Avda. Diagonal, 640 08017 Barce!ona Comptes Anuals corresponents él ¡'Exercici 2011 juntamen! I'Informe d'Audítoria Gabim')~e de Auditoría y (;m]§lIltm'ia, §,a, Salmes, 89-91 08008 Barcelona Avda. Diagonal, 640 08017 Barcelona Ba] mes, 89-91 08008 Barcelona INFORME ¡l'AiJDnORIA DE COMJ7IfE§ ANUAl,:'; Al Consell d'Administraciú de !'Justitat de Cultura de Barcelona Hom auditat e1s eomptes anuals de !'Instilat de Cultura de Barcelona, que comprenCI1 el balany a 31 de doscmbre de 2011, el compíe de perducs i guanys, restat de canvis en el patrimoni net, restat de flnxos d'efcctiu i la memoria corresponents a l'exercici anual finalitzat en aquesta data, Els Administradors són responsables de la formuladó deis eomptes annals de l' Institut, d'acord amb el mare normatiu d'informaeió financera aplicable a l'Enti!at (que s'identifica en la Nota 2.1 de la memoria adjunta) i, en particular, amb els principis i eritcris eomptablcs que hi conté. La nostra responsabilitat és expressar una opinió sobre els esmentals eomptes anuals en el seu conjunt, basada en el trchall realitzal d'aeord amb la normativa reguladora de l'activitat d'allditoria de comptes vigent a Espanya, que requereix l' examen, mitjan<;ant la reali!zació de provcs selectives, de l' evidencia justificativa deIs comp!es anuals i l'avaluadó de si la seva presentació, els principis i critcris ulili!zats i les cstimaciolls realitzades, estan d'acord amb el marc normaliu d'informació financera que resulta d'aplicadó. Segons la nostra opinió, els eomptes anuaIs de l'exercici 2011 adjunts expressen, en tots cls aspectcs significatius, la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de !'Institut de Cultura de Barcelona a 31 de desembre de 2011, aíxÍ com dels resultats de les seves operacions i deIs scus fluxos d'cfectiu corresponcnts a l'exercici anual finalitzat en aquesta data, de conformitat amb el marc normatiu d'informació fi!lancera que resulta d'aplicaeió i, en particplar, amb els principis i eriteris eomptables en el! continguts. '1 prid\waterbousecoopers Auditores, S.L. l' I xavJ\ Br )ssa i Galofré Soci ~AU itor de Comptes Barcelon ,27 de mar~ de 2012 PricewatcrhouseCoopers Auditores, S.L. R. M. Madrid, fl.1l187.250-1, foH 75, tomo 9.2.6'1, llibre 8.054, secc1ó ;3il. Inscrita en el R.O.A.C. amb el número 80242 - CIF: B-79 031290 \ Ga~íIletc Técni2p dé AudiÜll;Ía y C911sultol"Ía, SA , J ordi Vila LÓ~~7¡ Soci -~ Auditor;4e Comptes Gabincle Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A. R. M. Barcelona, Volum 10296, Llibrc 9349, Poli 42} Sec. 2. Full B-27831. Inscrita en el R.O.A.C. amb el número So687 Inscrita en l'Institut de Censors Jurats de Compte.c;. CIF A- 58604745 nstitut d I h~¡;rH~rt ¡r]a !:jjilíllit:Bl n COMPTES ANUAlS DE l'EXERCICI 2011 ÍNDEX DELS COMPTES ANUALS ií)E L' iDE A) B) C) 1 :3 Balal1~os al de desembre de 2011 ¡ 2010 Comptes de perdues ¡ guanys corr'esponents exercícis al1ual;; acabats el 31 de desembre de 2010 Estats d'ingressos ! despeses reconeguts corresponel'lts als exercids anuals awbnts el 31 desembre de 2011 i 2010 Estats totals de cm1Vis en el ptltrimoni net corresponents als exercicis anuals acabats el 31 de desembre de 2011 i 2010 Estats de fluxos d'efectiu corresponents als exercicis (muals ncabats el 31 de desembre de 2011 i 2010 Activitat de l'Entitat U Naturalesa de I'Entitat 1.2 Estatuts 1.3 Objectius 1. 4 Organs de Govern 1.5 Grup de Societats 1.6 Moneda funcional Bases de presentació 2.1 Imatge fidel 2.2 Aspectes crítics de lo valoració i estimaóó de la incertesa 2.3 Comparabilitat de la informació Normes de registre i valoració 3.1 Béns del patrimoni historie, artístic ¡ cultural Immobilitzat intangible 3.3 Immobilitzat material 3.4 Arrendaments 3.5 Actius final1cers 3.6 Existencies 3.7 Passius financers 3.8 Impost sobre beneficis Tronsfer€mcies corrents i de capital 3.10 Provisions i contingencies 3.11 Ingressos i des peses 3.12 Medi ambient 3.13 Tronsaccial1s entre ports vinculades 4 Im¡í¡iM~® !!1)J~h¡¡r¡l, DE BARCELONA Paginn --"-"--"---. 7 9 11 12 14 16 16 16 16 f7 17 17 17 17 17 18 18 18 19 19 20 20 22 22 23 24 25 25 26 26 4 '5 6 1 8 9 10 11 12 13 14 15 16 11 18 19 Béns Immobilít:mt int,ol'1rl Immobilitzat material Actíus fim!l'lcers Inversions gestiol1odes per compte d' altres en" Periodificacions a curt terrnini d'(l(:tius corrents Patrírnoni Subvendons, donacions i Ileg(jts rebui's Provisiol1s (j II(jrg terrniní i contingendes Passius fin(jncers Admínistraciol1s públiques Periodificacions a curt ter'mini de passiu corrent Ingressos i despeses Operacions amb empreses vinculades Informaci6 sobre medí ambient A Itra inforrnació 5 h«I¡h"'ij® 26 27 29 31 34 34 36 37 37 38 39 42 42 47 48 48 ¡;:w~\t¡m), BALAN'OS AL ::11 DE DESEMBRE DE 2011 í 2010 6 AjUlltamenti Illstiiul de cllltura @ INSTITlfT DE CULTURA DE BARCELONA _____ 1 B-¡L~N~OS AL 31 DE DESEMBRE DE 2011 I 2010 (~n e,,('tic i cultuml 11. ImmobilitzGt intangible I 5. Aplicacions ¡ni ormaliques lII, Immobilitzat material 2.Insrol,laci ons tecniq~es i orfre imrJ1ob,i8,34 les NQtes 1 Q 19 descrites en !a Memoria formen parí integrant del Bulan!; a! 31 de desembre de 2011 7 im;lti~I!!t rl~] ¡:ulíijUl:1, COMPTES DE PERDUES I GUANYS CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ANUALS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2011 i 2010 8 OPI,RAcrCINS CONnNUADES 11 f1eT de la xifra de negods a) Vendes b) Presiucions de serveis 4. AprovisionamenTs a) Consum de mercaderies 5. Altres il1gr'essos d'exp!otació a) Tr'ansferencies corrents Ajun1ument de Barcelona Altres tronsferencies b) Transfere.ncies de capi tal Ajuntnmentde Barcelona 6. Despeses de personal a) Sous i solaris b) enrregues sod als 7. Altres despeses d'exp!otació a) Serveis exterior:: b) Tri buts e) Perdues, deteriorament i variació de provisions per operacions comercial:: d) Transferencies corrents e) Transferencies de capi tal 8. Amortització de I'immob¡litzat 9. Imputació de subvcncions d'immobilitzat no financer ¡ nitres 10. Excés de provisions 11. Detef'ioroment i resultats per o!