pwc Avda. Diagonal, 640 08017 Barcelona Patronat Municipal de I'Habitatge Comptes Anuals corresponents a l'exercici 2011 juntament amb I'Informe d' Auditoria Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, 8.a. Balmes, 89-91 08008 Barcelona pwc Avda. Diagonal, 640 08017 Barcelona • Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, s.a. Balmes, 89-91 08008 Barcelona INFORME D' AUDITORIA DE COMPTES ANUALS Al Consell d'Administració del Patronat Municipal de l'Habitatge, Hem auditat els comptes anuals del Patronat Municipal de l'Habitatge, que comprenen el balan\! a 31 de desembre de 2011, el compte de perdues i guanys, l'estat de canvis en el patrimoni net, l'estat de fluxos d'efectiu i la memoria corresponents a l'exercici anual finalitzat en aquesta data. EIs Administradors són responsables de la formulació deIs comptes anuals del Patronat, d'acord amb el marc normatiu d'informació financera aplicable a l'Entitat (que s'identifica en la Nota 2.1 de la memoria adjunta) i, en particular, amb els principis i criteris comptables que hi conté. La nostra responsabilitat és expressar una opinió sobre els esmentats comptes anuals en el seu eonjunt, basada en el treball realitzat d'acord amb la normativa reguladora de l'activitat d'auditoria de eomptes vigent a Espanya, que requereix l'examen, mitjan\!ant la realització de proves selectives, de l'evidencia justificativa deIs comptes anuals i l'avaluació de si la seva presentació, els principis i criteris utilitzats i les estimacions realitzades, estan d'acord amb el mare normatiu d'informació financera que resulta d'aplicació. Segons la nostra opinió, els eomptes anual s de l'exercici 2011 adjunts expressen, en tots els aspectes significatius, la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera del Patronat Municipal de l'Habitatge a 31 de desembre de 2011, així com deIs resultats de les seves operacions i deIs seu s fluxos d'efeetiu eorresponents a l'exercici anual finalitzat en aquesta data, de conformitat amb el mare normatiu d'informació finaneera que resulta d'aplicació i, en particular, amb els principis i criteris comptables en ell continguts. Pric waterhouseCoopers Auditores, S.L. Soci rossa i Galofré uditor de Comptes 27 de mar\! de 2012 PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. R. M. Madrid, fuIl87.250-1, foti 75, tomo 9.267, llibre 8.054, secció 3a . Inscrita en el R.O.A.C. amb el número S0242 - CIF: B-79 031290 Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoria, S.A. R. M. Barcelona, Volum 10296, Llibre 9349, Foli 42, Seco 2. Full B-27831. Inscrita en el R.O.A.C. amb el número S0687 Inscrita en l'Institut de Censors Jurats de Comptes. CIF A- 58604745 i ., ] Ji .. § J 2 -lO 1 PATRONAT MUNICIPAL DE L'HABITATGE Patro.at Municipal de L 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona -------------------------------- COMPTES ANUALS CORRESPONENTS A L'EXERCICI2011 Mare 2012 ~ Patronat Municipal de Ajuntament "* de Barcelona L' Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona ÍNDEX DELS COMPTES ANUALS DEL PATRONAT MUNICIPAL DE L'HABITATGE Notes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 rt--r----1.7 Balanc;os al 31 de desembre de 2010 i 2011 Comptes de perdues i guanys corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2010 i 2011 A) Estats d'ingressos i despeses reconeguts corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2010 i 2011 B) Estats totals de canvis en el patrimoni net corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2010 i 2011 Estats de fluxos d'efectiu corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2010 i 2011 Activitat del Patronat Bases de presentació deis comptes anuals Normes de registre i valoració 3.1 Immobilitzats intangibles 3.2 Immobilitzats materials 3.3 Arrendaments 3.4 Actius financers 3.5 Existencies 3.6 Passius financers 3.7 Impost sobre beneficis 3.8 Subvencions, donacions i lIegats rebuts 3.9 Periodificacions a curt termini de passiu 3.10 Ingressos i despeses 3.11 Provisions i passius contingents 3.12 Medi ambient 3.13 Transaccions amb empreses del grup Gestió del risc financer Immobilitzat intangible Immobilitzat material Arrendaments Actius financers Existemcies Passius financers Subvencions, donacions i lIegats rebuts Situació fiscal Periodificacions a curt termini de passiu Ingressos i despeses Operacions amb empreses vinculades Informació sobre medi ambient Altre informació Pagina 1 3 4 5 6 8 9 12 12 12 16 17 19 20 21 22 23 23 25 26 26 27 28 29 33 34 39 41 47 49 51 52 55 58 58 q;:¡, Ajuntament * de Barcelona Patronat Municipal de L 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona PATRONAT MUNICIPAL DE L'HABITATGE BALAN tOS AL 31 DE DESEMBRE DE 2010 12011 ACTIU NO CORRENT Immobilitzat intangible Aplicacions Informatiques ACTIU Immobilitzat material Habitatges cedits en ús Seu Social Immobles en arrendament Solars promocions destí arrendament Solars promocions venta en dret de superfície Altres actius Immobilitzat en curs de construcció Inversions financeres a lIarg termini Credits a tercers Altres actius financers ACTIU CORRENT Existencies Promocions acabades pendents de venda Promocions en curs Solars per a promocions destí venda Deutors comercials i altres comptes a cobrar Clients per vendes i prestacions de serveis Clients empreses del grup i associades Personal Actius per impost corrent Altres credits amb les Administracions Públiques Inversions financeres a curt termini Credits a tercers Altres actius financers M~...-__ ~Periodificacions a curt termini fectiu i altres actius líquids equivalents Tresoreria TOTAL ACTIU (en euros) Notes 5 6 8.1 8.2 9.1 9.2 9.3 8.1/8.3 8.1/8.3/15 8.1 12 12 8.1 8.2 8.2 3.9 2011 290.083.688,33 526.588,15 526.588,15 271.536.529,58 3.351.869,51 2.260.618,05 201.556.803,21 8.147.861,11 2.175.403,51 394.723,34 53.649.250,85 18.020.570,60 18.018.175,43 2.395,17 141.601.127,13 121.749.133,47 43.694.332,63 59.441.234,16 18.613.566,68 12.705.195,55 9.492.265,22 3.007.140,92 9.650,45 13.657,56 182.481,40 5.573.512,08 1.493.512,08 4.080.000,00 522.735,22 1.050.550,81 1.050.550,81 431.684.815,46 Les Notes 1 a 17 incloses a la Memoria formen part del balanc; de I'exercici 2011. 1 2010 261.040.797,13 443.520,60 443.520,60 240.600.732,00 3.351.869,51 2.315.753,65 172.223.813,38 3.686.969,59 380.469,59 666.224,08 57.975.632,20 19.996.544,53 19.996.544,53 0,00 111.994.474,60 97.941.640,41 23.088.441,27 62.820.536,04 12.032.663,10 5.966.869,08 4.300.867,83 1.655.047,04 10.536,92 417,29 0,00 5.400.486,16 1.400.486,16 4.000.000,00 784.585,72 1.900.893,23 1.900.893,23 373.035.271,73 * Ajuntament de Barcelona Patronat M unicipal de L 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona PATRONAT MUNICIPAL DE L'HABITATGE BALANC;OS AL 31 DE DESEMBRE DE 2010 12011 PATRIMONI NET 1 PASSIU PATRIMONI NET Fons propis Patrimoni Aportacions de l'Ajuntament de Barcelona Resultat de I'exercici Subvencions, donacions i lIegats rebuts PASSIU NO CORRENT Deutes a lIarg termini Deutes amb entitats de credit Altres passius financers PASSIU CORRENT Deutes a curt termini Deutes amb entitats de credit i altres Altres passius financers Creditors comercials i altres comptes a pagar Prove"idors Prove"idors, empreses del grup i associades Creditors varis Personal, remuneracions pendents de pagament Altres deutes amb les Administracions Públiques Periodificacions a curt termini TOTAL PATRIMONI NET 1 PASSIU (en euros) Notes 2011 152.716.628,81 41.316.828(10 37.696.421,16 3.10.c 3.460.886,07 159.520,87 11.1 111.399.800(71 207.018.986(60 10.1/10.2 207.018.986(60 206.509.129,52 509.857,08 71.949.200(05 10.1/10.2 18.066.842(24 17.678.775,37 388.066,87 16.059.753(77 10.1/10.3 11.340.403,94 10.1/15 1.424.668,36 10.1/10.5 2.952.361,42 10.1 152.509,07 12 189.810,98 13 37.822.604,04 431.684.815,46 Les Notes 1 a 17 incloses a la Memoria formen part del balanc;; de I'exercici 2011. 2 2010 126.239.225,81 41.157.307(23 37.603.747,56 3.460.886,07 92.673,60 85.081.918,58 188.640.481,62 188.640.481(62 188.040.538,94 599.942,68 58.155.564(30 12.130.975,51 11.809.467,12 321.508,39 14.652.531,87 9.962.018,13 1.420.743,50 2.733.777,41 152.701,76 383.291,07 31.372.056(92 373.035.271,73 <::t- Ajuntlment ~ de BarcelOM Patronat Municipal de L' Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona PATRONAT MUNICIPAL DE L'HABITATGE COMPTES DE PERDUES I GUANYS CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2010 I 2011 (en euros) OPERACIONS CONTINUAOES Import net de la xifra de negoc/s Vendes Notes Arrendaments 14.1 Aprovisionaments Cost de les vendes 9.1 Altres ingressos d'explotació Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 14.2 Subvencions d'explotació incorporades al resultat de I'exercici 14.3 Oespeses de personal 14.4 Sous, salaris i assimilats Carregues socials Altres despeses d'explotació Serveis exteriors 14.5 Tributs Perdues, deteriorament i variació de provisions per operacions comercials 8.3.2 Altres despeses de gestió corrent Amortització de I'immobilitzat 5/6 Altres resultats RESULTAT O'EXPLOTACIÓ Ingressos financers De valors negociables i altres instruments financers De tercers Oespeses financeres Per deutes amb tercers Incorporació a I'actiu de les des peses financeres RESULTAT FINANCER RESULTAT ABANS O'IMPOSTOS Impostos sobre beneficis RESULTAT DE L'EXERCICI PROCEOENT O'OPERACIONS CONTINUAOES 6.2/9.2 12 2011 24.383.784,85 8.379.286,49 16.004.498,36 (-)7.778.016,35 (-) 7.778.016,35 6.690.090,05 3.990.090,05 2.700,000,00 (-) 4.754.105,88 (-) 3.823.617,89 (-) 930.487,99 (-) 9.962.391,98 (-) 7.366.981,78 (-) 2.457.239,75 (-) 107.424,85 (-) 30.745,60 (-) 4.547.280,25 (-) 8.829,77 4.023.250,67 922.282,64 922.282,64 922.282,64 (-) 5.756.766,08 (-) 5.756.766,08 970.753,64 (-) 3.863.729,80 159.520,87 0,00 159.520,87 2010 34.689.233,77 19_016.086,68 15.673.147,09 ( -) 15.569.547 ,46 (-) 15.569.547,46 5.443.058,05 4.004.058,07 1.438.999,98 ( -) 4.982.469,50 (-) 3.978.490,89 (-) 1.003.978,61 ( -) 10.509.338,92 (-) 7.949.589,46 (-) 2.339.338,68 (-) 199.208,78 (-) 21.202,00 (-) 4.359.016,32 0,00 4.711.919,62 934.923,61 