7 MEMÒRIA ANUAL DE L’EXERCICI 2009 Nota 1 - ACTIVITAT DE L’EMPRESA 1.1 - Amb data 29 d’Octubre de 1.992 es creà SELECTIVES METROPOLITANES S.A. (SEMESA) amb durada indefinida. El 4 de febrer de 1998 va passar a ser propiet at en la sev a t otalitat de la societ at T ractament i Selecció de Residus, S.A. (TERSA), convertint-se d’aquesta manera en Societat Anònima Unipersonal. El seu N.I.F. és A-60.191.368, i el se u domicili social és Crta. Camí Antíc de Barcelona a València B-210, Km. 1, 08850 Gavà (Barcelona). 1.2 - La Societat es regeix pels seus Es tatuts, per l a Llei de Soci etats Anònimes, per la normativa de Règim Local vigent i d’altres disposicions concordants. 1.3 - L’objecte social el constitueix l ’aprofitament i selecció de residus sòlids urbans, desenvolupat sota el paràgraf del codi C.N.A.E. 90.00. 1.4 - Per assolir aquests objectius, SEMESA, amb data 1 de gener de 2005 va subscriure un contracte amb el soci únic de la mat eixa, la mercan til “Tractament i Selecció de Residus, S.A. ”. En aquest contracte es renovaven les condicions dels altres dos subscr its amb dates 10 de febrer de 1.995 i 11 de febrer de 1997, referents a l’encà rrec de les tasques de selecció dels residus i embalatges a la planta de re ciclatge de Gavà – Viladecans (Nota 14). 1.5 - La Societat segons el previst a l’ article 42 del Codi de Comerç, pertany al grup consolidat encapçalat per la societat mercantil Ba rcelona de Serveis Municipals, S.A., amb domicili en el c/Gran Via Carles III, 85 bis, 08028 Barcelona, la qual diposita els seus comptes anuals consolidats, pendents de formulació, en el Registre Mercantil de Barcelona. L’ens dominant últim de la Societat es l’Ajuntament de Barcelon a, amb domicili en el mu nicipi de Barcelona. Nota 2 - BASES DE PRESENTACIÓ 2.1 - Imatge fidel Els comptes anuals adjunts s’han prep arat a partir dels registres comptables de la Societat i es presenten d’acord amb la legislació mercantil vigent i amb les normes i prin cipis establerts en el P la General de C omptabilitat aprovat pel R.D. 1514/2007, amb l’objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, 8 de la situació financera, dels resultats de les seves operacions així com de la veracitat dels fluxos incorporats en l’estat de fluxos d’efectiu. La Societat formula comptes anuals en format Normal. Aquests comptes anuals se sotmet ran a l’aprovació de la Junta General d’Accionistes, i s’estima que seran aprovats sense cap modificació. 2.2 - Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa La preparació dels comptes anuals requereixen la realit zació per la D irecció de la Societ at de det erminades estimacions comptables i la con sideració de determinats elements de judici. Aq uests s’aval uen contí nuament i es fonamenten en l’experiència històric a i altres factors, incloent les expectatives de successos futurs, que s’han considerat raonables. Si bé les estimacions considerades s’han realitzat sobre la millor in formació disponible a la dat a de f ormulació dels presen ts comptes anuals, qualsevol modificació en el futur d’aquestes estimacions s’aplicaria de forma prospectiva des d’ aquell momen t, recon eixent l’efecte del canvi en l’estimació realitzada en el compte de pèrdues i guanys de l’exercici en qüestió. Les principals estimacions i judicis considerats en els comptes anuals són les següents: • Vides útils dels elemen ts de l’ immobilitzat in tangible i mat erial (Nota 4.1). • Valors raonables dels instruments financers (Notes 4.2 i 4.4). • Estimació de la provisió a llarg termini (Notes 4.6 i 10). • Estimació de la repercussió de despeses de TERSA cap a SEMESA (Nota 14.1). 2.3 - Comparabilitat de la informació Els comptes anuals dels exercicis 2009 i 2008 s’han formulat d’acord amb l’estructura establerta en el Pla General de Comptabilitat, havent seguit en la seva elaboració l’ aplicació de crit eris u niformes de v aloració, agru pació, classificació i unitats monetàries, de manera que la informació presentada és homogènia i comparable. No obstant cal tenir en compte que com a conseqüència de la implan tació del mòdul comptable d’un nou sistema de gestió empresarial qu e ha permès redissen yar i adequ ar millor la imputació de totes les partides d’ingressos i de speses de la Societat, determinades despeses que es registraven amb càrre c a l’ epígraf “ Serveis ex teriors” passen a registrar-se per naturalesa estricte de la despesa. Aquest fet ha suposat les següents reclassificacions en el compte de pèrdues i guanys de l’exercici 2008: 9 Aprovisionaments: Consum de matèries primes i altres materials consumibles 17.489,00 Treballs realitzats per altres empreses 1.969.512,63 Despeses de personal: Càrregues socials 3.602,44 Altres despeses d’explotació: Serveis exteriors (-) 1.990.604,07 - 2.4 - Excepte indicació cont raria, els comptes anuals es presenten en euros amb decimals. L’euro es la moneda funcional i de presentació de la Societat. Nota 3 - DISTRIBUCIÓ DE RESULTATS La proposta de distribució del resultat de l’exercici 2009 formulada pel Consell d’Admi nistració de l a Soci etat i que haurà de ratificar