W Ajuntament • . de Barcelona Institut Barcelona Esports INSTITUT BARCELONA ESPORTS , MEMORIA DELS COMPTES ANUALS DE L'EXERCICI ACABA T EL 31 DE DESEMBRE DE 2010 1. Activitat de I I Institut 1.1. Naturalesa de l'Institut L'Institut Barcelona Esports, en endavant IBE o Institut, amb NIF Q0801296E i domicili social a l'Avinguda de l'Estadi, 40 (08038 Barcelona), es va constituir com a entitat pública empresarial local de l'Ajuntament de Barcelona, de conformitat amb la legislació reguladora del regim local i la Carta de Barcelona, essent I'inici de les seves activitats 1'1 de maig de 2005. A partir del dia 1 de gener de 2009 l'Institut Barcelona Esports es configura com a un Organisme Autonom Local de l'Ajuntament de Barcelona. El Plenari del Consell Municipal de l'Ajuntament de Barcelona de 31 d'octubre de 2008 va aprovar-ne els nous estatuts. 1.2.0bjecte Promoure I'activitat esportiva a la ciutat de Barcelona, tant mitjan~ant rogrames propis com donant suport als diferents agents del sector esportiu que hi desenvolupen la seva activitat. L'Institut Barcelona Esports té per missió dissenyar i impulsar polítiques que permetin gestionar de manera efica~ I'esport de Barcelona, com un deis elements protagonistes del desenvolupament i de la projecció de la ciutat. Les funcions de l'Institut Barcelona Esport s'estructuren en quatre grans ambits d'acció: • La dotació i la gestió deis equipaments esportius municipals. • La promoció de I'activitat esportiva entre tots els ciutadans. Pagina 1 Comptes anua/s - IBE ® Ajuntament '. ' de Barcelona Institut Barcelona Esports • L'organització directa o en col·laboració amb altres organitzacions d'esdeveniments de tots els nivells, tant propiament esportius com amb continguts més teorics i d'analisi i reflexió sobre el fet esportiu en general. • La relació amb altres organismes i institucions, nacionals i internacionals, per tal de captar noves activitats per a Barcelona i per crear xarxa amb altres ciutats del món. Per acords de la Comissió de Cultura, Educació i Benestar Social de dates 4 d'octubre i 8 de novembre de 2005, l'Ajuntament de Barcelona cedeix a l'Institut la gestió de determinades instal·lacions esportives. Per acord de la Comissió de Cultura, Educació i Benestar Social de data 21 d'octubre de 2008, s'autoritza la subrogació de l'Institut Barcelona Esports en la posició de l'Ajuntament de Barcelona en els contractes per a la gestió de les instal·lacions esportives deis districtes (instal·lacions amb abonats, així com instal·lacions esportives singulars), i la cessió a favor de l'Institut deis drets i obligacions dimanants deis esmentats contractes, de conformitat amb el Pla director d'equipaments esportius municipals de la ciutat de Barcelona 2008-2011, aprovat per la Comissió de Govern el 13 de febrer de 2008. La Comissió de Govern de l'Ajuntament de Barcelona, en sessió de 12 de maig de 2010, y a encarregar a I'IBE la gestió del Centre Esportiu Municipal de la Mar Bella i de lÍ instal·lació esportiva municipal del Velodrom d'Horta, amb efectes des de 1'1 de etembre de 2010. 1.3.Patrimoni inicial L'activitat de l'Institut es desenvolupa en locals municipals, deis quals no es repercuteix cap lIoguer a l'Institut. No s'ha formalitzat I'adscripció a I'IBE d'aquells béns de titularitat municipal, que utilitza l'Institut. Pagina 2 Comptes anua/s - IBE t!Í?