934.923,61 934.923,61 (-) 6.089.582,29 (-) 6.089.582,29 535.412,66 (-) 4.619.246,02 92.673,60 0,00 92.673,60 OPERACIONSINTERROMPUOES r-1-r----'Oesultat de I'exercici procedent d'operacions nterrompudes net d'impostos 0,00 0,00 ESULTAT DE L'EXERCICI 159.520,87 92.673,60 I les Notes 1 a 17 incloses a la Memoria formen part del compte de perdues i guanys de I'exercici 2011. -8 1 3 o Ajuntament * de Barcelona PATRONAT MUNICIPAL DE L'HABITATGE ESTAT DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2010 1 2011 Patronat Municipal de L 'Habitatge de Barcelona DoClor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona A) ESTAT D'INGRESSOS 1 DESPESES RECONEGUTS CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2010 12011 (en euros) Resultat del compte de perdues i guanys INGRESSOS 1 DESPESES IMPUTADES DIRECTAMENT AL PATRIMONI NET Subvencions, donacions i lIegats rebuts (*) Total ingressos i despeses imputades diredament en el patrimoni net TRANSFERENCIES AL COMPTE DE PERDUES 1 GUANYS Subvencions, donacions i lIegats rebuts Total transferencies al compte de perdues i guanys TOTAL D'INGRESSOS 1 DESPESES RECONEGUDES Notes 11.1 11.1 2011 2010 159.520,87 92.673,60 27 .777.462,09 4.589.442,10 27.777.462,09 4.589.442,10 (-) 1.459.579,96 (-) 1.491.413,07 (-) 1.459.579,96 ( -) 1.491.413,07 26.477.403,00 3.190.702,63 ( ) A I'exereiei 2011 s'inclou un eomponent positiu per traspas amb c¿mee a I'epígraf "Periodifieaeions a eurt termini" de passiu per import de 184.341,83 euros. L s Notes 1 a 17 incloses a la Memoria formen part d'aquest estat de I'exereici 2011. 4 •• ~ Ajuntament -+ de Barcelona PATRONAT MUNICIPAL DE L'HABITATGE Patronal M unicipal de L 'Habilalge de Barcelona Doctor Aiguader, 26·36 08003 Barcelona EsTATs DE CANVls EN EL PATRIMONI NET CORREsPONENTs ALs EXERCICIS ACABATs EL 31 DE DEsEMBRE DE 2010 I 2011 B) EsTATs TOTALs DE CAN VIS EN EL PATRIMONI NET CORREsPONENTs ALS EXERCICls ACABATs EL 31 DE DEsEMBRE DE 2010 I 2011 (en euros) Aportacions Resultat Subvencions, de 'Ajuntament de donaclons i Patrimoni de Barcelona I'exercici lIegats rebuts TOTAL SALDO AlUSTAT, INICI DE L'EXERCICI 2010 41.064,633,63 0,00 (-) 3.460,886,07 81.983 ,889,55 119,587.637,11 Total ingressos i despeses reconegudes 2010 0,00 0,00 92.673,60 3.098.029,03 3.190,702,63 Aportacions de l'Ajuntament de Barcelona 0,00 3.460.886,07 0,00 0,00 3.460.886,07 Altres variacions del patrlmoni net (- )3.460.886,07 0,00 3.460.886,07 0,00 0,00 SALDO, FINAL DE L'EXERCICI 2010 37.603.747,56 3.460.886,07 92.673,60 85.081.918,58 126.239.225,81 SALDO AlUSTAT, INICI DE L'EXERCICI 2011 37.603.747,56 3.460.886,07 92.673,60 85.081.918,58 126.239.225,81 Total Ingressos des peses reconegudes 2011 0,00 0,00 159.520,87 26.317 .882,13 26.477.403,00 Altres varlacions de patrimoni net 92.673,60 0,00 (-) 92.673,60 0,00 0,00 SALDO, FINAL DE L'EXERCICI 2011 37.696.421,16 3.460.886,07 159.520,87 111.399.800,71 152.716.628,81 1 a 17 incloses en la memoria formen part integrant d'aquest estat de I'exercici 2011. 5 f -8 a 'ü -3 'c :J i :lE ~ j ~ i1*, tl'Ji Ajuntament "* de Barcelona Palronal Municipal de L 'Habilalge de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona PATRONAT MUNICIPAL DE L'HABITATGE ESTATS DE FLUXES D'EFECTIU CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2010 I 2011 (en euros) Notes 2011 2010 FLUXOS D'EFECTlU DE LES ACTIVITATS D'EXPLOTACIÓ Resultat de I'exercici abans d'impostos 159.520,87 92.673,60 Ajustaments del resultat 6.951.430,09 7.414.791,42 Amortització de I'immobilitzat (+) 5/6 4.547.280,25 4.359.016,32 Imputació de subvencions (-) 11.1 (-) 1.459.579,96 (-) 1.491.413,07 Ingressos financers (-) (-) 922.282,64 (-) 934.923,61 Despeses financeres (+) 4.786.012,44 5.482.111,78 Canvls en el capital corrent (-) 24.432.729,82 (-) 8.707.826,28 Existencies (+/-) (*) (-) 24.619.561,60 (-) 9.480.938,23 Deutors i altres comptes a cobrar (-) 6.738.743,76 (-) 183.030,59 Altres actius corrents 261.850,50 383.529,90 Creditors i altres comptes a pagar (+/-) 28.836,09 (-) 17.691,38 Altres passius corrents (+/-) 6.634.888,95 590.304,02 Altres fluxos d'efectiu de les activitats d'explotació (-) 2.551.185,36 (-) 4.545.196,23 Pagaments d'interessos (-) (-) 3.473.885,29 (-) 5.482.111,78 Cobraments d'interessos (+) 922.282,64 934.923,61 Cobraments (pagaments) per impost sobre beneficis (+/-) 417,29 1.991,94 Fluxos d'efectiu de les activitats d'explotació (-) 19.872.964,22 (-) 5.745.557,49 FLUXOS D'EFECTlU DE LES ACTlVITATS D'INVERSIÓ Pagaments per inversions (-) (-) 11.175.936,05 (-) 27.190.247,80 Immobilitzt intangible 5 (-) 236.544,07 0,00 Immobilitzat material (-) 10.839.695,05 (-) 23.170.744,04 Altres actius financers (-) 99.696,93 (-) 4.019.503,76 Cobraments per desinversions ( + ) 1.954.845,49 1.780.878,90 Altres actius financers 1. 954.845,49 1.780.878,90 Fluxos d'efectiu de les activitats d'inversió (-) 9.221.090,56 ( - ) 25.409.368,90 (*) En canvis en el capital corrent a I'epígraf d'Existencies no s'inclouen els traspassos entre els epígrafs d'Immobilitzat material i existencies per un import de 812.068,54 euros a I'exercici 2011 i un import de 5.938.958,67 euros a I'exercici 2010. Les Notes 1 a 17 incloses a la Memoria formen part d'aquest estat de I'exercici 2011 . ~ ~ El Q.O ti ~ 6 Q Ajuntament * de Barcelona Patronat M unicipal de L 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona PATRONAT MUNICIPAL DE L'HABITATGE ESTATS DE FLUXES D'EFECTIU CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 201012011 (en euros) FLUXOS D'EFECTlU DE LES ACTlVITATS DE FINANtAMENT Cobraments i pagaments per instruments de patrimoni Aportacions de l'Ajuntament de Barcelona Subvencions, donacions i lIegats rebuts (**) Cobraments i pagaments per instruments de passius financers Emissió Notes 3.10.c 11.1 Deutes amb entitats de credit 10.2.4 Devolució i amortització de Deutes amb entitats de credit (***) Altres deutes Pagaments per dividends i remuneracions d'altres instruments de patrimoni Fluxos d'efectiu de les activitats de financ;ament Efecte de les variacions deis tipus de canvi AUGMENT /DISMINUCIÓ NETA DE L'EFECTlU O EQUIVALENTS Efectiu o equivalents a I'inici de I'exercici Efectiu o equivalents al final de I'exercici 10.2.4 2011 2010 6.024,000,00 8.050.328,17 0,00 3.460.886,07 6.024.000,00 4.589.442,10 22.219.712,36 24.215.465,87 31.570.796,78 45.992.864,61 (-) 9.327.557,30 (-) 21.708.605,12 (-) 23.527,12 (-) 68.793,62 0,00 0,00 28.243.712,36 32.265.794,04 0,00 0,00 (-) 850.342,42 1.110.867,65 1.900.893,23 790.025,58 1.050.550,81 1.900.893,23 (**) No inclou un import de 21.918.765,91 euros ates que corresponen a terrenys cedits gratu'itament per l'Ajuntament de Barcelona i per tant no suposa cap moviment d'efectiu (no es van rebre terrenys a I'exercici 2010). r--f-..----"'''' **) En devolució i amortització de deutes amb entitats de credit s'ha considerat un import de 4.497.519,49 euros en concepte de subrogacions de préstecs (6.488.301,20 euros a I'exercici 2010) Notes 1 a 17 incloses a la Memoria formen part d'aquest estat de I'exercici 2011. 1! -8 ~ ::J 1: :::E ~ I 1 ... .s Q) 13 ;f ~ el) .+ 7 j (11 "O 1. ,~ -3 e :l i :!E ~ .+ Ql Patronat Municipal de Ajuntament -+ de Barcelona L 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona MEMORIA ANUAL DE L'EXERCICI 2011 Nota 1- ACTIVITAT DEL PATRONAT 1.1 Data de constitució i dades registrals El PATRONAT MUNICIPAL DE L'HABITATGE (en endavant, PMH) amb NIF: P- 5801915-1 es configura com una entitat pública empresarial local de l'Ajuntament de Barcelona, de conformitat amb la legislació reguladora de les bases del regim local i la Carta de Barcelona, que gaudeix de personalitat jurídica propia, plena capacitat jurídica i d'obrar i autonomia de gestió per al compliment de les seves finalitats. Es regeix pels seus Estatuts, aprovats pel Consell Plenari de l'Ajuntament de Barcelona, en sessió de 23 de desembre de 2005. El seu domicili social es el C/Doctor Aiguader, 26-36, 08003 de Barcelona. 1.2 - Objecte social Correspon al Patronat la realització de les següents funcions: a) Promoció i, si escau, construcció d'habitatges, amb protecció estatal o autonomica o sense, per atendre les necessitats derivades de I'execució de plans urbanístics, de la renovació urbana i deis grups de població economicament menys afavorits. b) Remodelació de barris i rehabilitació d'infrahabitatges, tot fent-ne la tramitació prevista reglamentariament. c) Adjudicació deis habitatges promoguts o constru'its, d'acord amb la normativa propia o que aprovi l'Ajuntament i de conformitat amb les determinacions legals d'aplicació. d) Foment, promoció i cooperació amb les mutualitats, cooperatives, associacions i altres institucions que consideri convenients, per a la difusió de I'habitatge popular i col·laboració amb la rehabilitació d'i nfra habitatges. 8 j ~ ~ ··ü -8 'c :::1 e 2: E -ni ~ Áu ::1 ~!YJ ce- t+ r,;r. Palronal Municipal de Ajuntament -t de Barcelona L 'Habilatge de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona e) L'alienació deis locals, garatges i altres entitats que incorpori al seu patrimoni amb motiu del compliment de les finalitats establertes a I'apartat a) i b). f) Realització de les funcions d'ambit municipal, que se Ii encarreguin, relatives a I'habitatge, a la població i a la política de sol. g) Investigació, informació, assessorament i col'laboració en estudis activitats tecniques relacionad es amb I'habitatge i I'urbanisme. h) Qualsevol altres relacionades amb les anteriors i amb les seves funcions que l'Ajuntament li pogués assignar. 1.3 - Organs de Govern i direcció Els organs de govern i direcció del Patronat són : a) El Consell d'Administració. b) El/la president/a. c) El/la vicepresident/a. d) El/la gerent. Nota 2- BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES ANUALS 2.1 - Imatge fidel Els presents comptes anuals s'han preparat a partir deis registres comptables del PMH i es presenten d'acord amb la legislació mercantil vigent i amb les normes i principis establerts en el Pla General de Comptabilitat aprovat pel R.D. 1.514/2007 i amb les successives modificacions introdu"ides en el seu cas, amb I'objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera, deis resultats de les seves operacions així com de la veracitat deis fluxos incorporats en I'estat de fluxos d'efectiu. Aquests comptes anuals es sotmetran a I'aprovació del Consell Plenari de l'Ajuntament de Barcelona, i s'estima que seran aprovats sense cap modificació. 