la Junta General d’Accionistes és la següent: Base de repartiment: Benefici de l’exercici 85.454,01 Distribució: Reserva legal 8.545,40 Resultats negatius d’exercicis anteriors 76.908,61 85.454,01 Nota 4 - NORMES DE REGISTRE I VALORACIÓ Les prin cipals n ormes de regist re i valoració utilitzades per la Societat en l’elaboració dels seus Comptes Anuals per a l’exercici 2009, han estat les següents: 4.1 - Immobilitzat intangible i material L’immobilitzat in tangible i mat erial es t roba v alorat al preu d’ adquisició, deduïda l’amortització acumulada i les pèrdues pel deteriorament de valor, si escau. Les reparacions que no signifiquin una ampliació de la capacitat productiva o un allargament de la vida útil i les despeses de manteniment són carregades directament al compte de pèrdues i guanys. Els costos d’ampliació, modernització o millora que donen lloc a un augment de la durada del bé o a un increment de la seva capacitat productiva són capitalitzats com a més valor del bé. 10 L’amortització de l’ immobilitzat, es calcu la en funció de la v ida útil estimada dels béns a partir del mes següent de la compra, aplicant el mèt ode lineal sobre el cost d’adquisició. Els percentatges anuals aplicats són els següents: Coeficient a) Immobilit zat material: • Maquinària 12 • Instal·lacions tècniques 12 • Utillatge 12 • Elements de transports 16 • Mobiliari i equips d’oficina 10 • Equips informàtics 25 • Altres instal·lacions 12 b) Immobilit zat intangible: • Aplicacions informàtiques 25 Aquests percentatges són homogenis amb els aplicats a l’exercici 2008. Al tancament de l’exercici, la Societat, avalua el deteriorament de valor dels diferents acti us, esti mant el val or recuperable d’aquests actius, que és el major entre el seu valor raonable i el seu valor en ús. Si el valor recuperable és inferior al valor net comptable es dotarà la corresponent provisió per deteriorament de valor amb càrrec al compte de pèrdues i guanys. 4.2 - Actius financers La Societat fixa la categoria dels seus actius financers en el moment del seu reconeixement in icial, en base a les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta classificació depèn de la finalitat pel qual aquestes i nversions han estat adquirides. Es classifiquen com a co rrents el s acti us fi nancers amb venci ment i gual o inferior a un any, i com no corrents si el seu venciment es superior a un any. Els actius financers es donen de baixa en el balanç de situació de la Societat quan s’han extingit o s’han cedi t l a to talitat dels drets contractuals sobre fluxos d’efecti u de l ’actiu fi nancer, essent necessari qu e s’hagin traspassat substancialment tots els riscos i beneficis inherents a la propietat de l’ actiu, que en el cas concret de comptes a cobrar s’entén que aquest fet es produeix en general si s’han tramès els riscs d’insolvències i de mora. Els actius financers de la Societat es classifiquen en les següents categories: a) Préstecs i partides a cobrar 11 Els prést ecs i part ides a cobrar es regist ren in icialment al v alor raonable de la contraprestació lliurada, que, llevat que hi hagi alguna evidència en contra, correspon al preu de transacció, incloses les despeses de transacció que li sigu in directament imputables. En posteriors valoracions es valoren a cost amortitzat, comptabilitzant els interessos meri tats en el compte de pèrdues i guanys aplicant el mètode del tipus d’interès efectiu. No obstant, aquells crèdit s per operacions comercials amb venciment no superi or a un any i que no tinguin un ti pus d’i nterès contractual , així com les bestretes i crèdits al personal, els imports dels quals es preveu rebre en el curt termini, es valoren a valor nominal, tant en la valoració inicial com en la v aloració post erior, qu an l’ efecte de n o actualitzar els fluxos d’efectiu no sigui significatiu. Quan h i h a du btés raon ables sobre la recu perabilitat en quanties i venciments dels saldos dels comp tes que estan classificats en la categoria de préstecs i comptes a cobr ar, la Societat realitza almenys al tancament de cada exercici la corresponent correcció del valor per deteriorament amb càrrec al compte de pèrdues i guanys de l’exercici en que el deteriorament s’ha posat de manifest. Les reversions de les pèrdues per deteriorament prèviament registrades, en cas de produir- se, es reconeixen en el compte de pèrdues i guanys de l’exercici en que el deteriorament s’ha eliminat o redu ït. L ’import de la prov isió és la dif erència en tre el v alor compt able de l’ actiu i el v alor actual dels fluxos d’efectiu futurs estimats, descomptats al tipus d’interès efectiu. S’inclouen els següents saldos: • Dipòsits i fiances lliu rats a llarg t ermini: f iguren regist rats a l’epígraf d’ inversions f inanceres a llarg t ermini, alt res actius financers. Estan val orats pel seu import desemborsat, atès que l’efecte de no actualització de fluxos d’efectiu no és significatiu. • Comptes a cobrar per operacions comercials corresponents als saldos de clients i d’empreses del grup i associades per prestacions de serveis. • Comptes a cobrar per operacions no comercials. S’inclou saldos amb personal, etc. b) Inversions mantingudes fins el venciment Corresponen a imposicion s a t ermini amb v enciments in feriors a un any, amb la in tenció efectiva i la capacit at de conservar-les fins al seu venciment. Es valoren inicialment pel seu valor raonable, que, llevat de que hi hagi alguna evidència en contra, correspon al preu de la transacció. Posteriorment es va loren pel seu cost amortitzat, comptabilitzant els interessos meritats i n o v ençuts a la dat a de tancament de l’exercici amb abon ament al compte de pèrdues i guanys, aplicant el mètode del tipus d’interès efectiu. 