Ajuntament de Barcelona Gerència de Presidència i Economia Direcció de Pressupostos i Política Fiscal Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació Memòria de Costos 2014 Districte Sants-Montjuïc Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació CONTINGUTS PRESENTACIÓ 2 DESCRIPCIÓ D’UN MODEL DE COSTOS ABC 4 DADES DE LA CORPORACIÓ 9 DADES DEL PROCÈS 18 COSTOS I RENDIMENT DELS SERVEIS 19 SERVEIS OBLIGATORIS I NO OBLIGATORIS 25 COSTOS PER NATURALESA 28 FINANÇAMENT 30 INDICADORS 33 REPARTIMENT DELS COSTOS INDIRECTES DE L’AJUNTAMENT 36 REPARTIMENT DELS COSTOS DELS RECURSOS 37 REPARTIMENT DELS COSTOS DELS RECURSOS HUMANS 38 REPARTIMENT DELS COSTOS D'ECONOMIA 39 REPARTIMENT DE LA DESPESA FINANCERA 40 REPARTIMENT DELS COSTOS INDIRECTES DEL ÀMBITS 41 REPARTIMENT DELS CENTRES DE COST A LES ACTIVITATS 42 TRAÇABILITAT DEL COST DE LES TASQUES 44 Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 1 .. 46 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació PRESENTACIÓ L’Ajuntament de Barcelona, en un esforç continu per romandre com una organització capdavantera en les metodologies de gestió pública, ha pres la decisió de desenvolupar un sistema pel càlcul dels costos englobat dins del Sistema de Gestió Integral: qualitat total i millora contínua d’activitats. Aquesta determinació respon a una evolució de la cultura de la Corporació al passar d’una concepció administrativa basada en la despesa i la liquidació del pressupost a una altra més consistent amb l’entorn econòmic actual i futur que es fonamenta en l’anàlisi del cost i posa el focus en la productivitat, la eficiència i la qualitat en la provisió dels bens i serveis. No es tracta, per tant, d’exhaurir el pressupost de despeses sinó d’assolir els objectius que ens hem proposat amb uns costos raonables i en el temps i qualitat preestablerts. Fins ara el càlcul de costos figurava a la liquidació del compte general de l’Ajuntament, pels serveis més rellevants de cada Àrea o Àmbit i les dades eren proporcionades per cada un d’aquests en base a criteris de caire pressupostari. Amb aquest nou model es sistematitza el càlcul dels costos per a tota l’organització amb una metodologia comuna tant pel nucli de l’Ajuntament com pels diferents Instituts, empreses i organismes autònoms que formen part del grup municipal; considerant que el coneixement del cost dels bens i serveis proveïts per l’administració és una peça clau, entre altres utilitats, per fixar les taxes i preus públics. El nou model de gestió (model ABC, acrònim anglès de “Activity Based Costing”) es basa en les activitats finalistes que desenvolupem, proporcionant més informació, amb més detall i de millor qualitat, i presenta una sèrie d’objectius importants pel Govern de la organització:  la millora de la gestió, subministrant la informació rellevant per a la pressa de decisions i determinat quines activitats i serveis tenen més importància en termes de provisió.  respondre als requeriments expressats en la legislació, tal i com s’esmenta a la Constitució quan parla a l’article 31 de l'assignació equitativa dels recursos públics i dels criteris d’eficiència i economia, a la Carta Municipal aprovada el 22/1272005 on parla, a l’article 59, de de la comptabilitat analítica com un dels elements del sistema comptable municipal, sense menystenir la Llei Reguladora de les Hisendes Locals pel que fa al càlculs de les taxes, contribucions especials i preus públics (art 25, 31 i 44 de l’esmentada llei) o la nova Llei de Racionalitat i Sostenibilitat de les Administracions Públiques Locals (LRSAP) pel que fa al càlcul de cost efectiu, entre d’altres. Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 2 .. 46 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació  resulta del tot necessari que l’administració posi a l’abast de tots la informació relativa a com es gestiona el pressupost públic; no únicament quants diners utilitza sinó en que els utilitza i com els utilitza, dins d’un entorn social en el que l’accés a la informació és pràcticament instantani i amb uns ciutadans que cada vegada tenen mes coneixements dels seus drets. El present document formalitza la implantació d’aquesta metodologia a tot l’Ajuntament de Barcelona en parts diferenciades:  En primer lloc es presenta una breu descripció del sistema de costos basat en les activitats aplicant-lo al cas específic de l’Ajuntament.  Després es desplega tot el mapa d’activitats i tasques que es duen a terme des dels àmbits funcionals de l’Ajuntament, els Districtes, Instituts, organismes autònoms i empreses públiques, així com el detall dels costos de cada activitat  Un cop definit el mapa d’activitats finalistes, es realitza el repartiment de tots els costos indirectes (costos generals de la “tecnoestructura” municipal, costos informàtics, de la despesa financera, etc.) que s’hauran d’assignar mitjançant un criteri predefinit a les activitats establertes.  Finalment, es presenten una bateria d’indicadors adequats per a la presa de decisions. Els resultats així obtinguts, un cop validats pels Gerents dels diferents àmbits d’actuació seran publicats a la Web de Transparència per tal de que el ciutadà pugui conèixer de primera mà en què es consumeixen els recursos de què disposa l’Ajuntament de Barcelona. Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 3 .. 46 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació DESCRIPCIÓ D’UN MODEL DE COSTOS ABC PER L’AJUNTAMENT DE BARCELONA Fins ara l’Ajuntament de Barcelona, com totes les administracions, ha treballat en base a l’anomenada “cultura de la despesa” basada en l’execució d’un pressupost anual per programes que serveix de guia pels diferents nivells de gestió de l’administració; per tant, en funció de l’assignació econòmica que cada Gerència rep es pot dedicar més o menys recursos a les activitats de la mateixa. La implantació de un model de costos ha estat concebuda per integrar-se amb l’actual sistema pressupostari i obtenint així un pressupost executiu més racional, eficient i on la pressa de decisions es realitzi prenent una informació mes acurada sobre els productes o serveis prestats. En aquest sentit, la elecció específica del model ABC s’ha degut a que identifica els elements claus d’un servei, determinant-ne el cost real de les activitats que se li associen tant directa com indirectament; una metodologia molt adequada per l’estructura organitzativa del nostre Ajuntament, que compren la realització de gran quantitat d’activitats amb un volum rellevant dels costos indirectes i multi-funcionalitat dels diferents àmbits d’actuació, fruit de la prestació d’una amplia varietat de productes i serveis per al ciutadà. Amb aquesta metodologia es pretenen assolir els següents objectius del sistema de costos:  que sigui una eina de gestió sostenible; de res serveix elaborar un model de costos sofisticat que posteriorment no pugui ser gestionat per el propi Ajuntament.  que permeti conèixer, de la forma més precisa possible, el cost dels serveis i activitats que es porten a terme.  que sigui flexible i permeti incorporar els possibles canvis a l’organització i en els diferents serveis prestats Generalitzant, podem dir que el resultat obtingut serà fruit de la incorporació dels costos directes de les diferents activitats finalistes i dels costos indirectes relacionats. Es per això que, en primer lloc, cal identificar inicialment un mapa d’activitats que descrigui la totalitat de serveis que ofereix l’Ajuntament als ciutadans. En aquest sentit l’estructura de costos de l’Ajuntament s’ha definit de forma independent a l’estructura orgànica ja que existent amb l’objectiu d’ordenar els costos en base a les grans àrees d’actuació. Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 4 .. 