social en el que l’accés a la informació és pràcticament instantani i amb uns ciutadans que cada vegada tenen mes coneixements dels seus drets. El present document formalitza la implantació d’aquesta metodologia a tot l’Ajuntament de Barcelona en parts diferenciades:  En primer lloc es presenta una breu descripció del sistema de costos basat en les activitats aplicant-lo al cas específic de l’Ajuntament.  Després es desplega tot el mapa d’activitats i tasques que es duen a terme des dels àmbits funcionals de l’Ajuntament, els Districtes, Instituts, organismes autònoms i empreses públiques, així com el detall dels costos de cada activitat  Un cop definit el mapa d’activitats finalistes, es realitza el repartiment de tots els costos indirectes (costos generals de la “tecnoestructura” municipal, costos informàtics, de la despesa financera, etc.) que s’hauran d’assignar mitjançant un criteri predefinit a les activitats establertes.  Finalment, es presenten una bateria d’indicadors adequats per a la presa de decisions. Els resultats així obtinguts, un cop validats pels Gerents dels diferents àmbits d’actuació seran publicats a la Web de Transparència per tal de que el ciutadà pugui conèixer de primera mà en què es consumeixen els recursos de què disposa l’Ajuntament de Barcelona. Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 3 .. 50 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació DESCRIPCIÓ D’UN MODEL DE COSTOS ABC PER L’AJUNTAMENT DE BARCELONA Fins ara l’Ajuntament de Barcelona, com totes les administracions, ha treballat en base a l’anomenada “cultura de la despesa” basada en l’execució d’un pressupost anual per programes que serveix de guia pels diferents nivells de gestió de l’administració; per tant, en funció de l’assignació econòmica que cada Gerència rep es pot dedicar més o menys recursos a les activitats de la mateixa. La implantació de un model de costos ha estat concebuda per integrar-se amb l’actual sistema pressupostari i obtenint així un pressupost executiu més racional, eficient i on la pressa de decisions es realitzi prenent una informació mes acurada sobre els productes o serveis prestats. En aquest sentit, la elecció específica del model ABC s’ha degut a que identifica els elements claus d’un servei, determinant-ne el cost real de les activitats que se li associen tant directa com indirectament; una metodologia molt adequada per l’estructura organitzativa del nostre Ajuntament, que compren la realització de gran quantitat d’activitats amb un volum rellevant dels costos indirectes i multi-funcionalitat dels diferents àmbits d’actuació, fruit de la prestació d’una amplia varietat de productes i serveis per al ciutadà. Amb aquesta metodologia es pretenen assolir els següents objectius del sistema de costos:  que sigui una eina de gestió sostenible; de res serveix elaborar un model de costos sofisticat que posteriorment no pugui ser gestionat per el propi Ajuntament.  que permeti conèixer, de la forma més precisa possible, el cost dels serveis i activitats que es porten a terme.  que sigui flexible i permeti incorporar els possibles canvis a l’organització i en els diferents serveis prestats Generalitzant, podem dir que el resultat obtingut serà fruit de la incorporació dels costos directes de les diferents activitats finalistes i dels costos indirectes relacionats. Es per això que, en primer lloc, cal identificar inicialment un mapa d’activitats que descrigui la totalitat de serveis que ofereix l’Ajuntament als ciutadans. En aquest sentit l’estructura de costos de l’Ajuntament s’ha definit de forma independent a l’estructura orgànica ja que existent amb l’objectiu d’ordenar els costos en base a les grans àrees d’actuació. Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 4 .. 50 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació Les àrees es defineixen a partir del propi organigrama i els pressupostos, classificant 13 àrees d’actuació ben diferenciades (codificades numèricament): 1. Urbanisme 2. Medi Ambient 3. Qualitat de Vida i Igualtat 4. Esports 5. Mobilitat 6. Guardia Urbana 7. Serveis de Prevenció, Extinció d’Incendis i Salvaments 8. Ensenyament 9. Cultura 10. Promoció Econòmica 11. Districtes (10 districtes) 12. Infraestructures i Coordinació Urbana 13. Habitatge Aquestes àrees representaran els processos dels que es disposa i es desagregaran en subprocessos, activitats i tasques, esdevenint la jerarquia pròpia del model de costos ABC. Per tant, aquesta terminologia ens permetrà classificar el cost del servei de menys a més concreció (és a dir de processos fins a tasques). D’aquesta manera, el cost d’un determinat procés serà el sumatori dels subprocessos que el formen i que al mateix temps estaran formats per activitats i tasques. D’altra banda, també cal definir dos conceptes addicionals com són el de centre de cost i factor de cost:  Centre de cost: unitat física on es localitzaran els costos que posteriorment seran distribuïts en funció de les tasques que han utilitzat o han consumit recursos d’aquest centre de cost. S’hi acumularan costos de manteniment d’edificis, neteja, consum d’electricitat, gas, aigua i telèfon, així com amortitzacions o lloguers.  Factor de cost: paràmetre per distingir la naturalesa del cost (consums, lloguers, carburant, manteniment, retribucions i seguretat socials, etc.). (veure el punt 5 del document). La relació que existeix entre els diferents conceptes esmentats es resumeix a la Figura 1, on els factors de cost totalitzen vàries tasques, que s’agreguen en activitats i posteriorment en subprocessos i processos. Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 5 .. 50 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació Esquema d’imputació de costos segons el mètode ABC Paral·lelament, s’observa com hi ha certs factors de cost que no han estat imputats a cap tasca, activitat, subprocés o procés en concret i que per tant, s’agrupen en centres de cost o d’estructura. En aquest sentit, s’han definit uns criteris raonables que permetin repartir aquests costos dins el mapa d’activitats. Aquests criteris mai seran indiscutibles, ja que, de moment, encara no existeix cap normativa que sistematitzi el càlcul de costos dels serveis públics Per clarificar aquests darrers conceptes, analitzarem un exemple aplicat al cas del consistori municipal:  Procés: grans àrees d’actuació de l’Ajuntament de Barcelona (prèviament definides). Donat que tots els costos s’han de localitzar, es defineixen 2 tipus de processos; els finalistes i els de suport.  Els processos finalistes són aquells que engloben les activitats i els serveis prestats directament als ciutadans, 13 en el cas de l’Ajuntament de Barcelona.  En canvi, els processos de suport són aquells que no estan directament relacionats amb la prestació de serveis, però que formen part de l’estructura interna de l’Ajuntament i que es repercutiran posteriorment com a costos indirectes. Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 6 .. 50 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació  Subprocés: és una subclassificació del procés. Per exemple en el procés “Ensenyament”, els subprocessos són: “Centres Educatius Municipals”, “Promoció Educativa” i “Consorci d’Educació”.  Activitat: en aquest nivell es desglossa amb més detall el subprocés. Per exemple, en el subprocés de “Centres Educatius Municipals”, les activitats són “Educació infantil” i “Ensenyaments musicals”.  Tasca: es tracta de desglossar l’activitat encara a més detall. Seguint amb l’exemple, l’activitat de “Ensenyaments musicals” té les tasques de “Conservatori Municipal de Música” i “Escoles de Música”. Així, d’una estructura econòmica basada principalment en el pressupost, es passa a una nova eina de gestió basada en les activitats, fet que es presenta a la Figura 2, on s’observa l’organigrama funcional de l’Ajuntament de Barcelona, encapçalat per la Gerència Municipal i dividit en els àmbits d’actuació (que presten serveis al ciutadà) i els funcionals (ofereixen suport als d’actuació). Com es pot apreciar la Gerència d’Economia, Empresa i Ocupació té una part considerada d’actuació i una altra de suport. Addicionalment també s’han tractat tant l’àmbit de les empreses com el territorial. De l’organigrama funcional pressupostari, es passa doncs a un mapa de 13 processos finalistes, que presten serveis al ciutadà i 4 processos de suport. Aquests últims acaparen els costos estructurals de l’Ajuntament i per tant el seu cost acaba repercutint sobre els processos finalistes Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 7 .. 50 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació mitjançant certs criteris de repartiment (descrits a continuació). Tenir en compte els costos associats a aquests processos de suport és una qüestió cabdal, ja que la seva no consideració pot proporcionar uns costos molt allunyats de la realitat, donat que gran part dels costos de l’entitat son costos no directament associats a les activitats finalistes. Pas de la cultura de despesa (assignació de pressupost a les diferents àrees) a la cultura del cost (processos de l’Ajuntament de Barcelona en el model de costos ABC) Primerament es descriuran aquells processos finalistes, per després passar a tractar els costos indirectes que també se’ls hi ha d’atribuir. Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 8 .. 50 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació DADES DE LA CORPORACIÓ Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 9 .. 50 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació MAPA D'ACTIVITATS: COSTOS, INGRESSOS I TAXES DE COBERTURA PER PROCÉS Taxa de Procés Cost Ingrés 25% 50% 75% 100% Cobertura 01 Urbanisme 43.172.699,77 14.285.369,52 33,09% 02 Medi ambient i Serveis Urbans 478.634.098,61 117.562.017,46 24,56% 03 Qualitat de vida i Igualtat 268.937.603,24 58.968.514,86 21,93% 04 Esports 41.002.264,85 2.793.228,23 6,81% 05 Mobilitat 218.514.443,88 90.308.351,10 41,33% 06 Guàrdia Urbana 202.898.836,99 61.018.676,97 30,07% 07 Prevenció, Extinció d'incendis i Salvament 52.646.453,69 8.485.964,10 16,12% 08 Ensenyament 155.016.220,57 19.597.298,00 12,64% 09 Cultura 152.416.380,90 7.684.494,42 5,04% 10 Promoció Econòmica 150.512.092,12 73.859.064,73 49,07% 11 Districtes 163.306.516,99 37.509.926,37 22,97% 12 Infraestructures i Coordinació Urbana 42.875.740,76 28.722.071,15 66,99% 13 Habitatge 67.160.617,64 54.242.893,28 80,77% 2.037.093.970,01 575.037.870,19 28,23% 150 300 450 600 Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 10 .. 