¡enació de !' immobilihat a} Deteríorament i perdues 13 _ AJtres resultats A.1) RESULTAT D'EXPLOTACIO (1+4+5+6+7+8+9+10+11+13) 14. IngressQs financers b) De valors negociables i nitres i nstruments fi nancers de tercers 16. Deteriorament ¡ resultat per alienacions cl'instruments financers a) Deteriorament i perdues 1'7. Diferimcies de ccmvi A.l REsVLTAT fINANCER (14+16+17) A.3 RESVLTAT ABANS !YIMPOSTOS (.4.1+A.2) 19. Impost sobre beneficis AA RESULTAT DE L"EXERCICI PROCEDENT D'OPERACIONS CONTINUADES (A"3+19) B) OPERACIONS INTERRUMPUDES 20. Resu!taf de i'exercici pl'ocedent d'activitats interrompudes net d'impostos "' ., -" ~." '-'r--(De'U'rer¡:Tav;~-- ~-e~ur~rHQ-vc-r-- F-N~o~t~e~S~tl~"~-,,2","O,,"I1~"_ r~ ___ ~O~l~O ~_~~_ 164 17 17 16.1 7,4 16.3 16.3 5·6 11 12 14 13.816.551.64 120.255,78 13696.295.86 ·76.209.97 -76.209,97 98.859.688,38 91.915.050,32 91.344.857,41 570.192"91 6.944.63896 6.944.638P6 ·22.463.375,34 -17.795.560.00 4.667.815,34 -89.358.681,44 -40435436,54 ·15.20MB -12.598,82 -43.494.078,26 ·5.401.359,34 ·132.979,43 776,95 73.753,93 -229.012.97 -229.012,97 . 490.511,75 12.778,18 12.178,18 . -171.48 12.606.70 503.118,45 ." 1.191,86 501. 926,59 12.048.227,37 1084fW.09 IJ 939 741.28 12.070,07 ·12.()70,O7 105,996,424,31 97.789,07'1,01 96.118290)4 L670.783,87 8.207.350,30 8.201.350)0 -23.190.592.96 ·18.321.819,65 -4.868773,31 -94.028.252,45 -38.719002,32 80.'158.2 3 -2.034,04 -45J62.180,82 -9.625.493,50 -91.389,15 997.776,97 31 .515,52 . 10.321,35 1.761 960,89 293,30 293,30 ·1 000.000,00 -1.000,000.00 -36.43 .999.743,T3 762.217,76 ".- -1.250,45 760_967,31 ,"A~._5_R_E_S_U_LT_A_T_D_E_L_"E_X_E_RC~I.~C_I.,;(,-A,-.4_+_2_0") ____ ._.~~ _________ _L __ _l __ 5o:0:::1,,.?:92:c6:,,:::59l __ 7é::60.967"31 Les Notes 1 a 19 descrites en la Memoria formen puM integrant del Compte de Perdues ¡ Guanys de 1'exercici 2011 9 ~ ilGslílM ¡le ¡:IUIII~~lr;¡ , ESTATS DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ANUALS ACAElATS EL 31 DE DESEMElRE DE 2011 ¡ 2010 10 Im;t¡t~lt ~1~9, ,'! l~ ¡vII, tUI 1r01 " rN5TITUT DE cut TURA D~ BARCELONA ESTAT5 DE CANlfI5 EN EL PATRII\I\ONI NET CORRESPONENT5 AI_S EXERcrCIS AI\JtJAL5 ACABATS EL 31 DE DE5EMBRE DE 2011 :r 2010 A) ESTATS D'INGRESSOS 1 DE5PESE5 RECONEfAJT5 CORRE51'ONENTS AL!> EXERCKIS ANUALS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2011 X 2010 '----''--------------------------------------r---------- -------------- No't~$ 2011 2010 --~-~----~~~--~-- --~,,'----~, 501.926,59 760_967,31 f---------"'-- 1------------ - nd -----1------------ Tr@",f®r,,",i®s ~I compte de perdue, í gu@")" Subvencíons, donacions i !legats rebuts -776,95 -997176,97 Efede impositiu C) Totol trollSferendes 01 compte de perclues i guM)'S 11 TOTAL D'INGRE5505 r. DESPE5E5 RECONEGUDE5 501.149,64 -236,809,66 Les notes 1 a descrites a la Memoria formen part integrant de rEstat de Canvis en el Pafrímoní Net de I'exerdci 2011, JI I INSTITUT DE CUL TUllA DE BARCELONA ESTATS DE CANVIS EN EL PATR!MONI NET CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ANUALS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2011 ¡ 2010 (e" euros) Bl ESTAT TOTAL DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET CORRESPONENT A L'EXERCICI ANUAL ACABAT EL 31 DE DESEMBRE DE 2011 Pairi moni Resultar d'exerci ci s arrferi ors SALDO A L'INICI DE L'EXERCICI 20¡¡ (-) 56,745,71 3,308.977,20 Total ingressos i despeses reconegudes 2011 Altres variacioi\s del patrimoni net 56,745,71 704,221,60 SALDO FINAL DE L'EXERcrcr 2011 4,013.198,80 Resultatde !'exercici 760,967,31 501.926,59 (-)760,967,31 501.926,59 Subvencions, donacions i llegats rebuts 330.451,47 (-) 776,95 329,674,52 TOTAL 4.343,650,27 501.149,64 4,844.799,91 ! I el ESTAT TOTAL DE CANVIS EN El PATRIMONI NET CORRESPONENT A L'EXERCICI ANUAL ACABAT EL 31 DE DESEM8RE I DE 2010 SALDO A l'INIcr DE L'EXERCICI 2010 Total ingressos i despeses reconegudes 2010 AliTes variacions de! patri moni net , í - --r ~~V:;:l~:l . Resultatd exerc,cls 1 '1 I anterlors I Patr¡moni I I Resulrat de I exerClCI donacl0ns ¡ IlegoTS TOTAL \ reb .. rts i 1 (-) 56.745,71 3.125.419,59 183.557,61 183.557,61 760,967,31 (-)183.557,61 1.328,228,44 (-) 997,776,97 I 4,580.459,93 I I -236,809,66 I SALDO FINAL DE L'EXERCICI 2010 1(-) 56,745,71 3.308.977,20 760,967,31 330.451,47 4.343.650, 27 1 Les notes 1 Q 19 descrites a la Memoria formen part integrant de l'Estat de Canvis en el Patrimoni Net de I'exercici 2011 12 '~~.'I!J ~ ~ ~~ ~ "" ~1) ImititJJt Ji!] \~wihJr.1!l " ESTATS DE FLUXOS D'EFECTrU CORREPONENTS ALS EXERCICIS ANUALS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2011 i 2010 ]3 l'mr:tih!t ii0 !: li Itl~ r¡j, INSTITUT DE CULTURA DE BARCELONA ESTATS DE FLU)(OS D'EFECTIU CORRESPONENTS ALS E)(ERCrCIS ANUALS ACABATS EL .31 DE DESEMBRE DE 2011 r 2010 !~._._ .. ~_ ... ~ ...... ~_ ..... _ ... ~~ ... _.~.~~~_.~~.~. ___ ._.,_ ... ~._~ .. ~ .... -T::.:::e~ur;?3_) ___ . Nofes FLU)(OS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'EXPLOTAcrÓ Resultat dO'! i'exl2rcid @ban" de impostos AjustC!liIeflts del result@r Amorfítzació de I'immobilifzaf (+) Correccions valoratives per defef'ioramenf (.¡./~) Varlacions de provisions (+/-) ImpUTació de subvencions (-) Resultafs per baixes j aliellQciol1s de !'immobilitzaf (+/-) Ingressos financef's (-) Diferencies de canvi (+/-) Canvis en el capital CQrrl?