46 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació Les àrees es defineixen a partir del propi organigrama i els pressupostos, classificant 13 àrees d’actuació ben diferenciades (codificades numèricament): 1. Urbanisme 2. Medi Ambient 3. Qualitat de Vida i Igualtat 4. Esports 5. Mobilitat 6. Guardia Urbana 7. Serveis de Prevenció, Extinció d’Incendis i Salvaments 8. Ensenyament 9. Cultura 10. Promoció Econòmica 11. Districtes (10 districtes) 12. Infraestructures i Coordinació Urbana 13. Habitatge Aquestes àrees representaran els processos dels que es disposa i es desagregaran en subprocessos, activitats i tasques, esdevenint la jerarquia pròpia del model de costos ABC. Per tant, aquesta terminologia ens permetrà classificar el cost del servei de menys a més concreció (és a dir de processos fins a tasques). D’aquesta manera, el cost d’un determinat procés serà el sumatori dels subprocessos que el formen i que al mateix temps estaran formats per activitats i tasques. D’altra banda, també cal definir dos conceptes addicionals com són el de centre de cost i factor de cost:  Centre de cost: unitat física on es localitzaran els costos que posteriorment seran distribuïts en funció de les tasques que han utilitzat o han consumit recursos d’aquest centre de cost. S’hi acumularan costos de manteniment d’edificis, neteja, consum d’electricitat, gas, aigua i telèfon, així com amortitzacions o lloguers.  Factor de cost: paràmetre per distingir la naturalesa del cost (consums, lloguers, carburant, manteniment, retribucions i seguretat socials, etc.). (veure el punt 5 del document). La relació que existeix entre els diferents conceptes esmentats es resumeix a la Figura 1, on els factors de cost totalitzen vàries tasques, que s’agreguen en activitats i posteriorment en subprocessos i processos. Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 5 .. 46 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació Esquema d’imputació de costos segons el mètode ABC Paral·lelament, s’observa com hi ha certs factors de cost que no han estat imputats a cap tasca, activitat, subprocés o procés en concret i que per tant, s’agrupen en centres de cost o d’estructura. En aquest sentit, s’han definit uns criteris raonables que permetin repartir aquests costos dins el mapa d’activitats. Aquests criteris mai seran indiscutibles, ja que, de moment, encara no existeix cap normativa que sistematitzi el càlcul de costos dels serveis públics Per clarificar aquests darrers conceptes, analitzarem un exemple aplicat al cas del consistori municipal:  Procés: grans àrees d’actuació de l’Ajuntament de Barcelona (prèviament definides). Donat que tots els costos s’han de localitzar, es defineixen 2 tipus de processos; els finalistes i els de suport.  Els processos finalistes són aquells que engloben les activitats i els serveis prestats directament als ciutadans, 13 en el cas de l’Ajuntament de Barcelona.  En canvi, els processos de suport són aquells que no estan directament relacionats amb la prestació de serveis, però que formen part de l’estructura interna de l’Ajuntament i que es repercutiran posteriorment com a costos indirectes. Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 6 .. 46 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació  Subprocés: és una subclassificació del procés. Per exemple en el procés “Ensenyament”, els subprocessos són: “Centres Educatius Municipals”, “Promoció Educativa” i “Consorci d’Educació”.  Activitat: en aquest nivell es desglossa amb més detall el subprocés. Per exemple, en el subprocés de “Centres Educatius Municipals”, les activitats són “Educació infantil” i “Ensenyaments musicals”.  Tasca: es tracta de desglossar l’activitat encara a més detall. Seguint amb l’exemple, l’activitat de “Ensenyaments musicals” té les tasques de “Conservatori Municipal de Música” i “Escoles de Música”. Així, d’una estructura econòmica basada principalment en el pressupost, es passa a una nova eina de gestió basada en les activitats, fet que es presenta a la Figura 2, on s’observa l’organigrama funcional de l’Ajuntament de Barcelona, encapçalat per la Gerència Municipal i dividit en els àmbits d’actuació (que presten serveis al ciutadà) i els funcionals (ofereixen suport als d’actuació). Com es pot apreciar la Gerència d’Economia, Empresa i Ocupació té una part considerada d’actuació i una altra de suport. Addicionalment també s’han tractat tant l’àmbit de les empreses com el territorial. De l’organigrama funcional pressupostari, es passa doncs a un mapa de 13 processos finalistes, que presten serveis al ciutadà i 4 processos de suport. Aquests últims acaparen els costos estructurals de l’Ajuntament i per tant el seu cost acaba repercutint sobre els processos finalistes Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 7 .. 46 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació mitjançant certs criteris de repartiment (descrits a continuació). Tenir en compte els costos associats a aquests processos de suport és una qüestió cabdal, ja que la seva no consideració pot proporcionar uns costos molt allunyats de la realitat, donat que gran part dels costos de l’entitat son costos no directament associats a les activitats finalistes. Pas de la cultura de despesa (assignació de pressupost a les diferents àrees) a la cultura del cost (processos de l’Ajuntament de Barcelona en el model de costos ABC) Primerament es descriuran aquells processos finalistes, per després passar a tractar els costos indirectes que també se’ls hi ha d’atribuir. Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 8 .. 46 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació DADES DE LA CORPORACIÓ Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 9 .. 46 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació MAPA D'ACTIVITATS: COSTOS, INGRESSOS I TAXES DE COBERTURA PER PROCÉS Taxa de Procés Cost Ingrés 25% 50% 75% 100% Cobertura 01 Urbanisme 43.172.699,77 14.285.369,52 33,09% 02 Medi ambient i Serveis Urbans 478.634.098,61 117.562.017,46 24,56% 03 Qualitat de vida i Igualtat 268.937.603,24 58.968.514,86 21,93% 04 Esports 41.002.264,85 2.793.228,23 6,81% 05 Mobilitat 218.514.443,88 90.308.351,10 41,33% 06 Guàrdia Urbana 202.898.836,99 61.018.676,97 30,07% 07 Prevenció, Extinció d'incendis i Salvament 52.646.453,69 8.485.964,10 16,12% 08 Ensenyament 155.016.220,57 19.597.298,00 12,64% 09 Cultura 152.416.380,90 7.684.494,42 5,04% 10 Promoció Econòmica 150.512.092,12 73.859.064,73 49,07% 11 Districtes 163.306.516,99 37.509.926,37 22,97% 12 Infraestructures i Coordinació Urbana 42.875.740,76 28.722.071,15 66,99% 13 Habitatge 67.160.617,64 54.242.893,28 80,77% 2.037.093.970,01 575.037.870,19 28,23% 150 300 450 600 Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 10 .. 46 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació DISTRIBUCIÓ DELS COSTOS I INGRESSOS PER PROCÉS DISTRIBUCIÓ DELS COSTOS 152.416.380,90 09: Cultura 163.306.516,99 11: Districtes 155.016.220,57 08: Ensenyament 41.002.264,85 04: Esports 202.898.836,99 06: Guàrdia Urbana 67.160.617,64 13: Habitatge 42.875.740,76 12: Infraestructures i Coordinació Urbana 478.634.098,61 02: Medi ambient i Serveis Urbans 218.514.443,88 05: Mobilitat 52.646.453,69 07: Prevenció, Extinció d'incendis i Salvament 150.512.092,12 10: Promoció Econòmica 268.937.603,24 03: Qualitat de vida i Igualtat 43.172.699,77 01: Urbanisme 7.684.494,42 09: Cultura 37.509.926,37 11: Districtes 19.597.298,00 08: Ensenyament 2.793.228,23 04: Esports 61.018.676,97 06: Guàrdia Urbana 54.242.893,28 13: Habitatge 28.722.071,15 12: Infraestructures i Coordinació Urbana 117.562.017,46 02: Medi ambient i Serveis Urbans 90.308.351,10 05: Mobilitat 8.485.964,10 07: Prevenció, Extinció d'incendis i Salvament 73.859.064,73 10: Promoció Econòmica 58.968.514,86 03: Qualitat de vida i Igualtat 14.285.369,52 01: Urbanisme DISTRIBUCIÓ DELS INGRESSOS Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 11 .. 46 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació COSTOS DELS SERVEIS OBLIGATORIS I NO OBLIGATORIS PER PROCÉS Cost Cost % C.O. Cost % C.NoO. Procés % Cost % Cost % Cost Procés Obligatoris* / Cost No Obligatoris / Cost 01 Urbanisme 43.172.699,77 2,12% 41.890.328,00 2,40% 97,03% 1.282.371,77 0,44% 2,97% 02 Medi ambient i Serveis Urbans 478.634.098,61 23,50% 476.479.550,52 27,34% 99,55% 2.154.548,09 0,73% 0,45% 03 Qualitat de vida i Igualtat 268.937.603,24 13,20% 228.406.503,05 13,11% 84,93% 40.531.100,19 13,76% 15,07% 04 Esports 41.002.264,85 2,01% 37.730.509,02 2,17% 92,02% 3.271.755,83 1,11% 7,98% 05 Mobilitat 218.514.443,88 10,73% 197.335.725,58 11,32% 90,31% 21.178.718,30 7,19% 9,69% 06 Guàrdia Urbana 202.898.836,99 9,96% 202.512.587,22 11,62% 99,81% 386.249,77 0,13% 0,19% 07 Prevenció, Extinció d'incendis i Salvament 52.646.453,69 2,58% 52.646.453,69 3,02% 100,00% 0,00 0,00% 0,00% 08 Ensenyament 155.016.220,57 7,61% 153.794.371,60 8,83% 99,21% 1.221.848,97 0,41% 0,79% 09 Cultura 152.416.380,90 7,48% 66.125.247,17 3,79% 43,38% 86.291.133,73 29,30% 56,62% 10 Promoció Econòmica 150.512.092,12 7,39% 87.003.966,08 4,99% 57,81% 63.508.126,04 21,56% 42,19% 11 Districtes 163.306.516,99 8,02% 121.973.218,30 7,00% 74,69% 41.333.298,69 14,03% 25,31% 12 Infraestructures i Coordinació Urbana 42.875.740,76 2,10% 42.232.518,55 2,42% 98,50% 643.222,21 0,22% 1,50% 13 Habitatge 67.160.617,64 3,30% 34.417.502,71 1,98% 51,25% 32.743.114,93 11,12% 48,75% 2.037.093.970,01 100,00% 1.742.548.481,49 100,00% 85,54% 294.545.488,52 100,00% 14,46% *Segons Llei Reguladora de les Bases de Règim Local, Carta Municipal de Barcelona i legislació sectorial a data actual. Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 12 .. 46 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació PERCENTATGE DE DESPESA EN SERVEIS OBLIGATORIS I NO OBLIGATORIS Cost % C.O. % C.NoO. Cost Procés Obligatoris* / Cost / Cost No Obligatoris 07 Prevenció, Extinció d'incendis i Salvament 52.646.453,69 100,00% 0,00% 0,00 06 Guàrdia Urbana 202.512.587,22 99,81% 0,19% 386.249,77 02 Medi ambient i Serveis Urbans 476.479.550,52 99,55% 0,45% 2.154.548,09 08 Ensenyament 153.794.371,60 99,21% 0,79% 1.221.848,97 12 Infraestructures i Coordinació Urbana 42.232.518,55 98,50% 1,50% 643.222,21 01 Urbanisme 41.890.328,00 97,03% 2,97% 1.282.371,77 04 Esports 37.730.509,02 92,02% 7,98% 3.271.755,83 05 Mobilitat 197.335.725,58 90,31% 9,69% 21.178.718,30 03 Qualitat de vida i Igualtat 228.406.503,05 84,93% 15,07% 40.531.100,19 11 Districtes 121.973.218,30 74,69% 25,31% 41.333.298,69 10 Promoció Econòmica 87.003.966,08 57,81% 42,19% 63.508.126,04 13 Habitatge 34.417.502,71 51,25% 48,75% 32.743.114,93 09 Cultura 66.125.247,17 43,38% 56,62% 86.291.133,73 1.742.548.481,49 85,54% 14,46% 294.545.488,52 *Segons Llei Reguladora de les Bases de Règim Local, Carta Municipal de Barcelona i legislació sectorial a data actual. Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 13 .. 46 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació COSTOS DELS SERVEIS OBLIGATORIS I NO OBLIGATORIS PER PROCÉS I HABITANT Cost Cost per Cost Cost per Cost Cost per Procés Procés Habitant Obligatoris* Habitant No Obligatoris Habitant 01 Urbanisme 43.172.699,77 26,94 41.890.328,00 26,14 1.282.371,77 0,80 02 Medi ambient i Serveis Urbans 478.634.098,61 298,70 476.479.550,52 297,36 2.154.548,09 1,34 03 Qualitat de vida i Igualtat 268.937.603,24 167,84 228.406.503,05 142,54 40.531.100,19 25,29 04 Esports 41.002.264,85 25,59 37.730.509,02 23,55 3.271.755,83 2,04 05 Mobilitat 218.514.443,88 136,37 197.335.725,58 123,15 21.178.718,30 13,22 06 Guàrdia Urbana 202.898.836,99 126,62 202.512.587,22 126,38 386.249,77 0,24 07 Prevenció, Extinció d'incendis i Salvament 52.646.453,69 32,86 52.646.453,69 32,86 0,00 0,00 08 Ensenyament 155.016.220,57 96,74 153.794.371,60 95,98 1.221.848,97 0,76 09 Cultura 152.416.380,90 95,12 66.125.247,17 41,27 86.291.133,73 53,85 10 Promoció Econòmica 150.512.092,12 93,93 87.003.966,08 54,30 63.508.126,04 39,63 11 Districtes 163.306.516,99 101,91 121.973.218,30 76,12 41.333.298,69 25,79 12 Infraestructures i Coordinació Urbana 42.875.740,76 26,76 42.232.518,55 26,36 643.222,21 0,40 13 Habitatge 67.160.617,64 41,91 34.417.502,71 21,48 32.743.114,93 20,43 2.037.093.970,01 1.271,29 1.742.548.481,49 1.087,47 294.545.488,52 183,82 *Segons Llei Reguladora de les Bases de Règim Local, Carta Municipal de Barcelona i legislació sectorial a data actual. Població: 1.602.386 habitants Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 14 .. 46 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació COSTOS DELS SERVEIS OBLIGATORIS I NO OBLIGATORIS PER PROCÉS I HABITANT Cost Cost per Procés Cost Procés Cost Obligatoris* Cost No Obligatoris Procés Habitant 02 Medi ambient i Serveis Urbans 478.634.098,61 298,70 476.479.550,52 297,36 2.154.548,09 1,34 03 Qualitat de vida i Igualtat 268.937.603,24 167,84 228.406.503,05 142,54 40.531.100,19 25,29 05 Mobilitat 218.514.443,88 136,37 197.335.725,58 123,15 21.178.718,30 13,22 06 Guàrdia Urbana 202.898.836,99 126,62 202.512.587,22 126,38 386.249,77 0,24 11 Districtes 163.306.516,99 101,91 121.973.218,30 76,12 41.333.298,69 25,79 08 Ensenyament 155.016.220,57 96,74 153.794.371,60 95,98 1.221.848,97 0,76 09 Cultura 152.416.380,90 95,12 66.125.247,17 41,27 86.291.133,73 53,85 10 Promoció Econòmica 150.512.092,12 93,93 87.003.966,08 54,30 63.508.126,04 39,63 13 Habitatge 67.160.617,64 41,91 34.417.502,71 21,48 32.743.114,93 20,43 07 Prevenció, Extinció d'incendis i Salvament 52.646.453,69 32,86 52.646.453,69 32,86 0,00 0,00 01 Urbanisme 43.172.699,77 26,94 41.890.328,00 26,14 1.282.371,77 0,80 12 Infraestructures i Coordinació Urbana 42.875.740,76 26,76 42.232.518,55 26,36 643.222,21 0,40 04 Esports 41.002.264,85 25,59 37.730.509,02 23,55 3.271.755,83 2,04 *Segons Llei Reguladora de les Bases de Règim Local, Carta Municipal de Barcelona i legislació sectorial a data actual. Població: 1.602.386 habitants Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 15 .. 46 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació COSTOS SERVEIS OBLIGATORIS 600.000.000 110% 0% % 0, 0 02% , 1 0 % ,8 6 98 5 % ,4 6 9 100% 03 9 3 1% 1 , ,0 9 500.000.000 % 88 22, 90% 84 22 % , 79 2% 80% 2, 2 7 400.000.000 0% ,4 70% 63 % 60% 07 2, 300.000.000 5 50% 5% ,4 40 40% 200.000.000 % ,3 4 27 30% 20% 100.000.000 10% 0 0% Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 16 .. 46 02: Medi ambient i Serveis Urbans 476.479.550,52 03: Qualitat de vida i Igualtat 228.406.503,05 06: Guàrdia Urbana 202.512.587,22 05: Mobilitat 197.335.725,58 08: Ensenyament 153.794.371,60 11: Districtes 121.973.218,30 10: Promoció Econòmica 87.003.966,08 09: Cultura 66.125.247,17 07: Prevenció, Extinció d'incendis i 52.646.453,69 Salvament 12: Infraestructures i Coordinació Urbana 42.232.518,55 01: Urbanisme 41.890.328,00 04: Esports 37.730.509,02 13: Habitatge 34.417.502,71 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació COSTOS SERVEIS NO OBLIGATORIS 100.000.000 110% % % %% %4% 5 87 ,0 0 00 % 7% 0 , 2 ,6 , 00 00 ,9 6 8, 0 8 , 98 , 99 9 9 99 1 1 96 9 90.000.000 100% % ,7 7 89 90% 80.000.000 65 % 78 , 80% 70.000.000 89 % 64 , 70% 60.000.000 60% % ,8 6 50.000.000 50 50% 40.000.000 40% 0% 9, 3 30.000.000 2 30% 20.000.000 20% 10.000.000 10% 0 0% Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 17 .. 46 09: Cultura 86.291.133,73 10: Promoció Econòmica 63.508.126,04 11: Districtes 41.333.298,69 03: Qualitat de vida i Igualtat 40.531.100,19 13: Habitatge 32.743.114,93 05: Mobilitat 21.178.718,30 04: Esports 3.271.755,83 02: Medi ambient i Serveis Urbans 2.154.548,09 01: Urbanisme 1.282.371,77 08: Ensenyament 1.221.848,97 12: Infraestructures i Coordinació Urbana 643.222,21 06: Guàrdia Urbana 386.249,77 07: Prevenció, Extinció d'incendis i 0,00 Salvament Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació DISTRICTE SANTS-MONTJUÏC Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 18 .. 46 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació COSTOS I RENDIMENT DELS SERVEIS A continuació es presenta el mapa d’activitats i el detall de factors de cost del procés. Aquest mapa és fruit de la definició a partir de diverses reunions amb les diferents Direccions per tal que fos d’utilitat pels usuaris interns que inicialment l’hauran d’interpretar i la vegada que s’ajustés a la metodologia de costos ABC implantada. Simultàniament, es demanaven els factors de cost que s’havien de carregar a cada una de les activitat i tasques definides. El present model també té per objectiu fer un esforç racional per atribuir a les diferents activitats i tasques, sempre que sigui possible, els ingressos provinents de les taxes i preus públics pagades per el ciutadà pels productes i serveis rebuts, obtenint, d’aquesta manera, un càlcul de la taxa de cobertura dels diferents serveis. Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 19 .. 46 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació DISTRICTE SANTS-MONTJUÏC DISTRIBUCIÓ DELS COSTOS I INGRESSOS PER SUBPROCÉS DISTRIBUCIÓ DELS COSTOS 157.906,37 (1103.01) Direcció Serveis Generals 5.981.044,58 (1103.02) Direcció de Serveis de llicències i espais públics 11.015.789,47 (1103.03) Direcció de Serveis a les persones i al territori 0,00 (1103.01) Direcció Serveis Generals 2.800.863,02 (1103.02) Direcció de Serveis de llicències i espais públics 156.655,98 (1103.03) Direcció de Serveis a les persones i al territori DISTRIBUCIÓ DELS INGRESSOS Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 20 .. 