12 Si el seu venci ment no es superi or a tres mesos des de la seva constitució la societat les classifica a l’epígraf d’ efectiu i altres actius líquids equivalents. 4.3 - Existències Es troben valorades al preu de la mitjana ponderada d’adquisició, cost de producció o valor de mercat, si aquest últim és menor. La xifra i detall de les mateixes a data 31 de desembre de 2008 i 2.009, és la següent: Tipus - classe d’existència 2009 2008 Recanvis 85.961,25 84.177,44 Filferro 10.274,00 5.520,00 Plàstics 194.665,92 189.087,80 Metalls 20.014,10 39.397,57 Brik 25.399,54 17.861,19 Paper - Cartró 1.115,32 1.042,73 Fusta i Poda 30.000,00 39.297,46 Total Existències 367.430,13 376.384,19 4.4 - Passius financers La Societat fixa la categoria dels seus passius fi nancers en el moment del seu reconeixement inicial en base a les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta classificació depè n de l a fi nalitat pel s qual s aquests passi us han estat formalitzats. Es classifiquen com a corrents els passius financers amb venci ment igual o inferior a un any, i com no corrents si el seu venciment és superior a un any. La baixa d’un passiu financer es reconei xerà quan l ’obligació que genera s’hagi extingit. La Societat classifica la totalitat dels seus passi us financers en la categoria de dèbits i partides a pagar. Es registren inicialment pel seu v alor raon able, qu e, llev at qu e h i h agi alguna evidència en contra, correspon al preu de transacció. En posteriors valoracions es v aloraran a cost amort itzat, comptabilitzant els interessos meritats en el compte de pèrdues i guanys aplicant el mètode del tipus d’interès efectiu. No obst ant, aqu ells dèbit s per operacion s comercials amb venciment no superior a un any i que no ti nguin un ti pus d’interès contractual, així com altres comptes a pagar no comercials , els imports dels quals es preveu liquidar en el curt termini, es v aloren a v alor nominal, tant en la v aloració inicial com en la valoració posterior, quan l’efecte de no actualitzar els fluxos d’efectiu no sigui significatiu. 13 Els passius financers que la Societat classifica en aque sta categoria són els següents: • Dèbits per operacions comercials corresponents als saldos creditors per prestacions de serveis i proveïdors empreses del grup i associades. • Dèbits per operacions no comercials. S’ inclou, en tre d’ altres saldos amb personal, etc. 4.5 - Impost sobre beneficis Atenent el que disposa l’article 34.2 del Real Decret Legislatiu 4/2004, de 5 de març, pel qual s’aprova el text refós de la Llei d’Impost sobre Societats, la Societat aplica la bon ificació de l 99% que aquesta normativa contempla sobre les activitats compreses a l’apar tat 2 de l’article 25 de la Llei 7/1985 de Bases del règim local. La despesa (ingrés) per impost sobr e beneficis és l’import que, per aquest concepte, es merita en l’exercici i qu e comprèn tant l a despesa (ingrés) per impost corrent com per impost diferit. Tant la despesa (ingrés) per impost corrent com diferit es registra al compte de pèrdu es i gu anys t enint en compte l’aplicació dels beneficis fiscals indicats anteri orment. No obstant, es reconeix en el pat rimoni n et l’ efecte impositiu relacionat amb partides qu e es registren directament en el patrimoni net. Els actius i passius per impost corre nt es valoraran per les quantitats que s’espera pagar o recuperar de les autoritats fi scals, d’acord amb l a normativa vigent o aprovada i penden t de publicació en la data de tancament de l’exercici. Els impostos diferits es calculen, d’acord amb el mètode del passiu, sobre les diferències temporànies que sorgeixen en tre les bases fiscals dels actius i passius i els seu s valors en llibres. No obstant això, si els impost os diferits sorgeixen del reconeixement inicial d’un actiu o un passi u en una transacci ó diferent d’una combinació de negocis que, en el moment de la transacció, no afecta ni al resultat comptable ni a la base imposable de l’impost no es reconeixen. L’impost diferit es det ermina aplican t la n ormativa i els t ipus impositius aprovats o a punt d’aprova r-se en la dat a del balan ç i qu e s’espera aplicar quan el corresponent acti u per impost diferit es realitzi o el passiu per impost diferit es liquidi. Els actius per impostos diferits es reconeixen en la mesu ra en qu e resu lti probable que es vagi a disposar de gu anys fiscals futurs amb les que poder compensar les diferències temporals. 