PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Comptes Anuals i Informe de Gestió de l’exercici anual acabat el 31 de desembre de 2015 1 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Balanç al 31 de desembre de 2015 i 2014 (Expressats en Euros) ACTIU Notes 2015 2014 ACTIU NO CORRENT 32.668.033,03 37.460.532,32 Immobilitzat intangible 6 59.902,50 56.605,00 Aplicacions informàtiques 59.902,50 56.605,00 Immobilitzat material 7 31.584.309,85 32.390.106,64 Terrenys i construccions 20.443.054,86 20.645.227,65 Instal·lacions tècniques i altre immobilitzat material 11.105.274,99 11.705.938,70 Immobilitzat en curs i bestretes 35.980,00 38.940,29 Inversiones financeres a llarg termini 8 1.023.820,68 5.013.820,68 Altres actius financers 1.023.820,68 5.013.820,68 ACTIU CORRENT 8.939.452,36 3.376.290,13 Existències 9 133.052,79 126.399,93 Comercials 81.657,38 69.293,56 Matèries primes i altres aprovisionaments 51.395,41 57.106,37 Deutors comercials i altres comptes a cobrar 242.091,74 138.266,92 Deutors varis 8 148.936,11 82.371,93 Personal 8 34.289,64 8.169,42 Actius per impost corrent 15.b 16.333,51 47.041,57 Altres crèdits amb Administracions Públiques 15.b 42.532,48 684,00 Inversions en empreses del grup i associades a curt termini 3.961,30 832,60 Altres actius financers 8-17 3.961,30 832,60 Periodificacions a curt termini 8 96.856,92 47.476,55 Inversions financeres a curt termini 8 4.024.000,00 501.581,37 Crèdits a empreses 24.000,00 1.581,37 Altres actius financers 4.000.000,00 500.000,00 Efectiu i altres actius líquids equivalents 4.439.489,61 2.561.732,76 Tresoreria 4.439.489,61 2.561.732,76 TOTAL ACTIU 41.607.485,39 40.836.822,45 Les Notes 1 a 20 descrites en la Memòria adjunta formen part integrant del Balanç al 31 de desembre de 2015. 2 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Balanç al 31 de desembre de 2015 i 2014 (Expressats en Euros) PATRIMONI NET I PASSIU Notes 2015 2014 PATRIMONI NET 38.361.306,29 37.841.973,89 Fons propis 17.341.660,57 15.925.311,34 Capital 10 6.000.000,00 6.000.000,00 Capital escripturat 6.000.000,00 6.000.000,00 Prima d'emissió 4.300.614,00 4.300.614,00 Reserves 10 3.214.511,45 1.739.335,59 Legal i estatutàries 399.509,28 251.991,70 Altres reserves 2.815.002,17 1.487.343,89 Altres aportacions de Socis 10 2.410.185,89 2.410.185,89 Resultat de l'exercici 3 1.416.349,23 1.475.175,86 Subvencions, donacions i llegats rebuts 11 21.019.645,72 21.916.662,55 PASSIU NO CORRENT 67.666,89 193.970,99 Provisions a llarg termini 13 0,00 123.604,95 Altres provisions 0,00 22.831,03 Obligacions per prestacions a llarg termini al personal 0,00 100.773,92 Deutes a llarg termini 12 4.418,21 4.418,21 Altres passius financers 4.418,21 4.418,21 Passius per impost diferit 15 63.248,68 65.947,83 PASSIU CORRENT 3.178.512,21 2.800.877,57 Deutes a curt termini 12 261.283,23 182.088,08 Altres passius financers 261.283,23 182.088,08 Creditors comercials i altres comptes a pagar 1.768.513,65 1.425.374,09 Proveïdors 12 98.579,12 88.608,18 Proveïdors, empreses del grup i associades 12-17 26.353,19 15.964,62 Creditors varis 12 1.217.947,09 1.041.372,20 Personal, remuneracions pendents de pagament 12 295.415,29 166.449,92 Altres deutes amb les Administracions Públiques 15 128.432,16 111.655,87 Bestretes de clients 12 1.786,80 1.323,30 Periodificacions a curt termini 12 1.148.715,33 1.193.415,40 TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 41.607.485,39 40.836.822,45 Les Notes 1 a 20 descrites en la Memòria adjunta formen part integrant del Balanç al 31 de desembre de 2015. 3 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Compte de pèrdues i guanys corresponent als exercicis acabats el 31 de desembre de 2015 i 2014 (Expressats en Euros) COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS Notes 2015 2014 OPERACIONS CONTINUADES Import net de la xifra de negocis 14.530.731,95 13.490.292,40 Vendes 16.a 14.530.731,95 13.490.292,40 Aprovisionaments (2.922.227,59) (2.538.797,81) Consum de mercaderies 16.c (97.294,79) (81.810,95) Consum de matèries primeres i altres matèries consumibles 16.c (1.251.429,24) (1.035.749,44) Treballs realitzats per altres empreses (1.575.584,64) (1.426.408,33) Deteriorament de mercaderies, matèries primeres i altres aprovisionaments 2.081,08 5.170,91 Altres ingressos d'explotació 16.b 497.161,61 474.211,56 Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 484.179,81 463.908,08 Subvencions d'explotació incorporades al resultat de l'exercici 12.981,80 10.303,48 Despeses de personal 16.d (5.567.875,37) (4.540.169,83) Sous, salaris i assimilats (3.891.454,38) (3.228.867,54) Càrregues socials (1.676.420,99) (1.311.302,29) Altres despeses d'explotació (4.043.192,46) (4.377.902,69) Serveis exteriors (4.004.084,33) (3.998.478,10) Tributs (39.108,13) (38.192,22) Pèrdues, deteriorament i variació de provisions per operacions comercials 8.3 - (341.232,37) Amortització de l'immobilitzat 6 - 7 (1.986.960,41) (2.073.312,73) Imputació subvencions d’immobilitzat no financer i altres 7-11 899.715,98 925.369,13 Deteriorament i resultat per alienacions d'immobilitzat - (6.696,11) Resultat per alienacions i altres - (6.696,11) Altres resultats (27.274,75) - RESULTAT D' EXPLOTACIÓ 1.380.078,96 1.352.993,92 Ingressos financers 36.270,27 122.181,94 De valors negociables i altres instruments financers 36.270,27 122.181,94 D’empreses del grup i associades 17 - 111.161,09 De tercers 36.270,27 11.020,85 RESULTAT FINANCER 36.270,27 122.181,94 RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS 1.416.349,23 1.475.175,86 Impost sobre beneficis 15 - - RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTINUADES 1.416.349,23 1.475.175,86 RESULTAT DE L 'EXERCICI 1.416.349,23 1.475.175,86 Les Notes 1 a 20 descrites en la Memòria adjunta formen part integrant del Compte de pèrdues i guanys al 31 de desembre de 2015. 4 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Estat de canvis en el patrimoni net corresponent als exercicis acabats el 31 de desembre de 2015 i 2014 (Expressats en Euros) A) ESTAT D’ INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS 2015 2014 Resultat del compte de pèrdues i guanys 1.416.349,23 1.475.175,86 INGRESSOS I DESPESES IMPUTADES - - DIRECTAMENT AL PATRIMONI NET Subvencions, donacions i llegats rebuts - - Efecte impositiu d’ajustos anteriors - - TRANSFERÈNCIES AL COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (897.016,83) (922.593,02) Subvencions, donacions i llegats rebuts (899.715,98) (925.369,13) (Nota 11) Efecte impositiu d’ajustos anteriors 2.699,15 2.776,11 (Nota 15) TOTAL D'INGRESSOS I DESPESES RECONEGUDES 519.332,40 552.582,84 Les Notes 1 a 20 descrites a la Memòria adjunta formen part integrant de l’ estat d’ ingressos i despeses reconegudes al 31 de desembre de 2015. 5 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Estat de canvis en el patrimoni net corresponent als exercicis acabats el 31 de desembre de 2015 i 2014 (Expressats en Euros) B) ESTAT TOTAL DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET Altres Subvencions, Resultats Capital Prima Reserves d'exercicis aportacions Resultat de donacions i TOTAL escripturat d'emissió anteriors Socis l'exercici llegats SALDO INICI DE L'EXERCICI 2014 6.000.000,00 4.300.614,00 426.599,31 - 2.410.185,89 1.312.736,28 22.839.255,57 37.289.391,05 Total ingressos i despeses reconegudes - - - - - 1.475.175,86 (922.593,02) 552.582,84 2014 Altres operacions amb socis i propietaris - - - - - - - - Distribució del resultat - - 1.312.736,28 - - (1.312.736,28) - - de l’exercici anterior SALDO FINAL DE L'EXERCICI 2014 6.000.000,00 4.300.614,00 1.739.335,59 - 2.410.185,89 1.475.175,86 21.916.662,55 37.841.973.89 SALDO AJUSTAT, INICI DE 6.000.000,00 4.300.614,00 1.739.335,59 - 2.410.185,89 1.475.175,86 21.916.662,55 37.841.973.89 L'EXERCICI 2015 Total ingressos i despeses reconegudes - - - - - 1.416.349,23 (897.016,83) 519.332,40 2015 Distribució del resultat - - 1.475.175,86 - - (1.475.175,86) - - de l’exercici anterior SALDO FINAL DE 6.000.000,00 4.300.614,00 3.214.511,45 - 2.410.185,89 1.416.349,23 21.019.645,72 38.361.306,29 L'EXERCICI 2015 Les Notes 1 a 20 descrites a la Memòria adjunta formen part integrant de l’ estat total de canvis en el patrimoni net al 31 de desembre de 2015. 