1 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Comptes Anuals i Informe de Gestió de l’exercici anual acabat el 31 de desembre de 2011 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Balanços al 31 de desembre de 2011 i 2010 (Expressats en Euros) 2 ACTIU Notes 2.011 2.010 ACTIU NO CORRENT 5.902.634,77 23.464.817,52 Immobilitzat intangible 6 95.489,73 140.461,03 Patents, llicències, marques i similars 0,00 751,18 Aplicacions informàtiques 90.989,73 132.209,85 Desenvolupament 4.500,00 7.500,00 Immobilitzat material 7 5.796.612,03 23.313.823,48 Terrenys i construccions 876.879,31 7.784.181,67 Instal·lacions tècniques i altre immobilitzat material 4.919.732,72 15.529.641,81 Immobilitzat en curs i bestretes 0,00 0,00 Inversiones financeres a llarg termini 8 10.533,01 10.533,01 Altres actius financers 10.533,01 10.533,01 ACTIU CORRENT 17.513.187,65 1.908.924,31 Actiu no corrent mantinguts per la venda 7 16.083.556,29 0,00 Existències 9 174.767,43 193.011,66 Comercials 114.145,90 134.990,43 Materies primes i altres aprovisionaments 60.621,53 58.021,23 Deutors comercials i altres comptes a cobrar 566.835,84 941.048,88 Clients empreses del grup i associades 8 - 16 3.457,70 5.704,84 Deutors varis 8 481.647,52 468.632,50 Personal 8 685,45 576,47 Actius per impost corrent 14 28.477,02 14.561,21 Altres crèdits amb les Administracions Públiques 14 52.568,15 451.573,86 Inversions en empreses del grup i associades a curt termini 0,00 24.973,25 Altres actius financers 8 - 16 0,00 24.973,25 Periodificacions a curt termini 8 18.522,00 103.089,83 Efectiu i altres actius líquids equivalents 669.506,09 646.800,69 Tresoreria 669.506,09 646.800,69 TOTAL ACTIU 23.415.822,42 25.373.741,83 Les Notes 1 a 19 descrites en la Memòria adjunta formen part integrant del Balanç al 31 de desembre de 2011. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Balanços al 31 de desembre de 2011 i 2010 (Expressats en Euros) 3 PATRIMONI NET I PASSIU Notes 2.011 2.010 PATRIMONI NET 7.124.415,60 8.525.991,79 Fons propis 10 7.124.415,60 8.525.991,79 Capital 6.000.000,00 6.000.000,00 Capital escripturat 6.000.000,00 6.000.000,00 Prima d'emissió 4.300.614,00 4.300.614,00 Reserves 426.599,31 426.599,31 Legal i estatutàries 120.718,07 120.718,07 Altres reserves 305.881,24 305.881,24 Resultats d'exercicis anteriors (2.201.221,52) 0,00 Resultats negatius d'exercicis anteriors (2.201.221,52) 0,00 Resultat de l'exercici (1.401.576,19) (2.201.221,52) PASSIU NO CORRENT 128.206,70 11.700.180,17 Provisions a llarg termini 12 123.788,49 195.761,96 Altres provisions 123.788,49 195.761,96 Deutes a llarg termini 11 4.418,21 4.418,21 Altres passius financers 4.418,21 4.418,21 Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini 11-16 0,00 11.500.000,00 PASSIU CORRENT 16.163.200,12 5.147.569,87 Deutes a curt termini 11 166.117,59 1.098.061,91 Altres passius financers 166.117,59 1.098.061,91 Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini 11-16 12.900.855,20 33.040,00 Acreedores comercials i altres comptes a pagar 2.242.148,28 3.138.622,65 Proveïdors 11 171.093,76 299.483,91 Proveïdors, empreses del grup i associades 11-16 116.309,87 86.588,45 Creditors varis 11 1.681.385,11 2.460.830,53 Personal, remuneracions pendents de pagament 11 118.414,74 153.029,76 Altres deutes amb les Administracions Públiques 14 152.385,30 137.828,51 Bestretes de clients 11 2.559,50 861,49 Periodificacions a curt termini 11.4 854.079,05 877.845,31 TOTAL PATRIMONI NET I PASSSIU 23.415.822,42 25.373.741,83 Les Notes 1 a 19 descrites en la Memòria adjunta formen part integrant del Balanç al 31 de desembre de 2011. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Comptes de pèrdues i guanys corresponent als exercicis acabats el 31 de desembre de 2011 i 2010 (Expressats en Euros) 4 COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS Notes 2.011 2.010 OPERACIONS CONTINUADES Import net de la xifra de negocis 12.999.948,10 12.436.190,55 Vendes 15.a 12.999.948,10 12.436.190,55 Aprovisionaments (3.140.734,52) (3.552.058,23) Consum de mercaderies 15.c (52.262,19) (42.338,87) Consum de matèries primeres i altres materies cosumibles 15.c (1.632.301,82) (1.522.972,81) Treballs realitzats per altres empreses (1.435.254,61) (1.986.746,55) Deteriorament de mercaderies, matèries primeres i altres aprovisionaments 9 (20.915,90) 0,00 Altres ingressos d'explotació 376.711,85 504.049,33 Ingressos accesoris i altres de gestió corrent 15.b 364.863,47 340.077,18 Subvencions d' explotació incorporades al resultat de l'exercici 11.848,38 163.972,15 Despeses de personal 15.d (4.735.340,90) (4.892.159,31) Sous, salaris i assimilats (3.415.762,57) (3.512.301,06) Càrregues socials (1.340.754,80) (1.379.858,25) Provisions 21.176,47 0,00 Altres despeses d'explotació (4.698.201,08) (4.299.093.46) Serveis exteriors (4.646.867,90) (4.245.623,87) Tributs (50.216,98) (53.469,59) Perdues, deteriorament i variació de provisions per operacions comercials (1.116,20) 0,00 Amortització de l'immobilitzat 6 - 7 (1.776.876,29) (1.876.787,78) Excesos de provisions 15.e 38.494,80 0,00 Deteriorament i resultat per alienacions d'immobilitzat 0,00 (95.782,81) Resultat per alienacions i altres 0,00 (95.782,81) Altres resultats 15.f 0,00 (91.788,49) RESULTAT D' EXPLOTACIÓ (935.998,04) (1.867.430,20) Ingressos financers 7.427,71 5.372,60 De valors negociables i altres instruments financers 7.427,71 5.372,60 De tercers 7.427,71 5.372,60 Despeses financeres (473.005,86) (339.163,92) Per deutes amb empreses del grup i associades 16 (472.484,99) (339.163,92) Per deutes amb tercers (520,87) 0,00 RESULTAT FINANCER (465.578,15) (333.791,32) RESULTAT ABANS D' IMPOSTOS (1.401.576,19) (2.201.221,52) Impostos sobre beneficis 14 0,00 0,00 RESULTAT DE L'EXERCICI PROCEDENT D' OPERACIONS CONTINUADES (1.401.576,19) (2.201.221,52) RESULTAT DE L 'EXERCICI (1.401.576,19) (2.201.221,52) Les Notes 1 a 19 descrites en la Memòria adjunta formen part integrant del Compte de pèrdues i guanys al 31 de desembre de 2011. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Estats de canvis en el patrimoni net corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2011 i 2010 (Expressats en Euros) 5 A) ESTAT D’ INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS Notes 2011 2010 Resultat del compte de pèrdues i guanys (1.401.576,19) (2.201.221,52) INGRESSOS I DESPESES IMPUTADES DIRECTAMENT AL PATRIMONI NET - - TRANSFERÈNCIES AL COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS - - TOTAL D'INGRESSOS I DESPESES RECONEGUDES (1.401.576,19) (2.201.221,52) Les Notes 1 a 19 descrites a la Memòria adjunta formen part integrant de l’ estat d’ ingressos i despeses reconegudes al 31 de desembre de 2011. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Estats de canvis en el patrimoni net corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2011 i 2010 (Expressats en Euros) 6 B) ESTAT TOTAL DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET Capital escripturat Prima d'emissió Reserves Resultats d'exercicis anteriors Resultat de l'exercici TOTAL SALDO INICI DE L'EXERCICI 2010 6.000.000,00 4.300.614,00 1,56 (780.567,39) 1.207.165,14 10.727.213,31 Total ingressos i despeses reconegudes 0,00 0,00 0,00 0,00 (2.201.221,52) (2.201.221,52) Altres variacions del patrimoni net 0,00 0,00 426.597,75 780.567,39 (1.207.165,14) 0,00 SALDO FINAL DE L'EXERCICI 2010 I SALDO INICIAL DE L'EXERCICI 2011 6.000.000,00 4.300.614,00 426.599,31 0,00 (2.201.221,52) 8.525.991,79 Total ingressos i despeses reconegudes 0,00 0,00 0,00 0,00 (1.401.576,19) (1.401.576,19) Altres variacions del patrimoni net 0,00 0,00 0,00 (2.201.221,52) 2.201.221,52 0,00 SALDO FINAL DE L'EXERCICI 2011 6.000.000,00 4.300.614,00 426.599,31 (2.201.221,52) (1.401.576,19) 7.124.415,60 Les Notes 1 a 19 descrites a la Memòria adjunta formen part integrant de l’ estat total de canvis en el patrimoni net al 31 de desembre de 2011. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Estats de fluxes d’efectiu corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2011 i 2010 (Expressats en Euros) 7 Notes 2.011 2.010 FLUXOS D’EFECTIU DE LES ACTIVITAS D’ EXPLOTACIÓ (147.100,45) 197.144,62 Resultat de l'exercici abans d'impostos (1.401.576,19) (2.201.221,52) Ajustos del resultat 2.191.396,87 2.398.150,40 Amortització de l'immobilitzat (+) 6 / 7 1.776.876,29 1.876.787,78 Correccions valoratives per deteriorament 9 20.915,90 0,00 Variació de provisions(+/-) 12 (71.973,47) 91.788,49 Resultats per baixes i alienacions de l’immobilitzat (+/-) 7 0,00 95.782,81 Ingressos financers (-) (7.427,71) (5.372,60) Despeses financeres (+) 473.005,86 339.163,92 Canvis en el capital corrent (442.865,96) 348.568,27 Existències (+/-) (2.671,67) 8.961,29 Deutors i altres comptes per a cobrar (+/-) 402.690,06 (358.351,52) Altres actius corrents (+/-) 109.541,08 -32.725,64 Creditors i altres comptes per a pagar (+/-) (928.659,17) 1.102.396,21 Altres passius corrents (+/-) (23.766,26) (371.712,07) Altres fluxos d'efectiu de les activitats d'explotació (494.055,17) (348.352,53) Pagaments per interessos (-) (473.005,86) (339.163,92) Cobraments d'interessos (+) 7.427,71 5.372,60 Cobraments (pagaments)per impost sobre beneficis (+/-) (28.477,02) (14.561,21) FLUXOS D’ EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'INVERSIÓ (1.230.194,15) (1.880.763,54) Pagaments per inversions (-) (1.230.194,15) (2.229.195,73) Immobilitzat intangible 6 0,00 (8.627,70) Immobilitzat material (1.230.194,15) (2.220.568,03) Cobraments per desinversions (+) 0,00 348.432,19 Immobilitzat material 7 0,00 348.432,19 FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FINANÇAMENT 1.400.000,00 1.500.000,00 Cobraments i pagaments per instruments de passiu financer. 