¡T~ Deutors i nitres comptes per cobrar (+/-) Altres actius corl'ents (+1-) Cre.ditors i altres compres per pagar (+/-) A!tres passius corrents (+/-) Altres actiu i passius no corrents Altres tlunos d'efectiu de le:;; activitafs d'exp!otad6 Cobrament d'interessos Fluxos d' efectiy de les adivit@ts d' exp!otació FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DEINVERSIÓ Pagarnents pe,. inversioft,,; (.,) Immobilitzat ii'ltangib!e Immobilitzat material Fluxos d'efectiy de les @ctivitah de ¡i'lvef'si6 INCREMENT IDXSMINUcrÓ NETA DE l' EfECrrU O EQUIV i\LENTS 5 6 5·6 12 11 2011 2010 501.926,59 274.683,34 132.979,43 229.012,97 H 73.753,93 (.) 776,95 (~) 12.778.18 171,48 H 602.246,48 4.678.136,22 404.299,74 (-) 5.499.751,97 H 184.930,47 760.967,31 87.016,73 91389.15 (.) 10.321.35 3.242,23 () 997.000,00 1000.000,00 (.) 293,30 (-) 1.132.813,35 2.692.357,78 H 118.913,53 (~) 3.757.704,08 43.324.10 8152,38 12.778,18 293,30 12.778,18 293,30 .•. -----~~~~~-----------~ 187.141,63 (-) 284.536,01 H 345.027,12 (-) 210.559,59 (~137.048,42 H 193.327,30 (.) 307.978,70 (~117232,29 .... _.:... _____ -+ _______ ---1 (-) 210.559,59 H 345.027,12 Efectiu o equivalel1ts al' inid de l' exercici Efectiu o equivalents al final de ¡'exer'cici H 157.885,49 1.681.984,72 1.524.099,23 . __ .... _ ........ ,_ ~ ___ .. __ ........::.:::::..:.:::=::..L.. __ ~ (~) 495.095,60 2.177.080,32 1681.984,72 Les notes 1 a 19 descrites a la Memoria formen part integrant de I'Estat de FllIxo$ d'Efectiu de I'exercici 2011 14 IM¡'~l1~ü 'twe :Gill'j iJlli?J, MEMORIA ANUAL DE L'EXERCICI 2011 15 INSTITUT DE CULTURA DE BARCELONA , MEMORIA ANUAL DE L'EXERCICI 1 Activitat de tEntitato U Naturalesa de ¡'Entitat í!15ül\rí UB ¡:¡Ulílitu,r;!í 3 L' INSTITUT DE CULTURA DE BARCELONA (en endavant, també, l' Icua o l'Enfitat) és una entitcrr pública empresarial local, constituYda per l' AJUNTAMENT DE BARCEl.GNA, amb patrimoni adscrit pel moteix i personolitot jurídica propioo Per ac¡uest fet rep de l' AJUNTAMENT de Borcelona el finon<;ament necessari per dur a terme lo sevo acrivitaf. fins I'exerdci 2005, ¡' ICUa es configur'ovo com o una entitof de dref públic i a partir del 1 de gener del 2006, en virtut de I'ocord adoptot pel Pie de l' AJUNTAMENT de Barcelona, amb data 17 de juny 2005, adopta la persanalitat jurídica es mentada. 1.2 Estatuts Es regeix pels seus Estatuts, aprovats per acord del COl1sell Plenari de l' AJUNTAMENT DE BARCELONA modificats per I'acord del Pie de l' AJUNT AMENT de Barcelona de 17 de juny de 2005. Objectius D'acord amb els Estatuts, I'objectiu de 1" ICUB és desenvolupar de forma directa i descentralitzada els serveis i les orees d'actuació cultural següents: els serveis de suport a la iniciativa cilJ"tadana ¡ cívica; crear, gestionar i mantenír el patrimoni artístic, científic, tecnologic, natural i documental; difondre la cultura pel" districtes i barrís; impulsar les activitats de sectors culturals sense anim de lucre, i potenciar-ne el dialeg interdisciplinari; incentivar la presencia a la ciutat d'indústries cultural;; i deis equipaments d'ús cultural; la promedó de les adivitats cultural;; i d'ocupació del lIeure que es desenvolupen o la ciutat, participar en l' impuls de les grans infraestructures de titularit(jj de "Estal, de la Generalitat o de titularitat concurrent, radicades en el municipi i explotar comercialment els béns i activitats de " IeUa; així com participar directament o a través de societats mercantils municipal,; en la inversió d'indústries culturals. 16 lA Organs de Gavern Els argans de govern i de fles:tió de 1" lCUE! són el" seglíents: @ El President. • Vicepresideni'. ® Consell d'Administrod6. " La Gerent. 1.5 Grup de societats L' lCUB, segons el previsto a I'arl'icle 42 del Cadí de Camer¡;, pertany al grup consolidat el'1capc;olat per l' AJUNTAMENT de Barcelona, omb domicili a la Plac;a Sont Jaume, L 1.6 Moneda funcional Excepte indicacíó contraría, la moneda funcional utilitzada en el" presents comptes anuals és I'euro, omb decimals. 2. Bases de pl'esentadó Imatge fidel El;; comptes anuals adjul'1ts s'han preparat a partir deis registres comptables de l' lCUB i es presenten d'acord amb la legislació mercantil vigent i amb les normes í principis establerts en el Pla General de Comptabilitat aprovat pel R.D. 1514/2007, i d'acord amb les $uccessives modificaciol'1s, en el seu cas, amb I'objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situacíó financera, deis resultats de les seves operacions, deis cC!nvis en el patrimoni net així com de la veracitat deis fluxos incorporats en I'estat de fluxos d'efectiu. 2.2 Aspectes crítics de la valoreció i estimació de la incertesa La preparació deis wmptes anuals requereix la realització per la Direcció de l'Entitat de determinades estimacions comptables i la consideració de determinats elements de judici. Aquests s'avaluen contínuament i es fonamenten en I'experiencia histórica i altres factors, incloent les expectatives de successos futurs. Si bé les estimacions considerades s'han realitzat sobre la millar ínformació disponible a la data de formulació deis presents comptes anuals, qualsevol modificoció en el futur d'aquestes estimacions s'aplicaria de formo prospectiva des d'aquell moment, reconeixent I'efecte del canvi en I'estímació realitzada en el comp·te de per'dues i gUQnys de I'exercici en qUestió. 17 Im;Uürinle [~~l~tur~ ~1 compres anual" són les segLients: @ Vides útil" deis elements de I'immobilitzat intangible ¡ material (nota 32 i 3.3). ® Estítnació de lo p¡,ovisió per impostes (noto 3.8 i 14). 2.3 Comparabilifat de lo informaGÍó Els comptes anuals deis exercicis 2011 i 2010 s'han fOf'mulat d'acord amb I'estructur'a e5tablerta en el Pla General de Comptabilitat, haverrt seguit en la seva elaboradó I'aplicació de criteris uniformes de valoració, agrupadó, classificaGÍó i unitats monetaries, de manera que la informadó presentada és homogimia i comparable. A I'objecte de fer comparatives les magnituds respecte I'exercici 2011, J'estat de fluxos d'efectiu corresponent a I'exercici 2010 indol! la "egUent reclassificació: fLUXES D'EfECTIU DE LES ACfIVITATS D'EXPLOT ACl6 Canvis en el capital corrent Deutors i altres comptes per cobrar (+1 ~) fLUXOS D'EfECfIU DE LES ACfIVlTATS D'INVERSl6 Pagamento; per inversion$ (-) Altres actius financers Cobraments per desinver"icm:> Altres actius financers 3, Narme:s de: re:,'1istre: ¡ va/araeló. 