9 j -8 a 'ü -8 'c :::J e :::E I - f j g = ni CII C' Q.; (/) • Q- Palronal Municipal de Ajuntament * de Barcelona L 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona 2.2 - Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa La preparació deis comptes anuals requereixen la realització per la Direcció del PMH de determinades estimacions comptables i la consideració de determinats elements de judici. Aquests s'avaluen contínuament i es fonamenten en I'experiencia historica i altres factors, incloent les expectatives de successos futurs que s'han considerat raonables. Si bé les estimacions considerades s'han realitzat sobre la millor informació disponible a la data de tancament deis presents comptes anuals, qualsevol modificació en el futur d'aquestes estimacions s'aplicaria de forma prospectiva des d'aquell moment, reconeixent I'efecte del canvi en I'estimació realitzada en el compte de perdues i guanys de I'exercici en qüestió. Les principals estimacions i judicis considerats en els comptes anuals son les següents: • Vides útils deis elements de I'immobilitzat intangible i material (Notes 3.1 i 3.2). • Valors raonables deis instruments financers (Notes 3.4. i 3.6): - Credits concedits a tercers, corresponen a les quotes en concepte d'amortització de preu ajornat deis rebuts corresponents a vendes d'habitatges propis, pendents de venciment i emissió. Les condicions deis préstecs hipotecaris atorgats als adjudicataris en el moment de la compravenda deis immobles són les mateixes que les condicions que aplica l'Institut Catala del Sol al PMH pel finan~ament d'aquestes promocions. Ates que I'interes promig calculat per al 2011 d'aquests préstecs és del 4,2% (4,4% a I'exercici 2010), molt proper al ti pus d'interes de mercat per a préstecs d'aquestes característiques, es pot concloure que el valor raonable d'aquest actiu i passiu financer és molt proxim al seu valor comptable. - Les deutes amb entitats de credit recullen: • Préstecs formalitzats amb l'Incasol, segons s'ha exposat en I'apartat precedent. 10 1P ~ oC .,. ~ j -3 a 'ü -8 e ~ 1 :lE tIJ - '-l ~ :s C' t., <::ll Patronat Municípal de Ajuntament -+ de Barcelona L 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona • Endeutament amb entitats financeres privades i ICO, amb tipus d'interes variable, acollits al tipus que es determina anualment per Acord del Consell de Ministres en base a indicadors de mercat (índex de referencia de préstecs hipotecaris del conjunt d'entitats financeres elaborat pel Banc d'Espanya o l'Euríbor), coincidint per tant el valor comptable amb el seu valor raonable. • Estimació deis imports a cobrar en concepte d'ingressos per arrendaments operatius. A partir d'una estimació del "oguer anual d'immobles per I'any 2012 s'ha aplicat un creixement IPC del 2,5% amb una taxa de descompte del 5,44%, per tal d'obtenir el valor actual deis fluxes entre 1 i 5 anys i a més de 5 anys (amb un límit de 25 anys que correspon a la durada deis contractes d'arrendament). • El venciment de les partides que composen I'epígraf de deutes a lIarg i curt termini s'ha estimat de la següent manera: - Préstecs amb entitats de credit, a partir deis imports disposats a 31 de desembre de 2011 deis préstecs constitu"its i deis anys que resten per al seu venciment. - Préstecs amb l'lncasel, s'ha considerat la suma deis venciments anuals per a cadascuna de les promocions segons els respectius quadres d'amortització. - Fiances i dipesits rebuts cal distingir entre fiances de "ogaters i fiances de contractistes. S'ha estimat una durada de cinc anys pels contractes d'arrendament i un promig de dos anys pel cas de fiances de contractistes, per tal de poder classificar els venciments en funció de I'any respectiu del seu dipesit a la Tresoreria d'aquest PMH. • Deteriorament de les existencies: s'ha calculat considerant aspectes d'ubicació i d'estrategia comercial. 11 ~ Patronat Municipal de Ajuntament ~ de Barcelona L 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona 2.3 - Comparabilitat de la informació Els comptes anuals deis exerclcls 2011 i 2010 s'han formulat d'acord amb I'estructura establerta en el Pla General de Comptabilitat, havent seguit en la seva elaboració I'aplicació de criteris uniformes de valoració, agrupació, classificació i unitats monetaries, de manera que la informació presentada és ,; homogenia i comparable. El Patronat ha classificat a I'exercici 2011 les imposicions a termini dins la categoria d'actius financers, préstecs i partides a cobrar. Per tal de facilitar la comparabilitat entre exercicis també s'ha considerat aquesta classificació per I'exercici 2010. 2.4 - Excepte indicació contraria, els comptes anuals es presenten en euros amb decimals. L'euro és la moneda funcional i de presentació de l'Ens. Nota 3 - NORMES DE REGISTRE I VALORACIÓ Les principals normes de registre i valoració utilitzades pel PMH en I'elaboració deis seus Comptes Anuals per a I'exercici 2011, han estat les següents: 3.1 - Immobilitzacions intangibles Les aplicacions informatiques figuren valorades pel seu preu d'adquisició minorades per la corresponent amortització i, en el seu cas, les perdues per deteriorament de valor. S'amortitzen pel metode linial en un període de 5 anys. 3.2 - Immobilitzacions materials Figura valorat d'acord amb els criteris que s'indiquen a continuació: a) Valors de Cost i) Habitatges cedits en ús Aquest compte reflecteix el valor de cost de la nua propietat deis habitatges deis quals es va vendre el dret real d'usdefruit a un termini de 50 anys. 12 ~ Patronal Municipal de Ajuntlment ~ de Barcelon.a L 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona ii) Seu social En aquest epígraf figuren registrats tant la Seu Social del carrer Dr. Aiguader, 24-26-36, com l'Arxiu General del Passeig Guayaquil, 55-57, d'acord amb el cost de construcció, el qual incorpora, entre d'altres, el valor del solar. iii) Immobles en arrendament Els habitatges i locals propietat del PMH que s'exploten en regim d'arrendament es troben valorats amb els següents criteris: • Fins 31 de desembre de 1991, d'acord amb el valor de capitalització a la taxa del 4% anual de les rendes vigents en aquel! moment, o a cost d'adquisició si aquest era inferior. • A partir de 1'1 de gener de 1992, a cost d'adquisició o construcció. Considerant que una de les activitats definides dins de I'objecte social del PMH és la promoció d'habitatges amb protecció estatal o autonómica, per atendre les necessitats derivades de I'execució de plans urbanístics, de la renovació urbana i deis grups de població económicament menys afavorits, i atenent a que dita activitat esta considerada com un servei públic per la L1ei de Bases de Regim Local, el PMH c1assifica els immobles en arrendament a I'epígraf d'immobilitzat material. iv) Solars promocions destí arrendament S'inclouen els solars sobre els quals es troben pendents d'iniciar I'execució de les obres de promocions amb destí arrendament. Els solars, adquirits a tercers, són valorats pels respectius preus d'adquisició. Els terrenys cedits per l'Ajuntament de Barcelona sense contraprestació económica, són registrats amb abonament a I'epígraf de subvencions, donacions i lIegats rebuts (Nota 11.1) pel seu valor d'escripturació. 13 .. j -8 a :¡¿ ,! e :2 - :::E~ ~ 1$ ~ ~ u :t ~ CII 4.cn •• <::r. Patronat Municipal de Ajuntament "* de Barcelona L 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona Es traspassen a I'epígraf d'immobilitzat en curs de construcció un cop s'inicia I'execució de les obres. v) Solars promocions venda en dret de superfície S'inclouen els solars amb titularitat del PMH on es troben edificades les vivendes venudes en regim de dret de superfície, Aquests solars, quan són adquirits a tercers, són valorats pels respectius preus d'adquisició. vi) Altres actius Figuren valorats al respectiu cost d'adquisició. vii) Immobilitzat en curs de construcció En aquest epígraf es registren els costos de construcció de les promocions d'habitatges en curs d'execució que seran explotades pel PMH en regim d'arrendament. Els costos de construcció incorporen, entre d'altres, els terrenys, els projectes externs, les certificacions de contractistes i els interessos deis préstecs fins a la finalització de les obres i adjudicació deis habitatges. Si amb posterioritat a la finalització de les obres i adjudicacions deis habitatges el PMH rep certificacions de revisió de preus, aquestes es carreguen en el compte de perdues i guanys per aquell import que excedeix el pressupost de I'obra. b) Les reparacions que no signifiquin una ampliació de la capacitat productiva o un allargament de la vida útil i les despeses de manteniment són carregades directament al compte de perdues i guanys. Els costos d' ampliació, modernització o millora que donen IIoc a un augment de la durada del bé o a un increment de la seva capacitat productiva són capitalitzats com a més valor del bé. c) L'amortització de I'immobilitzat, amb excepció deis terrenys, es calcula en funció de la vida útil estimada deis béns a partir del mes següent de la compra, aplicant el metode lineal sobre el cost d'adquisició. 14 j ~ -,;:J .