GASETA
MUNICIPAL
SUMARI
PRESSUPOSTOS GENERALS 1986 (I) Memòria
Ingressos 18
Memòria de l'Alcaldia 2 Despeses corrents 25
Pressupostos generals del sector municipal. ... 8 Inversions 32
Bases d'execució 39
CIÓ:*
Ajuntament de Barcelona
Annex al núm. 1 (I) / Any LXXIII 10 de gener de 1986
2 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEX AL NÚM. 1 (!) 10-1-1986
MEMÒRIA DE L'ALCALDIA
Del pressupost del 86 cal destacar, abans de tot, que es manté en la tendència dels últims anys de ges¬
tió democràtica municipal, és a dir, que la millora en la gestió dels capítols 1 i 2 de la despesa muni
cipal (del consum en sentit estricte), així com les variacions en la seva estructura interna, continuen
alliberant recursos que permeten absorbir la inflació, incrementar serveis i fer-se càrrec d'importants
transferències en matèria de transports, cultura, etc., així com de la participació de l'Ajuntament en
el finançament de la Corporació Metropolitana, sense sumar punts quant a creixement del conjunt de la -
despesa corrent en termes reals.
Com es pot observar, si referim els successius valors històrics dels pressupostos de despeses al seu n^L
vell de 1979, fins i tot introduint la variació de passius financers, un cop recuperat el valor 100 - -
l'any 1982, la moderació sostinguda que palesa l'evolució de l'índex global és veritablement notòria.
WOLUCIO DESPESES ORDINARIES PER CAPITOLS 1979-1986 oessetes constants
INDEX DE VARIACIÓ BASE 1979 = 100 de 1984 MILIONS
1979 1980 1981 1982 1983 1984 1985 1986
Cat 1 Reituneracions de oersonal 100 107 113 107 104 91 98 97
cao 2 Conora de bens i serveis 100 108 120 99 105 106 105 98
Cat 4 Transferències corrents 100 161 162 144 151 207 179 161
SUBTOTAL DESPESES NO FINANCERES 100 112 118 106 107 105 106 102
Cat 3 Interessos 100 84 95 66 83 87 101 115
Cao 9 Variació oassius financer 100 105 102 108 15 14 18 28
SUBTOTAL DESPESES FINWCERES 100 91 97 80 61 63 74 86
TOTAL DESPESES ORDINARIES 100 107 114 100 97 96 99 98
Les oscil·lacions interanuals s'observen millor a la taula següent, on es veuen les compensacions en¬
tre despeses financeres i no financeres dels últims exercicis.
Aquesta taula permet situar les variacions de cada concepte dintre el pressupost del 86 i posa de ma¬
nifest la important restricció aconseguida en el capítol 2; i cóm, en definitiva, el pressupost és —
pràcticament el mateix de 1985, si es corregeixen les xifres de l'efecte de la inflació.
EVOLUCIO DESPESES ORDIMRIES PER CAPITOLS 1979-1986 oessetes constants
TAXES DE CREIXEMENT INTERANUAL EN TtffT PER CENT de 1986 MILIONS
1979 1980 1981 1982 1983 1984 1985 1986
Can 1 Renuneracions de oersonal 7.43 4.91 -5.28 -2.62 -12.00 6.60 -.40
cao 2 Conora de bens i serveis 7.52 11.20 -17.58 6.58 1.32 -1.36 -6.64
Cao 4 Transferències corrents 61.38 -6.82 -11.41 4.79 37.23 -13.55 -9.78
SUBTOTAL DESPESES NO FIIWfCERES 11.73 5.69 -10.26 1.12 -2.35 .85 -3.74
Cao 3 Interessos - -15.82 12.30 -30.46 26.64 4.12 16.52 13.77
Cao 9 Variació oassius financer 5.43 -3.47 6.50 -85.85 -9.37 25.92 59.67
SUBTOTAL DESPESES FINANCERES -8.87 6.34 -17.77 -23.39 3.02 17.20 17.34
TOTAL DESPESES ORDIWRIES 7.38 ■ 5.81 -11.61 -2.99 -1.64 3.11 -.42
ANNEX AL NÚM. 1 (I) 10-1-1986 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 3
Conjuntament a l'esforç de gestió que cada Area ha realitzat, no cal tampoc menystenir la
influència de la resolució per part del govern de l'Estat d'alguns dels principals problemes
que atenallaven la pròpia gestió municipal. Es a dir, i en primer lloc, l'absorció en dues
etapes de la càrrega financera insana que suportava l'Ajuntament ha possibilitat una alta
formació de capital a la ciutat amb un creixement tanmateix moderat de les despeses financeres.
En segon lloc, la Llei de Sanejament, tot permetent donar sortida a una infinitat de problemes
extrapressupostaris, ha facilitat un més prompte pagament de les obligacions corrents, la
qual cosa té dos efectes induïts bàsics per a 1986: la desaparició de les contingències deriva¬
des del retard en el pagament de les contractes i l'obtenció de millors preus pel conjunt
d'aquestes. També 1-'aprofundiment en el concepte d'autonomia municipal que ha significat
la gestió dels tributs fins fa poc en mans de l'Administració Central, es traduirà en 1986
en una forta disminució del cost de recaptació, tasca en la que la col·laboració de la Diputació
de Barcelona ha estat i serà notable.
Finalment, i per un camí invers, el Govern Autònom i el Parlament de Catalunya han concentrat
la competència en la depuració de les aigües residuals el que suposa, per l'Ajuntament de
Barcelona, una important disminució d'ingressos acompanyada de la corresponent disminució
de despeses.
En el quadre següent es sintetitza l'evolució en pessetes constants de 1986 dels diferents capítols
de la despesa.
EV0LUC10 DESPESES 0RD1IWRIES PER CAPITOLS 1979-1986 Dessetes constants
de 1986 MILIONS
1979 1980 1981 1982 1983 1984 1985 1986
Cao 1 Renuneracions de oersonal 35799 38459 40347 38215 37214 32748 34908 34767
cao 2 Conora de bens i serveis 21989 23642 26290 21669 23096 23401 23084 21552
Can 4 Trans-ferenc i es corrents 4958 8002 7456 6605 6922 9499 8211 7408
SUBTOTAL DESPESES NO FINANCERES 62746 70103 74093 66489 67231 65648 66203 63727
Cao 3 Interessos 11292 9506 10676 7424 9401 9789 11406 12977
Cao 9 Variació passius Financer 5485 5783 5583 5945 841 762 960 1533
SUBTOTAL DESPESES FINANCERES 16778 15290 16258 13369 10243 10552 12366 14510
TOTAL DESPESES ORDIMRIES 79524 85392 90352 79858 77474 76199 78569 78237
En interpretar aquest quadre, cal tenir present la influència de múltiples modificacions en les formes
de gestió dels serveis municipals. A tall d'exemple, és important no oblidar la fundació de l'IMAS, —
l'absorció del Servei de Parc i Jardins i, al 1986, la neteja per mitjans propis del districte de Grà¬
cia.
La condició que ha presidit l'elaboració dels pressupostos municipals des de 1979 fins a l'actualitat,
ha estat la de l'equilibri entre ingressos i despeses. Aquest, pel que fa al període 1979-1982, s'ha
aconseguit ex-post gràcies a les oportunes mesures de sanejament materialitzades en la ja esmentada -
llei. El període 1983-1986 es caracteritza d'una banda per les majors possibilitats atorgades pel Fons
de Cooperació, que es comentaran més tard, però principalment, per un acompassat creixement del ingrés
sos propis en funció dels objectius generals de despesa. En el Pla d'actuació municipal es subratlla
va la necessitat de moderar la pressió fiscal, no tant perquè aquesta sigui desmesurada, sinó en funció
dels valors relatius en el conjunt de l'Estat Espanyol. Aquest objectiu s'ha assolit si prenem com a -
referència el creixement del producte interior brut de la ciutat; així si el 1980 l'Ajuntament detreia
per finançar el seus serveis el 2,57% de l'esmentat producte, avui ha reduït aquest percentatge fins -
al 2,47%. Cal a més tenir present a l'hora d'interpretar l'evolució de l'índex de la pressió fiscal, -
que una part significativa dels augments aconseguits en els ingressos fiscals propis es deu a la millo
ra en la gestió, i que l'augment d'altres i les regularitzacions introduïdes als Padrons han dispersat
l'incidència dels tributs municipals entre un major nombre de ciutadans. Per a 1986 s'ha previst conti
nuar en aquesta línia de fer més justa la incidència de la càrrega fiscal. El següent quadre mostra —
aquesta evolució amb detall i des de 1971.
r""'
4 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEX AL NÚM. 1 (!) 10-1-1986
APROXIMACIÓ A LA PRESSIÓ FISCAL MUNICIPAL DE BARCELONA
PRODUCTE INTERIOR BRUT INGRESSOS FISCALS PROPIS F1SCAL1TAT/PIB
any en niïs de nil ions en ni lions en oercentatpe
1971 187 5.143 2.75
1975 387 9.788 2.53
*1979 862 15.702 1.83
1980 997 25.600 2.57
1981 1.114 30.829 2.77
1982 1.278 33.252 2.60
1983 1.465 36.089 2.46
1984 1.668 40.782 2.44
1985 2.868 55.330 2.46
1986 2.073 51.162 2.47
* oressuoost at i o ic. prorrogat de l'any anterior
Com es pot observar en el quadre anterior, la pressió fiscal municipal disminueix 14 punts
bàsics entre 1982 i 1983 (de 2,60% a 2,46%). Sens dubte el dramàtic increment del Fons
de Cooperació, justifica abastament aquesta disminució. Però, lamentablement la tendència
a una més gran participació de l'Estat i/o de la Generalitat en el finançament municipal
en general i particularment en e] de Barcelona, no ha prosseguit en aquesta línia.
PARTICIPACIÓ DE LES TRANSFERÈNCIES EN ELS INGRESSOS DE L'AJUNTAMENT DE BARCELONA
197? 1980 1981 1982 1983 1984 1985 1986
INGRESSOS (1) 34881 43277 524Ó4 53945 58842 ¿4862 7¿4¿2 84268
/FONS/TOTAL PRESSUP. CORRENT 14 16 16 20 34 33 30 28
(1) Fins a 1984 ordinaris. 1935 i 86 inoressos oer ooeracions corrents
Aquest quadre contempla exclusivament la relació entre el pressupost municipal i el FNOM.
El pressupost de l'Ajuntament de Barcelona per a 1986 suposa que aquestes transferències
es complementaran amb 4.000 milions en concepte de subvenció anivelladora per les despeses
que Barcelona realitza en el camp de 1-'ensenyament, la sanitat, la cultura i d'altres,
suplint serveis de l'Estat en els que és competent la Generalitat de Catalunya.
La valoració d'aquests serveis implica una despesa superior als 12.000 milions de pessetes.
L'Ajuntament, considerant realísticament que les esmentades transferències poden ser efectives
un cop assolits els pactes de finançament autonòmic, no creu prudent pressupostar el total
ingrés en l'exercici de 1986, i per tant, redueix l'expectativa als esmentats 4.000 milions
de pessetes. Ha de quedar ben entés, que aquesta quantitat, no significa una renúncia
a rebre la xifra que efectivament anivelli el cost dels serveis, és a dir, la totalitat
dels 12.000 milions.
ANNEX AL NÚM. 1 (I) 10-1-1986 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 5
En la hipòtesi de recepció de la subvenció anivelladora pressupostada (4.000 milions), l'evolució
de les transferències corrents seria la següent (es prenen en consideració altres subvencions finalis¬
tes ) :
TRANSFERÈNCIES CORRBfTS
EVOLUCIO 1979-1986
1979 1980 1981 1982 1983 1984 1985
TOTAL TRANSFERÈNCIES ESTAT 516732 872476 1002916 1539784 1715630 2322240 2455873
A EMPRESES 86862 167111 135854 171792 194446 279672 256355
A LA SEGURETAT SOCIAL 86871 165352 216911 357965 483320 611845 755365
A L'INEM APORTACIÓ ATUR 60000 124181 195595 460715 234870 297590 297751
A COMUNITATS AUTONOMES 2547 7028 19904 45133 140238 297014 283381
A CORPORACIONS LOCALS 58238 107945 113609 148622 244504 283253 288539
INGRESSOS AJUNT BARCELONA 1979 1930 1931 1982 1983 1984 1985 1986
TOTAL TRANSFERÈNCIES REBUDES 5002 7096 13320 19054 20481 21754 23634 30346
DE L'ESTAT 5002 7096 13320 19054 20481 21653 23500 24500
-FONS COOPERACIO MUNICIP. 5002 7096 8438 10563 20000 21400 23219 23815
—ALTRES 0 0 4882 8491 481 253 231 685
D'ENS TERRITORIALS I FAMILIES 0 0 0 0 0 101 184 5846
Devolució del total de transferències de l'Estat, mostra com els Ajuntaments i Diputacions se situen
a prop de l'evolució de la mitjana del conjunt de transferències de l'Estat; i com la Seguretat Social,
l'atur i les Comunitats Autònomes, la superen abastament. Pel que fa a l'Ajuntament de Barcelona i
malgrat el creixement del 2,5% de la seva participació en el Fons de Cooperació - per pal·liar - -
l'eliminació de la major part d'ingressos per despeses sumptuàries, a causa de la implantació de -
l'IVA, - el seu creixement és quasi estrictament el mitjà del total de transferències de l'Estat.
TRANSFERÈNCIES CORRENTS INDEX VARIACIONS TRANSFERÈNCIES 1979-1986
PJOLUCIO 1979-1536
1979 1980 1981 1982 1983 1934 1935
TOTAL TRANSFERÈNCIES ESTAT 100 169 194 293 332 449 475
A EMPRESES 100 192 156 198 224 322 295
A LA SEGURETAT SOCIAL 100 190 250 412 556 704 870
A L'INEM APORTACIÓ ATUR 100 207 326 768 391 496 496
A COMUNITATS AUTONOMES 100 276 781 1772 5506 11661 11126
A CORPORACIONS LOCALS 100 185 195 255 420 486 495
INGRESSOS AJUNT BARCELONA 1979 1980 1991 1982 1983 1984 1985 1986
TOTAL TRANSFERÈNCIES REBUDES 100 142 266 381 409 435 473 607
DE L'ESTAT 100 142 266 381 409 433 470 490
-FONS COOPERACIO MUNICIP. 100 142 169 211 400 428 464 476
La distribució de l'activitat municipal prevista per a 1986 des del punt de vista de la forma de gestió,
presenta la següent estructura:
ACTIVITATS I SERVEIS REALITZATS PER
Directament per l'Ajuntament 37%
Per òrgans de gestió o empreses
municipals 44%
A través de contractes de serveis
o subministraments 13%
Mixts 6%
TOTAL 100
GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEX AL NÚM. 1 (!) 10-1-1986
Aquesta distribució afecta el pressupost consolidat de tota 1 activitat municipal (inclosa Mei cabarna i
Tersa i sense tenir en compte el Consorci de la Zona Franca), i significa un volum de recursos total de
140.000 milions de pessetes.
No cal subratllar la importància del canvi d'estructura de gestió que significa el fet que en aquest —
moment quasi la meitat de l'activitat municipal es desplegui per organismes especialitzats.
La distribució funcional de la despesa corrent estricta de l'Ajuntament de Barcelona, queda reflectida
en el següent quadre :
FUNCIÓ 1985 1986
Infrastructura urbana 19,5% 19,8%
Serveis Personals 32,5% 33,7%
Serveis Urbans 34,2% 33,9%
Administració i Govern 13,8% 12,6%
Cal tenir en compte que la dsitribució interna pel que fa als serveis personals, ve condicionada
concretament per la suplencia que Barcelona fa de serveis de l'Estat en els que la Generali¬
tat és competent; així la sanitat implica un 26 per cent de la despesa del total de la funció, l'en¬
senyament un 30, la cultura un 18 i els serveis socials un 9. Aquesta darrera subfunció representa un
3,03 per cent del conjunt de l'Ajuntament si es considera la despesa sanitària per beneficència com -
una activitat sanitària i la subvenció al transport de jubilats com a despesa de la funció transport.
Si es canviés el criteri jatribuint a Serveis Socials la beneficència sanitària i el transport de la -
tercera edat, s'arribaria a un 5,80 del total del pressupost corrent i un 17% de participació en la -
funció conjunta de serveis personals.
En el conjunt del pressupost s'inclouen per primer cop els capítols 6 i 7 d'inversions així com els
ingressos que financien la corresponent formació de capital. Doncs el pressupost del 86 es presenta
com a pressupost únic. En el quadre següent se sintetitza l'evolució 1980 - 1986 de la inversió mu¬
nicipal.
EV0LUCI0 DELS CAPITOLS D'INVERSIONS AL LLARG DELS ANYS 1980 - 1986
En milions de pessetes
TOTAL PRES. % PRESSUPOST % PRESSUPOST % PRESSUPOST %
1980-1983 1984 1985 1986
CAP. 6
Inversions reals 24.623 87,01 10.854 85,81 17.326 93,76 14.838 94,66
CAP. 7
Transferències
de capital 2.966 10,58 1.418 11,22 688 3,73 838 5,35
CAP. 8
Variació d'actius
financers 680 2,41 375 2,97 463 2,51
TOTAL 28.299 100 12.647 100 18.477 100 15.676 100
Els pressupostos del 84 i 85 recullen les esmenes efectuades després de la seva aprovació inicial.
El pressupost de 1985 comprèn el rescat de la Concessió de Netaigua per 4.500 milions de
per acord del C.P. pessetes
juliol 85.
ANNEXAL NÚM. 1 (!) 10-1-1986 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 7
Cal destacar l'acompliment, en línies generals, de 1'objectiu del programa municipal d'invertir 50 mil
milions de pessetes els quatre anys que van de 1984 a 1987, així com la possibilitat real, en funció -
del propi Pla i Programa de Govern, d'assolir un bon ajust amb la distribució orgànico-funcional pre -
vista.
DISTRIBUCIÓ DE LA INVERSIÓ PRESSUPOSTADA PER GRUPS D'ÀREES 1980-1986
Macroàrees 1980-1983 % 1984 % 1985 % 1986 %
Infrastructura
Urbana 62,39 58,88 62,68 60,95
Serveis Perso¬
nals 24,08 14,60 12,32 16,87
Serveis Urbans 10,09 15,28 14,73 8,98
Administració
i Govern 3,44 11,24 10,27 13,20
100,00 100,00 100,00 100,00
El finançament de les inversions comporta l'aplicació de prop de 6 mil milions de pessetes d'estalvi
en la despesa corrent, és a dir d'un quasi 10 per cent de les despeses no financeres de l'Ajuntament.
Es evident que en l'origen d'aquest estalvi està la hipòtesi de recepció de la Subvenció Anivelladora
i que, en conseqüència, es fa del tot necessari arbitrar en el context de les normes d'execució
del pressupost, el mecanisme per a garantir l'equilibri. Aquest mecanisme actuarà, condicionant
un 33 per cent de l'execució - no de la projecció, aprovació i licitació provisional - de les
obres previstes - per 1986, a l'efectiva recepció de la Subvenció Anivelladora. D'aquesta regla
cap exceptuar, i així s'ha fet, les inversions en seguretat ciutadana i les gestionades pels dis -
trictes municipals que seran iniciades en qualsevol circumstància.
L'emissió de deute públic municipal, o les corresponents operacions de crèdit alternatives, es limita
ran a un màxim que sempre ha de ser inferior a 9 mil milions de pessetes, procurant concretar
la xifra efectiva en mil milions per sota de la prevista com a conseqüència de l'aplicació a 1985
de l'estalvi generat al Pressupost d'Inversions d'anys anteriors.
La resta del finançament, prové d'una molt prudent avaluació de la venda de patrimoni, les contribu¬
cions especials i les subvencions de capital a rebre amb caràcter finalista d'altres administracions.
La inversió del conjunt d'òrgans de gestió i empreses on l'Ajuntament és soci majoritari s'avalua, con
venientment consolidada, en 22,5 mils de milions de pessetes, la qual cosa representa, pel que fa al to
tal del grup, una formació neta de capital del 15,5 per cent en relació al volum global de recursos —
utilitzats.
Es precisament en aquest aspecte on amb més gravetat incideix la congelació pràctica del FN0M esvingu-
da al 1986. La transformació de l'estalvi en inversió, atès el servei del deute que encara suporta el
municipi permetria un fort factor multiplicador. L'espectativa de rebre entre 2 i 3,5 milions de pe —
ssetes més i que haurien provingut de l'esmentat Fons, hauria, paral·lelament permès, d'endagar inver¬
sions per un volum superior.
En la línia de les decisions específiques del pressupost de 1986, cal esmentar, també, les bases en les
que es calcula l'aportació a les despeses d'explotació del conjunt dels serveis de transport. Les quan¬
titats pressupostades obeeixen a l'aplicació per a 1985 i anys següents, dels principis negociats en el
conveni marc d'acord amb els que l'Ajuntament de Barcelona ha de cobrir 1200 milions de pessetes i fer-
se càrrec, en la mateixa propoció, d'amortitzar els dèficints de 1983 i 1984. En aquestes condicions, -
les quantitats pressupostades són suficients, però impliquen la participació de la Generalitat en una -
proporció d'un 30 per cent en la subvenció global, o, el que també és cert, en un 15 per cent del cost
total d'explotació del metro i l'autobús.
8 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEX AL NÚM. 1 (I) 10-1-1986
PRESSUPOSTOS GENERALS
DEL SECTOR MUNICIPAL
El pressupost de 1986 es presenta com a pressupost únic, a l'empara de la Llei 7/1985, per
tant presenta integrats els antics pressupostos ordinaris i d'inversions. En el Pressupost
de l'Ajuntament de Barcelona, també es presenta la integració d'aquest pressupost amb els
pressupostos dels organismes autònoms amb personalitat jurídica.
S'ha fet la consolidació d'aquest pressupost deduint les transferències entre l'Ajuntament
i els seus organismes autònoms. En el volum segon es presenten aquests pressupostos.
Els Pressupostos dels òrgans autònoms de l'Ajuntament es presenten en l'apartat 3 "Organs
autònoms municipals, Pressupost 86. Comparació operacions corrents 1985-1986".
Es presenten també els pressupostos de les empreses amb majoria municipal, en compliment de
la Llei de Sanejament. El conjunt dels pressupostos, de despeses municipals i la seva comparació
amb l'any 1985, és el contingut de l'apartat 5 "Pressupost de despeses de les Empreses Munici¬
pals i Mixtes 1986".