50 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació DISTRIBUCIÓ DELS COSTOS I INGRESSOS PER PROCÉS DISTRIBUCIÓ DELS COSTOS 152.416.380,90 09: Cultura 163.306.516,99 11: Districtes 155.016.220,57 08: Ensenyament 41.002.264,85 04: Esports 202.898.836,99 06: Guàrdia Urbana 67.160.617,64 13: Habitatge 42.875.740,76 12: Infraestructures i Coordinació Urbana 478.634.098,61 02: Medi ambient i Serveis Urbans 218.514.443,88 05: Mobilitat 52.646.453,69 07: Prevenció, Extinció d'incendis i Salvament 150.512.092,12 10: Promoció Econòmica 268.937.603,24 03: Qualitat de vida i Igualtat 43.172.699,77 01: Urbanisme 7.684.494,42 09: Cultura 37.509.926,37 11: Districtes 19.597.298,00 08: Ensenyament 2.793.228,23 04: Esports 61.018.676,97 06: Guàrdia Urbana 54.242.893,28 13: Habitatge 28.722.071,15 12: Infraestructures i Coordinació Urbana 117.562.017,46 02: Medi ambient i Serveis Urbans 90.308.351,10 05: Mobilitat 8.485.964,10 07: Prevenció, Extinció d'incendis i Salvament 73.859.064,73 10: Promoció Econòmica 58.968.514,86 03: Qualitat de vida i Igualtat 14.285.369,52 01: Urbanisme DISTRIBUCIÓ DELS INGRESSOS Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 11 .. 50 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació COSTOS DELS SERVEIS OBLIGATORIS I NO OBLIGATORIS PER PROCÉS Cost Cost % C.O. Cost % C.NoO. Procés % Cost % Cost % Cost Procés Obligatoris* / Cost No Obligatoris / Cost 01 Urbanisme 43.172.699,77 2,12% 41.890.328,00 2,40% 97,03% 1.282.371,77 0,44% 2,97% 02 Medi ambient i Serveis Urbans 478.634.098,61 23,50% 476.479.550,52 27,34% 99,55% 2.154.548,09 0,73% 0,45% 03 Qualitat de vida i Igualtat 268.937.603,24 13,20% 228.406.503,05 13,11% 84,93% 40.531.100,19 13,76% 15,07% 04 Esports 41.002.264,85 2,01% 37.730.509,02 2,17% 92,02% 3.271.755,83 1,11% 7,98% 05 Mobilitat 218.514.443,88 10,73% 197.335.725,58 11,32% 90,31% 21.178.718,30 7,19% 9,69% 06 Guàrdia Urbana 202.898.836,99 9,96% 202.512.587,22 11,62% 99,81% 386.249,77 0,13% 0,19% 07 Prevenció, Extinció d'incendis i Salvament 52.646.453,69 2,58% 52.646.453,69 3,02% 100,00% 0,00 0,00% 0,00% 08 Ensenyament 155.016.220,57 7,61% 153.794.371,60 8,83% 99,21% 1.221.848,97 0,41% 0,79% 09 Cultura 152.416.380,90 7,48% 66.125.247,17 3,79% 43,38% 86.291.133,73 29,30% 56,62% 10 Promoció Econòmica 150.512.092,12 7,39% 87.003.966,08 4,99% 57,81% 63.508.126,04 21,56% 42,19% 11 Districtes 163.306.516,99 8,02% 121.973.218,30 7,00% 74,69% 41.333.298,69 14,03% 25,31% 12 Infraestructures i Coordinació Urbana 42.875.740,76 2,10% 42.232.518,55 2,42% 98,50% 643.222,21 0,22% 1,50% 13 Habitatge 67.160.617,64 3,30% 34.417.502,71 1,98% 51,25% 32.743.114,93 11,12% 48,75% 2.037.093.970,01 100,00% 1.742.548.481,49 100,00% 85,54% 294.545.488,52 100,00% 14,46% *Segons Llei Reguladora de les Bases de Règim Local, Carta Municipal de Barcelona i legislació sectorial a data actual. Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 12 .. 50 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació PERCENTATGE DE DESPESA EN SERVEIS OBLIGATORIS I NO OBLIGATORIS Cost % C.O. % C.NoO. Cost Procés Obligatoris* / Cost / Cost No Obligatoris 07 Prevenció, Extinció d'incendis i Salvament 52.646.453,69 100,00% 0,00% 0,00 06 Guàrdia Urbana 202.512.587,22 99,81% 0,19% 386.249,77 02 Medi ambient i Serveis Urbans 476.479.550,52 99,55% 0,45% 2.154.548,09 08 Ensenyament 153.794.371,60 99,21% 0,79% 1.221.848,97 12 Infraestructures i Coordinació Urbana 42.232.518,55 98,50% 1,50% 643.222,21 01 Urbanisme 41.890.328,00 97,03% 2,97% 1.282.371,77 04 Esports 37.730.509,02 92,02% 7,98% 3.271.755,83 05 Mobilitat 197.335.725,58 90,31% 9,69% 21.178.718,30 03 Qualitat de vida i Igualtat 228.406.503,05 84,93% 15,07% 40.531.100,19 11 Districtes 121.973.218,30 74,69% 25,31% 41.333.298,69 10 Promoció Econòmica 87.003.966,08 57,81% 42,19% 63.508.126,04 13 Habitatge 34.417.502,71 51,25% 48,75% 32.743.114,93 09 Cultura 66.125.247,17 43,38% 56,62% 86.291.133,73 1.742.548.481,49 85,54% 14,46% 294.545.488,52 *Segons Llei Reguladora de les Bases de Règim Local, Carta Municipal de Barcelona i legislació sectorial a data actual. Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 13 .. 50 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació COSTOS DELS SERVEIS OBLIGATORIS I NO OBLIGATORIS PER PROCÉS I HABITANT Cost Cost per Cost Cost per Cost Cost per Procés Procés Habitant Obligatoris* Habitant No Obligatoris Habitant 01 Urbanisme 43.172.699,77 26,94 41.890.328,00 26,14 1.282.371,77 0,80 02 Medi ambient i Serveis Urbans 478.634.098,61 298,70 476.479.550,52 297,36 2.154.548,09 1,34 03 Qualitat de vida i Igualtat 268.937.603,24 167,84 228.406.503,05 142,54 40.531.100,19 25,29 04 Esports 41.002.264,85 25,59 37.730.509,02 23,55 3.271.755,83 2,04 05 Mobilitat 218.514.443,88 136,37 197.335.725,58 123,15 21.178.718,30 13,22 06 Guàrdia Urbana 202.898.836,99 126,62 202.512.587,22 126,38 386.249,77 0,24 07 Prevenció, Extinció d'incendis i Salvament 52.646.453,69 32,86 52.646.453,69 32,86 0,00 0,00 08 Ensenyament 155.016.220,57 96,74 153.794.371,60 95,98 1.221.848,97 0,76 09 Cultura 152.416.380,90 95,12 66.125.247,17 41,27 86.291.133,73 53,85 10 Promoció Econòmica 150.512.092,12 93,93 87.003.966,08 54,30 63.508.126,04 39,63 11 Districtes 163.306.516,99 101,91 121.973.218,30 76,12 41.333.298,69 25,79 12 Infraestructures i Coordinació Urbana 42.875.740,76 26,76 42.232.518,55 26,36 643.222,21 0,40 13 Habitatge 67.160.617,64 41,91 34.417.502,71 21,48 32.743.114,93 20,43 2.037.093.970,01 1.271,29 1.742.548.481,49 1.087,47 294.545.488,52 183,82 *Segons Llei Reguladora de les Bases de Règim Local, Carta Municipal de Barcelona i legislació sectorial a data actual. Població: 1.602.386 habitants Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 14 .. 50 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació COSTOS DELS SERVEIS OBLIGATORIS I NO OBLIGATORIS PER PROCÉS I HABITANT Cost Cost per Procés Cost Procés Cost Obligatoris* Cost No Obligatoris Procés Habitant 02 Medi ambient i Serveis Urbans 478.634.098,61 298,70 476.479.550,52 297,36 2.154.548,09 1,34 03 Qualitat de vida i Igualtat 268.937.603,24 167,84 228.406.503,05 142,54 40.531.100,19 25,29 05 Mobilitat 218.514.443,88 136,37 197.335.725,58 123,15 21.178.718,30 13,22 06 Guàrdia Urbana 202.898.836,99 126,62 202.512.587,22 126,38 386.249,77 0,24 11 Districtes 163.306.516,99 101,91 121.973.218,30 76,12 41.333.298,69 25,79 08 Ensenyament 155.016.220,57 96,74 153.794.371,60 95,98 1.221.848,97 0,76 09 Cultura 152.416.380,90 95,12 66.125.247,17 41,27 86.291.133,73 53,85 10 Promoció Econòmica 150.512.092,12 93,93 87.003.966,08 54,30 63.508.126,04 39,63 13 Habitatge 67.160.617,64 41,91 34.417.502,71 21,48 32.743.114,93 20,43 07 Prevenció, Extinció d'incendis i Salvament 52.646.453,69 32,86 52.646.453,69 32,86 0,00 0,00 01 Urbanisme 43.172.699,77 26,94 41.890.328,00 26,14 1.282.371,77 0,80 12 Infraestructures i Coordinació Urbana 42.875.740,76 26,76 42.232.518,55 26,36 643.222,21 0,40 04 Esports 41.002.264,85 25,59 37.730.509,02 23,55 3.271.755,83 2,04 *Segons Llei Reguladora de les Bases de Règim Local, Carta Municipal de Barcelona i legislació sectorial a data actual. Població: 1.602.386 habitants Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 15 .. 50 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació COSTOS SERVEIS OBLIGATORIS 600.000.000 110% 0% % 0, 0 02% , 1 0 % ,8 6 98 5 % ,4 6 9 100% 03 9 3 1% 1 , ,0 9 500.000.000 % 88 22, 90% 84 22 % , 79 2% 80% 2, 2 7 400.000.000 0% ,4 70% 63 % 60% 07 2, 300.000.000 5 50% 5% ,4 40 40% 200.000.000 % ,3 4 27 30% 20% 100.000.000 10% 0 0% Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 16 .. 50 02: Medi ambient i Serveis Urbans 476.479.550,52 03: Qualitat de vida i Igualtat 228.406.503,05 06: Guàrdia Urbana 202.512.587,22 05: Mobilitat 197.335.725,58 08: Ensenyament 153.794.371,60 11: Districtes 121.973.218,30 10: Promoció Econòmica 87.003.966,08 09: Cultura 66.125.247,17 07: Prevenció, Extinció d'incendis i 52.646.453,69 Salvament 12: Infraestructures i Coordinació Urbana 42.232.518,55 01: Urbanisme 41.890.328,00 04: Esports 37.730.509,02 13: Habitatge 34.417.502,71 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació COSTOS SERVEIS NO OBLIGATORIS 100.000.000 110% % % %% %4% 5 87 ,0 0 00 % 7% 0 , 2 ,6 , 00 00 ,9 6 8, 0 8 , 98 , 99 9 9 99 1 1 96 9 90.000.000 100% % ,7 7 89 90% 80.000.000 65 % 78 , 80% 70.000.000 89 % 64 , 70% 60.000.000 60% % ,8 6 50.000.000 50 50% 40.000.000 40% 0% 9, 3 30.000.000 2 30% 20.000.000 20% 10.000.000 10% 0 0% Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 17 .. 50 09: Cultura 86.291.133,73 10: Promoció Econòmica 63.508.126,04 11: Districtes 41.333.298,69 03: Qualitat de vida i Igualtat 40.531.100,19 13: Habitatge 32.743.114,93 05: Mobilitat 21.178.718,30 04: Esports 3.271.755,83 02: Medi ambient i Serveis Urbans 2.154.548,09 01: Urbanisme 1.282.371,77 08: Ensenyament 1.221.848,97 12: Infraestructures i Coordinació Urbana 643.222,21 06: Guàrdia Urbana 386.249,77 07: Prevenció, Extinció d'incendis i 0,00 Salvament Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 18 .. 50 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació COSTOS I RENDIMENT DELS SERVEIS A continuació es presenta el mapa d’activitats i el detall de factors de cost del procés. Aquest mapa és fruit de la definició a partir de diverses reunions amb les diferents Direccions per tal que fos d’utilitat pels usuaris interns que inicialment l’hauran d’interpretar i la vegada que s’ajustés a la metodologia de costos ABC implantada. Simultàniament, es demanaven els factors de cost que s’havien de carregar a cada una de les activitat i tasques definides. El present model també té per objectiu fer un esforç racional per atribuir a les diferents activitats i tasques, sempre que sigui possible, els ingressos provinents de les taxes i preus públics pagades per el ciutadà pels productes i serveis rebuts, obtenint, d’aquesta manera, un càlcul de la taxa de cobertura dels diferents serveis. Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 19 .. 50 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT DISTRIBUCIÓ DELS COSTOS I INGRESSOS PER SUBPROCÉS DISTRIBUCIÓ DELS COSTOS 0,00 Imports no assignables a tasques 87.905.949,11 (0300.01) Serveis de Família i Serveis Socials 10.148.278,48 (0300.02) Immigració i interculturalitat 42.056.770,55 (0300.03) Equitat Social i Salut 117.290.289,31 (0392.04) Institut Municipal Serveis Socials (IMSS) 11.536.315,79 (0392.05) Institut Municipal Persones amb Discapacitat (IMPD) 58,18 Imports no assignables a tasques 9.601.583,37 (0300.01) Serveis de Família i Serveis Socials 1.000.000,00 (0300.02) Immigració i interculturalitat 236.781,15 (0300.03) Equitat Social i Salut 45.165.448,04 (0392.04) Institut Municipal Serveis Socials (IMSS) 2.964.644,12 (0392.05) Institut Municipal Persones amb Discapacitat (IMPD) DISTRIBUCIÓ DELS INGRESSOS Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 20 .. 50 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT MAPA D'ACTIVITATS: COSTOS, INGRESSOS I TAXES DE COBERTURA PER SUBPROCÉS Taxa de Subprocés Cost Ingrés Cobertura 0300 Ajuntament 140.110.998,14 10.838.422,70 7,74% Imports no assignables a tasques 0,00 58,18 0300.01 Serveis de Família i Serveis Socials 87.905.949,11 9.601.583,37 10,92% 0300.02 Immigració i interculturalitat 10.148.278,48 1.000.000,00 9,85% 0300.03 Equitat Social i Salut 42.056.770,55 236.781,15 0,56% 0392 Organismes Autònoms Locals 128.826.605,10 48.130.092,16 37,36% 0392.04 Institut Municipal Serveis Socials (IMSS) 117.290.289,31 45.165.448,04 38,51% 0392.05 Institut Municipal Persones amb Discapacitat (IMPD) 11.536.315,79 2.964.644,12 25,70% 268.937.603,24 58.968.514,86 21,93% Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 21 .. 