ª ~ -8 e ;:, - :e ~ -.., ~ e <» g h ~ tU CZI A. cn iI+ ~ Patronat Municipal de Ajuntament ~ de Barcelona L 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona Pels terrenys rebuts de manera gratu'ita de l'Ajuntament de Barcelona en regim de dret de superfície per un període de 75 anys el PMH dota la corresponent amortització economica aplicant els percentatges que permeten que a la finalització del dret de superfície estigui totalment amortitzat el cost del terreny. Els anys de vida útil considerats, amb excepció deis terrenys, són els següents: 2011 2010 • Edificis 50 50 • Mobiliari i equips d'oficina 10 10 • Vehicles 7 7 • Equips procés de dades 5 5 d) Per a la realització de la seva activitat el PMH utilitza actius no generadors de fluxos d'efectiu. Tal i com es descriu a l'Ordre EHA/733/2010 de 25 de marc;, per al qual s'aproven aspectes comptables d'empreses públiques que operen en determinades circumstancies, els actius no generadors de fluxos d'efectiu són aquells que s'utilitzen no amb I'objecte d'obtenir un benefici o rendiment economic, sinó per I'obtenció de fluxos economics socials que benefici"in a la col·lectivitat per mitja del potencial servei o utilitat pública, a canvi d'un preu fixat directa o indirectament per l'Administració Pública com a conseqüencia del caracter estrategic o d'utilitat pública de I'activitat que desenvolupa. Al tancament de I'exercici, el PMH, avalua el deteriorament de valor deis diferents actius no generadors de fluxos d'efectiu, estimant el valor recuperable d'aquests actius, que es el major entre el seu valor raonable i el seu valor en ús, entenent com a valor en ús el cost de reposició depreciat. Si el valor recuperable es inferior al valor net comptable es dotara la corresponent provisió per deteriorament de valor amb carrec al compte de perdues i guanys. En I'avaluació del deteriorament del valor deis actius, s'han considerat la totalitat de les promocions d'habitatges de protecció oficial com un única unitat generadora d'efectiu, ates que dita activitat esta considerada com un servei públic per la Llei de Bases de Regim Local. Les promocions d'habitatges per arrendament no es realitzen en base a criteris de rendibilitat, sinó per prestar un servei social. 15 I -8 ¡ ~ ~ ~ ~~ :s IV (lI C' o..cn • ~ Patronat Municipal de Ajuntament ~ de Barcelona L 'Habitatge de Bucelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona Considerant que els preus deis arrendaments venen fixats pels diferents plans d'habitatge, els costos associats a aquestes promocions s'atenuen al maxim mitjanc;ant: • Recepció de terreny i drets de superfície de manera gratuIta de l'Ajuntament de Barcelona (Nota 3.8). • Subvencions de capital atorgades per la Generalitat de Catalunya, el Ministeri de Fomento i l'Ajuntament de Barcelona (Nota 3.8). • Subsidiació del servei financer deis credits (Nota 14.1). • Transferencies corrents de l'Ajuntament de Barcelona (Nota 3.10.c). 3.3 - Arrendaments a) Quan el PMH és I'arrendatari - Arrendament operatiu El PMH satisfil a l'Ajuntament de Barcelona cimons en concepte d'utilització de drets de superfície. Els arrendaments en els que I'arrendador conserva una part important deis riscos i beneficis derivats de la titularitat es classifiquen com arrendaments operatius. Els pagaments en concepte d'arrendament operatiu (nets de qualsevol incentiu rebut de I'arrendador) es carreguen al compte de perdues i guanys de I'exercici en que es meriten sobre una base lineal durant el període d'arrendament. b) Quan el PMH és I'arrendador - Arrendament operatiu Quan els actius són arrendats sota arrendament operatiu (promocions en arrendament), I'actiu s'inclou al balanc; d'acord amb la seva naturalesa. Els ingressos derivats de I'arrendament es reconeixen de forma lineal durant el termini de I'arrendament. 16 1 j - •• <::l: Ajuntament + de Barcelona 3.4 - Actius financers Patronat Municipal de L. 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona El PMH fixa la categoria deis seus actius financers en el moment del seu reconeixement inicial en base a les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta classificació depen de la finalitat per la qual aquestes inversions han estat adquirides. Es classifiquen com a corrents els actius financers amb venciment igual o inferior a un any, i com no corrents si el seu venciment es superior a un any. Els actius financers es donen de baixa en el balan<; del PMH quan s'han extingit o s'han cedit la totalitat deis drets contractuals sobre fluxos d'efectiu de I'actiu financer, essent necessari que s'hagin traspassat substancialment tots els riscos i beneficis inherents a la propietat de I'actiu, que en el cas concret de comptes a cobrar s'entén que aquest fet es produeix en general si s'han trames els riscos d'insolvencia i mora. La totalitat deis actius financers del PMH es classifiquen en les següents categories: a) Préstecs i partides a cobrar Els préstecs i partides a cobrar es registren inicialment al valor raonable de la contraprestació lIiurada, que, lIevat que hi hagi alguna evidencia en contra, correspon al preu de transacció incloses les despeses de transacció que li siguin directament imputables. En posteriors valoracions es valoren a cost amortitzat, comptabilitzant els interessos meritats en el compte de perdues i guanys aplicant el metode del tipus d'interes efectiu. No obstant, aquells credits per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tinguin un tipus d'interes contractual, així com les bestretes i credits al personal, els imports deis quals es preveu rebre en el curt termini, es valoren a valor nominal, tant en la valoració inicial com en valoracions posteriors, quan I'efecte de no actualitzar els fluxos d'efectiu no sigui significatiu. Quan hi ha dubtes raonables sobre la recuperabilitat en quanties i venciments deis saldos deis comptes que estan classificats en la categoria de préstecs i comptes a cobrar, el PMH, realitza la corresponent correcció del valor per deteriorament amb carrec al compte de perdues i guanys de I'exercici en que el deteriorament s'ha posat de manifest. Les reversions de les perdues per deteriorament previament registrades, en cas de produir-se, es reconeixen en el compte de perdues i guanys de I'exercici en que el deteriorament s'ha eliminat o redu'it. L'import de la provisió es la diferencia entre el valor 17 Q Patronat M unicipal de Ajuntament * de Barcelona L 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona comptable de I'actiu i el valor actual deis fluxos d'efectiu futurs estimats, descomptats al tipus d'interes efectiu. S'inclouen els següents actius financers: • Credits a tercers, rebuts pendents de venciment: es classifiquen a I'epígraf d'inversions financeres a lIarg i curt termini, els rebuts amb venciment superior a un any o amb venciment igualo inferior a un any respectivament. Incorporen la totalitat de les quotes d'amortització de preu ajornat deis rebuts corresponents a vendes d'habitatges propis, pendents de venciment i d'emissió. Estan valorats a valor raonable que equival al preu de la transacció, registrant els interessos meritats durant I'exercici amb abonament al compte de perdues i guanys. • Comptes a cobrar per operacions comercials corresponents als saldos de clients i d'empreses del grup i associades per prestacions de serveis. • Comptes a cobrar per operacions no comercials. S'inclou saldos amb personal, etc. • Imposicions a termini amb venciments inferiors a un any. Si el seu venciment no es superior a tres mesos des de la seva constitució el PMH les classifica a I'epígraf d'efectiu i altres actius líquids equivalents. b) Inversions mantingudes fins el venciment Correspon a un fons d'inversió garantitzat. Es valoren inicialment pel seu valor raonable, que, lIevat de que hi hagi alguna evidencia en contra, correspon al preu de la transacció. Posteriorment es valoren pel seu cost amortitzat, comptabilitzant els interessos meritats i no ven<;uts a la data de tancament de I'exercici amb abonament al compte de perdues i guanys, aplicant el metode del tipus d'interes efectiu. 18 } ./""\ IV JI .~ .&J ~ j -8 i 'ü -8 e :J - :e ~ c I - .... '" CIl c ...... Et ~ ~!}¡ -iJ+ <¡;¡: Palronal Municipal de Ajuntament '* de Barcelona L 'Habilatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona 3.5 - Existencies a) Promocions acabades pendents de venda i promocions en curso Figuren valorades a cost directe d'execució de les obres, integrat pels següents conceptes: - Terrenys - Projectes externs - Certificacions de contractistes - Despeses registrals - Despeses financeres fins la finalització de les obres El cost de les obres no inclou: - Costos interns de supervisió de projectes i direcció tecnica . - Despeses de vigilancia. Els habitatges adquirits a tercers són valorats pels respectius preus d'adquisiciÓ. b) Solars per a promocions destí venda Els solars, adquirits a tercers, són valorats pels respectius preus d'adquisició. Els terrenys cedits per l'Ajuntament de Barcelona sense contraprestació economica, són registrats amb abonament a I'epígraf d'ingressos avan<;ats (periodificacions a curt termini de passiu) pel seu valor d'escripturació fins que les promocions generen ingressos, moment en que s'apliquen al compte de perdues i guanys, seguint el model comptable definit pel PMH de correlacionar els ingressos amb les seves despeses. c) Provisions per deteriorament El Patronat constitueix provlslons pel deteriorament de les unitats corresponents a aparcaments i locals comercials, per I'import resultant de la diferencia entre el valor de cost de les construccions i el seu valor de realització, si aquest és inferior, calculat considerant aspectes d'ubicació i d'estrategia comercial. 19 j -8 ~ ü -8 ~ ;:¡ .... :E ~ e I 1 ~ -a:; ~ <> = IV a> <- o.cn t+ Q: Patronat Municipal de Ajuntament ~ de Barcelona L 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona 3.6 - Passius financers El PMH fixa la categoria deis seus passius financers en el moment del seu reconeixement inicial en base a les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta classificació depen de la finalitat pels quals aquests passius han estat formalitzats. Es classifiquen com a corrents els passius financers amb venciment igual o inferior a un any, i com no corrents si el seu venciment es superior a un any. La baixa d'un passiu financer es reconeixera quan I'obligació que genera s'hagi extingit. El PMH classifica la totalitat deis seus passius financers en la categoria de debits i partides a pagar. Es registren inicialment pel seu valor raonable, que, lIevat que hi hagi alguna evidencia en contra, correspon al preu de transacció. En posteriors valoracions es valoraran a cost amortitzat, comptabilitzant els interessos meritats en el compte de perdues i guanys aplicant el metode del ti pus d'interes efectiu. No obstant, aquells debits per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tinguin un tipus d'interes contractual, així com altres comptes a pagar no comercials, els imports deis quals es preveu liquidar en el curt termini, es valoren a valor nominal, tant en la valoració inicial com en valoracions posteriors, quan I'efecte de no actualitzar els fluxos d'efectiu no sigui significatiu. 