4.6 - Provisions i passius contingents Les prov isions es recon eixen qu an la Societ at t é u na obligació present, ja sigui legal o implícit a, com a resultat de successos passats, és probable que sigui necessària una sort ida de recu rsos per liqu idar l’obligació i l’import es pot estimar de forma fiable. 14 Les provisions es valoren pel valor actual dels reemborsaments que s’espera que siguin necessaris per liquidar l’obligació usant un tipus abans d’impostos que reflecteixi les avaluacions del mercat act ual del v alor t emporal dels diners i els riscos específics de l’oblig ació. E ls aju staments en la prov isió amb motiu de la seva actualització es reconeixen com una despesa financera conforme es van meritant. Les provisions amb v enciment in ferior o igu al a u n an y, amb u n ef ecte financer no significatiu no es descompten. Quan s’espera que part del reem borsament necessari per a liquidar la provisió sigui reemborsat per un tercer, el reemborsament es reconeix com un acti u i ndependent, sempre que si gui pràcticament segura la seva recepció. Per la seva banda, es consideren passius contingents aquelles possibles obligacions sorgides com a conseqüència de successos passats, la materialització dels qu als est à con dicionada qu e ocorri o n o u n o més esdeveniments futurs independents de la voluntat de la Societat. Aquests passius conti ngents no són objecte de registre comptable presentant-se detall dels mateixos en la memòria. 4.7 - Ingressos i despeses Amb criteri general els in gressos i de speses es registren atenent el principi de meritació i el de correlació d’ingr essos i despeses, independentment del moment en que són cobrats o pagats. Els ingressos es registren pel valor raonable de la contraprestació rebuda o a rebre, i represen ten els import s a cobrar pels bén s lliu rats i els serveis prestats en el marc ordi nari de l a seva activitat, deduint els descomptes, l’impost sobre el valor afegit i altres impostos relacionats amb les vendes. Els ingressos per prestacions de serveis es reconeixen qu an compleixen els següents requisits: • L’import dels ingressos es pot valorar amb fiabilitat. • La Societat rep els bene ficis o rendiments econ òmics derivats de la transacció. • El grau de la transacció pot ser valorat amb fiabilitat. • Els costos incorreguts en la presta ció, així com els que queden per incórrer fins a completar-la poden ser valorats amb fiabilitat. Una part dels ingressos per prestacions de serveis de la Societat s’originen a partir d’un contracte subscrit amb data 1 de gener de 2005 amb el soci únic de la companyia, la mercantil “Tractam ent i Selecció de Residus, S.A.”. En aquest contracte es renovaven les cond icions dels altres dos subscrits amb dates 10 de febrer de 1.995 i 11 de febrer de 1997, referents a l’encàrrec de 15 les tasques de selecció dels residus i emba latges a la planta de reciclatge de Gavà – Viladecans. 4.8 - Medi ambient Les despeses derivades de les ac tuacions empresarials qu e t enen per objecte la prot ecció i millora del medi ambien t es comptabilitzen, si escau, com a despeses de l’exercici en que s’ incorren. No obstan t això, si suposen inversions com a conseqüència d’actuacions per min imitzar l’ impacte o la protecció i millora del medi ambient, es comptabilitzen com a major valor de l’immobilitzat (Nota 15). 4.9 - Transaccions entre parts vinculades Amb caràcter general, les operacions amb empreses vinculades es comptabilitzen en el seu momen t in icial pel seu v alor raonable. Si el preu fixat dif ereix del seu v alor raon able, la dif erència es registra atenent a la realitat econòmica de l’ operació. L a v aloració post erior es realit za d’ acord amb el previst a la normativa corresponent. Nota 5 - GESTIÓ DEL RISC FINANCER L’activitat de l a Societat es troba exposada a diversos riscos financers: risc de crèdit, risc de tipus d’interès i risc de liquiditat. La gestió del risc financer va a càrrec de la Direcció financera del Grup, que identifica, avalua i cobreix els riscos financeres. a) Risc de crèdit El risc de crèdit es troba a l’efectiu i a equivalents de l’efectiu, així com de deutors comercials o d’altres deutes, incloent comptes pendents de cobrament i transaccions compromeses. En relació amb els deutors comercials, el risc d’impagament és molt reduït, atès que els seus principa ls clien ts són empreses del gru p. Addicionalment la Societat av alua la qu alitat credit ícia dels clien ts, considerant la seva posició financera, l’experiència passada i altres factors. Els límits individuals de crèdit s’estableixen en funció de criteris interns. b) Risc de tipus d’interès No existeix a la Societat. c) Risc de liquiditat La Societat realitza una gestió prudent del risc de liqu iditat que implica la disponibilitat de f inançament suficient per un import suficient mitjançant facilitats de crèdit , t ant del propi Gru p al qu al pert any, com, en el seu cas, d’entitats financeres. 