La xifra global de l'activitat del sector públic municipal és :
Pressupost de l'Ajuntament 94.062,8
Pressupost dels organismes autònoms 13.593,3
Pressupost de les empreses 36.463,4
144.119,5
Menys
Transferències a Organismes Autònoms 1.698.1
Transferències a Empreses 1.954.2
3.652,3
TOTAL 140.467,2
1. PRESSUPOST DE L'AJUNTAMENT DE BARCELONA. COMPARACIÓ 1986-1985
El Pressupost Municipal pel 1986 experimenta un increment respecte al 1985 del 8,1 %.
Les variacions per capítols d'ingressos i despeses són les que figuren a les taules núms.
1 i 2 i es comenten en les memòries específiques.
Cal destacar que en compliment d'allò que disposa la Llei 7/85 de 2 d'abril, en el Pressupost
Municipal pel 1986 es consoliden els fins ara anomenats Pressupost Ordinari i Pressupost
d'Inversions.
De l'anàlisi per separat dels Pressupostos del 1985 es pot observar que l'estalvi del Pressupost
Ordinari va ésser de 3.472,2 el que suposava que el nivell d'autofinançació de les inversions
era del 24,62 %.
El fet de presentar enguany un pressupost únic impedeix que, de la simple lectura de les
xifres que es reflecteixen a les esmentades taules 1 i 2, es pugui deduir l'estalvi de les
operacions corrents per a destinar-lo a inversions reals.
ANNEXAL NÚM. 1 (I) 10-1-1986 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 9
Per això és necessari fer les següents operacions per arribar a obtenir el nivell d'autofinan-
çació que incorpora aquest Pressupost pel 1986.
Total Ingressos 1986 94.062,8 M. de ptes.
Menys :
a) Contribucions Especials destinades a
cobrir el cost de determinades inversions 200 M.
b) Venda d'inversions reals 300 M.
c) Operacions de crèdit 8.510 M.
d) Transferències de capital 854,6 M. - 9.864,6 M. de
Total Ingressos corrents 84.198,2 M. de ptes.
Total Despeses 1986 94.062,8 M. de ptes.
Menys :
Total inversions (Cap. 6, 7 i compra acción cap. 8). - 15.675,6 M. de ptes.
Total Despeses corrents 78.387,2 M. de ptes.
Total Ingressos corrents 84.198,2 M. de ptes.
Total Despeses corrents 78.387,2 M. de ptes.
Diferència 5.811,0 M. de ptes.
Es a dir que l'estalvi en les operacions corrents destinat a finançar les inversions reals muni
cipals és de 5.811 M. de ptes. que representa un nivell d'autofinançació del 37,07 %.
En conseqüència s'observa que pel 1986 s'ha augmentat l'esmentat nivell d'autofinançació —
en 12,45 punts que es quantifica en 2.338,8 M. de ptes.
GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEX AL NUM. 10-1-1986
A. M IN í Al IEI jr l»F IIMA
UAP *:
INGRESSOS PRESSUPOST 1985 PPFSSIIPnST 19 86 86 - 8C.
m i IFF. RAC i Í.1NS CURRENT S 76,462,316,?00.00 87.90 84,267,982,037.00 89 . 59 10.21
I .mi IMPOSI US Uf RECTES 77,?09,000,000.00 31.28 29,798,000,000.00 31 .68 9.52
7.IJM ÍHPÍJSTOS INDIRECTES 4,706,250,000.00 5.41 4,360,000,000.00 4.64 -7.36
3,00 lAxFS I ALTRES IN8RFSS0S J8,648,379,000.00 21.44 17,405,084,037.00 1 8.50 -6.67
4 . í.iij TRANSFERENT; IES CORRENTS 23,684,372,200.00 27.23 30,346,048,000.00 32.26 28. 13
5.00 INGRESSOS PATRIMONIALS 2,214,315,000.00 2.55 2,358,850,000.00 2.51 6.53
p OPERAi;IONS DE CAPITAL 2,535,389,768.00 2.91 1,154,800,000.00 1 .23 -54.45
6 . 00 VENDA D'I NVERS I UNS REAL S 824,199,906.00 .95 300,200,000.00 .32 -63.58
7.1)0 ÍRANSEERENC! ES DE CAPITAL 1,711,189,862.00 1.97 854,600,000.0 0 .91 -50.06
C: OPERACIONS FINANCERES 7,995,007,000.00 9.19 8,640,002,000.00 9.19 8.07
8.00 VARIACIÓ D'ACT1 US FINANCERS 130,000,000.00 ,1er. 1 3fi ,000 ,000 .00 . 1 4 .00
V.0I1 VARIACIÓ DE PASSIUS FINANCERS 7,865,007,000.00 9.04 8,510,002,000.00 9.05 8.20
fOTAI. PRESSIJPflSI 86 , 99?, 70 7 , 9/.8 . on 100.00 94,062,784,037.00
PRESSUPOST GENERAL 1986
INGRESSOS DISTRIBUÏTS PER CAPÍTOLS
i.
TITLE
DESENES DE MILIONS DE PESSETES
ANNEX AL NÚM. 1 (I) 10-1-1986 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 11
A.fl IN7 AMFNT Dl- PARCE I DMA
VAR '/
DESPESES PRESSUPOST 1 9RS 7. PRESSUPOST 1984 86 - 85
A OPERACIONS CURRENTS 71,847,027,447 82.41 76,704,433,312 81 .55 6.73
I .00 REMUNERACIONS DEI PERSONAI 32,322,905,000 37. 16 34,766,509,000 36.96 7.56
¿.00 COMPRES DE BENS CORRENTS I SERVEIS 21,374,633,547 24.57 21,552,287,496 22.91 .83
3.00 INTERESSOS 10,561,704,573 12.14 12,977,454,879 13.80 22.87
4.00 TRANSFERÈNCIES CORRENTS 7,607,784,307 8.75 7,408,381,937 7.88 -2.62
0 OPERACIONS DE CAPITAL 13,493,104,409 15.51 15,275,600,000 16.24 13.21
4.00 INVERSIONS REALS I2,820,304,409 1 4. 74 14,438,100,000 15.35 12.62
7.00 TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL 672,800,000 .77 837,500,000 .89 24.48
C OPERACIONS FINANCERES 1 ,432,576, I 1 2 1 .88 2,082,550,725 2.21 27.54
0.00 VARIACIÓ D'ACT J US FINANCERS 583,000,000 .67 550,000,000 .58 -5.64
9.00 VARIACIÓ DE PASSIUS FINANCERS 1,049,576,1I2 1 .21 1,532,550,725 1 .63 46.02
TOTAL PRESSUPOSI 84,992,707,968 100.00 94,062,784,037 100.00 8.13
PRESSUPOST GENERAL 1986
DESPESES DISTRIBUÏDES PER CAPÍTOLS
DESENES DE MILIONS DE PESSETES
12 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEX AL NÚM. 1 (I) 10-1-1986
2. ANÀLISI DE LA DISTRIBUCIÓ ORGÀNICA DEL PRESSUPOST DE L'AJUNTAMENT
En el quadre adjunt s'ofereix el resum del pressupost de cadascun dels sectors pressupostaris per
capítols. Cal dir, que l'atribució de les despeses per sectors respon a criteris de gestió, és
a dir, a cadascun dels sectors s'atribueixen les quantitats corresponents a les partides que gestió
nen, llevat del capítol 1, que si bé és gestionat per la Direcció de personal, per la seva importàn¬
cia, s'ha distribuït per sectors d'acord amb el personal a 30 de setembre del 85. L'aplicació
del criteri de gestió fa que la distribució per sector no proporcioni una bona adscripció de despeses
per funcions, i alhora dificulta les comparacions respecte a anys anteriors.
Variacions en la classificació orgànica i en l'adscripció de conceptes econòmics respecte al 1985:
- Hi ha dos sectors nous "Organs de govern" i "Parcs i Jardins. Neteja de Gràcia". El primer
inclou només les despeses de personal dels Regidors, i el segon correspon a la gestió directa
de la neteja viària del Districte de Gràcia, que orgànicament ha quedat adscrit a Parcs i Jardins.
L'any 1985, la previsió de despeses per a la neteja d'aquest districte, eren a Serveis Municipals.
Com a conseqüència de canvis organitzatius s'han agrupat el sector de Protecció Ciutadana i Protecció
Civil; Finances Ingressos i Despeses; i Salut Pública i Medi Ambient. Així mateix s'ha creat el
sector de direcció de l'Àrea de Joventut i Esports.
- Les despeses de llum, gas, aigua, telèfon i teleprocés l'any 1985 estaven distribuïdes per
sectors. Al pressupost del 86 aquestes quantitats figuren sota el sector que té la responsabilitat
de cadascun dels subministraments. La llum, gas i telèfon són a Organització i Serveis Generals,
les despeses de Teleprocés al Centre Ordinador Municipal i les d'aigua a Serveis Municipals.
- La subpartida de publicacions figura només a no imputables i a districtes ja que, segons consta
a les bases d'execució, les despeses per a publicacions dependran d'una Comissió municipal, excepte
en el cas dels districtes que gestionaran les quantitats que tenen assignades.
- La subpartida de formació del personal de l'Ajuntament està centralitzada a Personal, excepte
les despeses de l'Àrea d'ensenyament pel que fa a formació de personal docent.
- Per traspàs de competència entre sectors, les despeses de representació i de dietes de membres
de la Corporació figuren a Suport de l'Equip de Govern. L'any anterior eren a Relacions Ciutada¬
nes. Aquest punt està també reflectit a les bases d'execució.
- L^any 1985, les despeses de material d'oficina, material de neteja, vestuari, manutenció
de persones i complements i consumibles eren a finances-ingressos, ja que es gestionaven centra-
litzadament per la intendència municipal, mentre que al pressupost del 86 estan atribuïdes a
cadascun dels sectors perquè, segons es recull en les bases d'execució, ha augmentat la participa¬
ció de les àrees en la gestió dels conceptes esmentats.
- No es poden fer comparacions de despeses de personal per sectors, entre ambdós anys, ja que
no era molt acurada la imputació del 85.
Comentaris sobre els sectors que ofereixen canvis significatius de previsió de despesa corrent
respecte al 1985 :
- Districtes Municipals. Els capítols 2 i 4 del conjunt dels districtes s'han multiplicat
per gairebé 2,5 com a conseqüència del traspàs des de les àrees centrals de les següents transfe¬
rències :
Conservació i manteniment d'edificis i instal·lacions per un global de 339,6
milions, aplicables a : escoles municipals i de la Generalitat, instal·lacions
esportives, centres cívics, centres de serveis socials de zona, biblioteques
populars, seus de districte, casals de joves, i lavabos públics.
Gestió dels 14 centres cívics transferits en una primera fase, per un total
de 40,7 milions.
Gestió dels centres de serveis socials de zona, exceptuant els col·lectius
infantils, per un total de 89,4 milions.
Aquestes transferències impliquen un traspàs de personal als districtes que encara no queda
reflectit en el capítol 1 del pressupost 86.
- Oficina dels Jocs Olímpics. Per a un millor seguiment pressupostari s'han inclòs al pressupost
les aportacions de la Generalitat, Diputació i altres ens públics i particulars. Les aportacions
conjuntes s'han estimat en 470 milions de pessetes.
ANNEX AL NÚM. 1 (I) 10-1-1986 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 13
- El sector d'Obres Públiques del 85 incloïa el contracte per a la depuració d'aigües, 1,390
milions de pessetes, competència que actualment és de la Generalitat de Catalunya. D'altra
banda el consum d'electricitat de la xarxa semafórica, 135 milions de pessetes que figurava
l'any 1986 a aquest sector, en el present pressupost està inclòs a Transports i Circulació.
Descomptant aquest efecte, el creixement respecte al 85 ha estat del 3%.
Els sectors d'Urbanisme han sofert bàsicament canvis en l'adscripció d'alguns contractes
(actuacions subsidiàries i enderrocs) i de part del honoraris a professionals, de cap.6 a cap.2.
- Respecte a Serveis Municipals, cal tenir present que, com ja s'ha dit, la neteja de Gràcia
serà gestionada directament per Parcs i Jardins i que l'any 1985 hi havien 400 milions per a
contingències derivades de les contractes segons s'explica a la memòria. L'increment real
d'aquest sector ha estat del 3%.
- Al sector de Direcció d'Area de Sanitat del 86 s'ha inclòs el cap. 1 que correspon als funciona¬
ris de l'IMAS, quantitats que l'any anterior figuraven a Empreses Municipals. D'altra banda,
t al capítol 2 s'ha inclòs la facturació total dels serveis de beneficència, quantitat que queda
compensada en part per un ingrés de l'IMAS a l'Ajuntament de 1.027 milions de pessetes.
14 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEX AL NÚM. 1 (!) 10-1-1986
DISTRIBUCIÓ ORGANICA DEL PRESSUPOST DE L'AJUNTAMENT
En milers de pessetes
CODI SECTOR CAPITOL 1 CAPÍTOL 2 CAPÍTOL 3 CAPÍTOL 4 CAPÍTOL 6 CAPÍTOL 7 CAPÍTOL 8 CAPÍTOL 9 TOTAL
01.00 ORGANS DE GOVERN 130.625 130.625
01.01 SUPORT EQUIP GOVERN 162.831 85.265 9.500 257.596
01.02 SECRETARIA GENERAL 36.407 3.120 39.527
01.03 GAB. TEC. PROGRAM. 29.787 2.980 32.767
01.04 DESCENTRALITZACIÓ M 22.282 28.800 8.000 59.082
01.06 CENTRES CIVICS 116.006 70.121 5.000 125.000 316.127
01.07 OF. JOCS OLÍMPICS 74.072 538.700 15.000 186.260 20.000 834.032
01.08 DESENVOLUP. ECONOMIC 66.624 15.550 20.000 175.000 277.174
o ocn 1 •19 DISTRICTES 678.283 666.000 148.668 1.672.000 3.164.951
02.01 REGIM INTERIOR 20.287 104.000 7.500 131.787
02.02 PERSONAL 542.606 87.392 30.000 659.998
02.03 SERVEIS JURÍDICS 155.521 19.270 174.791
02.04 INFORMACIÓ DE BASE 643.225 184.400 939.500 1.767.125
02.05 ORGANIT. SERV; GEN. 901.147 1 .415.232 193.700 2.510.079
02.06 CENTRE ORDINADOR M. 218.921 340.363 165.500 724.784
02.07 PROTECCIÓ CIUTADANA 273.036 64.700 80.000 21.800 439.536
02.09 GUARDIA URBANA 6.756.439 208.266 54 190.200 7.154.959
02.10 S.EXT.INCEND.I SAL. 2.219.658 94.205 164.000 2.477.863
03.02 FINANCES 586.904 139.231 6.000 285.000 1.017.135
03.04 INTERVENCIÓ 426.823 59.445 486.268
03.05 DIPOSITARIA 161.495 359.150 520.645
04.01 RELACIONS CIUTADANES 339.501 146.000 115.250 120.000 720.751
05.01 DIR.A.URB.OBRES P. 27.418 100.080 9.094 6.374.040 10.000 6.520.632
05.03 PROJECTES URBANS 315.009 200.623 515.632
05.04 OBRES PUBLIQUES 1.060.165 3,■367.441 4.427.606
05.05 DIS. URBANISTICA 434.577 75.368 509.945
05.06 PLANEJ. URBANÍSTIC 129.291 29.525 2.000 160.816
05.07 GESTIÓ URBANISTICA 104.305 71.160 175.465
06.01 TRANS. I CIRCUL. 221.210 522.100 1.965.300 500.000 3.208.610
07.01 DIR.S.SERV.EMPRE.M. 5.505 2.530 8.035
07.02 EMPRESES MUNICIPALS 27.095 11.455 602.400 435.000 1.075.950
07.03 PARCS I JARDINS 1.632.813 231.108 200.000 2.063.921
07.04 P.i J.NETEJA GRACIA 182.808 29.387 35.000 247.195
07.05 PROVEÏMENTS I CONS. 405.703 160.000 27.500 172.500 765.703
07.06 SERVEIS MUNICIPALS 331.158 7 .952.643 145.000 20.000 8.448.801
08.02 ENSENYAMENT 4.520.152 396.983 1.117.880 370.000 30.000 6.435.015
08.03 CULTURA 1.697.134 503.400 528.600 742.000 3.471.134
09.01 DIR.A.SANITAT 2.878.792 1 .474.340 143.000 170.000 4.666.132
09.02 SALUT PUB.MEDI AMB. 949.792 80.586 11.500 117.000 1.158.878
10.00 SERVEIS SOCIALS 833.388 476.603 330.576 304.000 1.944.567
11.01 REC.JOVEN.ESPORTS 35.817 35.817
11.02 JOVENTUT 180.409 366.937 61.385 93.000 701.731
11.03 ESPORTS 412.901 140.228 85.950 645.600 1.284.679
99.00 NO IMPUTABLES 3.818.587 727.600 12.977.455 2.152.725 600.000 530.000 1.532.551 22.338.910
TOTAL 34.766.509 21.552.289 12.977.455 7.408.382 14.438.100 837.500 550.000 1.532.551 94.062.785
ANNEX AL NÚM. 1 (I) 10-1-1986 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 15
3-, NOTES SOBRE LA PRESENTACIÓ I BASES D'EXECUCIÓ
El Pressupost 1986 es presenta amb la classificació funcional integrada amb l'orgànica i
l'econòmica.
La classificació funcional va ser introduïda per l'ordre de 14 de novembre de 1979 i agrupa
les despeses segons la naturalesa de les funcions a realitzar.
La combinació de les dues classificacions, econòmica i funcional, dóna lloc a la classificació
económico-funcional, que té per les partides respectives en la presentació d'aquest pressupost,
tres dígits que corresponen a la classificació econòmica i cinc dígits que corresponen a la
classificació funcional.
Per a l'elaboració del pressupost s'ha utilitzat la divisió de l'activitat municipal en programes.
Aquest primer intent és consolidarà en l'execució i control del pressupost a través de programes,
això és possible pel treball continuat des de 1981 d'indicadors per centre de cost. Aquesta
tasca permetrà passar d'un pressupost de mitjans ^ un pressupost per objectius.
Les previsions de despeses, ingressos i inversions contingudes al Pressupost Únic de l'Ajuntament
necessiten per a la seva efectivitat i correcta aplicació, de l'elaboració d'unes Bases d'Execució
del mateix que regulin la seva gestió.
L'Ajuntament de Barcelona en aquests darrers anys no havia procedit a renovar les Bases d'Execució
pel que existia un evident desfasament entre les previsions i la forma de gestionar els procediments
administratius de fiscalització i comptabilització, tant de les despeses com dels ingressos.
Per tot això, juntament amb l'elaboració del Pressupost, s'han redactat unes Bases drExecució
noves, àgils i que tracten de regular les possibles contingències que pugin sorgir en l'aplicació
del Pressupost.
Quant al procediment per a les Despeses, es regulen amb minuciositat els requisits necessaris
per a l'autorització, l'òrgan competent per a la seva aprovació, reconeixement de l'obligació
i ordenació de pagaments, que sens dubte és una de les novetats més important en concordància
amb el projecte de Normes sobre l'ordenació de les despeses i la seva comptabilitat.
Pel que fa als ingressos es normen els processos realitzats a través del sistema de control
d'ingressos propis (CIP), aquest sistema alhora que permet una gran agilitat en els circuits
administratius fa possible una informació actualitzada sobre les diferents fases del procés
d'' ingrés.
D'altra banda, s'ha procedit a regular i concretar els terminis i procediment de liquidació
i tancament del Pressupost, així com revisar les bases especials de Parcs i Jardins, introduint-
se les relatives a l*'Oficina Olímpica.
En resum, el que s'ha intentat amb les noves bases és definir i clarificar les diferents operacions
de gestió pressupostària i financera de l'Ajuntament vers una correcta conceptuació comptable.
16 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEX AL NÚM. 1 (!) 10-1-1986
4. ORGANS AUTONOMS MUNICIPALS, PRESSUPOST 86
COMPARACIÓ OPERACIONS CORRENTS 1985-1986.
En milions de pessetes
Total Operacions corrents Aportac.Mpals.a Ap.Mp.Particip.Mpals.
Pressupost Cap. 1+2+3+4 operac. corrents % operac.corrents
86 85 86 85 86 85 86
Inst.Mnpal.Serveis 2.573 2.070,1 2.242 0 0 - - -
Funeraris
Patronat Mnpal. Habitatge 3.042,4 716,9 726,1 270 290 7,4 37,7 39,9
IMAS 6.283,4 6.897 (1) 7.293,8 (1) 20,0 55,6 178 - -
Escola Massana 299,3 264 299,3 230 229,3 - 0,3 87,1 76,6
Orquestra 274,9 358,2 274,9 200 200 - 55,8 72,8
Guarderies 871,6 781,0 871,6 680 744,4 9,5 87,0 88,5
Domènech 28 26,2 28 26,2 28 6,9 100 100
Avillar Chavorros 35,8 33,5 35,8 33,5 35,8 6,9 100 100
Disminuïts Psíquics 32,8 33,7 32,8 17 20 17,6 50,5 61,2
Disminuïts Físics 34,8 33,8 34,8 17 20 17,6 50,5 57,5
Turisme 107,3 93 107,3 55 75 36,4 59,1 69,9
Mies van der Roher (2) 10,0 ' —
- - - - - -
TOTAL 13.593,3 11.307,4 11.916,3 1.548,7 1.698,1 9,6 18,0 18,0
(1). Aquestes corresponen al'pressupost real de l'IMAS: pressupost que s'adjunta més cap.l que figura al Pressu
post de l'Ajuntament, menys l'ingrés compensatori de l'IMAS.
(2). Les dades fan referència exclusivament al Pressupost 1986.
5. PRESSUPOST DE DESPESES DE LES EMPRESES MUNICIPALS I MIXTES 1986
En milions de pessetes
Total 1985
Bens i Transf.Ajt. sense sense 86/85
Personal Serveis Finançam. Amort. Altres Total Barcelona. transf. transf. %
S.P.M. d'Aparcaments. 477,6 49,6 70,6 95,6 77,6 771,- - 771,- 730,3 5,6
Inf.Cartògraf. i de Base 333,7 184,4 -
- 3,6 210,- 731,7 731,7 300,9 143,2*
Zoo. 361,- 220,9 - - - 581,9 312,- 269,5 225,4 19,6
Transports Barcelona. 11.201,3 2.126,2 1.639,6 706,- 118,8 15.791,9 1 1.581,8 26.539,1 26.203,8 1,3
Ferrocarrils. 7.553,5 2.582,8 104,- 1.925,- 163,7 12.329,-.)