46 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació DISTRICTE SANTS-MONTJUÏC MAPA D'ACTIVITATS: COSTOS, INGRESSOS I TAXES DE COBERTURA PER SUBPROCÉS Taxa de Subprocés Cost Ingrés Cobertura 1103 Districte Sants-Montjuïc 17.154.740,42 2.957.519,00 17,24% 1103.01 Direcció Serveis Generals 157.906,37 0,00 1103.02 Direcció de Serveis de llicències i espais públics 5.981.044,58 2.800.863,02 46,83% 1103.03 Direcció de Serveis a les persones i al territori 11.015.789,47 156.655,98 1,42% 17.154.740,42 2.957.519,00 17,24% Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 21 .. 46 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació DISTRICTE SANTS-MONTJUÏC MAPA D'ACTIVITATS: COSTOS, INGRESSOS I TAXES DE COBERTURA PER ACTIVITAT Taxa de Subprocés / Activitat Cost Ingrés Cobertura 1103 Districte Sants-Montjuïc 17.154.740,42 2.957.519,00 17,24% 1103.01 Direcció Serveis Generals 157.906,37 0,00 1103.0101 Serveis Jurídics 31.138,91 0,00 1103.0102 Comunicació 126.767,46 0,00 1103.02 Direcció de Serveis de llicències i espais públics 5.981.044,58 2.800.863,02 46,83% 1103.0201 Llicencies i inspeccions 1.679.456,35 2.777.818,99 165,40% 1103.0202 Obres i manteniment 4.301.588,23 23.044,03 0,54% 1103.03 Direcció de Serveis a les persones i al territori 11.015.789,47 156.655,98 1,42% 1103.0301 Equipaments Districtes 6.299.930,75 16.575,62 0,26% 1103.0302 Coordinació en matèria educació (participació als consells escolars) 86.456,14 0,00 1103.0303 Promoció social 1.573.567,48 116.527,27 7,41% 1103.0304 Dinamització del territori 2.665.198,41 23.553,09 0,88% 1103.0305 Incidències queixes i reclamacions serveis al territori 104.918,91 0,00 1103.0306 Coordinació territorial 285.717,78 0,00 17.154.740,42 2.957.519,00 17,24% Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 22 .. 46 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació DISTRICTE SANTS-MONTJUÏC MAPA D'ACTIVITATS: COSTOS, INGRESSOS I TAXES DE COBERTURA PER TASCA Taxa de Subprocés / Activitat / Tasca Cost Ingrés Cobertura 1103 Districte Sants-Montjuïc 17.154.740,42 2.957.519,00 17,24% 1103.01 Direcció Serveis Generals 157.906,37 0,00 1103.0101 Serveis Jurídics 31.138,91 0,00 Matrimonis civils 1103.010101 31.138,91 0,00 1103.0102 Comunicació 126.767,46 0,00 Atenció al ciutadà. Gestió de queixes i suggeriments (IRIS). 1103.010201 126.767,46 0,00 1103.02 Direcció de Serveis de llicències i espais públics 5.981.044,58 2.800.863,02 46,83% 1103.0201 Llicencies i inspeccions 1.679.456,35 2.777.818,99 165,40% Atenció a ciutadans i empreses per llicències 1103.020108 211.066,23 0,00 Declaració de ruïna 1103.020102 24.227,47 0,00 Expedients d'execució subsidiària 1103.020111 35.901,15 11.095,10 30,90% Expedients i informes urbanístics 1103.020109 38.543,93 5.202,22 13,50% Inspeccions d'activitats, obra espai públic, seguretat i salubritat 1103.020107 516.179,52 420.588,93 81,48% Llicències d'activitat. Revisió de comunicats i controls inicials 1103.020103 257.403,76 437.994,00 170,16% Llicències d'obra major 1103.020101 137.036,53 14.561,65 10,63% Llicències d'obra menor. Revisió dels comunicats directes i diferits 1103.020106 66.897,51 0,00 Llicències d'ocupació de via pública 1103.020104 162.582,74 1.888.377,09 1161,49% Llicències per esdeveniment 1103.020105 36.499,86 0,00 Resolució de queixes incidències i reclamacions 1103.020110 193.117,65 0,00 1103.0202 Obres i manteniment 4.301.588,23 23.044,03 0,54% Coordinació de les inversions al territori (manteniment medi ambient i mobilitat) 1103.020201 220.581,97 0,00 Coordinació empreses subministradores 1103.020202 162.736,40 0,00 Enllumenat Públic 1103.020207 1.736.498,82 0,00 Inspecció i supervisió de la neteja viària 1103.020205 55.245,40 0,00 Manteniment preventiu i correctiu de la via pública i pavimentació 1103.020204 1.738.001,66 1.055,00 0,06% Manteniment preventiu i correctiu dels edificis municipals del Districte 1103.020206 319.657,62 21.989,03 6,88% Redacció projectes d'execució obres 1103.020203 68.866,36 0,00 1103.03 Direcció de Serveis a les persones i al territori 11.015.789,47 156.655,98 1,42% 1103.0301 Equipaments Districtes 6.299.930,75 16.575,62 0,26% Altres equipaments del districte 1103.030102 248.596,79 7.698,64 3,10% Biblioteques 1103.030106 561.147,55 0,00 Casals de barri 1103.030105 326.623,09 0,00 Centres cívics del districte 1103.030101 2.867.900,86 0,00 Direcció dels òrgans sectorials de Serveis a les persones i de les Comissions d'equipaments propis 1103.030109 23.470,05 0,00 Suport a la gestió de casals de gent gran 1103.030108 652.520,04 0,00 Suport a la gestió de centres esportius municipals 1103.030107 322.403,01 0,00 Suport a la gestió dels casals de joves i PIJ 1103.030104 621.296,27 0,00 Suport a la gestió dels equipaments infantils (casals infantils i ludoteques) 1103.030103 675.973,09 8.876,98 1,31% 1103.0302 Coordinació en matèria educació (participació als consells escolars) 86.456,14 0,00 Coordinació en matèria educació (participació als consells escolars) 1103.030201 86.456,14 0,00 1103.0303 Promoció social 1.573.567,48 116.527,27 7,41% Programes d'acció social i integració social 1103.030311 98.050,85 0,00 Promoció cultura 1103.030309 666.637,28 108.442,87 16,27% Promoció educació 1103.030307 81.454,25 8.084,40 9,93% Promoció esport 1103.030310 182.062,28 0,00 Promoció gent gran 1103.030304 252.140,16 0,00 Promoció i participació infància 1103.030303 42.487,06 0,00 Promoció joves 1103.030302 38.710,35 0,00 Promoció persones amb discapacitat 1103.030306 23.359,86 0,00 Promoció Salut 1103.030308 Promoció social de les dones 1103.030301 25.842,99 0,00 Promoció social immigració 1103.030305 162.822,40 0,00 Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 23 .. 46 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació DISTRICTE SANTS-MONTJUÏC MAPA D'ACTIVITATS: COSTOS, INGRESSOS I TAXES DE COBERTURA PER TASCA Taxa de Subprocés / Activitat / Tasca Cost Ingrés Cobertura 1103.0304 Dinamització del territori 2.665.198,41 23.553,09 0,88% Actuacions en matèria de lleis de barri o altres programes comunitaris 1103.030405 550.338,65 0,00 Contacte regular amb les entitats i veïns del territori 1103.030402 470.373,87 22.353,09 4,75% Gestió d'activitats festives del districte 1103.030404 338.225,17 0,00 Gestió de les infraestructures d'actes al districte 1103.030401 741.340,20 0,00 Suport al comerç i al turisme 1103.030403 564.920,52 1.200,00 0,21% 1103.0305 Incidències queixes i reclamacions serveis al territori 104.918,91 0,00 Incidències queixes i reclamacions serveis al territori 1103.030501 104.918,91 0,00 1103.0306 Coordinació territorial 285.717,78 0,00 Plans Actuació Territorial 1103.030603 Taula de Locals de pública concurrència de districte o d'Autoritat administrativa 1103.030601 35.982,44 0,00 Taules de prevenció seguretat i convivència del districte 1103.030602 249.735,34 0,00 17.154.740,42 2.957.519,00 17,24% Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 24 .. 46 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació SERVEIS OBLIGATORIS I NO OBLIGATORIS Els serveis obligatoris vénen determinats per la legislació; en aquest sentit, es considera com a obligatori allò que preveu la Llei 7/1985 Reguladora de les Bases de Règim Local, modificada per la Llei 27/2013 de Racionalització i Sostenibilitat de l'Administració Local i, recentment, per l'Ordre HAP/2075/2014 del Ministeri d'Hisenda i Administracions Públiques; així com, addicionalment, el que es determina a la Carta Municipal de Barcelona, la seva Llei de Règim Especial i la legislació sectorial. Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 25 .. 46 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació DISTRICTE SANTS-MONTJUÏC COSTOS DELS SERVEIS OBLIGATORIS I NO OBLIGATORIS PER SUBPROCÉS Cost Cost % C.O. Cost % C.NoO. Subprocés % Cost % Cost % Cost Subprocés Obligatoris* / Cost No Obligatoris / Cost 1103.01 Direcció Serveis Generals 157.906,37 0,92% 157.906,37 1,26% 100,00% 0,00 0,00% 0,00% 1103.02 Direcció de Serveis de llicències i espais públics 5.981.044,58 34,87% 5.981.044,58 47,85% 100,00% 0,00 0,00% 0,00% 1103.03 Direcció de Serveis a les persones i al territori 11.015.789,47 64,21% 6.360.954,66 50,89% 57,74% 4.654.834,81 100,00% 42,26% 17.154.740,42 100,00% 12.499.905,61 100,00% 72,87% 4.654.834,81 100,00% 27,13% *Segons Llei Reguladora de les Bases de Règim Local, Carta Municipal de Barcelona i legislació sectorial a data actual. Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 26 .. 46 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació DISTRICTE SANTS-MONTJUÏC COSTOS DELS SERVEIS OBLIGATORIS I NO OBLIGATORIS PER SUBPROCÉS I HABITANT Cost Cost per Cost Cost per Cost No Cost per Subprocés Subprocés Habitant Obligatories Habitant Obligatories Habitant 1103.01 Direcció Serveis Generals 157.906,37 0,87 157.906,37 0,87 0,00 0,00 1103.02 Direcció de Serveis de llicències i espais públics 5.981.044,58 33,08 5.981.044,58 33,08 0,00 0,00 1103.03 Direcció de Serveis a les persones i al territori 11.015.789,47 60,92 6.360.954,66 35,18 4.654.834,81 25,74 17.154.740,42 94,87 12.499.905,61 69,13 4.654.834,81 25,74 *Segons Llei Reguladora de les Bases de Règim Local, Carta Municipal de Barcelona i legislació sectorial a data actual. Població: 180.824 habitants Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 27 .. 46 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació COSTOS PER NATURALESA Donat que la comptabilitat pressupostària només distingeix la naturalesa del cost segons els capítol, s’ha definit el concepte de factor de cost, que servirà per a distingir la naturalesa del cost de cada una de les tasques, i per tant del procés i/o de l’Ajuntament en general. A continuació doncs, es presenta la totalitat del cost del procés classificat en funció de la seva naturalesa. Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 28 .. 46 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació DISTRICTE SANTS-MONTJUÏC NATURALESES DEL COST Cost Cost Procés % Procés Naturalesa % Cost % Cost Procés Ciutat vs Ciutat % Ciutat Altres despeses 1.352.211,09 7,88% 117.158.114,48 5,75% 1,15% Amortitzacions 479.901,86 2,80% 72.378.177,82 3,55% 0,66% Arrendaments 296.946,94 1,73% 34.020.720,11 1,67% 0,87% Compra de material i fungibles 60.585,71 0,35% 3.974.449,24 0,20% 1,52% Comunicacions i Notificacions 67.961,48 0,40% 6.235.664,35 0,31% 1,09% Contractes externs 5.173.209,78 30,16% 540.977.223,99 26,56% 0,96% Despesa Financera 259.241,77 1,51% 35.864.708,05 1,76% 0,72% Estudis i treballs tècnics 91.913,68 0,54% 13.141.290,39 0,65% 0,70% Manteniment, reparació i conservació 640.355,24 3,73% 61.365.399,64 3,01% 1,04% Neteja 498.543,18 2,91% 34.609.098,48 1,70% 1,44% Recursos Humans 5.782.671,27 33,71% 633.939.090,07 31,12% 0,91% Subministraments: Aigua 22.869,48 0,13% 5.064.493,66 0,25% 0,45% Subministraments: Altres 20.318,23 0,12% 34.335.866,86 1,69% 0,06% Subministraments: Electricitat 364.314,58 2,12% 25.887.892,84 1,27% 1,41% Subministraments: Gas 14.693,68 0,09% 4.832.749,49 0,24% 0,30% Subministraments: Telèfon i dades 226.626,50 1,32% 9.638.652,43 0,47% 2,35% Subvencions i Transferències 1.802.375,95 10,51% 403.670.378,11 19,82% 0,45% 17.154.740,42 100,00% 2.037.093.970,01 100,00% Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 29 .. 46 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació FINANÇAMENT En el present informe es relaciona el cost de les tasques realitzades amb les aportacions que les corresponen, assignant-les amb el màxim grau de detall possible (tasca, activitat, subprocés o procés). La intenció és mostrar com es financen les tasques en funció de l’aportació de l’usuari del servei (incloses les empreses privades receptores de l’activitat) o de les Administracions i patrocinis privats; d’aquesta manera el finançament propi emergeix com a diferència calculada entre el cost de la tasca i les aportacions exògenes, sempre que l'agregat d'aquestes no iguali o superi l'import dels costos, ja que en aquest cas la cobertura municipal es considera nul·la. Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 30 .. 46 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació DISTRICTE SANTS-MONTJUÏC FINANÇAMENT Aportació Aportació Cobertura Teòrica Subprocés / Activitat / Tasca Cost Usuari Altres Ciutat 1103 Districte Sants-Montjuïc 17.154.740,42 2.921.645,98 35.873,02 14.197.221,42 82,76% 1103.01 Direcció Serveis Generals 157.906,37 0,00 0,00 157.906,37 100,00% 1103.0101 Serveis Jurídics 31.138,91 0,00 0,00 31.138,91 100,00% Matrimonis civils 1103.010101 31.138,91 0,00 0,00 31.138,91 100,00% 1103.0102 Comunicació 126.767,46 0,00 0,00 126.767,46 100,00% Atenció al ciutadà. Gestió de queixes i suggeriments (IRIS). 1103.010201 126.767,46 0,00 0,00 126.767,46 100,00% 1103.02 Direcció de Serveis de llicències i espais públics 5.981.044,58 2.777.818,99 23.044,03 3.180.181,56 53,17% 1103.0201 Llicencies i inspeccions 1.679.456,35 2.777.818,99 0,00 0,00 Atenció a ciutadans i empreses per llicències 1103.020108 211.066,23 0,00 0,00 211.066,23 100,00% Declaració de ruïna 1103.020102 24.227,47 0,00 0,00 24.227,47 100,00% Expedients d'execució subsidiària 1103.020111 35.901,15 11.095,10 0,00 24.806,05 69,10% Expedients i informes urbanístics 1103.020109 38.543,93 5.202,22 0,00 33.341,71 86,50% Inspeccions d'activitats, obra espai públic, seguretat i salubritat 1103.020107 516.179,52 420.588,93 0,00 95.590,59 18,52% Llicències d'activitat. Revisió de comunicats i controls inicials 1103.020103 257.403,76 437.994,00 0,00 0,00 0,00% Llicències d'obra major 1103.020101 137.036,53 14.561,65 0,00 122.474,88 89,37% Llicències d'obra menor. Revisió dels comunicats directes i diferits 1103.020106 66.897,51 0,00 0,00 66.897,51 100,00% Llicències d'ocupació de via pública 1103.020104 162.582,74 1.888.377,09 0,00 0,00 0,00% Llicències per esdeveniment 1103.020105 36.499,86 0,00 0,00 36.499,86 100,00% Resolució de queixes incidències i reclamacions 1103.020110 193.117,65 0,00 0,00 193.117,65 100,00% 1103.0202 Obres i manteniment 4.301.588,23 0,00 23.044,03 4.278.544,20 99,46% Coordinació de les inversions al territori (manteniment medi ambient i 1103.020201 220.581,97 0,00 0,00 220.581,97 100,00% Coordinació empreses subministradores 1103.020202 162.736,40 0,00 0,00 162.736,40 100,00% Enllumenat Públic 1103.020207 1.736.498,82 0,00 0,00 1.736.498,82 100,00% Inspecció i supervisió de la neteja viària 1103.020205 55.245,40 0,00 0,00 55.245,40 100,00% Manteniment preventiu i correctiu de la via pública i pavimentació 1103.020204 1.738.001,66 0,00 1.055,00 1.736.946,66 99,94% Manteniment preventiu i correctiu dels edificis municipals del Districte 1103.020206 319.657,62 0,00 21.989,03 297.668,59 93,12% Redacció projectes d'execució obres 1103.020203 68.866,36 0,00 0,00 68.866,36 100,00% 1103.03 Direcció de Serveis a les persones i al territori 11.015.789,47 143.826,99 12.828,99 10.859.133,49 98,58% 1103.0301 Equipaments Districtes 6.299.930,75 16.575,62 0,00 6.283.355,13 99,74% Altres equipaments del districte 1103.030102 248.596,79 7.698,64 0,00 240.898,15 96,90% Biblioteques 1103.030106 561.147,55 0,00 0,00 561.147,55 100,00% Casals de barri 1103.030105 326.623,09 0,00 0,00 326.623,09 100,00% Centres cívics del districte 1103.030101 2.867.900,86 0,00 0,00 2.867.900,86 100,00% Direcció dels òrgans sectorials de Serveis a les persones i de les Comi 1103.030109 23.470,05 0,00 0,00 23.470,05 100,00% Suport a la gestió de casals de gent gran 1103.030108 652.520,04 0,00 0,00 652.520,04 100,00% Suport a la gestió de centres esportius municipals 1103.030107 322.403,01 0,00 0,00 322.403,01 100,00% Suport a la gestió dels casals de joves i PIJ 1103.030104 621.296,27 0,00 0,00 621.296,27 100,00% Suport a la gestió dels equipaments infantils (casals infantils i ludotequ 1103.030103 675.973,09 8.876,98 0,00 667.096,11 98,69% 1103.0302 Coordinació en matèria educació (participació als consells escolars) 86.456,14 0,00 0,00 86.456,14 100,00% Coordinació en matèria educació (participació als consells escolars) 1103.030201 86.456,14 0,00 0,00 86.456,14 100,00% 1103.0303 Promoció social 1.573.567,48 108.442,87 8.084,40 1.457.040,21 92,59% Programes d'acció social i integració social 1103.030311 98.050,85 0,00 0,00 98.050,85 100,00% Promoció cultura 1103.030309 666.637,28 108.442,87 0,00 558.194,41 83,73% Promoció educació 1103.030307 81.454,25 0,00 8.084,40 73.369,85 90,07% Promoció esport 1103.030310 182.062,28 0,00 0,00 182.062,28 100,00% Promoció gent gran 1103.030304 252.140,16 0,00 0,00 252.140,16 100,00% Promoció i participació infància 1103.030303 42.487,06 0,00 0,00 42.487,06 100,00% Promoció joves 1103.030302 38.710,35 0,00 0,00 38.710,35 100,00% Promoció persones amb discapacitat 1103.030306 23.359,86 0,00 0,00 23.359,86 100,00% Promoció Salut 1103.030308 Promoció social de les dones 1103.030301 25.842,99 0,00 0,00 25.842,99 100,00% Promoció social immigració 1103.030305 162.822,40 0,00 0,00 162.822,40 100,00% Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 31 .. 