5'inclouen els següents passius financers: • Préstecs amb entitats de credit i amb l'Institut Catala del Sol mantinguts fins al venciment, registrats a I'epígraf de Deutes amb entitats de credit. Les Administracions Públiques subsidien el servei financer deis credits disposats que financen les unitats immobiliaries en regim d'arrendament, a I'empara deis Plans Habitatge 2002-2005, 2005-2008 i 2009-2012. L'import de la subsidiació es presenta com a complement deis ingressos percebuts per arrendaments. Les despeses financeres quan no són objecte de capitalització com a major cost de I'immobilitzat associat, es reconeixen en el compte de perdues i guanys atenent al seu meritament. 20 ~ Patronat Municipal de Ajuntament "* de Barcelona L 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona • Diposits i fiances rebuts: figuren registrats a I'epígraf de deutes a lIarg i curt termini, altres passius financers. Estan valorats pel seu valor nominal, ates que I'efecte de no actualització de fluxos d'efectiu no es significatiu. • Debits per operacions comercials corresponents als prove'idors per prestacions de serveis i proveIdors empreses del grup i associades. • Debits per operacions no comercials: s'inclou saldos amb personal, etc. 3.7 - Impost sobre beneficis La despesa per impost sobre beneficis de I'exercici es calcula mitjan<;ant la suma de I'import corrent que resulta de I'aplicació del tipus de gravamen sobre la base imposable de I'exercici i després d'aplicar les deduccions que fiscalment siguin admissibles, més la variació deis actius i passius per impostos diferits. Els actius i passius per impostos diferits inclouen les diferencies temporaries que s'identifiquen com aquells imports que es preveuen recuperar o satisfer per les diferencies entre els imports en IIibres deis actius i passius i el seu valor fiscal, així com les bases imposables negatives pendents de compensació i els credits per deduccions fiscals no aplicades fiscalment. Els esmentats imports es registren aplicant a la diferencia temporaria o credit que correspongui el tipus de gravamen al que s'espera recuperar-los o liquidar- los. Per la seva part, els actius per impostos diferits, identificats com diferencies temporaries només es reconeixen en el cas de que es consideri probable que el PMH generi beneficis fiscals suficients per poder fer-Ios efectius. Amb ocasió de cada tancament comptable, es revisen els imports diferits registrats (tant actius com passius) amb I'objecte de comprovar que es mantinguin vigents, efectuant-se les oportunes correccions als mateixos d'acord amb els resultats deis ana lisis efectuats. Un cop calculada la quota, atenent el que disposa I'article 34.2 del Real Decret Legislatiu 4/2004, de 5 de mar<;, pel qual s'aprova el text refós de la Llei d'Impost sobre Societats, el PMH aplica la bonificació del 99% que aquesta normativa contempla sobre les activitats compreses a I'apartat 2 de I'article 25 de la Llei 7/1985 de Bases del regim local. 21 Q: Ajuntament ~ de Barcelona Patrona! Municipal de L'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona 3.8 - Subvencions, donacions i lIegats rebuts Esta format per: • Subvencions de capital per a la construcció d'habitatges: corresponen a subvencions de capital atorgades per la Generalitat de Catalunya, el Ministerio de Fomento, i l'Ajuntament de Barcelona, que estan afectades al financ;ament generic de construcció d'habitatges en regim d'arrendament. S'apliquen al compte de perdues i guanys de forma correlacionada amb I'amortització económica deis actius que financen. • Drets de superfície de terrenys i solars per un període de 75 anys cedits sense contraprestació económica per l'Ajuntament de Barcelona per promocionar habitatges en regim d'arrendament. Atenent al concepte de vida económica d'un actiu, els terrenys rebuts gratu'itament en regim de dret de superfície per un període de 75 anys han d'estar totalment amortitzats a la finalització del període del dret de superfície. De la mateixa forma per mantenir la correlació amb I'amortització económica del terreny, s'imputara a ingressos del compte de perdues i guanys la "subvenció, donació i lIegat rebut" pel mateix import, • Terrenys la propietat deis quals ha rebut el PMH de manera gratu'ita de l'Ajuntament de Barcelona per promocionar habitatges en regim d'arrendament. No s'apliquen al compte de perdues i guanys, ates que la vida económica d'aquests terrenys es il·limitada i per tant no s'amortitzen. 22 11/ ¡,. i .J:J ra ;t: j i -8 1: ro j -"= ~.!S e E tl ~ ra Q) Q.(/) ~ t+ Q: Patronat Municipal de Ajuntament ~ de Barcelona L 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona 3.9 - Periodificacions a curt termini • Periodificacions a curt termini de passiu Reflecteix basicament: a) 5ubvencions de capital rebudes per al financ;ament de promocions d'habitatges destinades a la venda, les quals són comptabilitzades transitoriament en aquest epígraf fins el moment en que es produeix la venda deis habitatges constru'its, moment en que són imputades al compte de perdues i guanys. b) Terrenys la propietat deis quals ha rebut el PMH de manera gratu'ita de l'Ajuntament de Barcelona per a promocions d'habitatges destinats a la venda. Es traspassen al compte de perdues i guanys en el moment en que es produeixi la venda deis habitatges constru'its. c) Ingressos relacionats amb actuacions a realitzar com a conseqüencia de determinades patologies estructurals, pendents d'aplicar a 31 de desembre de 2011. Per la realització d'aquestes actuacions el PMH té formalitzats diversos convenis amb l'Ajuntament de Barcelona, la Generalitat de Catalunya i les Associacions de Ve'ins. • Periodificacions a curt termini d'actiu recull principalment despeses que suporta en primera instancia el PMH en I'exercici de les seves funcions com administrador de diverses finques propietat de l'Institut Catala del Sol pendents de liqUidar a 31 de desembre de 2011. 3.10 - Ingressos i despeses Amb criteri general els ingressos i despeses es registren atenent el principi de meritació i el de correlació d'ingressos i despeses, independentment del moment en que són cobrats o pagats . Els ingressos es registren pel valor raonable de la contraprestació rebuda o a rebre, i representen els imports a cobrar pels béns lIiurats i els serveis prestats en el marc ordinari de la seva activitat, deduint els descomptes, I'impost sobre el valor afegit i altres impostos relacionats amb les vendes. 23 tIII ~ j 41 'C a 'u -8 'c ::;, 1: :lE..!!! ~ - ... ni ni e'" ~ ,gg ~ ni Q) Q,(/) t+ ~ Patronat M unicipal de Ajuntament ~ de Barcelona L 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona Els principals ingressos del PMH són els següents : a) Els ingressos procedents de la venda d'habitatges es reconeixen quan compleixen els següents requisits: b) • Es transfereix al comprador els riscos beneficis inherents a la propietat deis béns. • S'ha realitzat el lIiurament de les unitats immobiliaries al comprador. • L'import deis ingressos es pot valorar amb fiabilitat. • El PMH rep els beneficis o rendiments economics derivats de la transacció. • Els costos incorreguts en la transacció poden ser valorats amb fiabilitat. Durant I'exercici 2010 i 2011 el PMH ha realitzat vendes en regim de dret de superfície a 75 anys, ampliables a 15 anys sense cap cost addicional pel comprador. Si bé en aquestes operacions de venda en regim de dret de superfície s'ha inclos una clausula que obliga al PMH a adquirir la vivenda, previa notificació de I'entitat financera, en el cas d'impagament de més de cinc venciments del préstec hipotecari constituit pel comprador, una vegada analitzat els índexs de morositat del PMH i les característiques de I'operació que resulten molt avantatjoses pel comprador, la Direcció del PMH ha considerat que el risc de que s'executi la clausula esmentada és remoto D'aquesta manera les vendes d'habitatges en regim de dret de superfície compleixen amb la totalitat deis requisits previstos en el Pla General de Comptabilitat per ser considerats una venda amb efectes en el compte de perdues i guanys. Arrendaments: Els ingressos derivats d'arrendaments operatius es reconeixen de forma lineal durant el termini de I'arrendament. 24 j .o cu ~ I -8 a .a 'ü -8 'c :::J - 2: e ~ -~ ~ E q¡ ::1 < ~ (/) iI+ c¡:¡, Patronat Municipal de Ajuntament -t de Barcelona L 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona c) Subvencions d'explotació incorporades al resultat de I'exercici: En aquest epígraf es registra, si escau, les subvencions atorgades per l'Ajuntament de Barcelona, tot considerant que les activitats desenvolupades pel Patronat corresponen fonamentalment a la prestació de serveis públics en I'ambit competencial de l'Ajuntament de Barcelona, mitjan<;ant gestió directa per delegació de l'Ajuntament de Barcelona, d'acord amb el que preveu la legislació vigent (Llei reguladora de les bases de regim local i Reglament d'obres, activitats i serveis deis ens locals). Per a la prestació deis serveis públics, en I'ambit de les competencies de l'Ajuntament de Barcelona, el PMH rep d'aquest finan<;ament tenint en compte els supósits d'equilibri pressupostaris previstos a la Llei reguladora de les hisendes locals. d) Quan les aportacions rebudes de l'Ajuntament de Barcelona tenen per objecte la compensació de perdues i el reequilibri de la situació económico patrimonial del PMH es registren amb abonament a I'epígraf de Fons Propis, com aportacions de l'Ajuntament de Barcelona. No s'han rebut aportacions durant 2011 d'aquest ti pus. e) Ingressos financers: El Patronat de I'Habitatge rep interessos per vendes realitzades amb cobrament a termini, provinents majoritariament de les promocions que es van realitzar en exercicis anteriors. Addicionalment es reben interessos corresponents a excedents de tresoreria que puguin restar transitóriament en entitats financeres. f) Altres ingressos: L'epígraf d'altres ingressos inclou basicament, quotes de despeses (reparacions, IBl's, etc.), repercutides als adjudicataris d'habitatges. 