Mercabarna. 379,9 322,8 122,5 191,1 100,3 1.116,6 - 1.116,6 1.101,1 1.4
T.E.R.S.A. 234,4 232, 3 - - 61,6 528,3 - 528,3 460,5 14,7
Total Despesa Corrent. 20.541,4 5.719,- 1.936,7 2.921,3 732,- 31.850,4 1.894,2 29.956,2 29.022,- 3,2
Inversions. - - - - 4.613,- 60,- 4.553,- 3.366 35,3
TOTAL 20.541,4 5.719,- 1.936,7 2.921,3 36.463,4 1.954,2 34.509,2 32.388,- §,5
Cal tenir en compte que figura com a nova activitat la confecció del padró per 1986, que suposa 210 M. de ptes.
Descomptant aquestes, l'augment respecte el 1985, seria del 73,4%, degut sobretot al fort increment d'activitat
prevista en la revisió del Cadastre.
ANNEX AL NÚM. 1 (I) 10-1-1986 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 17
Comentari dels pressupostos de les Empreses.
_ Societat Privada Municipal d'Aparcaments, S.A. (S.P.M.A.)
S'entra per 2on. any consecutiu en resultats positius que es preveuen de 128,1 M. pel 1986.
Com a planteig de futur es preveu normalitzar les relacions econòmiques a llarg termini entre
l'Ajuntament i 1'Empresa, derivades de les activitats que en els darrers temps ha posat en marxa
la societat per encàrrec de 1'Ajuntament (AREA i grua), per mitjà, d'un acord del tipus d'un
Contracte-Programa.
_ informació Cartogràfica i de Base, S.A. (I.C.B.)
Es preveuen uns resultats positius a final de 1986 de 67,9 M., dintre del compliment del programa
establert per l'Empresa per la revisió del Cadastre.
- Zoo
El 1986 serà el segon exercici del funcionament del Parc Zoològic com a Societat Privada Municipal.
En ell, es manté la subvenció municipal de 1985 en pessetes corrents (312 M. ptes.) el que repre¬
senta un augment de la cobertura dels ingressos propis respecte les despeses del 41,8% al 46,3%,
seguint així les directrius fixades en el moment de la creació de l'Empresa.
_ Mercats de Proveïments de Barcelona, S.A. (MERCABARNA)
Es preveu la consolidació de la tendència positiva de la societat, anunciant-se uns resultats
de 70,1 M. enfront dels 20,5 M. pressupostats pel 1985 (suposats en el 2on. trimestre d'enguany).
Al mateix temps, continuen els pagaments derivats de la compra per part de Mercabarna dels terrenys
del Consorci de la Zona Franca.
- Tractament i Eliminació de Residus, S.A. (T.E.R.S.A.)
El 1986 continuarà la bona marxa de l'Empresa, aconseguint presumiblement uns resultats similars
al que es preveu al tancament del presente exercici, 16,6 M. ptes., que superen en molt les
previsions inicials de 4,7 M. Els costos reals per a l'Ajuntament s'abaratiran, superant els
ingressos obtinguts per l'energia venuda, les despeses d'explotació pagades a TERSA per l'elimina
ció.
- Transports Municipals de Barcelona. (T.M.B.) (FC i TB)
El dèficit total de les Companyies de Metro i Autobús (sense comptar com a ingrés les compensacions
socials de l'Ajuntament i comptant com a despesa el personal de les Empreses no utilitzat per
elles) es preveu reduir en 2.260 M. de ptes. de 1985 a 1986. El coeficient de cobertura per
gestió pròpia es preveu que passi de 61,3% a 66,8% en el Metro i de 63,8% a 65% en els cas de
Transports. Les xifres previsibles pels coeficients totals de cobertura passen de 61,1% a
65,1% en el Metro i de 43,1% a 52,3% en els Autobusos.
Com a resum del conjunt d'empreses municipals i mixtes, els pressupostos de 1986 preveuen, si
deixem al marge els problemes de finançació de les Companyies de Transports, una millora dels
resultats abans de transferències de l'Ajuntament : de - 308,9 M. pressupostats el 1985 (que
al final de 1''exercici poder ser realment de - 190 M.) a - 29,7 M. el 1986. Al mateix temps,
la cobertura de les despeses pels serveis prestats passarà del 90,1% el 1985 (93,7% segons les
previsions de tancament de l'exercici) a 99,2% el 1986.
18 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEX AL NÚM. 1 (!) 10-1-1986
MEMÒRIA
MEMÒRIA D'INGRESSOS
Per a l'elaboració del Pressupost d'Ingressos pel 1986 s'ha partit de l'ajust dels ingressos a la
veritable recaptació líquida tenint en compte tant la realització dintre del mateix exercici com
la de resultes dels anys anteriors als efectes de:
1) Invertir la tendència dels darrers anys que a la llarga genera dèficit, pel fet de donar de -
baixa valors liquidats en exercicis anteriors.
2) Estimar els ingressos de manera que pel que fa a la tresoreria permeti l'execució del total -
consignat a despeses.
Es a dir que es tracta d'un pressupost possible que permetrà no augmentar el dèficit ni les neces
sitats addicionals d'endeutament a curt termini.
En aquest sentit, cal destacar que els ingressos tributaris pel 1986, és a dir els capítols 1, 2
i 3, augmenten només en un 1,97% respecte al 1985.
A l'igual que en exercicis anteriors s'han incorporat diverses partides ampliables que seran ges¬
tionades, en la major part, per les àrees de serveis personals (Cultura, Ensenyament, Joventut i
Esports, Serveis Socials, etc.) així com l'Oficina dels Jocs Olímpics, als efectes de poder rea—
litzar noves activitats o serveis sempre i quan es corresponguin amb un increment d'ingressos.
D'altra banda, cal destacar la integració en el Pressupost de l'Oficina dels Jocs Olímpics que —
pel que fa referència als ingressos suposa un increment notable del capítol 4 -Transferències cor
rents-.
També cal assenyalar que, en compliment del que disposa la Llei 7/85, de 2 d'abril, s'incorporen
les inversions a realitzar dintre l'exercici de 1986, així com el seu finançament, circumstància
que comporta un creixement significatiu del volum global del pressupost respecte al 1985, si no—
més es compara amb el fins ara anomenat Pressupost Ordinari.
Per poder comparar els pressupostos de 1985 i 1986 cal consolidar el Pressupost Ordinari i el - -
Pressupost d'Inversions de 1985, que assoleix un import total de 86.992,7 M. de ptes.
La variació per conceptes econòmics (capítols) és la següent:
(en milions de ptes.)
% Variació
Concepte 1985 1986 86/85
A OPERACIONS CORRENTS 76.462.3 84.268,0 10,2
1 - Impostos directes 27.209,0 29.798,0 9,5
2 - Impostos indirectes 4.706.2 4.360,0 - 7,4
3 - Taxes i altres ingressos 18.648.4 17.405,1 - 0,7
4 - Transferències corrents 23.684,4 30.346,0 28,1
5 - Ingressos patrimonials 2.214.3 2.358,9 6,5
B OPERACIONS DE CAPITAL 2.535.4 1.154,8 -54,5
6 - Venda inversions reals 824,2 300,2 -63,6
7 - Transferències de capital 1.711,2 854,6 -50,1
C OPERACIONS FINANCERES 7.995,0 8.640,0 8,1
8 - Variació actius financers 130,0 130,0
9 - Variació passius financers 7.865,0 8.510,0 8,2
TOTAL PRESSUPOST 86.992,7 94.062,8 8,1
ANNEX AL NÚM. 1 (I) 10-1-1986 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 19
El càlcul dels recursos pressupostaris i les variacions respecte de 1985 s'especifiquen per con—
ceptes econòmics a continuació:
Cap. 1 - IMPOSTOS DIRECTES
L'increment global és del 10,2%. Per partides, les variacions més significatives són les següents:
(en milions de ptes.)
% Variació
Partida Concepte 1985 1986 86/85
112.01 Recàrrec Llicència Fiscal Activitats
Comercials i Industrials 1.975 2.025 + 2,5
112.02 Recàrrec Llicència Fiscal Professionals
i Artistes 300 400 +33,3
112.03 Recàrrecs impostos municipals 75 5 -93,4
112.04 Recàrrec Dècima Proveïment d'aigües 700 150 -78,6
113.01 Arbitri sobre la radicació 5.505 5.700 + 3,5
113.03 Contribució Territorial Urbana 12.586 15.237 +21,0
113.04 Llicèticia Fiscal Activitats Comercials
i Industrials 1.975 2.025 + 2,5
113.05 Llicència Fiscal Professionals i Artistes 600 400 -33,4
121.01 Impost sobre solars 225 350 +55,5
121.03 Increment Valor Terrenys (Transmissions) 3.252 3.500 + 7,6
- Llicència Fiscal sobre les Activitats Comercials i Industrials i el seu recàrrec.
(Partides 112.01 i 113.04)
Les xifres consignades responen al següent càlcul:
Padró 1985 3.062 M. de ptes-
Estimació padró 1986 3.062 x ],10 3.368 M. de ptes.
(aplicació augment del 10% previst segons
la Llei de Pressupostos Generals de l'Estat
en tràmit d'aprovació)
Recuperació (liquidacions endarrerides
exercicis anteriors i noves altes com a
conseqüència de l'operació endegada
conjuntament amb la Delegació Provincial
d'Hisenda) 682 M. de ptes.
Total 4.050 M. de ptes.
- Llicència Fiscal Professionals i Artistes i el seu recàrrec. (Partides 112.02 i 113.05)
Comparant conjuntament ambdues partides s'observa una disminució de 100 M. de ptes. que represen¬
ten un 11,2% menys respecte al 1985 d'acord amb el següent càlcul:
Padró 1985 586 M. de ptes.
Estimació padró 1986 586 x 1,10 645 M. de ptes.
(aplicació de l'augment del 10% previst
segons la Llei de Pressupostos Generals
de l'Estat en tràmit d'aprovació)
Recuperació liquidacions endarrerides i
noves altes 155 M. de ptes.
Total 800 M. de ptes.
- Recàrrecs sobre impostos municipals. (Partida 112.03)
La disminució del 93,4% és conseqüència de la derogació de l'Ordenança Fiscal n9 15 "Recàrrecs",
que es venia aplicant sobre diverses exaccions municipals (Llicència d'obertura d'establiments, -
publicitat, etc.)
20 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEX AL NÚM. 1 (!) 10-1-1986
- Recàrrec sobre la Dècima de Proveïment d'Aigües. (Partida 112.04)
La significativa disminució que s'observa en aquesta partida ve motivada pel fet que com a conse¬
qüència de la fixació lliure del tipus impositiu de la Contribució Territorial Urbana s'incorpori
l'esmentat recàrrec del 7,2% sobre la quota a ingressar de les Llicències Fiscals sobre Activi- -
tats comercials i industrials.
- Arbitri sobre la Radicació. (Partida 113.01)
S'estimen uns recursos pressupostaris de 5.700 M. de ptes. dels que 4.600 M. corresponen al padró
i la resta a les liquidacions endarrerides com a conseqüència de les actes procedentes de la Ins¬
pecció de Rendes i Exaccions derivades de l'operació d'actualització i millora de padrons per tal
de disminuir el frau fiscal.endegada ja a l'exercici de 1985.
- Contribució Territorial Urbana. (Partida 113.03)
Per poder comparar els imports consignats en aquesta partida pels anys 1985 i 1986 cal homogeneït
zar la consignació del 1985 amb la part corresponent del recàrrec de la Dècima per al proveïment
d'aigües. D'aquesta forma la consignació de l'any 1985 assoleix la xifra de 13.136 M. de ptes. a
comparar amb els 15.237 M. de ptes. previstos pel 1986 que representa un augment del 15,9%.
La diferència entre ambdues xi<fres obeeix d'una banda a l'augment que es produeixi en el padró i
als endarreriments de liquidacions derivades de les bonificacions als Habitatges de Protecció Ofi
cial, i, d'altra, a les altes en aquest tribut que s'estima assoliran 1.200 M. de ptes.
- Impost sobre solars. (Partida 121.01)
L'increment en aquesta partida obeeix a l'actualització i millora del padró que s'ha començat a -
portar a terme enguany i que ha suposat un augment significatiu respecte a la consignació pressu¬
postària. Pel 1986 es continuarà en aquesta línia, cosa que farà viable la consecució de la con¬
signació prevista.
- Increment del valor dels terrenys. (Partida 121.03)
Per a l'aprovació de les Ordenances Fiscals pel 1986 s'augmenta el tipus d'aquest tribut en un —
20% d'acord amb el compromís pres a l'entrada en vigor del Pla Triennal de Valors 1984-1986, no -
obstant això, s'estima que els ingressos augmentaran només en un 7,6% donat que pel fet d'entrar
en l'últim any de vigència del Pla s'espera que un nombre significatiu de declaracions no donaran
lloc a cap liquidació d'aquest tribut com a conseqüència que no hi ha increment del valor dels —
terrenys.
Cap. 2 - IMPOSTOS INDIRECTES
Globalment en aquest capítol es preveu una disminució de l'ordre del 7,3% derivada bàsicament de
la derogació de tres conceptes tributaris de l'Impost sobre despeses sumptuàries per la implanta¬
ció de l'IVA.
Per partides, les variacions més significatives que s'observan són:
(en milions de ptes.)
% Variació
Partida Concepte 1985 1986 86/85
231.01 a
231.06 Despeses Sumptuàries 736,2 85,0 -88,5
291.01 Impost sobre la Circulació 3.200,0 3.440,0 + 4,7
291.02 Impost sobre la Publicitat 650,0 735,0 + 13,0
ANNEX AL NÚM. 1 (I) 10-1-1986 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 21
- Despeses sumptuàries. (Partides 231.01 a 231.06)
La disminució de l'ordre del 88% obeeix d'una banda de la derogació, tal com s'ha apuntat ante- -
riorment, per la implantació de l'IVA dels següents conceptes:
- Estades en establiments hotelers
- Consumacions en establiments hotelers
- Entrades i consumacions en sales de festa
i, d'altra, per la variació -en menys- del 50% en el tipus impositiu pel que fa referència al con
cepte d'apostes en espectacles públics (canòdroms).
la incidència de les tres figures derogades suposa una disminució de 596,2 M. de ptes. respecte al
1985.
També cal destacar la incorporació de la partida 231.06 "gaudiment d'habitatges" per un import de
20 M. de ptes.
- Impost sobre la Circulació. (Partida 291.01)
Les xifres consignades responen al següent càlcul:
Padró 1985 2.950 M. de ptes.
Estimació padró 1986 2.950 x 1,08 2.950 M. de ptes.
(aplicació augment del 8% segons R/D Llei
pendent de publicació)
Millora de gestió i altes de l'exercici 254 M. de ptes.
Total 3.440 M. de ptes.
- Impost sobre Publicitat. (Partida 291.02)
L'increment es deriva de la modificació de tarifes pel 1985, que incorpora el recàrrec del 5%, —
que sobre aquesta figura tributària venia liquidant-se en compliment de l'O.F. n9 15 que s'ha de¬
rogat .
Cap. 3 - TAXES I ALTRES INGRESSOS
Igualment, en aquest capítol es produeix una disminució respecte al 1985 que, en aquest cas, és -
de l'ordre del 6,6%. L'esmentada baixa és conseqüència del traspàs a la Junta de Sanejament dels
ingressos derivats de la Taxa de Depuració d'Aigües Residuals (1.536 M.) d'acord amb el que es —
disposa a la Llei 5/81 del Parlament de Catalunya i a la disminució de 1.000 M. en el concepte de
Multes.
Per a l'anàlisi d'aquest capítol es distribueixen les partides segons la següent classificació:
1 - Taxes per serveis obligatoris
2 - Taxes per serveis personals
3 - Taxes per ocupació de la via pública i per l'aprofitament del sòl, subsòl i vol
4 - Arbitris amb finalitat no fiscal
5 - Contribucions especials
6 - Altres ingressos
1 - Taxes per serveis obligatoris
S'engloben en aquest primer grup aquelles taxes que es liquiden com a contraprestació d'aquells -
serveis que ofereix l'Ajuntament que són de competència municipal. Les variacions són les se- -
güents:
22 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEX AL NÚM. 1 (!) 10-1-1986
(en milions de ptes.)
% Variació
Partida Concepte 1985 1986 86/85
321.01 Segell Municipal 250,0 280,0 12,0
326.01 Llicències urbanístiques 330,0 380,0 15,1
326.03 Llicències obertura establiments 800,0 750,0 - 6,3
326.07 Recollida Escombraries 5.660,0 6.200,0 9,5
326.08 Clavegueram 1.000,0 1.350,0 35,0
326.11 Desinfecció, desratització 30,0 35,0 16,6
326.18 Taxa Depuració Aigües residuals 1.536,0 - -
326.19 Llicències industrials 200,0 325,0 62,5
328.06 Mercats 580,0 650,0 12,1
Total 10.386,0 9.970,0 - 4,0
En termes absoluts suposen una disminució de 416 M. de ptes. que representen, en termes relatius,
ingressos inferiors al 1985 en un 4%.
El càlcul dels recursos pressupostaris s'ha fet d'acord amb les modificacions de tarifes pel 1986,
el ritme d'ingressos d'enguany, que en determinats casos superen ja la consignació que es va pre¬
veure, i l'avaluació de les liquidacions endarrerides d'anys anteriors.
Respecte a la Llicència d'Obertura d'establiments la disminució que es proposa s'explica pel fet
que pel 1986 s'espera que el ri^me de liquidacions per actes d'inspecció sigui sensiblement infe¬
rior al 1985.
Quan a la taxa de Recollida d'Escombraries l'estimació d'ingressos respon al següent càlcul:
Padró 1985 5.162 M. de ptes.
Estimació padró 1986 5.162 x 1,02 5.265 M. de ptes.
Actualització i millora del padró
(altes + actes) 935 M. de ptes.
Total 6.200 M. de ptes.
Cal assenyalar l'esforç del Negociat gestor d'aquest tribut que durant l'actual exercici ha supe¬
rat ja en 200 M. de ptes. la consignació prevista.
Per a la taxa de Clavegueram s'ha estimat que el preu mitjà de l'aigua pel 1986 experimentarà un
augment a l'entorn del 7% a més de la modificació de l'Ordenança corresponent, considerant-se es¬
tabilitzat el consum de m3 d'aigua dintre el terme municipal.
Pel que fa a les Llicències urbanístiques i industrials s'ha partit del ritme d'ingressos assolits
fins a 31 d'octubre d'enguany que en ambdues partides han superat notablement la consignació pre¬
vista .
Quant al concepte Merca~ts la quantitat prevista, segons informació de l'Àrea de Proveïments i Con
sums, respon al següent càlcul:
Cànon trimestral 420 M. de ptes.
Multes proveïments 10 "
Altres ingressos (traspassos, consums, etc.) 120 "
Escombraries 100 "
650 M. de ptes.
2 - Taxes per serveis personals
Dintre d'aquest grup s'inclouen les taxes corresponents als serveis voluntaris com a conseqüència
de les activitats a desenvolupar per les Àrees de Cultura, Ensenyament, Medi Ambient, Serveis So¬
cials, Joventut i Esports, així com els ingressos derivats dels Centres Cívics i dels serveis de
vigilància especial de la Guàrdia Urbana.
La consignació pel 1985 va ésser de 614,3 M. de ptes. Pel 1986 es preveuen uns ingressos de - -
652,5' M. de ptes. que representen un increment del 6,2%, com a conseqüència dels augments en les
tarifes que es preveuen per al proper exercici.
ANNEX AL NÚM. 1 (I) 10-1-1986 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 23
3 - Taxes per ocupació de la via pública i per l'aprofitament del sòl, subsòl i vol
Aquest grup comprèn totes aquelles taxes per aprofitaments especials com són la utilització de vo
ravies (guals), participació en ingressos bruts, elements annexos, llocs de venda, tanques i bas¬
tides, quioscos, etc.
En conjunt l'increment se situa a l'entorn del 6% que en termes absoluts representa uns majors in
gressos estimats de 146,2 M. de ptes.
El càlcul respon a l'aplicació dels següents criteris:
a) L'increment corresponent a la modificació de les Ordenances Fiscals.
b) Anàlisi del ritme d'ingressos d'enguany.
Quant a la utilització de voreres (guals) l'augment és del 22% que respon al següent càlcul:
Pàdró 1985 870 M. de ptes.
Estimació padró 1986 870 x 1,08 939 M. de ptes.
Actualització i millora de padró 41 M. de ptes.
Total 980 M. de ptes.
4.- Arbitris amb finalitat no fiscal
Aquest apartat fa referència a l'arbitri sobre Tinença i Circulació de gossos. Respecte al 1985
l'increment és del 42% que s'explica pel volum d'ingressos ja consignat enguany que supera en
15 M. de ptes. la quantitat prevista.
Padró 1985 64,8 M. de ptes.
Estimació padró 1986 64,8 x 1,08 69,9 M. de ptes.
Altes 1,1 M. de ptes.
Total 71,0 M. de ptes.
5 - Contribucions Especials
Els ingressos que configuren aquest grup provenen d'una banda, del conveni entre l'Ajuntament i -
les empreses d'Assegurances per les primes d'incendis recaptades al municipi i, d'altra, de les -
inversions previstes que poden donar lloc a liquidacions per aquest concepte.
S'estima que els ingressos pel 1986 del conveni amb les empreses d'assegurances assoliran 175 M.
de ptes.
Quanta les contribucions especials lligades a les inversions a realitzar durant el 1986 s'avaluen
en 200 M. de ptes. tot ponderant la inversió programada, els mòduls del cost, la incidència secto
rial de la inversió i el seu àmbit d'aplicació.
6 - Altres ingressos
Comprèn aquest darrer grup els ingressos derivats de la venda de béns, servei de recollida de - —
vehicles, Abocador delGarraf, reintegraments, multes, recàrrecs d'apressament i interessos de de¬
mora, així com els imprevistos i indeterminats.
Les variacions en aquests conceptes no són significatives respecte al 1985, llevat de la disminu¬
ció de 1.000 M. de ptes. en la partida corresponent a multes seguint el criteri d'adjuntar els in
gressos a la recaptació líquida.
Cap. 4 - TRANSFERÈNCIES CORRENTS
L'increment global del capítol és del 28%, que s'explica per la incorporació de l'Oficina dels —
Jocs Olímpics al Pressupost Municipal que ha representat un augment de 569 M. de ptes. en subven¬
cions, l'aportació de 1'IMAS a l'Ajuntament que està xifrada en 1.027,8 M. de ptes., els augments
en les subvencions destinades a Sanitat, Ensenyament, Serveis socials i l'aportació del Consorci
de la Contribució Territorial Urbana pels treballs per a revisió del cadastre. També s'inclouen
4.000 M. de ptes. corresponents a la part previsible que es podrà disposar durant l'exercici del
1986 del total de la subvenció de capitalitat estimada en 12.000 M. de ptes.