16 La Direcció realitza un seguiment de les previsions de reserva de liquiditat de la Societat en base als fluxos d’efectiu esperats. E ls excedents de tresoreria s’ apliquen en imposicion s a curt termi ni obteni nt un tipus d’interès mitja del 2,43% (4,60% a l’exercici 2008). Aquestes imposicions es formalitzen en entitats financeres de solvència contrastada. Nota 6 - IMMOBILITZAT INTANGIBLE 6.1 - El det all i mov iments regist rats pels compt es qu e in tegren l’epígraf de l’immobilitzat intangible durant el s exercicis 2009 i 2008 es sintetitzen en els quadres resums que s’acompanyen a continuació: Exercici 2008 Altre immobilitzat intangible Aplicacions informàtiques Total COST ACTIVAT Saldo a 1.1.2008 - 6.225,27 6.225,27 Altes 50.291,48 1.757,86 52.049,34 Saldo a 31.12.2008 50. 291,48 7.983,13 58.274,61 AMORTITZACIÓ ACUMULADA Saldo a 1.1.2008 - 3.964,93 3.964,93 Dotació a l’amortització de l’exercici - 826,94 826,94 Saldo a 31.12.2008 - 4.791,87 4.791,87 VALOR NET COMPTABLE A 1.1.2008 - 2.260,34 2.260,34 VALOR NET COMPTABLE A 31.12.2008 50. 291,48 3.191,26 53.482,74 Exercici 2009 Altre immobilitzat intangible Aplicacions informàtiques Total COST ACTIVAT Saldo a 1.1.2009 50. 291,48 7.983,13 58.274,61 Altes 58.923,80 - 58.923,80 Traspassos - (-) 4.040,59 (-) 4.040,59 Saldo a 31.12.2009 109. 215,28 3.942,54 113.157,82 AMORTITZACIÓ ACUMULADA Saldo a 1.1.2009 - 4.791,87 4.791,87 Dotació a l’amortització de l’exercici - (-) 849,33 (-) 849,33 Saldo a 31.12.2009 - 3.942,54 3.942,54 VALOR NET COMPTABLE A 1.1.2009 50. 291,48 3.191,26 53.482,74 VALOR NET COMPTABLE A 31.12.2009 109. 215,28 - 109.215,28 17 6.2 - L’epígraf d’ altre immobilit zat in clou bàsicamen t els cost os associat s a la implantació d’un nou si stema de gestió empresarial el qual estarà totalment implantat i entrarà en f uncionament en la sev a t otalitat du rant l’ exercici 2010. 6.3 - L’import dels elements de l’immobilitzat intangible totalment amortitzats i en ús a 31.12.2009, és de 3.942,54 euros (3.191,26 euros al 31.12.2008). Nota 7 - IMMOBILITZAT MATERIAL 7.1 - El det all i mov iments regist rats pels compt es qu e in tegren l’epígraf de l’immobilitzat material durant els ex ercicis 2009 i 2008 es sintetitzen en els quadres resums que s’acompanyen a continuació: Exercici 2008 Instal·lacions tècniques i altre immobilitzat material COST ACTIVAT Saldo a 1.1.2008 804.524,40 Altes - Baixes - Saldo a 31.12.2008 804.524,40 AMORTITITZACIÓ ACUMULADA Saldo a 1.1.2008 421.497,39 Dotació a l’amortització de l’exercici 81.765,67 Saldo a 31.12.2008 503.263,06 VALOR NET COMPTABLE A 1.1.2008 383.027,01 VALOR NET COMPTABLE A 31.12.2008 301. 261,34 Exercici 2009 Instal·lacions tècniques i altre immobilitzat material COST ACTIVAT Saldo a 1.1.2009 804.524,40 Traspassos 4.040,59 Saldo a 31.12.2009 808.564,99 AMORTITITZACIÓ ACUMULADA Saldo a 1.1.2009 503.263,06 Dotació a l’amortització de l’exercici 81.052,30 Saldo a 31.12.2009 584.315,36 VALOR NET COMPTABLE A 1.1.2009 301.261,34 VALOR NET COMPTABLE A 31.12.2009 224. 249,63 18 7.2 - L’import dels elemen ts de l’ immobilitzat material totalment amortitzats i en ús a 31.12.09, és de 177.475,10 euros (119.224 euros al 31.12.2008). 7.3 - És polít ica de la Societ at contractar totes les pòlisses d’assegurances que s’estimen necessàries per donar cobertura als possibles riscos que poguessin afectar als elements d’immobilitzat intangible i material. Nota 8 - ACTIUS FINANCERS Categories d’actius financers El valor en llibres de cadascuna de les cat egories d’actius financers a 31 de desembre de 2008 i 2009 es detallen en els quadres següents: Exercici 2008 ACTIUS FINANCERS A LLARG TERMINI Categories CRÈDITS I ALTRES TOTAL Préstecs i partides a cobrar 322,14 322,14 322, 14 322,14 Exercici 2008 ACTIUS FINANCERS A CURT TERMINI Categories CRÈDITS I ALTRES TOTAL Préstecs i partides a cobrar 2.725.028,09 2.725.028,09 2. 725.028,09 2.725.028,09 Exercici 2009 ACTIUS FINANCERS A LLARG TERMINI Categories CRÈDITS I ALTRES TOTAL Préstecs i partides a cobrar 322,14 322,14 322, 14 322,14 Exercici 2009 ACTIUS FINANCERS A CURT TERMINI Categories CRÈDITS I ALTRES TOTAL Préstecs i partides a cobrar 1.483.737,89 1.483.737,89 Inversions mantingudes fins el venciment 600.000,00 600.000,00 2. 083.737,89 2.083.737,89 19 La Societat ha registrat comptabl ement dues imposicions a termini per un import total de 600.000,00 euros amb càrrec a l’epígraf inversions financeres a curt termini atès que el seu venciment des de la constitució és superior a tres mesos, i una imposi ció a termini per import de 1.300.000,00 euros amb càrrec a l’epígraf d’altres ac tius líquids equi valents atès que el seu venciment des de la constitució no es superior a tres mesos. Les imposicions a termini estan fo rmalitzades amb enti tats de crèdit, mitjançant dipòsits d’estal vi. El ti pus d’i nterès mi tjà es si tua en un 2,43% (4,6% a l’exercici 2008). Nota 9 - FONS PROPIS 9.1 - El capital social de la Societat és d’ 1.049.000 euros i està representat per 10.490 accions nominatives de 100 euros cadascuna, totalment subscrites i desemborsades, amb limitacions a la sev a t ransmissibilitat. E ls seu ú nic accionista és T ractament i Selecció de Residus S.A., per tant la societat és de caràcter unipersonal. Les transaccions amb el soci únic es detallen a la Nota 14. 