> Ajuntament • . de Barcelona Institut Barcelona Esports 1.4.0rgans de govern i direcció Els organs de govern i direcció de l'Institut són: • El Consell Rector • El President • El vice-president • El Gerent 2. Bases de presentació deis comptes anual s 2.1.a) Els presents comptes anuals s' han preparat a partir deis registres comptables de l'Organisme i es presenten d'acord amb els principis comptables de general acceptació per a les Administracions Públiques, recollits en la Instrucció del Model Normal de Comptabilitat de l'Administració Local, ordre de 23 de novembre de 2004, amb efectes 1 de gener de 2006 i en la Llei 1/2006, que regula el regim especial de Barcelona, amb I'objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera, deis resultats de les seves operacions reflectits en el compte de resultats i en la liquidació del pressupost i deis recursos obtinguts i aplicats durant I'exercici. Addicionalment s'ha considerat la següent legislació vigent: • Llei 7/1985, de 2 d'abril, reguladora de les bases de regim local. • RD Llei 781/1986, de 18 d'abril, pel qual s'aprova el text refós de disposicions vigents en materia de regim local. • Decret Legislatiu 2/2003 de 28 d'abril pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei Municipal de Regim Local de Catalunya. • Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de mar~, pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei reguladora de les Hisendes Locals (Llei 39/1988, de 28 de desembre). Pagina 3 Comptes anuals - IBE ® Ajuntament • . de Barcelona Institut Barcelona Esports • RD 500/1990, que desenvolupa la Llei 39/1988. • Documents sobre principis comptables emesos per la Comissió de Principis i Normes Comptables Públiques, creada per Resolució de la Secretaria d'Estat d'Hisenda de 28 de desembre de 1990. 2.2.Sistema comptable, comptes anuals i compte general D'acord amb la Llei 1/2006, que regula el regim especial de Barcelona, el sistema d'informació comptable de l'Organisme esta format principalment pels subsistemes de comptabilitat patrimonial i comptabilitat pressupostaria. La comptabilitat patrimonial es realitzara d'acord amb els principis comptables generalment acceptats per tal de mostrar la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de l'Organisme i deis resultats de les seves operacions durant I'exercici, i esta formada per: • Balan~ de situació. • Compte de Resultats. • Memoria. balan~ de situació es presenta, basicament, d'acord amb els models tablerts per la rnstrucció del Model Normal de Comptabilitat de l'Administració Local (rCAL), amb vigor des de 1 de gener de 2006. El compte de resultats es presenta amb més detall que I'establert en la instrucció es mentada a fi i efecte de facilitar una informació més completa sobre els conceptes d'ingressos i despeses. La memoria es presenta, basicament, d'acord amb el que estableix I'esmentada rCAL. Les xifres contingudes en els documents que componen aquests comptes anuals són expressades en euros. Pagina 4 Comptes anuals - rBE Ajuntament . " de Barcelona Institut Barcelona Esports 3.1. Immobilitzat material L'immobilitzat material es troba valorat al preu d'adquisició, menys I'amortització acumulada. Les reparacions que no signifiquin una ampliació de la seva capacitat productiva o un allargament de la vida útil i les despeses de manteniment són carregades directament al compte de resultats. Els costos d'ampliació o millora que donen lIoc a un augment de la durada del bé o a un increment de la seva capacitat productiva són capitalitzats com a més valor del bé. Les amortitzacions es doten per aplicació, sobre el cost d'adquisició, deis següents coeficients lineals/de la seva vida útil: Elements e ui