50 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT MAPA D'ACTIVITATS: COSTOS, INGRESSOS I TAXES DE COBERTURA PER ACTIVITAT Taxa de Subprocés / Activitat Cost Ingrés Cobertura 0300 Ajuntament 140.110.998,14 10.838.422,70 7,74% Imports no assignables a tasques 0,00 58,18 Imports no assignables a tasques 0,00 58,18 0300.01 Serveis de Família i Serveis Socials 87.905.949,11 9.601.583,37 10,92% 0300.0101 Atenció a persones vulnerables 25.428.882,09 181.280,95 0,71% 0300.0102 Família i infància 12.565.467,60 3.255.016,35 25,90% 0300.0103 Gent Gran 40.611.113,26 6.165.286,07 15,18% 0300.0104 Urgències i emergències socials 3.328.786,11 0,00 0300.0105 Intervenció Social a l'espai públic 5.971.700,05 0,00 0300.02 Immigració i interculturalitat 10.148.278,48 1.000.000,00 9,85% 0300.0201 Interculturalitat 7.712.556,77 1.000.000,00 12,97% 0300.0202 Acció Comunitària 2.435.721,71 0,00 0300.03 Equitat Social i Salut 42.056.770,55 236.781,15 0,56% 0300.0301 Joventut 3.189.078,26 137.123,59 4,30% 0300.0302 Temps i qualitat de vida 1.146.170,87 46.008,76 4,01% 0300.0303 Drets Civils 2.481.834,87 7.648,80 0,31% 0300.0304 Salut Pública 26.577.228,53 0,00 0300.0305 Dona 8.662.458,02 46.000,00 0,53% 0392 Organismes Autònoms Locals 128.826.605,10 48.130.092,16 37,36% 0392.04 Institut Municipal Serveis Socials (IMSS) 117.290.289,31 45.165.448,04 38,51% Imports no assignables a tasques 0,00 278,50 0392.0401 Atenció individual - familiar 110.687.437,55 45.058.449,22 40,71% 0392.0402 Atenció col·lectiva 6.602.851,76 106.720,32 1,62% 0392.05 Institut Municipal Persones amb Discapacitat (IMPD) 11.536.315,79 2.964.644,12 25,70% Imports no assignables a tasques 0,00 13.263,95 0392.0501 Servei Atenció al Públic 157.657,69 0,00 0392.0502 Integració laboral 1.557.577,45 108.037,35 6,94% 0392.0503 Atenció precoç 1.141.431,52 760.045,09 66,59% 0392.0504 Serveis de vida independent 1.460.637,12 459.180,25 31,44% 0392.0505 Promoció i Suport Persones amb Discapacitat 2.600.014,72 0,00 0392.0506 Transport especial 3.391.686,48 1.087.327,17 32,06% 0392.0507 Projecte de vida independent 1.227.310,81 536.790,31 43,74% 268.937.603,24 58.968.514,86 21,93% Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 22 .. 50 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT MAPA D'ACTIVITATS: COSTOS, INGRESSOS I TAXES DE COBERTURA PER TASCA Taxa de Subprocés / Activitat / Tasca Cost Ingrés Cobertura 0300 Ajuntament 140.110.998,14 10.838.422,70 7,74% Imports no assignables a tasques 0,00 58,18 Imports no assignables a tasques 0,00 58,18 Imports no assignables a tasques 0,00 58,18 0300.01 Serveis de Família i Serveis Socials 87.905.949,11 9.601.583,37 10,92% 0300.0101 Atenció a persones vulnerables 25.428.882,09 181.280,95 0,71% Imports no assignables a tasques 0,00 169.280,95 Acolliment diürn 0300.010104 3.211.008,52 0,00 Acolliment residencial temporal 0300.010101 11.029.089,70 0,00 Cobertura d'alimentació 0300.010105 4.265.185,40 0,00 Cobertura d'higiene 0300.010106 402.270,47 0,00 Habitatges d'inclusió amb suport socioeducatiu 0300.010102 1.875.619,34 12.000,00 0,64% Magatzem de desnonaments 0300.010107 794.755,76 0,00 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.010108 119.191,90 0,00 Suport a l'accés a l'habitatge 0300.010103 3.536.937,34 0,00 Suport a necessitats peremptòries personals 0300.010109 194.823,66 0,00 0300.0102 Família i infància 12.565.467,60 3.255.016,35 25,90% Activitats de promoció de la infància i l'adolescència 0300.010208 316.186,88 156.924,35 49,63% Campanya de vacances 0300.010205 1.465.271,47 0,00 Casals infantils espais adolescents i ludoteques infantils 0300.010204 863.946,71 0,00 Centres Oberts 0300.010202 2.522.800,34 0,00 Equip d'Atenció a la Infància i Adolescència (EAIA) 0300.010201 6.789.082,58 3.098.092,00 45,63% Famílies Col·laboradores 0300.010203 155.288,96 0,00 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.010207 452.890,66 0,00 0300.0103 Gent Gran 40.611.113,26 6.165.286,07 15,18% Acolliment diürn 0300.010302 757.124,03 0,00 Acolliment d'urgència 0300.010305 5.402.019,07 0,00 Acolliment residencial 0300.010303 12.343.600,16 3.776.438,52 30,59% Activitats de promoció de l'envelliment actiu 0300.010313 194.888,77 0,00 Atenció als maltractaments de la gent gran 0300.010314 98.478,48 0,00 Casals i espais municipals 0300.010301 2.704.184,46 22.000,00 0,81% Convenis 0300.010311 479.745,37 0,00 Estades temporals en residències 0300.010306 439.230,85 0,00 Habitatges amb serveis 0300.010304 5.318.019,06 2.366.847,55 44,51% Programa viure i conviure 0300.010309 44.069,58 0,00 Suport a entitats 0300.010310 144.068,99 0,00 Targeta rosa 0300.010312 1.171.566,78 0,00 Teleassistència 0300.010307 11.245.009,43 0,00 Viatges subvencionats 0300.010308 269.108,23 0,00 0300.0104 Urgències i emergències socials 3.328.786,11 0,00 Urgències i emergències socials 0300.010401 3.328.786,11 0,00 0300.0105 Intervenció Social a l'espai públic 5.971.700,05 0,00 Atenció i suport a persones sense sostre 0300.010501 3.618.076,77 0,00 Atenció social a població itinerant 0300.010502 289.493,28 0,00 Detecció i intervenció amb menors estrangers 0300.010504 240.920,62 0,00 Gestió de conflictes 0300.010503 911.969,04 0,00 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.010505 911.240,34 0,00 0300.02 Immigració i interculturalitat 10.148.278,48 1.000.000,00 9,85% 0300.0201 Interculturalitat 7.712.556,77 1.000.000,00 12,97% Cursos de llengua 0300.020110 456.497,62 0,00 Estratègia Antirumors 0300.020103 455.198,05 0,00 Informes d'Arrelament i d'Habitatge 0300.020106 770.016,03 0,00 Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 23 .. 50 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT MAPA D'ACTIVITATS: COSTOS, INGRESSOS I TAXES DE COBERTURA PER TASCA Taxa de Subprocés / Activitat / Tasca Cost Ingrés Cobertura Pla d'Acollida 0300.020104 1.561.835,84 125.000,00 8,00% Programa Immigració i educació 0300.020102 41.648,76 0,00 Programa Immigració i participació 0300.020109 389.511,76 0,00 Programa Reagrupació: noves famílies 0300.020105 726.852,39 250.000,00 34,39% Programes d'interculturalitat convivència i sensibilització fet migratori 0300.020107 591.866,98 175.000,00 29,57% Servei d’Atenció als immigrants Estrangers i Refugiats (SAIER) 0300.020108 1.848.714,46 450.000,00 24,34% Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.020101 870.414,88 0,00 0300.0202 Acció Comunitària 2.435.721,71 0,00 Acció Comunitària 0300.020202 133.743,14 0,00 Oficina per al Pla d'Assentaments Irregulars (OPAI) 0300.020203 2.134.759,12 0,00 Pla de desenvolupament comunitari 0300.020201 86.114,02 0,00 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.020204 81.105,43 0,00 0300.03 Equitat Social i Salut 42.056.770,55 236.781,15 0,56% 0300.0301 Joventut 3.189.078,26 137.123,59 4,30% Imports no assignables a tasques 0,00 1.993,00 Planificació estratègica i avaluació de programes 0300.030107 120.311,85 0,00 Projectes d'ocupació i inserció laboral jove 0300.030104 441.948,81 0,00 Sales d'estudi nocturnes 0300.030105 197.553,41 57.483,59 29,10% Serveis d'informació i recursos per entitats 0300.030103 378.496,16 0,00 Serveis d'orientació formació i recursos per joves 0300.030101 806.158,92 54.165,00 6,72% Serveis i recursos pel adolescents 0300.030102 494.742,86 0,00 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.030108 450.673,49 23.482,00 5,21% Suport a la cultura lleure alternatiu oci i la creació jove 0300.030106 299.192,76 0,00 0300.0302 Temps i qualitat de vida 1.146.170,87 46.008,76 4,01% Bancs del Temps 0300.030204 116.460,00 0,00 Planificació estratègica estudis i avaluacions de programes 0300.030203 130.562,29 0,00 Programes de temps per a joves 0300.030205 58.733,85 0,00 Programes de temps per famílies 0300.030201 592.406,83 46.008,76 7,77% Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.030206 85.362,16 0,00 Xarxa empreses NUST 0300.030202 162.645,74 0,00 0300.0303 Drets Civils 2.481.834,87 7.648,80 0,31% Atenció mediació i assessorament en drets 0300.030302 611.627,58 0,00 Estratègia local del poble gitano 0300.030306 337.026,46 0,00 Execució pla Lesbianes, Gais, Bisexuals i persones Transgènere (LGBT) 0300.030307 164.649,78 0,00 Programa de promoció de la llibertat religiosa 0300.030301 397.236,77 0,00 Programes de promoció educació i sensibilització dels drets i deures de la ciutadania 0300.030305 826.819,47 0,00 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.030303 100.607,38 7.648,80 7,60% Xarxes internacionals 0300.030304 43.867,43 0,00 0300.0304 Salut Pública 26.577.228,53 0,00 PAMEM (Prestacions d'Assistència Mèdica al Personal Municipal) 0300.030404 5.541.105,66 0,00 Programa d'atenció i prevenció a les drogodependències 0300.030401 6.089.570,35 0,00 Programa de promoció de la salut i prevenció de la malaltia 0300.030406 5.440.038,01 0,00 Programa de protecció de la salut pública 0300.030403 8.709.866,20 0,00 Promoció i atenció de la salut 0300.030402 562.727,90 0,00 Recerca innovació i avaluació 0300.030405 233.920,41 0,00 0300.0305 Dona 8.662.458,02 46.000,00 0,53% Acolliment per dones i fills i filles per violència masclista 0300.030504 2.488.604,59 0,00 Campanyes d'informació i sensibilització i prevenció 0300.030501 591.906,89 46.000,00 7,77% Planificació estratègica estudis i avaluació de programes 0300.030507 269.759,96 0,00 Promoció de la igualtat entre dones i homes 0300.030505 866.947,75 0,00 Serveis d'atenció a dones que exerceixen la prostitució o víctimes d'explotació sexual 0300.030506 1.743.422,25 0,00 Serveis d'atenció contra la violència masclista 0300.030502 2.345.042,06 0,00 Serveis de prevenció contra la violència masclista 0300.030503 298.989,02 0,00 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.030508 57.785,50 0,00 Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 24 .. 