1.400.000,00 1.500.000,00 Emissió Deutes amb empreses del grup i associades (+) 1.400.000,00 1.500.000,00 AUGMENT/DISMINUCIÓ NETA DE L'EFECTIU O EQUIVALENTS 22.705,4 (183.618,92) Efectiu o equivalents al començament de l'exercici 646.800,69 830.419,61 Efectiu o equivalents al final de l'exercici 669.506,09 646.800,69 Les Notes 1 a 19 descrites en la Memòria adjunta formen part integrant de l’estat de fluxes d’ efectiu al 31 de desembre de 2011. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 8 1. ACTIVITAT DE L’ EMPRESA Parc d’Atraccions Tibidabo, S.A., Societat Unipersonal, es va constituir el 19 de maig de 1989 per temps il.limitat. El seu domicili social està a Barcelona, a la Plaça Tibidabo, núm.3 i 4. El seu objecte social consisteix en la realització de les següents activitats: La creació, promoció, inversió, urbanització, edificació, instal.lació, construcció, obertura i explotació de centres recreatius, locals per a espectacles o qualsevol activitat lícita relacionades amb el mercat de l’oci i l’esbarjo, serveis complementaris i la prestació dels serveis inherents a aquestes activitats. Exclosos els exceptuats per regulació especial, els serveis d’intermediari mercantil, import-export, representació de marques, patents, models i exclusives de qualsevol empresa així com l’assessorament de mercat. L’adquisició, utilització, parcel.lació, urbanització, explotació, edificació, alienació i divisió de finques i terrenys en general, així com la programació, execució i supervisió de plans i feines per a la seva transformació i millora. La Societat podrà desenvolupar directament, indirectament, total o parcialment el seu objecte social mitjançant la participació en altres societats amb igual o similar objecte social. Les activitats de Parc d’Atraccions Tibidabo, S.A. se centren en la gestió d’un parc d’atraccions, de diversos centres de restauració dintre del recinte del parc, de botigues, d’un transport amb funicular, d’un aparcament, el “Camí del Cel Tibidabo” i del mirador de la Torre de Collserola, tots ells ubicats al cim de la muntanya del Tibidabo, a la ciutat de Barcelona. D’altra banda es gestionen els centres de restauració ubicats al Parc Zoològic de Barcelona, que es gestionat per la seva societat matriu. La Societat pertany a Barcelona de Serveis Municipals, S.A., la qual posseeix el 100% de les accions de la Societat, essent l’Ajuntament de Barcelona la dominant última de la Societat. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 9 2. BASES DE PRESENTACIÓ a) Imatge fidel Els presents comptes anuals s’ han preparat a partir dels registres comptables de la Societat i es presenten d’acord amb la legislació mercantil vigent i amb les normes establertes en el Pla General de Comptabilitat aprovat mitjançant Real Decret 1514/2007 i d’acord amb les successives modificacions en el seu cas, amb objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i dels resultats de la Societat, així com la veracitat dels fluxes d’ efectiu incorporats en l’ estat de fluxes d’ efectiu. Les xifres contingudes en tots els estats comptables que formen part dels comptes anuals (balanç, compte de pèrdues i guanys, estat de canvis en el patrimoni net, estat de fluxos d’efectiu i memòria) estan expressades en euros, que és la moneda de presentació i funcional de la Societat. Aquests comptes anuals, formulats pels Administradors de la Societat, es sotmetran a l’aprovació de l’Accionista Únic en els terminis previstos, i s’ estima que seran aprovats sense cap modificació. No existeix cap principi comptable o criteri de valoració que tenint un efecte significatiu als comptes anuals, s’hagi deixat d’aplicar. Els comptes anuals de la Societat presenten un fons de maniobra positiu per import de 1.350 milers d’euros i unes pèrdues de 1.402 milers d’euros. L’accionista únic (Barcelona de Serveis Municpals, SA) i el Consell d’Administració de la Societat estan en converses amb l’Ajuntament de Barcelona per a la realització durant l’any 2012 d’una operació de venda d’actius de la Societat a l’Ajuntament de Barcelona la qual dotaria de tresoreria a la Societat a fi de cancel.lar el crèdit existent amb l’Accionista únic (Nota 7). Aquesta operació prevista per l’exercici 2012 permetrà a la Societat fer front a les seves obligacions en la data del seu venciment i continuar la seva activitat sota el principi d’empresa en funcionament b) Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa La preparació dels comptes anuals requereix la realització per part de la Direcció de la Societat de determinades estimacions comptables i la consideració de determinats elements de judici. Aquests s’avaluen contínuament i es fonamenten en l’experiència històrica i altres factors, incloent les expectatives de successos futurs, que s’han considerat raonables d’acord amb les circumstàncies. Si bé les estimacions considerades s’han realitzat sobre la millor informació disponible a la data de tancament dels presents comptes anuals, qualsevol modificació en el futur d’aquestes estimacions s’aplicaria de forma prospectiva des d’aquell moment, reconeixent l’efecte del PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 10 canvi en l’estimació realitzada en el compte de pèrdues i guanys dels comptes anuals en qüestió. Les principals estimacions i judicis considerats en l’ elaboració dels comptes anuals són les següents: Vides útils dels elements d’ immobilitzat material i actius intangibles (veure Notes 4.1 i 4.2). Impostos diferits (veure Nota 4.9). Valor raonable dels instruments financers (Veure Notes 4.4 i 4.8). c) Comparabilitat de la informació D’acord amb la legislació mercantil, els Administradors presenten, a efectes comparatius, amb cadascuna de les partides del balanç el compte de pèrdues i guanys, l’estat de canvis en el patrimoni net, l’estat de fluxes d’efectiu i la informació quantitativa requerida en la memòria, a més de les xifres de l’exercici 2011, les corresponents a l’exercici anterior. S’ha realitzat un major detall a la presentació de les xifres de reserves en aquest comptes anuals, respecte a les de l’any anterior, mantenint-se la xifre total de reserves de la Societat. 3. PROPOSTA DE DISTRIBUCIÓ DE RESULTATS La proposta de distribució de resultats de l’exercici 2011 formulada pels Administradors de la Societat i que presentaran a l’Accionista Únic de la Societat per a la seva aprovació és la següent: Import 2011 Base de repartiment Pèrdues i guanys (pèrdua) (1.401.576,19) Aplicació Resultats negatius d’exercicis anteriors (1.401.576,19) Amb data 24 de febrer de 2011 la Junta General d’accionistes va aprovar la següent distribució de resultats: Import 2010 Base de repartiment Pèrdues i guanys (pèrdua) (2.201.221,52) Aplicació Resultats negatius d’exercicis anteriors (2.201.221,52) PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 11 4. NORMES DE REGISTRE I VALORACIÓ Les principals normes de registre i valoració utilitzades per la Societat en l’elaboració dels presents comptes anuals, han estat les següents: 4.1 Immobilitzat intangible a) Aplicacions informàtiques Es refereix principalment als imports satisfets per l’ accés a la propietat o pel dret a l’ús de programes informàtics, únicament en els casos on es preveu que la seva utilització abarcarà varis exercicis. Les aplicacions informàtiques figuren valorades al seu cost d’adquisició i s’ amortitzen en funció de la seva vida útil que és de 5 anys. Les despeses de manteniment d’aquestes aplicacions informàtiques es carreguen al compte de pèrdues i guanys de l’exercici en que es produeixen. b) Patents i marques Les patents i marques tenen una vida útil definida i es registren pel seu cost menys l’amortització acumulada i correccions per deteriorament del valor reconegudes. L’amortització es calcula pel mètode lineal durant la seva vida útil estimada en 5 anys. c) Despeses d’investigació i desenvolupament Les despeses d’investigació son imputades a despesa en el moment que s’incorren, mentre que les despeses de desenvolupament incorregudes en un projecte son capitalitzades si aquest és viable des d’una perspectiva tècnica i comercial, es disposa de recursos tècnics i financers suficients per a completar-lo, els costos incorreguts poden ser determinats de forma fiable i la generació de beneficis futurs son probables. Aquests es registren pel seu cost d’adquisició. L’amortització es realitza sobre la base de la vida útil estimada per a cada projecte, essent la mitjana de 5 anys. 4.2 Immobilitzat material L’ immobilitzat material es comptabilitza pel seu cost d’ adquisició menys l’amortització i l’import acumulat de qualsevol eventual pèrdua de valor. Els costos d’ampliació, modernització o millora dels béns de l’immobilitzat material s’incorporen a l’actiu com a major valor del bé exclusivament quan suposen un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la seva vida útil, i sempre que sigui possible PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 12 conèixer o estimar el valor comptable dels elements que resulten donats de baixa de l’ inventari per haver estat substituïts. Les despeses financeres directament atribuïbles a l’adquisició o construcció d’elements de l’immobilitzat que necessitin un període de temps superior a un any per a estar en condicions d’ús s’incorporen al seu cost fins que es troben en condicions de funcionament. Els costos de reparacions importants s’activen i s’amortitzen durant la vida útil estimada