Quantal Fons Nacional de Cooperació Municipal es preveu un augment del 2,5% respecte al 1985 se—
gons es disposa al projecte de Llei de Pressupostos Generals de l'Estat pel 1986.
24 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEX AL NÚM. 1 (!) 10-1-1986
Cap. 5 - INGRESSOS PATRIMONIALS
L'augment global se situa en un 6,5% respecte al 1985, que respon a la incidència de la variació
de les partides corresponents a la Planta Incineradora d'Escombraries que experimenten en conjunt
un increment del 17,3%, donat que pràcticament la resta de partides que configuren aquest capítol
no presenten variacions significatives.
Cap. 6 - VENDA D'INVERSIONS REALS
Es preveu que els ingressos derivats de la venda de patrimoni poden assolir la xifra de 300 M. de
ptes. Pel 1985 es van consignar ingressos per un import de 824 M. de ptes.
Cap. 7 - TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL
Per al finançament d'una part de les inversions reals a realitzar l'Ajuntament durant l'any 1986
es preveuen unes transferències de 854,6 M. de ptes. que es desglossen de la següent manera:
Institució Destinació Import
Estat (MOPU) Cultura 120,0 M. de ptes.
Generalitat Districtes Mpals.(POC) 500,0 M. de ptes.
Diputació Esports 234,6 M. de ptes.
Total 854,6 M. de ptes.
Cap. 8 - VARIACIÓ ACTIUS FINANCERS
No experimenta cap modificació respecte al 1985.
Cap. 9 - VARIACIÓ PASSIUS FINANCERS
L'endeutament previst és de 8.510 M. de ptes. dels que ja s'ha concertat una operació de préstec
sindicat a llarg termini per valor de 4.500 M. de pessetes, signada el 31 d'octubre d'enguany.
Quanta la resta s'anirà al mercat de capitals, en forma encara no determinada, a partir del segon
trimestre del 1986.
ANNEX AL NÚM. 1 (I) 10-1-1986 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 25
MEMÒRIA DE DESPESES CORRENTS
(EN MILS DE PT3.)
CONCEPTE¡DESPESES CORRENTS P.0.84 V. P.0.85 V. P.0.86 y. VARIACIÓ 86/85
1.CAPITOL 1 28228924 49.39 32322000 44.41 34766509 44.13 107.56
2.CAPITOL 2 19906499 34.83 21374327 29.37 21552285 27.36 100.83
3.CAPITOL 3 831952 1.46 10651704 14.64 12977455 16.47 121.83
4.CAPITOL 4 7408332 12.96 7403382 10.13 7408382 9.40 100.00
5.CAPITOL 8 130000 .23 130000 .18 550000 .70 423.08
¿.CAPITOL ? 647635 1.13 889378 1.22 1532551 1.95 172.32
TOTAL DESPESES CORRENTS 57153392 100.00 72775791 100.00 73787182 100.00 108.26
El pressupost de despeses corrents de 1986, té com a objectiu absorbir l'increment
de despeses financeres (Cap. 3 i 9) i l'increment de conveni (Cap. 1) sense que es
produeixi un increment en termes reals, a la vegada que es possibilita un marge
d'ampliació dels serveis finals. L'increment total en termes corrents és del 8,2%.
1. Anàlisi de l'estructura econòmica del capítol 1. Remuneració de personal.
Les despeses de personal per a 1986 són de 34.766,5 milions de pessetes, un 7,56 per cent
més que per al 85. Les quantitats pressupostades s'han elaborat en base als següents criteris :
1. S'ha extrapolat fins a desembre l'acumulat de la nòmina de personal a 30 de setembre,
plantilla real a les dotze mensualitats ordinàries, dues extraordinàries i una paga
d'assistència i puntualitat.
2. Les partides 191 (pensions de jubilats), 192 (pensions de viduïtat) i 197 (ajuda familiar)
s'han calculat en funció de les previsions d'evolució dels col·lectius corresponents.
3. S'ha previst un 7,5 per cent d'increment de les retribucions salarials. Un 4,5% s'ha
aplicat a cada xifra resultant dels diferents conceptes retribuits i el 3% restant -
s'ha acumulat a la partida 126 (Modificacions Retributives).
4. S'han deduït les jubilacions forçoses que es produiran durant 1986, així com una previsió
de les jubilacions voluntàries i s'han aplicat aquests conceptes a la partida ja esmentada
de Modificacions retributives.
5. L'assistència mèdico-farmaceútica s'ha incorporat pel cost real que li correspon. Quantitat
que figura també com a ingressos previstos de la Munpal per a aquest concepte.
6. La creació del Servei de Neteja de Gràcia, a càrrec del Servei de Parcs i Jardins, ha
comportat una Transferència del Cap. 2 (abans partida 258) al Cap. 1 (partida de Contracta¬
ció laboral), que explica part de l'increment (12,4%) d'aquesta partida.
7. L'oferta d'ocupació per a 1986 s'inclou en la partida (Modif. Retributiva).
8. A la partida 126 modificacions retributives, s'han incorporat 300 milions per actuacions
puntuals contra l'atur.
26 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEX AL NÚM. 1 (I) 10-1-1986
Anàlisi de l'estructura econòmica del capítol 1. Remuneracions de personal.
(EH MILS DE PTS.)
CONCEPTE¡CAPITOL 1 P.0.84 1 P.0.85 X P.0.86 •/. VARIACIÓ 86/85
1.RETRIBUCIONS BASIQUES 9213025 39.07 9421000 37.35 10076349 38.28 106.96
2.RETRIBUCIONS COMPLEMENTARIES 9482000 40.21 10057000 39.87 10269770 39.02 102.12
3.COMPLEMENTS FAMILIARS 86500 .37 94000 .37 93229 .35 99.18
4 .MUMPAL 4452000 18.88 4355000 17.26 4649752 17.67 106.77
5.ASSISTENCIA MEDlCO-FARMACEOTlCf) 348425 1.48 1299000 5.15 1231500 4.68 94.80
SUBTOTAL PERSONAL DE PLANTILLA 23581950 100.00 25226000 100.00 26320599 100.00 104.34
1.RETRIBUCIÓ MEMBRES C0RP0RACI0 118000 3.12 119000 2.21 130625 2.16 109.77
2.RETRIBUCIONS PERSONAL LABORAL 2481899 65.63 3589000 66.60 4036321 66.85 112.46
3.REMUNERACIONS PERS0WL CONTRACTAT 324175 8.57 29BOOQ 5.53 528842 8.76 177.46
4.AJUDA FAMILIAR 19400 .51 20000 ,37 22732 .38 113.66
5.SEGURETAT SOCIAL 838000 22.16 1363000 25.29 1319571 21.85 96.81
SUBTOTAL PERS.LAB.C0NTRAC.I CORP. ' 3781474 100.00 5389000 100.00 6038091 100.00 112.04
1.PENSIONS JUBILACIÓ 753000 87.00 877000 87.96 821144 84.28 93.63
.
2. PENS IONS VIDUÏTAT I ORFANDAT 112500 13.00 120000 12.04 153159 15.72 127.63
SUBTOTAL PENSIONS 865500 100.00 . 997000 100.00 974303 100.00 97.72
SUBTOTAL MODIFICACIONS RETRIBUT1VES 0 710000 1433516 201.90
TOTAL CAPITOL 1 28228924 32322000 34766509 107.56
2. Anàlisi de 1"estructura econòmica del capítol 2. Compra de béns i serveis.
Per facilitar la comprensió de l'estructura econòmica del capítol 2, seguint la
presentació de l'any passat, s'han agrupat les partides homogeneïtzant els seus
conceptes. El primer grup, és el constituit pels contractes de prestació de serveis,
el segon per les partides de conservació del patrimoni, el tercer, per les partides
de consum energètic, aigua i telèfon, el quart, per les partides relacionades amb
l'activitat bàsica dels diferents serveis, el cinquè el formen les despeses de
renovació de l'equipament i l'últim, representa les càrregues per mora i els reconei¬
xements de crèdit.
(EH MILS DE PTS.)
CONCEPTEiCAPITOL 2 P.0.84 / P.0.85 P.0.86 y VARIACIÓ 86/85
1.CONTRACTES PRESTACIÓ SERVEIS 13109196 65.85 13750595 64.33 13846603 64.25 100.70
2.CONSERVACIÓ IWERSI0NS 929680 4.67 1019590 4.77 1268679 5.89 124.43
3.CONSUMS 987565 4.96 1146934 5.37 1082595 5.02 94.39
4.DESPESES FUNCIONAMENT 3849732 19.34 4391904 20.55 4584330 21.27 104.38
5.DESPESES EQUIPAMENT 237571 1.19 255304 1.19 770078 3,57 301.63
6,HORES I RECONEIX.CREDITS 792755 3.98 810000 3.79 0 .00 .00
TOTAL CAPÍTOL 2 19906499 100.00 21374327 100.00 21552285 100.00 100.83
El capítol 2 manté el nivell de dotació de 1985, la qual cosa representa una disminu¬
ció en termes reals. La millora en la gestió permet absorbir la inflació i l'incre¬
ment de serveis previstos per a 1986. Tal com s'observa en el quadre adjunt, els
punts núms. 6, 3 i 1 permeten el creixement de les despeses més vinculades als
serveis finals : conservació-inversions, despeses funcionament i equipaments,
amb la qual cosa s'aconsegueix mantenir la dotació del Cap. 2 i possibilitar -
l'increment de serveis finals.
ANNEX AL NÚM. 1 (I) 10-1-1986 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 27
ANALISI DELS CONTRACTES DE PRESTACIÓ DE SERVEIS (partida 258)
(EN NILS DE PTS.)
CONCEPTE :CONT. PREST.SERVEIS P.O.84 V. P.O.85 V. P.O.86 7. VARIACIÓ 86/85
1.CONSERV.ENLLUMENAT PUBLIC 620000 29.82 682000 29.96 710700 30.28 104.21
2.CONSERVACIÓ CLAVEGUERES 660000 31.75 719525 31.61 741111 31.58 103.00
3.CONSERVACIÓ PAV1NENTS 474000 22.80 520000 22.84 540750 23.04 103.99
4.CONSERVACIÓ SEMFORS 208000 10.00 200000 8.79 195000 oo CO 97.50
5.CONSERV.SENYALITZACIÓ URBAN. 117000 5.63 155000 6.81 159500 6.80 102.90
SUBTOTAL C.P.SERV.MANTENINENT 2079000 100.00 2276525 100.00 2347061 100.00 511.60
¡.RECOLLIDA ESCOMBRERIES 2785000 25.25 2846000 24.80 3030902 26.36 106.50
2.NETEJA PUBLICA 2810000 25.48 2955000 25.75 2806825 24.41 94.99
3.DEP.AIGÜES 1270000 11.51 1390000 12.11 58000 .50 4.17
4.ABOCADOR GARRAF 1057000 9.58 1006000 8.77 1020797 8.88 101.47
5.AIGÜES DEL TER 421000 3.82 471360 4.11 506530 4.40 107.46
¿.ELIMINACIÓ ESCOMBRERIES 370000 3.35 412300 3.59 458000 3.98 111.08
7.ENLLUNENAT PUBLIC 1390000 12.60 1394000 12.15 1405800 12.22 100.85
8.SERVEI S PERSONALS 807776 7.32 783260 6.83 2000529 17.40 255.41
9. ALTRES 119420 1.08 216150 1.88 212159 1.84 98.15
SUBTOTAL C.P.SERVEIS DIRECTES 11030196 100.00 11474070 100.00 11499542 100.00 100.22
TOTAL CONTR.PRESTACIÓ SERVEIS 13109196 13750595 200.00 13846603 100.70
El volum global de dotació es manté igual que per a 1985, a "susa de la transferència
del Serveis de Depuració d'Aigües a la Generalitat, que permet cobrir els increments
de la resta de contractes. La millora prevista en la gestió de pagaments permet
eliminar la dotació per a mores (que es comenta més endavant).
S'ha de resaltar la transferència al Cap. 1 dels fons per al servei de neteja de
Gràcia que efectuarà el Servei de Parcs i Jardins directament i l'increment de contrac¬
tes de prestació de serveis personals, degut en gran part a la incorporació del
total de serveis de beneficència.
ANALISI DE LES PARTIDES DE CONSERVACIÓ D'INVERSIONS
(EN NILS DE PTS.)
CONCEPTE: CONSERV. INVERSIONS P.0.84 1 P.0.85 ■/. P.0.86 VARIACIÓ 86/85
1.CONS.REP.0RDINARIA(222) 694000 74.65 726016 71.21 908349 71.60 125.11
2.CONS.EDIFICIS ARTIST.(258) 123000 13.23 138750 13.61 152913 12.05 110.21
3. CONSERV.VEHICLESí261) 52030 5.60 87625 8.59 110591 8.72 126.21
4.C0NS.NAQ.I INSTAL.(262) 50085 5.39 60814 5.96 65319 5.15 107.41
5.CONS.ALTRES INVERS.(263) 10565 1.14 6385 .63 31507 2.48 493.45
TOTAL CONSERV.INVERSIONS 929680 100.00 1019590 100.00 1268679 100.00 124.43
Un cop clarificada la utilització d'aquestes partides (any 1985) es preveu un
increment important per a 1986 com a resultat de 1'objectiu de millorar el
manteniment dels actius municipals.
28 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEX AL NÚM. 1 (!) 10-1-1986
ANÀLISI DE LA PARTIDA DE CONSUMS
(EN NILS DE PTS.)
CONCEPTE ¡CONSUMS P.O.84 / P.O.85 7. P.O.86 ! 'VARIACIÓ 86/85
1.ELECTRICITAT 567320 57.45 533510 46.52 540548 49.93 101.32
2.AIGUA 32300 3.27 32300 2.82 35108 3.24 108.69
3.GAS 139980 14.17 305980 26.68 215000 19.86 70.27
4.CARBÓ I LLENYA 17200 1.74 5600 .49 5423 .50 96.84
5.ALTRES COMBUSTIBLES 34095 3.45 32160 2.80 26164 2.42 81.36
6.TELEF0N 115682 11.71 149282 13.02 165372 15.28 110.78
7.SERVEI TELEPROCES 30838 3.12 33900 2.96 39400 3.64 116.22
8.ALTRES COMUNICACIONS 50150 5.08 54202 4.73 55580 5.13 102.54
TOTAL CONSUMS 987565 100.00 1146934 100.00 1082595 100.00 94.39
La disminució notable en el conjunt d'aquesta partida es fruit de l'esforç clarificador
en el consum elèctric i de gas i de les campanyes públiques per estalviar l'energia.
En el cas de les comunicacions, el factor d'increment de serveis exigeix un increment
important de dotació. La racionalització en aquest sector ha produït un resultat
complementari que es comenta més endavant en la desaparició de dotacions complementà¬
ries per cobrir les previsions anteriors poc realistes (reconeixements de crèdits).
ANÀLISI DE LA DESPESA DE FUNCIONAMENT
(EN NILS DE PTS.)
CONCEPTE ¡DESPESES FUNCIONAMENT P.O.84 1 P.O.85 P.O.86 1 VARIACIÓ 86/85
1 .MAT.0FICINA(211.01) 36242 78.08 34655 67.49 46669 98.94 134.67
2.MAT.IMPRESÍ211.02) 10177 21.92 16696 32.51 500 1.06 2.99
SUBTOTAL DESPESES OFICINA 46419 100.00 51351 100.00 47169 100.00 137.66
1.DESPESES GENERALS LOCALSí223.07) 10978 5.83 28560 14.84 23334 18.35 81.70
2.LL0GER 1W0BLES<221) 177229 94.17 163852 85.16 103822 81.65 ¿3.36
SUBTOTAL DESPESES OFICINA 188207 100.00 192412 100.00 127156 100.00 66.09
l.NANUT. I ASSIST. AN1MALS(253) 10050 ;55 10950 .49 13350 .45 121.92
2.NAT.TÈCNIC I ESPECIALÍ254) 369050 20.20 425496 19.01 567212 18.94 133.31
3.TREBALLS AL'EXTERIOR(259.07> 826872 45.27 1082691 48.36 1037422 34.64 95.82
4.ALTRES DESP.ESPECIFIQUES(259.09) 122602 6.71 191364 8.55 791379 26.42 413.55
5.OBRES D'EMERGENCIA(259.13) 49500 2.71 43000 1.92 41700 1.39 96.98
6 .NETEJAÍ223.01 ) 81627 4.47 89470 4.00 87487 2.92 97.78
7.VESTUARI I EQUIP PERS0NAL(251 ) 127688 6.99 168770 7.54 162298 5.42 96.17
8.imjTENCI0 PERS0NES(252) 218240 11.95 220600 9.85 289200 9.66 131.10
9.PARAMENTS UTILS I EINES(273) 21038 1.15 6350 .28 5030 .17 79.21
SUBTOTAL MATERIAL ESPECÍFIC 1826667 100.00 2238691 100.00 2995078 100.00 133.79
1 .SBSCRIPCI0NS<211.03) 24243 1.91 16579 1.17 17481 2.03 105.44
2.DIETES L0C0M0CI0 I TRASLLAT(24) 87360 6.87 93400 6.59 101923 11.84 109.13
3.SERVEIS TRANSPORTÍ233) 37213 2.93 43042 3.03 46723 5.43 108.55
4.RESTA 259 NO INCLOSA ANTERIORMENT 1112935 87.51 1255297 88.51 694611 80.70 55.33
5.ACTUALITZACIÓ PADR0NS(291.02) 10000 .79 10000 .71 0 .00 .00
SUBTOTAL DESPESES GENERALS 1271751 100.00 1418318 100.00 860738 100.00 60.69
1.LLOGUERS MAT.TÈCNIC I HAQ.Í255) 410598 79.47 353509 71.98 417592 75.35 113.13
2.CARBURANTS.LU8.I MAT.AUX.(256) 106090 20.53 137623 23.02 136597 24.65 99.25
SUBTOTAL ALTRES DESPESES D Î 6688 100.00 491132 100.00 5541S? 100.00 112.84
TOTAL DESFESES DE FUNCIONAMENT 3849732 4391904 500.00 4584330 104.38
ANNEX ALNÚM. 1 (I) 10-1-1986 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 29
Aquest conjunt de partides té un increment moderat (en termes reals un decrement), producte
de diverses polítiques de gestió que afecten de forma heterogènia a l'estructura econòmica
i els sectors d'activitat.
Per exemple, el projecte d'aprofitament centralitzat dels Serveis de publicacions, Impremta
i Unitat de reproducció gràfica, origina un estalvi significatiu en les partides d'Impresos
(211-02) i de Publicacions (259.02).
Alguns canvis en la utilització de les partides originen increments i decrements ficticis,
per exemple la dotació per a la partida 254.05 ha passat a la 222. En qualsevol cas el moviment
general ha estat molt moderat, que era el principal mòbil. Els moviments entre partides
corresponen a clarificacions comptables i ajusts en la previsió de sectors d'activitat.
ANALISI DE LES DESPESES PER EQUIPAMENT
(EN MILS DE PTS.)
CONCEPTE ¡DESPESES PER EQUIPAMENT P.O.84 1 . P.O.85 1 P.O.86 1 VARIACIÓ 86/85
1.DOTACI0 NOUS SERVE1S<291.00) 146550 61.69 125000 48.96 627600 81.50 502.08
2.MOBILIARI<271) 36435 15.34 33929 13.29 56026 7.28 165.13
3.EQUIPAMENT 0FICINAÍ272) 35624 15.00 74630 29.23 58635 7.61 78,57
4.ALTRES MAT. IWENTARIABLES(274) 18962 7.98 21745 8.52 27817 3.61 127.92
TOTAL DESPESES PER EQUIPAMENT 237571 100.00 255304 100.00 770078 100.00 301.63
L'increment notable és conseqüència de la necessitat de dotar els serveis existents
i els de nova creació dels elements materials suficients. L'increment de la partida
291.00 és producte de la millora de gestió produïda en la totalitat del Cap. 2 que ge¬
nera la possibilitat de finançar nous programes municipals. Aquesta partida es
centralitza en el sector suport a l'Alcaldia per a la seva distribució posterior.
ANALISI DE LES DESPESES PER MORES I RECONEIXEMENT DE CREDITS
(DI MILS DE PTS.)
CONCEPTE¡MORES 1 REC.CREDIT P.0.84 V. P.0.85 7. P.0.86 / VARIACIÓ 86/85
1 .MORES 341000 43.01 650000 - 80.25 0 .00 .00
2.REC.DE CREDIT 451755 56.99 160000 19.75 0 .00 .00
TOTAL HORES 1 REC. CREDIT 792755 100.00 810000 100.00 0 .00 .00
La millora en les previsions de pagaments dels contractes de serveis, de Serveis
Municipals i Obres Públiques ha permès eliminar la dotació per a mores. D'igual
manera el sanejament dels consums (llum, gas, telèfon) ha possibilitat l'eliminació
de la dotació per a reconeixements de crèdit.
30 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEX AL NÚM. 1 (!) 10-1-1986
3. Anàlisi de l'estructura econòmica del capítol 3. Interessos.
(EN HI Lo DE PTS.i
CONCEPTE ¡CAPITOL 3 P.0.84 y P.0.85 y. P.0.88 V VARIACIÓ 88/85
1. 831952 100.00 10651704 100.00 12977455 100.00 121.83
TOTAL CAPITOL 3 831952 100.00 10651704 100.00 12977455 100.00 121.83
El capítol 3 -interessos- presenta un creixement del 22,4% que té el seu origen en la incorpora¬
ció de les anualitats dels interessos corresponents al P.I. 84 i P.I. 85, el conveni de refinan-
çament amb el Banco de Crédito Local que passa de 325 M- a 1.076 M. al 1986, i els convenis
de pagament amb Corporació Metropolitana de Barcelona i FECSA, així com la part corresponent
a l'Ajuntament de Barcelona pel pagament dels interessos meritats pel crèdit que va fer possible
l'adquisició de les accions de TABASA.
El conveni de refinançament amb el B.C.L. mereix comentari explícit, ja que es la concreció
definitiva del conveni de 1983 com a conseqüència de l'aplicació de la Llei de Sanejament,
que permet amortitzar la totalitat del deute extracomptable (13.600 M), reduint considerablement
el principal degut, contemplat pel conveni. Tanmateix, s'incorporen els interessos de demora
no admesos per l'Auditoria per tractar-se d'acreditaments posteriors a 1982, i els interessos
de demora produïts fins a 1985 pel propi endarreriment de l'aplicació efectiva de la Llei.
