FUNDACIÓ FACTOR HUMA MEMÒRIA 2015 1 1. Activitat de l’entitat La Fundació Factor Humà fou constituïda el 24 de juliol de 1997 i inscrita al Registre de Fundacions del Departament de Justícia de la Generalitat de Catalunya amb el número 1295, i està classificada com a una Fundació Benèfica de caràcter docent, per resolució de la Conselleria de Justícia de la Generalitat de Catalunya. Es regeix pels seus estatuts i per les lleis i altres disposicions que li siguin aplicables. Són finalitats de la Fundació: a) Donar serveis per afavorir la motivació laboral i fomentar la investigació sobre les tècniques modernes en aquest camp. b) Afavorir l’intercanvi d’experiències en aquesta matèria entre les Administracions i empreses membres. c) Fomentar l’ocupació efectiva dels treballadors de les Administracions Públiques i empreses membres del Patronat. d) Exercir accions d’intermediació en el mercat laboral dins l’àmbit dels seus patrons i empreses col·laboradores. e) Establir accions per al reciclatge professional dels recursos humans excedents tant ara com el que es prevegin en el futur. f) Qualssevol altres esdeveniments en el camp dels recursos humans que el Patronat consideri oportuns per al millor compliment de les finalitats de la Fundació. Des de la seva constitució i en acompliment de les seves finalitats fundacionals la Fundació ha estat desenvolupant tot tipus d’activitats encaminades a afavorir les relacions laborals en el marc d’organitzacions públiques i privades. En concret durant l’exercici 2015 la Fundació ha realitzat les següents activitats: NOVES PRÀCTIQUES EN RH Dirigir-se a un mateix. Introducció a la productivitat personal. 4 de febrer de 2015. Amb Boris Mir, membre de la Comissió Consultiva de la Fundació. Assistència: 30 Valoració: 4,73 sobre 5 El sistema d’ordenació dels llocs de treball de l’Ajuntament de Barcelona. 5 de març de 2015. Amb Carles Arias, gerent, Josep M. Sans, director de Serveis Jurídics i Promoció de RH, i Maria Rodríguez, directora de Desenvolupament i Atenció al personal. Assistència: 42 Valoració: 4,71 sobre 5 PLENARI 17 de març de 2015 al Parc Científic de la Universitat de Barcelona. Conferència de d'Alfonso Jiménez, soci director de PeopleMatters, i quatre workshops: 1 Alliberar tot el talent a les organitzacions. Expert: Liberto Pereda 2 Xoc generacional: problemes i oportunitats. Experta: Nuria Povill 3 Gestió adequada de les transicions durant els canvis organitzatius. Expert: David Menoyo 4 Què fer quan es trenca el compromís. Experta: Yolanda Potolés Assistència: 102 Valoració: 4,32 sobre 5 FUNDACIÓ FACTOR HUMA MEMÒRIA 2015 2 GRUPS ESTABLES DIRECTORS DE PERSONES 8a Jornada Anual Diper’s: 1 de juliol de 2015. Visita a Immobiliària Amat, xerrada amb Imma i Joana Amat, visita en vaixell pel Port de Barcelona, dinar i diàleg sobre persones, valors i lideratge entre Salvador Alemany, president d’Abertis, i Oriol Amat, catedràtic d’Economia Financera de la UPF. Assistència: 37 Valoració: 4,42 sobre 5 MÀXIMS REPRESENTANTS V Trobada “Com generar valors amb valors”. 1 d’octubre de 2015. Realitzada a la sala noble de l’Edifici del Rellotge, de la Diputació de Barcelona. Conferència de Imma i Joana Amat, co directores d’Amat Immobiliaris. Assistència: 28 COMUNICACIÓ INTERNA “Xarxes socials corporatives, palanca de canvi, productivitat i innovació”. 17 de setembre de 2015. Amb Mireia Ranera, sòcia co-fundadora d’Incipy, Pilar Jiménez, directora de Recursos Humans i Organització de Grup TCB i Cristóbal Flores, responsable de Comunicació Interna del Port de Barcelona. Assistència: 38 Valoració: 4,65 sobre 5 RETRIBUCIÓ “Projecte Cret@: la nova liquidació de quotes a la Seguretat Social” 27 de gener de 2015. Amb David Muñoz, director de Suport i Formació de Meta4 i responsable de la implantació del projecte Cret@ en Base instal·lada. Assistència: 35 Valoració: 4,53 sobre 5 SALUT LABORAL I BENESTAR “Noves tecnologies, benestar o estrès?” 8 de juliol de 2015. Amb José Francisco Martínez- Losa, soci fundador d’Audit & Control Estrés,i Vanesa Berrido, HR Business Partner i project manager del programa Energize de Danone, Assistència: 14 Valoració: 4,50 sobre 5 TALENTUM “El triangle Empresa – Lideratge – Mindfulnes. 15 d’abril de 2015. Andrés Martín Asuero, fundador de l’Institut esMindfulness SL, Fred Krawchuk, professor de l'Iese, analista polític adjunt a RAND Corporation i assessor comercial a Aperio International i Carles Descalzi, gerent del Grup Sant Pere Claver. Assistència: 32 Valoració: 4,60 sobre 5 FUNDACIÓ FACTOR HUMA MEMÒRIA 2015 3 “Reflexionem sobre la gestió del talent: mapes de coneixement” 15 d’octubre de 2015. Amb Olga Rodríguez, cap del Departament de Desenvolupament de Recursos Humans d’MC Mutual i Àngels Paredes, membre de la nostra Comissió Consultiva. Assistència: 20 Valoració: 4,69 sobre 5 RESPONSABILITAT SOCIAL I SOSTENIBILITAT “Progressant en el voluntariat en empreses i instucions”. 6 de maig de 2015. Activitat coorganitzada amb Respon.cat, Iniciativa Empresarial per al desenvolupament de la responsabilitat social a Catalunya. Es van conèixer les experiències d'Hospital Clínic de Barcelona, Penguin Random House i TMB de la mà de dos experts dinamitzadors, Anna Bolaños i Enric Madrigal i es van compartir les experiències i opinions de les persones assistents a la trobada. Assistència: 24 Valoració: 4,53 sobre 5 “Ajudem en l’impuls de la Reforma Horària” (03/12/2015). Amb Fabian Mohedano i Lluís Casado, Iniciativa per a la Reforma Horària; Anna Bolaños i Josean Lavado, Comissió Consultiva de la Fundació Assistència: 12 Valoració: 4,63 sobre 5 III ESPAI FACTOR HUMA “La innovació coherent” 28 d’octubre. Conduit per Gaspar Hernández. Amb M.Jesús Salido, Sara Berbel, Maite Moreno, Teresa Niubó, Nora Soler Jose A. Ogazón, Daniel Iniesta i la intervenció musical de Santi Carcasona. 180 assistents Valoració: 4,39 sobre 5 SEMINARIS “Autoconeixement i eficàcia personal. L’eina Insights Discovery” (dues edicions) 27 de febrer i 10 d’abril de 2015. Impartit per Àngels Paredes Participants 1ª edició: 19 persones Valoració global 1ª edició: 8,71 sobre 10 Participants 2ª edició: 13 persones Valoració global 2ª edició: 8,92 sobre 10 “La gestió de l’edat: La segona carrera professional dels sèniors” (dues edicions) 13 de maig i 30 de juny de 2015. Impartit per Laura Rosillo Assistents: 24 Valoració global: 8,21 sobre 10 ”Talent intraprenedor: generant noves oportunitats a les organitzacions” 17 de novembre de 2015. Impartit per Cathy Paredes i Fran Chuan. Participants: 11 FUNDACIÓ FACTOR HUMA MEMÒRIA 2015 4 REUNIONS AMB EL CONSELL ASSESSOR La primera reunió del 2015 es va fer el 4 de maig, a la seu de DKV Seguros. El 30 d’octubre es va celebrar la cinquena reunió. En ella es va parlar de la redefinició de la missió de la Fundació i de les properes accions del Consell: preparar un “reportatge” pel diari Expansión i iniciar les entrevistes a cada membre del Consell VII EDICIÓ DEL PREMI FACTOR HUMÀ MERCÈ SALA En aquesta ocasió, s’ha aconseguit el suport de 18 entitats col·laboradores. S’ha millorat la definició dels valors i canviat el nom del valor Humanitat pel de Tracte