dels mateixos, mentre que les despeses de manteniment recurrents es carreguen al compte de pèrdues i guanys durant l’exercici en que s’incorre en elles. L’ amortització de l’immobilitzat material es calcula sistemàticament pel mètode lineal en funció de la seva vida útil estimada, atenent a la depreciació efectivament soferta pel seu funcionament, ús i gaudiment. Els anys de vida útil estimada són els següents: Anys de vida útil estimada Construccions De 10 a 100 anys Instal.lacions tècniques i maquinaria De 5 a 40 anys Altres instal.lacions, utillatge i mobiliari De 5 a 30 anys Altre immobilitzat material De 5 a 22 anys Les pèrdues i guanys per la venda d’immobilitzat material es calculen comparant els ingressos obtinguts per la venda amb el valor comptable i es registren en el compte de pèrdues i guanys. Per a la realització de la seva activitat, la Societat utilitza actius no generadors de fluxos d’efectiu. Tal i com es descriu a l’Ordre EHA/733/1010 de 25 de març, per la qual s’aproven aspectes comptables d’empreses públiques que operen en determinades circumstàncies, els actius no generadors de fluxos d’efectiu són aquells que s’utilitzen no amb l’objecte d’obtenir un benefici o rendiment econòmic, sinó per l’obtenció de fluxos econòmics socials que beneficiïn a la col·lectivitat per mitjà del potencial servei o utilitat pública, a canvi d’un preu fixat directa o indirectament per l’Administració Pública com a conseqüència del caràcter estratègic o d’utilitat pública de l’activitat que desenvolupa. Al tancament de l’exercici, la Societat avalua el deteriorament de valor dels diferents actius no generadors de fluxos d’efectiu, estimant el valor recuperable d’aquests actius, que es el major entre el seu valor raonable i el seu valor en ús, entenent com a valor en ús el cost de reposició depreciat. Si el valor recuperable es inferior al valor net comptable es dotarà la corresponent provisió per deteriorament de valor amb càrrec al compte de pèrdues i guanys. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 13 4.3 Arrendaments a) Quan la Societat es l’arrendatari – Arrendament operatiu Els arrendaments en els que l’arrendador conserva una part important dels riscos i beneficis derivats de la titularitat es classifiquen com arrendaments operatius. Els pagaments en concepte d’arrendament operatiu (nets de qualsevol incentiu rebut de l’arrendador) es carreguen al compte de pèrdues i guanys de l’exercici en que es meriten sobre una base lineal durant el període d’arrendament. b) Quan la Societat és l’arrendador – Arrendament operatiu Quan els actius són arrendats sota arrendament operatiu, l’actiu s’inclou al balanç d’acord amb la seva naturalesa. Els ingressos derivats de l’arrendament es reconeixen de forma lineal durant el termini de l’arrendament. 4.4 Actius financers La Societat fixa la categoria dels seus actius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixa a cada data de tancament, en base a les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta classificació depèn de la finalitat amb la qual aquestes inversions han estat adquirides. De forma general, en el balanç adjunt es classifiquen com corrents els actius financers amb venciment igual o inferior a l’any, i com no corrents si el seu venciment supera aquest període. La Societat registra la baixa d’ un actiu financer quan s’ han extingit o s’ han cedit els drets contractuals sobre els fluxes d’ efectiu de l’actiu financer, essent necessari que s’ hagin transferit de forma substancial els riscos i beneficis inherents a la seva propietat, que en el cas concret de comptes a cobrar s’ entén que aquest fet es produeix en general si s’ han transmès els riscos d’ insolvència i de mora. Els actius financers de la Societat es classifiquen en les següents categories: a) Préstecs i partides a cobrar Els préstecs i partides a cobrar son actius financers no derivats amb cobraments fixes o determinables que no cotitzen en un mercat actiu i es valoren pel valor nominal del seu deute, que és similar al seu valor raonable en el moment inicial. Aquest valor és minorat, en el seu cas, per la corresponent provisió d’ insolvències (pèrdua per deteriorament de l’actiu), quan existeix evidència objectiva que no es cobrarà la totalitat de l’ import endeutat, amb efecte al compte de pèrdues i guanys de l’exercici. Almenys al tancament de l’exercici, s’efectuen les correccions valoratives necessàries per deteriorament de valor si existeix evidència objectiva de que no es cobraran tots els imports que es deuen. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 14 Aquest epígraf correspon principalment a: - Comptes a cobrar per operacions comercials, que es valoren pel valor nominal del seu deute, que és similar al seu valor raonable en el moment inicial. Aquest valor és minorat, si s'escau, per la corresponent provisió d'insolvències (pèrdua per deteriorament de l'actiu), quan hi ha evidència objectiva que no es cobrarà la totalitat de l'import degut, amb efecte en el compte de pèrdues i guanys de l'exercici. - Comptes a cobrar per operacions no comercials, corresponents bàsicament a saldos amb personal, etc. - Dipòsits i fiances entregats tant a curt com a llarg termini. Aquests figuren registrats en l’ epígraf d’ “Altres actius financers”. b) Actius financers disponibles per a la venta En aquesta categoria s’inclouen aquelles inversions en les quals la Societat no té una influència significativa o control (veure Nota 8.2). Aquestes es classifiquen com actius no corrents tret que es pretengui alienar la inversió en els dotze mesos següents a la data del balanç de situació, cas en que la inversió es classificarà com un actiu corrent. Aquestes inversions es valoren pel seu valor raonable, registrant els guanys o pèrdues que sorgeixen per canvis en el mateix dintre del patrimoni net fins que l’actiu s’alieni o deteriori, moment en que les pèrdues i guanys acumulats en el patrimoni net s’imputen al compte de pèrdues i guanys, sempre que sigui possible determinar l’esmentat valor raonable. En cas contrari, es registren pel seu cost menys pèrdues per deteriorament de valor. En el cas dels actius financers disponibles per a la venta, s’efectuen correccions valoratives si existeix evidència objectiva que el seu valor s’ha deteriorat com a resultat d’una reducció o retard en els fluxos d’efectiu estimats futurs en el cas d’instruments de deute adquirits o per la falta de recuperabilitat del valor en llibres de l’actiu en el cas d’inversions en instruments de patrimoni. La correcció valorativa és la diferència entre el seu cost o cost amortitzat menys, si escau, qualsevol correcció valorativa prèviament reconeguda en el compte de pèrdues i guanys i el valor raonable en el moment que s’efectuï la valoració. Els ingressos per dividends derivats d’actius financers disponibles per a la venda es registren en l’epígraf de “Ingressos financers” del compte de resultats en el moment en el qual s’estableix el dret de la Societat a rebre’ls. 4.5 Actius no corrents mantinguts per a la venda Els actius no corrents es classifiquen com a mantinguts per a la venda quan es considera que el seu valor comptable es recuperarà a través d’una operació de venda enlloc de fer-ho a través del seu ús continuat. Aquesta condició es considera complida únicament quan la venda és altament probable, i està disponible per a la seva venda immediata en la seva condició actual i previsiblement es completarà en un termini d’un any des de la data de classificació. Aquests actius es presenten PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 15 valorats al menor import entre el seu valor comptable i el valor raonable minorat per les despeses necessàries per a la seva venda. La Societat no ha deixat d’amortitzar els esmentats actius perque aquests estan sent utilitzats. En aquest sentit, cal indicar que s’entén com altament probable quan es compleixen les següents condicions: - La Societat es troba compromesa per un pla per a vendre l’actiu i ja te iniciat un programa per completar l’esmentat pla. - La venta de l’actiu es negocia activament a un preu adequat en relació amb el seu valor raonable actual. - S’espera completar la venta dins de l’any següent a la data de classificació de l’actiu com a mantingut per la venda. - Les accions per a completar el pla indiquen que és improbable que hi hagin canvis significatius en el mateix o que sigui retirat. 4.6 Existències Les existències es valoren al seu cost o al seu valor net realitzable, el menor dels dos. Quan el valor net reaitzable de les existències sigui inferior al seu cost, s’efectuaran les oportunes correccions valoratives, reconeixent-les com una despesa en el compte de pèrdues i guanys. Si les circumstàncies que causen la correcció de valor deixen d’existir, l’import de la correcció es objecte de reversió i es reconeix com ingrés en el compte de pèrdues i guanys. El cost es determina pel seu cost mig ponderat. 4.7 Patrimoni net El capital social està representat per accions ordinàries. Les despeses d’emissió de noves accions o opcions es presenten directament contra el patrimoni net, com a menors reserves. 4.8 Passius financers La Societat fixa la categoria dels seus passius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixa a cada data de tancament, en base a les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta classificació depèn de la finalitat amb la qual aquests passius han estat formalitzats. De forma general, en el balanç adjunt es classifiquen com a corrents els passius financers amb venciment igual o inferior a l’ any, i com a no corrents si el venciment supera aquest període. La baixa d’ un passiu financer es reconeixerà quan l’ obligació que genera s’ hagi extingit. La Societat classifica la totalitat dels seus passius financers en la categoria de Deutes a pagar, i inclou deutes per operacions comercials i deutes per operacions no comercials. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 16 El deute financer es reconeix inicialment per l’ import del valor raonable del mateix, registrant-se també els costos en que s’ hagin incorregut per a la seva obtenció. En períodes posteriors, la diferència entre els fons obtinguts (nets dels costos necessaris per a la seva obtenció) i el valor de reemborsament, en el cas que l’hagués y fos significativa, es reconeix al compte de pèrdues i guanys durant la vida del deute d’acord amb el tipus d’interès efectiu. Els deutes per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tenen un tipus d’ interès contractual es valoren, tant en el moment inicial com posteriorment, pel seu valor nominal quan l’ efecte de no actualitzar els fluxes d’ efectiu no és significatiu. S’inclouen sota aquesta categoria les següents tipologies de passius per naturalesa: - Crèdits concedits per entitats del grup, associades o vinculades els quals es valoren pel seu valor nominal (el qual no difereix significativament de la seva valoració al cost amortitzat utilitzant el mètode del tipus d’interès efectiu). - Deutes per operacions comercials corresponents als saldos de creditors per prestació de serveis. - Bestretes rebudes per la venda del carnet Tibiclub, el qual permet l’entrada al parc d’atraccions durant el període d’un any. Aquestes bestretes es registren pel seu valor raonable i s’incorporen en el compte de pèrdues i guanys durant el període de vigència del carnet. - Partides a pagar per operacions no comercials. S’ inclouen, entre altres, personal, etc. - Fiances rebudes. Aquestes figuren registrades en l’ epígraf d’“Altres passius financers”. 4.9 Impost sobre beneficis La despesa (ingrés) per impost sobre beneficis és l’ import que, per aquest concepte, es merita en l’exercici i que comprèn tant la despesa (ingrés) per impost corrent com per impost diferit. Tant la despesa (ingrés) per impost corrent com diferit es registra al compte de pèrdues i guanys. No obstant, es reconeix en el patrimoni net l’efecte impositiu relacionat amb partides que es registren directament en el patrimoni net. Els actius i passius per impost corrent es valoraran per les quantitats que s’ espera pagar o recuperar de les autoritats fiscals, d’acord amb la normativa vigent o aprovada i pendent de publicació a data de tancament de l’exercici. Els impostos diferits es calculen, d’ acord amb el mètode del passiu, sobre les diferències temporàries que sorgeixen entre les bases fiscals dels actius i passius i els seus valors en llibres. No obstant, si els impostos diferits sorgeixen del reconeixement inicial d’ un actiu o un passiu en una transacció diferent d’una combinació de negocis que en el moment de la transacció no afecta ni al resultat comptable ni a la base imposable de l’ impost no es PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 17 reconeixen. L’ impost diferit es determina aplicant la normativa i els tipus impositius aprovats o a punt de ser aprovats en la data del balanç i que s’espera aplicar quan el corresponent actiu per impost diferit es realitzi o el passiu per impost diferit es liquidi. Els actius per impostos diferits es reconeixen en la mesura en què resulti probable que es vagi a disposar de guanys fiscals futurs amb els que poder compensar les diferències temporaries. La Societat distingeix el benefici derivat de les activitats compreses en l’apartat 2 de l’article 25 de la Llei 7/1985 de Bases de règim local, doncs d’acord amb el disposat en l’article 34 del Reial Decret Llei 4/2005 del text de la Llei d’Impost sobre Societats, li és d’aplicació la bonificació del 99%. 4.10 Subvencions, donacions i llegats Les subvenciones, donacions i llegats que tinguin caràcter de reintegrables es registren com a passius fins complir les condicions per a considerar-se no reintegrables, mentre que les subvencions, donacions i llegats no reintegrables es registren com a ingressos directament imputats al patrimoni net i es reconeixen com a ingressos sobre una base sistemàtica i racional de forma correlacionada amb les despeses derivades de la subvenció, donació o llegat. A aquests efectes, una subvenció, donació o llegat es considera no reintegrable quan existeix un acord individualitzat de concessió de la subvenció, de la donació o del llegat, s’ han complert totes les condicions establertes per a la seva concessió i no existeixen dubtes raonables de que es cobrarà. Les subvencions, donacions i llegats de caràcter monetari es valoren pel valor raonable de l’import concedit i les subvencions, donacions i llegats no monetaris pel valor raonable del bé rebut, referits ambdós valors al moment del seu reconeixement. 4.11 Ingressos i despeses Amb caràcter general, els ingressos i les despeses es registren atenent al principi de meritament i al de correlació d’ ingressos i despeses, independentment del moment en que són cobrats o pagats. Els ingressos es registren pel valor raonable de la contraprestació a rebre i representen els imports a cobrar pels béns entregats i els serveis prestats en el curs ordinari de les activitats de la Societat, menys devolucions, rebaixes, descomptes i l’ impost sobre el valor afegit. La Societat reconeix els ingressos quan l’ import dels mateixos es pot valorar amb fiabilitat, és provable que els beneficis econòmics futurs vagin a fluir a la Societat i es compleixen les condicions específiques per a cadascuna de les activitats. Els ingressos d’explotació de la Societat procedeixen bàsicament de vendes d’entrades, vendes de gastronomia, vendes de transport, vendes de records i del servei d’aparcament del PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 18 parc d’atraccions. La Societat registra els ingressos en el moment que es produeix la venda, mentre que en el cas de la venda de passes Tibiclub, els qual permeten l’entrada en el parc durant un període d’un any, la Societat reconeix l’ingrés durant el període pel qual l’abonat ha satisfet la quota corresponent. Els ingressos per interessos es reconeixen usant el mètode del tipus d’interès efectiu. 4.12 Provisions i contingències Les provisions es reconeixen quan la Societat té una obligació present, ja sigui legal o implícita, com a resultat de fets passats, és provable que sigui necessària una sortida de recursos per a liquidar l’ obligació i l’ import es pot estimar de forma fiable. Les provisions es valoren pel valor actual dels desemborsaments que s’espera que seran necessaris per a liquidar l’obligació utilitzant un tipus abans d’ impostos que reflexi les evolucions del mercat actual del valor temporal del diner i els riscos específics de l’ obligació. Els ajustos en la provisió amb motiu de la seva actualització es reconeixen com una despesa financera conforme es van meritant. Les provisions amb venciment inferior o igual a un any, amb un efecte financer no significatiu no es descompten. Quan s’ espera que part del desemborsament necessari per a liquidar la provisió sigui reemborsat per un tercer, el reemborsament es reconeix com un actiu independent, sempre que sigui pràcticament segura la seva recepció. Per a la seva part, es consideren passius contingents aquelles possibles obligacions sorgides com a conseqüència de fets passats, la materialització de les quals està condicionada a que succeeixi o no un o més esdeveniments futurs independents de la voluntat de la Societat. Aquests passius contingents no són objecte de registre comptable presentant-se detall dels mateixos en la memòria (Nota 13). 4.13 Medi ambient Anualment es registren como a despesa o com a inversió, en funció de la seva naturalesa, els desemborsaments efectuats per a complir amb les exigències legals en matèria de medi ambient. Els imports registrats com a inversió s’amortitzen en funció de la seva vida útil. No s’ha considerat cap dotació per a riscos i despeses de caràcter mediambiental ja que no existeixen contingències relacionades amb la protecció del medi ambient. 4.14 Transaccions entre parts vinculades Amb caràcter general, les operacions entre empreses del grup es comptabilitzen en el moment inicial pel seu valor raonable. En el seu cas, si el preu acordat difereix del seu valor raonable, la diferència es registra atenent a la realitat econòmica de l’operació. La valoració posterior es realitza conforme amb el previst en les corresponents normes. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 19 4.15 Transaccions en moneda estrangera Les transaccions en moneda estrangera es converteixen a la moneda funcional de la Societat (euro) utilitzant els tipus de canvi vigents a la data de la transacció. Les pèrdues i guanys en moneda estrangera que resulten de la liquidació d’aquestes transaccions i de la conversió als tipus de canvi de tancament dels actius i passius monetaris denominats en moneda estrangera es reconeixen en el compte de pèrdues i guanys. 