1.712.520,85 8.239.532,43 H 9.952051,~ Les principals normes de valoració utilitzades per " leVE en I'elabor'ació deis seus Comptes Anuals per a I'exercici 2011, han estat les seglients: 3.1. Béns del patrimoni historie, arHstic i cultural El presen·t epígraf, que compren basiwment les obres de Picasso adquiride" akrcers, figura valorar pel seu d'adquisició i no és objecte d'amortit:wció economica. 18 Immobílitzcn' inj(1I1gible L'imrnobílltzot intangible acumulado ¡les per"dlles es trobo valorot o pteu d'odquisící6, dedu"fda I'arnortitzocló deteriorame'1t de volor\ Aplícocíons infor'matit¡ues Corr'espon 01 valor' de les oplicacions odt¡uir'ides o tercers, S'amortitzen linealmeni en un període de t¡uatre onys. Les despeses de manteniment de les oplico.cions informGtiques es consideren despeses en el moment que es produeixen. 3.3, Immobilitzat moterlol o) L'irnmobilib:ot trospossot o " leUa en e! moment de 1,] sevo constítució, el quol ero pr'opidot del dissolt Institut MlInicipol Barcelona Espedacles en endavont també, IMBE, va ser enregistrat pe! seu l/olor en Ilibres en el moment de la díS50lució, incorporant l' IeUe en lo seva comptabilitot tant el seu volar o 1:051' d'odquisició com la seva omortit;¡:ació acumulado. b) Les inversions realif;¡:ades per l' Icua figuren valorades al seu cost d'adquisició, dedu'¡da l' omortitzo.ci6 acumulado ¡les perdues per deferiorament de valor. Les reparacions que no signifiquin una ampliació de la copacitot productivo o un allorgoment de la vida útil ¡les despeses de manteniment són corregades direcfamenf al compte de perdues i guanys. Els costos d' amplioció, modernitIoció O milloro que donen Iloc a un augment de la durada del bé o o un increment de la sevo capacitar productiva s6n capitalitzats com a més valor del bé. e) Les dotacíons per o amortitIacions es calculen o partir del moment en que els béns entren en funcioi'lament d'ocord amb el metode lineal, disl'ribuint el cost deis béns entre els anys de vida útil estimada, segons el següent detall: • InstaHacions tecniques i maquinaria @ filtreS instoHociol'1s, utillatge i mobiliari • filtre immobilitIat moterial: - Equips informiitics - Elements de transport - Resta 19 10 10 hl¡liIul ~0 r,~1 ~\t!UI j',,] u a la realitzaó6 de !rl seva activitat l'Enfitar utilitza actius no generadors de flux05 1'01 i com es o rOrdre EHA/733120l0 de de m(1r"~, per' lo quol s'oproven tlspectes cornptables d'empreses públiques que operen en determinades drcurnstoncies, els tletiu;; no genertldors de fluxos d'dediu són aquells que s'utiliizen no amb l'ílbJecte d'obtenir un benefici o rendiment ecol'lomic, sínó per I'obtenció de fluxos economics social" que benefici"in a la coHectivitat per mitja del potencial servei o utilitat públictl, tl ctlnví d'un preu fixat directa o indirecfamerrt per I'Administmció Pública, com a conseqUel'lcla del caracter estr'ategic o d'utilitat pública de I'activítat que desenvolupa. Al tancament de I'exercici, ,'Enfitar avaJua el deterior'ament de valor deis diferents actius no generodol's de fluxos d'efectiu, estirnant el valor recuperable d'aquests actius, que es el majar entre el seu valor r'o(JI'lable i el seu valor en ÚS, el'1'tenent com a valor en ús el cost de reposició depreciat. Si el valor recuperable és inferior al volor net comptable es dotara la corresponent provisió per deteriorament de valor amb carree al compte de perdues i guanys. L'entitat ha agrupar tots els seus adills 110 gel'1eradors de fluxos d'efectiu en una única unitat d'explotació. 3.4 Arrendaments Els lIoguers es classifiquen com a Iloguers financers sempre que de les condicions deis mateixos es dedueixi que es transfereixen a i'arrendatari subsTtlncialment els riscos i des peses inher'ents a lo propietat de I'actiu objecte del contrae te. La resta deis arrendaments es dassifiquen com arrendaments operatius, els quals són objede de comptabilització amb corree al compte de perdues i 9uanys en I'exercici que es meriten. Al 31 de desembre de 2011 í 2010 l'Entitat únicament té arrendamel'1ts operatius. 3.5 Actius financers L'Entítat fixa la categor'ia deis seus actius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixCl o cada data de tancament, en base a les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta classificaci6 depen de la finalitat per a la qual aquestes inversions han estat adquirides. Es dassifiquen com a corr'ents el;; actius financers arnb vencimel'1t igualo inferior Q un any, i com 1'10 corrents si el seu venciment és superior a un any. Els actius financers es donen de baixa el'1 el balan~ de I'Entitat 'luan s'han extingit o s'han cedit la totalitat deis drets contractuals sobre fluxos d'efectiu de I'octiu finaneer, essent necessari que s'hagin traspassat :substancialment tots els riscos i beneficis inherents a la propietat de I'octiu. 20 Els CictíllS financers de I'Entitat es dassifiql1en en les se.:¡Ü!,nr Préstecs i par'tides a cobrur categories: l,lS'lihrl de i:l!lt!lf a pagar Clmb venciment no superior a un any que es continuaran valorant pel seu valor raonable quarl I'efecte de no actualitzar els fluxos d'efeci'iu no sigui significatiu. 22 lil,I¡¡ijí¡!