6 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Estat de fluxes d’efectiu corresponent als exercicis acabats el 31 de desembre de 2015 i 2014 (Expressats en Euros) Notes 2015 2014 FLUXOS D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS 2.481.441,45 7.312.934,50 D’EXPLOTACIÓ Resultat de l'exercici abans d'impostos 1.416.349,23 1.475.175,86 Ajustos del resultat 1.048.893,08 1.368.519,23 Amortització de l'immobilitzat (+) 6 / 7 1.986.960,41 2.073.312,73 Correccions valoratives per deteriorament 9 (2.081,08) (5.170,91) Variació de provisions(+/-) 8.3 - 341.232,37 Imputació de subvencions 11 (899.715,98) (925.369,13) Resultats per baixes alienacions d’immobilitzat (+/-) 7 - 6.696,11 Ingressos financers (-) (36.270,27) (122.181,94) Canvis en el capital corrent (16.779,19) 4.352.171,95 Existències (+/-) (4.571,78) (10.270,16) Deutors i altres comptes per a cobrar (+/-) (134.532,88) 13.786,60 Altres actius corrents (+/-) (52.509,07) 3.983.422,32 Creditors i altres comptes per a pagar (+/-) 343.139,56 164.334,59 Altres passius corrents (+/-) (44.700,07) 201.512,98 Altres actius i passius no corrents (+/-) (123.604,95) (614,38) Altres fluxos d'efectiu de les activitats 32.978,33 117.067,46 d'explotació Cobraments d'interessos (+) 2.270,27 122.181,94 Cobraments (pagaments)per impost sobre beneficis 30.708,06 (5.114,48) (+/-) FLUXOS D’ EFECTIU DE LES ACTIVITATS (603.684,60) (6.180.766,71) D'INVERSIÓ Pagaments per inversions (-) (1.105.265,97) (6.189.546,60) Immobilitzat intangible 6 (15.670,00) (52.125,00) Immobilitzat material 7 (1.089.595,97) (1.132.552,56) Altres actius financers - (501.581,37) Altres actius - (4.503.287,67) Cobraments per desinversions (+) 501.581,37 8.779,89 Immobilitzat material - 8.779,89 Altres actius financers 501.581,37 - FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE - - FINANÇAMENT AUGMENT/DISMINUCIÓ NETA DE L'EFECTIU O 1.877.756,85 1.132.167,79 EQUIVALENTS Efectiu o equivalents al començament de l'exercici 2.561.732,76 1.429.565,97 Efectiu o equivalents al final de l'exercici 4.439.489,61 2.561.732,76 Les Notes 1 a 20 descrites en la Memòria adjunta formen part integrant de l’estat de fluxos d’ efectiu al 31 de desembre de 2015. 7 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) 1. ACTIVITAT DE L’ EMPRESA Parc d’Atraccions Tibidabo, S.A., Societat Unipersonal, es va constituir el 19 de maig de 1989 per temps il·limitat. El seu domicili social, així com la seu fiscal, estan a Barcelona, a la Plaça del Tibidabo, núm.3-4. El seu objecte social consisteix en la realització de les següents activitats: • La creació, promoció, inversió, urbanització, edificació, instal·lació, construcció, obertura i explotació de centres recreatius, locals per a espectacles o qualsevol activitat lícita relacionades amb el mercat de l’oci i l’esbarjo, serveis complementaris i la prestació dels serveis inherents a aquestes activitats. • Exclosos els exceptuats per regulació especial, els serveis d’intermediari mercantil, import-export, representació de marques, patents, models i exclusives de qualsevol empresa així com l’assessorament de mercat. • L’adquisició, utilització, parcel·lació, urbanització, explotació, edificació, alienació i divisió de finques i terrenys en general, així com la programació, execució i supervisió de plans i feines per a la seva transformació i millora. • La Societat podrà desenvolupar directament, indirectament, total o parcialment el seu objecte social mitjançant la participació en altres societats amb igual o similar objecte social. Les activitats de Parc d’Atraccions Tibidabo, S.A. se centren en la gestió d’un parc d’atraccions, de diversos centres de restauració dins el recinte del parc, de botigues, d’un transport amb funicular, d’un aparcament, del “Camí del Cel Tibidabo” i del mirador de la Torre de Collserola, tots ells ubicats al cim de la muntanya del Tibidabo, a la ciutat de Barcelona. La Societat pertany a Barcelona de Serveis Municipals, S.A., la qual posseeix el 100% de les accions de la Societat, sent l’Ajuntament de Barcelona la dominant última de la Societat. 8 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) 2. BASES DE PRESENTACIÓ a) Imatge fidel Els presents comptes anuals s’han preparat a partir dels registres comptables de la Societat i es presenten d’acord amb la legislació mercantil vigent i amb les normes establertes en el Pla General de Comptabilitat aprovat mitjançant Real Decret 1514/2007 i d’acord amb les successives modificacions en el seu cas, amb objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i dels resultats de la Societat, així com la veracitat dels fluxos d’ efectiu incorporats en l’estat de fluxos d’efectiu. Les xifres contingudes en tots els estats comptables que formen part dels comptes anuals (balanç, compte de pèrdues i guanys, estat de canvis en el patrimoni net, estat de fluxos d’efectiu i memòria) estan expressades en euros, que és la moneda de presentació i funcional de la Societat. Aquests comptes anuals, formulats pels Administradors de la Societat, se sotmetran a l’aprovació de l’Accionista Únic en els terminis previstos, i s’estima que seran aprovats sense cap modificació. No existeix cap principi comptable o criteri de valoració que, tenint un efecte significatiu als comptes anuals, s’hagi deixat d’aplicar. b) Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa La preparació dels comptes anuals requereix la realització per part de la Direcció de la Societat de determinades estimacions comptables i la consideració de determinats elements de judici. Aquests s’avaluen contínuament i es fonamenten en l’experiència històrica i altres factors, incloent les expectatives de successos futurs, que s’han considerat raonables d’acord amb les circumstàncies. Si bé les estimacions considerades s’han realitzat sobre la millor informació disponible a la data de tancament dels presents comptes anuals, qualsevol modificació en el futur d’aquestes estimacions s’aplicaria de forma prospectiva des d’aquell moment, reconeixent l’efecte del canvi en l’estimació realitzada en el compte de pèrdues i guanys dels comptes anuals en qüestió. Les principals estimacions i judicis considerats en l’elaboració dels comptes anuals són les següents: • Vides útils dels elements d’immobilitzat material i actius intangibles (Veure Notes 4.1 i 4.2). • Impostos diferits (Veure Nota 4.8). • Valor raonable dels instruments financers (Veure Notes 4.4 i 4.7). 9 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) c) Comparabilitat de la informació D’acord amb la legislació mercantil, els Administradors presenten, a efectes comparatius, amb cadascuna de les partides del balanç el compte de pèrdues i guanys, l’estat de canvis en el patrimoni net, l’estat de fluxos d’efectiu i la informació quantitativa requerida en la memòria, addicionalment a les xifres de l’exercici 2015, les corresponents a l’exercici anterior, a excepció de la nota 12.3 Informació sobre el període mitjà de pagament a proveïdors. Disposició addicional tercera. “Deure d’informació” de la Llei 15/2010, de 5 de juliol. No es presenta informació comparativa de l´exercici 2014 respecte del període mitjà de pagament a proveïdors, atès les modificacions produïdes a la normativa, qualificant-se els presents Comptes Anuals com inicials a aquests efectes. 3. PROPOSTA DE DISTRIBUCIÓ DE RESULTATS La proposta de distribució de resultats de l’exercici 2015 formulada pels Administradors de la Societat i que presentaran a l’Accionista Únic de la Societat per a la seva aprovació és la següent: Import 2015 Base de repartiment Pèrdues i guanys (guanys) 1.416.349,23 Aplicació Reserves Legal 141.634,92 Reserva Voluntària 1.274.714,31 Amb data 23 de febrer de 2015 l’Accionista Únic va aprovar la següent distribució de resultats: Import 2014 Base de repartiment Pèrdues i guanys (guanys) 1.475.175,86 Aplicació Reserva Legal 147.517,58 Reserva Voluntària 1.327.658,28 10 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) 4. NORMES DE REGISTRE I VALORACIÓ Les principals normes de registre i valoració utilitzades per la Societat en l’elaboració dels presents comptes anuals, han estat les següents: 4.1 Immobilitzat intangible a) Aplicacions informàtiques Es refereix principalment als imports satisfets per l’ accés a la propietat o pel dret a l’ús de programes informàtics, únicament en els casos on es preveu que la seva utilització implicarà varis exercicis. Les aplicacions informàtiques figuren valorades al seu cost d’adquisició i s’amortitzen en funció de la seva vida útil que és de 5 anys. Les despeses de manteniment d’aquestes aplicacions informàtiques es carreguen al compte de pèrdues i guanys de l’exercici en que es produeixen. b) Patents i marques Les patents i marques tenen una vida útil definida i es registren pel seu cost menys l’amortització acumulada i correccions per deteriorament del valor reconegudes. L’amortització es calcula pel mètode lineal durant la seva vida útil estimada en 5 anys. c) Despeses d’investigació i desenvolupament Les despeses d’investigació són imputades a despesa en el moment que s’incorren, mentre que les despeses de desenvolupament incorregudes en un projecte són capitalitzades si aquest és viable des d’una perspectiva tècnica i comercial, es disposa de recursos tècnics i financers suficients per a completar-lo, els costos incorreguts poden ser determinats de forma fiable i la generació de beneficis futurs són probables. Aquests es registren pel seu cost d’adquisició. L’amortització es realitza sobre la base de la vida útil estimada per a cada projecte, sent la mitjana de 5 anys. 4.2 Immobilitzat material L’ immobilitzat material es comptabilitza pel seu cost d’adquisició menys l’amortització i l’import acumulat de qualsevol eventual pèrdua de valor. Els costos d’ampliació, modernització o millora dels béns de l’immobilitzat material s’incorporen a l’actiu com major valor del bé exclusivament quan suposen un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la seva vida útil, i sempre que sigui possible conèixer o estimar el valor comptable dels elements que resulten donats de baixa de l’ inventari per haver estat substituïts. 