s informatics 25,00 'Yo 4 an s Elements de mobiliari 16,66 % 6 an s 3.2. Inversions realitzades per compte de l'Ajuntament de Barcelona , Institut adquireix immobilitzat per compte de l'Ajuntament de Barcelona, a par del P.I.M. L~s inversions d'aquestes característiques s'incorporen a l' pígraf d'inversions realitzades per compte de l'Ajuntament de Barcelona a mesura que es reben les factures o certificacions deis contractistes. D'acord amb el Decret d'Alcaldia de data 18 de juny de 2008, a mesura que l'Institut disposa de les certificacions, factures o justificacions d'obra feta per encarrec de l'Ajuntament, formalitza els corresponents lIiuraments al mateix, a fi i efecte de la seva activació en I'inventari municipal. En efectuar els lIiuraments es reflexa I'aportació rebuda de l'Ajuntament de Barcelona amb abonament a I'epígraf Inversions realitzades per compte de l'Ajuntament de Barcelona. 3.3. Deutors i creditors Els comptes a cobrar i a pagar es registren, en tots els casos, pel seu valor nominal, classificant a curt termini els de venciment inferior a dotze mesos. Els saldos deutors considerats de dubtós cobrament figuren corregits per la corresponent provisió per a insolvencies. Pagina 6 Comptes anuals - IBE (s;íp Ajuntament '. ' de Barcelona Institut Barcelona Esports 3.4, Transferencies corrents rebudes de l'Ajuntament Les activitats desenvolupades per l'Institut corresponen, fonamentalment, a la prestació de serveis públics en I'ambit competencial de l'Ajuntament de Barcelona, mitjan~ant gestió directa per delegació de l'Ajuntament de Barcelona, d'acord amb el que preveu la legislació vigent (Llei reguladora de les bases de regim local i Reglament d'obres, activitats i serveis deis ens locals). Per a la prestació deis serveis públics, en I'ambit de les competencies de l'Ajuntament de Barcelona, l'Institut rep d'aquest el finan~ament pressupostari, el qual es reflecteix a I'epígraf d'ingressos "Transferencies corrents rebudes de l'Ajuntament", del compte de resultats, Aquesta transferencia corrent pressupostaria esta fixada tenint en compte els suposits d'equilibri pressupostaris previstos al Text refós de la Llei reguladora de les hisendes locals, 3.5. Impost sobre Societats D'acord amb el Reial Decret Legislatiu 4/2004, de 5 de mar~, pel que s'aprova el Jext refós de la Llei de l'Impost sobre Societats, els organismes autonoms es t7~.en exempts de I'impost i no estan subjectes a retenció els rendiments del seu apital mobiliari. 3.6. Ingressos i despeses -Comptabilitat financera Els ingressos i despeses, en general, es registren atenent al principi de I'acreditament i al de la correlació d'ingressos i despeses, independentment del moment en que són cobrats o pagats. No obstant aixo, seguint el principi de prudencia, l'Institut únicament comptabilitza els beneficis realitzats a la data de tancament de I'exercici, mentre que e/s riscos i les perdues previsibles, fins i tot eventuals, es comptabilitzen tan aviat són coneguts. Pagina 7 Comptes anua/s - IBE Ajuntamenl .~. de Barcelona Institut Barcelona Esports -Liquidació pressupostaria Els ingressos i despeses s'incorporen a la liquidació pressupostaria en el moment en que es produeix I'acte administratiu de reconeixement deis respectius drets i obligacions. 3.7. Medi ambient Les despeses derivades de les actuacions empresarials que ten en per objecte la protecció i millora del medi ambient es comptabilitzen, si escau, com a despeses de I'exercici en que s'incorren. No obstant aixo, si suposen incorporacions a I'immobilitzat material com a conseqüencia d'actuacions per minimitzar I'impacte mediambiental i la protecció i millora del medi ambient, es comptabilitzen com a major valor de I'immobilitzat. 