~ [:1,I~lWr21" instrumel1ts 1'in(Jl1cers que 1" ¡ellB c!rlssifiC(J el' aquesta categor'ía són els següents: @ Diposits i fiances rebuts a curt termil'lí: figtlf'en r'egístrats (J I'epígraf de deutes a curt ter'mini, passius final1cers, Estan valarats pel seu valor' nominal, ates que I'efecte de la no actualització de fluxos d'efectlu no és sigl'lificati u, • l)ebits per operacions comercials corresponents als saldos creditors per prestacions de serveis, @ Debits per oper'aciol'1s no comercials, S'inclouel'1, entre d'altres, creditors empreses del grup i associades, personal, etc, 3,8 Impost sobre beneficis L' ICUB aplica el que disposa I'apartat 2 de I'artide 34 del Reial Decret Legislatíu 4/ 2004 , de 5 de mar\;, pel qual :;'aprova el Text refó" de la Llei de l' Impos't sobre Socíetats, en base al qual els Ens Públics Empresarials Locals disposaran d'una bonificació del 99/0 de la part de la guata íntegra de les r'endes que procedeíxin deis serveis compresos a I'apartat 2 de I'article 25 de la L1ei 7/1985 de 2 d'abril, Reguladora de les Bases del Regim Local, La despesa per Impost sobre beneficis de I'exercíci es calcula en fundó del resultat de I'exerdci abans d'impostos, augmentat O disminuir, segons s'escaigui, per les diferencies permanents amb el resultat fiscal, entenent aquest com la base impo$able de l' esmentat impost, i minorat per les bonificacions i deduccions en la quota, La despesa (ingrés) per impost sobre beneficis és l' impor't que, per aquest concepte, es merita en I'exercici i que compren tarlt la despesa (il'1grés) per impost corrent com per impost diferit, Tant la despesa (ingrés) per impost corrent com diferit es registr'll al compte de perdues i guanys tenint en compte I'aplicació deis beneficis fiscal;; indicat;; anteriorment, No obstant, es reconeix en el patrimoni net I'efecfe impositiu relacionot amb partide;; que es registren directament en el pa'trimoni net, El;; actius í passius per import corrent es valoraran per les quantitats que s'espera pagar o recuperar de les autorirats fiscals, d'acord amb la normativa vigeni' o aprovada i pendent de publicació a la data de tal'1cament de I'exercici, Els impostas diferirs es calculen, d'acord amb el metede del passiu, sobre les diferencies temporanies que sorgeixen entre les bases fiseals deis actius i passius i els seus valors en /libres, 23 ir¡sHüJt ~~ ¡:'Ul~Üm,l , obstant si els impostas diferíts sorgeixen del reconeixemem' inicial d'un octiu o un passiu en uno troYlsoccí6 difer'e.rrt d'uno combíl1oóó de negocis que en el rnoment de la fransaccíó 110 Vii al resul'l'(jÍ' (()mptable ni a la base imposable de l' impost, no es reconeixen. L' diferit es det'el'mina aplicant la normativo í el" típus impositíU5 oprovats o o punt d' oprovor-se o lo doto del b%ne; i que s'espero aplicar guan el corr'esponent octiu per diferi!' es ,'eolítzi o el possiu per impost diferít es liquidi. Els octius per impostos diferits es reconeixen en la mesura en que resulti probable que es vagi a di:sposar de guanys fiscals futurs amb els que poder compensar les diferencies temporanies, o bé existeixín passius per impostos diferirs, omb el límit d'aquests últims, comptabilitzats amb el mate ix terminí de r'eversió. 3.9 Transferencies corrents i de capital Les activitats desenvolupades per l' leVe corres ponen, fonamentalment, a la prestació de serveis públics en I'ambit competencial de l' AJUNTAMENT de Barcelona, mitjan~ant gestió directa per delegació de l' AJ'UNTAMENT de Borcelono, d'acord amb 0110 previst per la legislació vigent (Ley Reguladora de las Bases de Régimen Local y Reglamento de Obras, Actividades y Servicios de los Entes Locales). Per a lo prestoció deis serveis públics, en I'ambit de competencies de " A,TUNTAMENT de Barcelona, l' ICUB rep d'aquest, el finan~ament, el quol es reflectei)( a I'epígrof d'Ingresso5 "Transferencies corrents de l' AJUNTAMENT de Barcelona", del compte per'dues i guonys. Aquesto transferencia corrent pressupostaría, que es considera no reintegrable, esta fixada tenint en compte els suposits d'equilibri pressupostari previst a lo Llei Reguladora de les Hisendes Locals. A aquests efectes, una transferencio es considera no reintegrable quan existe ix un acord individualitzot de concessió i s'han complert totes les condicions establertes per' a la sevo concessió i no existeixen dubtes raonables de que es cobrara. b) Les subvencions no reintegrables relacionades amb I'adquisició de ¡'immobilitzat materiol s'imputen com a ingressos de I'exercici el1 proporció a I'amortització deis corresponents octius o, en el seu caS, quon es produeixi la vendo, correcció valorotiva per deteriorament o boixo en bolon(,'. e) Les transferencies corrents rebudes per l' leVE! de l' AJUNTAMENT de Barcelona que tenen per objecte el finam;:ament d'octuodons i projedes desenvolupats per consoreis i entitats cultural:;, són comptobilitzodes, en el moment que són aprovades, com a ingresso.s per 'rransferencies corrents, í la seva aplicació com a despeses tanmateíx per transferendes corrents. De la mateixa manera, les tronsferencies de capital rebudes també de l' AJUNTAMENT de Barcelona que tener¡ la mateixa finalitot, són objecte de comptabilització en el compte de perdues i guanys com a ingressos per transferencies de capital i la seva aplicaci6 com a despeses per transferencies de capital. 24 ~ Aji!Jntilmelr! • í¡js'(!'hüd® C!l!tiUZ1, Al Tam:ament cada exercici economll:, transferimcíes COf'rents ¡ de capltol que. estan pendents d'oplicadó es refledeixen com o Periodíficodons a curt termini en el passiu del balai'lI;:. En el supósit que no es moter'iolitzin, poden ésser exigides pels ens que les von otorgor. D'oltro bonda, les subvencions nu reintegrobles relocionodes omb despeses específiques es reconeixen en el compte de perdues í guonys en el moteix e)(ercici en que es meriten les corresponents despeses. 