Humà Les reunions de la Comissió Tècnica foren el 5 de febrer i el 14 d’abril La reunió del Jurat fou el 4 de maig. Enguany s’ha incorporat a Maravillas Rojo com a persona que va conèixer Mercè Sala i substituint en Jaume Pagès. També s’ha afegit en César Molins, DG d’Ames, guanyador de la VI Edició Han assistit 251 persones S’està preparant el recull d’aparicions en diferents mitjans - clipping, que està sent molt destacable PROJECTES Prova pilot de les eines auto diagnostiques del desplegament del Manifest Durant els mesos de febrer i març s’han fet les proves pilot a everis, Grup TCB, MC Mutual, Suara i UOC. Es va fer una reunió d’arrencada el 26/1 i una de tancament el 29/4. A la vegada, i en col·laboració amb Jordi Serrano s’ha estat treballant amb el futur d’aquest projecte. Tallers pel directius de la UB El 9/4 es va fer a l’IL3 dos tallers sobre Gestió del canvi dirigits als directius/ves de la Universitat de Barcelona. Els tallers van anar a càrrec de Claudio Drapkin de Solo i de David Menoyo de Humanside PROJECTES EN COL·LABORACIÓ AMB ALTRES Obra Social “la Caixa”: Cicle de Diàleg sobre Ètica aplicada a l’empresa 1r. Diàleg Victòria Camps i Rosa Garcia, moderat per Jordi Fortuny 35 Assistents: 2n. Diàleg Ángel Gabilondo i Francisco Belil, moderat per Manuel Campo Vidal. 78 Assistents: FUNDACIÓ FACTOR HUMA MEMÒRIA 2015 5 3r. Diàleg Àngel Castiñeira i Pilar Almagro, moderat per Xavier Graset 88 Assistents: L’Obra social n’ha fet una valoració molt bona i ha demanat un segon any, on es faran tallers en grups reduïts per treballar sobre l’aplicació pràctica de com introduir l’ètica a les organitzacions. Que s’han concretat en: 15/7. Primera acció de venda del projecte 21/9. Segona acció de venda del projecte 3/11. Inici del segon any de projecte. Taller 1: Ètica i governança Secretaria tècnica: Anna Bolaños i José Antonio Lavado, amb la participació durant tot el projecte de la Dra. Begoña Román, doctora en filosofia de la UB i secretaria executiva de Ethos Ramon Llull Roca Salvatella. Observador Digital A finals de juny, Roca Salvatella ens comunicava que el projecte, dels quals en són els “curadors” no estava tenint l’ impacte que esperaven i deixaria de destinar-hi els recursos que hi posava. Des del setembre s’està fent un “downshifting” i s’està valorant si es segueix amb el projecte amb un altre col·laborador a partir del proper any. CESSIÓ DELS ESPAIS DELS SOCIS DIPUTACIÓ DE BARCELONA AJUNTAMENT DE BARCELONA UB PENGUIN RANDOM HOUSE AIGÜES DE BARCELONA GAES CSSC FERROCARRILS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PORT DE BARCELONA ENQUESTA ALS SOCIS El 16 de juny s’ha enviat a tots els socis una enquesta que recull l’índex de satisfacció dels nostres usuaris directes en el serveis presencials, virtuals i intangibles La Fundació 2.0 Perfil a Twitter: Amb 4,2 anys d’existència. 3.095 seguidors. Seguint a 2.501 perfils. 6.913 tweets publicats. Grup a LinkedIn: 1.672 membres. Perfil a Facebook: 242 seguidors. FUNDACIÓ FACTOR HUMA MEMÒRIA 2015 6 Amb motiu de la celebració de l’acte de lliurament del VII Premi Mercè Sala el passat 4 de juny amb hashtag #PremiMerceSala es va aconseguir ser trending topic a Barcelona Incorporació de nous socis Mutua de Propietarios Doga Institut català de la salut Sanofi Consorci Hospitalari de Vic Visites a possibles socis 29/1. Doga. Matías Ripoll 11/2. Consorci Sanitari del Maresme. Johanna Cáceres. 12/2. Consorci Hospitalari de Vic. Cristina Bonet 15/5. Sanofi. Carme Jordà Proposta de nous referents No se n’ha fet cap; està pendent de concretar-se amb Boehringer Ingelheimm ALTRES Estudi retributiu fet per Compensa Capital Humano. Ha suposat l’elaboració de les descripcions de lloc de treball de cada lloc afegint les noves tasques i responsabilitats que es deriven del pla estratègic Dinàmica amb Angels Paredes a partir de l’eina dels Insights per treballar la cohesió grupal ALTRES COL·LABORACIONS Participacions a diferents jornades de socis: 12/6. Participació d’Anna Fornés com a ponent a la jornada Les coooperatives contribueixen a l’equitat, organitzada pel Departament d’empresa i ocupació de la Generalitat de Catalunya. 80 assistents. Sala Cotxeres del Palau Robert 30/9: Jornada UOC Empreses. L’aprenentatge corporatiu i els reptes de superar els límits de la virtualitat. Amb una ponent internacional – Jane Hart, quatre casos pràctics de socis de la Fundació i diàleg final entre Eudald Carbonell i Lluis Torner, moderat per Genís Roca. Intervenció d’Anna Fornés a l’ inici de l’acte. Antiga Fabrica Damm. 180 assistents externes: 19/10. ¿Cómo transforman las nuevas tecnologías la función directiva?, primer dels Debats directius d’ AED organitzat per la Comissió de participació social que lidera Carles Mendieta amb la nostra col·laboració. Introducció a càrrec de Josep Salvatella, membre de la nostra comissió consultiva. Círculo Ecuestre. 20 assistents. 4,5 sobre 5 de valoració 9/10. Col·laboradors de la 2nd International HR Conference Barcelona amb ponents internacionals. 150 participants. Palau de la Musica 22/10. La reinserció laboral i el càncer de mama, un tema a debat. Organitzat per la Federació Catalana Entitats contra el càncer. Participació de la Fundació a la taula rodona d’experiències, a través d’Anna Delclos, directora de la Fundació Randstad. Hospital Clínic FUNDACIÓ FACTOR HUMA MEMÒRIA 2015 7 Difusions de diferents jornades 21/9. Conferència sobre el Fons Kati, d’Ismael Diadié, Acte organitzat per DKV. La Pedrera 13/10. Jornada Com distribuïm la riquesa. Organitzat per l’Observatori Dona, empresa i economia de la Cambra de comerç. CaixaForum 22/10. Jornada Prevención de Riesgos Laborales y gestión del envejecimiento saludable en las organizaciones, organitzada per de MC Mutual. Foment del treball 20/11. Culthunting Day. Organitzat per Aportada. Arts Santa Mònica Assistència a diferents conferències, jornades i actes 5/2. Acte de Peoplematters, Observatorio Colón. Cena conferencia de conseller delegat d’Abertis. Real Club de Polo 6/2. Acte anual de Gestió Solidària. Blanquerna 12/2. Sessió de Lego .organitzada per l’ Ajuntament de l’Hospitalet. Hotel Fira Congress. 20/2. Cas Atlas Copco. Solo. Ingracia 25/2. Jornada Bretxa salarial de gènere. SIQ del Departament d’Empresa i Ocupació. Palau Macaya 5/3. Presentació del llibre de Salvador Alemany “Inteligencia empresarial”. Cercle d’Economia 10/3. Acte commemoratiu del Dia internacional de les Dones. Parlament de Catalunya 12/3. Jornada The future of work. Workplace Conference. 3GOffice. Emotion Experience 19/3. Debats UPF Món. Moviments socials i participació ciutadana. Auditori Campus Ciutadella UPF 20/3. Executive Meeting d’Eada. Palau de Congressos de Catalunya 7/4. Conferencia d’Alex Cruz, Conseller delegat i president de Vueling. Centre de Desenvolupament Directiu de CaixaBank. Palau Macaya 8/4. Acte presentació Anuari Reforma Horària. Antiga fàbrica Damm 13/4. Celebració 500 emissions del programa de TV3 Valor afegit: “Sortir de la crisi: de la teoria a la pràctica”. Palau Macaya 22/4: Jornada d’Igualtat de Gaes. “Conciliación e igualdad, dos valores en auge”. Centre d’Interpretació de la Barcelona World Race 24/4. Conferència de Manel del Castillo. AED. Circulo Ecuestre 24/4: Conferencia d’Ainhoa Fornós. Grupo Directoras de RH de Advantage Consultores. Antiga Fàbrica Damm 29/4. Conferència “El cas Vueling”. Cristian Rodríguez-Ferrera, DRH. Grup Direcció per compromís. Ferrer Internacional. 