4. Immobilitzat material 4. lAnalisi del moviment Els moviments produ"fts durant I'exercici 2010 en els diferents comptes de I'immobilitzat material i de les seves corresponents amortitzacions acumulades han estat els següents: SALDO SALDO INICIAL FINAL COST : Equips informatics 54.546,92 3.671,03 - 58.217,95 Mobiliari i equips d'oficina 36.121,93 15.261,18 - 51.383,11 TOTALCOST 90.668,85 18.932,21 - 109.601,06 AMORTITZACIÓ ACUMULADA: Equips informOtics (-) 25.253,52 (-) 12.349,81 - (-) 37.603,33 Mobiliari i equips d'oficina (-) 13.580,52 (-) 6.369,61 - (-) 19.950,13 TOTAL AMORTITZACIÓ ACUMULADA (-) 38.834,04 (-) 18.719,42 - (-) 57.553,46 Immobilitzat material net 51.834,81 212,79 - 52.047,60 Pagina 8 Comptes anua/s - rBE ~ Ajuntament '• . de Barcelona Institut Barcelona Esports 4.2. Es política de l'Institut contractar totes les polisses d'assegurances que s'estimen necessaries per donar cobertura als possibles riscos que poguessin afectar els elements de I'immobilitzat material. 4.3. El cost deis elements de I'immobilitzat material totalment amortitzats i en ús a 31 de desembre de 2010 es de 11.968,88 euros, i correspon a equips informOtics. 4.4. Inversions realitzades per compte de l'Ajuntament de Barcelona Els moviments produ·¡'ts durant I'exercici 2010 han estat els següents: SALDO SALDO DETALL INICIAL Altes Baixes FINAL Projecte 28091.004 - Piscina Sant Jordi i reformes Espais O 849.117,71 (-) 849.117,71 O esportius escola industrial Projecte 24024.019 - Redacció projectes, project O 1.005.471,62 (-) 1.005.471,62 O management 2,,,:, j2:8090,OOI- CEM H,,'a, O 4.775.349,99 (-) 4.775.349,99 O cte 28090.002- CEM Cotxeres Borbó O 2.456.067,39 (-) 2.456.067,39 O rojecte 28091.003 - Millores centres esportius O 178.594,92 (-) 178.594,92 O Projecte 28091.006 - Gespa artificial CM Futbol La O 128.914,54 (-) 128.914,54 O Guineueta Projecte 28091.007 - Reparacions Camp de futbol Europa O 551.720,10 (-) 551.720,10 O Projecte 28093.006- Adequació a normatives O 746.613,14 (-) 746.613,14 O Projecte 28091.008 - Actuacions reforma vestidors O 247.000,00 (-) 247.000,00 O piscina municipal Sant Andreu TOTAL O 10.938.849,41 (-) 10.938.849,41 O La totalitat de les baixes corresponen a inversions lIiurades a l'Ajuntament de Barcelona per import de 10.938.849,41 euros, que han estat finan~ades per l'Ajuntament de Barcelona (10.089.731,70 euros) i per la Diputació de Barcelona (849.117,71 euros). Pagina 9 Comptes anua/s - rBE Ajuntament . . de Barcelona Institut Barcelona Esports 13. Despeses de personal L'epígraf "despeses de personal" del deure del compte de resultats de I'exercici 2010 presenta la composició següent: DESPESES DE PERSONAL SALDO Sous i salaris 2.215.603,15 Cotitzacions socials a correc empresa 502.787,61 A Itres despeses socials 54.209,29 Total 2.772.600,05 La plantilla mitjana de l'Institut durant I'exercici 2010 ha estat de 47 treballadors essent la seva distribució la següent: \ Personal funcionari 20 Contractats laborals indefinits 11 ~ Alta direcció (Gerent, Directors i Caps departament) 8 Altres correcs (Assessor) 1 (¡ Contr,fÍctats laborals eventuals 2 Fun,cionaris interi"s 5 T;iTAL 47 J. Al t,a ncament de I'exercici 2010, la distribució de la plantill a de l'Institut per sexes es de 24 dones I 23 homes. DONES HOMES TOTAL Personal funcionari 13 7 20 Contractats laborals