50 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT MAPA D'ACTIVITATS: COSTOS, INGRESSOS I TAXES DE COBERTURA PER TASCA Taxa de Subprocés / Activitat / Tasca Cost Ingrés Cobertura 0392 Organismes Autònoms Locals 128.826.605,10 48.130.092,16 37,36% 0392.04 Institut Municipal Serveis Socials (IMSS) 117.290.289,31 45.165.448,04 38,51% Imports no assignables a tasques 0,00 278,50 Imports no assignables a tasques 0,00 278,50 0392.0401 Atenció individual - familiar 110.687.437,55 45.058.449,22 40,71% Prestacions econòmiques 0392.040103 8.851.142,62 0,00 Servei d’Atenció Domiciliària (SAD) 0392.040102 70.682.531,20 34.710.651,15 49,11% Serveis d’atenció social bàsica a persones i famílies 0392.040101 13.075.634,98 9.316.876,07 71,25% Serveis de cobertura de necessitats bàsiques 0392.040104 11.984.633,14 0,00 Serveis de prevenció de situacions d'exclusió social 0392.040105 4.570.121,71 1.030.922,00 22,56% Serveis de suport a la infància adolescència i jove 0392.040106 1.523.373,90 0,00 0392.0402 Atenció col·lectiva 6.602.851,76 106.720,32 1,62% Serveis de prevenció grupal i comunitària 0392.040201 5.079.477,86 0,00 Serveis de suport a col·lectius diversos mitjançant els recursos del medi comunitari 0392.040203 Serveis de suport a grups 0392.040202 1.523.373,90 106.720,32 7,01% 0392.05 Institut Municipal Persones amb Discapacitat (IMPD) 11.536.315,79 2.964.644,12 25,70% Imports no assignables a tasques 0,00 13.263,95 Imports no assignables a tasques 0,00 13.263,95 0392.0501 Servei Atenció al Públic 157.657,69 0,00 Consultes 0392.050101 71.963,13 0,00 Gestió targeta aparcament per a persones amb discapacitat 0392.050103 44.188,47 0,00 Targeta blanca 0392.050102 41.506,09 0,00 0392.0502 Integració laboral 1.557.577,45 108.037,35 6,94% Integració laboral 0392.050201 1.557.577,45 108.037,35 6,94% 0392.0503 Atenció precoç 1.141.431,52 760.045,09 66,59% Imports no assignables a tasques 0,00 760.045,09 Ciutat Vella 0392.050301 491.343,83 0,00 Nou Barris 0392.050302 650.087,69 0,00 0392.0504 Serveis de vida independent 1.460.637,12 459.180,25 31,44% Assistent personal 0392.050403 688.427,71 0,00 Llars amb suport 0392.050402 183.216,08 199.500,00 108,89% Servei residencial 0392.050401 588.993,33 259.680,25 44,09% 0392.0505 Promoció i Suport Persones amb Discapacitat 2.600.014,72 0,00 Dinamització comissions de participació 0392.050503 279.324,82 0,00 Suport entitats Persones amb Discapacitat 0392.050502 1.740.088,12 0,00 Suport i assessorament municipal 0392.050501 580.601,78 0,00 0392.0506 Transport especial 3.391.686,48 1.087.327,17 32,06% Serveis esporàdics 0392.050602 1.689.895,15 45.448,98 2,69% Serveis fixos 0392.050601 1.701.791,33 1.041.878,19 61,22% 0392.0507 Projecte de vida independent 1.227.310,81 536.790,31 43,74% Projecte de vida independent 0392.050701 1.227.310,81 536.790,31 43,74% 268.937.603,24 58.968.514,86 21,93% Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 25 .. 50 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació SERVEIS OBLIGATORIS I NO OBLIGATORIS Els serveis obligatoris vénen determinats per la legislació; en aquest sentit, es considera com a obligatori allò que preveu la Llei 7/1985 Reguladora de les Bases de Règim Local, modificada per la Llei 27/2013 de Racionalització i Sostenibilitat de l'Administració Local i, recentment, per l'Ordre HAP/2075/2014 del Ministeri d'Hisenda i Administracions Públiques; així com, addicionalment, el que es determina a la Carta Municipal de Barcelona, la seva Llei de Règim Especial i la legislació sectorial. Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 26 .. 50 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT COSTOS DELS SERVEIS OBLIGATORIS I NO OBLIGATORIS PER SUBPROCÉS Cost Cost % C.O. Cost % C.NoO. Subprocés % Cost % Cost % Cost Subprocés Obligatoris* / Cost No Obligatoris / Cost 0300 Ajuntament 140.110.998,14 52,10% 99.693.367,17 43,65% 71,15% 40.417.630,97 99,72% 28,85% 0300.01 Serveis de Família i Serveis Socials 87.905.949,11 32,69% 54.506.839,91 23,86% 62,01% 33.399.109,20 82,40% 37,99% 0300.02 Immigració i interculturalitat 10.148.278,48 3,77% 10.148.278,48 4,44% 100,00% 0,00 0,00% 0,00% 0300.03 Equitat Social i Salut 42.056.770,55 15,64% 35.038.248,78 15,34% 83,31% 7.018.521,77 17,32% 16,69% 0392 Organismes Autònoms Locals 128.826.605,10 47,90% 128.713.135,88 56,35% 99,91% 113.469,22 0,28% 0,09% 0392.04 Institut Municipal Serveis Socials (IMSS) 117.290.289,31 43,61% 117.290.289,31 51,35% 100,00% 0,00 0,00% 0,00% 0392.05 Institut Municipal Persones amb Discapacitat (IMPD) 11.536.315,79 4,29% 11.422.846,57 5,00% 99,02% 113.469,22 0,28% 0,98% 268.937.603,24 100,00% 228.406.503,05 100,00% 84,93% 40.531.100,19 100,00% 15,07% *Segons Llei Reguladora de les Bases de Règim Local, Carta Municipal de Barcelona i legislació sectorial a data actual. Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 27 .. 50 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT COSTOS DELS SERVEIS OBLIGATORIS I NO OBLIGATORIS PER SUBPROCÉS I HABITANT Cost Cost per Cost Cost per Cost No Cost per Subprocés Subprocés Habitant Obligatories Habitant Obligatories Habitant 0300 Ajuntament 140.110.998,14 87,44 99.693.367,17 62,22 40.417.630,97 25,22 0300.01 Serveis de Família i Serveis Socials 87.905.949,11 54,86 54.506.839,91 34,02 33.399.109,20 20,84 0300.02 Immigració i interculturalitat 10.148.278,48 6,33 10.148.278,48 6,33 0,00 0,00 0300.03 Equitat Social i Salut 42.056.770,55 26,25 35.038.248,78 21,87 7.018.521,77 4,38 0392 Organismes Autònoms Locals 128.826.605,10 80,40 128.713.135,88 80,33 113.469,22 0,07 0392.04 Institut Municipal Serveis Socials (IMSS) 117.290.289,31 73,20 117.290.289,31 73,20 0,00 0,00 0392.05 Institut Municipal Persones amb Discapacitat (IMPD) 11.536.315,79 7,20 11.422.846,57 7,13 113.469,22 0,07 268.937.603,24 167,84 228.406.503,05 142,54 40.531.100,19 25,29 *Segons Llei Reguladora de les Bases de Règim Local, Carta Municipal de Barcelona i legislació sectorial a data actual. Població: 1.602.386 habitants Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 28 .. 50 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació COSTOS PER NATURALESA Donat que la comptabilitat pressupostària només distingeix la naturalesa del cost segons els capítol, s’ha definit el concepte de factor de cost, que servirà per a distingir la naturalesa del cost de cada una de les tasques, i per tant del procés i/o de l’Ajuntament en general. A continuació doncs, es presenta la totalitat del cost del procés classificat en funció de la seva naturalesa. Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 29 .. 50 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT NATURALESES DEL COST Cost Cost Procés % Procés Naturalesa % Cost % Cost Procés Ciutat vs Ciutat % Ciutat Altres despeses 6.114.395,27 2,27% 117.158.114,48 5,75% 5,22% Amortitzacions 3.506.964,24 1,30% 72.378.177,82 3,55% 4,85% Arrendaments 7.607.423,49 2,83% 34.020.720,11 1,67% 22,36% Compra de material i fungibles 194.887,42 0,07% 3.974.449,24 0,20% 4,90% Comunicacions i Notificacions 788.296,53 0,29% 6.235.664,35 0,31% 12,64% Contractes externs 112.896.634,74 41,98% 540.977.223,99 26,56% 20,87% Despesa Financera 3.275.297,57 1,22% 35.864.708,05 1,76% 9,13% Estudis i treballs tècnics 2.417.973,41 0,90% 13.141.290,39 0,65% 18,40% Manteniment, reparació i conservació 2.777.052,01 1,03% 61.365.399,64 3,01% 4,53% Neteja 2.365.382,05 0,88% 34.609.098,48 1,70% 6,83% Recursos Humans 55.921.118,97 20,79% 633.939.090,07 31,12% 8,82% Subministraments: Aigua 164.313,78 0,06% 5.064.493,66 0,25% 3,24% Subministraments: Altres 307.509,14 0,11% 34.335.866,86 1,69% 0,90% Subministraments: Electricitat 1.803.767,08 0,67% 25.887.892,84 1,27% 6,97% Subministraments: Gas 167.333,65 0,06% 4.832.749,49 0,24% 3,46% Subministraments: Telèfon i dades 1.120.594,96 0,42% 9.638.652,43 0,47% 11,63% Subvencions i Transferències 67.508.658,93 25,10% 403.670.378,11 19,82% 16,72% 268.937.603,24 100,00% 2.037.093.970,01 100,00% Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 30 .. 50 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació FINANÇAMENT En el present informe es relaciona el cost de les tasques realitzades amb les aportacions que les corresponen, assignant-les amb el màxim grau de detall possible (tasca, activitat, subprocés o procés). La intenció és mostrar com es financen les tasques en funció de l’aportació de l’usuari del servei (incloses les empreses privades receptores de l’activitat) o de les Administracions i patrocinis privats; d’aquesta manera el finançament propi emergeix com a diferència calculada entre el cost de la tasca i les aportacions exògenes, sempre que l'agregat d'aquestes no iguali o superi l'import dels costos, ja que en aquest cas la cobertura municipal es considera nul·la. Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 31 .. 50 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT FINANÇAMENT Aportació Aportació Cobertura Teòrica Subprocés / Activitat / Tasca Cost Usuari Altres Ciutat 0300 Ajuntament 140.110.998,14 2.411.572,71 8.426.849,99 129.272.575,44 92,26% Imports no assignables a tasques 0,00 58,18 0,00 0,00 Imports no assignables a tasques 0,00 58,18 0,00 0,00 Imports no assignables a tasques 0,00 58,18 0,00 0,00 0,00% 0300.01 Serveis de Família i Serveis Socials 87.905.949,11 2.371.340,77 7.230.242,60 78.304.365,74 89,08% 0300.0101 Atenció a persones vulnerables 25.428.882,09 0,00 181.280,95 25.247.601,14 99,29% Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 169.280,95 0,00 0,00% Acolliment diürn 0300.010104 3.211.008,52 0,00 0,00 3.211.008,52 100,00% Acolliment residencial temporal 0300.010101 11.029.089,70 0,00 0,00 11.029.089,70 100,00% Cobertura d'alimentació 0300.010105 4.265.185,40 0,00 0,00 4.265.185,40 100,00% Cobertura d'higiene 0300.010106 402.270,47 0,00 0,00 402.270,47 100,00% Habitatges d'inclusió amb suport socioeducatiu 0300.010102 1.875.619,34 0,00 12.000,00 1.863.619,34 99,36% Magatzem de desnonaments 0300.010107 794.755,76 0,00 0,00 794.755,76 100,00% Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.010108 119.191,90 0,00 0,00 119.191,90 100,00% Suport a l'accés a l'habitatge 0300.010103 3.536.937,34 0,00 0,00 3.536.937,34 100,00% Suport a necessitats peremptòries personals 0300.010109 194.823,66 0,00 0,00 194.823,66 100,00% 0300.0102 Família i infància 12.565.467,60 4.024,35 3.250.992,00 9.310.451,25 74,10% Activitats de promoció de la infància i l'adolescència 0300.010208 316.186,88 4.024,35 152.900,00 159.262,53 50,37% Campanya de vacances 0300.010205 1.465.271,47 0,00 0,00 1.465.271,47 100,00% Casals infantils espais adolescents i ludoteques infantils 0300.010204 863.946,71 0,00 0,00 863.946,71 100,00% Centres Oberts 0300.010202 2.522.800,34 0,00 0,00 2.522.800,34 100,00% Equip d'Atenció a la Infància i Adolescència (EAIA) 0300.010201 6.789.082,58 0,00 3.098.092,00 3.690.990,58 54,37% Famílies Col·laboradores 0300.010203 155.288,96 0,00 0,00 155.288,96 100,00% Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.010207 452.890,66 0,00 0,00 452.890,66 100,00% 0300.0103 Gent Gran 40.611.113,26 2.367.316,42 3.797.969,65 34.445.827,19 84,82% Acolliment diürn 0300.010302 757.124,03 0,00 0,00 757.124,03 100,00% Acolliment d'urgència 0300.010305 5.402.019,07 0,00 0,00 5.402.019,07 100,00% Acolliment residencial 0300.010303 12.343.600,16 468,87 3.775.969,65 8.567.161,64 69,41% Activitats de promoció de l'envelliment actiu 0300.010313 194.888,77 0,00 0,00 194.888,77 100,00% Atenció als maltractaments de la gent gran 0300.010314 98.478,48 0,00 0,00 98.478,48 100,00% Casals i espais municipals 0300.010301 2.704.184,46 0,00 22.000,00 2.682.184,46 99,19% Convenis 0300.010311 479.745,37 0,00 0,00 479.745,37 100,00% Estades