46 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació DISTRICTE SANTS-MONTJUÏC FINANÇAMENT Aportació Aportació Cobertura Teòrica Subprocés / Activitat / Tasca Cost Usuari Altres Ciutat 1103.0304 Dinamització del territori 2.665.198,41 18.808,50 4.744,59 2.641.645,32 99,12% Actuacions en matèria de lleis de barri o altres programes comunitaris 1103.030405 550.338,65 0,00 0,00 550.338,65 100,00% Contacte regular amb les entitats i veïns del territori 1103.030402 470.373,87 17.608,50 4.744,59 448.020,78 95,25% Gestió d'activitats festives del districte 1103.030404 338.225,17 0,00 0,00 338.225,17 100,00% Gestió de les infraestructures d'actes al districte 1103.030401 741.340,20 0,00 0,00 741.340,20 100,00% Suport al comerç i al turisme 1103.030403 564.920,52 1.200,00 0,00 563.720,52 99,79% 1103.0305 Incidències queixes i reclamacions serveis al territori 104.918,91 0,00 0,00 104.918,91 100,00% Incidències queixes i reclamacions serveis al territori 1103.030501 104.918,91 0,00 0,00 104.918,91 100,00% 1103.0306 Coordinació territorial 285.717,78 0,00 0,00 285.717,78 100,00% Plans Actuació Territorial 1103.030603 Taula de Locals de pública concurrència de districte o d'Autoritat admi 1103.030601 35.982,44 0,00 0,00 35.982,44 100,00% Taules de prevenció seguretat i convivència del districte 1103.030602 249.735,34 0,00 0,00 249.735,34 100,00% 17.154.740,42 2.921.645,98 35.873,02 14.197.221,42 82,76% Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 32 .. 46 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació INDICADORS Juntament amb l’anàlisi de totes les activitats que es porten a terme a l’Ajuntament s’han definit una sèrie d’indicadors relacionats amb el cost de les activitats per tal de poder seguir l’evolució anual dels costos dels serveis que presta l’Ajuntament. Aquests formen el pilar bàsic de la informació que facilita el model de costos ja que permet conèixer el cost unitari de les tasques be sigui per ciutadà o per unitat de prestació del servei. Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 33 .. 46 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació DISTRICTE SANTS-MONTJUÏC INDICADORS BÀSICS DE GESTIÓ 1103.01 Direcció Serveis Generals Cost Atenció al ciutadà. Gestió de queixes i suggeriments (IRIS). per queixa o suggeriment Cost Atenció al ciutadà. Gestió de queixes i suggeriments (IRIS). (1103.010201) 126.767,46 € = = =45,60 € Nombre queixes i suggeriments 2.780 Cost Matrimonis civils per matrimoni civil Cost Matrimonis civils (1103.010101) 31.138,91 € = = =404,40 € Nombre matrimonis civils 77 1103.02 Direcció de Serveis de llicències i espais públics Cost Atenció a ciutadans i empreses per llicències per queixa o reclamació Cost Atenció a ciutadans i empreses per llicències (1103.020108) 211.066,23 € = = =32,69 € Nombre queixes i reclamacions 6.456 Cost Enllumenat Públic per habitant districte Cost Enllumenat Públic (1103.020207) 1.736.498,82 € = = =9,60 € Població districte 180.824 Cost Expedients i informes urbanístics per expedient Cost Expedients i informes urbanístics (1103.020109) 38.543,93 € = = =7.708,79 € Nombre expedients 5 Cost Inspecció i supervisió de la neteja viària per habitant districte Cost Inspecció i supervisió de la neteja viària (1103.020205) 55.245,40 € = = =0,31 € Població districte 180.824 Cost Llicències d'activitat. Revisió de comunicats i controls inicials per revisió Cost Llicències d'activitat. Revisió de comunicats i controls inicials (1103.020103) 257.403,76 € = = =8.043,87 € Nombre revisions 32 Cost Llicències d'obra menor. Revisió dels comunicats directes i diferits per revisió Cost Llicències d'obra menor. Revisió dels comunicats directes i diferits (1103.020106) 66.897,51 € = = =18,50 € Nombre revisions 3.617 Cost Llicències d'ocupació de via pública per llicència Cost Llicències d'ocupació de via pública (1103.020104) 162.582,74 € = = =96,09 € Nombre llicències 1.692 Cost Manteniment preventiu i correctiu de la via pública i pavimentació per habitant districte Cost Manteniment preventiu i correctiu de la via pública i pavimentació (1103.020204) 1.738.001,66 € = = =9,61 € Població districte 180.824 Cost Manteniment preventiu i correctiu dels edificis municipals del Districte per edifici Cost Manteniment preventiu i correctiu dels edificis municipals del Districte (1103.020206) 319.657,62 € = = =5.811,96 € Nombre edificis 55 Cost Redacció projectes d'execució obres per projecte Cost Redacció projectes d'execució obres (1103.020203) 68.866,36 € = = =1.187,35 € Nombre projectes 58 1103.03 Direcció de Serveis a les persones i al territori Cost Actuacions en matèria de lleis de barri o altres programes comunitaris per habitant districte Cost Actuacions en matèria de lleis de barri o altres programes comunitaris (1103.030405) 550.338,65 € = = =3,04 € Població districte 180.824 Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 34 .. 46 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació DISTRICTE SANTS-MONTJUÏC INDICADORS BÀSICS DE GESTIÓ Cost Biblioteques per biblioteca Cost Biblioteques (1103.030106) 561.147,55 € = = =187.049,18 € Nombre biblioteques 3 Cost Casals de barri per casal Cost Casals de barri (1103.030105) 326.623,09 € = = =36.291,45 € Nombre casals 9 Cost Centres cívics del districte per centre Cost Centres cívics del districte (1103.030101) 2.867.900,86 € = = =358.487,61 € Nombre centres 8 Cost Direcció de Serveis a les persones i al territori per habitant districte Cost Direcció de Serveis a les persones i al territori (1103.03) 11.015.789,47 € = = =60,92 € Població districte 180.824 Cost Suport a la gestió de casals de gent gran per casal Cost Suport a la gestió de casals de gent gran (1103.030108) 652.520,04 € = = =130.504,01 € Nombre casals 5 Cost Suport a la gestió de centres esportius municipals per centre Cost Suport a la gestió de centres esportius municipals (1103.030107) 322.403,01 € = = =64.480,60 € Nombre centres 5 Cost Suport a la gestió dels casals de joves i PIJ per casal Cost Suport a la gestió dels casals de joves i PIJ (1103.030104) 621.296,27 € = = =155.324,07 € Nombre casals 4 Cost Suport a la gestió dels equipaments infantils (casals infantils i ludoteques) per habitant districte Cost Suport a la gestió dels equipaments infantils (casals infantils i ludoteques) (1103.030103) 675.973,09 € = = =3,74 € Població districte 180.824 Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 35 .. 46 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació REPARTIMENT DELS COSTOS INDIRECTES DE L’AJUNTAMENT (PROCESSOS DE SUPORT) Tal i com s’ha comentat anteriorment, a més dels 13 processos finalistes, l’Ajuntament compta amb uns processos que realitzen activitats de suport als processos finalistes. Aquests processos identificats són 4 i es descriuen a continuació:  Recursos: com a recursos s’entenen totes aquelles activitats necessàries per a vetllar pel bon funcionament de l’administració, tals com: Alcaldia, Gerència Municipal, Territorial i de Coordinació empresarial, tresoreria, intervenció, comunicació, serveis jurídics, patrimoni, relacions internacionals, i d’altres.  Recursos Humans: són totes les activitats necessàries per a gestionar tot el personal de l’Ajuntament, comprèn: catalogació de la plantilla, gestió econòmica, gestió de riscos laborals, assessoria jurídica, etc.  Economia: dins l’àmbit d’Economia, Empresa i Ocupació hi trobem dues grans àrees diferenciades:  els processos finalistes de comerç, turisme i empresa, on s’hi presten serveis als ciutadans  el procés pròpiament d’economia, on s’hi duen a terme tasques de planificació, pressupostos, comptabilitat,… que donen suport als processos finalistes.  