El pressupost contempla la hipòtesi d'un deute viu, un cop sanejat, de 8.341 M. a amortitzar
en 7 anys. En el cas que el conveni prosseguís en les mateixes condicions en què havia estat
subscrit, la càrrega financera efectiva es redueix respecte la consignació inicial prevista
pel conjunt capítol 3 -interessos- i capítol 9 -amortitzacions-.
El conjunt de partides que engloben les operacions de crèdit convertides amb entitats financeres
nacionals i estrangeres, presenta una moderació relativa notable en el seu creixement, degut
principalment a la política de diversificació de la denominació en divises del deute extern,
i de les operacions concertades amb tipus d'interès variable (MIBOR), que han estat donant
resultats positius al llarg de 1985. De persistir l'evolució favorable dels mercats financers,
la consignació prevista permetrà realitzar economies a final d'exercici, atès que les estimacions
han estat fetes en la hipòtesi màxima.
Respecte els interessos per atencions al pressupost ordinari (Operacions de Tresoreria),
l'aplicació de la Llei de Sanejament permet reduir l'endeutament mitjà a curt, i reduir per
tant les càrregues per interessos al 1986.
4. Anàlisi de l'estructura econòmica del capítol 4. Transferències corrents.
(EN HILS DE PTS.)
CONCEPTE ¡CAPITOL 4 P.0.84 y. P.0.85 V. P.O.88 y. VARIACIÓ 88/85
1. CORP .HETR0P. BARCELONA 1334000 18.01 1850000 24.97 1900000 25.85 102.70
2.TRANSPORTS DE BARCELONA 2910000 39.28 2832000 38.23 2312400 31.21 81.85
3.PATRONAT DE GUARDERIES 830000 8.50 880000 9.18 744439 10.05 109.48
4.ASSISTÈNCIA SMT.BENEFICENCIA 250000 3.37 ■ 150000 2.02 78000 1.05 52.00
5.P.M.HABITATGE 220000 2.97 270000 3.84 290000 3.91 107.41
¿.ESCOLA MASSANA 192000 2.59 202000 2.73 229275 3.09 113.50
7.PATRONAT DEL LICEU 75000 1.01 150000 2.02 150000 2.02 100.00
8.ORQUESTRA CIUTAT BARCELONA 77000 1.04 200000 2.70 200000 2.70 100.00
11.ALTRES TRANSFERÈNCIES 1720382 23.22 1074382 14.50 1504288 20.30 140.01
TOTAL CAPITOL 4 7408382 100.00 7408382 100.00 7408382 100.00 100.00
L'objectiu de manteniment en termes corrents de la dotació del Cap. 4 s'ha fet
compatible amb l'increment de transferències als Patronats Municipals (en realitat
despeses de personal). També s'han ampliat les transferències a Institucions
no municipals, empreses i famílies, utilitzant els fons que Transports de Barcelona
i Assistència Sanitària Benèfica han permès alliberar.
ANNEX AL NÚM. 1 (I) 10-1-1986 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 31
5. Anàlisi de l'estructura econòmica del capítol 8. Variació d'actius financers.
(EN MILS DE PTS.)
CONCEPTE ¡CAPITOL 8 P.0.84 1 P.0.85 1 P.0.86 y. VARIACIÓ 86/35
1. 130000 100.00 130000 100.00 550000 100.00 423.08
TOTAL CAPITOL 8 130000 100.00 130000 100.00 550000 100.00 423.08
Aquest capítol contempla per bestretes a funcionaris la mateixa quantitat que
l'any passat (130 milions), l'augment de 20 milions ês de dipòsits de-
lrOficina Olímpica i 400 milions per a l'adquisició d'accions de l'empresa -
Iniciatives Empresarials.
6. Anàlisi de l'estructura econòmica del capítol 9. Variació de passius financers.
(EN MILS DE PTS.)
CONCEPTE ¡CAPITOL 9 P.0.84 y. P.0.85 / P.0.86 y VARIACIÓ 86/85
1. ¿47635 100.00 889378 100.00 1532551 100.00 172.32
TOTAL CAPITOL 9 ¿47635 100.00 889378 100.00 1532551 100.00 172.32
El creixement en termes absoluts (575 M) són conseqüència de l'aparició ja co -
mentada al capítol 3, dels convenis de pagament amb Corporació Metropoli^
tana de Barcelona, (89 M) , FECSA (87 M) i l'increment de la dotació per B.C.L.
que passa de 412 M de 1985 a 805 M en 1986 (397 M).
32 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEX AL NÚM. 1 (!) 10-1-1986
MEMÒRIA D'INVERSIONS
LES INVERSIONS DEL PRESSUPOST 1986
Els capítols 6, 7 i 8 del Pressupost de 1986 desenvolupen la tercera anualitat del Programa
d'Actuació Municipal 1984-1987, aprovat pel Consell Plenari el 18 de novembre de 1983.
La inversió municipal prevista, deduïdes les actuacions finançades per altres entitats és de
14.821 milions de pessetes.
El Capítol 6 de l'Estat de Despeses del Pressupost s'estructura en Partides Pressupostàries
segons els programes i actuacions de les diferents àrees i sectors de l'administració municipal.
Les transferències de capital que figuren el capítol 7 de l'estat de despeses no són desenvolu¬
pades en actuacions concretes en aquest Pressupost, sinó en els programes dels respectius
Organismes.
1. LA FINANÇACIGf DE LES INVERSIONS
Els ingressos que configuren la finançació dels Capítols 6, 7 i 8 d'aquest Pressupost es distri¬
bueixen de la següent manera :
Contribucions especials 200 milions pts
Alienació d^inversions 300 It II
reals
Il
Escreix d'ingressos corrents sobre despeses corrents 5.811 II
Transferències (Subvencions) 855 Il II
de capital
Il II
Operacions de Crèdit 8.510
15.676 milions pts.
2. EVOLUCIÓ DE LES INVERSIONS PRESSUPOSTARIES ALS ANYS 1980-1985 I LES DEL PRESSUPOST 1986
Les taules 1, 2 i 3 contemplen les inversions pressupostades als anys 1980-1983 i les anualitats
1984, 1985 i 1986 agrupades per capítols pressupostaris, grans grups d'àrees i grups de sectors
homogenis. Els totals referits als anys 1984 i 1985 apareixen després de les modificacions
introduïdes als mateixos anys.
(taules 1, 2 i 3)
A les taules 4 i 5 podem veure per sectors municipals i les seves agrupacions la inversió
realitzada per Pressupostos des de 1980 a 1985, a data 30 de setembre 1985.
(taules 4 i 5)
A la taula 6 es pot veure de forma resumida la distribució dels cap. 6, 7 i 8 del Pressupost
1986 per sectors d'actuació.
La columna "INVERSIÓ TOTAL" recull el total pressupostat dels cap. 6, 7 i 8, la columna
"SUBVENCIÓ" expressa les quantitats aportades per altres administracions, i a la columna
"FINANÇAMENT Pres. 1987" es reflecteix els compromisos pel Pressupost 1987 de finançació
ajornada de projectes que es pensen adjudicar l'any 1986.
(taula 6)
ANNEXAL NÚM. 1 (I) 10-1-1986 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 33
Sfinclou al final d'aquesta Memòria com a complement del Capítol 6 del Pressupost, la descripció
de les actuacions, per partides Pressupostàries i sectors d'actuació municipals, amb indicació
de les Subvencions d'Altres Institucions, i/o els compromisos de Finançament a incloure al
Pressupost 1987.
EVOLUCIÓ DELS CAPÍTOLS D'INVERSIO AL LLARG DELS ANYS 1980-1986 (en milions de pessetes) TAULA -1-
TOTAL PRES. PRESSUPOST PRESSUPOST PRESSUPOST
IDENTIFICACIÓ 1980-1983 % 1984 (1) % 1985 (1) % 1986 %
CAP. 6
Inversions reals 24.623 87,01 10.854 85,81 17.326 (3) 93,76 14.438 92,10
CAP. 7
Transferències de capital 2.996 10,58 1.418 11,22 688 3,73 838 5,35
CAP. 8
Variació d'actius financers 680 2,41 375 2,97 463 2,51 400 2,55
TOTAL 28.299 100 12.647 (2) 100 18.477 (2) (3) 100 15.676 (2) 100
(1) Després de la modificació del P.I. 84 i P.I. 85 respectivament.
(2) Inclou les aportacions d'altres administracions que en anys (80-83) no figuraven en el Pressupost,
però sí, en els Valors Independents i Auxiliars del Pressupost (V.I.A.P.)
(3) Comprèn el rescat de la Concessió de Netaigua per 4.500 milions de pts. per acord del C.P. juliol 85.
EVOLUCIO DE LA INVERSIÓ PRESSUPOSTADA PER GRUPS D'AREES DELS ANYS 1980 - 1986 TAULA -2-
(en milions de pessetes)
Total Pressup. Pressupost % Pressupost % Pressupost %
Macroàrees 1980-1983(*) % 1984 (*) S/A 1985 (*) S/A 1986 S/A
Infrastructura Urbana 14.434 62,39 5.987 58,88 7.661 62,68 8.307 60,87
Serveis Personals 5.570 24,08 1.484 14,60 1.505 12,32 2.302 16,87
Serveis Urbans 2.333 10,09 1.554 15,28 1.799 14,73 1.276 9,35
Administració i Govern 797 3,44 1.143 11,24 1.256 10,27 1.761 12,90
Subtotal 23.134 100 10.168 100 (A)12.221 100 (A)13.646 100
% S/B % S/B
Rescat concessió Netaigua 4.500 26,92
Assig. a Inf. Urbana
Sobre acord C.P. juliol 85
Desenvolup. econ. i social 175 1,18
Iniciatives Empresarials SA 1.000 6,75
Total Pressupost 23.134 10.168 (B)16.721 (B)14.821
~ Infrastructura Urbana : Urbanisme, Obres Públiques, Oficina dels JJOO, Districtes, Patronat Municipal
Habitatge i Parcs i Jardins.
Serveis Personals : Ensenyament, Joventut, Esports, Sanitat (amb I.M.A.S.), Serveis Socials, Centres
Cívics, Zoo i Cultura.
Serveis Urbans : Circulació, Protecció Ciutadana, Serveis Municipals, Proveïments i Empreses i
Organs de gestió (menys P.M.H., Parcs i Jardins, I.M.A.S., i Zoo).
Administració i Govern : Organs Centrals de Govern, Relacions Ciutadanes, Serveis Generals i Finances.
(*) No comprèn les despeses finançades per altres institucions ni les despeses "no imputables" (transfe¬
rències de capital a la C.M.B., despeses financeres, Deute expropiacions urbanístiques i de revisions
de preus, despeses que no van poder ser finançades pel P.I.E.S.).
34 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEX AL NÚM. 1 (!) 10-1-1986
EVOLUCIÓ DE LA INVERSIÓ MUNICIPAL PRESSUPOSTADA AL LLARG DELS ANYS 1980-1986 (en milions de pessetes)
Tot.Pressupostat P .1. P.I. P#I. TAULA -3-
1980-1983 % 1984 (3) % 1985 (3) % 1986 %
1.641
Organs 1.161
Centrals Govern i financers. 779 2,75 955 8,87 6,94 11,07
120
Relacions Ciutadanes 18 0,06 188 1,75 95 0,57 0,81
-
Oficina dels J.J.0.0. - 502 4,66 629 3,76 186 1,25
Descentralització i Districtes 2.302 8,13 684 6,35 898 5,37 1.172 7,91
Urbanisme 4.119 14,55 1,.452 13,49 2.217 13,26 2.208 14,90
Obres Públiques (i Of.Projectes) 5.361 18,94 2,.749 25,53 7.899(4) 47,24 4.166 28,11
Parcs i Jardins i P.M.B. 2.652 9,37 600 5,57 517 3,09 575 3,88
Ensenyament 1.901 6,72 350 3,25 386 2,31 400 2,70
Cultura 543 1,92 233 2,16 239 1,43 622 4,20
Sanitat (amb I.M.A.S.) 1.236 4,37 292 2,71 261 1,56 287 1,94
Serveis Socials 375 1,33 102 0,95 63 0,38 304 2,05
Joventut 141 0,50 43 0,40 60 0,36 93 0,63
Esports 571 2,02 382 3,55 300 1,79 411 2,77
Centres Cívics 803 2,84 83 0,77 137 0,82 125 0,84
- -
-
Zoo - 60 0,36 60 0,40
Protecció Ciutadana 441 1,56 516 4,79 516 3,09 376 2,54
Circulació 296 1,05 199 1,85 378 2,26 500 3,37
Proveïments, aigües, neteja 983 3,48 464 4,31 452 2,70 365 2,46
Empreses i Organs de Gestió (S.Urbans) 613 2,17 375 3,48 453 2,71 35 0,24
No imputables (1) -
5.165 18,25 597(2) 5,55 - -
-
-
Desenvolup.Econòmic i - - -
Social -
- 175 1,18
Iniciatives Empresarials.S.A. — — "
- — ~~ 1.000 6,75
TOTAL 22.298 100 10,.766 100 16.721(4) 100 14.821 100
(1) Aportació a la Corporació Metropolitana de Barcelona, despeses que no van poder ser finançades
pel P.I.E.S., deutes d'expropiacions, revisions de preus i fons per atencions urgents durant l'execu¬
ció del Pressupost.
(2) Aportació a la Corporació Metropolitana de Barcelona.
(3) No comprèn les despeses finançades per altres institucions que en anteriors Pressupostos no figuraven
en el estat de despeses, pero sí en els V.I.A.P. ni les despeses constitució de crèdits.
Comprèn el rescat de la concessió de Netaigua -4500 milions per acord C.P. Juliol 85-.
EVOLUCIÓ DE LA INVERSIÓ CONTRETA S/PRESSUPOST D^INVERSIONS (1980-1985) (a 30.9.85) (en milions de pts.).
TAULA -4-
AREES I SECTORS Pressp.Inversions Pressp.Inversions Pressp.Inversions TOTAL %
1980-1983 % 1984 % 1985 %
Organs Centrals de Govern i 497,56 1,87 809,64 6,54 925,23 7,99 2.232,43 4,41
Financers -i
Relacions Ciutadanes 11,14 0,05 167,61 1,36 87,00 0,76 265,75 0,52
Oficina dels J.J.0.0. - 549,08 4,44 582,88 5,04 1.131,96 2,24
Descentralització i Districtes 2.243,33 8,41 1.,261,02 10,18 1,.195,84 10,33 4.700,19 9,28
Urbanisme 3.920,93 14,69 1.,687,50 13,63 1,.265,35 10,93 6.873,78 13,56
Obres Públiques 4.884,45 18,30 3.,419,23 27,60 2,.991,67 25,83 11.295,35 22,30
Parcs i Jardins i P.M.H. 2.512,84 9,42 600,00 4,85 577,23 4,99 3.690,07 7,28
Ensenyament 1.785,20 6,69 855,55 6,91 974,52 8,42 3.615,27 7,14
Cultura 520,42 1,95 275,03 2,22 206,78 1,79 1.002,23 1,98
Sanitat (amb I.M.A.S.) 1.158,38 4,34 291,58 2,36 260,84 2,26 1.710,80 3,37
Serveis Socials 371,79 1,40 112,06 0,91 102,00 0,89 585,85 1,15
Joventut 130,72 0,49 42,46 0,35 63,81 0,56 236,99 0,47
Esports 562,83 2,11 805,69 6,51 643,85 5,56 2.012,37 3,97
Centres Cívics 795,65 2,99 75,45 0,61 136,53 1,18 1.007,63 1,99
Protecció Ciutadana 421,43 1,58 512,03 4,14 515,59 4,46 1.449,05 2,86
Circulació 294,91 1,11 198,93 1,61 378,00 3,27 871,84 1,72
Proveïments, aigües, neteja 963,60 3,61 351,77 2,84 440,50 3,81 1.755,87 3,46
Empreses i Organs de gestió 612,01 2,31 375,00 3,03 236,00 2,04 1.233,01 2,41
(Serv. Urbans)
No Imputables 5.010,76(1) 18,68 - - 5.010,76 9,89
TOTAL 26.697,95 100 12 .389,63(2) 100 11 .583,62(2) 100 50.671,20 100
(1) Comprèn : Aportacions de Capital a la Corporació Metropolitana de Barcelona, P.1980-1982.
Inversions relatives a les despeses que no van poder ser finançades pel P.I. 1981.
Fons per atencions urgents durant l'execució P.I. 1982.
Deutes expropiacions urbanístiques, revisions de Preus i altres P.I. 1983.
(2) Es considera la inversió reflectida als estats de despeses dels Pressupostos contemplant els estats
d'ingressos, les aportacions d'altres institucions.
ANNEX AL NÚM. 1 (I) 10-1-1986 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 35
EVOLUCIÓ DE LA INVERSIÓ MPAL. CONTRETA S/PRESSUP. (1980-1985) a 30.9.85. PER GRUPS D'AREES (en milions de : pts.:
TAULA -5-
P.I. P.I. P.I.
ÀREES I SUBÀREES 1980-1983 % 1984 % 1985 % TOTAL %
Infrastructura Urbana 13.561,55 62,54 7.516,83 60,68 6.612,97 57,09 27.691,35 60,65
Serveis Personals 5.324,99 24,56 2.457,82 19,84 2.388,33 20,62 10.171,14 22,28
Serveis Urbans 2.291,95 10,57 1.437,73 11,61 1.570,09 13,56 5.299,77 11,61
Administració i Govern 508,70 2,35 977,25 7,89 1.012,23 8,74 2.498,18 5,47
TOTAL 21.687,19(1) 100 12.389,63 100 11.583,62 100 45.660,44 100
Infrastructura Urbana : Urbanisme, Obres Públiques, Oficina dels J.J,.0.0., Districtes, Patronat Mpal.
Habitatge i Parcs i Jardins.
- Serveis Personals : Ensenyament, Cultura, Joventut, Esports, Sanitat (amb el I.M.A.S.), Serveis Socials,
Centres Cívics i Zoo.
- Serveis Urbans : Circulació, Protecció Ciutadana, Serveis Municipals, Proveïments i Empreses i Organs
de gestió (menys P.M.H., Parcs i Jardins i I.M.A.S.).
- Administració i Govern : Organs Centrals de Govern, Relacions Ciutadanes, Serveis Generals i Finances.
(1) No comprèn el grup " no imputables " de la taula 4.
INVERSIÓ PER SECTORS I ORGANS DE GESTIÓ DELS CAPITOLS 6, 7 i 8 DEL PRESSUPOST 1986 (En milions de Ptes.).
TAULA -6-
Inversió % s/total % s/total Inversió % s/total Finançam.
SECTORS D'ACTUACIÓ MUNICIPAL Subv.
Municipal Inv.Mpal. Subvenció Total 86 Inv.1986 Pres.1987
Suport a l'equip de Govern 9,50 0,06% 9,50 0,06%
Districtes Municipals 1.172,00 7,91% 500,00 58,51% 1.672,00 10,67% 662,00
Centres Cívics 125,00 0,84% 125,00 0,80%
Oficina Olímpica 186,26 1,26% 186,26 1,19%
Desenvolupament Econòmic i Social 175,00 1,18% 175,00 1,12%
Iniciatives Empresarials 1.000,00 6,75% 1.000,00 6,38%
Règim Interior i Prot.Ciut.(Direc.) 7,50 0,05% 7,50 0,05%
Personal 30,00 0,20% 30,00 0,19%
Informació de Base 939,50 6,34% 939,50 5,99%
Organització i Serveis Generals 193,70 1,31% 193,70 1,24%
Centre Ordinador Municipal 165,50 1,12% 165,50 1,06%
Protecció Ciutadana 21,80 0,15% 21,80 0,14%
Guàrdia Urbana 190,20 1,28% 190,20 1,21%
Serv.Extinció Incendis i Salvament 164,00 1,11% 164,00 1,05%
Finances (Direcció de l'Area) 285,00 1,92% 285,00 1,82%
Relacions Ciutadanes 120,00 0,81%. 120,00 0,77%
Oficina Projectes i Obres Públiques 4.176,00 28,18% 4.176,00 26,64% 791,00
Urbanisme 2.208,04 14,90% 2.208,04 14,09%
Transports i Circulació 500,00 3,37% 500,00 3,19%
Parcs i Jardins 200,00 1,35% 200,00 1,28%
Parcs i Jardins: Neteja de Gràcia 35,00 0,24% 35,00 0,22%
Proveïments 200,00 1,35% 200,00 1,28%
Serveis Municipals 165,00 1,11% 165,00 1,05%
Ensenyament 400,00 2,70% 400,00 2,55%
Cultura 622,00 4,20% 120,00 14,04% 742,00 4,73% 20,00
Salut Pública i Medi Ambient 117,00 0,79% 117,00 0,75%
Serveis Socials 304,00 2,05% 304,00 1,94%
Joventut 93,00 0,63% 93,00 0,59% 7,70
Esports 411,00 2,77% 234,60 27,45% 645,60 4, 12% 80,60
Patronat Mpal. de l'Habitatge 375,00 2,53% 375,00 2,39%
Parc Zoològic 60,00 0,40% 60,00 0,38%
I.M.A.S. 170,00 1,15% 170,00 1,08%
14.821,00 100,00% 854,60 100,00% 15.675,60 100,00% 1.561,30
36 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEX AL NÚM. 1 (I) 10-1-1986
'..vVWA· V,
.•i lin i hi 11111 mi i
A l lVlVl'l >1111 m'h 11 hWWWWÍVMVè'/: •
mJwi m i.i'ií^iysM^ifei
.im™,MIí%U,ÀÍ(0 * 1 \Ah
«VI'IVI'MIAVI'IVI i I'I i
3. LES INVERSIONS PROGRAMADES PER A L'ANY 1986 I EL PROGRAMA D'AOTUACIO MUNICIPAL 1984-1987
El Programa d'actuació Municipal 1984-1987 fixava pel conjunt del quadrienni un volum
d'inversions de 50.000 milions de pessetes i establia uns percentatges per grups d'àrees,
aquests percentatges eren :
Infrastructura Urbana 60 %
Serveis Personals 17 %
Serveis Urbans 13 %
Administració i Govern 10 %
A la vista de la taula n9 2 les inversions pressupostades per a l'any 86, es distribueixen
així :
Desviacions quadrienni 84-87
Infrastructura Urbana 60,87 % + 0,87
Serveis Personals 16,87 % - 0,13
Serveis Urbans 9,35 % - 3,65
Administració i Govern 12,90 % + 2,90
L'excés màxim ens ve donat pel grup d'àrees integrat dins l'Administració i Govern, on
aquesta anualitat contempla entre d'altres, les actuacions relatives a operacions padronals,
principalment; compensant-se aquest excés pel grup d'àrees integrat als Serveis Urbans;
ja que en aquesta anualitat no s'ha destinat cap inversió per al Cap. 8 Variació d'actius
financers, (Compra d'accions d'empreses de Serveis Urbans) com s'havia anat realitzant
fins ara.