11 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) Les despeses financeres directament atribuïbles a l’adquisició o construcció d’elements de l’immobilitzat que necessitin un període de temps superior a un any per a estar en condicions d’ús s’incorporen al seu cost fins que es troben en condicions de funcionament. Els costos de reparacions importants s’activen i s’amortitzen durant la vida útil estimada dels mateixos, mentre que les despeses de manteniment recurrents es carreguen al compte de pèrdues i guanys durant l’exercici en què s’incorre en elles. L’ amortització de l’immobilitzat material es calcula sistemàticament pel mètode línia en funció de la seva vida útil estimada, atenent a la depreciació efectivament soferta pel seu funcionament, ús i gaudiment. Els anys de vida útil estimada són els següents: Anys de vida útil estimada Construccions De 10 a 100 anys Instal·lacions tècniques i maquinària De 5 a 40 anys Altres instal·lacions, utillatge i De 5 a 30 anys mobiliari Altre immobilitzat material De 5 a 22 anys Les pèrdues i guanys per la venda d’immobilitzat material es calculen comparant els ingressos obtinguts per la venda amb el valor comptable i es registren en el compte de pèrdues i guanys. Per a la realització de la seva activitat, la Societat utilitza actius no generadors de fluxos d’efectiu. Tal i com es descriu a l’Ordre EHA/733/1010 de 25 de març, per la qual s’aproven aspectes comptables d’empreses públiques que operen en determinades circumstàncies, els actius no generadors de fluxos d’efectiu són aquells que s’utilitzen no amb l’objecte d’obtenir un benefici o rendiment econòmic, sinó per l’obtenció de fluxos econòmics socials que beneficiïn a la col·lectivitat per mitjà del potencial servei o utilitat pública, a canvi d’un preu fixat directa o indirectament per l’Administració Pública com a conseqüència del caràcter estratègic o d’utilitat pública de l’activitat que desenvolupa. Al tancament de l’exercici, la Societat avalua el deteriorament de valor dels diferents actius no generadors de fluxos d’efectiu, estimant el valor recuperable d’aquests actius, que es el major entre el seu valor raonable i el seu valor en ús, entenent com a valor en ús el cost de reposició depreciat. Si el valor recuperable es inferior al valor net comptable es dotarà la corresponent provisió per deteriorament de valor amb càrrec al compte de pèrdues i guanys. Els béns rebuts en adscripció, a l’exercic 2013, es varen donar d’alta pel valor net comptable pel que figuraven a la comptabilitat de l’adscribent, imports que poden considerar-se com a valor raonable donades les especials característiques dels elements que els composen, registrant-se de foma diferenciada el valor comptable activat i l’amortització acumulada fins la data de l’adscripció. 12 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) Els béns rebuts en adscripció s’amortitzen prenent com a base amortitzable neta la que constava en la comptabilitat de l’adscribent, ajustant l’amortització a la vida útil pendent o sobre el seu valor de cost inicial, quan es coneix, a efectes de no allargar la vida útil dels actius. 4.3 Arrendaments a) Quan la Societat és l’arrendatari – Arrendament operatiu Els arrendaments en què l’arrendador conserva una part important dels riscos i beneficis derivats de la titularitat es classifiquen com arrendaments operatius. Els pagaments en concepte d’arrendament operatiu (nets de qualsevol incentiu rebut de l’arrendador) es carreguen al compte de pèrdues i guanys de l’exercici en què es meriten sobre una base linial durant el període d’arrendament. b) Quan la Societat és l’arrendador – Arrendament operatiu Quan els actius són arrendats sota arrendament operatiu, l’actiu s’inclou al balanç d’acord amb la seva naturalesa. Els ingressos derivats de l’arrendament es reconeixen de forma linial durant el termini de l’arrendament. 4.4 Actius financers La Societat fixa la categoria dels seus actius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixa a cada data de tancament, en base a les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta classificació depèn de la finalitat amb la qual aquestes inversions han estat adquirides. De forma general, en el balanç adjunt es classifiquen com corrents els actius financers amb venciment igual o inferior a l’any, i com no corrents si el seu venciment supera aquest període. La Societat registra la baixa d’un actiu financer quan s’ han extingit o s’han cedit els drets contractuals sobre els fluxos d’efectiu de l’actiu financer, essent necessari que s’hagin transferit de forma substancial els riscos i beneficis inherents a la seva propietat, que en el cas concret de comptes a cobrar s’ entén que aquest fet es produeix en general si s’han transmès els riscos d’insolvència i de mora. Els actius financers de la Societat es classifiquen en les següents categories: a) Préstecs i partides a cobrar Els préstecs i partides a cobrar són actius financers no derivats amb cobraments fixes o determinables que no cotitzen en un mercat actiu i es valoren pel valor nominal del seu deute, que és similar al seu valor raonable en el moment inicial. Aquest valor és minorat, en el seu cas, per la corresponent provisió d’ insolvències (pèrdua per deteriorament de l’actiu), quan existeix evidència objectiva que no es cobrarà la totalitat de l’import endeutat, amb efecte al compte de pèrdues i guanys de l’exercici. 13 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) Almenys al tancament de l’exercici, s’efectuen les correccions valoratives necessàries per deteriorament de valor si existeix evidència objectiva que no es cobraran tots els imports que es deuen. Aquest epígraf correspon principalment a: - Comptes a cobrar per operacions comercials, que es valoren pel valor nominal del seu deute, que és similar al seu valor raonable en el moment inicial. Aquest valor és minorat, si s'escau, per la corresponent provisió d'insolvències (pèrdua per deteriorament de l'actiu), quan hi ha evidència objectiva que no es cobrarà la totalitat de l'import degut, amb efecte en el compte de pèrdues i guanys de l'exercici. - Comptes a cobrar per operacions no comercials, corresponents bàsicament a saldos amb personal, i altres. - Dipòsits i fiances entregats tant a curt com a llarg termini. Aquests figuren enregistrats a l’ epígraf d’ “Altres actius financers”. b) Actius financers disponibles per a la venda En aquesta categoria s’inclouen aquelles inversions en les quals la Societat no té una influència significativa o control (Veure Nota 8.2). Aquestes es classifiquen com actius no corrents tret que es pretengui alienar la inversió en els dotze mesos següents a la data del balanç, cas en què la inversió es classificarà com un actiu corrent. Aquestes inversions es valoren pel seu valor raonable, registrant els guanys o pèrdues que sorgeixen per canvis en el mateix dins del patrimoni net fins que l’actiu s’alieni o deteriori, moment en què les pèrdues i guanys acumulats en el patrimoni net s’imputen al compte de pèrdues i guanys, sempre que sigui possible determinar l’esmentat valor raonable. En cas contrari, es registren pel seu cost menys pèrdues per deteriorament de valor. En el cas dels actius financers disponibles per a la venda, s’efectuen correccions valoratives si existeix evidència objectiva que el seu valor s’ha deteriorat com resultat d’una reducció o retard en els fluxos d’efectiu estimats futurs en el cas d’instruments de deute adquirits o per la falta de recuperabilitat del valor en llibres de l’actiu en el cas d’inversions en instruments de patrimoni. La correcció valorativa és la diferència entre el seu cost o cost amortitzat menys, si escau, qualsevol correcció valorativa prèviament reconeguda en el compte de pèrdues i guanys i el valor raonable en el moment que s’efectuï la valoració. Els ingressos per dividends derivats d’actius financers disponibles per a la venda es registren en l’epígraf d’ “Ingressos financers” del compte de resultats en el moment en el qual s’estableix el dret de la Societat a rebre’ls. 14 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) 4.5 Existències Les existències es valoren al seu cost o al seu valor net realitzable, el menor dels dos. Quan el valor net realitzable de les existències sigui inferior al seu cost, s’efectuaran les oportunes correccions valoratives, reconeixent-les com una despesa en el compte de pèrdues i guanys. Si les circumstàncies que causen la correcció de valor deixen d’existir, l’import de la correcció es objecte de reversió i es reconeix com ingrés en el compte de pèrdues i guanys. El cost es determina pel seu cost mig ponderat. 