9.2 - El detall per conceptes de les Reserves es el següent: 2009 2008 • Reserva legal 192.476,43 192.476,43 • Reserves voluntàries 1.923.123,31 1.923.123,31 2.115.599,74 2.115.599,74 9.3 - L’article 214 del Text Refós de la Llei de Societats An ònimes estableix que les societats destinaran el 10% del bene fici de l’exercici a la reserva legal fins que aquesta arribi, al menys, al 20% del capital social. Aquesta reserva, mentre no superi el límit indicat, només es podrà destinar a la compensació de pèrdues en el cas que no existeixin altres reserves disponibles suficients per a aquest fi, o a augmentar el capital social en la part que excedeixi el 10% del capit al ja au gmentat, i sols serà disponible per als accionistes en cas de liquidació de la Societat. 9.4 - Els contractes subscrits amb l’acci onista únic són els que es descriuen a la Nota 1.4. Nota 10 - PROVISIONS I CONTINGÈNCIES Las Societat té registrat una provisió per a la cobert ura d’ una san ció imposada pel M inisteri de T reball. Aq uesta sanció va ser recorreguda per SEMESA, estant el recurs pendent de resolució. 20 Nota 11 - PASSIUS FINANCERS El valor en llibres de cadascuna de les categories de passius financers a curt termini a 31 de desembre de 2008 i 2009 es detallen en els quadres següents: Exercici 2008 Categories DEUTES I ALTRES TOTAL Dèbits i partides a pagar 2.183.050,56 2.183.050,56 2. 183.050,56 2.183.050,56 Exercici 2009 Categories DEUTES I ALTRES TOTAL Dèbits i partides a pagar 1.697.062,40 1.697.062,40 1. 697.062,40 1.697.062,40 La Societat no té passius f inancers amb v alor raon able sign ificativament diferent al seu valor comptable. Nota 12 - SITUACIÓ FISCAL 12.1 - La composició dels comptes d’Administracions Públiques a 31 de desembre de 2009 i 2008 és la següent: EXERCICI 2008 Saldos Deutors Saldos Creditors a) Impost sobre el Valor Afegit: • Quota a compensar desembre de 2008 295.327,70 - b) Impost sobre Societats • Exercici 2007 9.697,73 - • Exercici 2008 14.649,39 - c) Impost sobre la Renda de les Persones Físiques: • Retencions liquidació 4t. trimestre de 2008 - 19. 733,94 d) Organismes de la Seguretat Social: • Assegurances socials desembre 2008 36.267,15 30. 577,40 e) A ltres 2.053,44 - 357.995,41 50.311,34 21 EXERCICI 2009 Saldos Deutors Saldos Creditors a) Impost sobre el Valor Afegit: • Quota a compensar desembre de 2009 255.954,91 - b) Impost sobre Societats • Exercici 2009 6.057,09 - c) Impost sobre la Renda de les Persones Físiques: • Retencions liquidació desembre de 2009 - 63. 978,05 d) Organismes de la Seguretat Social: • Assegurances socials desembre 2009 - 68. 827,17 262.012,00 132.805,22 12.2 - La conciliació dels l’imports nets d’ ingressos i despeses de l’exercici 2009 amb les bases imposables de l’Impost sobre Societats són les següents: Activ itats bonificades Total Resultat comptable després d’impostos 85.454,01 85.454,01 Diferències permanents: • Impost sobre Societats - - • Sancions - - Base imposable 85.454,01 85.454,01 Compensació de bases imponibles negatives (-) 85.454,01 (-) 85.454,01 Retencions i pagaments a compte 6.057,09 Quota líquida a cobrar 6.057,09 12.3 - Les bases imposables negatives pendents de compensació a 31 de desembre de 2009 són les següents: Anys origen Aplicables fins Import pendent d’aplicar a 31.12.09 2007 2022 18.289,53 2008 2023 108.617,76 126.907,29 12.4 - Segons les disposicion s legals v igents les liqu idacions d’ impostos no es poden consi derar defi nitives fi ns que no han estat inspeccionades per les autoritats fiscals o ha transcorregut el termini de prescripció de quatre anys. La Societat té oberts a inspecció to ts els exercicis no prescrits pels tributs que li són d’ aplicació. E n opin ió dels admin istradors de la Societat no s’espera que es meritin passius a ddicionals als provisionats a 31 de desembre de 2009. 22 Nota 13 - INGRESSOS I DESPESES 13.1 - Aprovisionaments La composició d’aquest compte pels exercicis 2009 i 2008 és la següent: 2009 2008 • Triatge 1.750.359,20 1.767.640,21 • Manteniment 8.131,47 19.707,81 • Voluminosos 2.010.104,87 1.480.139,71 • Estructura 13.849,32 34.526,92 3.782.444,86 3.302.014,65 13.2 - Despeses de personal L’epígraf “despeses de personal” del deure del compte de pèrdues i guanys de l’exercici 2009 i 2008 presenta la composició següent: 2009 2008 • Sous i salaris 1.185.215,24 1.218.336,06 • Seguretat Social a càrrec de l'empresa 285.733,08 318.356,74 • Altres despeses socials 37.626,39 35.107,80 1.508.574,71 1.571.800,60 La plantilla mitjana de la Societat durant els exercicis 2008 i 2009 distribuïda per sexes i per categories és la següent: EXERCICI 2008 Categoria Dones Homes Total • Directius - 2 2 • Comandaments intermedis - 4 4 • Resta de personal 17 21 38 17 27 44 EXERCICI 2009 Categoria Dones Homes Total Directius 1 2 3 • Comandaments intermedis 1 1 2 • Resta de personal 14 22 36 23 16 25 41 Aquestes plantilles són coincidents amb les existents a 31 de desembre. 