ANNEX AL NÚM. 1 (I) 10-1-1986 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 37
4. LES REALITZACIONS MÍNIMES DEL PROGRAMA D'ACTUACIO 1984-87 I EL PRESSUPOST MUNICIPAL DE 1986
El programa d'Actuació estableix 38 realitzacions mínimes que l'Ajuntament es compromet
a fer ineludiblement durant el quadrienni 84-87.
A continuació es detallen els projectes àfaquest pressupost que suposen l'acompliment
d'aquestes realitzacions, amb la mateixa numeració que consta a l'esmentat Programa
drActuació :
1. Es destinen 60 milions, Fons de Conveni amb la Generalitat (R.A.M.), i 55 milions per
a construcció de nous centres: C.P. Mercè Rodoreda. 60 milions per a reforma, ampliació
i millora de centres municipals i 70 milions, en desenvolupament del Pla de seguretat,
manteniment i millora de les escoles (alarmes, tancament recintes, retolació i ornat).
2. Es destinen 40 milions per a l'espai teatral del Mercat de les Flors, en conveni amb
altres Administracions.
3. Es destinen 77 milions per a la Casa de Caritat.
4. Es destinen 60 milions per a la continuació de les obres al Convent dels Angels.
5. Es destinen 50 milions a estudis i projectes de l'Auditori municipal i Centre Cultural
Nord.
6. Es destinen 635,6 milions, en conveni amb altres administracions, a la construcció
de nous espais esportius, d'acord amb el Pla d'equipaments esportius. A més es destinen
40 milions a instal·lacions esportives escolars. També es preveuen 80,6 milions a càrrec
del Pressupost de 1987.
7. Es destinen 186,2 milions de pts. per a redacció de projectes del Palau d'Esports i
i Estadi Olímpic, i 40 milions per a obres a l'Anella Olímpica.
12. Es destinen 40 milions per a obres i instal·lacions al Centre del Medi Urbà i Museu
Ecològic i 15 milions per a adequació de l'Hivernacle per a exposició de Verd Urbà.
13. Es destinen 200 milions de pts. per a remodelació, reforma i dotació de serveis a la
xarxa de Mercats.
16. Es destinen 145 milions de pts. per a millora de sistemes i procediments de neteja.
19 i 20. Es destinen 372 milions per a la renovació i ampliació del Centre de Control
de Trànsit.
21. Es destinen 115 milions per a la renovació del Parc Mòbil del Servei d'Extinció d'Incendis
i Salvaments.
24. Es destinen 10 milions per a la reconstrucció del Pavelló Mies van der Rohe.
26. Es destinen 125 milions per a la Xarxa de Centres Cívics.
27. Es destinen 304 milions per als Centres de Serveis Socials.
29. Es destinen 478 milions per a la construcció de parcs públics.
30. Es destinen 620 milions a accesos al Túnel de la Rovira, 68 milions a 1»'Anella Valldaura-
Artesania del 2on. Cinturó, 173 milions al passeig Colom, 84 milions a l^eix viari
Sarrià-Sant Gervasi, 109 milions per al Túnel Colom-Av.Litoral i 63 milions per actuació
a Renfe-Poblenou. A més es preveuen 129 milions a càrrec del Pressupost de 1987.
31. Es destinen 31 milions a urbanització d'espais urbans al Carmel, i 20 milions a començar
el Parc de Vall d'Hebron.
34. Es destinen 20 milions de pts. per a Nou Arxiu Administratiu.
35. Es destinen 162 milions a remodelació de les seus dels Districtes.
36. Es destinen 1.340 milions per a obres a vies i espais locals, en conveni amb altres
administracions.
37. Es destinen 15 milions de pts. al Pla de Retolació de carrers.
38. Es destinen 870 milions per al Cadastre, informació cartogràfica i operació Padró.
38 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEX AL NÚM. 1 (!) 10-1-1986
COMPLEMENT DEL CAPITOL 6 DEL PRESSUPOST 1986
Detall de les actuacions, del capítol 6 del Pressupost 1986, que tenen subvenció d'altres Institucions i/o tenen
finançació plurianual amb càrrec als Pressupostos 1985 i 1987.
INVERSIÓ SUBVENCIONS INVERSIÓ FINANCACIO
AASS PARTIDA DESCRIPCIÓ ACTUACIONS MUNICIPAL ALT.INSTIT. TOTAL PRESS.1987
0105 643 64100 Obres a vies locals (P.O.C.) 540.000.000 540.000.000 340.000.000
0105 643 64100 Obres a espais locals (P.O.C.) 300.000.000 500.000.000 800.000.000 209.000.000
0105 641 64400 Remol.seus districtes (inci.compromisos P.I.85) 162.000.000 162.000.000 113.000.000
633 64200 Anella Valldaura Artesania 68.000.000 68.000.000
0501 - 46.000.000
0501 632 71710 Parc de les Roquetes 77.000.000 77.000.000 53.000.000
0501 632 71710 Parc Renfe - Meridiana 80.000.000 80.000.000 55.000.000
0501 632 71710 Parc del Migdia ( Plantació) 40.000.000 40.000.000 26.000.000
0501 633 64200 Connexió Aragó - Guipúscoa 119.000.000 119.000.000 81.000.000
0501 633 64200 Eix viari Sarria - Sant Gervasi 84.000.000 84.000.000 56.000.000
0501 633 64200 C/ Joan de Mena - Anella de Valldaura 157.000.000 157.000.000 105.000.000
0501 633 64200 Remodelació, eix viari c/ Escorial 51.000.000 51.000.000 34.000.000
0501 633 64200 Remodelació Mallorca - Valencia 50.000.000 50.000.000 34.000.000
0501 633 64200 Ronda del Mig 120.000.000 120.000.000 80.000.000
0501 633 64200 Túnel Colom - Avda. Litoral 109.000.000 109.000.000 75.000.000
0501 633 64200 Urbanització P. Vallsistacs 25.000.000 25.000.000 16.000.000
0501 633 64200 c/ del Foc 20.000.000 20.000.000 13.000.000
0501 633 64200 Entorn Sagrada Família 10.000.000 10.000.000 6.000.000
0501 641 71300 Casa Caritat 20.000.000 20.000.000 13.000.000
0501 649 65450 Clavegueram, i col·lector Ciutat Vella 130.000.000 130.000.000 90.000.000
0803 641 71300 Remodelació Palau Nacional 341.300.000 100.000.000 441.300.000
0803 631 71300 Ampliació aportació Fundació Miró 20.000.000 20.000.000 20.000.000
0803 641 71610 Mercat de les Flors 20.000.000 20.000.000 40.000.000
1102 631 53300 Casal Infantil Xalet del Clot (obra nova) 11.300.000 11.300.000 7.700.000
1103 639 71730 Complex c/ Perill (2a. anualitat) 31.300.000 31.300.000 62.600.000
1103 639 71730 Complex La Verneda (3a. anualitat) 12.600.000 12.600.000 25.200.000
1103 639 71730 Complex Espanya Indus.(la. i 2a.anu.Conv.Diput.) 44.300.000 44.300.000 88.600.000
1103 639 71730 Complex Renfe - Meridiana 100.000.000 100.000.000 200.000.000 60.000.000
1103 659 71730 Pabelló Rambla del Carmel 46.400.000 46.400.000 92.800.000 20.600.000
0501 649 71300 Adequació estructura i equipament c/Santuari,27 12.000.000 12.000.000 8.000.000
" AASS " : Sector d1'Actuació Municipal.
" PARTIDA " : La corresponent al Pressupost General de 1986.
" SUBVENCIONS ALTRES*INSTITUCIONS " : Subvencions de caràcter finalista incorporades al Pressupost General 1986.
" FINANCIACIO PRESSUP. 1987 " : Compromisos a incloure al Pressupost General 1987.
ANNEX AL NÚM. 1 (I) 10-1-1986 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 39
BASES D'EXECUCIÓ
TÍTOL I
NORMES GENERALS I DE MODIFICACIÓ DE CREDITS
CAPITOL I. DISPOSICIONS GENERALS
Article lr.
Els Pressupostos Generals de l'Ajuntament de Barcelona per a l'exercici 1986 estan integrats per:
a) El Pressupost de l'Ajuntament.
b) Els Pressupostos dels següents organismes autònoms municipals amb personalitat jurídica
pròpia:
1.- Patronat Municipal de l'Habitatge.
2.- Institut Municipal de Serveis Funeraris.
3.- Institut Municipal d'Assistència Sanitària.
4.- Patronat Municipal de l'Orquestra Ciutat de Barcelona.
5.- Patronat Municipal de Guarderies.
6.- Escola Massana.
7.- Patronat Avillar Chavorros.
8.- Patronat Domènec.
9.- Patronat Municipal de Disminuïts Físics.
10.-Patronat Municipal de Disminuïts Psíquics.
11.- Patronat Municipal de Turisme.
12.- Patronat de la Fundació Pública del Pavelló Alemany de Barcelona Mies van der Rohe.
c) Els Pressupostos de les següents empreses municipals:
1.- Societat Privada Municipal d'Aparcaments S.A.
2.- Informació Cartogràfica i de Base S.A.
3.- Parc Zoològic.
4.- Transports Municipals de Barcelona.
5.- Ferrocarril Metropolità de Barcelona.
6.- Mercats de Proveïments de Barcelona S.A.
7.- Tractament i Eliminació de Residus S.A.
Article 2n.
1. El Pressupost de l'Ajuntament es fixa en 94.062,8 milions de pessetes, i constitueix
l'expressió xifrada, conjunta i sistemàtica de les obligacions que, com a màxim, pot reconèixer la
Corporació i dels drets amb venciment o que hom preveu realitzar durant l'exercici 1986.
2. El Pressupost dels organismes autònoms municipals amb personalitat jurídica pròpia es fixa
en 13.393,2 milions de pessetes.
3. El Pressupost de les empreses municipals es fixa en 36.438, 9 milions de pessetes.
4. Els ingressos que financien les inversions poden o no tenir caràcter finalista.
Article 3r.
1. La gestió, dels Pressupostos Generals es realitzarà de conformitat amb aquestes Bases
d'Execució i amb les "Normes sobre l'ordenació de les despeses i la seva comptabilitat", que s'aprovin
pel Consell Ple i d'acord amb allò que disposa la legislació estatal en matèria de Règim i Hisenda Local,
40 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEX AL NÚM. 1 (!) 10-1-1986
i la que en aquestes mateixes matèries pugui emanar de la Generalitat, essent en tot cas supletòria de
la Llei General Pressupostària.
2. La vigència d'aquestes Bases és la mateixa que la dels Pressupostos i la seva eventual
pròrroga legal automàtica.
3. Les Directrius del Pla General d'Acció Municipal o del Programa d'Actuació s'aplicaran
amb caràcter supletori.
CAPITOL II. SOBRE ELS CREDITS PRESSUPOSTARIS I LA SEVA MODIFICACIÓ I AMPLIACIÓ.
Article 4t.
1. Els crèdits inicials només es podran ^modificar amb subjecció a la legislació vigent i als
articles següents d'aquestes Bases d'Execució.
2. Els crèdits extraordinaris i suplements dels crèdits inicials s'adequaran a les normes, al
procediment i a la documentació contemplats en les "Normes sobre ordenació de les despeses i la seva
comptabilitat".
Article 3è.
Quan calgui realitzar, inexcusablement, alguna despesa per a la que no existeixi cap crèdit o el
contingut de l'existent sigui insuficient, es podrà acordar la concessió d'un crèdit extraordinari o
l'ampliació d'un crèdit existent, mitjançant suplement amb càrrec al superàvit del Pressupost de
l'exercici anterior, si n'hi ha, mitjançant transferència entre partides del Pressupost vigent, o bé
mitjançant la utilització del majors ingressos.
Article 6è.
1. Els expedients de concessió de crèdits extraordinaris i suplement de crèdits seran iniciats
per l'Alcaldia, o bé pel Conseller-Regidor, membre de la Comissió de Govern, en el que l'Alcalde
delegui.
2. Les propostes de transferència seran efectuades pel Conseller-Regidor competent; en el
cas que les partides afectades per la transferència pertanyin a sectors pressupostaris que corresponguin
a la competència de dos Regidors o més, la proposta s'haurà d'efectuar conjuntament.
3. Previ l'informe d'Intervenció, i el vist-i-plau del Gabinet Tècnic de Programació en els
supòsits dels capTtols 6 i 7, les concesions de crèdits extraordinaris i suplements de crèdit seran
aprovades per la Comissió de Govern, llevat que el seu import excedeixi del 5 per 1.000 del Pressupost o
que comportin el canvi de capítol, àrea o dígit en el que l'aprovació correspondrà al Consell Ple.
4. Tanmateix, els projectes i actuacions inclosos a una mateixa partida pressupostària podran
ésser modificats a proposta de l'Area responsable del programa o de la partida, i previ el vist-i-plau del
Gabinet Tècnic de Programació i l'informe de l'Interventor, per Decret de l'Alcaldia del que es donarà
compte al Consell Municipal Permanent, sempre que les esmentades modificacions no suposin un
increment de l'import total de la partida.
Article 7è.
Les transferències de capital que configuren el capítol 7 es desenvolupen en els programes dels
respectius organismes.
Article 8è.
1. Sens perjudici del caràcter limitatiu dels crèdits per a despeses, es consideraran
automàticament ampliables les partides, la quantia de les quals es determini en funció de l'ingrés
obtingut per un concepte específic directament vinculat a una despesa concreta.
2. Més concretament, tindran la consideració de crèdits ampliables tots aquells que estiguin
afectats per a l'execució d'obres, serveis, subministraments i assitència tècnica, provinents de
l'Administració de l'Estat, de la Generalitat, de la Diputació Provincial o de qualsevol altre ens públic o
particulars.
ANNEX AL NÚM. 1 (I) 10-1-1986 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 41
3. Es consideraran, en particular ampliables les Partides següents:
INGRESSOS Sector DESPESES
432.04 Sub. Fin. Generalitat Serveis Socials Cap.2
432.10 Sub. Fin. Diputació Cap.2
413.06 Sub. Fin. Del Govern Oficina Jocs Olímpics Cap.2
432.07 Sub. Fin. Generalitat Cap.2
432.09 Sub. Fin. Diputació Cap.2
432.13 Sub. Fin. C.M.B. Cap.2
483.02 Subvencions finalistes Cap.2
394.15 Cursets Ensenyament Ensenyament 259.05
432.02 Sub. Fin. Generalitat Cap.2
432.01 Sub. Fin. Generalitat Sanitat Cap.2
432.14 Sub. Fin. Diputació Salut Pública Cap.2
432.03 Sub. Fin. Generalitat Cultura Cap.2
483.03 Sub. Finalistes Cap.2
432.05 Sub. Fin. Generalitat Joventut Cap.2
432.11 Sub. Fin. Diputació Cap.2
432.06 Sub. Fin. Generalitat Esports Cap.2
432.12 Sub. Fin. Diputació Cap.2
432.08 Sub. Fin. Generalitat Prot. Ciutadana Cap.2
483.04 Ap. Emp. Sub. Serveis Cap.2
394.16 Neteges esp. i abocament de runes Serveis Mpals. 258.42
591.01 Planta incineradora d'escomb. 258.53
394.17 Neteges esp.Gràcia Parcs i Jardins Cap.2
394.18 Prestació Serveis Cap.2
394.03 Exec.Subs.Mercats Proveïments i consums Cap.2
562.06 Aprof.especials Cap.2
591.04 Indem.desperfectes Transports i Circulació 258
via pública
394.02 Exec.Subs.(enderrocs) Disciplina urbanística 258.14
483.05 Ap.Conserv. Projectes urbans 258.11
monuments artístics
42 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEXAL NÚM. 1 (!) 10-1-1986
INGRESSOS Sector DESPESES
394.04 Ex.Sub.Ciutat Vella Districtes 258.88
394.05 Ex.Sub. Eixample 258.88
394.06 Ex.Sub. Sants-MontjuTc 258.88
394.07 Ex.Sub. Les Corts Districtes 258.88
394.08 Ex.Sub. Sarrià-Sant Gervasi 258.88
394.09 Ex.Sub. Gràcia 258.88
394.10 Ex.Sub. Horta-Guinardó 258.88
394.11 Ex.Sub. Nou Barris 258.88
394.12 Ex.Sub. Sant Andreu 258.88
394.13 Ex.Sub. Sant Martr 258.88
394.14 Publicitat i venda public. No imputables 259.02
854.01 Reintegrament a comptes a No imputables 854
càrrec MUNPAL
858.01 D'avançament de pagues No imputables 858
al personal
945.01 Comptes de Tresoreria B.C.L. No imputables 945
432.16 Aport. CMB (Rescat Netaigua) No imputables 325.41
955.41
946.01 Altres comptes de Tresoreria No imputables 946
413.03 Sub.Fin. Estat Cultura, Ensenyament, Sanitat, Cap.2
Serv. Socials, Esports,Jocs Olfmp.
S'entén que quan hi consta Cap.2 l'Area determinarà la partida concreta de despeses on s'apliqui
l'increment de l'ingrés. En cap cas podrà ampliar-se la despesa fins que l'ingrés superi la quantitat
pressupostada inicialment o el compromís formal de la quantitat concedida.
Pel que fa als ingressos per transferències corrents, dels conceptes 413.01, 413.03, 413.04, 413.06,
432.03, 432.04, 432.03, 432.06, 432.07, 432.09, 432.10, 432.11, 432.12, 432.13, 483.02 es d'advertir que la
contractació, realització i pagament de les corresponents despeses del Capítol II, quant a la part de la
previsió dels ingressos no de caràcter ampliable, resten condicionats a llur efectiva concessió per les
Entitats atorgants i correlativa aceptació per l'Ajuntament, en virtut d'allò que determina l'article 3.2
del R.D.3250/76, de 30 de desembre.
4. Pel que fa a les aportacions, subvencions i recursos procedents de préstecs dels articles 71, 73 i
95 de l'Estat d'Ingressos d'aquest Pressupost, es d'advertir que la contractació, realització i pagament de
les corresponents obres incloses en l'Estat de Despeses, resten condicionats a l'existència i incorporació
a l'expedient dels documents exigits a la Norma 3 de l'article 10 del R.D. 2513/82, de 24 de juliol.
Article 9è.
A sol·licitud raonada del Conseller-Regidor competent i amb la conformitat de la Tinència d'Alcaldia
d'Hisenda, la Intervenció retindrà una part o la totalitat d'una partida pressupostària.
ANNEX AL NÚM. 1 (I) 10-1-1986 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 43
TrroL li
DE LES DESPESES
CAPITOL I. DISPOSICIONS GENERALS.
Article 10è.
L'aplicació de les despeses consignades en el Pressupost s'efectuarà de conformitat amb el que disposen
aquestes Bases i les "Normes sobre l'ordenació de les despeses i la seva comptabilitat".
Article 11è.
D'acord amb l'ordenament d'aplicació i amb el que estableixen les Normes esmentades en l'article
anterior, el procediment de gestió pressupostària comprendrà les següents operacions: autorització de la
despesa, realització de la disposició, contracció de l'obligació i ordenació del pagament.
CAPITOL II. PROCEDIMENT DE GESTIÓ PRESSUPOSTARIA
Secció lg. Preparació de l'autorització. Disposicions generals.
Article 12è.
1. L'autorització de totes les despeses així com les operacions conjuntes en qualsevol de les
fases posteriors de disposició, ordenació i pagament, requeriran la formació prèvia del corresponent
expedient.
2. Només queden exceptuades de l'anterior requisit les despeses relatives a:
a) Urgents derivades de les mesures que disposi l'Alcalde en cas de catàstrofe o infortuni
públics o de risc greu dels mateixos.
b) Les que l'Alcalde declari expressament exemptes de la tramitació d'expedient, en atenció a
les circumstàncies que hi concorrin.
Article 13è.
A més dels documents i les dades establerts en les "Normes sobre l'ordenació de les despeses i la seva
comptabilitat", en els expedients hi haurà de constar el següent:
1. En el cas d'obres i instal·lacions incloses al Capítol 6.
a) Projecte, amb plànols i memòria.
b) Pressupost.
c) Plec de condicions.
d) Constància de què s'ha incoat expedient per la imposició de contribucions especials, o bé de
que no és procedent.
e) Proposta de consignació pressupostària.
f) Els projectes, l'execució dels quals generi contribucions especials, hauran d'incorporar
necessàriament al seu expedient els documents acreditatius de la seva existencia i import,
per ésser aprovats per l'òrgan corresponent.
2. En els subministraments i adquisicions de béns, a més del que disposa el Reglament
Municipal de Subministraments i Adquisicions i les "Normes sobre l'ordenació de les despeses i la
seva comptabilitat", es tindrà en compte:
44 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEX AL NÚM. 1 (!) 10-1-1986
a) Les característiques del subministrament o adquisició.
b) El pressupost o previsió detallada dels subministraments, sense que en el concepte
"d'imprevistos" de l'esmentada previsió, puguin consignar-se més del 10% de l'import de la
despesa objecte de l'expedient.
c) La forma de contractació.
d) Els terminis de lliurament i de recepció.
e) Proposta de consignació pressupostària.
3. Subvencions.
a) Constància de què la subvenció es concedeix a entitats, organismes o particulars els serveis
o activitats dels quals coadjuven, complementen o supleixen els que són atribuïts a la
competència municipal.
b) En cas de què es tracti de subvencionar activitats distintes a les anteriors caldrà justificar
en l'expedient que la subvenció és a càrrec de consignacions, globals o específiques,
previstes amb aquests efectes en el Pressupost, a l'empara de l'article 233 del Reglament
de Serveis de les Corporacions Locals, i que mai podran excedir en conjunt de l'l% dels
recursos ordinaris del Pressupost.
c) Proposta de consignació pressupostària.
4. Les subvencions a organismes autònoms municipals estan garantides en un 30% i la resta de
la subvenció queda condicionada a la presentació a la Comissió de Govern d'un pla i d'un programa
d'activitats per a 1986.
3. Tots els projectes, l'execució dels quals es financiï parcialment amb subvencions o
aportacions d'altres organismes, hauran d'incorporar necessàriament als seus expedients els documents
acreditatius de la seva existència i import. En el supòsit que aquestes subvencions no es materialitzin,
s'autoritzarà a les Àrees a compactar despeses de tal manera que es pugui realitzar l'activitat.