4.6 Patrimoni net El capital social està representat per accions ordinàries. Les despeses d’emissió de noves accions o opcions es presenten directament contra el patrimoni net, com a menors reserves. 4.7 Passius financers La Societat fixa la categoria dels seus passius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixa a cada data de tancament, en base a les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta classificació depèn de la finalitat amb la qual aquests passius han estat formalitzats. De forma general, en el balanç adjunt es classifiquen com a corrents els passius financers amb venciment igual o inferior a l’ any, i com a no corrents si el venciment supera aquest període. La baixa d’ un passiu financer es reconeixerà quan l’obligació que genera s’hagi extingit. La Societat classifica la totalitat dels seus passius financers en la categoria de Deutes a pagar, i inclou deutes per operacions comercials i deutes per operacions no comercials. El deute financer es reconeix inicialment per l’import del valor raonable del mateix, registrant-se també els costos en que s’hagin incorregut per a la seva obtenció. En períodes posteriors, la diferència entre els fons obtinguts (nets dels costos necessaris per a la seva obtenció) i el valor de reemborsament, en el cas que hi hagués i fos significativa, es reconeix al compte de pèrdues i guanys durant la vida del deute d’acord amb el tipus d’interès efectiu. Els deutes per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tenen un tipus d’interès contractual es valoren, tant en el moment inicial com posteriorment, pel seu valor nominal quan l’efecte de no actualitzar els fluxos d’efectiu no és significatiu. 15 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) S’inclouen sota aquesta categoria les següents tipologies de passius per naturalesa: - Crèdits concedits per entitats del grup, associades o vinculades, els quals es valoren pel seu valor nominal (el qual no difereix significativament de la seva valoració al cost amortitzat utilitzant el mètode del tipus d’interès efectiu). - Deutes per operacions comercials corresponents als saldos de creditors per prestació de serveis. - Bestretes rebudes per la venda del carnet Tibiclub, el qual permet l’entrada al parc d’atraccions durant el període d’un any. Aquestes bestretes es registren pel seu valor raonable i s’incorporen en el compte de pèrdues i guanys durant el període de vigència del carnet. - Partides a pagar per operacions no comercials. S’inclouen, entre altres, personal, etc. - Fiances rebudes. Aquestes figuren registrades en l’epígraf d’“Altres passius financers”. 4.8 Impost sobre beneficis La despesa (ingrés) per impost sobre beneficis és l’import que, per aquest concepte, es merita en l’exercici i que comprèn tant la despesa (ingrés) per impost corrent com per impost diferit. Tant la despesa (ingrés) per impost corrent com diferit es registra al compte de pèrdues i guanys. No obstant, es reconeix en el patrimoni net l’efecte impositiu relacionat amb partides que es registren directament en el patrimoni net. Els actius i passius per impost corrent es valoraran per les quantitats que s’espera pagar o recuperar de les autoritats fiscals, d’acord amb la normativa vigent o aprovada i pendent de publicació a data de tancament de l’exercici. Els impostos diferits es calculen, d’acord amb el mètode del passiu, sobre les diferències temporàries que sorgeixen entre les bases fiscals dels actius i passius i els seus valors en llibres. No obstant, si els impostos diferits sorgeixen del reconeixement inicial d’un actiu o un passiu en una transacció diferent d’una combinació de negocis que en el moment de la transacció no afecta ni al resultat comptable ni a la base imposable de l’ impost no es reconeixen. L’ impost diferit es determina aplicant la normativa i els tipus impositius aprovats o a punt de ser aprovats en la data del balanç i que s’espera aplicar quan el corresponent actiu per impost diferit es realitzi o el passiu per impost diferit es liquidi. Els actius per impostos diferits es reconeixen en la mesura en què resulti probable que es vagi a disposar de guanys fiscals futurs amb els que poder compensar les diferències temporaries. 16 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) La Societat distingeix el benefici derivat de les activitats compreses en l’apartat 2 de l’article 25 de la Llei 7/1985 de Bases de règim local, doncs d’acord amb el disposat en l’article 34 de la Llei 27/2014, de 27 de desembre de l’Impost sobre Societats, li és d’aplicació la bonificació del 99%. 4.9 Subvencions, donacions i llegats Les subvenciones, donacions i llegats que tinguin caràcter de reintegrables es registren com a passius fins complir les condicions per a considerar-se no reintegrables, mentre que les subvencions, donacions i llegats no reintegrables es registren com a ingressos directament imputats al patrimoni net i es reconeixen com a ingressos sobre una base sistemàtica i racional de forma correlacionada amb les despeses derivades de la subvenció, donació o llegat. A aquests efectes, una subvenció, donació o llegat es considera no reintegrable quan existeix un acord individualitzat de concessió de la subvenció, de la donació o del llegat, s’ han complert totes les condicions establertes per a la seva concessió i no existeixen dubtes raonables de que es cobrarà. Les subvencions, donacions i llegats de caràcter monetari es valoren pel valor raonable de l’import concedit i les subvencions, donacions i llegats no monetaris pel valor raonable del bé rebut, referits ambdós valors al moment del seu reconeixement. 4.10 Ingressos i despeses Amb caràcter general, els ingressos i les despeses es registren atenent al principi de meritament i al de correlació d’ ingressos i despeses, independentment del moment en què són cobrats o pagats. Els ingressos es registren pel valor raonable de la contraprestació a rebre i representen els imports a cobrar pels béns entregats i els serveis prestats en el curs ordinari de les activitats de la Societat, menys devolucions, rebaixes, descomptes i l’ impost sobre el valor afegit. La Societat reconeix els ingressos quan l’ import dels mateixos es pot valorar amb fiabilitat, és provable que els beneficis econòmics futurs vagin a fluir a la Societat i es compleixen les condicions específiques per a cadascuna de les activitats. Els ingressos d’explotació de la Societat procedeixen bàsicament de vendes d’entrades, vendes de gastronomia, vendes de transport, vendes de records i del servei d’aparcament del parc d’atraccions. La Societat registra els ingressos en el moment que es produeix la venda, mentre que en el cas de la venda de passes Tibiclub, els qual permeten l’entrada en el parc durant un període d’un any, la Societat reconeix l’ingrés durant el període pel qual l’abonat ha satisfet la quota corresponent. Els ingressos per interessos es reconeixen usant el mètode del tipus d’interès efectiu. 17 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) 4.11 Provisions i contingències Les provisions es reconeixen quan la Societat té una obligació present, ja sigui legal o implícita, com a resultat de fets passats, és provable que sigui necessària una sortida de recursos per a liquidar l’ obligació i l’ import es pot estimar de forma fiable. Les provisions es valoren pel valor actual dels desemborsaments que s’espera que seran necessaris per a liquidar l’obligació utilitzant un tipus abans d’ impostos que reflexi les evolucions del mercat actual del valor temporal del diner i els riscos específics de l’ obligació. Els ajustos en la provisió amb motiu de la seva actualització es reconeixen com una despesa financera conforme es van meritant. Les provisions amb venciment inferior o igual a un any, amb un efecte financer no significatiu no es descompten. Quan s’ espera que part del desemborsament necessari per a liquidar la provisió sigui reemborsat per un tercer, el reemborsament es reconeix com un actiu independent, sempre que sigui pràcticament segura la seva recepció. Per a la seva part, es consideren passius contingents aquelles possibles obligacions sorgides com a conseqüència de fets passats, la materialització de les quals està condicionada a que succeeixi o no un o més esdeveniments futurs independents de la voluntat de la Societat. Aquests passius contingents no són objecte de registre comptable presentant-se detall dels mateixos en la memòria (Veure Nota 14). 