3.10 Provisions i confíngimcies L'Entitot reconei)( comptablement uno provisió per possiu contingent quan té una obligació pi"eSent sorgida com a conseqUencio de successos passots, és probable que puguin produir-se perjudicis patrimoniols per' o I'Entitot i l' import es estimar de manera fiable. Les provisions es valoren d'ocord amb la informació disponible, pel volor actual de la millar estimació possible de r import necessori per canceHor o 'tr'ai'lsferir a un tercer I'obligació, registront els ojustoments per octualit:zocíó de la provisió com uno despeso financera atenent al meritoment. D'oltro bonda, es consideren passius contingents aquel les possibles obligacions $orgides com a conseqüencio de succeSsos passots, lo materiolitzoció de la quol esta condicionada que ocorri () no un o més esdeveníments fUTurs independents de lo voluntat de I'Entitot. Aquests possius contingents no són objecte de registre comptoble, presentant"·se detall deis motei)(oS en lo memoria, 'luan sigui necessario Ingressos i des peses Amb criteri general els ingressos i despeses s'enregistren atenent el principi de meritament i el de correlació d'ingressos í despeses, independentment del moment que són cobrats o pagot:» Els ingressos es registren pel volor roonable de la controprestoció rebuda o o rebre, i representen els imports o cobror pels béns Iliurats i els Serveís prestats en el more ordinari de lo seva activitot, deduint els descomptes, l' impost sobre el valor ofegit i oltres impostas relocionats omb les vendes. Els ingressos per prestocions de serveis es recanei)(en quol1 compleixen els següents requisits: @L' import deis ingressos es por valorar (1mb fiabilitot. @L'Entitot rep els beneficis o rendiments ecol1ómics derivats de la transacció. 25 grtlu de realit;¡:¡¡ci6 de la trnnsacGÍ6 p(rt ser valorflt amb fitlbílitat. ·Els costos inwrr"eguts en Itl prestaci6, tlixí com que queden per ¡neón'er' t1 poden ser' valarats tlmb fitlbilittlt. L'Enti·ttlt retllitztl ser'veis de ttlquillMge per tl espectacles, ,¿xposícíons i tlltres activitats que produeix, coprodueix o bé coHabora mitjam;ant convenís formalitzats (Jmb alfres sociei'(Jts (Jmb interessos cultural". el desel1volupament de per p(Jtradl'1is publicitoris. testes propies de lo Ciutot de Sorcelono, s'obtenen ingr'essos Medí ambient Les despeses derivodes les actuocioi'1S empresariols que tenen per objeC'te la protecció i millora del medi ambient es comptabilitzen, si escol!, com a despeses de I'exercici que s'incorren. No obstont ob. -375.339,55 -340.309,02 ·L212136,27 -IZ8.009A7 -875,59 -85.515.13 ·214.400,79 .--- ....... _- ......•• _--- --- -- -------- -128.009,47 -875,59 -85.515,73 -214.400,79 ------,-" 44.742,12 132.201,27 242.423A5 419.366,84 29 StAicl@ @ LL2:01l0 Resta d'oltes Baixes Sold@ • 1,1,2010 /)otadó a !'amortitzadó de J'exerdd Ba¡xes Ajustos s.ldo @ 31.12,2010 VALOR NEO COMl'TABLE A 31,12,2010 478.552,84 17.232,29 -419,609,28 --59,661,33 6,064,35 -473.406,26 22,378,67 Ai1-r€$ il!~t@¡J o ~@d"WI$, ~ltm""tge ¡ l!rlooiH©.d -291,l82,42 45,867,63 6,894,65 -330.755,40 153.402,68 lilS!íí.IJ! ~Ie l;.lmmra, Aiily'@ immobilitznt m{lÍ'"erJOli rota! 368.544.19 1331255,11 17.232,29 ,11.900,46 356,643 ,731l}(¡02~6, 94 --350.414,38 -1.061.806,08 -31.932,54 -137.661,50 11.900,46 11.900,46 43.634,71 56,593,11 -326,1l11,75 ,U30.973,41 29,831,98 205.613,53 6.2, l,es addióons de I'e)(ercíci 2011 corresponen a equips informMics, antenes wi-fi, fibra aptica, un videoworld in5tal'lat a la Virreina, la compra d'un rack, la instal'lació de comeres i ares de seguretat, material audiovisual, una centrale1'a í aparells de clima (sistema de refrigeradó i estufes), 6.3, Els deterioraments registrats en I'e)(ercici 2011 responel'l al matei)( concepte que el descrit en la Nota 5.3. L' import deis elements de I'immobilit:mt material totalment amor'titzats i en ús a 31.12,2011 i 31.12,2010, és el segijent: Instal'lacions tecniques immobilít:wt material altre 30 2011 2010 --- 349.106.19 344,287,53 349,106,19 344,287,53 de I'Entittlt contl'tlC'ral' jotes poi isses d'assegur'al'lces que s'estimen n;',?rl'Clr ols elements necessilr'i es per d'immobilitztlt ' rnih",""",,'" Ills possíbles riscos que poguessin El valor en Ilibres ctldascul1a de les categoríes d'actius financers es mostra a Inver'sions en empreses del grup i ossociades Préstecs i partides Q cobrar Inversions en empreses del grup i associades Préstecs í partides a (ohmr Préstec$ partides a cobrar 192.048,96 192.048,96 192.048,96 192.048,96 31 192.048.96 11.820,00 11.820,00 11.820,00 203.868,96 192.048,96 11.820,00 11.820,00 11.820,00 203.868,96 12,498.283,69 12.498.283,69 12.498.283,69 12.498.283,69 .~~.- -- -------._,~-~--- ACTWS FINANCERS ti WRT TER MINI 2010 ......... _JI:_~J~::SFREDIT5IALTR~] •••... ;OTAL Préstecs i partídes a cobrar 16.767.221,65 16. 76 7.22~1!,;C,6,,;,5==~16~.7~6~7~.2=2~1,~65= ACÍ'ius fil1ol1cer's o Ilorg termini Les partides que compasen els octilJs fil1ol1cers (credits i oltres ) o Ila['g termini no tenen un vencimei'l'l' defínít, motiu pel qual no han sigui' objecte d' octuolítzoció. 1I1versions en empreses del grup i ossociodes a Ilorg i curt termini Instruments de potrimoni a) La informoció relativo o les porticipacions en empreses del grup i Qssociades es detalla a cOl1tinuació: Grau de Participació ____ Dom.;cico;i;c:li __________ _ Activitat Barcelona Empren SCR, SA 1,9870 Gran Via de les Corts Catalanes nO 635 Promoció de $ociei'ots no finonceres 2011 La societat participada per l' leUE! no cotirza en borsa. b) Les dades comprables de lel sodetat participada SÓI1 les següents (dades del 2011 provisionals ): Valor A !tres partides Resultar Resultat de comptable DistribuciC Capital Reserves de patrimoni net d'explotació I'exercici 31/12/2011 de resultat net de provisions Barcelona Empren, seR 14.953.520,00 30.504,00 (-) 4.052.289 (-) 431.890,90 (-) 136.128.91 192.048,96 SA Valor Altres partides Resultat Resultat de comptable Distribucic 2010 