Article 14è.
1. Un cop realitzada la formació dels expedients d'autorització de la despesa, o de
autorització-disposició, hauran de ser informats per l'Interventor en el termini de 10 dies o en el de 5 si
l'expedient es tramita per procediment d'urgència, comptats a partir de la data d'entrada al Registre
d'Intervenció.
2. L'informe d'Intervenció es pronunciarà, en tot cas, sobre els següents aspectes:
a) Si la formació de l'expedient i la documentació que inclou són les exigides per l'ordenament
d'aplicació i per les "Normes sobre l'ordenació de les despeses i la seva comptabilitat", i
s'ajusten al que estableixen aquestes Bases d'Execució del Pressupost.
b) Si existeix crèdit suficient a l'Estat de Despeses del Pressupost, amb destinació a aquella
específica finalitat.
c) Exactitud de les operacions matemàtiques.
d) Competència de l'òrgan que proposa la despesa.
3. Quan la Intervenció estimi complerts tots aquests requisits, i els altres que calgui exigir,
donarà la seva conformitat a la despesa proposada o a l'obligació que hom vol reconeixer, i a la
consignació aplicable, corregint els errors matemàtics evidents si s'escau. En aquest cas se li
comunicarà a l'òrgan que ha iniciat l'expedient.
4. Si la Intervenció considera incomplerts els requisits fixats en els paràgrafs anteriors,
s'abstindrà d'assenyalar consignació i retornarà l'expedient a l'òrgan corresponent, indicant les
objeccions observades i llur caràcter subsanable o insubsanable.
Article 13è.
1. Pel que fa a l'autorització de despeses d'inversió, es tindrà en compte el següent:
a) Tots els projectes i actuacions que integren el capítol 6 hauran d'haver estat presentats a la
seva aprovació per l'òrgan corresponent abans del 30 d'abril de 1986. Tots aquells no
presentats es donaran de baixa d'aquest pressupost.
b) Els expedients referents a aprovacions i autoritzacions de projectes i actuacions d'inversió,
portaran una referència explícita a l'Àrea i sector, a la partida pressupostària i a
l'actuació, tal com figura als corresponents capítols d'inversió.
ANNEX AL NÚM. 1 (I) 10-1-1986 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 45
2. El mateix criteri que es recull a l'article 8è. d'aquestes Bases s'aplicarà a un muntant de
despeses equivalent als 4.000 milions de pessetes que es preveuen com a ingrés al concepte 432.15. En
conseqüència i atès que ve a significar l'excés de recursos sobre despeses corrents, que financiará, en
part, les despeses de capital, un cop aprovat el pressupost es podrà autoritzar la despesa relativa a
cadascun dels projectes i actuacions immediatament per un valor màxim igual a la diferència entre els
ingressos corrents i les despeses corrents xifrada en 1.811 milions de pessetes.
Per la resta, a partir de la materialització documental dels altres ingressos, atenint-se a la
següent limitació: totes les Àrees i sectors podran sol·licitar autorització de les despeses fins al 67% de
la part que expressament tenen asignada en el capítol 6, considerant tan sols els recursos municipals,
mentre no es formalitzi la subvenció anivelladora de capitalitat pel cost dels serveis suplerts;
s'exceptuen d'aquesta limitació del 67% les següents actuacions:
1. Les corresponents al Sector de Districtes Municipals (1.172 milions de pessetes)
2. Les corresponents al Sector de Protecció Ciutadana (21,8 milions de pessetes).
3. Les corresponents al Sector de Guàrdia Urbana (139,2 milions de pessetes)
4. Les corresponents al Sector Servei d'Extinció d'Incendis i Salvament (164 milions de
pessetes).
5. Contingències d'obres ja realitzades assignades al Sector de Finances (250 milions de
pessetes).
en què es podrà autoritzar la despesa fins al 100% del seu import, independentment que es formalitzi
l'esmentada subvenció anivelladora.
Article 16è.
1. La proposta definitiva serà formulada pel Conseller-Regidor competent.
2. Malgrat l'informe desfavorable de la Intervenció, el Regidor podrà proposar a l'òrgan
municipal competent la realització de la despesa, mijançant escrit raonat en el que es justifiqui la seva
necessitat, i es proposin, quan s'escaigui, les mesures adients per a la seva legal realització.
Secció 2^. Disposicions particulars per a l'autorització de determinades despeses.
Article 17è. Recepció i representació.
1. No s'autoritzarà cap despesa relacionada amb la representació municipal ni les que
s'anomenen "despeses de recepció", sense que l'atenció o servei, sigui quina sigui la forma que hagi de
revestir, hagi estat ordenada per l'Alcaldia o la Secretaria General.
2. L'ordre a la que es refereix l'anterior paràgraf es consignarà per escrit en el llibre-talonari
que, degudament numerat, portarà la Secretaria General.
Article 18è. Obres i instal·lacions.
1. Només es podran autoritzar despeses per a les obres i instal·lacions municipals incloses en
el Pressupost vigent.
2. S'exceptuen de la prevenció del paràgraf anterior:
a) Les obres no incloses en el programa, la realització de les quals sigui d'urgent necessitat.
b) Les que siguin de manteniment i conservació ordinària i estiguin detallades en la memòria
del projecte aprovat.
3. Quan es tracti d'autoritzar obres incloses en el Pressupost, el cost de les quals hagi
d'ultrapassar la quantitat pressupostada, caldran els informes previs del Gabinet Tècnic de Programació
i del Consell del Districte afectat.
4. Quan per a la realització d'una obra municipal siguin necessàries també obres
d'urbanització annexes a la primera o a la zona en la que s'ha de realitzar l'obra, el seu pressupost
establirà l'import de les obres d'urbanització necessàries, quedant dividit en dos conceptes: el de l'obra
municipal en si, i el de les obres d'urbanització.
5. L'autorització de despeses per a instal·lacions de primer establiment o d'ampliació i
millora, estarà subordinada al resultat favorable dels precedents estudis de legalitat i de possibilitat
d'atendre les obligacions de caràcter permanent i les despeses de funcionament ordinari, possibilitat que
haurà de comptar amb l'informe previ de la Intervenció.
46 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEX AL NÚM. 1 (!) 10-1-1986
Article 19è. Despeses pluri-anuals.
Les despeses contractuals que afectin a més d'un exercici s'ajustaran al que preveuen les "Normes sobre
l'ordenació de les despeses i la seva comptabilitat" i s'efectuaran de conformitat amb el que disposa la
Llei General Pressupostària i disposicions concordants; en tot cas l'autorització de la despesa i
corresponent pagament a càrrec del Pressupost de 1987 equivaldrà a una quantitat no superior al 70 /o
del valor pressupostat en el de 1986.
Article 20è. Béns mobles de consum ordinari.
1. Les despeses corresponents al subministrament i adquisició de béns mobles de consum
ordinari, d'acord amb el Decret que s'aprovi per l'Alcaldia sobre la nova organització del sistema
municipal de compra de béns mobles, es realitzarà de forma centralitzada, per la Unitat d'Ordenació de
Compres, pel que fa a l'adquisició del béns mobles següents: articles per menjar, beure i cremar per a
tots els centre i dependències municipals amb servei de menjador o de bar, amb l'excepció de les Àrees
de Relacions Ciutadanes, Cultura i altres que, per les seves activitats de representació, tinguin ja
atribuïda la competència de la compra de carbó, llenya i consumibles, en general, per a la calefacció;
paper de qualsevol tipus, inclòs l'especial per a fotocopiadores, i material imprès de caràcter
administratiu.
2. En quant a la resta, vestuari, màquines d'oficina, mobiliari, segells municipals, material
d'escriptori i elements d'oficina de tota mena, material i elements consumibles per a les màquines
d'oficina, material i aparells de neteja i higiene, material elèctric, roba de casa, roba de vestir, estris
de cuina i de menjador i aparells i utensilis electrodomèstics, la tramitació dels corresponents
expedients d'adquisició serà realitzada desconcentradament per cada Area, Subàrea o Sector
Pressupostari, a través dels seus òrgans auxiliars -Secretaria Tècnica o Negociat o Oficina
administrativa-. En aquests expedients haurà de figurar obligatòriament el document informatiu vigent
o l'informe específic dels serveis centrals de compres on constarà les especificacions pertinents
referides bàsicament a les qualitats dels productes, preus i possibles proveïdors.
3. Les despeses de farratge per als cavalls de la Guàrdia Urbana i de carburants, solament
s'autoritzaran com a màxim, per la quarta part pressupostària per a cada trimestre, llevat que hi hagués
economia anterior.
4. Quan per la situació del mercat, per cicumstàncies d'emergència o per altres motius sigui
aconsellable una major adquisició dels articles als que es refereix el paràgraf anterior, la Comissió de
Govern podrà autoritzar les despeses corresponents amb caràcter excepcional i sense la limitació
assenyalada.
Article 21è. Subvencions.
1. Les consignacions globals per a cooperació econòmica amb entitats, organismes o
particulars que coadjuvin, complementin o supleixin serveis o activitats de competència municipal no es
podran invertir en una quantitat superior a la quarta part durant cada trimestre, exceptuada l'aplicació
del remanent de períodes anteriors.
2. En els casos de quantitats consignades específicament per subvencionar entitats o
organismes, individualitzades en el Pressupost, podrà establir-se en el moment d'autoritzar la despesa
que la quantitat consignada s'aboni d'una sola vegada o en els períodes que es fixin, de conformitat amb
la proposta.
Article 22è. Activitats de caràcter cultural.
1. Les despeses per a activitats culturals s'autoritzaran únicament per l'import indicat en la
previsió o pressupost previ que haurà d'acompanyar la proposta i que haurà d'ésser aprovat en el mateix
acte d'autorització de la despesa.
2. Les autoritzacions referents a activitats municipals de caràcter cultural, esportiu, de
relacions públiques o de promoció ciutadana i altres activitats connexes, tals com publicacions, festes,
campionats, exposicions, congressos científics o culturals, participació en fires i altres iniciatives de
promoció que suposin despeses amb càrrec a partides diferents, hauran d'ésser objecte d'una
autorització per al conjunt de totes elles, de forma que des de l'inici es conegui l'import global de
l'activitat a realitzar.
3. En els supòsits dels dos paràgrafs anteriors, quan calgui efectuar noves despeses amb la
mateixa finalitat, que no s'havien pogut preveure inicialment, s'haurà d'acompanyar a la proposta de
despesa addicional, còpia de l'autorització anterior sobre la mateixa activitat.
ANNEX AL NÚM. 1 (I) 10-1-1986 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 47
Article 23è. Publicacions.
Els expedients d'autorització de despesa per a publicacions hauran de ser prèviament visats per la
Comissió de Publicacions que es crearà.
Article 24è. Formació.
1. Les despeses de formació de personal, s'executaran d'acord amb els plans de formació
general de funcionaris.
2. Els expedients d'autorització de despeses específiques de formació de personal hauran de
ser prèviament visats per la Unitat Operativa de Personal.
Article 25è. Programa de mecanització de la gestió pressupostària.
En la mesura que en l'elaboració del programa de mecanització de la gestió pressupostària hi
intervenen, a més de la Intervenció i la Dipositaria, la Coordinació de Serveis d'Hisenda i la Direcció de
Servei d'Informació de Base, la formació de l'expedient d'autorització de la despesa corresponent a
aquest programa correspondrà al Tinent d'Alcalde d'Hisenda i Serveis Generals.
Article 26è. Despeses no imputables.
1. La Partida 291, situada en el sector de despeses no imputables, correspon a la creació de
nous projectes o bé a activitats no precisades en la seva evolució de Relacions Ciutadanes.
2. Per l'autorització de les despeses d'aquesta bossa, caldrà que la Comissió de Govern faci
una primera aprovació de la necessitat de la despesa, i que amb posterioritat l'Alcaldia inicií l'expedient
d'autorització corresponent.
Secció 3-. Aprovació de l'autorització.
Article 27è.
1. Correspon a l'Alcalde l'autorització de les despeses següents:
a) Personal en servei actiu, en aplicació de les consignacions del capítol 1 de l'Estat de
despeses del Pressupost.
b) Representació municipal.
c) Recepció i representació (cerimonial).
d) Tributs.
e) Drets passius en la quantia o en la part que correspongui a la Corporació.
f) Aportacions a la MUNPAL, assegurances socials i altres prestacions de previsió.
g) Contractació d'obres i instal·lacions, la quantia de les quals no ultrapassi el 50% del límit
autoritzat per a la contractació directa.
h) Ampliació o modificació de projectes d'obres per quanties que no excedeixin de la partida
d'imprevistos o similar del pressupost d'execució aprovat i que, en tot cas, no ultrapassi el
50% del límit autoritzat per a la contractació directa.
i) Contractació de serveis, la quantia dels quals no excedeixi del 50% del límit autoritzat per
a la contractació directa.
j) Adquisició de béns i drets, i contractació de subministraments, quan la quantia no
ultrapassi l'I per 1.000 dels recursos ordinaris del Pressupost.
k) Subvencions a entitats, organismes o particulars que complementin o supleixin serveis o
activitats de competència municipal i tinguin una partida individualitzada en el Pressupost.
I) Contractació d'estudis, serveis i assistència tècnica amb persones físiques, societats i
empreses consultores i de serveis, d'acord amb el Decret 1005/74, de 4 d'abril, i el Reial
Decret 1465/85, de 17 de juliol, sempre que la quantia no ultrapassi el 50% del límit
autoritzat per a la contratació directa.
II) Recaptació de recursos legalment establerts.
m) Crèdits reconeguts, censos, contingents, càrregues, costes i altres despeses similars.
n) Interessos i amortització d'emprèstits o operacions de crèdits.
o) Despeses fixes o amb individualització de perceptors.
p) Despeses relacionades amb les mesures que adopti personalment l'Alcalde en cas de
catàstrofe, infortuni públic o risc greu dels mateixos, a l'empara de l'article 21.1, j) de la
Llei bàsica de Règim Local de 2 d'abril de 1985.
2. Llevat l'autorització de les despeses esmentades en l'apartat a) del paràgraf anterior, les
altres autoritzacions que l'Alcalde té atribuïdes són delegables a la Comissió de Govern, als Consellers
Regidors membres d'aquesta Comissió o als Consellers-Presidents dels Consells de Districte.
48 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEX AL NÚM. 1 (!) 10-1-1986
Article 28è.
Correspon a la Comissió de Govern l'autorització de les despeses següents:
a) Adquisició de béns i drets, i contractació de subministraments quan la quantia sigui
superior a l'I per 1000 i no excedeixi del 2 per 100 dels recursos ordinaris del Pressupost.
b) Contractació d'obres i instal·lacions quan la quantia ultrapassi el r>0 per 100 del límit
autoritzat i no excedeixi del 3 per 100 dels recursos ordinaris del Pressupost.
c) Contractació dels serveis quan la quantia excedeixi del 50 per 100 autoritzat per a la
contractació directa, i en el cas de la concessió de serveis públics que no ultrapassi el 6 per
100 dels recursos ordinaris del Pressupost ni la durada sigui superior als cinc anys.
d) Contractació d'estudis, serveis i assistència tècnica amb persones físiques, societats i
empreses consultores i de serveis, d'acord amb el Decret 1005/74, de 4 d'abril i el Reial
Decret 1465/85, de 17 de juliol, quan la quantia ultrapassi el límit del 50 per 100 autoritzat
per a la contratació directa i no superi el 6% del Pressupost.
e) Subvencions amb càrrec a partides globals.
Article 29è
Correspon al Consell Ple l'autorització de les despeses següents:
a) Adquisició de béns i drets, i contractació de subministraments quan la quantia ultrapassi el
2 per 100 dels recursos ordinaris del Pressupost.
b) Contractació d'obres i instal·lacions la quantia de les quals superin el 3 per 100 dels
recursos ordinaris del Pressupost.
c) Concessió de serveis quan la quantia ultrapassi el 6 per 100 dels recursos ordinaris del
Pressupost i la durada sigui superior als cinc anys.
d) Contractació d'estudis, serveis i assistència tècnica amb persones físiques, societats i
empreses consultores i de servei, d'acord amb el Decret 1005/74, de 4 d'abril, i el Reial
Decret 1465/85, de 17 de juliol.
Article 30è.
Els expedients d'autorització de despeses per a la contractació d'estudis, serveis i assistència tècnica i
altres treballs externs encomanats a persones físiques, societats i empreses consultores de serveis,
d'acord amb el Decret 1005/74 de 4 d'abril i el Reial Decret 1465/85 de 17 de juliol, hauran de ser
prèviament visats per la Comissió que es creï a l'efecte.
Secció 43. Reconeixement de l'obligació.
Article 31è.
1. La contracció de l'obligació líquida contra l'Ajuntament s'efectuarà mitjançant
certificacions, factures i altres documents fefaents.
2. Les certificacions lliurades pels Tècnics municipals s'ajustaran al model oficial. Així
mateix, les factures originals dels creditors s'acompanyaran de l'imprès complementari que facilitarà
l'Ajuntament. En ambdós documents hi constaran les dades que fixen les "Normes sobre l'ordenació de
les despeses i la seva comptabilitat".
Article 32è.
1. Les aprovacions de certificacions, factures i altres documents suficients a efectes de la
contracció i reconeixement de l'obligació són actes de gestió a càrrec dels òrgans auxiliars, de
conformitat amb el que disposen els articles 6 de la Llei de Procediment Administratiu i 35 de la Llei de
Règim Especial de Barcelona, així com la norma 9 de l'Acord de la Comissió Municipal Executiva de 23
de juny de 1962, de determinació dels actes de gestió a càrrec dels òrgans auxiliars de l'Administració
municipal.
2. El reconeixement d'obligacions és competència de l'Alcaldia, a la qual s'elevarà, a l'empara
de l'article 138.2 del Reglament d'Organització i Administració Municipal de Barcelona, una relació amb
l'informe d'Intervenció de les certificacions, factures, rebuts i altres documents fefaents. Tanmateix,
l'Alcalde pot delegar aquesta atribució a la Comissió de Govern o als Consellers-Regidors que en són
membres.
ANNEX AL NÚM. 1 (I) 10-1-1986 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 49
Secció 5§. Ordenació de pagaments.
Article 33è.
1. L'ordenació i el lliurament de pagament correspont a l'Alcaldia, o al Conseller o
Consellers-Regidors, membres de la Comissió de Govern, en gue l'Alcalde delegui.
2. Un cop ordenat el pagament, l'Interventor en donarà compte al Dipositari i acreditarà
l'esmentada circumstància per diligència firmada en cada lliurament.
3. Pel gue fa a les despeses d'inversió, els corresponents pagaments s'efectuaran a mesura gue
es materialitzin líquidament els diferents ingressos per inversió.
4. L'Interventor comunicarà amb periodicitat mensual als Regidors, Coordinadors i Directors
de serveis els pagaments realitzats referents als serveis de llur dependència.
Article 34è.
1. Ordinàriament els pagaments es lliuraran "en ferm", és a dir, amb coneixement previ i
exacte de l'import de l'obligació que mitjançant cada pagament s'atén.
2. El lliurament de quantitats considerades "a justificar" s'efectuarà de conformitat amb el
que disposen les regles 26.2, 29 i 41 de la Instrucció de Comptabilitat de les Corporacions Locals i les
"Normes sobre l'ordenació de les despeses i la seva comptabilitat".
Article 33è.
1. La justificació de la inversió de les quantitats lliurades en concepte de "despeses a
justificar" estarà sotmesa a les següents regles:
a) La justificació presentada pel perceptor haurà de ser degudament conformada.
b) Es realitzarà necessàriament dins d'un termini no superior a tres mesos i que assenyalarà el
manament del pagament i, per defecte, en el termini de tres mesos comptats des de la data
del document lliuratori.
c) Caldrà acompanyar una còpia de la previsió d'atencions aprovades quan s'entabli
l'autorització de la despesa; aquesta còpia serà autoritzada pel Cap del Negociat que va
tramitar el corresponent expedient.
2. La Intervenció informarà sobre el següents aspectes:
a) Que la justificació ha estat realitzada dins del termini establert.
b) Que els pagaments acreditats en el compte coincideixen fonamentalment amb els atenuants
establerts en la previsió.
c) Que amb la quantitat lliurada no s'han efectuat atencions distintes de les establertes en el
manament.
d) Que no s'han satisfet, en càrrega als pagaments a justificar, atencions que directament o
indirecta hom pot considerar com a despeses de personal, llevat de quan es tracti de
comissions de serveis fora de la localitat, supòsit en el que es farà constar que s'han ajustat
a allò que disposa la Instrucció de Comptabilitat de les Corporacions Locals.
e) Que en els casos de despeses satisfetes per subministraments o adquisicions s'han complert
els requisits determinats pel Reglament de Subministraments i Adquisicions.
f) Que els pagaments realitzats estan documentalment justificats en la deguda forma.
g) Que s'han comprovat i trobades exactes les operacions aritmètiques, tant pel compte
justificatiu com dels comprovants que l'integren.
h) Que en el supòsit d'existir alguna diferència entre el càrrec i la data del compte en qüestió
la diferència s'ha ingressat en les arques municipals.
i) Que per això estima la Intervenció que el lliurament de comptes està ajustat a dret i pot
ser aprovat.
3. La Intervenció donarà compte immediatament i directa a l'Alcaldia dels comptes
justificatius en els quals no s'hagin complert els requisits exigits. L'Alcalde exigirà les responsabilitats
que procedeixin i ordenarà el reintegrament pel perceptor del lliurament de les quantitats indegudament
pagades. En tot cas, si en el termini de vuit dies no s'hagués rendit el compte, l'Interventor ho posarà en
coneixement del Conseller-Regidor d'Hisenda que interessarà del Conseller corresponent la
complementació de la justificació pendent, sens perjudici que s'apliqui al responsable el que disposa
l'apartat d) de la regla 26 de la Instrucció de Comptabilitat i, si s'escau, s'expedeixi la corresponent
certificació de descobert als efectes procedents.
4. Com a norma general, l'Interventor no proposarà a l'Alcalde o al Conseller-Ordenador de
pagaments el lliurament de quantitats en concepte de pagaments a justificar, a favor de perceptors a
qui no hagués aprovat el concepte justificatiu de la inversió de quantitats rebudes anteriorment sota
l'indicat concepte.
50 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEX AL NÚM. 1 (!) 10-1-1986
TÍTOL III
DELS INGRESSOS
CAPITOL I. NORMES DE GESTIÓ.
Secció 1§. Ingrés a l'Hisenda municipal i aplicació al pressupost de les quantitats recaptades per
declaració-liquidació.