4.12 Medi ambient Anualment es registren como a despesa o com a inversió, en funció de la seva naturalesa, els desemborsaments efectuats per a complir amb les exigències legals en matèria de medi ambient. Els imports registrats com a inversió s’amortitzen en funció de la seva vida útil. No s’ha considerat cap dotació per a riscos i despeses de caràcter mediambiental ja que no existeixen contingències relacionades amb la protecció del medi ambient. 4.13 Transaccions entre parts vinculades Amb caràcter general, les operacions entre entitats del grup i vinculades es comptabilitzen en el moment inicial pel seu valor raonable. En el seu cas, si el preu acordat difereix del seu valor raonable, la diferència es registra atenent a la realitat econòmica de l’operació. La valoració posterior es realitza conforme amb el previst en les corresponents normes. 18 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) 4.14 Transaccions en moneda estrangera Les transaccions en moneda estrangera es converteixen a la moneda funcional de la Societat (euro) utilitzant els tipus de canvi vigents a la data de la transacció. Les pèrdues i guanys en moneda estrangera que resulten de la liquidació d’aquestes transaccions i de la conversió als tipus de canvi de tancament dels actius i passius monetaris denominats en moneda estrangera es reconeixen en el compte de pèrdues i guanys. 5. GESTIÓ DEL RISC FINANCER 5.1 Factors de risc financer Les activitats de la Societat estan exposades a diversos riscos financers: risc de crèdit, risc del tipus d interès i risc de liquiditat. La gestió del risc financer està controlada per la Direcció Financera de la Societat així com també per la Direcció del Grup al que pertany. a) Risc de crèdit El risc de crèdit sorgeix d’efectiu i equivalents a l’efectiu, així com de deutors comercials o altres deutes, incloent comptes a cobrar pendents i transaccions compromeses. En relació als deutors comercials, la Societat avalua la qualitat creditícia del deutor, tenint en compte la seva posició financera, l’ experiència passada i altres factors. Els límits individuals de crèdit s’estableixen en funció de criteris interns. En qualsevol cas, el risc de crèdit és baix tenint en compte que el saldo d’aquests deutors es poc significatiu. b) Risc de tipus d’ interès El risc de tipus d’interès sorgeix principalment dels comptes financers que la Societat té establerts amb entitats del Grup. L’obtenció de recursos aliens es contracta a tipus d’interès variable (indexat a l’Euribor). c) Risc de liquiditat La Societat realitza una gestió prudent del risc de liquiditat que implica la disponibilitat de finançament suficient per un import suficient mitjançant facilitats de crèdit, bàsicament a través del Grup al qual pertany. La Direcció realitza un seguiment de les previsions de reserva de liquiditat de la Societat en base als fluxos d’efectiu esperats. 5.2 Estimació del valor raonable El valor raonable dels instruments financers que no cotitzen en un mercat actiu es determina utilitzant tècniques de valoració. La Societat utilitza una varietat de mètodes i realitza hipòtesis que es basen en les condicions del mercat existents en cadascuna de les dates del balanç. 19 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) 6. IMMOBILITZAT INTANGIBLE El detall i moviment de les partides incloses en “Immobilitzat intangible” és el següent: Immob- Patents, ilitzat en llicències i Aplicacions Desenvo- curs i marques informàtiques lupament bestretes Total A 1 de gener de 2014 Cost 203.360 369.963 586.911 4.480 1.164.714 Amortització acumulada i pèrdua de (203.360) (353.647) (586.911) - (1.143.918) valor (deteriorament) Valor net comptable - 16.316 - 4.480 20.796 2014 Valor net comptable obertura - 16.316 - 4.480 20.796 Altes - 52.125 - - 52.125 Traspàs - 4.480 - (4.480) - Dotació a l'amortització - (16.316) - - (16.316) Valor net comptable al tancament - 56.605 - - 56.605 A 31 de desembre de 2014 Cost 203.360 426.567 586.911 - 1.216.838 Amortització acumulada i pèrdua de (203.360) (369.962) (586.911) - (1.160.233) valor (deteriorament) Valor net comptable - 56.605 - - 56.605 2015 Valor net comptable obertura - 56.605 - - 56.605 Altes - 15.670 - - 15.670 Dotació a l'amortització - (12.372) - - (12.372) Valor net comptable al tancament - 59.903 - - 59.903 A 31 de desembre de 2015 Cost 203.360 442.237 586.911 - 1.232.508 Amortització acumulada i pèrdua de (203.360) (382.334) (586.911) - (1.172.605) valor (deteriorament) Valor net comptable - 59.903 - - 59.903 a) Moviments significatius de l’exercici Les altes de l’exercici 2015 corresponen al cost de finalització del projecte del nou sistema de vendes i recaptació i a l’actualització dels aplicatius de gestió de factures i propostes de compra. A l’exercici 2014, les altes corresponen al projecte d’implantació del nou sistema de vendes i recaptació. b) Immobilitzat intangible totalment amortitzat A 31 de desembre de 2015 existeix immobilitzat intangible, encara en ús, i totalment amortitzat amb un cost comptable de 1.160.234 euros (1.160.234 euros a 31 de desembre de 2014). 20 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) 7. IMMOBILITZAT MATERIAL El detall i moviment de les partides incloses en l’Immobilitzat material és el següent: Instal·lacions tècniques i Immobilitzat Terrenys i construccions altre en curs i Total immobilitzat bestretes material A 1 de gener de 2014 Cost 22.419.037 23.333.152 188.676 45.940.865 Amortització acumulada i pèrdua (1.675.627) (10.979.125) - (12.654.752) de valor (deteriorament) Valor net comptable 20.743.410 12.354.027 188.676 33.286.113 2014 Valor net comptable obertura 20.743.410 12.354.027 188.676 33.286.113 Altes 318.159 819.367 38.940 1.176.466 Baixes - (16.455) - (16.455) Traspassos 43.360 145.316 (188.676) - Dotació a l'amortització (459.701) (1.597.295) - (2.056.996) Amortització baixes - 979 - 979 Valor net comptable al 20.645.228 11.705.939 38.940 32.390.107 tancament A 31 de desembre de 2014 Cost 22.780.556 24.281.380 38.940 47.100.876 Amortització acumulada i pèrdua (2.135.328) (12.575.441) - (14.710.769) de valor (deteriorament) Valor net comptable 20.645.228 11.705.939 38.940 32.390.107 2015 Valor net comptable obertura 20.645.228 11.705.939 38.940 32.390.107 Altes - 141.918 1.026.873 1.168.791 Traspassos 267.224 762.609 (1.029.833) - Dotació a l'amortització (469.397) (1.505.191) - (1.974.588) Valor net comptable al tancament 20.443.055 11.105.275 35.980 31.584.310 A 31 de desembre de 2015 Cost 23.047.780 25.185.907 35.980 48.269.667 Amortització acumulada i pèrdua de valor (deteriorament) (2.604.725) (14.080.632) - (16.685.357) Valor net comptable 20.443.055 11.105.275 35.980 31.584.310 21 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) a) Movimients significatius de l’exercici De les altes de l’exercici 2015 es destaquen l’execució del projecte Escola de Mobilitat, per import de 367 milers d’euros i la nova atracció de la temporada 2015, basada en un simulador de 8 dimensions (XD Dark Ride), per import de 379 milers d’euros. La resta corresponen a diverses intervencions al Parc. Les altes de l’exercici 2014 corresponien, principalment, al cost de la Roda Panoràmica, per import de 971 milers d’euros i al cost de la reforma del centre de restauració La Taverna del Castell, per import de 180 milers d’euros. La resta corresponien a diverses intervencions al parc. b) Terrenys i construccions El cost activat en concepte de terrenys i construccions té el següent detall: 2015 2014 Valor del terreny en adscripció 6.714.084 6.714.084 Valor de la construcció 4.370.884 4.103.660 Valor de la construcció en adscripció 11.962.812 11.962.812 23.047.780 22.780.556 c) Actius o unitats d’explotació o serveis no generadors de fluxos d’efectiu La totalitat de l’immobilitzat material de la Societat es consideren actius no generadors d’efectiu atès l’explicat en la Nota 4.2. Durant els exercicis 2015 i 2014 no s’han reconegut ni revertit correccions valoratives per deteriorament significatives per a cap immobilitzat material individual. d) Béns totalment amortitzats A 31 de desembre de 2015 existeixen instal·lacions tècniques i altre immobilitzat material totalment amortitzats i que encara estan en ús per import de 5.970.060 euros (4.759.992 euros al 31 de desembre de 2014). e) Béns sota arrendament operatiu Al compte de pèrdues i guanys de l’exercici 2015 s’han inclòs despeses per arrendament operatiu per import de 170.218 euros (162.475 euros l’exercici 2014) corresponents bàsicament al lloguer d’actius per l’operativa del parc, sent els principals la pel·licula del Dididado, servei de vendes de fotografia digital i el mirador de la Torre de Collserola. Respecte als pagaments mínims d’aquests contractes d’arrendament, veure Nota 14.c. 22 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) f) Assegurances La Societat té contractades vàries pòlisses d’assegurança pels riscos als que estan sotmesos