5/5. DigitalTHINK Barcelona. Roca Salvatella y Esade. Roca Gallery 21/5. Conferència de Mireia Ranera. Innovación y Employer Branding en la era digital. Inesdi FUNDACIÓ FACTOR HUMA MEMÒRIA 2015 8 21/5. Conferència de José Miguel Bolívar. Qué es el entorno VUCA. Foment del Treball 5/6. Jornada sobre Emprendimiento corporativo. Club Dirección de personas y organización d’ Esade i AED 9/6. Culthunting Club: tres tallers per millorar el lideratge. Aportada. Arts Santa Mónica 16/6. Presentació de BCorp. Como ser la mejor empresa para el mundo. Iese 17/6. Presentació Llibre de ponències del grup català del Club de Roma. Palau Macaya 8/7. Presentació de l’Associació catalana per al Foment del Bé Comú. Barcelona Activa 10/7. Esade Research Day 17/7. Dinar d’estiu del grup de directores de RH d’Advantage Consultores. Dos Torres 20/7. Presentació del Consell Assessor de la Reforma Horària. Palau de la Generalitat 17/9. II Observatorio Colón, organitzat per Peoplematters, amb la conferència de Jaume Guardiola, CEO de Banc Sabadell. RC Polo de Barcelona 30/9. Como gestionar el Data en las organizaciones. Conferencia de Maribel Morales. Incipy, Inesdi 23/10. Presentació del Programa Multicompañia de desarrollo de Talento, impulsat per la Fundación Transforma España. Sanofi 11/11. Premio MC Mutual “Antonio Baró”. La Torre dels Lleons 12/11. Lliurament Premis Vivers de Belloch. Cardedeu, dels quals formem part del Jurat 17/11. Els horaris a debat. La gestió del temps de treball. CTESC i ODEE. Palau Macaya 19 de novembre. Premis FIDEM. Llotja de Mar 24 de novembre. Conferencia de Moncho Ferrer de la Fundación Vicente Ferrer. Acte d’Agima. Hotel Gallery 20/11. Culthunting Day. Arts Santa Mònica 27/11. Jornada de Nous Lideratges. Innogent. Palau de la Generalitat 30/11. AQ Awards. Teatre Nacional de Catalunya 1/12. 10 anys del programa Compartim. Departament de Justícia. CEJFE 11/12. Dinar de networking de Nadal del grup de DRH d’Advantage Consultores 14/12. Lliurament dels premis Respon.CAT. Llotja de Mar 14/12. Conferència de César Rendueles. Escola Europea d’Humanitats. Palau Macaya 18/12. Llançament Programa multicompañía de desarrollo de talento de la Fundación Transforma España. Seu Affinity Petcare FUNDACIÓ FACTOR HUMA MEMÒRIA 2015 9 APARICIÓ ALS MITJANS 25/1: A la vanguardia, article de Jordi Goula: “Com sembrar llavors d’innovació”, amb la participació de Juliana Vilert (Gencat), Tomàs Llompart (Suara) i Anna Fornés 11/3. Aparició al programa de TV3, “Valor afegit”, al reportatge “RSC: un nou model de gestió”, on s’entrevistava a Joan Permanyer, Director General d’Ordesa (empresa associada), a José Antonio Lavado (membre de la Comissió Consultiva) i a Anna Fornés (directora) 5/6. Aparició al programa Els matins de TV3, amb entrevistes a Imma Amat, guardonada amb el VII Premi Factor Humà Mercè Sala, a Marta Quintero, guanyadora del concurs d’acudits al metro i a Anna Fornés 14/6: A La vanguardia amb l’article signat pel Consell Assessor: “El valor del compromís reciproc” La Marató d’acudits que varem fer el 28/5 en el marc del VII Premi Factor Humà Mercè Sala també va tenir un ampli ressò als mitjans de comunicació. S’agraeix la col·laboració de la Fundació TMB, B:SM, Leroy Merlin i Penguin Random House per tal de fer-ho possible 29/6: reunió d’Anna Fornés amb Jordi Goula, Pau Juste i Laura Rosillo per parlar de l’envelliment de les plantilles. El resultat es publica en l’article del suplement de La Vanguardia Dinero: “¿Qué hacer con quienes pasan de 50?” (12/07). 16/9. Anna Fornés participa a la roda de premsa de presentació als mitjans de la 2nd. International HR Conference BCN a l’hotel Pullitzer. Octubre. Publicació al Dossier Gestión de personas de la revista Corresponsables d’ una tribuna d’ Anna Fornés: “La ética empieza a hablar el lenguaje de los negocios”. 29/11 La Vanguardia, Goula, Jordi. “Com identificar noves oportunitats de negoci” Participants: Cathy Paredes, sòcia fundadora de Human Software; Fran Chuan, soci fundador de Dícere; Manuel Jiménez, director general de la filial espanyola de Rittal; i Anna Fornés, directora de la Fundació. PREMI FACTOR HUMÀ MERCÈ SALA Presentació als mitjans amb un esmorzar col·loqui El 20 d’abril es va organitzar una trobada amb els mitjans que va comptar amb la participació de Pedro Arellano, president de la Fundació; Anna Fornés, Jordi Garriga, soci director general de la consultora e-Motiva; Nora Solé, directora de Recursos Humans Regional de Leroy Merlin; i José Miguel de la Dehesa, director de persones i responsabilitat social de la Universitat Oberta de Catalunya. Es va buscar la manera de comunicar dades atractives mediàticament i que estiguessin vinculades amb el leit-motiv del premi d’enguany: “Les bones energies se sumen”. Fou a partir de dades recollides sobre clima i compromís per la consultora e-Motiva, que es va informar als mitjans que la rendibilitat d'una empresa es pot arribar a disparar fins al 100% quan els empleats estan compromesos, la qual cosa pot suposar des d'un 14% més de marge de negoci fins a un 100%. Amb aquesta informació i d’altres aportades per Garriga, i les experiències de Leroy Merlin i de la UOC, es va aconseguir un important impacte a mitjans. Tot plegat ens va servir per aconseguir que es parlés més del Premi abans del propi dia de l’acte de lliurament. FUNDACIÓ FACTOR HUMA MEMÒRIA 2015 10 Impacte total d’aparicions del Premi Factor Humà Mercè Sala, vuitena edició Resum de l’informe – provisional - Total d'aparicions: 38 - Audiència total: 23.442.064 persones. - Valoració publicitària: 120.814,29 euros. - Valor editorial (X2,5): 302.035,725 euros. 2. Bases de presentació dels comptes anuals 2.1 Imatge fidel: La Fundació ha preparat i formulat els comptes anuals, a partir dels registres comptables, i s’han elaborat atenent als principis i pràctiques previstes en la normativa que li és d’aplicació, per tal d’obtenir la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i del resultat de les seves operacions. L’exercici anual a què fan referència els Comptes Anuals, corresponen al període comprès entre l'1 de gener de 2015 i el 31 de desembre de 2015. No existeixen raons excepcionals per les quals, per mostrar la imatge fidel, no s’hagin aplicat disposicions legals en matèria comptable. 2.2 Principis comptables no obligatoris aplicats. La Fundació ha confeccionat els registres comptables corresponents a l’exercici 2015 aplicant els criteris establerts al Pla de Comptabilitat de les Fundacions i Associacions subjectes a la legislació de la Generalitat de Catalunya aprovat pel Decret 259/2008 de 23 de desembre i a la Llei 4/2008, de 24 d’abril, del Llibre tercer del Codi civil de Catalunya Amb la finalitat de que els Comptes Anuals mostrin la imatge fidel no ha estat necessari aplicar principis comptables no obligatoris. 