Article 36è
Els ingressos per autoliquidació seran realitzats a les oficines de l'Entitat que gestioni el servei de
cobrament, (en endavant l'Entitat recaptadora), i "ol.icboradores, amb plens efectes alliberadors
per al contribuent.
L'Entitat recaptadora centralitzarà l'operació d'ingrés i tramesa a l'Administració de la
documentació relativa als ingressos realitzats a totes les oficines recaptadores, a l'oficina principal o a
la sucursal que a tal efecte assenyali.
L'Entitat recaptadora gravarà en suport magnètic per cada període quinzenal, per a la seva
tramesa a l'Administració, la totalitat dels ingressos per declaració-liquidació realitzats.
La Tinència d'Acaldia d'Hisenda i Serveis Generals determinarà la informació que l'Entitat
recaptadora haurà de gravar.
L'Entitat recaptadora ingressarà diàriament a l'Administració l'import recaptat el dia anterior.
Dins el set dies hàbils següents a l'acabament de cada quinzena natural, l'Entitat recaptadora lliurarà a
l'Ajuntament el suport magnètic.
Article 37è
Del tractament dels suports magnètics presentats per l'Entitat recaptadora, s'obtindrà i es passarà a la
Intervenció resums comptables, amb totals per conceptes tributaris i llistats d'ingressos també per
conceptes tributaris.
S'incorporarà al C.I.P. cadascun dels ingressos produïts, amb informació anàloga a la dels altres
deutes tributaris i, demés, dates d'acreditament i d'ingrés, a l'objecte de crear les liquidaciones del 10
per 100 de recàrrec de prórroga, quan s'escaigui.
Article 38è
La documentació relativa als ingressos realitzats tramesa per l'Entitat recaptadora es traslladarà a
l'òrgan gestor de les declaracions-liquidacions, per a revisió de les dades numériques, examen
d'antecedents, investigació de relacions amb altres conceptes tributaris i determinació i aplicació
d'alteracions als arxius generals dels diversos tributs.
En el supòsit que es descobreixin infraccions tributàries es trametran els antecedents necessaris
a l'òrgan competent als efectes d'instruir expedient sancionador.
Secció 2^. Ingrés a l'Hisenda municipal i aplicació al pressupost de les quantitats recaptades per
liquidació prèviament notificada al subjecte passiu.
Article 39è.
Tot dret reconegut i liquidat a favor de l'Hisenda municipal pels òrgans gestors es gravarà al C.I.P.
segons les següents modalitats:
a) Les liquidacions practicades per sistema mecanitzat es gravarà per blocs quinzenals,
comprensius de les liquidacions practicades dins de cadascuna de les dues quinzenes naturals de cada
mes. La primera quinzena comprendrà des del dia primer del mes fins al dia quinzè i la segona des del
dia setzè fins l'últim del mes.
b) Les liquidacions practicades per sistema no mecanitzat s'inclouran en remeses quinzenals,
seguint la seqüència assenyalada a la lletra anterior i es trametran a la Intervenció la qual les gravarà
en suport magnètic per a la seva immediata incorporació al C.I.P.
ANNEX AL NÚM. 1 (I) 10-1-1986 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 51
Article 40è.
Seguint la seqüència quinzenal assenyalada a l'article anterior, el C.I.P. crearà resums comptables per
conceptes tributaris i llistats de liquidacions que visats per l'Area d'Hisenda seran lliurats a la
Intervenció de Fons, per a la seva fiscalització i comptabilització i lliurarà en suport magnètic a
l'Entitat recaptadora la relació de les liquidacions practicades dins el període.
Article 41è.
Els ingressos seran realitzats a l'Entitat recaptadora mitjançant aportació pels subjectes passius del
document de notificació, que servirà de rebut i produirà plens efectes alliberadors desprès que hagi
estat conformat amb el "rebut" i data per l'Entitat recaptadora.
Article 42è.
L'Entitat recaptadora no admetrà ingressos fora del termini de pagament que consta a la mateixa
notificació.
L'Entitat recaptadora centralitzarà totes les seves operacions a l'oficina principal, o a la sucursal
que a l'esmentat efecte assenyali, i ingressarà diàriament l'import total cobrat a l'Administració.
Article 43è.
Finalitzat el termini de pagament de cada remesa i dins els set dies següents, l'Entitat recaptadora
gravarà al suport magnètic rebut la incidència de pagament o manca de pagament de cadascuna de les
liquidacions i el trametrà a l'Ajuntament.
La informació contiguda al suport magnètic rebut de l'Entitat recaptadora serà incorporada al
C.I.P. el qual:
a) Crearà el llistat dels càrrecs de la remesa impagats i no suspesos, anul·lats, ajornats o
fraccionáis, que constituirà el document material per a lliurar les certificacions de descobert i
providenciar l'apressament.
b) Crearà els rebuts que desprès de signada la providència d'apressament, seran carregats al
compte de valors de Dipositaria i tot seguit a l'Agència executiva a la qual correspongui la gestió de
cobrament a la via d'apressament.
Secció 33. Ingrés a l'Hisenda municipal i aplicació al pressupost de les quantitats recaptades per deutes
en règim de padró.
Article 44è.
Anualment, o en períodes menors segons l'establert al calendari de cobrament, i en base als antecedents
en poder de l'Administració per a l'emissió dels documents de l'exercici anterior i de les altes i baixes
prodüides o conformades pels òrgans gestors, es confeccionarà:
a) Llista cobratòria per a cada concepte tributari, a la que, hi constaran les dades que
estableix l'Ordenança General, còpies de les quals seran lliurades als òrgans de gestió, al de fiscalització
per al seu control, a la Dipositaria de Fons i a l'Entitat recaptadora.
b) Suport magnètic amb la mateixa informació, per a la seva gravació al C.I.P. i lliurament a
l'Entitat recaptadora.
c) Documents avís de pagament per cadascun dels deutes, als que hi constaran totes les dades
necessàries per a la seva identificació, subjecte passiu, fet imposable, període i termini de pagament.
Article 45è.
Els ingressos seran realitzats a l'Entitat recaptadora, mitjançant aportació pels subjectes passius del
document avís de pagament, el qual servirà de rebut i produirà plens efectes alliberadors desprès de
haver estat conformat amb el "rebut" i data per l'Entitat recaptadora. En el supòsit de pèrdua del
document avís de pagament, l'Entitat recaptadora haurà de reproduir-lo a petició de l'interessat, al
menys a l'Oficina principal.
L'Entitat recaptadora no admetrà ingressos fora del termini de pagament, que hi constarà als
documents avís de pagament.
L'Entitat recaptadora centralitzarà necessàriament totes les seves operacions a l'oficina
principal o a la sucursal que a l'efecte assenyali i ingressarà diàriament l'import total cobrat.
Finalitzat el termini de pagament de cada concepte tributari i dins els set dies següents, l'Entitat
recaptadora gravarà al suport magnètic rebut, la incidència de pagament o manca de pagament de
cadascun dels deutes tributaris i la trametrà a l'Ajuntament.
52 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEX AL NÚM. 1 (!) 10-1-1986
Article 46è.
La informació continguda al suport magnètic rebut de l'Entitat recaptadora, serà incorporada al C.I.P.
que confeccionarà:
a) El llistat dels deutes impagats i no suspesos, anul·lats, ajornats o fraccionats, que
constituirà el document material suport de la relació de deutors i providència d'apressament.
b) Els documents base rebut que després de signada la providència d'apressament seran
carregats al compte de valors de Dipositaria i seguidament de l'Agència executiva a la que correspongui
la gestió del cobrament al procediment d'apressament.
CAPITOL II. ANUL·LACIONS; SUSPENSIONS, AJORNAMENTS I FRACCIONAMENTS DE PAGAMENT.
Secció lg. Normes Generals.
Article 47è.
1. Les anul·lacions, suspensions, ajornaments i fraccionaments de pagament, seran tractats
pels òrgans gestors mitjançant la seva gravació directa al C.I.P. que, quinzenalment, confeccionarà:
a) Llistat general de cadascuna de les incidències que serà signat per l'òrgan que tingui
atribuïda la competència decisòria.
b) Llistats parcials per conceptes tributaris, òrgans de gestió i recaptadors executius, en el
seu cas, que serà signat pels òrgans que tinguin atribuïda la competència de gestió.
2. Els esmentats llistats, un cop signats, es trametran:
a) A la Intervenció, en tot cas, als efectes de fiscalització, control i presa de raó en
comptabilitat.
b) A la Dipositaria als efectes del presa de raó en els seus comptes si es tracta de valors en
via d'apressament.
c) Directament a les Agències executives en el mateix supòsit de la lletra b).
Article 48è.
1. La gravació de la incidència al C.I.P. implicarà així mateix la gravació de totes les
alteracions produïdes als deutes que subsisteixin, així com de les garanties constituïdes en el supòsit de
suspensió, ajornament o fraccionament.
Els llistats es confeccionaran en dues sèries diferents. Una corresponent a les incidències
produïdes al procediment de recaptació en voluntària, i l'altra, de les incidències produïdes al
procediment d'apressament.
2. Es consideraran incidències al procediment de recaptació en període voluntari, les
produïdes fins al seu acabament, inclosa la pròrroga.
Es consideraran incidències al procediment d'apressament les produïdes a partir d'haver-se dictat
les providències d'apressament.
3. No s'inclouran als llistats de relacions certificades de deutors i certificats de descobert, els
deutes tributaris que al confeccionar-se les esmentades relacions, haguessin reflectit al C.I.P. alguna
incidència d'anul·lació, suspensió, ajornament o fraccionament, sense perjudici d'incorporar-se
posteriorment al llistat que correspongui un cop resolta la incidència.
Article 49è. Anul·lacions.
L'anul·lació determinarà la baixa del deute tributari al procediment recaptatori i la data en les
anotacions comptables, que seran definitives si el deute tributari és improcedent i ha estat liquidat
erròniament en tot o en part, sense perjudici de la seva substitució per l'adient, si procedís, contra el
mateix subjecte passiu o d'altre diferent.
La baixa i la data implicaran simplement un canvi en els períodes recaptatoris quan s'haguessin
produït a conseqüència de vicis formals invalidants del procediment i determinarà el restabliment del
deute tributari a l'inici del període voluntari de recaptació.
Article 30è. Suspensions.
La suspensió determinarà la paralització del procediment recaptatori sense que s'alteri la situació
comptable del deute tributari i es reprendrà quan desapereixin les causes que la varen motivar. Els
interessos de demora seran liquidats separadament en la forma prevista a l'article següent.
ANNEX AL NÚM. 1 (I) 10-1-1986 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 53
Article 51è. Ajornaments.
L'ajornament determinarà simplement l'alteració del termini de pagament.
Juntament a la sol·licitud de pagament dels deutes que hagin d'ésser autoliquidats pel subjecte
passiu, s'acompanyarà, degudament complementat i liquidat, el model de declareció-liquidació. L'òrgan
gestor practicarà liquidació a la vista de la declaració-liquidació, seguint el règim propi d'aquelles.
Atorgat l'ajornament i formalitzada la preceptiva garantia, es procedirà a practicar liquidació
pels interessos de demora, que es notificarà a l'interessat mitjançant el procediment establert per a les
liquidacions i s'imputarà al concepte "interessos de demora".
L'ingrés de les liquidacions per "interessos de demora" s'efectuarà a la mateixa data assenyalada
per al pagament principal a l'acord de concessió de l'ajornament.
En els supòsits de denegació de l'ajornament es procedirà a practicar liquidació d'interessos de
demora.
Article 52è. Fraccionaments.
1. El fraccionament del pagament determinarà la substitució del deute tributari per tants
deutes com fraccionaments de pagament s'hagin atorgat.
2. S'aplicarà al fraccionament del pagament el previst per l'ajornament amb les següents
particularitats:
a) Es practicarà una sola liquidació per interessos, que s'ingressarà quan s'efectuí el pagament
de l'últim venciment.
b) Es practicaran tantes liquidacions com pagaments fraccionats, que es notificaran a
l'interessat.
Secció 2§. Garanties.
Article 53è.
1. Tindran la consideració de valors els documents als que es materialitzi la garantia oferta
en els supòsits d'ajornament, fraccionament o suspensió.
Els esmentats valors seran custodiats a la Dipositaria, prèvia l'expedició per la Intervenció dels
oportuns documents comptables de càrrec i es retornaran als interessats quan justifiquin
documentalment el pagament del principal més els interessos de demora dels deutes garantits,
trametrent-se pel seu lliurament l'oportú document comptable de data.
2. En confeccionar les certificacions de descobert i les relacions certificades de deutors, el
C.I.P. confeccionarà una llista especial en hi constaran els deutes inclosos als esmentats documents que
hi tenen constituïda garantia de pagament, a fi que els deutors siguin requerits sense demora perquè
efectuïn el pagament abans de que transcorrin vint-i-quatre hores i, en cas contrari, es procedirà sense
més a executar l'esmentada garantia.
3. Els dipòsits en metàl·lic i avals bancaris podran ésser realitzats directament al pagament
del deute tributari dins el període de recaptació en voluntària, quan així sigui sol·licitat per l'interessat
i doni la seva conformitat l'avalista.
CAPITOL III. INGRESSOS A COMPTE.
Article 34è.
Tindran la consideració "d'ingressos a compte" del deute tributari exigible al moment del pagament, les
quantitats satisfetes pels contribuents en els següents supòsits:
a) Quan dins el període voluntari haguessin fet el pagament d'un deute tributari correctament
notificat per un import menor de l'exigible al moment d'efectuar-ho.
b) Quan, vençut el termini voluntari, efectuessin el pagament mitjançant gir postal tributari,
transferència bàncaria o mitjançant les Entitats col·laboradores d'un deute correctament notificat.
c) Quan el pagament d'un deute tributari mitjançant declaració-liquidació s'efectuï dins el
termini establert, però per un import menor del que resulti de les dades de la declaració.
54 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEX AL NÚM. 1 (!) 10-1-1986
Article 55è.
Els pagaments efectuats pels subjectes passius inclosos a la lletra a) de l'article anterior, no impediran
l'expedició de l'oportuna certificació de descobert per la part del deute no ingressat per a la seva
efectivitat a la via d'apressament.
En els supòsits de la lletra b) de l'article anterior, es posarà a disposició del Recaptador executiu
l'import ingressat, un cop s'hagi carregat la corresponent certificació de descobert perquè efectuï el
cobrament per la diferència, si procedís.
Quan es tracti dels supòsits compresos a l'apartat c), es practicarà per l'òrgan gestor la liquidació
complementària que correspongui, la qual es notificarà al subjecte passiu.
CAPITOL IV. MANAMENTS D'INGRES.
Article 56è.
L'Entitat recaptadora, aixr com totes les Entitats col·laboradores, ingressaran directament els imports
cobrats en Compte a nom de l'Ajuntament de Barcelona, obert a cadascuna de les agències que
col·laborin en la gestió del cobrament.
Diàriament, els saldos dels esmentats comptes es transferiran al compte únic obert a l'oficina
principal o a la que centralitzi les operacions a nom de l'Ajuntament de Barcelona i distinta de la que
registra les operacions singulars de l'oficina.
El traspàs als comptes de tresoreria es produirà també diàriament mitjançant lliurament dels
corresponents manaments d'ingrés per conceptes tributaris i modalitats de recaptació (autoliquidació,
liquidacions i padrons).
TÍTOL IV
LIQUIDACIÓ I TANCAMENT DEL PRESSUPOST
Article 57è.
1. El compte definitiu de l'exercici econòmic es tancarà el 31 de desembre; per tant, en cap
cas es podran efectuar despeses amb posterioritat a l'esmentada data.
2. Totes les operacions registrades des del lr. de gener fins al 31 de desembre es comprendran
en un sol compte tancat en l'esmentada data, que constituirà el compte definitiu de liquidació del
Pressupost de Despeses.
Article 38è.
1. La Intervenció admetrà per a informe previ els expedients d'autorització de despeses fins
aquella data límit que doni la seguretat, en una previsió normal dels terminis administratius, de què es
podran tramitar abans del 31 de desembre, les fases d'autorització, disposició i obligació.
2. Amb referència al 30 de novembre la Intervenció enviarà als Coordinadors i Directors de
Serveis responsables de cada sector pressupostari relació de les quantitats contretes per actes de
disposició que no disposin de documents acreditatius de l'obligació de pagament, els quals podran tenir
entrada a Intervenció fins al 31 de desembre.
3. Les quantitats objecte d'autorització de les que no s'hagi disposat i les disposades que en
l'última data esmentada no disposin de documents acreditatius d'obligacions contretes passaran a
economies.
Article 59è.
Als efectes del que disposa l'article anterior, es podran realitzar anotacions d'obligacions amb caire
preventiu a petició dels serveis de l'àrea corresponent per raó de les despeses objecte de disposició
prèvia, quan als creditors no els sigui possible presentar els documents justificatius o als serveis
municipals estendre les necessàries certificacions. Aquestes anotacions seran anul·lades per la
Intervenció si no s'han rebut els documents esmentats abans del dia 31 de març de 1987.
ANNEXAL NÚM. 1 (I) 10-1-1986 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA 55
Article 60è.
1. Els saldos de les obligacions al 31 de desembre, representen l'import de les que estan
pendents d'ordenar el pagament i, a partir del primer de gener de 1987, hom els aplicarà a "Pressupostos
Tancats".
2. Per l'import dels saldos de les obligacions, la Intervenció formarà una relació nominal de
creditors que comprovada amb el saldo respectiu s'acompanyarà com a justificant del compte de les
despeses.
Article 61è.
Abans del 13 de febrer s'hauran de rendir davant de la Intervenció els comptes de totes les despeses a
justificar amb els corresponents comprovants.
TÍTOL V
PARCS I JARDINS I NETEJA DE GRACIA, I OFICINA OLIMPICA
Article 62è.
D'acord amb el que estableix l'article 6.3 del Reial Decret 2513/82, de 24 de juliol, la gestió
pressupostària del Servei Municipal de Parcs i Jardins, que té encomanada a més la neteja pública de
Gràcia, i de l'Oficina Olímpica s'efectuarà de conformitat amb el que es disposa en aquest Títol.
Article 63è.
1. L'Alcalde podrà delegar en el Gerent del Servei Municipal de Parcs i Jardins i en el
Conseller-Delegat de l'Oficina Olímpica les següents atribucions:
a) Autorització de les despeses pròpies del Servei o de l'Oficina.
b) Contractació d'obres, serveis i instal·lacions, la quantia dels quals no excedeixi del 50% del
límit autoritzat per a la contratació directa.
c) Ampliació o modificació de projectes d'obres per quanties que no excedeixin de la partida
d'imprevistos o similar del pressupost d'execució aprovat i que, en tot cas, no ultrapassi el
50% de del límit autoritzat per a la contractació directa.
d) Adquisició de béns i drets, i contractació de subministraments quan la quantia no ultrapassi
l'I per 1000 dels recursos ordinaris del Pressupost.
2. Tota contractació, un cop efectuada l'adjudicació, es comunicarà a la Intervenció General
per a la contracció del crèdit adient.
Article 64è.
La gerència del Servei de Parcs i Jardins, i la Conselleria-Delegada de l'Oficina Olímpica podran
tramitar expedients de despeses "a justificar", que es lliuraran d'acord amb el que, amb caràcter
general, disposen aquestes Bases i les "Normes sobre l'ordenació de les despeses i la seva comptabilitat".
Article 65è.
1. El Gerent del Servei de Parcs i Jardins, i el Conseller-Delegat de l'Oficina Olímpica
efectuarà el reconeixement d'obligacions amb càrrec a les obligacions de despeses prèviament
contretes. Un cop reconegudes les obligacions, es trametrà una relació detallada a la Intervenció
General, juntament amb les factures o certificacions d'obres per a la preparació de l'ordre de pagament.
2. La Gerència o la Conselleria-Delegada, esmentada, proposaran els pagaments a realitzar
mitjançant la tramesa a Intervenció General d'una relació detallada; a continuació l'Interventor elevarà
a l'Alcaldia la correlativa documentació dels pagaments per al seu lliurament.
3. D'acord amb les instruccions de l'Alcaldia, la Intervenció General i la Dipositaria
disposaran el sistema més adequat per fer efectius els pagaments de Parcs i Jardins.
56 GASETA MUNICIPAL DE BARCELONA ANNEXAL NÚM. 1 (!) 10-1-1986
Article 66è.
Les nòmines del personal del Servei Municipal de Parcs i Jardins es confeccionaran pels serveis de
l'esmentat òrgan, seran conformades pel Gerent del Servei, fiscalitzades per 1 Interventor-Delegat i
trameses a la Intervenció General per al seu pagament, en forma reglamentària.
Article 67è.
La gestió d'ingressos derivats de l'activitat del Servei Municipal de Parcs i Jardins correspondrà al seus
propis serveis i la seva ficalització a l'Interventor-Delegat. La materialització i comptabilització
d'aquests ingressos s'efectuarà a través de la Intervenció General i la Dipositaria.
Article 68è.
Paral·lelament a la comptabilitat general de la Corporació, el Servei Municipal de Parcs i Jardins i
l'Oficina Olímpica en duran una altra d'interna, ajustada al que estableix el Pla General de
Comptabilitat del Sector Públic.
DISPOSICIÓ ADDICIONAL
Autoritzar a l'Alcalde o el membre de la Corporació en qui delegui a atorgar tota la documentació
necessària i signar una o vàries operacions de crèdit per un valor màxim de 4.134.318.812 pessetes, en
forma de préstec o emissió de Deute, a tipus fix o variable, que seran sotmeses, prèviament a la seva
formalització, a informació del Consell Municipal Permanent.
DISPOSICIÓ DEROGATÒRIA
Queden derogats:
1. En quan s'oposin a les disposicions d'aquestes Normes, la Instrucció per a l'ordenació de la
despesa aprovada per l'Ajuntament Ple el 30 de març del 1960
2. El Capítol II -De la recepció- del Reglament de Subministraments i adquisicions aprovat
per l'Ajuntament Ple el 30 de març del 1960.
3. La Instrucció per a l'aprovació de factures aprovada per Decret de l'Alcaldia de 3 de gener
del 1964.
DISPOSICIÓ FINAL
S'autoritza a l'Alcaldia per dictar unes "Normes sobre ordenació de les despeses i la seva comptabilitat"
en desplegament d'aquestes Bases d'execució.
PREU DE SUBSCRIPCIÓ: ADMINISTRACIÓ I SUBSCRIPCIÓ
Barcelona, anual 1.500 ptes. GASETA MUNICIPAL
Número corrent 50 ptes. Plaça de Sant Jaume, 3a. planta
Es publica cada deu dies Dipòsit legal B. 1824 -1958 impremtamuniot*