indefinits 3 8 11 Alta direcció (Gerent, Directors i Caps dep) 3 5 8 Altres correcs (Assessor) O 1 1 Contractats laborals eventuals 1 1 2 Funcionaris interins 4 1 5 TOTAL 24 23 47 Pagina 15 Comptes anua/s - IBE Ajuntament • . de Barcelona Institut Barcelona Esports Addicionalment, durant el període juliol a desembre de 2010, l'Institut ha tingut 10 treballadors en el marc del Pla d'Ocupació Local 2010, amb la següent distribució: DONES HOMES TOTAL Auxiliars Administratius 2 O 2 Oficials d'oficis 8 O 8 TOTAL 10 O 10 Considerant aquests treballadors la plantilla mitjana durant I'exercici 2010 ha estat de 52 treballadors (29 dones i 23 homes). 14. Serveis exteriors L'epígraf "serveis exteriors" del compte resultats de I'exercici 2010 presenta la composició següent: SALDO Llog ers 309.399,05 Re aracions i conservació 530.667,06 erveis professionals independents 84.506,61 Primes d'assegurances 28.766,69 Serveis bancaris 161,86 Publicitat, propaganda i atencions protocol'laries 446.038,25 Subministres 1.124.285,28 Locomoció i dietes 30.489,85 Comunicacions 97.936,77 Serveis de neteja 48.889,13 Serveis d'impremta 92.969,50 Material d'oficina, ofimOtica i altres 30.092,01 Despeses de realització d'activitats esportives i de r omo ció es ortiva 2.308.589,20 TOTAL 5.132.791,26 Pagina 16 Comptes anua/s - IBE ~ Ajuntament ... de Barcelona Institut Barcelona Esports 15. Transferencies corrents Aquest epígraf inclou la convocatoria ordinaria de subvencions, les transferencies per conveni i altres subvencions atorgades. Els principals destinataris han estat els següents: Ajuntament de Barcelona (Nota 16.1) 323.557,81 Institut Municipal d'Informcltica (Nota 16.1) 6.332,50 Real Federación Española de Atletismo 6.192.037,00 Fundació Barcelona Olímpica 1.557.695,62 Real Club de Tenis Barcelona 1.277.397,65 Consell de l'Esport Escolar de Barcelona 400.000,00 Seven Marketing on Sports & Leisure, SL 160.000,00 Gold 2005, SL 200.000,00 Real Club de Polo Barcelona 212.500,00 Real Federación Española de Balonmano 90.000,00 Volta ciclista a Catalunya Associació 101.040,00 Federació Catalana de Gimnastica 150.000,00 Real Federación Española de Beisbol y Sofbol 125.000,00 Ocisport Serveis Esportius, SL 257.000,00 Moviment per la Pau 60.000,00 Federación Española Deportes de Invierno 99.000,00 Fundació Claror 79.979,78 Federació Catalana de Natació 171.962,22 Club Natació Sant Andreu 89.215,59 Associació Caminada Internacional 84.000,00 Agrupació Atletica Catalunya 204.000,00 Club Natació Kallipolis 72.000,00 Andrés Pujadas SCP 150.000,00 Club Natació Catalunya 341.831.14 ACELL 249.797,45 Unió Esportiva Horta 48.836,60 Secretariat d'Entitats de Sants - Hostafrancs 421.952,55 Associació Sant Martí Esports 113.452,09 Club Natació Atletic Barceloneta 183.487,72 Club Poliesportiu Europolis SL 65.523,03 Aigua Esport i Salut, SL 63.394,63 Bac de Roda Esport AIE 68.975,07 Complex Esportiu Les Corts SL 57.126,20 Altres 1.735.438,40 Total 15.412.533,05 Pagina 17 Comptes anua/s - IBE ~ Ajuntament .• . de Barcelona Institut Barcelona Esports 16. Saldos i transaccions amb empreses del grup 16.1. Les transaccions amb les entitats que integren el Grup Ajuntament realitzades a I'exercici 2010 són les següents: Dominant Empreses del grup Ajuntament de r.M. Parcs r.M. Barcelona i Jardins rnformdtica BSM,SA TOTAL Ingressos Transferencies corrents 19.434.513,83 0,00 0,00 0,00 19.434.513,83 19.434.513,83 0,00 0,00 0 ,00 19.434.513,83 Oespeses Transferencies 323.557,81 0,00 6.332,50 0,00 329.890,31 Serveis exteriors 99.373,28 126.402,64 918,37 17.468,85 244.163,14 422.931,09 126.402,64 7.250,87 17.468,85 574.053,45 ~icionalment, l'Institut ha rebut de l'Ajuntament de Barcelona: • Transferencies per a la realització d'obres per compte de l'Ajuntament e Barcelona per import de 10.089.731,70 euros (Nota 4.3). • Transferencies corrents per import de 290.041,66 euros registrat comptablement com a ingrés anticipat, per cobrir despeses a realitzar a I'exercici 2011 (Nota 10.2). Pagina 18 Comptes anuals - IOE cm> Ajuntament .