13.3 - Serveis exteriors Presenta el següent detall: 2009 2008 • Canon residus 71.636,99 66.479,50 • Arrendaments 9.310,01 245.930,50 • Reparacions i conservació 376.916,77 476.688,78 • Serveis professionals independents 51.995,79 28.121,41 • Transports 473.168,83 539.702,79 • Assegurances - 2.204,80 • Serveis bancaris i similars 25,00 27,57 • Publicitat i relacions publiques 3.761,40 5.780,40 • Subministraments 248.679,32 253.327,72 • Altres serveis 495.489,35 531.242,95 1.730.983,46 2.149.506,42 13.4 - El total d’ingressos per vendes i pr estacions de serveis presenta el següent detall: 2009 2008 • Vendes de subproductes 603.073,21 667.431,76 • Prestacions de serveis planta de voluminosos 2.041.063,71 1.874.658,45 • Prestacions de serveis planta de triatge 4.544.935,04 4.269.674,90 7.189.071,96 6.811.765,11 Els ingressos es distribueixen geogràficament íntegrament en la província de Barcelona. Nota 14 - OPERACIONS AMB EMPRESES DEL GRUP 14.1 - Les operacion s d’ explotació realit zades amb empreses del grup a l’exercici 2009 i 2008 són les següents: 24 EXERCICI 2008 Empreses del grup T ERSA SIRESA TOTAL Ingressos Vendes i prestacions de serveis 6.135.849,61 63.449,35 6.199.298,96 6. 135.849,61 63.449,35 6.199.298,96 Despeses Aprovisionaments i serveis exteriors 2.129.114,59 30.426,18 2.159.540,77 2. 129.114,59 30.426,18 2.159.540,77 EXERCICI 2009 Empreses del grup T ERSA SIRESA TOTAL Ingressos Vendes i prestacions de serveis 6.582.130,74 2.673,20 6.584.803,94 6. 582.130,74 2.673,20 6.584.803,94 Despeses Aprovisionaments i serveis exteriors 2.172.931,09 - 2.172.931,09 2. 172.931,09 - 2.172.931,09 TERSA repercu teix ex plícitament a la sev a filial SEMESA una sèrie de despeses qu e in icialment su porta per compt e d’aquestes filials. SEMESA registra aquesta repercussió de despeses amb càrrec als epígrafs d’Aprovisionaments i d’Altres despes es d’explotació en funció de la naturalesa de les despeses repercutides. Aquestes despeses són bàsicament en concepte d’assessorament legal, fiscal, mercantil, laboral, serv ei d’ informàtica, serv ei d’ administració i finances, despeses d’assegurances, i amort ització econ òmica de les instal·lacions propietat de TERSA i que SEMESA utilitza pel desenvolupament de la seva activitat. L’import repe rcutit per TERSA durant l’exercici 2009 ascendeixen a 1.337.198,52 (1.258.585,45 a l’exercici 2008). A partir de l’experiència dels exer cicis 2008 i 2009 la repercussió de les despeses d’estructura s’ha efectuat en base a una estimació més acurada. Aprofitant la implantació d’un nou mo del de gestió empresarial ha estat possible conèixer aquelles despeses que TERSA ha suportat en primera 25 instància per compte de SEMESA i que posteriorment ha procedit a repercutir. 14.2 - Els saldos pendents amb empreses del grup a 31 de desembre de 2009 i 2008 són els següents: EXERCICI 2008 Empreses del grup TERSA SIR ESA TOTAL ACTIU CORRENT Prestacions de serveis 2.325.537,71 126.293,63 2.451.831,34 2. 325.537,71 126.293,63 2.451.831,34 PASSIU CORRENT Aprovisionaments i serveis exteriors 1.232.511,03 39.323,65 1.271.834,68 1.232.511,03 39.323,65 1.271.834,68 EXERCICI 2009 Empreses del grup TERSA SIR ESA TOTAL ACTIU CORRENT Prestacions de serveis 1.064.455,93 129.153,95 1.193.609,88 1. 064.455,93 129.153,95 1.193.609,88 PASSIU CORRENT Aprovisionaments i serveis exteriors 111.332,85 39.323,67 150.656,52 111. 332,85 39.323,67 150.656,52 14.3 - Els membres del Consell d’Administ ració han meri tat durant l ’exercici un import conjunt de 9.900,00 euros en concepte de dietes d’assistència (11.000,00 a l’exercici 2008), no havent rebut cap import en concepte de sous i salaris. No existeixen bestretes, crèdits, o obligacions en matèria de pensions ni cap altre tipus de garanties assumides per la Societat, per compte dels membres del Consell d’Administració durant els exercicis 2008 i 2009. La remuneració total corresponent a l’exercici 2009 del personal d’alta direcció, entenent com al ta direcció el director de la societat i els col·laboradors que d’ell depenen dire ctament, ha estat de 117.543,86 euros 26 (115.900,37 euros a l’exercici 2008). No s’ha concedit al personal de Direcció bestretes ni crèdits de cap tipus. 14.4 - Conflictes d’interès d’Administradors Cap membre del Consell d’Administ ració de “Selectives Metropolitanes, S.A.U.”, t é sit uacions de part icipació en el capital, d’exercici de càrrecs o funcions en societats, o de realit zació per compt e pròpia o alien a, del mateix, anàl eg o compl ementari ti pus d’acti vitat que constitueix l’objecte social de SEMESA, previstes en l’article 127er 4, del vigent text refós de la Llei de Societats Anònimes, exceptuant les tot seguit detallades: PERSONA E MPRESA CÀRREC ACTIVIDAD COMPANYÍA D. JORDI CAMPILLO GÁMEZ TRACTAMENT I SELECCIÓ DE RESIDUS, S.A. CONSELLER DELEGAT TRACTAMENT DE RESIDUS GESTORA DE RUNES DE LA CONSTRUCCIÓ, S.A. CONSELLER DELEGAT TRACTAMENT DE RESIDUS ECOPARC DE BARCELONA, S.A. VICEPRESIDENT 1R TRACT. INT. RESIDUS MUNICIP ECOPARC DEL BESOS, S.A. VICEPRESIDENT TRACT. INT. RESIDUS MUNICIP ECOPARC DEL MEDITERRANI, S.A. PRESIDENT TRACT. INT. RESIDUS MUNICIP DISTRICLIMA CONSELLER TRACTAMENT DE FRED I CALOR SOLUCIONS INTEGRALS PER ALS