3.11 - Provisions i passi us conti ngents Les provisions es reconeixen quan el PMH té una obligació present, ja sigui legal o implícita, com a resultat de successos passats, és probable que sigui necessaria una sortida de recursos per a liquidar I'obligació i I'import es pot estimar de forma fiable . Les provisions es valoren pel valor actual deis reemborsaments que s'espera que siguin necessaris per a liquidar I'obligació usant un tipus abans d'impostos que reflecteixi les avaluacions del mercat actual del valor temporal deis diners i els riscos específics de I'obligació. Els ajustaments en la provisió amb motiu de la seva actualització es reconeixen com una despesa financera conforme es van meritant. 25 j -8 - ~ ~ ~ ro ~ e '" ~ t ;:, < ." Q) Q. (/) O. -.:: Ajuntament "* de Barcelona Patronat Municipal de L 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona Les provlslons amb venciment inferior o igual a un any, amb un efecte financer no significatiu no es descompten. Quan s'espera que part del reemborsament necessari per a liquidar la provisió sigui reemborsat per un tercer, el reemborsament es reconeix com un actiu independent, sempre que sigui practicament segura la seva recepció. Per la seva banda, es consideren passius contingents aquelles possibles obligacions sorgides com a consequencia de successos passats, la materialització deis quals esta condicionada que ocorri o no un o més esdeveniments futurs independents de la voluntat del PMH. Aquests passius contingents no són objecte de registre comptable presentant-se detall deis mateixos en la memória. 3.12 - Medi ambient Les despeses derivades de les actuacions empresarials que tenen per objecte la protecció i millora del medi ambient es comptabilitzen, si escau, com a despeses de I'exercici en que s'incorren. No obstant aixó, si suposen inversions com a conseqüencia d'actuacions per minimitzar I'impacte o la protecció i millora del medi ambient, es comptabilitzen com a major valor de I'immobilitzat (Nota 16). 3.13 - Transaccions amb empreses del grup Amb caracter general, les operacions amb empreses del grup es comptabilitzen en el seu moment inicial pel seu valor raonable. Si el preu fixat fos diferent del seu valor raonable, la diferencia es registraria atenent a la realitat económica de I'operació. La valoració posterior es realitza d'acord amb el previst a la normativa corresponent. 26 ~ Patronat Municipal de Ajuntament ~ de Barcelona L 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona Nota 4 - GESTIÓ DEL RISC FINANCER Les activitats del Patronat es troben exposades a diversos riscos financers : risc de credit, risc de ti pus d'interes i risc de liquiditat. La gestió del risc financer va a carrec de la Direcció del PMH, que identifica, avalua i cobreix els riscos financers. a) Risc de credit El risc de credit es troba a I'efectiu i a equivalents d'efectiu, així com de deutors comercials o d'altres deutes, incloent comptes pendents de cobrament i transaccions compromeses. Els deutors del Patronat es poden c1assificar, basicament, en c1ients comercials, per venda i IIoguer d'immobles i en Administracions Públiques, per subvencions. El risc es concentra exclusivament en els c1ients comercials (per IIoguer d'immobles). És redu'it tenint en compte que el Patronat exigeix el dipósit de garanties addicionals a aquells col·lectius que poden representar problemes d'impagaments. Quant als c1ients comercials per venda d'immobles, el cobrament del preu és practicament al comptat, en subrogar-se en la totalitat de la hipoteca constitu'ida amb I'entitat financera en el moment de la transacció. Respecte a les operacions d'efectiu o equivalents d'efectiu únicament es formalitzen amb entitats financeres de solvencia contrastada. b) Risc de ti pus d'interes El Patronat té formalitzats préstecs hipotecaris per al financ;ament de les seves activitats a un tipus d'interes variable establert pels diferents Plans d'Habitatge, la qual cosa significa un Iimitat risc financer, ja que en general aquests ti pus d'interes se situen per sota deIs de mercat, atenent als tipus subsidiats i els subsidis a la quota establerts en cadascun deIs Plans d'Habitatge. 27 i ~ a 'ü -8 'c ::J 1: :E ." ~ - ~ lO ~ c: Q) ~GJ ::J < Q.U) .+ @ Ajuntament "* de Barcelona Patronat Municipal de L'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona c) Risc de liquiditat El PMH realitza una gestió prudent del risc de liquiditat que implica la disponibilitat de finan<;ament suficient per atendre les seves obligacions. La Direcció realitza un seguiment de les previsions de reserva de liquiditat del PMH en base als fluxos d'efectiu esperats. Els excedents de tresoreria s'apliquen en imposicions a termini obtenint un tipus d'interes promig del 1,5%. Nota 5 - IMMOBILITZAT INTANGIBLE 5.1 El detall i moviments registrats pels comptes que integren I'epígraf de I'immobilitzat intangible durant els exercicis 2010 i 2011 es sintetitzen en els quadres resum que s'acompanya a continuació: COST ACTIVAT Saldo a 1.1.2010 Traspassos (Nota 6) Saldo a 31.12.2010 Exercici 2010 AMORTITZACIÓ ACUMULADA Saldo a 1.1.2010 Dotació a I'amortització de I'exercici Traspassos (Nota 6) Saldo a 31.12.2010 VALOR NET COMPTABLE A 1.1.10 VALOR NET COMPTABLE A 31.12.10 28 Aplicacions Informatiques 0,00 860.122,59 860.122,59 0,00 123.540,91 293.061,08 416.601,99 0,00 443.520.60 1 /"'\. 11\. ,/ ) i ~ I -8 !. 'C:; -8 '2 ~ i :1: ~ - .¡ ~ i 2 ~ :'cn ..- .. @ Ajuntament + de Barcelona COST ACTIVAT Saldo a 1.1.2011 Altes Saldo a 31.12.2011 Exercici 2011 AMORTITZACI6 ACUMULADA Saldo a 1.1.2011 Dotació a I'amortilzació de I'exercici Saldo a 31.12.2011 VALOR NET COMPTABLE A 1.1.11 VALOR NET COMPTABLE A 31.12.11 Patronal Municipal de L 'Habitalge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona Aplicacions Infonniltiques 860.122,59 236.544,07 1.096.666,66 416.601 .99 153.476,52 570.078.51 443.520,60 526.588,15 5.2 - L'import deis elements de I'immobilitzat intangible totalment amortitzats en ús a 31 de desembre del 2011 és de 263.877,55 euros (60.664,78 euros a 31 de desembre de 2010). Nota 6- IMMOBILITZAT MATERIAL 6.1 - El detall i moviments registrats pels comptes que integren I'epígraf de I'immobilitzat material durant els exercicis 2010 i 2011 es sintetitzen en els quadres resum que s'acompanyen a continuació: 29 ó AJuntament '* de Barcelona ... I Ajuntament de larceIonI SecretarIa -t Exerelei 2010 COSTAcnVAT Saldo a 1.1.2010 Altes Traspassos Saldo a 31.12.2010 AMORTITZACIÓ ACUMULADA Saldo a 1.1.2010 Dotació a I'amortització de I'exercici Altes Traspassos Saldo a 31.12.2010 VALOR NET COMPTABLE A 1.1.10 VALOR NET COMPTABLE A 31.12.10 Habitatges Cedits en ús 3.351 .869,51 0,00 0,00 3.351 .869,51 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.351 .869.51 3.351 .869,51 Seu Social 2.885.118,04 0,00 0.00 2.885.118,04 514.228,79 55.135,60 0,00 0,00 569.364,39 2.370.889,25 2_315.753,65 Immoblesen arrendament 175.906.694,30 0,00 18.103.91 1,34 194.010.605.64 Patronat Municipal de L'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona Solars per arrendament 24.821 .162,58 0,00 H 19.830.432,00 4.990.730.58 Solars en dret de supeñíeie 0,00 0,00 380.469,59 380.469.59 "1' Immobilitzat en eurs 33.151.506,70 17.475.289,05 7.348.836,45 57.975.632,20 Altres aetius 3.817.831,63 561.467,28 (.} 860.122 ,59 3.519.176,32 Total 243.934.182,76 18.036.756,33 5.142.662,79 267.113.601.88 19.161 .539,98 649.564,25 0,00 0,00 2.978.331,49 23.303.664,51 3.358.461 ,24 654.196,74 0,00 0,00 167.681,83 4.235.475,41 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (.) 733 .208 ,~ _ -----º'ºº_ 0,00 0,00 (-) 293.061,08 {-l 1.026.270,04 21 .786.792.26 1.303.760,99 0,00 0,00 2.852.952,24 26.512.869.88 156.745.154,32 24.171 .598,33 0,00 33.151 .506,70 839.500,17 220.630.518.28 172.223.813,38 3.686.969,59 380.469,59 57.975.632.20 666.224,08 240.600.732,00 30 31 j ~ 1- .~ -8 c: ;J i ::E ~ 1! .5 -e ,g ~ ~ 8!. ~ I Q¡ Ajuntament ~ de Barcelona Patronat Municipal de L'Habitatge de Bar Ajuntament -+ de Barcelona Nota 8 - ACTIUS FINANCERS 8.1 - Categories d'actius financers Patronat Municipal de L 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona El valor en IIibres de cadascuna de les categories d'actius financers a 31 de desembre de 2010 i 2011 es detallen en els quadres següents: Exercici 2010 Categories Préstecs i partides a cobrar Exercici 2010 Categories Préstecs i partides a cobrar Exercici 2011 Categories Préstecs i partides a cobrar Exercici 2011 Categories Préstecs i partides a cobrar Inversions mantingudes fins al venciment 34 ACTIUS FINANCERS A LLARG TERMINI CREDITS I IALTRES TOTAL 19.996.544,53 19.996.544,53 19.996.544,53 19.996.544,53 ACTIUS FINANCERS A CURT TERMINI CREDITS I I ALTRES TOTAL 11.366.937,95 11.366.937,95 11.366.937,95 11.366.937,95 ACTIUS FINANCERS A LLARG TERMINI CREDITS I I ALTRES TOTAL 18.020.570,60 18.020.570,60 18.020.570,60 18.020.570,60 ACTIUS FINANCERS A CURT TERMINI CREDITS I I ALTRES TOTAL 18.002.568,67 80.000,00 18.082.568,67 18.002.568,67 80.000,00 18.082.568,67 1 f j - .. ~ AjuntJment * di Barcelona 8.2 - Inversions Financeres a lIarg i curt termini Patronat Muolcipal de L'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona La composició de I'epígraf d'inversions financeres a lIarg i curt termini a 31 de desembre de 2010 i 2011 és la següent: Exercici 2010 Categories Préstecs i partides a cobrar: Rebuts pendents de venciment Imposicions a curt termini Exercici 2011 Categories Inversions mantingudes fins al venciment Préstecs i partides a cobrar: Rebuts pendents de venciment Fiances constitu'ides a lIarg Imposicions a curt termini CREoITS A TERCERS II/t 19.996.544,53 0,00 19.996.544,53 c/t 1.400.486,16 4.000.000,00 5.400.486,16 CREDITS A TERCERS IIlt c/t 0,00 18.018.175,43 2.395,17 0,00 18.020.570,60 80.000,00 1.493.512,08 0,00 4.000.000,00 5.573.512,08 Rebuts pendents de venciment inclou les quotes d'amortització de preu ajornat deis rebuts corresponents a vendes d'habitatges propis, pendents de venciment i emissió. Figuren registrats comptablement a I'epígraf del balanc; Credits a tercers. 