temporals en residències 0300.010306 439.230,85 0,00 0,00 439.230,85 100,00% Habitatges amb serveis 0300.010304 5.318.019,06 2.366.847,55 0,00 2.951.171,51 55,49% Programa viure i conviure 0300.010309 44.069,58 0,00 0,00 44.069,58 100,00% Suport a entitats 0300.010310 144.068,99 0,00 0,00 144.068,99 100,00% Targeta rosa 0300.010312 1.171.566,78 0,00 0,00 1.171.566,78 100,00% Teleassistència 0300.010307 11.245.009,43 0,00 0,00 11.245.009,43 100,00% Viatges subvencionats 0300.010308 269.108,23 0,00 0,00 269.108,23 100,00% 0300.0104 Urgències i emergències socials 3.328.786,11 0,00 0,00 3.328.786,11 100,00% Urgències i emergències socials 0300.010401 3.328.786,11 0,00 0,00 3.328.786,11 100,00% 0300.0105 Intervenció Social a l'espai públic 5.971.700,05 0,00 0,00 5.971.700,05 100,00% Atenció i suport a persones sense sostre 0300.010501 3.618.076,77 0,00 0,00 3.618.076,77 100,00% Atenció social a població itinerant 0300.010502 289.493,28 0,00 0,00 289.493,28 100,00% Detecció i intervenció amb menors estrangers 0300.010504 240.920,62 0,00 0,00 240.920,62 100,00% Gestió de conflictes 0300.010503 911.969,04 0,00 0,00 911.969,04 100,00% Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.010505 911.240,34 0,00 0,00 911.240,34 100,00% 0300.02 Immigració i interculturalitat 10.148.278,48 0,00 1.000.000,00 9.148.278,48 90,15% 0300.0201 Interculturalitat 7.712.556,77 0,00 1.000.000,00 6.712.556,77 87,03% Cursos de llengua 0300.020110 456.497,62 0,00 0,00 456.497,62 100,00% Estratègia Antirumors 0300.020103 455.198,05 0,00 0,00 455.198,05 100,00% Informes d'Arrelament i d'Habitatge 0300.020106 770.016,03 0,00 0,00 770.016,03 100,00% Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 32 .. 50 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT FINANÇAMENT Aportació Aportació Cobertura Teòrica Subprocés / Activitat / Tasca Cost Usuari Altres Ciutat Pla d'Acollida 0300.020104 1.561.835,84 0,00 125.000,00 1.436.835,84 92,00% Programa Immigració i educació 0300.020102 41.648,76 0,00 0,00 41.648,76 100,00% Programa Immigració i participació 0300.020109 389.511,76 0,00 0,00 389.511,76 100,00% Programa Reagrupació: noves famílies 0300.020105 726.852,39 0,00 250.000,00 476.852,39 65,61% Programes d'interculturalitat convivència i sensibilització fet migratori 0300.020107 591.866,98 0,00 175.000,00 416.866,98 70,43% Servei d’Atenció als immigrants Estrangers i Refugiats (SAIER) 0300.020108 1.848.714,46 0,00 450.000,00 1.398.714,46 75,66% Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.020101 870.414,88 0,00 0,00 870.414,88 100,00% 0300.0202 Acció Comunitària 2.435.721,71 0,00 0,00 2.435.721,71 100,00% Acció Comunitària 0300.020202 133.743,14 0,00 0,00 133.743,14 100,00% Oficina per al Pla d'Assentaments Irregulars (OPAI) 0300.020203 2.134.759,12 0,00 0,00 2.134.759,12 100,00% Pla de desenvolupament comunitari 0300.020201 86.114,02 0,00 0,00 86.114,02 100,00% Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.020204 81.105,43 0,00 0,00 81.105,43 100,00% 0300.03 Equitat Social i Salut 42.056.770,55 40.173,76 196.607,39 41.819.989,40 99,44% 0300.0301 Joventut 3.189.078,26 165,00 136.958,59 3.051.954,67 95,70% Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 1.993,00 0,00 0,00% Planificació estratègica i avaluació de programes 0300.030107 120.311,85 0,00 0,00 120.311,85 100,00% Projectes d'ocupació i inserció laboral jove 0300.030104 441.948,81 0,00 0,00 441.948,81 100,00% Sales d'estudi nocturnes 0300.030105 197.553,41 0,00 57.483,59 140.069,82 70,90% Serveis d'informació i recursos per entitats 0300.030103 378.496,16 0,00 0,00 378.496,16 100,00% Serveis d'orientació formació i recursos per joves 0300.030101 806.158,92 165,00 54.000,00 751.993,92 93,28% Serveis i recursos pel adolescents 0300.030102 494.742,86 0,00 0,00 494.742,86 100,00% Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.030108 450.673,49 0,00 23.482,00 427.191,49 94,79% Suport a la cultura lleure alternatiu oci i la creació jove 0300.030106 299.192,76 0,00 0,00 299.192,76 100,00% 0300.0302 Temps i qualitat de vida 1.146.170,87 40.008,76 6.000,00 1.100.162,11 95,99% Bancs del Temps 0300.030204 116.460,00 0,00 0,00 116.460,00 100,00% Planificació estratègica estudis i avaluacions de programes 0300.030203 130.562,29 0,00 0,00 130.562,29 100,00% Programes de temps per a joves 0300.030205 58.733,85 0,00 0,00 58.733,85 100,00% Programes de temps per famílies 0300.030201 592.406,83 40.008,76 6.000,00 546.398,07 92,23% Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.030206 85.362,16 0,00 0,00 85.362,16 100,00% Xarxa empreses NUST 0300.030202 162.645,74 0,00 0,00 162.645,74 100,00% 0300.0303 Drets Civils 2.481.834,87 0,00 7.648,80 2.474.186,07 99,69% Atenció mediació i assessorament en drets 0300.030302 611.627,58 0,00 0,00 611.627,58 100,00% Estratègia local del poble gitano 0300.030306 337.026,46 0,00 0,00 337.026,46 100,00% Execució pla Lesbianes, Gais, Bisexuals i persones Transgènere (LGBT 0300.030307 164.649,78 0,00 0,00 164.649,78 100,00% Programa de promoció de la llibertat religiosa 0300.030301 397.236,77 0,00 0,00 397.236,77 100,00% Programes de promoció educació i sensibilització dels drets i deures d 0300.030305 826.819,47 0,00 0,00 826.819,47 100,00% Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.030303 100.607,38 0,00 7.648,80 92.958,58 92,40% Xarxes internacionals 0300.030304 43.867,43 0,00 0,00 43.867,43 100,00% 0300.0304 Salut Pública 26.577.228,53 0,00 0,00 26.577.228,53 100,00% PAMEM (Prestacions d'Assistència Mèdica al Personal Municipal) 0300.030404 5.541.105,66 0,00 0,00 5.541.105,66 100,00% Programa d'atenció i prevenció a les drogodependències 0300.030401 6.089.570,35 0,00 0,00 6.089.570,35 100,00% Programa de promoció de la salut i prevenció de la malaltia 0300.030406 5.440.038,01 0,00 0,00 5.440.038,01 100,00% Programa de protecció de la salut pública 0300.030403 8.709.866,20 0,00 0,00 8.709.866,20 100,00% Promoció i atenció de la salut 0300.030402 562.727,90 0,00 0,00 562.727,90 100,00% Recerca innovació i avaluació 0300.030405 233.920,41 0,00 0,00 233.920,41 100,00% 0300.0305 Dona 8.662.458,02 0,00 46.000,00 8.616.458,02 99,47% Acolliment per dones i fills i filles per violència masclista 0300.030504 2.488.604,59 0,00 0,00 2.488.604,59 100,00% Campanyes d'informació i sensibilització i prevenció 0300.030501 591.906,89 0,00 46.000,00 545.906,89 92,23% Planificació estratègica estudis i avaluació de programes 0300.030507 269.759,96 0,00 0,00 269.759,96 100,00% Promoció de la igualtat entre dones i homes 0300.030505 866.947,75 0,00 0,00 866.947,75 100,00% Serveis d'atenció a dones que exerceixen la prostitució o víctimes d'exp 0300.030506 1.743.422,25 0,00 0,00 1.743.422,25 100,00% Serveis d'atenció contra la violència masclista 0300.030502 2.345.042,06 0,00 0,00 2.345.042,06 100,00% Serveis de prevenció contra la violència masclista 0300.030503 298.989,02 0,00 0,00 298.989,02 100,00% Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.030508 57.785,50 0,00 0,00 57.785,50 100,00% Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 33 .. 50 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT FINANÇAMENT Aportació Aportació Cobertura Teòrica Subprocés / Activitat / Tasca Cost Usuari Altres Ciutat 0392 Organismes Autònoms Locals 128.826.605,10 805.708,85 47.324.383,31 80.696.512,94 62,64% 0392.04 Institut Municipal Serveis Socials (IMSS) 117.290.289,31 380.369,16 44.785.078,88 72.124.841,27 61,49% Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 278,50 0,00 Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 278,50 0,00 0,00% 0392.0401 Atenció individual - familiar 110.687.437,55 380.369,16 44.678.080,06 65.628.988,33 59,29% Prestacions econòmiques 0392.040103 8.851.142,62 0,00 0,00 8.851.142,62 100,00% Servei d’Atenció Domiciliària (SAD) 0392.040102 70.682.531,20 225.100,51 34.485.550,64 35.971.880,05 50,89% Serveis d’atenció social bàsica a persones i famílies 0392.040101 13.075.634,98 155.268,65 9.161.607,42 3.758.758,91 28,75% Serveis de cobertura de necessitats bàsiques 0392.040104 11.984.633,14 0,00 0,00 11.984.633,14 100,00% Serveis de prevenció de situacions d'exclusió social 0392.040105 4.570.121,71 0,00 1.030.922,00 3.539.199,71 77,44% Serveis de suport a la infància adolescència i jove 0392.040106 1.523.373,90 0,00 0,00 1.523.373,90 100,00% 0392.0402 Atenció col·lectiva 6.602.851,76 0,00 106.720,32 6.496.131,44 98,38% Serveis de prevenció grupal i comunitària 0392.040201 5.079.477,86 0,00 0,00 5.079.477,86 100,00% Serveis de suport a col·lectius diversos mitjançant els recursos del me 0392.040203 Serveis de suport a grups 0392.040202 1.523.373,90 0,00 106.720,32 1.416.653,58 92,99% 0392.05 Institut Municipal Persones amb Discapacitat (IMPD) 11.536.315,79 425.339,69 2.539.304,43 8.571.671,67 74,30% Imports no assignables a tasques 0,00 6.469,42 6.794,53 0,00 Imports no assignables a tasques 0,00 6.469,42 6.794,53 0,00 0,00% 0392.0501 Servei Atenció al Públic 157.657,69 0,00 0,00 157.657,69 100,00% Consultes 0392.050101 71.963,13 0,00 0,00 71.963,13 100,00% Gestió targeta aparcament per a persones amb discapacitat 0392.050103 44.188,47 0,00 0,00 44.188,47 100,00% Targeta blanca 0392.050102 41.506,09 0,00 0,00 41.506,09 100,00% 0392.0502 Integració laboral 1.557.577,45 62.034,35 46.003,00 1.449.540,10 93,06% Integració laboral 0392.050201 1.557.577,45 62.034,35 46.003,00 1.449.540,10 93,06% 0392.0503 Atenció precoç 1.141.431,52 0,00 760.045,09 381.386,43 33,41% Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 760.045,09 0,00 0,00% Ciutat Vella 0392.050301 491.343,83 0,00 0,00 491.343,83 100,00% Nou Barris 0392.050302 650.087,69 0,00 0,00 650.087,69 100,00% 0392.0504 Serveis de vida independent 1.460.637,12 259.680,25 199.500,00 1.001.456,87 68,56% Assistent personal 0392.050403 688.427,71 0,00 0,00 688.427,71 100,00% Llars amb suport 0392.050402 183.216,08 0,00 199.500,00 0,00 0,00% Servei residencial 0392.050401 588.993,33 259.680,25 0,00 329.313,08 55,91% 0392.0505 Promoció i Suport Persones amb Discapacitat 2.600.014,72 0,00 0,00 2.600.014,72 100,00% Dinamització comissions de participació 0392.050503 279.324,82 0,00 0,00 279.324,82 100,00% Suport entitats Persones amb Discapacitat 0392.050502 1.740.088,12 0,00 0,00 1.740.088,12 100,00% Suport i assessorament municipal 0392.050501 580.601,78 0,00 0,00 580.601,78 100,00% 0392.0506 Transport especial 3.391.686,48 90.897,97 996.429,20 2.304.359,31 67,94% Serveis esporàdics 0392.050602 1.689.895,15 45.448,98 0,00 1.644.446,17 97,31% Serveis fixos 0392.050601 1.701.791,33 45.448,99 996.429,20 659.913,14 38,78% 0392.0507 Projecte de vida independent 1.227.310,81 6.257,70 530.532,61 690.520,50 56,26% Projecte de vida independent 0392.050701 1.227.310,81 6.257,70 530.532,61 690.520,50 56,26% 268.937.603,24 3.217.281,56 55.751.233,30 209.969.088,38 78,07% Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 34 .. 