Despesa Financera: no es considera pròpiament un procés en el que s’hi realitzin activitats, sinó que bàsicament és l’import dels interessos que formen el capítol 3 del pressupost municipal i que per tant és un cost que afecta a tots els processos finalistes. Així doncs, tots els costos d’aquests processos es consideraran com a costos indirectes, i acabaran repercutint en el cost final de les activitats i tasques realitzades per donar serveis al ciutadà. Un cop repartits els costos indirectes als processos finalistes, aquests s’imputaran a les activitats en funció del cost directe que aquestes tinguin. A continuació, es mostren tots els criteris de repartiment definits per a la imputació inicial d’aquests costos als diferents processos finalistes. Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 36 .. 46 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació REPARTIMENT DELS COSTOS DELS RECURSOS Aquest repartiment acumula costos propis dels recursos humans, la despesa corrent (que inclou els costos de lloguer o amortització dels edificis i el renting o amortització del parc mòbil) i les transferències externes del capítol 4. El cost de recursos es distribuirà entre les diferents tasques finalistes proporcionalment al cost de cada una d’elles sobre el cost total de les tasques finalistes. Per detallar cada tipus de cost d’estructura que s’imputa a cada procés finalista, es pot calcular l’índex d’estructura per a cada tipus de cost i es multiplica aquest índex pel cost total del procés, prèvia imputació dels costos d’estructura. Així doncs, per a repartir aquests costos cap als processos finalistes, es duran a terme els següents càlculs: Repartiment Cost Directe total Procés Cost Directe Tasca = x x Cost Recursos Cost Recursos Cost Directe total processos Cost Directe total Procés Un cop repartits els costos a les activitats finalistes, aquests es podran agrupar per subprocés per veure quin pes dels costos indirectes de recursos recau sobre cada procés finalista. Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 37 .. 46 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació REPARTIMENT DELS COSTOS DE RECURSOS HUMANS El criteri de repartiment del cost de Recursos Humans en relació al personal de l’Ajuntament ha estat el número de treballadors assignats a cada tasca finalista. S’agafen doncs els treballadors contractats (ja siguin funcionaris, laborals, etc.) més els contractes nous fets durant l’any, de manera que la unitat de cost que té més personal suportarà major cost indirecte de recursos humans. També s’ha de tenir en compte els contractes dels organismes autònoms, instituts i empreses públiques, que estan classificats dins els processos identificats. El cost de Recursos Humans a repartir estarà format pels propis costos de recursos humans, la despesa corrent, les transferències externes i les amortitzacions. És important destacar que es repartiran als processos finalistes els costos de recursos humans de l’Ajuntament, menys els costos que s’assignin als processos d’economia i recursos, ja que aquests es repartiran posteriorment amb el criteri corresponent a cada procés finalista. Repartiment Treballadors del Procés Cost Directe Tasca = x x Cost RRHH Cost RRHH Treballadors dels processos Cost Directe total Procés Una vegada determinats els costos d’estructura de Recursos Humans a cada procés finalista, aquests es repartiran entre les tasques i activitats corresponents a cada procés de forma proporcional al cost de cadascuna d’elles. Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 38 .. 46 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació REPARTIMENT DELS COSTOS D’ECONOMIA Els costos dels serveis no finalistes de la Gerència d’Economia, Empresa i Ocupació es repartiran als processos finalistes en funció del cost d’economia per cada euro de pressupost obligat dels capítols 2, 4, 6 i 7 de cada Àmbit. A més de tots els costos de recursos humans i despeses de capítol 2, els costos d’economia inclouran el lloguer o amortització de les oficines. Els càlculs són els següents: Repartiment Cost Directe total Procés Cost Directe Tasca = x x Cost Economia Cost Economia Cost Directe total processos Cost Directe total Procés Una vegada determinats els costos d’estructura d’Economia i Serveis Centrals a cada procés finalista, aquests es repartiran entre les tasques i activitats corresponents a cada procés de forma proporcional al cost de cadascuna d’elles en aquell moment. Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 39 .. 46 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació REPARTIMENT DE LA DESPESA FINANCERA Cal mencionar que els costos d’aquest procés de suport no s’assignaran a les empreses públiques (PMH, BSM (incloent les empreses que té en cartera), BASA, TERSA, BIMSA, BAGURSA) ja que aquestes es financen de forma autònoma. Els càlculs de la fórmula del sistema que fem són els següents: Repartiment Cost Directe total Procés Cost Directe Tasca = x x Despesa Despesa Financera Cost Directe total processos Cost Directe total Procés Financera Així doncs, els costos indirectes dels 4 processos de suport figuraran com a costos indirectes d’estructura de l’Ajuntament a cada procés finalista, segons el repartiment que s’ha definit per a cada un dels processos de suport. Posteriorment, aquests costos indirectes s’assignaran a cada activitat en funció del cost de cadascuna (prèvia imputació dels costos indirectes) sobre el cost de totes les activitats. Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 40 .. 46 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació REPARTIMENT DELS COSTOS INDIRECTES DELS ÀMBITS Com a costos indirectes dels àmbits funcionals i de territori considerarem tots els costos de coordinació, planificació, direcció, etc. que també s’hauran d’imputar als processos finalistes. En aquest cas, al haver-hi diferents casuístiques i formes d’organització dins de cada àmbit, s’utilitzaran diferents criteris de repartiment en funció d’aquestes. Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 41 .. 46 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació REPARTIMENT DELS CENTRES DE COST A LES ACTIVITATS Una part molt important dels costos indirectes es tracten explícitament com a centres de cost. L’exemple més comú i més utilitzat en el present projecte és el cas d’un immoble que acumula diferents costos; lloguer o amortització, subministraments, materials d’oficina, neteja, telefonia, etc. Per tal d’evitar duplicitat de costos, primer es repartiran els costos d’aquests centres de cost tant a la estructura finalista (tasques finalistes) com a la estructura no finalista (4 processos de suport i les gerències i direccions dels processos finalistes). Posteriorment, s’imputaran els costos d’aquesta estructura no finalista a les diferents tasques finalistes. A continuació es presenten els diferents centres de cost considerats. EDIFICIS I SUBMINISTRAMENTS Es proposa repartir el cost dels edificis entre totes les tasques finalistes, així com les gerències i direccions de cada àmbit. Aquests centres de cost acumulen generalment, costos referents al lloguer o amortització de l’immoble, els subministraments consumits, la neteja, material d’oficina i la telefonia fixa. El repartiment del cost dels edificis cap a les tasques s’ha fet mitjançant el número de treballadors que es dediquen a cada tasca dins un edifici en concret. Així doncs, com més persones es dediquin a una activitat que es presta dins un edifici, més cost d’aquest se li assignarà. INSTITUT MUNICIPAL D’INFORMÀTICA (IMI) L’IMI facilita una distribució pressupostària dels seus costos pels diferents àmbits de l’Ajuntament. Aquesta distribució s’adaptarà al present projecte d’implantació de costos ABC de la següent manera: una vegada feta la primera distribució pressupostària, caldrà imputar els costos d’informàtica a les diferents tasques mitjançant un criteri homogeni, el nombre d’ordinadors. Per motius operacionals i d’eficiència, no s’assignen ordinadors a cada tasca, sinó que s’obté un llistat de l’IMI que permet classificar el nombre d’ordinadors a nivell de direccions. És així com el repartiment dels costos d’informàtica es realitzarà en funció del nombre d’ordinadors a cada direcció. Posteriorment, aquests costos indirectes de les direccions Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 42 .. 