35 ~ Palronal Municipal de Ajuntlment * di B.celona L 'Habilalge de Barcelona Doclor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona El maviment d'aquest epígraf durant els exercicis 2010 següent: Saldo inicial (1) Més Vendes immobles Menys Rebuts venc;uts durant I'exercici Rebuts amortitzats anticipadament recuperació d'habitatges Traspas a curt termini de les quotes d'amortització amb venciment i emissió a I'exercici següent Saldo a lIarg termini a 31 de desembre 2011 21.397.030,69 17.301,76 (-) 1.455.433,91 (-) 447.211,03 (-) 1.493.512,08 18.018.175,43 2011 ha estat el 2010 23.158.405,83 19.503,76 (-) 1.342.708,14 (-) 438.170,76 (-)1.400.486,16 19.996.544,53 (1) Inclou quotes d'amortització per vendes d'habitatges amb venciment tant a curt termini com a lIarg termini. El venciment de les partides que campasen I'epígraf d'inversians financeres a lIarg termini és el següent: Exercici 2010 Any 2012 2013 2014 2015 Posteriors a 2015 Exercici 2011 Any 2013 2014 2015 2016 Posteriors a 2016 36 1.581.523,92 1.693.104,11 1.668.657,78 1.642.496,30 13.410.762¡42 19.996.544,53 1.651.868,51 1.629.718,14 1.602.559,30 1.490.4 71,69 11.643.557,79 18.018.175,43 1 -3 i ~ ~ Q.I ~ Ajuntament ~ de Barcelona Patronat Municipal de L' Habitatge de Barcelona [)octor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona Tal i com s'ha descrit a la Nota 2.2 el valor raonable d'aquests actius financers s'aproxima molt al seu valor comptable. L'epígraf de credits a tercers es relaciona amb el finan~ament específic rebut de l'Institut Catala del Sol per a la construcció de les respectives promocions, el qual es reflecteix a I'epígraf "Deutes amb entitats de credit" (Nota 10.2.2). El PMH ha registrat 4.000.000,00 euros en concepte d'imposicions a termini amb carrec a I'epígraf Altres actius financers a curt termini ates que els seus venciments des de la constitució es superior a tres mesos i inferior o igual a un any. El ti pus d'interes mitja es situa en un 1,5% (1,5% a I'exercici 2010). 5'han pignorat la totalitat de les imposicions a termini com a garantia de determinades polisses de préstec. Addicionalment s'ha formalitzat durant I'exercici 2011 un fons d'inversió per import de 80.000,00 euros, éssent el seu valor efectiu a 31 de desembre de 2011 de 79.018,71 euros. 8.3 - Clients per vendes associades 8.3.1 - Composició i antiguitat prestacions de serveis clients empreses del grup Atenent als exercicis de procedencia, els conceptes inclosos en els epígrafs clients per vendes i prestacions de serveis i clients empreses del grup i associades a 31 de desembre de 2011 es classifiquen com segueix: Exercicis Provisió per Saldo net anteriors 2008 2009 2010 2011 TOTAL deteriorament com~table Cllents per vendes i ~restacions de serveis Lloguers, amortitzacions 955 .529 132 .069 131.132 179.355 761.693 2.159.778 1.172 .319 987.459 Proced .reint.alcance 2.938.629 O O O O 2.938.629 2.826.258 112 .371 AGT 484.205 O O O O 484.205 484.205 O eralitat (Subv.lloguer) O O O 3.198.642 5.189 .300 8 .387.942 O 8.387.942 Co sorcl Serveis Socials Bcn O O O O 4.493 4.493 O 4 .493 4.378 .363 132 .069 131.132 3.377 .997 5.955.486 13 .975.047 4.482.782 9.492 .265 el ents empreses de grup i a. sodades A untament Barcelona O O O O 3.003.382 3 .003.382 O 3.003 .382 I U O O O O 1.536 1.536 O 1.536 .~ P res i Jardins O O O O 2.223 2.223 O 2 .223 .... O O O O 3 .007.141 3 .007.141 O 3.007.141 1'0 ..... Q) .... (,) a.:: ~ 37 ~ .D ni ~ i -8 !. cZ ü -8 e ::::1 e :E .!! ~ _ .... 2 .5 ~ i i ~ :c' o. en ~. ~ Ajuntament -t de BarceloM Éssent la classificació a 31 de desembre de 2010 la següent : Exerclcls Anterlors 2007 2008 2009 2010 TOTAl. Cllents per vendes i ~restacions de serveis Lloguers, amortitzacions 868.884 105.702 143.672 206 .250 689.999 2 .015.507 Proced o reint.alcance 2.938.629 O O O O 2.938.629 AGT 484 .205 O O O O 484.205 Generalitat (Subv.lloguer) O O O O 3 .198.642 3.198.642 Endesa O O O O 97.161 97.161 4.291.718 106.702 143.672 206.250 3.985.802 8 .734.144 Cllents empreses de grup l assoclades Ajuntament Barcelona O O O O 1.573.406 1.573.406 IMU O O O O 77.312 77.312 Parcs i Jardins O O O O 4 .330 4.330 O O O O 1.655.048 1.655.048 Palronat Municipal de L 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona Provisió per deteriorament 1.122.814 2.826.258 484.205 O O 4.433.277 O O O O Saldo net coml!table 892 .693 112 .371 O 3 .198.642 97.161 4.300.867 1.573.406 77.312 4.330 1.655.048 8.3.2 - Els moviments de I'exercici deis comptes correctors representatius de les perdues per deteriorament deis clients per vendes i prestacions de serveis es detallen a continuació: Deteriorament de valor a 01.01 Dotació per deteriorament de I'exercici Aplicació per anul·lació de saldos Deteriorament de valor a 31.12 2011 4.433.277,98 107.424,85 (-) 57.920,57 4.482.782,26 2010 4.308.127,10 199.208,77 (-) 74.057,89 4.433.277,98 El deteriorament de valor realitzat el 31 de desembre de 2011 cobreix la totalitat d'aquells saldos deutors que s'estima no seran realitzables. 38 j -8 1. ü -8 e ~ 1 ~ -I j~ .. CI) .. eL(/) •• ~ Ajuntament -+ de Barcelona Nota 9 - EXISTENCIES 9.1 - Promocions acabades pendents de venda Patronat Municipal de L 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona Els moviments deIs exercicis 2010 i 2011 han estat els següents: Saldo a 1/1 Habitatges finalitzats Cost de vendes Traspas per canvis d'ús Recuperació habitatges Moviment deteriorament de valor Saldo a 31/12 2011 23.088.441,27 30.598.555,84 (-) 7.778.016,35 (-) 2.401.671,88 187.023,75 0,00 43.694.332,63 2010 18.905.084,68 17.634.846,17 (-) 15.599.206,13 1.549.423,99 568.633,89 29.658,67 23.088.441,27 El moviment comptable del deteriorament de valor d'immobles durant I'exercici ha estat el següent: Saldo a 1/1 Aplicació deteriorament de valor per venda aparcaments Saldo a 31/12 2011 1.035.966,53 0,00 1.035.966,53 2010 1.065.625,20 (-) 29.658,67 1.035.966,53 El PMH va registrar comptablement amb abonament a I'epígraf cost de les vendes I'aplicació del deteriorament de valor de I'exercici 2010. 39 /' lt. V!9 ~ .D .., ~ j ~ 1- u -8 'c ::lI - :e .!!'! e ~ Ji ~ ~ ... g) A. (/) r-- <1+ <;:r Ajuntament ~ de Barcelona 9,2 - Promocions en curs Patronat Municipal de L'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona El cost acumulat de les promocions d'habitatges en curs de construcció a 31 de desembre de 2010 i 2011, és el següent: Promoció Saldo a 31.12.11 Saldo a 31.12.10 .. Av. Hospital Militar 0,00 7.762.386,35 .. Fluvia,88 0,00 11.745.721,41 .. Pg. Exposició, 16-20 0,00 5.683.980,22 .. Av. Vallcarca (AA6) 89.482,41 0,00 .. Rodalies Renfe edif."E-F" 1.296.747,20 970.354,57 .. La Clota - Av. Estatut 22.006.531,59 13.818.857,72 .. Roc Boronat 12.589.491,72 7.563.193,39 .. P. Valldaura - Can Cortada 20.552.869,20 13.856.107,46 .. Sancho d'Avila 13 HS 585.225,14 381.218,06 .. 3a f. Remodelació Bon Pastor F1 494.235,08 161.985,86 .. 3a f. Remodelació Bon Pastor F2 309.066,70 122.578,35 .. 3a f. Remodelació Bon Pastor E2 394.836,37 162.954,90 .. Can Batlló UP-4 180.309,44 134.452,72 .. Can Batlló UP-8 89.180,39 89.180,39 .. Pere IV - Josep Pla 180 667.141,70 290.693,03 .. Altres 186.117,22 76.871,61 59.441.234,16 62.820.536,04 Durant I'exercici 2011 s'han activat interessos per import de 684.322,74 euros (331.929,54 euros a I'exercici 2010). 9.3 - Solars promocions destí venda La composició d'aquest compte és la següent: Solar • Av. Vallcarca (AA3) • Av. Vallcarca " (AA6) • Josep Pla, 180 • Séquia i Madriguera .. Sancho d'Avila " fase Bordeta 32 • Rodalies Renfe • Altres 40 Saldo a 31.12.11 Saldo a 31.12.10 667.000,00 0,00 2.655.342,00 0,00 2.610.874,63 0,00 4.446.124,07 3.832.361,46 1.254.463,24 1.254.463,24 36.661,74 36.661,74 6.912.893,64 6.880.378,00 30.207,36 28.798,66 18.613.566,68 12.032.663,10 j -8 ·ü oS ·2 :J i :E~ 1I :t a.. (/) .. @ Ajuntamen1 ~ de Blrc.lona Nota 10 -PASSIUS FINANCERS Patronat Municipal de L ' Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona 10.1 - Categories de passius financers El valor en lIibres de cadascuna de les categories de passius financers a 31 de desembre de 2010 i 2011 es detallen en els quadres següents: Exercici 2010 PASSIUS FINANCERS A LLARG TERMINI DEUTES AMB ENTITATS DE CREDIT ALTRES TOTAL Categories Debits i partides a pagar 188.040.538,94 599.942,68 188.640.481,62 188.040.538,94 599.942,68 188.640.481,62 Exercici 2010 PASSIUS FINANCERS A CURT TERMINI DEUTES AMB ENTITATS DE CREDIT ALTRES TOTAL Categories Debits i partides a pagar 11.809.467,12 14.590.749,19 26.400.216,31 11.809.467,12 14.590.749,19 26.400.216J 31 Exercici 2011 PASSIUS FINANCERS A LLARG TERMINI DEUTES AMB ENTITATS DE CREDIT ALTRES TOTAL Categories Debits i partides a pagar 206.509.129,52 509.857,08 207.018.986,60 206.509.129,52 509.857,08 207.018.986,60 41 I/lI j ' .Q '" :J: j IJ "O a 'ü -8 'c .... :i ~ ~ 11 ~ ~ 1'11 ., A.tn -t+ ~ Ajuntament t- de Barcelona Patronat Municipal de L'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona Exercici 2011 PASSIUS FINANCERS A CURT TERMINI DEUTES AMB ENTITATS DE CREDIT ALTRES TOTAL Categories Debits i partides a pagar 17.678.775,37 16.258.009,66 33.936.785,03 17.678.775,37 16.258.009,66 33.936.785,03 Débits i partides a pagar no inclou les periodificacions a curt termini de passiu. Aquestes es detallen a la Nota 13. 