RESIDUS, S.A.U. PRESIDENT GESTIÓ DE RESIDUS TRANF. I RECICLATGE RUNES, S.A. CONSELLER RECICLATGE D´ÈSCORIES D. SERGI ABELLA I VILA ENTITAT METROPOLITANA DE SERVEIS HIDRAULICS I TRACTAMENT DE RESIDUS CAP DE SERVEIS ECONÒMICS AIGUES I RESIDUS D. JUAN M. PARRALEJO ARAGONESES TRACTAMENT I SELECCIÓ DE RESIUS, S.A. CONSELLER TRACTAMENT DE RESIDUS D. JORDI AMETLLÓ LAFUENTE SOLUCIONS INTEGRALS PER ALS RESIDUS, S.A.U. CONSELLER GESTIÓ DE RESIDUS TRANF. I RECICLATGE RUNES, S.A. CONSELLER RECICLATGE D´ÈSCORIES D. MIGUEL A. CLAVERO BLANQUET TRACTAMENT I SELECCIÓ DE RESIDUS, S.A. GERENT TRACTAMENT DE RESIDUS SOLUCIONS INTEGRALS PER ALS RESIDUS, S.A.U. CONSELLER DELEGAT GESTIÓ DE RESIDUS GESTORA DE RUNES DE LA CONSTRUCCIÓ CONSELLER GESTIO DE RUNES ECOPARC DEL MEDITERRANI, S.A. CONSELLER TRACT. INT. RESIDUS MUNICIP TRANF. I RECICLATGE RUNES, S.A. CONSELLER RECICLATGE D´ÈSCORIES DISTRICLIMA, S.A. CONSELLER TRACTAMENT DE FRED I CALOR RECUPERACIÓN DE ENERGIA S.A. CONSELLER ENGINYERIA DE RESIDUS D. MANUEL ARIAS CABIDO SOLUCIONS INTEGRALS PER ALS RESIDUS, S.A.U. CONSELLER GESTIÓ DE RESIDUS Nota 15 - INFORMACIÓ SOBRE MEDI AMBIENT 27 Atès qu e tota l’activitat de l’ empresa v a en caminada a la millora del mediambient, d’acord amb la Resoluci ó de l’ICAC del 25 de març de 2002, complementem la informació comptable amb tots els actius de l’immobilitzat de l’empresa, així com tots els ingr essos i despeses, deduint els ingressos per interessos financers, d’arrendament i excepcionals. No es preveuen contingències, indemnitzacions ni altres riscos de caràcter mediambiental, en les quals pogués incórrer la Societat que siguin susceptibles de provisió. En aquest sentit, els eventuals riscos que poguessin derivar-se estan adequadament cobert s amb la pòlissa d’assegurança de responsabilitat civil que la Societat té subscrita. Nota 16 - ALTRA INFORMACIÓ Les despeses d’auditoria, derivade s dels honoraris meritats durant els exercicis 2008 i 2009 per les societats PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. i Gabinete Técnico de Auditoria y Consultoría, S.A. són repercuti ts per l’Ajuntament de Barcelona a cadascun de ls organismes autònoms i societats que componen el grup municipal. Aquests comptes anual s han estat formulats pel Consell d’Administració en data 16 de març de 2010. Relació dels membres del Consell d’Administració: Sr. Jordi Campillo Gámez Sr. Miguel A. Clavero Blanquet Sr. Juan M. Parralejo Aragoneses Sr. Jordi Ametlló Lafuente 28 Sr. Sergi Abella i Vila Sr. Manuel Arias Cabido INFORME DE GESTIÓ DE L’EXERCICI 2009 29 Des del punt de vista econòmic, el fet més re llevant de l’exercici 2009 ha estat l’aplicació del nou conveni d’Ecoembes per a la planta de triatge d’envasos, que ha provocat entre d’altres coses, rebre un import corresponent a 2008 i rebre incentius de producció tant a Gavà I com a Gavà II. Malgrat això, durant 2009 no s’ha arribat a la quantitat de tones d’envasos d’entrades que s’havia esperat. En ser aquesta inferi or, els ingressos per venda de subproductes han estat menors. Per una al tra banda, l a venda de subproductes procedents de la planta de residus voluminosos, s’ha vist impulsada notablem ent, com a conseqüènci a d’una important acció comercial portada a terme per l’equip tè cnic de Semesa. Ai xò s’ha traduï t en una disminució rellevant dels st ocks de f usta (estella) i poda, reben ingressos i min imitzant els costos. Malgrat tot, encara resta força fe ina per a realitzar en aquest punt durant 2010. S’ha finalitzat la implan tació del Sist ema In tegrat de Gest ió, h avent acon seguit els corresponents certificats ISO 9.001, 14.001 i OSHAS. Pel que f a ref erència a la qu alitat i la pr evenció els actes més de stacats han estat els següents: • S’ha creat el departament de Prevenció de Riscos Laborals corporatiu, que donarà servei a Tersa, Semesa i Siresa de forma integrada i coordinada. • Dins de l’àmbit de la certificació de l’OHSAS 18.001 s’han realitzat estudis sobre l’Avaluació de Riscos P sicosocials i l’ adaptació de la maqu inària segons el RD 1215/97. • Paral·lelament, s’ ha segu it amb la implan tació dels elements de seguretat operacionals, man uals, procedimen ts, in struccions de seguretat que s’han anat generant durant l’any. A més a més, s’ha impartit formació relativa a la seguretat als llocs de treball i s’ha portat a terme un simulacre d’incident a les instal·lacions de Gavà, durant el torn de treball de tarda. Finalment, indicar que durant el mes de setembre es va produi r un canvi en la Direcció de l’empresa. No s’ha produït cap fet posterior significatiu des de la data de finalització de l’exercici 2009 fins a la data de formulació dels Comptes Anuals. La Societat no té accions pròpies i durant l’exercici 2009 no ha desenvolupat cap projecte de I+D. 30 Aquest i nforme de gesti ó ha estat formul at pel Consell d’Administració en data 16 de març de 2010. Relació dels membres del Consell d’Administració: Sr. Jordi Campillo Gámez Sr. Miguel A. Clavero Blanquet Sr. Juan M. Parralejo Aragoneses Sr. Jordi Ametlló Lafuente Sr. Sergi Abella i Vila Sr. Manuel Arias Cabido