Capital Reserves de patrimoni net d' exp loració !'exercici 31/12/2010 de resultat net de provisions --- Barcelona Empren, SeR 14.953.520,00 30.504,00 (-)2.761.300 (-) 1.293.992 (-) 1.290.989 192.048,96 SA 32 La provísíó per deteríoral'l1ent del grup i asso(:Íodes no ho presentat movíme.nts. '7.4. Deutors comercial;; i altres COi'l'\I,.t,,~ a cobrar' ~HSí:¡tlUt 3~ iCuilbUlj a I'e)(erdci 2011 en empreses El deutors comercial" í nitres cOl'l1ptes a cobrar és troben classifiCClts a la categoría de pI'éstec!! i comptes a cobrar essent el seu detall el següent: Clients per vendes i prestacions de serveis Clients empreses del grup í ossociades (nota 17) Deutors voris Diposits constitu'its a curt termini Total 2011 3.812.900,76 8.646.046,99 26.794,74 12.541,20 12.498.283,69 2010 1.979.981,61 14.631.434,28 19.848.25 135.957,51 ._--_ ... _--- 16.767.221.65 L'epígraf de "Clíents per vendes i prl'..stacions de servei,," pr'esenta el segijent detall: ---------- -.--_.-------.---~_.~_ .. _~_. __ .~--".- 1 Clients per vendes i prestacions de serveis, Parts vinculades 774.001,391 Fundació Privado Barcelona Cultura 1.855.997,44 Consorci de Biblíoteques de Barcelona 62.745,15 60.550,65 1 Consorci del Mercat de les Flors 85.704,73 55.000,00 I 2.004.447,321 ._~---'"-""""l Total (Nota 17) 889.552,041 Forum Universal de les Cultures Barcelona 2004 1.322.383,06 1.322.383,06 [ Laiefono de Llibrería, SA 156.701,83 119.397,30 . Consorci de Turisme de Barcelona 81.988,69 68.475,69 DAMM 782.981,03 70.800,00 Endesa 70.800,00 -1 Consoró de Comer~ Artesania 55.710,00 - Catalunya Coixo - 111.164,00 Fundocíó Teotre Lliuf'e 78.485,75 - A Itres deutors 813.268,89 1.064.612,73 Deterioraments -1.553.865,81 -1.666.403,21 -- --~ , TOTAL 3.812.900,76 1.979981,62J El;; moviments de I'exercíci deis comptes corrector,; representatius de les perdues per deteriarament deis c1ients per vendes i prestacions de serveis es detallen a continuació: 33 Per'dues per deteríorament Corree ció valorahva per deteriorament de ['exercicí Excés de provisió per cobramenH Baixes í reduccions de ['exercicí TOTAL Il Invers!ons gestionodes per compte da/tres ens, 2011 Ill$:tíM ~e ~~l~t(¡~r~J o 2010 1666.403,21 1.701746,80 74.099,50 2.725,50 ,61.500,68 -11.512,78 ...... _:125.13_6.,2~__ -26.556 1 1,553.865,81 1.666.403,21 El presel'lt epígrd recull les ii1versions en projectes reali·t;mts per 1" ICUB per encorree de l' AJUNT AMENT de Barcelona segon;:; decret d'alcaldia de data 18 de juny de 2008, les quals han estat lIiurades a l' AJUNTAMENT de Barcelona durant l'exercicL El moviment, net d' IVA, presentat ha esta·t el següent: , 2011 2010 Saldo" 1 de gener' .. - .. "" 't5 2.638.164,91 5.115.'172,44 Illiu, d'obres finalitzades 2.638.164,91 5.115.772,44 .. _~--~ ..-'--- I Saldo a 31 de desembre , I Els projectes realitzats han estar finan<;ats mitjal'1i;ant transferencies de l' AJUNT AMENT Barcelona (veuI'e nota 11), 9. PeríodificacÍ!:ms a curf termini d'actiu corren'!. El saldo d'aquest epígraf [1 31 de desembre de 2011 i 2010, és respeci'ivament de 702.048,21 i 982,931,64 euros que es campan de despeses satisfetes per avelrli;at per a la realització d'exposicions que tenen Iloc en el" exercicis 2012 i següents i 2011, respectivament, segons el següent detall: 34 Iñaki Bonillas 2012 Número 3" del CNAP .2012 Cavalcado 2012 Homenatge" Javier \/ílató 2012 Autoretmts 2013 Picasso i ¡'crrl com'emporonl 2014 Exposició Sala Este_va 20!!-2012 Una economía Zero 2012 Display Home dempeus 2012 Laboratori MUHBA 2012 Les Indianes 2012 Figurins, 1914-1935. Luxe i moderniiut· 11-12 Casa Bloc: Habitatge l/11 2011-2012 Hobitatge Contemporani 2013 Interoce¡ó 2011-2012 Sistema: Escala Ulm 2011··2012 Transformare 2010-2011 Barcelona irreverent. La sociel'"at recreativa del Niu Guerrer (1860-1936) 2012 Terracotes en l' antiguitot 11-12 ¡Totol 35 17017,69 74,06 165.908,30 21.089,87 3.453,27 9.998,00 66.610,25 52.611,48 12.805,06 11.107,14 13.350,00 1.874,14 68.856,77 33,898,30 175.955,15 33.049,61 125,69 1.300,00 12.963,42 [ 702.048,211 \íljst¡t~t ¡j~ [mü!~lr:Bl, 2010 ri~:~::~:;:~; . . Cavalcoda Degos Ciencía ¡Carita] Picas,o. Vinyetes en el Front Eating Fire (Van Gogh) Picasso ~ Dolí Carrera d' artista' Cilmcia i Caritat en con'j'ext Exposició Sala Esteva Un fil d'oigua Ja tenim 600! Salomó Ben~Adret Les pintur'es de Ferrer Bossa Curs del 5eminari "La Industria Indianes" L'electrificacíó de seN Leonard i els gitanos Estudi Nopoleó Guardarroba Mar'ia Bri lIas Fartuny i la Ilantia Meravelloso Habitotge contemporan; Laboratori de Fobricació Interacci<Í Construint la festa Terres alaves Transformare Zoomania Indianes entre l' Mt i la Indústria [!~~P~i!=] 163.149,62 47.509,81 27313,28 I 80.287,05 124.015,85 27,32 35.327.19 26.337,88 9.983,08 51.953,90 115,36 83.861,52 52.679,18 28.031,26 8.000,00 3.140,59 1.145,02 600,00 4.525,00 2.500,00 1.724,14 16.949.15 194.004,59 1.694,91 5.700,00 1.610,37 5.890,00 1 I 3.243,08 _~!3,49 ===== I Total ~-~-~-~-~ - ~ ~ _______ ~ __ ~J [~82.931~LlJ 10. Patrimo!lí El patrimoni va ser originat per la fusió entre " I!\ABE i l' de cultura de " Ajuntament de Barcelona, o portir de la quol es va constituir l' leVe. En I'exercici 2011 aquest patrimoni (negatiu) ha estat compensat amb resultats positius d'exercicis anteriors. 36 Els movimerrts registrats per' exerCICIS en oquest epígraf es resumeixen tot seguit (nets de I'efecte impositiu): -:--c:-~._ ......... ~ .... ~... .~ ... ~ ...... ~. Subvenció de capital il1veJ'sions Ajuntament de Barcelona. ( Veure NQta B) 5ubvenció de capito! Subvenció de capitnl Ben Empren, SeR SA Subvenció de capital Ben Ventures:, SGECR 295.202,97 ·~_·~··~·~~·--·······r~·~······~~·~·, 2.638.164,91 ·2.638.164,91 295202,97 Transferencia de capital Generalitat .. ____________ ~~248,50 -776,95 34.471,55 ._~~....L_.