10.2 - Deutes a IIarg i curt termini 10.2.1 - La composició de I'epígraf de deutes a /larg i curt termini a 31 de desembre de 2010 i 2011és el següent: Exercícl 2010 categorles Debits i partides a pagar Préstecs amb entitats de credit (H.P.O.) Préstecs amb l'Institut Cata la del Sol (H .P.P.) Fiances i diposits rebuts TOTAL Exercici 2011 categorles Debits i partides a pagar Préstecs amb entitats de credit (H.P.O.) Préstecs amb l'Inst it ut Catala del Sol (H .P.P.) Fiances i dlposits rebuts TOTAL DEUTES AMB ENTITATS DE CREDIT Ii/t c/t 161.888.407,12 9 .717.227,85 26.152.131,82 2.092.239,27 0,00 0,00 188.040.538,94 11.809.467,12 DEUTES AMB ENTITATS DE CREDIT II/t C/t 182.670.915,60 11.337.446,53 23.838.213,92 6.341.328,84 0,00 0,00 206.509.129,52 17.678.775,37 42 AlTRES PASSIUS FINANCERS TOTAL 11ft cA IIlt clt 0,00 0,00 161.888.407,12 9.717.227,85 0,00 0,00 26.152.131,82 2.092.239,27 599 .942,68 321.508,39 599.942,68 321.508,39 599.942,68 321.508,39 188.64{).481,62 12. 130.975,51 AlTRES PASSIUS FINANCERS TOTAL IIlt c/t IIlt C/t 0,00 0,00 182.670.915,60 11.337.446,53 0,00 0,00 23.838.213,92 6.341.328,84 509.857,08 388.066,87 509 .857,08 388.066,87 509.857,08 388.066,87 207.018.986,60 18.066.842,24 j -8 j .~ -3 c: :::1 1: ~ ¡ -... f j o ::a < tf ~ \t+ ~ Ajuntament ~ de Barcelona 10.2.2 - Financ;ament d'habitatges de promoció pública (H.P.P.): Patronat Municipal de L 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26·36 08003 Barcelona Amb data 20 de juny de 1988 es va signar un protocol de col·laboració entre la Direcció General d'Arquitectura i Habitatge, per una part, l'Ajuntament de Barcelona, i el PATRONAT MUNICIPAL DE L'HABITATGE, per altra, en base al qual es regulava la promoció pública convinguda d'habitatges de protecció oficial. Sota aquest marc, cada any se signaven convenis particulars d'actuació. Entre les mesures de col'laboració figurava el financ;ament per part de l'Institut Catala del 561 de la promoció pública, fins a 400 habitatges anuals, mitjanc;ant I'atorgament de préstecs que acreditaven un interes anual del 5%, a partir del moment de la finalització de les obres de construcció, i es reintegren al lIarg d'un període de 25 anys, en quotes creixents anualment en un 4%, el pagament de les quals s'efectua trimestralment o semestralment, amb venciment per períodes naturals. Addicionalment, el financ;ament de la construcció d'habitatges amb la finalitat de remodelatge del grup Baró de Viver i de reallotjament deis residents del grup Eduard Aunós, d'acord amb el Reial Decret 162/87, va tenir el següent tractament particular: Un 30% com a subvenció a fons perdut. La quantitat restant té el caracter de: - El 35% com a préstec amb un 5% d'interes. - El 65% com a bestreta sense intereso El pagament d'aquestes quantitats s'efectua en un termini de 35 anys, en quotes d'amortització i interessos, creixents en un 4% anual. 10.2.3 - Financ;ament d'habitatges de protecció oficial (H.P.O.) El Consell d'Administració del Patronat ha autoritzat la concertació de diversos préstecs hipotecaris per al financ;ament de promocions d'habitatges d'acord amb les condicions establertes pels Reials Decrets 2190/95, 1186/98, 1/02, 1721/2004, 801/2005, 2066/2008 sobre mesures de finam;ament d'actuacions protegibles en materia d'habitatge i 561 per als períodes 1996/99, 1998/01, 2002/05, 2005/2008 i 2009/2012, respectivament, dins la modalitat d'habitatges de Protecció Oficial. Les característiques principals d'aquests préstecs són: 43 /1 /\ L / J ~ .o ca ~ j -8 a 'ü -8 'c ::1 1: 2: .!:!:! ~ - .... ca ro c ..... ~ ~ t ;f ca Q) Q..(/) f---t+ ~ Ajuntament "* de Barcelona PalrODal Municipal de L 'Habilalge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona • Quant a ti pus d'interes, els quals estan indexats a ti pus variable entre el 2,33% i el 4,476% (interes efectiu anual). En alguns d'aquests préstecs hi ha subsidiació sobre els interessos o sobre la quota. • Quant a termini d'amortització, entre 20 30 anys més un període maxim de 3 anys de manca. 10.2.4 - Els moviments durant els exercicis 2010 i 2011 deis préstecs amb entitats de credit i amb l'Institut Catala del Sol han estat els següents (curt i IIarg termini): Exerclcl 2010 Préstecs amb entitats de credit Préstecs amb Incasol TOTAL Exerclcl 20ll Préstecs amb entitats de credit Préstecs amb Incasol TOTAL Saldo a 01.01-2010 145.248.584,59 30.245.104, 13 175.493_688 72 Saldo a 01.01.2011 171.533.577,12 28.719 .77038 200.253.347 50 45.992.864 61 (-) 19.707.872 08 000 (-) 1.525.333,75 45.992.864.61 (-) 21.233.20583 Amortltzaclons ¡ 31.570.796,78 (-) 9.327.557.30 000 000 31.570.79678 (-) 9.327.557 30 Saldo a 31.12 .2010 171.533.577 12 28.719.77038 200.253 .347 50 Saldo a 31.12_2011 193.776.816,60 28.719.770.38 222.496.586.98 Addicionalment I'epígraf de Deutes amb entitats de credit a curt termini inclou un import de 231.545,53 euros en concepte de despesa financera meritada i no ven~uda a 31 de desembre de 2011(72.057,85 euros a 31 de desembre de 2010). En relació als préstecs amb Incasol, I'epígraf de Deutes amb entitats de credit a curt termini inclou un import de 4.027.410,70 euros en concepte de servei financer deis préstecs meritats i venc;uts a 31 de desembre de 2011 (1.459.772,14 euros d'interessos i 2.567.638,56 euros de capital). El PMH tenia a 31 de desembre de 2011 préstecs hipotecaris constitu'its sobre promocions en curs deis quals n'havia disposat per sota de les possibilitats de disposició ates el grau d'execució de les obres. 44 I @ Ajuntlment ~ de Barcelona Patronat Municipal de L 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona Quant a la classificació en funció del seu venciment, el capital pendent d'amortitzar a curt termini és de 13.419.819,14 euros i a lIarg termini 206.509.129,52 euros. 10.2.5 - El venciment de les partides que composen I'epígraf de deutes a lIarg termini és el següent: Exercici 2010 Préstecs amb Préstecs Fiances i entitats de credit amb Incasol diposits rebuts Total 2.012 4.554.989,14 2.313.918,08 117.529,55 6.986.436,77 2.013 4.673.907,52 2.409.286,47 218.308,30 7.301.502,29 2.014 4.795.930,54 2.652.000,33 174.020,39 7.621.951,26 2.015 4.921.139,25 2.639.830,05 2.459,52 7.563.428,82 Posteriors a 2015 142.942.440,67 16.137.096,89 87.624,92 159.167.162,48 161.888.407,12 26.152.131,82 599.942,68 188.640.481,62 Exercici 2011 Préstecs amb Préstecs Fiances i entitats de credit amb Incasol diposits rebuts Total 2.013 5.013.908,08 2.409.286,47 231.872,75 7.655.067,30 2.014 5.146.861,47 2.652.000,33 167.008,04 7.965.869,84 2.015 5.283.340,36 2.638.401,07 2.459,52 7.924.200,95 2.016 5.423.438,28 2.617.196,86 7.911,28 8.048.546,42 Posteriors a 2016 161.803.367,41 13.521.329,19 100.605,49 175.425.302,09 182.670.915,60 23.838.213,92 509.857,08 207.018.986,60 10.2.6 - Tal i com s'ha descrit a la Nota 2.2 el valor raonable d'aquests passius financers no difereix significativament del seu valor comptable. 45 j ~ ca ~ j ~ 1- .!:! -8 e ::1 I :lE -19 ::1 < ~ (/') -(1+ ~ Ajuntament ~ de Barcelona Palronal Municipal de L ' Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26·36 08003 Barcelona 10.3 - La composició del saldo de prove'idors a 31 de desembre de 2010 i 2011 és la següent: 2011 2010 - Institut Catala del Sol 1.906.233,32 1.014.673,85 - Constructora San José 0,00 57.990,67 - Copisa, S.A. 4.827.101,99 779.557,53 - Acsa, Obras e Infraestructuras, SA 0,00 1.067.974,69 - OHL 1. 914.752,65 1. 710. 723,97 - Dragados, SA 0,00 2.204.835,34 - Atevisa, S.A. 0,00 207.983,24 - GR Barcino, SL 128.182,09 0,00 - Mantenimiento Gral Inmuebles 147.311,23 0,00 - AGT construcciones y obras, SA 77.521,64 77 .521,64 - Beta Conkret, SA 35.018,63 415.558,21 - Bonell i Gil + Peris i Toral, UTE 0,00 266.694,63 - Gestoria Arnal, SL 0,00 231.452,00 - SequorSegu~dad,SA 141.610,92 177.495,60 - Sdad. Gral. Aguas de Barcelona 0,00 136.751,14 - Vidal-Pons-Galiana Arq, SL 0,00 99.785,66 - Alliance Brothers 0,00 97.548,00 - Endesa Energia XXI, SL 0,00 85.791,41 - José Félix Belloch Julbe 0,00 84.780,58 - Envac Iberia, SA 0,00 83 .146,13 - Valls i Musquera arquitectes, SCP 0,00 78.789,74 - Consto y Servicios Faus, SA 214.034,52 76.471,70 - Constraula Enginyeria i Obres, SA 0,00 74 .783,50 - Rehacsa 193.262,07 0,00 - Línea d'Arquitectura i Construc, SL 149.816,12 0,00 - Clece,SA 107.280,23 0,00 - Imesapi,SA 254.172,33 0,00 - Sacyr,SA 274.632,48 0,00 - Altres 969.473, 72 931.708,90 11.340.403194 9.962.018,13 10.4 - Informació sobre els ajornaments de pagament efectuat a prove'idors, disposició addicional tercera. "Deure d'informació" de la Llei 15/2010, de 5 de juliol. En relació al que preveu la Llei 15/2010, de 5 de juliol de mesures de lIuita contra la morositat en operacions comercials i pel que fa a les obligacions deis contractes formalitzats a partir de la data d'entrada en vigor de la mateix, el 7 de juliol de 2010, a data 31 de desembre de 2011. 46 ~ j -8 ¡ ~ :1 C' lo- 11+ / :.. -! Q Ajuntament -+ de Barcelona Pagaments dins del termini maxim legal Diferencia Total pagaments a I'exercici Termini Mitja Ponderat Excedit (dies de a ament Ajornaments que a data de tancament sobre assen el termini maxim le al Patronat Municipal de L 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona Pagaments realitzats i pendents de pagament a la data de tancament Exercici Actual (2011) Exercici Anterior (2010) Import % Import % 13.546.866,36 97,32 373 .168,89 2,68 13.920.035,25 100 3 O O 10.5 - La composició del saldo de creditors varis és la següent: 2011 2010 a) Creditors per ad m i n istració d'habitatges pendents de liquidació: INCASOL 1.362.958,79 1.340.725,32 b) Altres creditors 1.589.402163 1.393.052109 2.952.361 ,42 2.733.777,41 Nota 11 - SUBVENCIONS, DONACIONS 1 LLEGATS REBUTS 11.1 - Els moviments registrats als exercicis 2010 resumeixen tot seguit: Subvencions er a la construcció d'habitat es Drets de Su erfície Terrenys cedits sense contraprestació economica SU ~TOTAL Saldo a 01.01.2010 37.262.29591 35.575.097 34 9 .146.496 30 81. 983.889.55 0,00 0,00 0 ,00 0,00 2011 en aquest epígraf es Traspas a perdues i Saldo a 31.12.10 4589.442 10 837.216 .• 28 41.014.521.73 000 654.196,79 34.920 .900 55 000 0,00 9 .146.496 30 4.589.442,10 t.491 .413,07 85.081.91858 ji '" Ql A.