5. GESTIÓ DEL RISC FINANCER 5.1 Factors de risc financer Les activitats de la Societat estan exposades a diversos riscos financers: risc de crèdit, risc del tipus d interès i risc de liquiditat. La gestió del risc financer està controlada per la Direcció Financera de la Societat així com també per la Direcció del Grup al que pertany. a) Risc de crèdit El risc de crèdit sorgeix d’ efectiu i equivalents a l’ efectiu, així com de deutors comercials o altres deutes, incloent comptes a cobrar pendents i transaccions compromeses. En relació als deutors comercials, la Societat avalua la qualitat creditícia del deutor, tenint en compte la seva posició financera, l’ experiència passada i altres factors. Els límits individuals de crèdit s’estableixen en funció de criteris interns. En qualsevol cas, el risc de crèdit és baix tenint en compte que el saldo d’aquests deutors es poc significatiu. b) Risc de tipus d’ interès El risc de tipus d’interès sorgeix principalment dels comptes financers que la Societat té establerts amb una empresa del Grup. L’obtenció de recursos aliens es contracta a tipus d’interès variable (indexat a l’Euribor). c) Risc de liquiditat La Societat realitza una gestió prudent del risc de liquiditat que implica la disponibilitat de finançament suficient per un import suficient mitjançant facilitats de crèdit, bàsicament a través del Grup al qual pertany. La Direcció realitza un seguiment de les previsions de reserva de liquiditat de la Societat en base als fluxes d’efectiu esperats. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 20 5.2 Estimació del valor raonable El valor raonable dels instruments financers que no cotitzen en un mercat actiu es determina utilitzant tècniques de valoració. La Societat utilitza una varietat de mètodes i realitza hipòtesis que es basen en les condicions del mercat existents en cadascuna de les dates del balanç. 6. IMMOBILITZAT INTANGIBLE El detall i moviment de les partides incloses en “Immobilitzat intangible” és el següent: Patents, llicències i marques Aplicacions informàtiques Desenvolupament Total A 1 de gener de 2010 Cost 203.360 361.336 586.911 1.151.607 Amortització acumulada i pèrdua de valor (deteriorament) (201.609) (192.515) (576.411) (970.535) Valor net comptable 1.751 168.821 10.500 181.072 2010 Valor net comptable obertura 1.751 168.821 10.500 181.072 Altes 0 8.627 0 8.627 Dotació a l'amortització (1.000) (45.238) (3.000) (49.238) Valor net comptable al tancament 751 132.210 7.500 140.461 A 31 de desembre de 2010 Cost 203.360 369.963 586.911 1.160.234 Amortització acumulada i pèrdua de valor (deteriorament) (202.609) (237.753) (579.411) (1.019.773) Valor net comptable 751 132.210 7.500 140.461 2011 Valor net comptable obertura 751 132.210 7.500 140.461 Altes 0 0 0 0 Dotació a l'amortització (751) (41.220) (3.000) (44.971) Valor net comptable al tancament 0 90.990 4.500 95.490 A 31 de desembre de 2011 Cost 203.360 369.963 586.911 1.160.234 Amortització acumulada i pèrdua de valor (deteriorament) (203.360) (278.973) (582.411) (1.064.744) Valor net comptable 0 90.990 4.500 95.490 a) Moviments significatius de l’exercici Durant els exercicis 2011 i 2010 no s’han produït moviments significatius. b) Immobilitzat intangible totalment amortitzat A 31 de desembre de 2011 existeix immobilitzat intangible, encara en ús, i totalment amortitzat amb un cost comptable de 962.426 euros (934.131 euros a 31 de desembre de 2010). PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 21 7. IMMOBILITZAT MATERIAL El detall i moviment de les partides incloses en l’Immobilitzat material és el següent: Terrenys i construccions Instal.lacions tècniques i altre immobilitzat material Immobilitzat en curs i bestretes Total A 1 de gener de 2010 Cost 8.642.387 22.518.749 223.288 31.384.424 Amortització acumulada i pèrdua de valor (deteriorament) (665.496) (7.686.631) 0 (8.352.127) Valor net comptable 7.976.891 14.832.118 223.288 23.032.297 2010 Valor net comptable obertura 7.976.891 14.832.118 223.288 23.032.297 Altes 0 2.524.291 0 2.524.291 Baixes 0 (671.307) 0 (671.307) Traspassos 0 223.288 (223.288) 0 Dotació a l'amortització (192.709) (1.634.840) 0 (1.827.549) Amortització baixes 0 256.092 0 256.092 Valor net comptable al tancament 7.784.182 15.529.642 0 23.313.824 A 31 de desembre de 2010 Cost 8.642.387 24.595.021 0 33.237.408 Amortització acumulada i pèrdua de valor (deteriorament) (858.205) (9.065.379) 0 (9.923.584) Valor net comptable 7.784.182 15.529.642 0 23.313.824 2011 Valor net comptable obertura 7.784.181 15.529.642 0 23.313.823 Altes 125.628 172.622 0 298.250 Baixes 0 0 0 0 Traspassos (7.559.659) (11.829.596) 0 (19.389.255) Dotació a l'amortització (197.252) (1.534.653) 0 (1.731.905) Traspassos amortització 723.981 2.581.718 0 3.305.699 Valor net comptable al tancament 876.879 4.919.733 0 5.796.612 A 31 de desembre de 2011 Cost 1.208.356 12.938.047 0 14.146.403 Amortització acumulada i pèrdua de valor (deteriorament) (331.477) (8.018.314) 0 (8.349.791) Valor net comptable 876.879 4.919.733 0 5.796.612 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 22 a) Movimients significatius de l’exercici A les altes de l’exercici 2011 cal destacar 126 milers d’euros per la intervenció realitzada a l’estació superior del funicular per el reforçament de la coberta, corresponent la resta d’altes a diverses intervencions al parc. Les altes de l’exercici 2010 corresponien bàsicament a la rehabilitació i adequació de l’aparcament del parc d’atraccions, dels quals, 95 milers d’euros es trobaven en curs al 31 de desembre de 2009. Les baixes de l’exercici 2010 corresponien bàsicament a l’atracció “El Pèndol” el qual es va donar de baixa després de l’accident ocorregut en el parc d’atraccions 17 de juliol de 2010. La pèrdua generada per aquestes baixes, juntament amb les despeses excepcionals associades a les mateixes ascendeixen a 377,9 milers d’euros (387 milers d’euros l’any 2010) que es troben registrats en l’actiu del balanç dins l’epigraf de “Deutors varis” pendents de ser assumits per la companyia asseguradora un cop finalitzat el procés judicial (Nota 8.3). El traspassos reflecteixen el valor dels actius traspasats a actius no corrents mantinguts per a la venda en base a l’explicat a la Nota 2.a. El valor net comptable traspasat d’aquest immoblitzat es el següent: Terrenys 2.059.033 Construccions 4.776.645 Instal.lacions tècniques i altre immobilitzat material 9.247.878 16.083.556 b) Terrenys i construccions El cost activat en concepte de terrenys i construccions té el següent detall: 2.011 2.010 Valor del terreny - 2.059.033 Valor de la construcció 1.208.356 6.583.354 1.208.356 8.642.387 c) Actius o unitats d’explotació o serveis no generadors de fluxos d’efectiu La totalitat de l’immobilitzat material de la Societat es consideren actius no generadors d’efectiu atès lo explicat en la Nota 4.2. Durant els exercicis 2010 i 2011 no s’han reconegut ni revertit correccions valoratives per deteriorament significatives per a cap immobilitzat material individual. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 23 d) Béns totalment amortitzats A 31 de desembre de 2011 existeixen instal.lacions tècniques i altre immobilitzat material totalment amortitzats i que encara estan en ús per import de 3.730.553 euros (1.578.812 euros al 31 de desembre de 2010). e) Béns sota arrendament operatiu Al compte de pèrdues i guanys de l’exercici 2011 s’han inclòs despeses per arrendament operatiu corresponents bàsicament al lloguer de locals per a la restauració externa i altre material per import de 725.124 euros (682.308 euros a l’exercici 2010). Respecte al pagaments mínims d’aquests contractes d’arrendament, veure Nota 13.c. f) Assegurances La Societat té contractades vàries pòlisses d’assegurança pels riscos als que estan sotmesos els béns de l’immobilitzat material. La cobertura d’aquestes pòlisses es considera suficient. 8. ACTIUS FINANCERS 8.1. Categories d’ actius financers El valor en llibres de cadascuna de les categories d’ actius financers, es detalla a continuació: Préstecs i partides a cobrar 2.011 2.010 Actius financers a llarg termini - Altres actius financers 10.533 10.533 10.533 10.533 Actius financers a curt termini - Empreses del Grup deutores (veure Nota 16) 3.458 5.705 - Deutors varis 481.648 468.633 - Personal 685 576 - Altres actius financers amb empreses del Grup i associades 0 24.973 485.791 499.887 Essent els venciments dels altres actius financers a llarg termini posteriors a l’any 2016. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 24 8.2. Actius financers disponibles per a la venda Els actius financers disponibles per a la venta inclouen títols sense cotització oficial corresponents a les següents empreses: Societat Fracció capital Saldo al 31 de desembre de 2011 Saldo al 31 de desembre de 2010 Grand Tibidabo, S.A. 0,03% - - Durant els exercicis 2010 i 2011 no s’han produït moviments en l’epígraf d’actius financers disponibles per a la venta. El valor brut d’aquesta participació ascendeix a 11.475 euros tant al 31 de desembre de 2010 com de 2011. Aquesta inversió es troba totalment deteriorada. 8.3. Deutors comercials i altres comptes a cobrar Al 31 de desembre de 2010 i 2011 la Societat no té registrada cap provisió per deteriorament de valor dels comptes a cobrar de clients i deutors, ni durant aquests dos exercicis s’ha registrat cap reconeixement o reversió de correccions valoratives. L’exposició màxima al risc de crèdit a la data de presentació de la informació és el valor raonable de cadascuna de les categories de comptes a cobrar indicades anteriorment. La Societat no manté cap garantia com assegurança, si bé cal indicar que del total de saldo de deutors, 377,9 milers d’euros corresponen al saldo a recuperar de la companyia asseguradora esmentat a la Nota 7.a). 