2.3 Comparació de la informació. De conformitat amb el Decret 259/2008 de 23 de desembre, d’aprovació del Pla de comptabilitat, en la seva obligació establerta a la norma 9a d’elaboració dels comptes anuals, a més de la informació quantitativa referida a l’exercici al qual corresponen aquests comptes anuals, es presenten també els imports referits a l’exercici anterior, del que s’ofereix informació comparativa. La Fundació formula els seus Comptes Anuals amb el Model Simplificat. 2.4 Agrupació de partides. No s’han agrupat elements del Balanç de Situació ni del Compte de Pèrdues i Guanys, ni a l’Estat de Canvis en el Patrimoni Net de manera diferent a les estructures establertes en els models formals aplicats. 2.5 Elements recollits en diverses partides. No s’han separat elements del Balanç de Situació de manera diferent a les estructures establertes en els Models formals aplicats. FUNDACIÓ FACTOR HUMA MEMÒRIA 2015 11 2.6 Canvis en criteris comptables. No hi ha hagut canvis de criteris en la comptabilització de les operacions i activitats dutes a terme per la Fundació. 2.7 Correcció d’errors. Durant l’exercici a què fan referència els presents Comptes Anuals no ha estat necessari corregir cap error procedent d’exercicis anteriors ni del mateix exercici. 3. Aplicació de resultats La proposta d’aplicació dels excedents corresponents als exercicis finalitzats el 31 de desembre de 2015 i el 31 de desembre de 2014 és la següent: Bases de repartiment 2015 2014 Excedent de l’exercici 13.146,16 10.445,12 Total base de repartiment = Total aplicació 13.146,13 10.445,12 Aplicació a 2015 2014 A compensació de pèrdues d’exercicis anteriors 12.376,13 10.445,12 A romanent 770,00 0,00 Total aplicació = Total base de repartiment 13.146,13 10.445,12 4. Normes de registre i valoració Les normes i criteris comptables de registre i valoració aplicats a les diferents partides són les següents: 4.1 Immobilitzat intangible: Capitalització Els béns compresos en l’immobilitzat intangible es reconeixen pel seu preu d’adquisició. En concret: * Aplicacions informàtiques Es comptabilitzen en aquesta partida les despeses d’obtenció d’aplicacions informàtiques incloses les despeses de manteniment d’aquests programes. Amortització Les amortitzacions s’estableixen de manera sistemàtica i racional en funció de la vida útil dels béns o drets, tenint en compte la depreciació que experimenten pel seu funcionament, ús i gaudiment. En concret: * Aplicacions informàtiques La política de la Societat és amortitzar les aplicacions informàtiques aplicant el mètode lineal. FUNDACIÓ FACTOR HUMA MEMÒRIA 2015 12 Correccions valoratives Es produeix una pèrdua per deteriorament del valor d’un element de l’immobilitzat intangible quan el seu valor comptable supera al seu import recuperable, entès aquest darrer com el major import entre el seu valor raonable menys els costos de venda i el seu valor en ús. A aquests efectes, almenys al tancament de l’exercici, la Fundació avalua si hi ha indicis que algun immobilitzat intangible pugui estar deteriorat, cas en el qual s’estima el seu import recuperable, efectuant les correccions valoratives que corresponguin. Les correccions valoratives per deteriorament dels elements de l’immobilitzat intangible, així com la seva reversió quan les circumstàncies que les van motivar desapareguin, es reconeixen com una despesa o un ingrés, respectivament, en el compte de resultats. 4.2 Béns integrants del patrimoni cultural: La Fundació no disposa de béns integrants del patrimoni cultural. 4.3 Immobilitzat material: Capitalització Els béns compresos en l’immobilitzat material es reconeixen pel seu preu d’adquisició menys l’amortització acumulada i l’import acumulat de les pèrdues reconegudes. Així mateix, forma part del valor de l’immobilitzat material, l’estimació inicial del valor actual de les obligacions assumides derivades del desmantellament o retirada i altres associades a l’actiu esmentat sempre que aquestes obligacions donin lloc al registre de provisions. En els immobilitzats que necessitin un període de temps superior a un any per a estar en condicions d’ús, s’inclou en el preu d’adquisició les despeses financeres que s’hagin meritat abans de la posada en condicions de funcionament de l’immobilitzat material i que hagin estat girades pel proveïdor o que corresponguin a préstecs o a un altre tipus de finançament aliè. El preu d’adquisició inclou, a més de l’import facturat pel venedor després de deduir qualsevol descompte o rebaixa en el preu, totes les despeses addicionals i directament relacionades que es produeixin fins a la seva posada en condicions de funcionament, inclosa la ubicació en el lloc i qualsevol altra condició necessària per a que pugui operar de la forma prevista. Els costos d’ampliació, modernització o millora dels béns compresos en l’immobilitzat material s’incorporen a l’actiu com a major valor del bé exclusivament quan suposen un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la seva vida útil, i sempre que sigui possible conèixer o estimar el valor comptable dels elements que resulten donats de baixa de l’inventari per haver estat substituïts. Els costos de reparacions importants s’activen i s’amortitzen durant la vida útil estimada d’aquests, mentre que les despeses de manteniment recurrents es carreguen contra el compte de pèrdues i guanys durant l’exercici en què s’hi incorre. Amortització Les amortitzacions s’estableixen de manera sistemàtica i racional en funció de la vida útil dels béns i del seu valor residual, tenint en compte la depreciació que normalment experimenten pel seu funcionament, ús i gaudiment. S’amortitza de forma independent cada part d’un element de l’immobilitzat material que té un cost significatiu en relació amb el cost total de l’element i una vida útil diferent de la resta de l’element. FUNDACIÓ FACTOR HUMA MEMÒRIA 2015 13 Els canvis que, en el seu cas, es puguin originar en el valor residual, la vida útil i el mètode d’amortització de l’actiu, es comptabilitzen com a canvis en les estimacions comptables, llevat que es tracti d’un error. Correccions valoratives Es produeix una pèrdua per deteriorament del valor d’un element de l’immobilitzat material quan el seu valor comptable supera al seu import recuperable, entès aquest darrer com el major import entre el seu valor raonable menys els costos de venda i el seu valor en ús. A aquests efectes, almenys al tancament de l’exercici, la Fundació avalua si hi ha indicis que algun immobilitzat material pugui estar deteriorat, cas en el qual s’estima el seu import recuperable, efectuant les correccions valoratives que corresponguin. Les correccions valoratives per deteriorament dels elements de l’immobilitzat material, així com la seva reversió quan les circumstàncies que les van motivar desapareguin, es reconeixen com una despesa o un ingrés, respectivament, en el compte de resultats. Criteris sobre la determinació del cost dels treballs efectuat per la Fundació per al seu immobilitzat La Fundació no ha realitzat treballs per al seu propi immobilitzat, per la qual cosa no és necessari incloure les normes de valoració corresponents. 