50 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació INDICADORS Juntament amb l’anàlisi de totes les activitats que es porten a terme a l’Ajuntament s’han definit una sèrie d’indicadors relacionats amb el cost de les activitats per tal de poder seguir l’evolució anual dels costos dels serveis que presta l’Ajuntament. Aquests formen el pilar bàsic de la informació que facilita el model de costos ja que permet conèixer el cost unitari de les tasques be sigui per ciutadà o per unitat de prestació del servei. Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 35 .. 50 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT INDICADORS BÀSICS DE GESTIÓ 03 Qualitat de vida i Igualtat Cost Qualitat de vida i Igualtat per habitant Cost Qualitat de vida i Igualtat (03) 268.937.603,24 € = = = 167,84 € Població ciutat 1.602.386 0300.01 Serveis de Família i Serveis Socials Cost Acolliment diürn per estada Cost Acolliment diürn (0300.010302) 757.124,03 € = = = 45,80 € Nombre d'estades 16.531 Cost Acolliment diürn per persona atesa Cost Acolliment diürn (0300.010104) 3.211.008,52 € = = = 1.252,34 € Nombre persones ateses 2.564 Cost Acolliment d'urgència per usuari Cost Acolliment d'urgència (0300.010305) 5.402.019,07 € = = = 44,94 € Nombre usuaris 120.203 Cost Acolliment residencial per usuari Cost Acolliment residencial (0300.010303) 12.343.600,16 € = = = 38.694,67 € Nombre usuaris 319 Cost Acolliment residencial temporal per usuari Cost Acolliment residencial temporal (0300.010101) 11.029.089,70 € = = = 12.794,77 € Nombre usuaris 862 Cost Activitats de promoció de la infància i l'adolescència per infant / adolescent Cost Activitats de promoció de la infància i l'adolescència (0300.010208) 316.186,88 € = = = 14,70 € Nombre infants i adolescents atesos 21.504 Cost Activitats de promoció de l'envelliment actiu per persona major de 64 anys Cost Activitats de promoció de l'envelliment actiu (0300.010313) 194.888,77 € = = = 0,57 € Nombre persones majors de 64 anys 343.990 Cost Atenció i suport a persones sense sostre per habitant Cost Atenció i suport a persones sense sostre (0300.010501) 3.618.076,77 € = = = 2,26 € Població ciutat 1.602.386 Cost Casals infantils espais adolescents i ludoteques infantils per usuari Cost Casals infantils espais adolescents i ludoteques infantils (0300.010204) 863.946,71 € = = = 222,27 € Nombre usuaris 3.887 Cost Centres Oberts per usuari Cost Centres Oberts (0300.010202) 2.522.800,34 € = = = 1.242,76 € Nombre usuaris 2.030 Cost Cobertura d'alimentació per apat servit Cost Cobertura d'alimentació (0300.010105) 4.265.185,40 € = = = 8,20 € Nombre d'apats servits 519.842 Cost Equip d'Atenció a la Infància i Adolescència (EAIA) per infant / adolescent Cost Equip d'Atenció a la Infància i Adolescència (EAIA) (0300.010201) 6.789.082,58 € = = = 1.983,95 € Nombre infants i adolescents atesos 3.422 Cost Estades temporals en residències per usuari Cost Estades temporals en residències (0300.010306) 439.230,85 € = = = 2.678,24 € Nombre usuaris 164 Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 36 .. 50 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT INDICADORS BÀSICS DE GESTIÓ Cost Família i infància per persona menor de 16 anys Cost Família i infància (0300.0102) 12.565.467,60 € = = = 58,97 € Nombre persones menors de 16 anys 213.077 Cost Gent Gran per persona major de 64 anys Cost Gent Gran (0300.0103) 40.611.113,26 € = = = 118,06 € Nombre persones majors de 64 anys 343.990 Cost Serveis de Família i Serveis Socials per habitant Cost Serveis de Família i Serveis Socials (0300.01) 87.905.949,11 € = = = 54,86 € Població ciutat 1.602.386 Cost Suport a l'accés a l'habitatge per pis adjudicat Cost Suport a l'accés a l'habitatge (0300.010103) 3.536.937,34 € = = = 17.863,32 € Nombre pisos adjudicats 198 Cost Teleassistència per usuari Cost Teleassistència (0300.010307) 11.245.009,43 € = = = 138,30 € Nombre usuaris 81.306 0300.02 Immigració i interculturalitat Cost Interculturalitat per habitant Cost Interculturalitat (0300.0201) 7.712.556,77 € = = = 4,81 € Població ciutat 1.602.386 Cost Interculturalitat per immigrant Cost Interculturalitat (0300.0201) 7.712.556,77 € = = = 251,09 € Nombre Immigrants al municipi 30.716 0300.03 Equitat Social i Salut Cost Atenció mediació i assessorament en drets per habitant Cost Atenció mediació i assessorament en drets (0300.030302) 611.627,58 € = = = 0,38 € Població ciutat 1.602.386 Cost Bancs del Temps per usuari Cost Bancs del Temps (0300.030204) 116.460,00 € = = = 70,24 € Nombre usuaris 1.658 Cost Equitat Social i Salut per habitant Cost Equitat Social i Salut (0300.03) 42.056.770,55 € = = = 26,25 € Població ciutat 1.602.386 Cost PAMEM (Prestacions d'Assistència Mèdica al Personal Municipal) per habitant Cost PAMEM (Prestacions d'Assistència Mèdica al Personal Municipal) (0300.030404) 5.541.105,66 € = = = 3,46 € Població ciutat 1.602.386 Cost Programa de promoció de la salut i prevenció de la malaltia per habitant Cost Programa de promoció de la salut i prevenció de la malaltia (0300.030406) 5.440.038,01 € = = = 3,39 € Població ciutat 1.602.386 Cost Programes de promoció educació i sensibilització dels drets i deures de la ciutadania per habitant Cost Programes de promoció educació i sensibilització dels drets i deures de la ciutadania (0300.030305) 826.819,47 € = = = 0,52 € Població ciutat 1.602.386 Cost Salut Pública per habitant Cost Salut Pública (0300.0304) 26.577.228,53 € = = = 16,59 € Població ciutat 1.602.386 Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 37 .. 50 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT INDICADORS BÀSICS DE GESTIÓ Cost Serveis d'informació i recursos per entitats per usuari Cost Serveis d'informació i recursos per entitats (0300.030103) 378.496,16 € = = = 26,58 € Nombre usuaris 14.242 Cost Serveis d'orientació formació i recursos per joves per consulta Cost Serveis d'orientació formació i recursos per joves (0300.030101) 806.158,92 € = = = 24,58 € Nombre consultes 32.802 Cost Serveis i recursos pel adolescents per consulta Cost Serveis i recursos pel adolescents (0300.030102) 494.742,86 € = = = 84,33 € Nombre consultes 5.867 Cost Temps i qualitat de vida per habitant Cost Temps i qualitat de vida (0300.0302) 1.146.170,87 € = = = 0,72 € Població ciutat 1.602.386 Cost Xarxa empreses NUST per empresa Cost Xarxa empreses NUST (0300.030202) 162.645,74 € = = = 1.767,89 € Nombre empreses 92 0392.04 Institut Municipal Serveis Socials (IMSS) Cost Institut Municipal Serveis Socials (IMSS) per usuari Cost Institut Municipal Serveis Socials (IMSS) (0392.04) 117.290.289,31 € = = = 1.606,12 € Nombre usuaris 73.027 Cost Servei d’Atenció Domiciliària (SAD) per usuari Cost Servei d’Atenció Domiciliària (SAD) (0392.040102) 70.682.531,20 € = = = 3.550,64 € Nombre usuaris 19.907 Cost Serveis d’atenció social bàsica a persones i famílies per usuari Cost Serveis d’atenció social bàsica a persones i famílies (0392.040101) 13.075.634,98 € = = = 179,05 € Nombre usuaris 73.027 0392.05 Institut Municipal Persones amb Discapacitat (IMPD) Cost Gestió targeta aparcament per a persones amb discapacitat per llicència Cost Gestió targeta aparcament per a persones amb discapacitat (0392.050103) 44.188,47 € = = = 11,57 € Nombre llicències 3.819 Cost Institut Municipal Persones amb Discapacitat (IMPD) per usuari Cost Institut Municipal Persones amb Discapacitat (IMPD) (0392.05) 11.536.315,79 € = = = 360,57 € Nombre usuaris 31.995 Cost Integració laboral per habitant Cost Integració laboral (0392.050201) 1.557.577,45 € = = = 0,97 € Població ciutat 1.602.386 Cost Serveis de vida independent per usuari Cost Serveis de vida independent (0392.0504) 1.460.637,12 € = = = 45.644,91 € Nombre usuaris 32 Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 38 .. 50 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació REPARTIMENT DELS COSTOS INDIRECTES DE L’AJUNTAMENT (PROCESSOS DE SUPORT) Tal i com s’ha comentat anteriorment, a més dels 13 processos finalistes, l’Ajuntament compta amb uns processos que realitzen activitats de suport als processos finalistes. Aquests processos identificats són 4 i es descriuen a continuació:  Recursos: com a recursos s’entenen totes aquelles activitats necessàries per a vetllar pel bon funcionament de l’administració, tals com: Alcaldia, Gerència Municipal, Territorial i de Coordinació empresarial, tresoreria, intervenció, comunicació, serveis jurídics, patrimoni, relacions internacionals, i d’altres.  Recursos Humans: són totes les activitats necessàries per a gestionar tot el personal de l’Ajuntament, comprèn: catalogació de la plantilla, gestió econòmica, gestió de riscos laborals, assessoria jurídica, etc.  Economia: dins l’àmbit d’Economia, Empresa i Ocupació hi trobem dues grans àrees diferenciades:  els processos finalistes de comerç, turisme i empresa, on s’hi presten serveis als ciutadans  el procés pròpiament d’economia, on s’hi duen a terme tasques de planificació, pressupostos, comptabilitat,… que donen suport als processos finalistes.  Despesa Financera: no es considera pròpiament un procés en el que s’hi realitzin activitats, sinó que bàsicament és l’import dels interessos que formen el capítol 3 del pressupost municipal i que per tant és un cost que afecta a tots els processos finalistes. Així doncs, tots els costos d’aquests processos es consideraran com a costos indirectes, i acabaran repercutint en el cost final de les activitats i tasques realitzades per donar serveis al ciutadà. Un cop repartits els costos indirectes als processos finalistes, aquests s’imputaran a les activitats en funció del cost directe que aquestes tinguin. A continuació, es mostren tots els criteris de repartiment definits per a la imputació inicial d’aquests costos als diferents processos finalistes. Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 39 .. 50 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació REPARTIMENT DELS COSTOS DELS RECURSOS Aquest repartiment acumula costos propis dels recursos humans, la despesa corrent (que inclou els costos de lloguer o amortització dels edificis i el renting o amortització del parc mòbil) i les transferències externes del capítol 4. El cost de recursos es distribuirà entre les diferents tasques finalistes proporcionalment al cost de cada una d’elles sobre el cost total de les tasques finalistes. Per detallar cada tipus de cost d’estructura que s’imputa a cada procés finalista, es pot calcular l’índex d’estructura per a cada tipus de cost i es multiplica aquest índex pel cost total del procés, prèvia imputació dels costos d’estructura. Així doncs, per a repartir aquests costos cap als processos finalistes, es duran a terme els següents càlculs: Repartiment Cost Directe total Procés Cost Directe Tasca = x x Cost Recursos Cost Recursos Cost Directe total processos Cost Directe total Procés Un cop repartits els costos a les activitats finalistes, aquests es podran agrupar per subprocés per veure quin pes dels costos indirectes de recursos recau sobre cada procés finalista. Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 40 .. 50 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació REPARTIMENT DELS COSTOS DE RECURSOS HUMANS El criteri de repartiment del cost de Recursos Humans en relació al personal de l’Ajuntament ha estat el número de treballadors assignats a cada tasca finalista. S’agafen doncs els treballadors contractats (ja siguin funcionaris, laborals, etc.) més els contractes nous fets durant l’any, de manera que la unitat de cost que té més personal suportarà major cost indirecte de recursos humans. També s’ha de tenir en compte els contractes dels organismes autònoms, instituts i empreses públiques, que estan classificats dins els processos identificats. El cost de Recursos Humans a repartir estarà format pels propis costos de recursos humans, la despesa corrent, les transferències externes i les amortitzacions. És important destacar que es repartiran als processos finalistes els costos de recursos humans de l’Ajuntament, menys els costos que s’assignin als processos d’economia i recursos, ja que aquests es repartiran posteriorment amb el criteri corresponent a cada procés finalista. Repartiment Treballadors del Procés Cost Directe Tasca = x x Cost RRHH Cost RRHH Treballadors dels processos Cost Directe total Procés Una vegada determinats els costos d’estructura de Recursos Humans a cada procés finalista, aquests es repartiran entre les tasques i activitats corresponents a cada procés de forma proporcional al cost de cadascuna d’elles. Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 41 .. 50 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació REPARTIMENT DELS COSTOS D’ECONOMIA Els costos dels serveis no finalistes de la Gerència d’Economia, Empresa i Ocupació es repartiran als processos finalistes en funció del cost d’economia per cada euro de pressupost obligat dels capítols 2, 4, 6 i 7 de cada Àmbit. A més de tots els costos de recursos humans i despeses de capítol 2, els costos d’economia inclouran el lloguer o amortització de les oficines. Els càlculs són els següents: Repartiment Cost Directe total Procés Cost Directe Tasca = x x Cost Economia Cost Economia Cost Directe total processos Cost Directe total Procés Una vegada determinats els costos d’estructura d’Economia i Serveis Centrals a cada procés finalista, aquests es repartiran entre les tasques i activitats corresponents a cada procés de forma proporcional al cost de cadascuna d’elles en aquell moment. Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 42 .. 50 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació REPARTIMENT DE LA DESPESA FINANCERA Cal mencionar que els costos d’aquest procés de suport no s’assignaran a les empreses públiques (PMH, BSM (incloent les empreses que té en cartera), BASA, TERSA, BIMSA, BAGURSA) ja que aquestes es financen de forma autònoma. Els càlculs de la fórmula del sistema que fem són els següents: Repartiment Cost Directe total Procés Cost Directe Tasca = x x Despesa Despesa Financera Cost Directe total processos Cost Directe total Procés Financera Així doncs, els costos indirectes dels 4 processos de suport figuraran com a costos indirectes d’estructura de l’Ajuntament a cada procés finalista, segons el repartiment que s’ha definit per a cada un dels processos de suport. Posteriorment, aquests costos indirectes s’assignaran a cada activitat en funció del cost de cadascuna (prèvia imputació dels costos indirectes) sobre el cost de totes les activitats. Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 43 .. 50 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació REPARTIMENT DELS COSTOS INDIRECTES DELS ÀMBITS Com a costos indirectes dels àmbits funcionals i de territori considerarem tots els costos de coordinació, planificació, direcció, etc. que també s’hauran d’imputar als processos finalistes. En aquest cas, al haver-hi diferents casuístiques i formes d’organització dins de cada àmbit, s’utilitzaran diferents criteris de repartiment en funció d’aquestes. Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 44 .. 50 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació REPARTIMENT DELS CENTRES DE COST A LES ACTIVITATS Una part molt important dels costos indirectes es tracten explícitament com a centres de cost. L’exemple més comú i més utilitzat en el present projecte és el cas d’un immoble que acumula diferents costos; lloguer o amortització, subministraments, materials d’oficina, neteja, telefonia, etc. Per tal d’evitar duplicitat de costos, primer es repartiran els costos d’aquests centres de cost tant a la estructura finalista (tasques finalistes) com a la estructura no finalista (4 processos de suport i les gerències i direccions dels processos finalistes). Posteriorment, s’imputaran els costos d’aquesta estructura no finalista a les diferents tasques finalistes. A continuació es presenten els diferents centres de cost considerats. EDIFICIS I SUBMINISTRAMENTS Es proposa repartir el cost dels edificis entre totes les tasques finalistes, així com les gerències i direccions de cada àmbit. Aquests centres de cost acumulen generalment, costos referents al lloguer o amortització de l’immoble, els subministraments consumits, la neteja, material d’oficina i la telefonia fixa. El repartiment del cost dels edificis cap a les tasques s’ha fet mitjançant el número de treballadors que es dediquen a cada tasca dins un edifici en concret. Així doncs, com més persones es dediquin a una activitat que es presta dins un edifici, més cost d’aquest se li assignarà. INSTITUT MUNICIPAL D’INFORMÀTICA (IMI) L’IMI facilita una distribució pressupostària dels seus costos pels diferents àmbits de l’Ajuntament. Aquesta distribució s’adaptarà al present projecte d’implantació de costos ABC de la següent manera: una vegada feta la primera distribució pressupostària, caldrà imputar els costos d’informàtica a les diferents tasques mitjançant un criteri homogeni, el nombre d’ordinadors. Per motius operacionals i d’eficiència, no s’assignen ordinadors a cada tasca, sinó que s’obté un llistat de l’IMI que permet classificar el nombre d’ordinadors a nivell de direccions. És així com el repartiment dels costos d’informàtica es realitzarà en funció del nombre d’ordinadors a cada direcció. Posteriorment, aquests costos indirectes de les direccions Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 45 .. 50 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació seran imputats a les diferents tasques (veure apartat COSTOS INDIRECTES DE GESTIÓ), pel que el cost d’informàtica quedi repercutit a cada una d’elles. PARC MÒBIL (només en el cas dels processos 6 i 7) Els diferents parcs mòbils de què disposa l’Ajuntament es gestionen directament des dels àmbits, i pot ser que els vehicles siguin en propietat o en modalitat renting. En ambdós casos, es proposa repartir el cost de l’amortització o del renting en funció del número de vehicles que s’utilitzen a cada activitat. Cal destacar que els parcs mòbils més importants son el de la Guardia Urbana i el del Serveis Prevenció, Extinció d’Incendis i Salvament (SPEIS) Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 46 .. 50 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació TRAÇABILITAT DEL COST DE LES TASQUES En aquest informe es pot observar la traçabilitat del cost de cada una de les tasques, és a dir, quina part correspon a costos directes i quina part correspon a costos indirectes amb la tipologia desglossada d’aquests últims. Cal assenyalar que els costos d'estructura inclouen els dels edificis. Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 47 .. 50 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT TRAÇABILITAT DELS COSTOS PER TASCA Cost Cost Directe Cost Indirecte Cost Indirecte Cost Indirecte Subprocés / Activitat / Tasca Directe Centres Àmbit Gestió Estructura* 0300 Ajuntament 105.354.435,03 8.515.783,36 6.382.345,17 2.361.404,24 17.497.030,34 Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0300.01 Serveis de Família i Serveis Socials 64.368.285,48 7.425.864,15 3.973.283,75 1.150.788,03 10.987.727,70 0300.0101 Atenció a persones vulnerables 20.104.688,78 566.213,37 1.240.661,48 348.154,47 3.169.163,99 Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Acolliment diürn 0300.010104 2.610.199,02 0,00 156.663,38 43.962,88 400.183,24 Acolliment residencial temporal 0300.010101 8.848.282,49 117.162,13 538.103,35 151.002,58 1.374.539,15 Cobertura d'alimentació 0300.010105 3.385.139,90 81.989,71 208.096,10 58.395,94 531.563,75 Cobertura d'higiene 0300.010106 327.001,93 0,00 19.626,56 5.507,61 50.134,37 Habitatges d'inclusió amb suport socioeducatiu 0300.010102 1.170.709,33 353.964,21 91.510,46 25.679,67 233.755,67 Magatzem de desnonaments 0300.010107 646.049,58 0,00 38.775,71 10.881,24 99.049,23 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.010108 85.105,15 11.784,84 5.815,31 1.631,89 14.854,71 Suport a l'accés a l'habitatge 0300.010103 2.875.143,52 0,00 172.565,27 48.425,27 440.803,28 Suport a necessitats peremptòries personals 0300.010109 157.057,86 1.312,48 9.505,34 2.667,39 24.280,59 0300.0102 Família i infància 9.315.090,05 889.180,37 612.457,30 184.269,86 1.564.470,02 Activitats de promoció de la infància i l'adolescència 0300.010208 256.771,70 0,00 15.411,36 4.636,81 39.367,01 Campanya de vacances 0300.010205 1.189.929,95 0,00 71.419,25 21.487,89 182.434,38 Casals infantils espais adolescents i ludoteques infantils 0300.010204 360.398,56 341.202,54 42.109,89 12.669,59 107.566,13 Centres Oberts 0300.010202 2.048.736,88 0,00 122.964,58 36.996,32 314.102,56 Equip d'Atenció a la Infància i Adolescència (EAIA) 0300.010201 4.965.357,35 547.977,83 330.908,75 99.560,43 845.278,22 Famílies Col·laboradores 0300.010203 126.108,36 0,00 7.568,99 2.277,28 19.334,33 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.010207 367.787,25 0,00 22.074,48 6.641,54 56.387,39 0300.0103 Gent Gran 27.163.421,43 5.943.953,22 1.987.094,88 440.779,21 5.075.864,52 Acolliment diürn 0300.010302 520.094,79 97.135,00 37.045,95 8.217,57 94.630,72 Acolliment d'urgència 0300.010305 4.403.884,91 0,00 264.319,88 58.631,68 675.182,60 Acolliment residencial 0300.010303 6.859.961,38 3.202.904,73 603.970,26 133.973,23 1.542.790,56 Activitats de promoció de l'envelliment actiu 0300.010313 158.879,06 0,00 9.535,87 2.115,26 24.358,58 Atenció als maltractaments de la gent gran 0300.010314 80.282,56 0,00 4.818,54 1.068,85 12.308,53 Casals i espais municipals 0300.010301 40.604,79 2.163.925,96 132.315,29 29.350,30 337.988,12 Convenis 0300.010311 391.102,55 0,00 23.473,86 5.206,99 59.961,97 Estades temporals en residències 0300.010306 358.073,92 0,00 21.491,49 4.767,26 54.898,18 Habitatges amb serveis 0300.010304 3.855.418,11 479.987,53 260.209,77 57.719,97 664.683,68 Programa viure i conviure 0300.010309 35.926,81 0,00 2.156,32 478,32 5.508,13 Suport a entitats 0300.010310 117.449,28 0,00 7.049,27 1.563,68 18.006,76 Targeta rosa 0300.010312 955.095,71 0,00 57.324,56 12.715,79 146.430,72 Teleassistència 0300.010307 9.167.262,61 0,00 550.216,40 122.049,50 1.405.480,92 Viatges subvencionats 0300.010308 219.384,95 0,00 13.167,42 2.920,81 33.635,05 0300.0104 Urgències i emergències socials 2.694.175,94 26.517,19 133.070,09 57.899,21 417.123,68 Urgències i emergències socials 0300.010401 2.694.175,94 26.517,19 133.070,09 57.899,21 417.123,68 0300.0105 Intervenció Social a l'espai públic 5.090.909,28 0,00 0,00 119.685,28 761.105,49 Atenció i suport a persones sense sostre 0300.010501 3.084.431,64 0,00 0,00 72.513,78 461.131,35 Atenció social a població itinerant 0300.010502 246.794,72 0,00 0,00 5.802,05 36.896,51 Detecció i intervenció amb menors estrangers 0300.010504 205.386,24 0,00 0,00 4.828,55 30.705,83 Gestió de conflictes 0300.010503 777.458,95 0,00 0,00 18.277,75 116.232,34 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.010505 776.837,73 0,00 0,00 18.263,15 116.139,46 0300.02 Immigració i interculturalitat 8.139.770,35 173.113,86 382.649,75 133.511,23 1.319.233,30 0300.0201 Interculturalitat 6.072.801,34 173.113,86 380.715,28 88.794,97 997.131,33 Cursos de llengua 0300.020110 369.688,74 0,00 22.534,11 5.255,68 59.019,09 Estratègia Antirumors 0300.020103 368.636,30 0,00 22.469,96 5.240,71 58.851,08 Informes d'Arrelament i d'Habitatge 0300.020106 623.587,61 0,00 38.010,33 8.865,23 99.552,86 Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 48 .. 