9. EXISTENCIES Les existències de la Societat son les següents: 2.011 2.010 Comercials 114.146 134.990 Matèries primes i altres aprovisionaments 60.621 58.021 174.767 193.011 Al 31 de desembre de 2011 la Societat té registrada una provisió per deteriorament d’existències per import de 42.491 euros (21.575 euros l’exercici 2010) per a cobrir el probable deteriorament de certs articles. L’esmentada provisió es va registrar durant l’exercici 2011 per import de 20.916 euros i a l’exercici 2009 per import de 21.575 euros. La Societat té contractades varies pòlisses d’assegurances per a cobrir els riscos a que estan subjectes les existències. La cobertura d’aquestes pòlisses es considera suficient. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 25 10. FONS PROPIS a) Capital social i prima d’emissió Durant els exercicis 2010 i 2011, no s’ han produït moviments en el capital social i en la prima d’emissió de la Societat. Amb data 19 de març de 2002, Barcelona de Serveis Municipals, S.A. va adquirir el 100% de les accions de la Societat. El capital escripturat es compon de 2.000.000 accions nominatives de 3 euros de valor nominal cadascuna, totalment subscrites i desemborsades. No existeixen restriccions per a la lliure transmissibilitat de les mateixes. Al 31 de desembre de 2010 i de 2011 les entitats que participen en el capital social en un percentatge igual o superior al 10% són les següents: Societat Número d’Accions Percentatge de Participació Barcelona de Serveis Municipals, S.A. 2.000.000 100% La Societat està inscrita en el Registre Mercantil com a Societat Unipersonal i en la Nota 16 s'expliquen totes les relacions econòmiques que aquesta ha tingut amb l’Accionista Únic. La prima d’emissió d’accions és de lliure disposició. b) Reserves El desglossament per conceptes és el següent: 2.011 2.010 Legal i estatutàries: - Reserva legal 120.718 120.718 Altres reserves: - Reserves voluntàries 305.881 305.881 426.599 426.599 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 26 Reserva legal L’ article 274 del Text Refós de la Llei de Societats de Capital estableix que les societats destinaran el 10% del benefici a la reserva legal fins que arribi, almenys, al 20% del capital social. Aquesta reserva, mentre no superi el límit indicat, només es podrà destinar a la compensació de pèrdues en cas que no existeixin altres reserves disponibles suficients per a aquesta fi, o a augmentar el capital social en la part que excedeixi el 10% del capital ja augmentat, i només serà disponible per als accionistes en cas de liquidació de la Societat. Altres reserves Les reserves voluntàries són de lliure disposició. c) Resultats d’exercicis anteriors El desglossament és el següent: 2.011 2.010 - Resultats negatius d'exercicis anteriors (2.201.221) 0 (2.201.221) 0 11. PASSIUS FINANCERS 11.1 Categories de passius financers L’anàlisi per categories dels passius financers al 31 de desembre de 2010 i de 2011, a excepció dels saldos amb Administracions Públiques els quals s’inclouen en la Nota 14, és el següent: Deutes i partides a pagar 2.011 2.010 Passius financers a llarg termini: - Prèstecs concedits per empreses del Grup (veure Nota 16) 0,00 11.500.000 - Altres passius financers 4.418 4.418 Passius financers a curt termini: - Deutes amb empreses del grup i vinculades (veure Nota 16) 12.900.855 33.040 - Creditors comercials 1.855.038 2.761.175 - Proveïdors empreses del grup i vinculades (veure Nota 16) 116.310 86.588 - Personal 118.415 153.030 - Periodificacions 854.079 877.845 - Altres passius financers 166.118 1.098.062 Total 16.015.233 16.514.158 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 27 Essent els venciments dels crèdits concedits per empreses del Grup i altres passius a llarg termini els següents: 31 de desembre de 2010 Anys 2011 2012 2013 2014 2015 posteriors Total Crèdits concedits per empreses del Grup 11.500.000 - - - - - 11.500.000 Altres passius financers - - - - - 4.418 4.418 Total 11.500.000 - - - - 4.418 11.504.418 31 de desembre de 2011 Anys 2012 2013 2014 2015 2016 posteriors Total Crèdits concedits per empreses del Grup - - - - - - - Altres passius financers - - - - - 4.418 4.418 Total - - - - - 4.418 4.418 La exposició dels dèbits i partides a pagar de la Societat a variacions en els tipus d’interés es deriven dels prèstecs concedits per empreses del grup, revisant-se les seves dates contractuals en un període fins a 3 mesos. Els valors comptables i els valors raonables dels deutes a llarg termini son coincidents. Els passius financers a curt termini es reflecteixen pel valor nominal, no existint diferències significatives respecte el valor raonable de les mateixes. La Societat no disposa de línies de crèdit no disposades. 11.2 Deutes amb empreses del grup i asociades a curt termini A aquesta partida es reflexa bàsicament l’import de 12.900.000 euros corresponents als prèstecs concedits per l’accionista de la Societat, Barcelona de Serveis Municipals, S.A. Al 31 de desembre de 2011 la data de venciment d’aquests prèstecs és el 31 de desembre de 2012 i l’interés mig que ha meritat durant l’exercici ha estat del 3,85% (3,32% a l’exercici 2010). No hi ha garanties associades a aquest prèstec. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 28 11.3 Altres passius financers El saldo registrat en l’epígraf d’altres passius financers correspon bàsicament als deutes de la Societat amb proveïdors d’immobilitzat per a l’adquisició de part dels bens indicats en la Nota 7. 11.4 Periodificacions L’import registrat en aquest epígraf correspon als ingressos rebuts per la venda de passes Tibiclub, l’ingrés dels quals encara no s’ha meritat, tenint en compte que aquests passes permeten l’entrada en el parc durant un període d’un any. La Societat reconeix l’ingrés en el compte de pèrdues i guanys durant el període pel qual l’abonat ha satisfet la quota corresponent. L’import cobrat i no meritat al tancament de l’exercici, es troba registrat en aquest epígraf. 11.5 Informació sobre els ajornaments de pagament a proveïdors, disposició addicional tercera. “Deure d’informació” de la Llei 15/2010, de 5 de juliol En relació al que preveu la Llei 15/2010, de 5 de juliol de mesures de lluita contra la morositat en operacions comercials, i pel que fa a les obligacions dels contractes formalitzats a partir de la data d’entrada en vigor de la mateixa, el passat dia 7 de juliol de 2010, a data 31 de desembre de 2011 es presenta la següent informació: 2011 2010 Import % Import Pagaments dins del termini màxim legal 2.015.054 29% Diferència 4.906.410 71% Total pagaments a l'exercici 6.921.464 100% Termini Mitjà Ponderat Excedit (dies de pagament) 45,78 Ajornaments que a data de tancament sobrepassen el termini màxim legal 306.289 30% 1.156.618 12. ALTRES PROVISIONS Els moviments que s’han produït en les provisions reconegudes en el balanç durant els exercicis 2010 i 2011 han estat els següents: 2.011 2.010 Saldo inicial 195.762 103.973 Dotacions - 91.789 Reversió (71.974) - Saldo final 123.788 195.762 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 29 Les reversions de l’exercici corresponent a provisions aplicades a la seva finalitat per import de 12.302 euros i a provisions que la Societat considera que no es necesari mantenir al haver desaperagut els riscos pels quals es van dotar. Els 91.789 euros provisionats durant l’exercici 2010 corresponen a posibles contingencies derivades d’ una reclamació realitzada per una entitat financera en relació a responsabilitats de garanties hipotecaries pendents d’anys anteriors. L’import restant a final de l’exercici 2011 correspon a un provisió que la Societat ha considerat oportú mantenir i que estima adequada per a fer front a contingències derivades de riscos de negoci que, eventualment, poguessin derivar en passius exigibles. L’anàlisis d’aquestes provisions és el següent: 2.011 2.010 No corrent 123.788 195.762 Corrent - - 123.788 195.762 13. CONTINGÈNCIES I COMPROMISOS a) Actius i passius contingents A 31 de desembre de 2010 i de 2011, la Societat no té ni actius ni passius contingents. No obstant, té avals davant tercers per import de 6.012 euros en concepte de dipòsit constituït davant la Direcció General de Jocs de la Generalitat. b) Compromisos de compraventa A data de balanç, no existeixen compromisos de compraventa ni d’immobilitzat intangible ni d’immobilitzat material amb excepció de l’indicat a la nota 2.a. c) Compromisos per arrendament operatiu (quan la Societat es arrendatària) La Societat lloga espais per a la seva explotació principalment com a centres de restauració sota contractes no cancel.lables d’arrendament operatiu. Tots els espais llogats per a la seva explotació com a centres de restauració son llogats a la seva societat matriu. Aquests contractes son a curt termini i es renoven anualment. Al 31 de desembre de 2011 els pagaments mínims totals futurs pels arrendaments operatius no cancelables son, considerant els del pròxim exercici, entre un mínim de 607.342 euros (560.071 euros l’exercici anterior) i un màxim variable en funció de la recaptació. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 30 14. IMPOST SOBRE BENEFICIS I SITUACIÓ FISCAL a) Informació de caràcter fiscal La Societat té oberts a inspecció per les autoritats fiscals els quatre últims exercicis dels principals impostos que li són aplicables, cinc en el cas de l’Impost sobre beneficis. Com a conseqüència de les diferents possibles interpretacions de la legislació fiscal vigent, podrien sorgir passius addicionals com a conseqüència d’una inspecció. En tot cas, els administradors consideren que aquests passius, en cas de produir-se, no afectaran significativament als comptes anuals. Tal com s’indica en la Nota 4.9, a la Societat li és d’aplicació la bonificació del 99%. b) Saldos amb Administracions Públiques Al 31 de desembre els saldos que composen els epígrafs deutors i creditors d’ Administracions Públiques, són els següents: 2011 2010 Deudores Acreedores Deudores Acreedores Impost de Societats 28.477 - 14.561 - Hisenda Pública per IVA 52.568 - 451.574 - Hisenda Pública per IRPF - 68.245 - 53.761 Organismes de la Seguretat Social - 84.140 - 84.068 81.045 152.385 466.135 137.829 c) Despesa per Impost sobre Societats La conciliació entre l’import net d’ingressos i despeses de l’exercici 2011 i la base imposable de l’ Impost sobre Societats és la següent: Compte de pèrdues i guanys Augments Disminucions Total Saldo ingressos i despeses de l'exercici (1.401.576) - (1.401.576) Impost sobre Societats Diferències permanents 255 - 255 Diferències temporaries: amb origen en l'exercici 20.916 - 20.916 amb origen en exercicis anteriors - (71.973) (71.973) Base imposable (resultat fiscal) - - (1.452.378) PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 31 Durant l’exercici 2011 se li han realitzat a la Societat retencions per interessos i per lloguers per import de 13.915,81 euros. A l’actiu del balanç la partida Actius per impost corrent incorpora tambe retencions de l’any 2010 per import de 14.561,21 euros. A 31 de desembre de 2011 no hi ha deduccions pendents d’aplicació. Les bases imposables negatives pendents de compensació es reconeixen en la mesura en que és probable que la Societat obtingui guanys fiscals futurs que permetin la seva aplicació, i tenint en consideració l’abans esmentada bonificació del 99%. En aquest sentit, les pèrdues fiscals no activades així com els seus terminis de venciment, son les següents: Any Euros Últim any 1.997 1.894.720 2.015 1.998 2.096.449 2.016 1.999 904.625 2.017 2.000 1.376.910 2.018 2.001 2.606.390 2.019 2.002 4.205.428 2.020 2.003 1.527.874 2.021 2.004 859.680 2.022 2.010 2.108.947 2.028 2.011 1.452.378 2.029 TOTAL 19.033.401 15. INGRESSOS I DESPESES a) Import net de la xifra de negocis L’ import net de la xifra de negocis corresponent a les activitats ordinàries de la Societat es distribueix geogràficament íntegrament a la ciutat de Barcelona. L’ import net de la xifra de negocis pot analitzar-se, per categoria, com segueix: 2.011 2.010 Venda d'entrades 5.174.661 39,81% 5.453.632 43,85% Venda de gastronomia 5.238.521 40,30% 4.771.091 38,36% Venda de records 231.060 1,77% 199.841 1,61% Venda d'aparcament i funicular 1.946.726 14,97% 1.730.981 13,92% Altres ingressos 408.980 3,15% 280.646 2,26% 12.999.948 100,00% 12.436.191 100,00% PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 32 b) Ingressos accessoris i altres de gestió corrent Els ingressos accessoris corresponen bàsicament a ingressos per cessió. c) Consum de mercaderies, mataries primes i d’altres matèries consumibles Els consums de mercaderies, matèries primes i d’altres materies consumibles es desglossa com segueix: 2011 2.010 Compres nacionals 1.646.388 1.534.093 Compres intracomunitàries 27.919 3.966 Importacions 12.929 18.291 Variació d'existències (2.672) 8.961 1.684.564 1.565.311 d) Despeses de personal El detall de les despeses de personal per conceptes és el següent: 2.011 2.010 Sous, salaris i assimilats 3.378.742 3.443.257 Indemnitzacions 37.020 69.044 Cotitzacions a la Seguretat Social 1.066.643 1.079.446 Altres despeses socials 274.112 300.412 Excès de provisions (21.176) - Despeses de personal 4.735.341 4.892.159 El número mitjà de treballadors en el curs dels exercicis 2010 i 2011 distribuït per categories és el següent: 2.011 2.010 Fixes: - Alta direcció 7 7 - Titulats, tècnics i administratius 22 23 - Resta empleats 82 92 Eventuals 74 63 185 185 Així mateix, la distribució per sexes al tancament dels exercicis 2010 i 2011 del personal de la Societat és la següent: PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 33 2011 2010 Homes Dones Total Homes Dones Total Fixes: - Alta direcció 4 3 7 4 3 7 - Titulats, tècnics i administratius 10 12 22 12 11 23 - Resta empleats 53 34 87 47 47 94 Eventuals 35 35 70 38 32 70 102 84 186 101 93 194 Durant l’exercici 2010 la Societat va contractar personal en base als Plans Extraordinaris d’Ocupacio Local. Aquests treballadors, equivalents a 6 empleats a temps complert, i que eran a final d’any 7 homes i 4 dones dins la categoria de resta d’empleats, no estan inclossos en els quadres anteriors, a fi de facilitar la comparabilitat de les dades. Durant l’any 2011 no hi ha hagut personal contractat en base als Plans Extraordinaris d¡Ocupació Local. e) Excesos de povisions Correspont a la reversió de provisió per riscos que la Societat considera que no es necesari mantenir al haver desaperagut els riscos que les quals es van dotar. f) Altres resultats Els altres resultats de l’exercici 2010 corresponien bàsicament al resultat negatiu derivat de l’accident de l’atracció del Pèndol que no era recuperable de l’assegurança (nota 7). 16. OPERACIONS AMB PARTS VINCULADES Els saldos i transaccions amb empreses vinculades son els següents: a) Accionista de la Societat El detall dels saldos pendents amb la Societat dominant tant al 31 de desembre de 2010 com al 31 de desembre de 2011, és el següent: PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 34 Les condicions del préstec son les indicades en la Nota 11.2. Les transaccions mantingudes per la Societat amb l’accionista d’aquesta son les següents: Ingressos 2011 2010 Serveis prestats i altres ingressos Serveis prestats i altres ingressos Barcelona de Serveis Municipals, S.A. 58.827 61.420 Total 58.827 61.420 Els imports corresponents a serveis prestats corresponen principalment a vendes de restauració. 31 de desembre de 2010 Actius Financers Passius financers Deutors comercials Altres actius financers Deutes Creditors comercials Llarg termini Curt termini Llarg termini Curt termini Llarg termini Curt termini Llarg termini Curt termini Barcelona de Serveis Municipals, S.A. - 5.106 - 24.973 11.500.000 - - 32.253 Total - 5.106 - 24.973 11.500.000 - - 32.253 31 de desembre de 2011 Actius Financers Passius financers Deutors comercials Altres actius financers Deutes Creditors comercials Llarg termini Curt termini Llarg termini Curt termini Llarg termini Curt termini Llarg termini Curt termini Barcelona de Serveis Municipals, S.A. - 3.458 - - - 12.900.855 - 65.773 Total - 3.458 - - - 12.900.855 - 65.773 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 35 Despeses 2011 2010 Serveis rebuts Interessos meritats Serveis rebuts Interessos meritats Barcelona de Serveis Municipals, S.A. 654.976 472.485 581.624 339.164 Total 654.976 472.485 581.624 339.164 L’import de serveis rebuts de Barcelona de Serveis Municipals, S.A. correspon principalment a despeses de lloguer. b) Empreses vinculades S’entén com empreses vinculades les societats dependents tant de l’Accionista de la Societat (Barcelona de Serveis Municipals, S.A.) com de les societats dependents de l’accionista últim, és a dir, l’Ajuntament de Barcelona. El detall dels saldos pendents amb empreses vinculades tant al 31 de desembre de 2010 com al 31 de desembre de 2011, és el següent: 2011 2010 Actius financers (Deutes comercials) Passius financers (creditors comercials) Actius financers (Deutes comercials) Passius financers (creditors comercials) Llarg termini Curt termini Llarg termini Curt termini Llarg termini Curt termini Llarg termini Curt termini Institut Barcelona Esports - - - - - 599 - - Ajuntament de Barcelona - - - 50.537 - - - 54.335 Agencia Metropolitana Desenvolupament Urbanistic - - - - - - - 33.040 Total - - 50.537 - 599 - 87.375 Les transaccions mantingudes per la Societat amb empreses vinculades son les següents: Ingressos No hi han operacions d’ingressos amb empreses vinculades durant l’exercici 2011 i 2010. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 36 Despeses 2011 2010 Compres immobilitzat material Serveis rebuts Compres immobilitzat material Serveis rebuts Ajuntament de Barcelona - 21.330 - 22.402 Agencia Metropolitana Desenvolupament Urbanistic - 28.000 - Total - 21.330 28.000 22.402 c) Administradors i Alta Direcció Els membres del Consell d’ Administració no han meritat durant els exercicis 2010 i 2011 sous, dietes o remuneracions de qualsevol classe, incloent aportacions a sistemes de pensions. No s’ han concedit als membres del Consell d’Administració bestretes ni crèdits de cap tipus tipus. La remuneració total corresponent a l’exercici 2011 del personal d’ Alta Direcció, entenent aquesta com Direcció General i el personal de direcció que depèn de la mateixa en primera línea jeràrquica, ha ascendit a 418.780 euros per a tots els conceptes (441.632 euros a l’exercici 2010). No s’ han concedit durant els exercicis 2010 i 2011 als membres de l’Alta Direcció bestretes ni crèdits de cap tipus tipus. d) Altra informació referent al Consell d’ Administració D’acord amb el que estableix l'article 229.1 del Text Refós de la Llei de Societats de Capital, aprovada mitjançant el Reial Decret Legislatiu 1/2010 de 2 de juliol, on s’imposa als Administradors el deure de comunicar al Consell d'Administració i, si no, als altres administradors o, en cas d'administrador únic, a la Junta General, qualsevol situació de conflicte, directe o indirecte, que poguessin tenir amb l'interès de la Societat. Cal informar que no s'han produït cap de les situacions esmentades en el paràgraf anterior. Igualment, segons l’article 229.2 del esmentat Text Refós, els Administradors han de comunicar la participació directa o indirecta que, tant ells com les persones vinculades a aquests, tinguin en el capital d'una societat amb el mateix, anàleg o complementari gènere d'activitat al que constitueixi l'objecte social, i comunicar igualment els càrrecs o les funcions que hi exerceixin. De la informació facilitada a la Societat pels consellers que durant l'exercici ocupaven càrrecs en el Consell d'Administració de la Societat cal indicar que no s’han produït cap de les situacions esmentades en el paràgraf anterior. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria dels comptes anuals de l’exercici 2011 (Expressada en Euros) 37 17. INFORMACIÓ SOBRE MEDI AMBIENT Es considera activitat mediambiental qualsevol operació l’objectiu principal de la qual sigui la minimització de l’ impacte mediambiental i la protecció i millora del medi ambient. No existeixen, a la data de tancament dels exercicis 2010 i 2011, contingències relacionades amb la protecció i millora del medi ambient. En aquest sentit, els eventuals riscos que es puguin derivar estan adequadament coberts amb les pòlisses de l’assegurança de responsabilitat civil que la Societat té subscrites. Per altra banda, la Societat no ha rebut durant els exercicis 2010 i 2011 cap subvenció ni ingrés com a conseqüència d’activitats relacionades amb el medi ambient. Durant l’exercici 2011 la Societat ha incorregut en depeses per a la protecció i millora del medi ambient per import de 509.011 euros (703.532 euros durant l’exercici 2010) que corresponen bàsicament a despeses en mesures per a potenciar l’accés mitjançant transport públic al Cim del Tibidabo. 18. FETS POSTERIORS AL TANCAMENT No s’han produït fets posteriors al tancament de l’exercici 2011 que suposin una modificació substancial respecte a les dades expressades en la present memòria. 19. ALTRA INFORMACIÓ Honoraris d’ auditors de comptes Les despeses d’auditoria, derivades dels honoraris meritats durant els exercicis 2010 i 2011 per les companyies PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. i Gabinete Técnico de Auditoria y Consultoria, S.A, són repercutits per l’ Ajuntament de Barcelona a cadascun dels organismes autònoms i societats que composen el grup municipal. Durant l’exercici 2011 no s’han meritat honoraris per PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. per serveis diferents a l’auditoria, (2.750 euros a l’exercici 2010). La Societat no té relació amb altres empreses que utilitzin aquestes marques. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Informe de gestió de l’exercici 2011 38 A l’exercici 2011, la societat ha obtingut un resultats negatius de 1.402 milers d’euros. Aquest resultats, son conseqüència principalment de: Xifra d’ingressos: La xifra de visitants, tancada en 442.693 visitants, que tot i haver augmentat un 10% respecte a l’any anterior, encara es situa per sota de la xifra òptima de visitants del parc xifrada històricament en 600.000. Cal destacar que la xifra de visitants entre els mesos de juliol a desembre del 201, ha incrementat un 43% respecte l’any 2010, tot i encara estar per sota en un 24% respecte a l’any 2009. Increment de despeses: L’efecte a les despeses de tots aquells costos derivats del compromís de l’Ajuntament de Barcelona de la revisió, que ha suposat una actuació excepcional, addicional a la que ja realitza la Sociedad, de totes les atraccions del Parc, i de la reavaluació de la idoneïtat dels protocols de manteniment i certificació per part del Col·legi d’Enginyers Industrial de Catalunya. La xifra de visitants assolida al 2011 és conseqüència directe de l’important davallada de visitants del 2010, no havent-se produït encara la recuperació del nivell de visitants que havia assolit el Parc a l’any 2009 amb anterioritat a l’accident del 2010. Aquesta recuperació es donarà a mig termini, 2-3 anys, preveient-se l’exercici 2012 una xifra de 471.500 visitants, encara per sota del òptim dels 600.000 visitants. L’augment d’ingressos, per import de 467 milers d’euros, representa un 3,5% respecte a l’any anterior. En relació a les despeses, han augmentat un 2,1% respecte a l’any anterior com a conseqüència principalment de les despeses de les revisións comentades anteriorment tot i la disminució de costos variables ajustats al nivell actual d’activitat Pel que fa a les activitats dutes a terme per la societat durant el 2011 cal destacar: La consolidació de la gestió basada en l’escolta activa al client, que ens ha permès recollir amb tot detall les aportacions dels nostres clients i incorporar-les a la nostra gestió. Aquest any s’han implantat com accions de millora el 70,3% dels 1.112 suggeriments totals rebuts. Després de més de 5 anys de l’eslògan “Tibidabo, més a prop teu” (març 2004), el Parc d’Atraccions TIBIDABO enceta la nova temporada amb el nou eslògan: “Tibidabo, el teu Parc”. Amb aquest nou eslògan es posen en valor els trets més característics del parc: arrelat a la ciutat, de més de cent anys d’història, un parc que et retorna cap a la infantesa i per tots el membres de la familia. Les novetats i nous serveis que s’han anat presentant durant tota la temporada del 2011 han estat: PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Informe de gestió de l’exercici 2011 39 Espectacles: a. S’han incorporat millores a l’Hotel Krüeger, introduint 2 noves escenes i 2 nous personatges. b. Espectacles de Cloenda i Titelles: S’han presentat nous espectacles tant de cloenda com de Titelles. S’ha reproduït una nova pel·lícula en 4D al cinema DIDIDADO, “El Museu del Pirata”. El mes de novembre es va realitzar la primera mostra de titelles del Tibidabo que va permetre que durant els caps de setmana d’aquest mes es pogués gaudir de diferents companyies de marionetes amb utilització de diferents tècniques titellaires. Des del mes d’abril, a la Sala d’Exposicions del Parc, es va acollir una exposició de marionetes de la companyia d’Herta Frankel. La Sala de TV va oferir gaudir del Nou Scalextric. Mobilitat: Millora al servei d’autobusos: el grup Moventis, adjudicatari per concurs públic dels serveis de transports del parc, ha incrementant la freqüència de pas dels autobusos donant un servei de 20 o 30 minuts segons demanda, tant des de Plaça de Catalunya com de l’Aparcament de Sant Genís (Vall d’Hebrón). El programa educatiu manté el seu èxit i arriba als 2.606 alumnes que han realitzat l’activitat didàctica de Ciència i Tecnologia al 2011. Socis TIBICLUB: S’ha treballat amb aquest col·lectiu oferint-los més avantatges del que destaquem el 15% de descompte en tots els centres de restauració del parc.  S’ha complert el Pla de Comunicació interna que ha facilitat encara més un increment de la motivació i compromís dels treballadors. La valoració dels clientes del tracte rebut per part del personal ha estat de 8,5 sobre 10 punts.  Dins l’apartat d’accions social, durant aquesta temporada s’han celebrat les següents festes : ESTIU SENSE BARRERES, CANÇÓ DE PAU – amb l’especial col·laboracio amb UNICEF i la seva campanya “DÓNA 1 DIA”, AACIC, FANOC, UN COP DE MÀ, PRIDE, UPHILL TIBIDABO, CURSA DE L’AMISTAT i UN DIA DE NASSOS.  EFQM (European Foundation Quality Management): El Parc d’Atraccions Tibidabo, SA ha finalitzat l’esborrany de la memòria que es presentarà el primer trimestre de 2012 per obtenir el reconeixement que aquesta institució atorga en gestió excel·lent. LA certificació de les revisions va ser feta pel Col·legi d’Enginyers de Catalunya, qui seguirà realitzant-la pel 2012. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Informe de gestió de l’exercici 2011 40 Pel que fa al medi ambient entre les accions portades a terme durant l’any 2011 al Parc d’atraccions, cal destacar: La societat ha invertit un total de 509 milers d’euros a fi i efecte de millorar i potenciar l’accés mitjançant transport públic al cim del Tibidabo. Aquestes mesures com l’increment de la freqüència i número d’autobusos del Tibibus, servei de transport des de l’aparcament de Sant Genís i reembossament als clients del cost dels bitllets del Tibibús en comprar l’entrada al Parc, han continuat potenciant el canvi en la tendència d’accés al Cim amb transport públic, mantenint el en un 64% els visitants que accedien al cim del Tibidabo amb transport públic durant l’exercici 2011. S’ha continuat amb el manteniment de l’entorn natural a diverses zones del Parc dins del contracte de manteniment de la totalitat de les instal·lacions. Durant l’exercici en curs la societat no ha portat a terme cap activitat en matèria d’investigació i desenvolupament. La Societat no ha efectuat operacions amb accions pròpies ni té accions pròpies en cartera a 31 de desembre de 2011. La companyia no té coneixement de cap risc a destacar. La Societat no posseeix derivats financers al tancament de l’exercici, ni tampoc ha tingut contractats durant l’exercici. PARC D' A TRACCJONS TIBlDAIlO, S.A. (SOCIETA T UNIPERSONAL) Formulació deis comptes anwils i de I'informe degestió de I'exercici 2011 El Consell d'Administració de Pare d'Atraeeions Tibidabo, S. A. (Societat Unipersonal) en data 19 de mar9 de 2012, i eJi compliment deIs requisits establerts en l'artic1e 253 de la Llei de Societats de Capital i de I'article 37 del Codi de Comer9, procede ix a formular els Comptes anuals i l'Informe de gestió de I'exercici anual acabat el31 de desembte de 2011, els quals vénen constitui'ts pels documents annexos que precedeixen a aquest escrit. Recasens 11·lma. Sra. Sara Jaurrieta i 1I·lm ."s".rtrnllm-lMas i Seix Guarner ~ Sr. Ignasi Armengol i Villa Sr. Ramon Massaguer i Meléndez IHm. Sr. J avier Basso i Roviralta Secretari no consell Sr. Roma Rahola i Albiol \ 41