4.4 Inversions immobiliàries: La Fundació no té inversions immobiliàries a 31 de desembre del 2015, per la qual cosa no és necessari incloure les normes de valoració corresponents. 4.5 Arrendaments: La Fundació no té contractes d’arrendament financer ni altres operacions similars, per la qual cosa no és necessari incloure les normes de valoració corresponents. 4.6 Permutes: Durant l’exercici 2015 no s’han dut a terme operacions de permutes de caràcter comercial ni no comercial, per la qual cosa no és necessari incloure les normes de valoració corresponents. 4.7 Actius financers i passius financers; s’ha d’indicar: 4.7.1 Actius financers Reconeixement La Fundació reconeix un actiu financer en el balanç quan es converteixi en una part obligada del contracte o negoci jurídic conforme a les seves disposicions. Valoració Els actius financers, a efectes de la seva valoració, es classifiquen en: FUNDACIÓ FACTOR HUMA MEMÒRIA 2015 14 Actius financers a cost amortitzat En aquesta categoria es classifiquen els: a) Crèdits per operacions de les activitats: actius financers (usuaris i deutors diversos) que s’originen en la venda de béns i la prestació de serveis per operacions de tràfic de l’entitat, i b) Crèdits per la resta d’operacions: actius financers que tot i no tractant-se d’instruments de patrimoni ni derivats, no tenen origen en les activitats de l’entitat i els seus cobraments són de quantia determinada o determinable. És a dir, inclou els crèdits diferents del tràfic de l’entitat, els valors representatius de deute adquirits, cotitzats o no, els dipòsits en entitats de crèdit, bestretes i crèdits al personal, les fiances i dipòsits constituïts, els dividends a cobrar i els desemborsaments pendents a curt termini sobre fons dotacionals, fons socials i fons especials. Els actius financers inclosos en aquesta categoria es valoren inicialment pel cost, que equival al valor raonable de la contraprestació lliurada més els costos de transacció directament atribuïbles; no obstant això, aquests últims es poden registrar en el compte de resultats en el moment del seu reconeixement inicial. No obstant el que s’ha assenyalat en el paràgraf anterior, els crèdits per operacions de les activitats amb venciment no superior a un any i que no tinguin un tipus d’interès contractual, així com les bestretes i crèdits al personal, les fiances, els dividends a cobrar i els desemborsaments pendents sobre fons dotacionals, fons socials i fons especials, l’import dels quals s’espera rebre a curt termini, es valoren pel seu valor nominal quan l’efecte de no actualitzar els fluxos d’efectiu no sigui significatiu. Posteriorment, els actius financers inclosos en aquesta categoria es valoren pel seu cost amortitzat. Els interessos meritats es comptabilitzen en el compte de resultats, aplicant el mètode del tipus d’interès efectiu. Almenys al tancament de l’exercici, s’efectuen les correccions valoratives necessàries sempre que hi hagi evidència objectiva que el valor de l’actiu financer s’ha deteriorat com a resultat d’un o més fets que hagin tingut lloc després del seu reconeixement inicial i que ocasionin una reducció o retard en els fluxos d’efectiu futurs estimats, que poden ser motivats per la insolvència del deutor. La pèrdua per deteriorament del valor d’aquests actius financers, és la diferència entre el seu valor en llibres i el valor actual dels fluxos d’efectiu futurs que s’estima que generaran, descomptats al tipus d’interès efectiu calculat en el moment del seu reconeixement inicial. Per als actius financers a tipus d’interès variable, s’utilitza el tipus d’interès efectiu que correspongui a la data de tancament dels comptes anuals d’acord amb les condicions contractuals. Si escau, com a substitut del valor actual dels fluxos d’efectiu futurs s’utilitza el valor de cotització de l’actiu, sempre que aquest valor sigui suficientment fiable com per a considerar-lo representatiu del valor que pogués recuperar l’entitat. Les correccions valoratives per deteriorament, així com la seva reversió quan l’import de la pèrdua disminuís per causes relacionades amb un fet posterior, es reconeixen com una despesa o un ingrés, respectivament, en el compte de resultats. La reversió del deteriorament té com a límit el valor en llibres del crèdit que estaria reconegut en la data de reversió si no s’hagués registrat el deteriorament del valor. Actius financers mantinguts per a negociar La Fundació no té actius financers mantinguts per a negociar, per la qual cosa no és necessari incloure les normes de valoració corresponents. FUNDACIÓ FACTOR HUMA MEMÒRIA 2015 15 Actius financers a cost La Fundació no té actius financers a cost, per la qual cosa no és necessari incloure les normes de valoració corresponents. Baixa Es dona de baixa un actiu financer, o part del mateix, quan expiren els seus drets derivats o s’hagi cedit la seva titularitat, sempre que el cedent s’hagi desprès dels riscos i beneficis significatius inherents a la propietat de l’actiu. En les operacions de cessió en les quals d’acord amb l’anterior, no sigui procedent donar de baixa l’actiu financer es registra addicionalment el passiu financer derivat dels imports rebuts. 4.7.2 Passius financers La Fundació reconeix un passiu financer en el seu balanç quan es converteixi en una part obligada del contracte o negoci jurídic conforme a les seves disposicions. Els passius financers, a efectes de la seva valoració, es classifiquen en: Passius financers a cost amortitzat. En aquesta categoria es classifiquen els: a) Dèbits per operacions de les activitats (proveïdors, beneficiaris i altres creditors): passius financers que s’originen en la compra de béns i serveis per operacions de tràfic de l’entitat, i b) Dèbits per operacions no derivades de les activitats: passius financers que, no tractant-se d’instruments derivats, no tenen origen en les activitats de l’entitat. Els passius financers inclosos en aquesta categoria es valoren inicialment pel cost, que equival al valor raonable de la contraprestació rebuda ajustat pels costos de transacció que els siguin directament atribuïbles; no obstant això, aquests últims, així com les comissions financeres que es carreguin a l’entitat quan s’originin els deutes amb tercers, es poden registrar en el compte de resultats en el moment del seu reconeixement inicial. No obstant l’assenyalat en el paràgraf anterior, els dèbits per operacions de les activitats amb venciment no superior a un any i que no tinguin un tipus d’interès contractual, així com les fiances i els desemborsaments exigits per tercers sobre participacions, l’import dels quals s’esperi pagar a curt termini, es poden valorar pel seu valor nominal, quan l’efecte de no actualitzar els fluxos d’efectiu no sigui significatiu. Posteriorment, els passius financers inclosos en aquesta categoria es valoren pel seu cost amortitzat. Els interessos meritats es comptabilitzen en el compte de resultats, aplicant el mètode del tipus d’interès efectiu. Passius financers mantinguts per a negociar La Fundació no té passius financers mantinguts per a negociar, per la qual cosa no és