50 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT TRAÇABILITAT DELS COSTOS PER TASCA Cost Cost Directe Cost Indirecte Cost Indirecte Cost Indirecte Subprocés / Activitat / Tasca Directe Centres Àmbit Gestió Estructura* Pla d'Acollida 0300.020104 1.264.832,73 0,00 77.096,97 17.981,48 201.924,66 Programa Immigració i educació 0300.020102 33.728,72 0,00 2.055,91 479,50 5.384,63 Programa Immigració i participació 0300.020109 315.441,11 0,00 19.227,49 4.484,46 50.358,70 Programa Reagrupació: noves famílies 0300.020105 588.632,08 0,00 35.879,65 8.368,28 93.972,38 Programes d'interculturalitat convivència i sensibilització fet migrato 0300.020107 479.315,88 0,00 29.216,36 6.814,19 76.520,55 Servei d’Atenció als immigrants Estrangers i Refugiats (SAIER) 0300.020108 1.324.043,85 173.113,86 91.258,17 21.284,32 239.014,27 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.020101 704.894,32 0,00 42.966,33 10.021,12 112.533,11 0300.0202 Acció Comunitària 2.066.969,01 0,00 1.934,47 44.716,26 322.101,97 Acció Comunitària 0300.020202 113.495,28 0,00 106,22 2.455,33 17.686,31 Oficina per al Pla d'Assentaments Irregulars (OPAI) 0300.020203 1.811.570,24 0,00 1.695,45 39.191,02 282.302,41 Pla de desenvolupament comunitari 0300.020201 73.076,90 0,00 68,39 1.580,93 11.387,80 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.020204 68.826,59 0,00 64,41 1.488,98 10.725,45 0300.03 Equitat Social i Salut 32.846.379,21 916.805,35 2.026.411,67 1.077.104,98 5.190.069,34 0300.0301 Joventut 2.320.754,40 117.776,60 146.356,67 229.340,13 374.850,46 Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Planificació estratègica i avaluació de programes 0300.030107 91.996,55 0,00 5.521,48 8.652,14 14.141,68 Projectes d'ocupació i inserció laboral jove 0300.030104 337.936,47 0,00 20.282,40 31.782,41 51.947,53 Sales d'estudi nocturnes 0300.030105 151.059,36 0,00 9.066,34 14.206,90 23.220,81 Serveis d'informació i recursos per entitats 0300.030103 289.417,36 0,00 17.370,36 27.219,26 44.489,18 Serveis d'orientació formació i recursos per joves 0300.030101 498.653,40 117.776,60 36.997,13 57.974,30 94.757,49 Serveis i recursos pel adolescents 0300.030102 378.305,49 0,00 22.705,28 35.579,06 58.153,03 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.030108 344.607,81 0,00 20.682,80 32.409,84 52.973,04 Suport a la cultura lleure alternatiu oci i la creació jove 0300.030106 228.777,96 0,00 13.730,88 21.516,22 35.167,70 0300.0302 Temps i qualitat de vida 926.103,92 0,00 55.583,26 22.123,20 142.360,49 Bancs del Temps 0300.030204 94.099,46 0,00 5.647,70 2.247,89 14.464,95 Planificació estratègica estudis i avaluacions de programes 0300.030203 105.494,09 0,00 6.331,58 2.520,09 16.216,53 Programes de temps per a joves 0300.030205 47.456,84 0,00 2.848,28 1.133,67 7.295,06 Programes de temps per famílies 0300.030201 478.663,61 0,00 28.728,62 11.434,54 73.580,06 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.030206 68.972,46 0,00 4.139,62 1.647,65 10.602,43 Xarxa empreses NUST 0300.030202 131.417,46 0,00 7.887,46 3.139,36 20.201,46 0300.0303 Drets Civils 1.760.590,38 235.222,82 119.785,48 59.440,22 306.795,97 Atenció mediació i assessorament en drets 0300.030302 303.617,49 188.234,08 29.520,14 14.648,55 75.607,32 Estratègia local del poble gitano 0300.030306 271.026,03 0,00 16.266,54 8.071,82 41.662,07 Execució pla Lesbianes, Gais, Bisexuals i persones Transgènere (L 0300.030307 132.406,16 0,00 7.946,80 3.943,38 20.353,44 Programa de promoció de la llibertat religiosa 0300.030301 272.456,52 46.988,74 19.172,59 9.513,86 49.105,06 Programes de promoció educació i sensibilització dels drets i deur 0300.030305 664.902,10 0,00 39.906,35 19.802,42 102.208,60 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.030303 80.905,28 0,00 4.855,80 2.409,56 12.436,74 Xarxes internacionals 0300.030304 35.276,80 0,00 2.117,26 1.050,63 5.422,74 0300.0304 Salut Pública 21.285.067,11 309.199,04 1.296.052,91 367.443,61 3.319.465,86 PAMEM (Prestacions d'Assistència Mèdica al Personal Municipal) 0300.030404 4.502.204,22 0,00 270.215,01 76.608,58 692.077,85 Programa d'atenció i prevenció a les drogodependències 0300.030401 4.826.902,11 120.935,19 296.961,19 84.191,39 760.580,47 Programa de promoció de la salut i prevenció de la malaltia 0300.030406 4.387.674,58 32.411,16 265.286,39 75.211,27 679.454,61 Programa de protecció de la salut pública 0300.030403 7.056.492,60 20.361,51 424.741,33 120.418,30 1.087.852,46 Promoció i atenció de la salut 0300.030402 444.504,08 12.718,01 27.441,73 7.780,00 70.284,08 Recerca innovació i avaluació 0300.030405 67.289,52 122.773,17 11.407,26 3.234,07 29.216,39 0300.0305 Dona 6.553.863,40 254.606,89 408.633,35 398.757,82 1.046.596,56 Acolliment per dones i fills i filles per violència masclista 0300.030504 1.955.979,51 0,00 117.394,72 114.557,62 300.672,74 Campanyes d'informació i sensibilització i prevenció 0300.030501 210.616,78 254.606,89 27.921,97 27.247,17 71.514,08 Planificació estratègica estudis i avaluació de programes 0300.030507 212.024,42 0,00 12.725,36 12.417,83 32.592,35 Promoció de la igualtat entre dones i homes 0300.030505 681.398,74 0,00 40.896,45 39.908,10 104.744,46 Serveis d'atenció a dones que exerceixen la prostitució o víctimes d 0300.030506 1.370.285,27 0,00 82.242,30 80.254,73 210.639,95 Serveis d'atenció contra la violència masclista 0300.030502 1.843.143,03 0,00 110.622,46 107.949,02 283.327,55 Serveis de prevenció contra la violència masclista 0300.030503 234.997,72 0,00 14.104,18 13.763,32 36.123,80 Suport a entitats (altres convenis i subvencions) 0300.030508 45.417,93 0,00 2.725,91 2.660,03 6.981,63 Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 49 .. 50 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació QUALITAT DE VIDA I IGUALTAT TRAÇABILITAT DELS COSTOS PER TASCA Cost Cost Directe Cost Indirecte Cost Indirecte Cost Indirecte Subprocés / Activitat / Tasca Directe Centres Àmbit Gestió Estructura* 0392 Organismes Autònoms Locals 101.950.597,88 76.459,02 4.154.746,89 5.850.783,78 16.794.017,53 0392.04 Institut Municipal Serveis Socials (IMSS) 93.661.297,65 0,00 3.745.583,80 4.456.570,98 15.426.836,88 Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0392.0401 Atenció individual - familiar 88.351.950,33 0,00 3.550.826,44 4.224.844,76 14.559.816,02 Prestacions econòmiques 0392.040103 6.938.772,80 0,00 339.370,54 403.789,90 1.169.209,38 Servei d’Atenció Domiciliària (SAD) 0392.040102 55.410.927,80 0,00 2.710.109,86 3.224.543,25 9.336.950,29 Serveis d’atenció social bàsica a persones i famílies 0392.040101 10.250.525,18 0,00 501.346,04 596.511,61 1.727.252,15 Serveis de cobertura de necessitats bàsiques 0392.040104 10.442.377,23 0,00 0,00 0,00 1.542.255,91 Serveis de prevenció de situacions d'exclusió social 0392.040105 3.982.010,49 0,00 0,00 0,00 588.111,22 Serveis de suport a la infància adolescència i jove 0392.040106 1.327.336,83 0,00 0,00 0,00 196.037,07 0392.0402 Atenció col·lectiva 5.309.347,32 0,00 194.757,36 231.726,22 867.020,86 Serveis de prevenció grupal i comunitària 0392.040201 3.982.010,49 0,00 194.757,36 231.726,22 670.983,79 Serveis de suport a col·lectius diversos mitjançant els recursos del 0392.040203 0,00 Serveis de suport a grups 0392.040202 1.327.336,83 0,00 0,00 0,00 196.037,07 0392.05 Institut Municipal Persones amb Discapacitat (IMPD) 8.289.300,23 76.459,02 409.163,09 1.394.212,80 1.367.180,65 Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0392.0501 Servei Atenció al Públic 113.413,14 0,00 5.546,96 20.078,73 18.618,86 Consultes 0392.050101 51.767,63 0,00 2.531,92 9.164,97 8.498,61 Gestió targeta aparcament per a persones amb discapacitat 0392.050103 31.787,56 0,00 1.554,71 5.627,69 5.218,51 Targeta blanca 0392.050102 29.857,95 0,00 1.460,33 5.286,07 4.901,74 0392.0502 Integració laboral 1.084.219,87 36.243,95 54.801,10 198.367,63 183.944,90 Integració laboral 0392.050201 1.084.219,87 36.243,95 54.801,10 198.367,63 183.944,90 0392.0503 Atenció precoç 821.103,77 0,00 40.159,61 145.368,73 134.799,41 Imports no assignables a tasques 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ciutat Vella 0392.050301 353.454,64 0,00 17.287,22 62.575,83 58.026,14 Nou Barris 0392.050302 467.649,13 0,00 22.872,39 82.792,90 76.773,27 0392.0504 Serveis de vida independent 1.087.660,15 30.027,00 54.665,17 111.009,51 177.275,29 Assistent personal 0392.050403 495.229,53 0,00 24.221,33 87.675,75 81.301,10 Llars amb suport 0392.050402 131.798,90 0,00 6.446,19 23.333,76 21.637,23 Servei residencial 0392.050401 460.631,72 30.027,00 23.997,65 0,00 74.336,96 0392.0505 Promoció i Suport Persones amb Discapacitat 1.860.166,70 10.188,07 91.477,75 331.128,80 307.053,40 Dinamització comissions de participació 0392.050503 200.935,98 0,00 9.827,64 35.573,83 32.987,37 Suport entitats Persones amb Discapacitat 0392.050502 1.241.567,20 10.188,07 61.222,48 221.611,55 205.498,82 Suport i assessorament municipal 0392.050501 417.663,52 0,00 20.427,63 73.943,42 68.567,21 0392.0506 Transport especial 2.439.854,26 0,00 119.331,57 431.953,35 400.547,30 Serveis esporàdics 0392.050602 1.215.648,29 0,00 59.456,51 215.219,15 199.571,20 Serveis fixos 0392.050601 1.224.205,97 0,00 59.875,06 216.734,20 200.976,10 0392.0507 Projecte de vida independent 882.882,34 0,00 43.180,93 156.306,05 144.941,49 Projecte de vida independent 0392.050701 882.882,34 0,00 43.180,93 156.306,05 144.941,49 * Estructura + Institut Municipal d'Hisenda (IMH) 207.305.032,91 8.592.242,38 10.537.092,06 8.212.188,02 34.291.047,87 Memòria de Costos 2014 16-11-2016 14:06 50 .. 50