• . de Barcelona Institut Barcelona Esports 16.2. Els saldos pendents amb empreses del grup a 31 de desembre de 2010 són els següents: Dominant EMPRESES DEL GRUP Ajuntament de I.M. Parcs I.M. Barcelona i Jardins Informcltica BSM,SA TOTAL Saldos a cobrar per: Transferencies corrents 939.026,43 0,00 0,00 0,00 939.026,43 Transferencies de capital (inversions per compte de l' Ajuntament) 4.348.830,52 0,00 0.00 0,00 4.348.830,52 Total 5.287.856,95 0,00 0,00 0,00 5.287.856,95 Saldos a pagar per: Serveis 25.869,59 124.768.15 0,00 2.329,26 152.967,00 Total 25.869,59 124.768,15 0,00 2.329,26 152.967,00 17. Altra informació Els honoraris de I'auditoria són facturats a l'Ajuntament de Barcelona per a tot grup economic municipal en virtut de I'expedient d'adjudicació del concurs d'auditoria, raó per la qual no s'expliciten en la present memoria. Addicionalment s'han meritat honoraris per 9.150,90 euros (I.V.A. indos) per altres serveis prestats per la societat auditora Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A. No es preveuen contingencies, indemnitzacions ni altres riscos de caracter mediambiental en els quals pogués incórrer la Societat que siguin susceptibles de provisió. En aquest sentit, els eventuals riscos que poguessin derivar-se estan adequadament coberts amb les polisses d'asseguran~a de responsabilitat civil que I'empresa té subscrites. D'altra banda, I'entitat no ha percebut cap subvenció ni ingrés com a conseqüencia d'activitats relacionades amb el medi ambiento Pagina 19 Comptes anua/s - IBE Ajuntament de Barcelona Institut Barcelona Esports 18. Quadre de finan~ament deis exercicis 2010 2009 Exerelei Exerc:lcl 11 exerc:icl exercicl IL ~A~~C~Aa~ON~S_ ___________________L -~20~1~O __~ ~2~~~~Lau~~~~s ______________________L -~20~1~O __~ ~2~~ ~ Irnmoblh'tlat materlol 18.932 14.426 Recursos generats o 1'V(uoci 390,685 735.193 TOTAL APLICACIONS 18932 14,426 TOTAL ORIGENS 390.685 735.193 EXCÉS D'ORIGENS SOBRE APLICAaONS EXCES D'APLICACIONS SOBRE ORIGENS (AUGMENT DEL CAPITAL CIRCULANn 371753 720.767 (DtsMtNUaÓ DEL CAPITAL CIRCULANn O O VARIACIÓ DEL CAPITAL CIRCULANT 2010 2009 AUGMENT DISMINUCIÓ AUGMENT DISMINUCIÓ Deutors 2.221.488 O 1.346,965 Creditors a curt termini 1.660,649 1.396.831 O Inversions financeres temporals O 1.429 1.429 O Tresoreria 187,675 664.061 O AJustaments per periodificoció actiu 16 O 5.392 O TOTAL 2.221.506 1.649.753 2.067.732 1.346.965 VARIACIÓ DEL CAPITAL CIRCULANT 371.753 O 720.767 O Els recursos generats en les operacions han estat els següents: Noto 2010 2009 Benefici de l' exercici I 371.966 717.206 Mes: Dotació amortització immobilitzat 4.1 16.719 17.967 Recursos generots en les operocions 390.685 735.193 establcrtu en IlaMicle 12,1 a) deis Gerent Pagina 20 Comptes anuals - IBE ~ Ajuntament '• . de Barcelona Institut Barcelona Esports 19. Informació pressupostaria • Resum de I'estat d'execució deis ingressos. • Resum de I'estat d'execució de les despeses. • Resultat Pressupostari. • Romanent de Tresoreria. Pagina 21 Comptes anuals - IBE