necessari incloure les normes de valoració corresponents. Baixa Es dona de baixa un passiu financer quan l’obligació s’ha extingit. Si es produeix un intercanvi d’instruments de deute entre un prestamista i un prestatari, sempre que aquests tinguin condicions substancialment diferents, es registra la baixa del passiu FUNDACIÓ FACTOR HUMA MEMÒRIA 2015 16 financer original i es reconeix el nou passiu financer que sorgeixi. De la mateixa manera es registra una modificació substancial de les condicions actuals d’un passiu financer. La diferència entre el valor en llibres del passiu financer o de la part del mateix que es dona de baixa i la contraprestació pagada, inclosos els costos de transacció atribuïbles es reconeix en el compte de resultats de l’exercici en què tingui lloc. En el cas d’un intercanvi d’instruments de deute que no tinguin condicions substancialment diferents, el passiu financer original no es dona de baixa del balanç. El cost amortitzat del passiu financer es determina aplicant el tipus d’interès efectiu, que és aquell que iguali el valor en llibres del passiu financer en la data de modificació amb els fluxos d’efectiu a pagar segons les noves condicions. A aquests efectes, les condicions dels contractes es consideren substancialment diferents quan el valor actual dels fluxos d’efectiu del nou passiu financer, incloses les comissions netes cobrades o pagades, sigui diferent, almenys en un deu per cent del valor actual dels fluxos d’efectiu romanents del passiu financer original, actualitzats ambdós al tipus d’interès efectiu d’aquest darrer. 4.8 Existències: La Fundació no té existències a 31 de desembre del 2015, per la qual cosa no és necessari incloure les normes de valoració corresponents. 4.9 Impostos sobre beneficis: La Fundació estableix l’Impost sobre Societats sobre la base del seu resultat comptable ajustat per aquells conceptes que siguin necessaris per arribar a la base imposable i tributable, sota els termes exigibles pel Reglament de l’Impost de Societats. 4.10 Ingressos i despeses: Els ingressos i les despeses es reflecteixen en el compte de resultats, d’acord amb els principis i les normes de valoració vigents, distingint entre ingressos i despeses d’explotació i de resultats financers. 4.11 Subvencions, donacions i llegats: Reconeixement Les subvencions, donacions i llegats no reintegrables es comptabilitzen inicialment, amb caràcter general, com a ingressos directament imputats al patrimoni net i es reconeixent en el compte de resultats com a ingressos sobre una base sistemàtica i racional de forma correlacionada amb les despeses derivades de la subvenció, donació o llegat. No obstant el que s’indica en el paràgraf anterior, les subvencions, donacions i llegats no reintegrables rebuts directament per incrementar el fons dotacional o el fons social de l’entitat, o per a compensar dèficits d’exercicis anteriors, no constitueixen ingressos, i es registren directament en els fons propis, independentment del tipus de subvenció, donació o llegat de què es tracti. Les subvencions, donacions i llegats que tinguin caràcter de reintegrables es registren com a passius de l’entitat fins que adquireixin la condició de no reintegrables. A aquests efectes, es considera no reintegrable quan hi ha un acord individualitzat de concessió de la subvenció, donació o llegat a favor de l’entitat, s’han complert les condicions FUNDACIÓ FACTOR HUMA MEMÒRIA 2015 17 establertes per a la seva concessió i no hi ha dubtes raonables sobre la recepció de la subvenció, donació o llegat. Valoració Les subvencions, donacions i llegats de caràcter monetari es valoren pel valor raonable de l’import concedit, i les de caràcter no monetari o en espècie es valoren pel valor raonable del bé rebut, referenciats ambdós valors al moment del seu reconeixement. Criteris d’imputació a resultats A efectes de la seva imputació en el compte de resultats, cal distingir entre els següents tipus de subvencions, donacions i llegats: a) Quan es concedeixen per a assegurar una rendibilitat mínima o compensar els dèficits d’explotació: s’imputen com a ingressos de l’exercici en què es concedeixen, llevat si es destinen a finançar dèficits d’explotació d’exercicis futurs, cas en el qual s’imputaran en aquests exercicis. b) Quan es concedeixen per a finançar despeses específiques: s’imputen com a ingressos en el mateix exercici en què es meriten les despeses que estiguin finançant. c) Quan es concedeixen per a adquirir actius o cancel·lar passius, es poden distingir els següents casos: - Actius de l’immobilitzat intangible, material i inversions immobiliàries: s’imputen com a ingressos de l’exercici en proporció a la dotació a l’amortització efectuada en aquest període per als elements esmentats o, si s’escau, quan es produeix la seva alienació, correcció valorativa per deteriorament o baixa en balanç. - Existències que no s’obtinguin com a conseqüència d’un ràpel comercial: s’imputen com a ingressos de l’exercici en què es produeix la seva alienació, correcció valorativa per deteriorament o baixa en balanç. - Actius financers: s’imputen com a ingressos de l’exercici en què es produeix la seva alienació, correcció valorativa per deteriorament o baixa en balanç. - Cancel·lació de deutes: s’imputen com a ingressos de l’exercici en què es produeix aquesta cancel·lació, llevat quan s’atorguen en relació amb un finançament específic, cas en el qual la imputació es realitza en funció de l’element finançat. d) Els imports monetaris que es reben sense assignació a una finalitat específica s’imputen com a ingressos de l’exercici en què es reconeixen. 4.12 Criteris emprats en transaccions entre parts vinculades: Amb caràcter general, les operacions entre entitats vinculades es comptabilitzen en el moment inicial pel seu valor raonable. La valoració posterior es realitza conforme amb el previst en les corresponents normes. FUNDACIÓ FACTOR HUMA MEMÒRIA 2015 18 5. Immobilitzat material i intangible La composició de l’Immobilitzat material, a 31 de desembre de 2015 i a 31 de desembre de 2014, i les variacions produïdes durant els exercicis 2015 i 2014 són les següents: 2015 Estat de moviments de l’immobilitzat material Saldo Inicial Altes i traspassos Baixes i traspassos Saldo Final Altres Instal·lacions Mobiliari Equips informàtics 1.891,24 12.195,91 11.365,95 0,00 0,00 3.366,08 1.891,24 12.195,91 14.732,03 Total 25.453,10 3.366,08 0,00 28.819,18 Amortització acumulada Saldo Inicial Altes i traspassos Baixes i traspassos Saldo Final Altres Instal·lacions Mobiliari Equips informàtics 1.891,24 10.715,63 11.274,06 0,00 462,55 323,90 1.891,24 11.178,18 11.597,96 Total 23.880,93 786,45 0,00 24.667,38 2014 Estat de moviments de l’immobilitzat material Saldo Inicial Altes i traspassos Baixes i traspassos Saldo Final Altres Instal·lacions Mobiliari Equips informàtics 1.891,24 12.195,91 11.365,95 1.891,24 12.195,91 11.365,95 Total 25.453,10 0,00 0,00 25.453,10 Amortització acumulada Saldo Inicial Altes i traspassos Baixes i traspassos Saldo Final Altres Instal·lacions Mobiliari Equips informàtics 1.891,24 10.252,98 11.195,30 0,00 462,65 78,76 1.891,24 