els béns de l’immobilitzat material. La cobertura d’aquestes pòlisses es considera suficient. g) Béns rebuts en adscripció La Societat va rebre béns en adscripció de l’Ajuntament de Barcelona, segons acord del Plenari de data 1 de febrer del 2013 per un valor net contable de 23.848 milers d’euros, (24.825 milers d’euros de cost i 977 milers d’euros d’amortització acumulada segons dades de l’Ajuntament de Barcelona). L’amortització realitzada per la Societat sobre aquest béns durant l’exercici 2015 ha estat de 900 milers d’euros (925 milers d’euros l’any 2013). La contrapartida d’aquesta operació es va registrar com a subvenció de capital dins el Patrimoni Net a l’exercici 2013. La imputació a resultats es duu a terme de forma sistemàtica a la vida útil dels actius. El detall dels actius cèdits en adscripció és el següents: Instal·lacions tècniques i Terrenys Construccions altre Total immobilitzat material Valor net 6.714.084 10.985.374 6.148.351 23.847.809 comptable béns adscrits a febrer 2013 Amortització - (365.263) (574.567) (939.830) 2013 Valor Net comptable 31 6.714.084 10.620.111 5.573.784 22.907.979 de desembre 2013 Amortització - (352.852) (572.517) (925.369) 2014 Valor Net comptable 31 6.714.084 10.267.259 5.001.267 21.982.610 de desembre 2014 Amortització - (350.025) (549.691) (899.716) 2015 (Nota 11) Valor Net comptable 31 de desembre 6.714.084 9.917.234 4.451.576 21.082.894 2015 23 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) 8. ACTIUS FINANCERS 8.1. Categories d’ actius financers El valor en llibres de cadascuna de les categories d’actius financers, es detalla a continuació: Préstecs i partides a cobrar 2015 2014 Actius financers a llarg termini Altres actius financers 1.023.821 5.013.821 1.023.821 5.013.821 Actius financers a curt termini Deutors varis 148.936 82.372 Personal 34.290 8.169 Periodificacions a curt termini 96.857 47.477 Inversions financeres a curt termini 4.024.000 501.581 Altres actius financers amb empreses del Grup i associades 3.961 833 5.331.865 5.654.253 La partida Altres actius financers a llarg termini inclou, principalment, un dipòsit bancari amb venciment superior a un any amb una entitat de crèdit per valor de 1.000.000 euros (5.000.000 al 31 de desembre de 2014). La partida Inversions financeres a curt termini inclou un dipòsit bancari amb venciment inferior a un any, però superior a 3 mesos, amb una entitat de crèdit per valor de 4.000.000 euros. A 31 de desembre 2014 es trobava classificat a llarg termini (Altres actius financers). 8.2. Actius financers disponibles per a la venda Els actius financers disponibles per a la venta inclouen títols sense cotització oficial corresponents a les següents empreses: Societat Fracció capital Saldo al 31 de Saldo al 31 de desembre de desembre de 2015 2014 Grand Tibidabo, S.A. 0,03% - - Durant els exercicis 2015 i 2014 no s’han produït moviments en l’epígraf d’actius financers disponibles per a la venta. El valor brut d’aquesta participació ascendeix a 11.475 euros tant al 31 de desembre de 2014 com de 2015. Aquesta inversió es troba totalment deteriorada. 24 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) 8.3. Deutors comercials i altres comptes a cobrar Com a conseqüència de la resolució de l’accident del pèndol amb data 2 de febrer de 2015, la Societat va registrar a l’exercici 2014 una provisió per import de 341 milers d’euros corresponent al saldo a recuperar derivat del valor net de l’actiu perdut en l’accident de l’atracció “El Pèndol” l’any 2010, en considerar de difícil recuperació el saldo a cobrar registrat en exercicis anteriors. L’exposició màxima al risc de crèdit a la data de presentació de la informació és el valor raonable de cadascuna de les categories de comptes a cobrar indicades anteriorment. 9. EXISTENCIES Les existències de la Societat son les següents: 2015 2014 Comercials 81.657 69.294 Matèries primes i altres aprovisionaments 51.396 57.106 133.053 126.400 Al 31 de desembre de 2015 la Societat té registrada una provisió per deteriorament d’existències per import de 6.395 euros (8.476 euros l’exercici 2014) per cobrir el probable deteriorament de certs articles. La Societat té contractades vàries pòlisses d’assegurances per cobrir els riscos a què estan subjectes les existències. La cobertura d’aquestes pòlisses es considera suficient. 10. FONS PROPIS a) Capital social i prima d’emissió Durant els exercicis 2015 i 2014, no s’ han produït moviments en el capital social i en la prima d’emissió de la Societat. Amb data 19 de març de 2002, Barcelona de Serveis Municipals, S.A. va adquirir el 100% de les accions de la Societat. El capital escripturat es compon de 2.000.000 accions nominatives de 3 euros de valor nominal cadascuna, totalment subscrites i desemborsades. No existeixen restriccions per a la lliure transmissibilitat de les mateixes. 25 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) El 31 de desembre de 2014 i de 2015 les entitats que participen en el capital social en un percentatge igual o superior al 10% són les següents: Societat Número d’Accions Percentatge de Participació Barcelona de Serveis Municipals, S.A. 2.000.000 100% La Societat està inscrita en el Registre Mercantil com a Societat Unipersonal i en la Nota 17 s'expliquen totes les relacions econòmiques que aquesta ha tingut amb l’Accionista Únic. La prima d’emissió d’accions és de lliure disposició. b) Reserves El desglossament per conceptes és el següent: 2015 2014 Legal i estatutàries: - Reserva legal 399.509 251.992 Altres reserves: - Reserves voluntàries 2.815.002 1.487.344 3.214.511 1.739.336 Reserva legal L’ article 274 del Text Refós de la Llei de Societats de Capital estableix que les societats destinaran el 10% del benefici a la reserva legal fins que arribi, almenys, al 20% del capital social. Aquesta reserva, mentre no superi el límit indicat, només es podrà destinar a la compensació de pèrdues en cas que no existeixin altres reserves disponibles suficients per a aquesta fi, o a augmentar el capital social, i només serà disponible per als accionistes en cas de liquidació de la Societat. Altres reserves Les reserves voluntàries són de lliure disposició. c) Altres aportacions de Socis El 31 de desembre de 2015 i 2014, s’inclou un import de 2.410.186 euros, derivat de l’operació realitzada en data 1 de febrer de 2013, en el marc de l’operació d’Ordenació d’actius i sanejament financer i econòmic, l’Accionista Únic de la Societat va adoptar la decisió de realitzar una aportació per un import de 6.100.000 euros a favor de la Societat. L’esmentada aportació es va realitzar amb la finalitat de compensar resultats negatius d’exercicis anteriors per valor de 3.689.814 euros, per fortificar financerament a la Societat i per permetre a la Societat escometre les inversions en curs per un import de 2.410.186 euros. Per tant, no va suposar una aportació de capital. 26 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) 11. SUBVENCIONS, DONACIONS I LLEGATS REBUTS El moviment de les subvencions de capital no reintegrables que apareixen en el balanç sota l'epígraf " Subvencions , donacions i llegats rebuts " és el següent : 2015 2014 Saldo inicial 21.916.663 22.839.255 Imputació al resultat (Nota 7) (899.716) (925.369) Efecte impositiu (Nota 15) 2.699 2.777 Saldo final 21.019.646 21.916.663 12. PASSIUS FINANCERS 12.1 Categories de passius financers L’anàlisi per categories dels passius financers el 31 de desembre de 2015 i de 2014, a excepció dels saldos amb Administracions Públiques que s’inclouen en la Nota 15, és el següent: Deutes i partides a pagar 2015 2014 Passius financers a llarg termini: Altres passius financers 4.418 4.418 Passius financers a curt termini: Creditors comercials 1.318.313 1.131.304 Proveïdors empreses del grup i vinculades (veure Nota 17) 26.353 15.965 Personal 295.415 166.450 Periodificacions 1.148.715 1.193.415 Altres passius financers 261.283 182.088 Total 3.054.497 2.693.640 27 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) Essent els venciments dels altres passius a llarg termini els següents: 31 de desembre de 2015 Anys 2016 2017 2018 2019 2020 Posteriors Total Altres passius - - - - - 4.418 4.418 financers Total - - - - - 4.418 4.418 31 de desembre de 2014 Anys 2015 2016 2017 2018 2019 Posteriors Total Altres passius - - - - - 4.418 4.418 financers Total - - - - - 4.418 4.418 Els valors comptables i els valors raonables dels deutes a llarg termini son coincidents. Els passius financers a curt termini es reflecteixen pel valor nominal, no existint diferències significatives respecte el valor raonable de les mateixes. La Societat no disposa de línies de crèdit no disposades. 