46 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació seran imputats a les diferents tasques (veure apartat COSTOS INDIRECTES DE GESTIÓ), pel que el cost d’informàtica quedi repercutit a cada una d’elles. PARC MÒBIL (només en el cas dels processos 6 i 7) Els diferents parcs mòbils de què disposa l’Ajuntament es gestionen directament des dels àmbits, i pot ser que els vehicles siguin en propietat o en modalitat renting. En ambdós casos, es proposa repartir el cost de l’amortització o del renting en funció del número de vehicles que s’utilitzen a cada activitat. Cal destacar que els parcs mòbils més importants son el de la Guardia Urbana i el del Serveis Prevenció, Extinció d’Incendis i Salvament (SPEIS) Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 43 .. 46 Gerència de Presidència i EconomiaAjuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació TRAÇABILITAT DEL COST DE LES TASQUES En aquest informe es pot observar la traçabilitat del cost de cada una de les tasques, és a dir, quina part correspon a costos directes i quina part correspon a costos indirectes amb la tipologia desglossada d’aquests últims. Cal assenyalar que els costos d'estructura inclouen els dels edificis. Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 44 .. 46 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació DISTRICTE SANTS-MONTJUÏC TRAÇABILITAT DELS COSTOS PER TASCA Cost Cost Directe Cost Indirecte Cost Indirecte Cost Indirecte Subprocés / Activitat / Tasca Directe Centres Àmbit Gestió Estructura* 1103 Districte Sants-Montjuïc 8.008.982,54 1.083.482,59 1.496.704,96 2.927.050,76 3.638.519,57 1103.01 Direcció Serveis Generals 95.571,38 0,00 15.731,95 15.668,07 30.934,97 1103.0101 Serveis Jurídics 18.846,53 0,00 3.102,32 3.089,72 6.100,34 Matrimonis civils 1103.010101 18.846,53 0,00 3.102,32 3.089,72 6.100,34 1103.0102 Comunicació 76.724,85 0,00 12.629,63 12.578,35 24.834,63 Atenció al ciutadà. Gestió de queixes i suggeriments (IRIS). 1103.010201 76.724,85 0,00 12.629,63 12.578,35 24.834,63 1103.02 Direcció de Serveis de llicències i espais públics 3.113.244,53 13.549,41 514.699,56 972.923,49 1.366.627,59 1103.0201 Llicencies i inspeccions 877.992,78 0,00 144.525,83 273.193,50 383.744,24 Atenció a ciutadans i empreses per llicències 1103.020108 110.342,03 0,00 18.163,33 34.333,68 48.227,19 Declaració de ruïna 1103.020102 12.665,73 0,00 2.084,90 3.941,03 5.535,81 Expedients d'execució subsidiària 1103.020111 18.768,55 0,00 3.089,48 5.839,96 8.203,16 Expedients i informes urbanístics 1103.020109 20.150,15 0,00 3.316,90 6.269,86 8.807,02 Inspeccions d'activitats, obra espai públic, seguretat i salubritat 1103.020107 269.850,35 0,00 44.419,90 83.965,80 117.943,47 Llicències d'activitat. Revisió de comunicats i controls inicials 1103.020103 134.566,55 0,00 22.150,91 41.871,31 58.814,99 Llicències d'obra major 1103.020101 71.640,49 0,00 11.792,70 22.291,43 31.311,91 Llicències d'obra menor. Revisió dels comunicats directes i diferits 1103.020106 34.972,95 0,00 5.756,87 10.882,07 15.285,62 Llicències d'ocupació de via pública 1103.020104 84.995,64 0,00 13.991,08 26.446,98 37.149,04 Llicències per esdeveniment 1103.020105 19.081,54 0,00 3.141,00 5.937,35 8.339,97 Resolució de queixes incidències i reclamacions 1103.020110 100.958,80 0,00 16.618,76 31.414,03 44.126,06 1103.0202 Obres i manteniment 2.235.251,75 13.549,41 370.173,73 699.729,99 982.883,35 Coordinació de les inversions al territori (manteniment medi ambien 1103.020201 115.316,71 0,00 18.982,21 35.881,59 50.401,46 Coordinació empreses subministradores 1103.020202 85.075,97 0,00 14.004,30 26.471,98 37.184,15 Enllumenat Públic 1103.020207 906.038,44 1.775,22 149.434,63 282.472,48 396.778,05 Inspecció i supervisió de la neteja viària 1103.020205 28.881,41 0,00 4.754,15 8.986,65 12.623,19 Manteniment preventiu i correctiu de la via pública i pavimentació 1103.020204 908.599,32 0,00 149.563,96 282.716,94 397.121,44 Manteniment preventiu i correctiu dels edificis municipals del Distri 1103.020206 155.337,67 11.774,19 27.508,18 51.998,01 73.039,57 Redacció projectes d'execució obres 1103.020203 36.002,23 0,00 5.926,30 11.202,34 15.735,49 1103.03 Direcció de Serveis a les persones i al territori 4.800.166,63 1.069.933,18 966.273,45 1.938.459,20 2.240.957,01 1103.0301 Equipaments Districtes 2.310.662,67 1.046.447,82 552.611,85 1.108.604,95 1.281.603,46 Altres equipaments del districte 1103.030102 3.359,30 129.113,09 21.806,20 43.745,82 50.572,38 Biblioteques 1103.030106 28.888,67 270.135,94 49.222,25 98.745,68 114.155,01 Casals de barri 1103.030105 4.076,92 169.974,17 28.650,44 57.476,18 66.445,38 Centres cívics del districte 1103.030101 1.051.023,92 477.224,63 251.564,03 504.667,31 583.420,97 Direcció dels òrgans sectorials de Serveis a les persones i de les C 1103.030109 12.506,73 0,00 2.058,73 4.130,05 4.774,54 Suport a la gestió de casals de gent gran 1103.030108 347.715,23 0,00 57.237,18 114.824,59 132.743,04 Suport a la gestió de centres esportius municipals 1103.030107 171.802,29 0,00 28.280,27 56.733,57 65.586,88 Suport a la gestió dels casals de joves i PIJ 1103.030104 331.076,69 0,00 54.498,33 109.330,11 126.391,14 Suport a la gestió dels equipaments infantils (casals infantils i ludot 1103.030103 360.212,91 0,00 59.294,42 118.951,64 137.514,12 1103.0302 Coordinació en matèria educació (participació als consells escolars 46.070,80 0,00 7.583,69 15.213,77 17.587,88 Coordinació en matèria educació (participació als consells escolars 1103.030201 46.070,80 0,00 7.583,69 15.213,77 17.587,88 1103.0303 Promoció social 838.523,47 0,00 138.028,81 276.902,21 320.112,99 Programes d'acció social i integració social 1103.030311 52.249,39 0,00 8.600,74 17.254,10 19.946,62 Promoció cultura 1103.030309 355.238,03 0,00 58.475,51 117.308,81 135.614,93 Promoció educació 1103.030307 43.405,39 0,00 7.144,93 14.333,58 16.570,35 Promoció esport 1103.030310 97.017,44 0,00 15.969,98 32.037,68 37.037,18 Promoció gent gran 1103.030304 134.360,58 0,00 22.117,01 44.369,35 51.293,22 Promoció i participació infància 1103.030303 22.640,53 0,00 3.726,84 7.476,49 8.643,20 Promoció joves 1103.030302 20.627,99 0,00 3.395,56 6.811,90 7.874,90 Promoció persones amb discapacitat 1103.030306 12.448,01 0,00 2.049,06 4.110,66 4.752,13 Promoció Salut 1103.030308 0,00 Promoció social de les dones 1103.030301 13.771,22 0,00 2.266,87 4.547,62 5.257,28 Promoció social immigració 1103.030305 86.764,89 0,00 14.282,31 28.652,02 33.123,18 Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 45 .. 46 Gerència de Presidència i Economia Ajuntament Direcció de Pressupostos i Política Fiscal de Barcelona Direcció de Serveis de Gestió de Costos i Avaluació DISTRICTE SANTS-MONTJUÏC TRAÇABILITAT DELS COSTOS PER TASCA Cost Cost Directe Cost Indirecte Cost Indirecte Cost Indirecte Subprocés / Activitat / Tasca Directe Centres Àmbit Gestió Estructura* 1103.0304 Dinamització del territori 1.396.747,00 23.485,36 233.783,56 468.997,56 542.184,93 Actuacions en matèria de lleis de barri o altres programes comunit 1103.030405 293.264,75 0,00 48.274,13 96.843,63 111.956,14 Contacte regular amb les entitats i veïns del territori 1103.030402 227.167,72 23.485,36 41.259,85 82.772,15 95.688,79 Gestió d'activitats festives del districte 1103.030404 180.233,61 0,00 29.668,14 59.517,81 68.805,61 Gestió de les infraestructures d'actes al districte 1103.030401 395.045,77 0,00 65.028,23 130.454,36 150.811,84 Suport al comerç i al turisme 1103.030403 301.035,15 0,00 49.553,21 99.409,61 114.922,55 1103.0305 Incidències queixes i reclamacions serveis al territori 55.909,25 0,00 9.203,19 18.462,68 21.343,79 Incidències queixes i reclamacions serveis al territori 1103.030501 55.909,25 0,00 9.203,19 18.462,68 21.343,79 1103.0306 Coordinació territorial 152.253,44 0,00 25.062,35 50.278,03 58.123,96 Plans Actuació Territorial 1103.030603 0,00 Taula de Locals de pública concurrència de districte o d'Autoritat a 1103.030601 19.174,34 0,00 3.156,28 6.331,86 7.319,96 Taules de prevenció seguretat i convivència del districte 1103.030602 133.079,10 0,00 21.906,07 43.946,17 50.804,00 * Estructura + Institut Municipal d'Hisenda (IMH) 8.008.982,54 1.083.482,59 1.496.704,96 2.927.050,76 3.638.519,57 Memòria de Costos 2014 11-05-2017 13:06 46 .. 46