10.715,63 11.274,06 Total 23.339,52 541,41 0,00 23.880,93 Durant l’exercici no s’han reconegut ni revertit correccions valoratives per deterioracions de valor de l’immobilitzat material. La composició de l’immobilitzat intangible, a 31 de desembre de 2015 i a 31 de desembre de 2014, i les variacions produïdes durant els 2015 i 2014 exercicis són les següents: 2015 Estat de moviments de l’immobilitzat intangible Saldo Inicial Altes i traspassos Baixes i traspassos Saldo Final Aplicacions Informàtiques 70.009,18 3.513,84 73.523,02 Total 70.009,18 3.513,84 0,00 73.523,02 Amortització acumulada Saldo Inicial Altes i traspassos Baixes i traspassos Saldo Final Aplicacions Informàtiques 69.643,67 365,50 70.009,17 Total 69.643,67 365,50 0,00 70.009,17 FUNDACIÓ FACTOR HUMA MEMÒRIA 2015 19 2014 Estat de moviments de l’immobilitzat intangible Saldo Inicial Altes i traspassos Baixes i traspassos Saldo Final Aplicacions Informàtiques 70.009,18 70.009,18 Total 70.009,18 0,00 0,00 70.009,18 Amortització acumulada Saldo Inicial Altes i traspassos Baixes i traspassos Saldo Final Aplicacions Informàtiques 67.572,50 2.071,17 69.643,67 Total 67.572,50 2.071,17 0,00 69.643,67 Durant l’exercici no s’han reconegut ni revertit correccions valoratives per deteriorament de valor de l’immobilitzat intangible. Dins de l’immobilitzat intangible no hi figura cap bé que no estigui afecte a l’explotació. La Fundació no té inversions en immobilitzat intangible amb vida útil indefinida. 6. Inversions immobiliàries La Fundació no té inversions immobiliàries. 7. Béns del patrimoni cultural La Fundació no disposa de béns integrants del patrimoni cultural. 8. Arrendaments i altres operacions de naturalesa similar La Fundació no té contractes d’arrendament financer ni altres operacions similars. 9. Actius financers El valor en llibres de les diverses categories d’actius financers assenyalats en la norma de registre i valoració novena, llevat de les inversions en patrimoni d’entitats del grup, multigrup i associades és el següent: Categories Instruments financers a llarg termini Instruments de patrimoni Valors representatius de deute Crèdits, derivats i altres Total 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 Actius financers a cost amortitzat 6.300,00 9.405,00 6.300,00 9.405,00 Actius financers mantinguts per a negociar Actius financers a cost Total 0,00 0,00 0,00 0,00 6.300,00 9.405,00 6.300,00 9.405,00 FUNDACIÓ FACTOR HUMA MEMÒRIA 2015 20 Categories Instruments financers a curt termini Instruments de patrimoni Valors representatius de deute Crèdits, derivats i altres Total 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 Actius financers a cost amortitzat 179.388,98 135.653,66 179.388,98 135.653,66 Actius financers mantinguts per a negociar Actius financers a cost Total 0,00 0,00 0,00 0,00 179.388,98 135.653,66 179.388,98 135.653,66 Es detallen a continuació les correccions por deteriorament originades pel risc de crèdit de l’exercici 2015 i 2014: Crèdits, derivats i altres 2015 2014 Saldo inicial 23.606,68 20.450,79 (+) Augment per correcció valorativa per deteriorament 17.101,08 3.155,89 (-) Disminucions per reversió del deteriorament Saldo final 40.707,76 23.606,68 L’estat de moviments de la partida de l’actiu del balanç Usuaris, patrocinadors i deutors de les activitats i altres comptes a cobrar de l’exercici 2015 i 2014 ha estat el següent: Estat de moviments Usuaris, patrocinadors i deutors de les activitats i altres comptes a cobrar 2015 2014 - Saldo a l’inici de l’exercici (+) Augments (-) Reduccions - Saldo final de l’exercici 83.736,76 323.024,42 335.838,89 70.922,29 73.998,87 271.400,47 261.662,58 83.736,76 El detall dels usuaris, patrocinadors i deutors de les activitats i altres comptes a cobrar a 31 de desembre de 2015 i a 31 de desembre de 2014 és el següent: Detall Usuaris, patrocinadors i deutors de les activitats i altres comptes a cobrar 2015 2014 Usuaris H.P. Deutora devolució impostos (*) H.P. Retencions i pagaments a compte (*) 70.922,29 0,00 0,00 83.636,78 99,15 0,83 Total 70.922,29 83.736,76 (*) Els saldos deutors amb les Administracions Públiques no es consideren instruments financers, però s’han inclòs dins d’aquesta Nota per facilitar la comprensió de la informació financera. La Fundació no afronta litigis ni embargaments que afectin de manera significativa els actius financers. FUNDACIÓ FACTOR HUMA MEMÒRIA 2015 21 10. Passius financers El valor en llibres de les diverses categories de passius financers assenyalats en la norma de registre i valoració desena és el següent: Categories Instruments financers a curt termini Deutes amb entitats de crèdit Derivats Altres Total 2015 2014 2015 2014 2015 2014 Passius financers a cost amortitzat 1.750,20 474,40 43.256,42 28.421,14 45.006,62 28.895,54 Passius financers mantinguts per a negociar Total 1.750,20 474,40 43.256,42 28.421,14 45.006,62 28.895,54 Els pagaments que realitza la Fundació als seus proveïdors i creditors compleix els terminis establerts per la llei 15/2010 del 5 de juliol per la que s’estableixen mesures de lluita contra la morositat en les operacions comercials. El saldo pendent de pagament a proveïdors i creditors, que al tancament dels exercicis 2015 i 2014 acumulava un ajornament superior al període legal de pagament és 0,00€. El detall dels passius financers a curt termini és el següent: Passius financers a curt termini 2015 2014 Proveïdors Remuneracions pendents de pagament H.P. Creditora per IVA (*) H.P. Creditora per IRPF (*) H.P. Creditora Is (*) Organismes Seguretat Social Creditora (*) Deutes a curt termini amb entitats de crèdit Altres passius financers 12.746,00 13.210,67 1.709,50 8.681,09 255,29 3.323,87 1.750,20 3.330,00 8.961,68 4.307,12 337,23 7.941,51 0,00 3.243,60 474,40 3.630,00 Total 45.006,62 28.895,54 (*) Els saldos creditors amb les Administracions Públiques no es consideren instruments financers, però s’han inclòs dins d’aquesta Nota per facilitar la comprensió de la informació financera. La Fundació no té disposades línies de descompte. La Fundació no té pòlisses de crèdit concedides a 31 de desembre de 2015. La Fundació no té deutes amb garantia real. 11. Fons propis La composició d’aquest capítol a 31 de desembre de 2015, així com les variacions produïdes durant l’exercici es descriuen a continuació: Estat de moviments de fons propis Fons dotacional Excedents d’exercicis anteriors Excedent de l’exercici Total fons propis Saldo a l’iniciï de l’exercici 2015 75.126,51 8.922,49 10.445,12 94.494,12 (+/-) Distribució resultats ex.2014 10.445,12 -10.445,12 0,00 (+/-) Resultat exercici 2015 0,00 13.146,13 13.146,13 Import net 75.126,51 19.367,61 13.146,13 107.640,25 FUNDACIÓ FACTOR HUMA MEMÒRIA 2015 22 12. Subvencions, donacions i llegats La Fundació no té subvencions, ni donacions ni llegats amb caràcter de capital. Les subvencions i donacions rebudes imputades a resultats i destinades en la seva totalitat a la realització de les activitats han estat les següents: Donant 2015 2014 Ajuntament de Barcelona 0,00 2.000,00 Donatius 8.000,00 4.000,00 Total 8.000,00 6.000,00 No s’han rebut llegats durant l’exercici. 