12.2 Periodificacions L’import registrat en aquest epígraf correspon als ingressos rebuts per la venda de passis Tibiclub, l’ingrés dels quals encara no s’ha meritat, tenint en compte que aquests passis permeten l’entrada en el parc durant un període d’un any. La Societat reconeix l’ingrés en el compte de pèrdues i guanys durant el període pel qual l’abonat ha satisfet la quota corresponent. L’import cobrat i no meritat al tancament de l’exercici, es troba registrat en aquest epígraf. 28 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) 12.3 Informació sobre el període mitjà de pagament a proveïdors. Disposició addicional tercera. “Deure d’informació” de la Llei 15/2010, de 5 de juliol En relació al que preveu la Llei 15/2010, de 5 de juliol de mesures de lluita contra la morositat en operacions comercials, i pel que fa a les obligacions dels contractes formalitzats a partir de la data d’entrada en vigor de la mateixa, a data 31 de desembre es presenta la següent informació: 2015 Dies Període mitjà de pagament a proveïdors 29,56 Rati de les operacions pagades 29,56 Rati de les operacions pendents de pagament 17,84 Import (euros) Total pagaments realitzats 8.359.894 Total pagaments pendents 2.923 El període mitjà de pagament establert per la Llei 15/2010, de 5 de juliol és de 29,56 dies per l’exercici 2015. 13. ALTRES PROVISIONS Els moviments que s’han produït en les provisions reconegudes en el balanç durant els exercicis 2015 i 2014 han estat els següents: 2015 2014 Saldo inicial 123.605 124.219 Aplicació (62.552) (614) Traspàs a curt termini (61.053) - Saldo final - 123.605 La reversió de l’exercici 2014 correspon a provisions aplicades a la seva finalitat referent a liquidacions realitzades per l’Agencia Tributaria i Seguretat Social (veure nota 14). A 31 de desembre de 2015 es reclassifica a curt termini l’import de 61.053 euros, quantitat que serà abonada als treballadors durant l’exercici 2016. Correspon a la quantia de la paga extraordinària de desembre de 2012 que s’hagués hagut d’abonar al personal de la Societat abans de finalitzar l’exercici 2012, però que va ésser suprimida 29 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) per l’article 2.1 del Reial Decret Llei 20/2012, de 13 de juliol, de mesures per garantir l’estabilitat pressupostària i de foment de la competitivitat. L’article 2.4 d’aquesta disposició preveu que “les quantitats derivades de la supressió de la paga extraordinària i de les pagues addicionals de complement específic o pagues addicionals equivalents d’acord amb el disposat en aquest article es destinaran en exercicis futurs a realitzar aportacions a plans de pensions o contractes d’assegurança col·lectiva que incloguin la cobertura de la contingència de jubilació, amb subjecció al que estableix la Llei Orgànica 2/2012, d’Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera i en els termes i amb l’abast que es determini en les corresponents lleis de pressupostos”. En conseqüència, atès que és un passiu exigible cert, l’import esmentat va ser carregat a l’epígraf “Despeses de personal” del deure del compte de pèrdues i guanys amb abonament a l’epígraf “Provisions a llarg termini” del passiu del balanç durant l’exercici 2012. La Llei 36/2014, de 26 de desembre, de Pressupostos Generals de l’Estat per l’any 2015 a la disposició addicional dotzena apartat ú.1 estableix que cada Administració Pública, en el seu àmbit, podrà aprovar l’abonament de quantitats en concepte de recuperació de la paga extraordinària i de les pagues addicionals de complement específic o pagues addicionals equivalents. En el cas que l’òrgan competent de l’Ajuntament de Barcelona aprovi l’abonament d’aquestes quantitats, l’import equivalent a abonar serà el que determina la disposició addicional dotzena apartat 1.2 de l’esmentada llei. La Llei 48/2015, de 29 d’octubre, de Pressupostos Generals de l’Estat per l’any 2016 a la disposició addicional dotzena apartat ú.1 estableix que cada Administració Pública, en el seu àmbit, podrà aprovar l’abonament de quantitats en concepte de recuperació de la paga extraordinària i de les pagues addicionals de complement específic o pagues addicionals equivalents. Amb Decret d’Alcaldia de 17 de desembre de 2015, s’autoritza a les entitats a abonar dins l’exercici 2016 la quantia restant de la paga extraordinària de desembre de l’exercici 2012. La Societat ha abonat la quantia restant de la paga extraordinària de desembre de l’exercici 2012 en la nòmina de gener de 2016. L’anàlisis d’aquestes provisions és el següent: 2015 2014 No - 123.605 corrent Corrent 61.053 - 61.053 123.605 14. CONTINGÈNCIES I COMPROMISOS a) Actius i passius contingents A data 31 de desembre de 2014 la Societat tenia un litigi pendent en el Jutjat del Social nº 6 de Barcelona del qual es derivava un risc de 50.000 euros. Durant l’exercici 2015, la Societat ha abonat a la Tresoreria de la Seguretat Social un import de 50.106 euros, en referència al litigi esmentat. Els assessors en dret laboral contractats per la societat estan treballant per tal que es retorni a la Societat part de la quantitat abonada. A 31 de desembre de 2015 i 2014, la Societat no tenia ni actius ni passius contingents, a excepció del mencionat anteriorment. 30 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) A 31 de desembre de 2015 i 2014 la Societat té avals davant tercers per import de 6.012 euros en concepte de dipòsit constituït davant la Direcció General de Jocs de la Generalitat. b) Compromisos de compravenda Existeixen compromisos de compravenda d’immobilitzat material a 31 de desembre de 2015 per import de 216.537 euros (0 euros a 31 de desembre de 2014). c) Compromisos per arrendament operatiu (quan la Societat es arrendatària) Durant l’exercici la Societat ha llogat actius per a la seva explotació sota contractes d’arrendament operatiu. Al 31 de desembre de 2015 els pagaments mínims totals futurs pels arrendaments operatius no cancel·lables son entre un mínim de 51.059 euros (53.454 euros a 31 de desembre de 2014) i un màxim en funció de la facturació obtinguda per l’explotació dels actius afectats (igual que a l’exercici anterior 2014). 15. IMPOST SOBRE BENEFICIS I SITUACIÓ FISCAL a) Informació de caràcter fiscal La Societat té oberts a inspecció per les autoritats fiscals els quatre últims exercicis dels principals impostos que li són aplicables, cinc en el cas de l’Impost sobre beneficis. Com a conseqüència de les diferents possibles interpretacions de la legislació fiscal vigent, podrien sorgir passius addicionals com a conseqüència d’una inspecció. En tot cas, els administradors consideren que aquests passius, en cas de produir-se, no afectaran significativament els comptes anuals. Tal com s’indica en la Nota 4.8, a la Societat li és d’aplicació la bonificació del 99% en l’Impost de Societats, en totes les seves activitats. b) Saldos amb Administracions Públiques Al 31 de desembre de 2015 i 2014 els saldos que composen els epígrafs deutors i creditors d’ Administracions Públiques, són els següents: 2015 2014 Deutors Creditors Deutors Creditors Impost de Societats 16.334 - 47.042 - Hisenda Pública per IVA 42.532 - 684 - Hisenda Pública per IRPF - 35.650 - 33.999 Organismes de la Seguretat - 92.782 - 77.657 Social 58.866 128.432 47.726 111.656 31 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) El moviment brut dels impostos diferits de passiu ha estat el següent: 2015 2014 Saldo inicial (65.948) (68.724) Impost carregat abonat/ directament a patrimoni net 2.699 2.776 Saldo final (63.249) (65.948) El saldo a 31 de desembre de 2015 i 2014 està composat en la seva totalitat per l’impost diferit per subvencions de capital corresponent al actius adscrits a l’ús. Veure nota 11. c) Impost sobre Societats La conciliació entre l’import net d’ingressos i despeses de l’exercici 2015 i la base imposable de l’ Impost sobre Societats és la següent: Compte de pèrdues i guanys Augments Disminucions Total Saldo ingressos i 1.416.349 1.416.349 despeses de l'exercici Impost sobre Societats Diferències permanents 38.440 - 38.440 Diferències temporàries: amb origen en - (188.637) (188.637) exercicis anteriors Compensació bases (1.266.152) imposables negatives Base imposable - (resultat fiscal) Cuota a pagar - (resultat fiscal) Durant els exercicis 2014 i 2013 es van generar diferències temporàries a causa de la limitació d’amortització dels actius al 70%, per un total de 1.240.043 euros. A l’exercici 2015 s’inicia la reversió d’aquestes diferències, que es durà a terme de forma lineal durant els propers 10 anys. La resta de la reversió de la diferència temporària amb origen a exercicis anteriors correspon, bàsicament, a l’aplicació de provisions per altres responsabilitats (Nota 13). Durant l’exercici 2015 se li han realitzat a la Societat retencions per interessos i per lloguers per import de 16.334 euros. (47.041 euros a l‘exercici 2014). Ni a 31 de desembre de 2015 ni de 2014 hi ha deduccions pendents d’aplicació. 32 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) Les bases imposables negatives pendents de compensació es reconeixen en la mesura en què és probable que la Societat obtingui guanys fiscals futurs que permetin la seva aplicació, i tenint en consideració l’abans esmentada bonificació del 99%. En aquest sentit, les pèrdues fiscals no activades, son les següents: Any Euros 2.000 654.266 2.001 2.606.391 2.002 4.205.428 2.003 1.527.874 2.004 859.680 2.010 2.108.947 2.011 1.452.378 2.012 200.987 TOTAL 13.615.951 16. INGRESSOS I DESPESES a) Import net de la xifra de negocis L’ import net de la xifra de negocis corresponent a les activitats ordinàries de la Societat es distribueix geogràficament íntegrament a la ciutat de Barcelona. L’ import net de la xifra de negocis pot analitzar-se, per categoria, com segueix: 2015 2014 Venda d'entrades 7.232.229 49,77% 6.385.961 47,35% Venda de gastronomia 3.604.567 24,81% 3.097.908 22,96% Venda de records 306.709 2,11% 284.809 2,11% Venda d'aparcament i funicular 2.899.134 19,95% 3.019.578 22,38% Altres ingressos 488.093 3,36% 702.037 5,20% 14.530.732 100,00% 13.490.293 100,00% b) Ingressos accessoris i altres de gestió corrent Els ingressos accessoris corresponen bàsicament a ingressos per arrendaments i per cessió d’espais per rodatges o filmacions. 33 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) c) Consum de mercaderies, mataries primes i d’altres matèries consumibles Els consums de mercaderies, matèries primes i d’altres matèries consumibles es desglossa com segueix: 2015 2014 Compres nacionals 1.343.972 1.127.831 Variació d'existències 4.572 (10.270) 1.348.724 1.117.561 d) Despeses de personal El detall de les despeses de personal per conceptes és el següent: 2015 2014 Sous, salaris i assimilats 3.890.838 3.165.598 Indemnitzacions 616 63.270 Cotitzacions a la Seguretat 1.305.086 1.040.372 Social Altres despeses socials 371.335 270.930 Despeses de personal 5.567.875 4.540.170 El número mitjà de treballadors en el curs dels exercicis 2015 i 2014 distribuït per categories és el següent: 2015 2014 Fixes: - Alta direcció 6 6 - Titulats, tècnics i 20 20 administratius - Resta empleats 61 51 Eventuals 110 81 197 158 34 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) Així mateix, la distribució per sexes al tancament dels exercicis 2015 i 2014 del personal de la Societat és la següent: 2015 2014 Homes Dones Total Homes Dones Total Fixes: - Alta direcció 3 3 6 2 4 6 - Titulats, 11 16 27 14 6 20 tècnics i administratius - Resta 45 51 96 34 29 63 empleats Eventuals 22 58 80 46 73 119 81 128 209 96 112 208 17. OPERACIONS AMB PARTS VINCULADES Els saldos i transaccions amb empreses vinculades son els següents: a) Accionista de la Societat El detall dels saldos pendents amb l’Accionista Únic tant al 31 de desembre de 2015 com al 31 de desembre de 2014, és el següent: 31 de desembre de 2015 Actius Financers Passius financers Deutors Altres actius Creditors Deutes comercials financers comercials Llarg Curt Llarg Curt Llarg Curt Llarg Curt termini termini termini termini termini termini termini termini Barcelona de Serveis - - - 3.961 - - - 11.828 Municipals, S.A. Total - - - 3.961 - - - 11.828 31 de desembre de 2014 Actius Financers Passius financers Deutors Altres actius Creditors Deutes comercials financers comercials Llarg Curt Llarg Curt Llarg Curt Llarg Curt termini termini termini termini termini termini termini termini Barcelona de Serveis - - - 833 - - - 7.181 Municipals, S.A. Total - - - 833 - - - 7.181 35 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) Durant l’exercici 2014 es va mantenir un saldo a cobrar a la partida altres actius financers corresponent a dos crèdits per import de 2 milions d’euros cada un que es van cancel·lar el 17 de desembre de 2014. L’interès mig meritat va ser del 2,96%. Durant l’exercici 2015 la Societat no ha concedit crèdits a empreses del grup. Les transaccions mantingudes per la Societat amb l’Accionista als exercicis 2015 i 2014 son les següents: Ingressos 2015 2014 Serveis prestats i altres ingressos - 578 Interessos meritats - 111.161 Total - 111.739 Despeses 2015 2014 Serveis rebuts 109.394 93.119 Interessos meritats - - Total 109.394 93.119 L’import de serveis rebuts correspon principalment a despeses per la prestació dels serveis de gestió d’administració laboral i d’assessorament jurídic i contractació pública. b) Empreses vinculades S’entén com empreses vinculades les societats dependents tant de l’Accionista de la Societat (Barcelona de Serveis Municipals, S.A.) com de les societats dependents de l’accionista últim, és a dir, l’Ajuntament de Barcelona. El detall dels saldos pendents amb empreses vinculades tant al 31 de desembre de 2015 com al 31 de desembre de 2014, és el següent: 2015 2014 Actius financers Passius financers Actius financers Passius financers (Deutes (creditors (Deutes (creditors comercials) comercials) comercials) comercials) Llarg Curt Llarg Curt Llarg Curt Llarg Curt termini termini termini termini termini termini termini termini Ajuntament de Barcelona - - - 14.525 - - - 8.784 Total - - - 14.525 - - - 8.784 36 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) Les transaccions mantingudes per la Societat amb empreses vinculades són les següents: Ingressos 2015 2014 Serveis prestats Serveis prestats Ajuntament de 1.402 11.208 Barcelona Total 1.402 11.208 Despeses 2015 2014 Serveis Serveis rebuts rebuts Ajuntament de Barcelona 5.910 7.186 Total 5.910 7.186 c) Administradors i Alta Direcció Els membres del Consell d’Administració no han meritat durant els exercicis 2014 i 2015 sous, dietes o remuneracions de qualsevol classe, incloent aportacions a sistemes de pensions. No s’han concedit als membres del Consell d’Administració bestretes ni crèdits de cap tipus. La remuneració total corresponent a l’exercici 2015 del personal d’Alta Direcció, entenent aquesta com Direcció General i el personal de direcció que depèn de la mateixa en primera línia jeràrquica, ha ascendit a 345.748 euros per a tots els conceptes (338.935 euros a l’exercici 2014). A data de tancament dels exercicis 2014 i 2015 no hi bestretes ni crèdits concedits als membres de l’Alta Direcció. d) Altra informació En el deure d’evitar situacions de conflicte amb l’interès de la Societat, durant l’exercici els administradors que han ocupat càrrecs en el Consell d’Administració han complert amb les obligacions previstes a l’article 228 del Text Refós de la Llei de Societats de Capital. Així mateix, tant ells com les persones a ells vinculades, s’han abstingut d’incórrer en els supòsits de conflictes d’interès previstos en l’article 229 de l’esmentada llei. 37 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memòria de l’exercici 2015 (Expressats en euros) 18. INFORMACIÓ SOBRE MEDI AMBIENT Es considera activitat mediambiental qualsevol operació l’objectiu principal de la qual sigui la minimització de l’impacte mediambiental i la protecció i millora del medi ambient. No existeixen, a la data de tancament dels exercicis 2015 i 2014, contingències relacionades amb la protecció i millora del medi ambient. En aquest sentit, els eventuals riscos que es puguin derivar estan adequadament coberts amb les pòlisses de l’assegurança de responsabilitat civil que la Societat té subscrites. Per altra banda, la Societat no ha rebut durant els exercicis 2015 i 2014 cap subvenció ni ingrés com a conseqüència d’activitats relacionades amb el medi ambient. Durant l’exercici 2015 la Societat ha incorregut en depeses per a la protecció i millora del medi ambient per import de 443.393 euros (484.556 euros durant l’exercici 2014) que corresponen bàsicament a despeses en mesures per a potenciar l’accés mitjançant transport públic al Cim del Tibidabo i en despeses per la conservació i divulgació del medi natural del Parc, i en general, en qualsevol acció que contribueixi a portar a terme els objectius del Pla Especial de Protecció del Medi Natural del Parc de Collserola. 19. ALTRA INFORMACIÓ Honoraris d’ auditors de comptes Les despeses d’auditoria, derivades dels honoraris meritats durant els exercicis 2015 i 2014 per les companyies PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. i Gabinete Técnico de Auditoria y Consultoria, S.A, són repercutits per l’ Ajuntament de Barcelona a cadascun dels organismes autònoms i societats que composen el grup municipal. Durant l’exercici 2015 i 2014 no s’han meritat honoraris pels auditors per serveis diferents a l’auditoria. La Societat no té relació amb altres empreses que utilitzin aquestes marques. 20. FETS POSTERIORS AL TANCAMENT No es coneixen fets que puguin generar impactes que afectin significativament els comptes anuals presentats, o que derivin en passius addicionals als reflectits als presents comptes anuals. La Societat està actualment mantenint converses amb les entitats asseguradores relacionades amb l'accident del pèndol, per determinar la possible indemnització per pèrdua de beneficis de la Societat. S'espera arribar a un acord durant l'exercici 2016. 38