13. Situació fiscal La Fundació té la consideració d’entitat parcialment exempta de l’Impost sobre Societats en virtut del que estableix l’article 9.3 de la Llei de l’Impost sobre Societats. D’acord amb la legislació vigent, les declaracions d’impostos no poden considerar-se definitives fins que hagin estat objecte d’inspecció per les autoritats fiscals o hagin sobrepassat un termini de prescripció de quatre anys. La Direcció de la Fundació estima que no existeixen contingències d’impostos significatius que poguessin derivar-se de la revisió dels anys no prescrits. 14. Ingressos i Despeses No hi han hagut despeses derivades del funcionament de l’òrgan de govern de la Fundació. L’entitat no ha concedit cap ajut a altres entitats o persones físiques durant l’exercici. Durant l’exercici no hi han hagut despeses per concepte de aprovisionaments. La partida “altres despeses d’explotació” del compte de resultats inclou totes aquelles despeses en les que te d’incórrer la Fundació per poder desenvolupar les seves activitats. Les despeses per aquest concepte dels exercicis 2015 i 2014 han estat les següents: Descripció 2015 2014 Lloguer del local, aules i pàrkings 14.422,15 13.646,61 Reparacions i manteniment 2.402,45 3.117,40 Serveis professionals independents 37.731,21 38.230,84 Assegurances 530,85 464,20 Serveis bancaris 327,00 167,79 Publicitat per a finalitats fundacionals 6.616,06 1.717,66 Subministraments: telèfon, aigua i llum 1.901,06 1.765,31 Despeses Premi Mercè Sala 24.795,98 26.598,03 Material d’oficina, llibres, subscripcions, revistes 2.462,38 1.760,28 Jornades, cursos i seminaris 8.385,36 3.729,01 Etipedia 11.042,76 0,00 Altres despeses de funcionament 4.782,88 5.297,43 Tributs 458,04 268,84 Pèrdues per deteriorament de crèdits comercials 17.101,08 3.155,89 Total 132.959,26 99.919,29 FUNDACIÓ FACTOR HUMA MEMÒRIA 2015 23 Les despeses de personal de l’exercici 2015 i 2014 han estat les següents: Despeses de personal 2015 2014 Sous i salaris Càrregues Socials 130.383,44 42.699,05 124.435,62 31.237,42 Total Despeses de personal 173.082,49 155.673,04 No hi han hagut vendes de béns ni prestacions de serveis produïts per permuta de béns no monetaris i serveis. No s’han generat resultats fora de l’activitat normal de la Fundació. Els ingressos per prestacions de serveis durant els exercicis 2015 i 2014 han estat els següents: Ingressos per prestacions de serveis 2015 2014 Quotes 260.769,80 216.460,59 Projectes 6.755,00 2.595,00 Cursos i seminaris 15.420,00 14.035,00 Publicitat 5.206,00 3.264,00 Patrocini Espai Factor Humà 1.700,00 0,00 Patrocini Premi Factor Humà 22.200,00 25.200,00 Total 312.050,80 261.554,59 No hi ha hagut transaccions amb entitats del grup i associades ni s’han efectuat transaccions en moneda estrangera. 15. Aplicació d'elements patrimonials i d’ingressos a finalitats estatutàries No hi ha hagut ni increments ni disminucions del fons fundacional durant l’exercici. Tots els béns de que disposa la Fundació i que es recullen en l’actiu del balanç es destinen a la realització de les finalitats fundacionals de la Fundació. Tots els recursos generats durant l’exercici 2015 s’han dedicat a la realització de les finalitats fundacionals de la Fundació. La Fundació ha destinat a la realització de les seves finalitats al menys el 70 per cent de les rendes i ingressos obtinguts per l'Entitat en el termini legalment establert i el càlcul pel qual es determina si s’ha destinat a les finalitats fundacionals el percentatge legalment establert és el següent: Concepte Import Despeses de l’exercici 307.450,37 Amortitzacions de l’immobilitzat -1.151,95 Dotacions provisions -17.101,08 Impost sobre societats -256,67 Despeses en finalitats 288.940,67 Despeses de l’exercici 307.450,37 Despeses en finalitats de la fundació 288.940,67 Diferència 18.509,70 FUNDACIÓ FACTOR HUMA MEMÒRIA 2015 24 Concepte Import Ingressos de l’exercici 320.596,50 Diferència -18.509,70 Base del 70% 302.086,80 Càlcul del 70% 211.460,76 Despeses en finalitats de la fundació 288.940,67 Mínim a aplicar 211.460,76 16. Operacions amb parts vinculades Durant l’exercici 2015 els patrons de la Fundació no han rebut cap retribució, ni beneficis socials, ni bestretes, ni crèdits. No existeix cap obligació contreta en matèria de pensions o pagaments de primers d’assegurances de vida entre la Fundació i els seus patrons. Durant l’exercici 2015 la retribució del personal de Direcció de la Fundació ha estat de 60.458,44€ 17. Altre informació La plantilla mitja de l’exercici 2015 ha estat de 4,40 treballadors. La distribució de la plantilla mitja per categories i sexes de l’exercici 2015 i 2014 ha estat la següent: 2015 2014 Categoria Homes Dones Homes Dones Titulat grau superior Cap de segona Oficial primera Altres 0,00 1,00 0,00 0,00 1,00 0,00 0,86 1,54 0,00 1,00 0,00 0,00 1,00 0,00 0,86 1,98 Total 1,00 3,40 1,00 3,84 Els membres del Patronat de la Fundació són: Sr. Pedro Arellano Gil (President - Autoritat Portuària de Barcelona). Sr. Tomàs Llompart i Coll (Vicepresident Primer - Suara Serveis SCCL) Sra. Juliana Vilert i Barnet (Vicepresident Segon - Ferrocarrils Generalitat de Catalunya). Sr. Joan Rafel Herrero (Abertis Infraestructures SA). Sr. Ferran Daroca (Ajuntament de Barcelona). Sr. Manuel Brinquis Pérez (Ajuntament de l’Hospitalet). Sr. Josep Ramón Verdú Guimó (Caixa d’Estalvis i Pensions de Barcelona). Sr. Alfred Medina Gené (Cambra Oficial de Comerç Indústria i Navegació de Barcelona). Sra. Pilar Rol Miguel (Consorci Salut i Social de Catalunya). Sr. Jordi Roca Ventura (Diputació de Barcelona). Sra. Sandra Vilaseca Parga (Everis Spain SL). Sra. Manel Barriga Muñoz (Ferrocarril Metropolita de Barcelona). FUNDACIÓ FACTOR HUMA MEMÒRIA 2015 25 Sr. José Miguel de la Dehesa Romero (Fundació per la Universitat Oberta de Catalunya). Sra. Pilar Jiménez (Grup Marítim TCB, SL). Sr. Agustí López Fito (Marfina Bus S.A.) Sr. Andreu Lacambra Caset (Mutual, Midat Cyclops). Sra. Mª. Angeles Tejada (Randstad empleo, empresa de trabajo temporal, SAU). Sr. Albert Sanantón Sánchez (Saba Aparcaments SA). Sra. Rosa Mª. Redondo Corrales (Societat General d’Aigües de Barcelona). Sr. David Berruezo Varela (Transportes Urbanos y Servicios Generales, SAL - TUSGSAL). Sr. Joan Melcion Tenas (Universitat Autònoma de Barcelona). Sra. Rosa M. Pujante (Universitat Pompeu Fabra). Els membres del Patronat de la Fundació no han rebut retribucions de cap mena. Els membres del Patronat de la Fundació no han rebut a comptes. La Fundació no té cap garantia compromesa amb tercers ni d’altres passius contingents. 18. Informació segmentada La totalitat dels ingressos i despeses de l’exercici han estat destinades al desenvolupament de l’activitat fundacional de la Fundació: Compte de resultats 2015 Total Prestacions de serveis Subvencions i donacions Despeses de personal Altres despeses d’explotació Amortització de l’immobilitzat Altres resultats 312.050,80 8.000,00 -173.082,49 -132.959,26 -1.151,95 543,02 Resultat d’explotació 13.400,12 Ingressos financers 2,68 Resultat financer 2,68 Resultat abans d’impostos 13.402,80 Impost sobre beneficis -256,67 Resultat de l’exercici 13.146,13