~~....L~ ~......:.:..::.c..c.L.~ .... ~~~. Subvenció de capital inversions Ajuntament de Barcelona. ( Veure Nota 8) Subvenció de capitol Subvendó de capitol Sen Empren, SeR SA Subvenció de capital Ben Ventures, SGECR Transfe.r€mda de capital Generalitat Subvenció de capital compte partícip Ben Ventur::s. SGECR (Veure nota 7.4) [Tatal Saldo inicial L l . A tes 2010 - 5.115.772,44 - · 295.202,97 · . - 36.025,47 · . 997.000,00 · ·5.115.772,44 · · · · · ·997.000,00 ··D328.228,441 5.115.Tl2,441 .6JI2.Tl2,441 12. Pr@visi@ns a ¡Iarg fermini i c@l'Itil'lgel'ldes ¡-. - · · 295.202,97 · ·776,97 35.248,50 · · El moviment presentat durant els exercicis 2011 2010 per aquest epígraf es detalla a confil1uació: I Import 2011 I Import 2010 J Saldo inicial 184,452,48 181.21Oi5" Augments 34,757,75 Disminucions ·73.753,93 ,·31.515,52 Saldo final 110,698,55 184,452,48 El saldo al 31 de desembre de 2011 reflecfeix la provisió constitUida per ITCUB pertal de donar cobertura a riscos probables de caracter fiscaL 37 jjjsHhrirl[;'1 l~~~tm('Jjl u dismii'ludor1S deis provisiol1s. 2011 í 2010 corresponen integrament a excessos eje. Durol'lt I'exercici J' mantenia dos recuc'sos administratius, en concepte de redamaciorls patrimonials un per impcn't de 150.417,47 euros provinent de i l'ol1'r'e import de 32.920,15 euros en I'exercici 2010, deis quals ero possible una resaludó en sentit desfavorable a l' En I'e)(er'cici 2011 ambdós recursos han esta) resolts fovoroblement per l'rCUB, de tClI mClnera que Clquest no ha hClgut de desemborsClr CClp import. 13.1 CCltegories pClssius finmlcers El valor en Ilib!'es de cadClscul'la de las categories de pClssills financers es detallo en el quadre següent: 2011 2010 I----=--::-----+--~·:::.:=c.. ~--- PASSIUS FINANCERS PASSIUS FINANCERS CATEGORIA A LLARG TERMINI A LLARG TERMINI Debits ¡ comptes a pagar 12toOO,00 ~C~A~T~EGORI::."A"----_ Debits i comptes a pagar 13.2 Passius fil10flcers a IIar9 [-- . 201 1 2010 I PASSIUS FINANCERS PASSIUS FINANCERS I A CURT TERMINI A CURT TERMINI 10.941.263,18 16.267.343,79 En dota d'octubre de 2009 el Ministeri de Ciimcia i Innovació otorga uno subvenció a I'ICUB per impor't de 242.000 euros, deis qUClls 121.000 euros ten en la consideració de reintegmbles (en I'exercici 2016) per ClI desenvolupament del projede "La señalización de buenos genes, buenas habilidades y pesonalidad". 38 L'epígn:rF "prove'id()rs" presenta el següent detall: 2011 ProveIdors, parts vinculades hlSHMi~~ ¡:¡~!t~J:r"J " 2010 Consorci del Mercal' de les Flors 3.645,72 401.569,00 '~~~~~~~~~~~~~~~9 Iotal(nota 1'7) 1 3.645,721 401.569,00 Prove'idors Total 1 9.455.m,6111450~.il.~28J .. _._~~~_~ .. __ ~~J 9.455. 911,6 ~::505.6 82 2f3J [TOTAL 13.4 Informació sobre els ajorl1omel1ts de pagameni' efectuats a prove'idors, disposició addicional tercera." Dellre informació" de la Llei 15/2010, de 5 de juliol I-'D,-:i'Cfe:-or__.e..,oc-.,io ________ ~ __ ~~._~ ~~_ .. ~=-2c:-.3.::c00~.c:.3'_'95"_'-,:::.31,+ __ ~4'-"c'.7-,-4 o"'70t---___ X_ . f--T:..¡o",t=-ol,-,P.:-"",!I...,om",o,,:"nootsoo=-o .. I." 0="=01",,"=;0::.; _. __ .~. ___ +---__ 4:.::8.:....4:.::9.-.9"'.0.::0.::..9 'c2.::..9+---~1:.::0:.::0"',O:.::O"''7o+_.~ _.?< Termini Mitja Ponderat Excedi)' (dies de ~ I paqament) 801 X X X I p='-iL~_'_' _____ '_'~~~ __ '1 ' ~_.~.- j Ajornaments que a data de Ta!'1Cament I sobreras,"" el termini maxim .1"g_<1i .. ~.oo __ oo ••• L ____ ....:35.2,4fj7,,3,9 .... _~ ~ _~. 184256,,27.>< J 4. Aómif/ís'fraciof/s púb/iques. 14.1 La composició deis comptes d'Administraciofls Públiques al 31 de desembre de 2011 i 2010 lis la següenl': 39 NO CORRENT CORRENT HIsenoo p¡jb¡ica Irrpost sobre el Valor Afegit, quata a tornar corresponent al i'l1eS de desembre Impost sobre la Renda de les Persones físique:; corresponent a fes retencions practicades durant el mes de clesembre Actíu per ifTVJost corrent Passiu per impost corrent OrganíslT\e.S de la seguretat Social. Cotitzacions sodals de desembre TOTAl5 14.2 Impost sobre el Valor Afegit SALDOS 20H 542,663,69 481175,64 723,75 446.953,91 hlsiJhri tlrrJ ¡:vll',!IJr;¡¡ " SALDOS 2010 1.074,674,19 506698,79 604,07 595,32 476.058,09 542,663,69 928.853,30 1.075.278,26 983.352,20 __ 54_' _2.663,69' 929.139,24 l.OJ_5_.2_78_,~_~~~238,14 l" Ieva esta exempt de repercutir l' Impost sobre el Valor Afegit (IVA) en el preu de les entrades que posa a la venda i, per tant, no es pot deduir la totalitat de l' IVA que suporta. 1_' lcva esta a la regla de la prorrata especial, que basicamerrr consisteix en els següents punts: En les operacions d'adquisicions de béns i serveís destinats en la sevo totalitat a la realització d'operacioVls i obtenció d'ingressos que es fadur'en omb IVA (és a dir, venda al detall d'articles i publicacions a les botigues deis museus municipals, pr'omoció d'espectades ¡acres culturals per mitja de publicitat, intercanvi i esponsorització, i ingressos rebuts per al finan<;ament d'inversions realitzades per compte de l' AJVNTAMENT de Barcelona), és deduYble e1100'Yo de les guates d' IVA suportar. b) En les activitats museístiques i l'org(!Ylització d'espectacles, per a les quals hi ha una cOl'1traprestació tributaria o estan exempts d' IVA respectivament, no és dedLilble l' IVA suportat. En les adquisicions que en part es destinen a realitzar' i produir operacions que es facturen amb IVA, i en part a operacions que no es facturen amb IVA, les quates d' IVA suportat són dedüibles en un percentatge que en el cas de l' lCVa per a I'exercici 2011 és del 93(0 (96(0 en I'exercici 2010). 40 En aquest sentit amb la nova e(J(jCC[() de la Uei l' IVA wm a conseqUencio de la serrrenda de 1') d'octubre de del rríbur11l1 de Justicia de las Comunídodss Europeas, no s'han indos en el calcul de la !Jr,w!~tlj'flles subvencions rebudes. Impost sobre beneficis La concílíaci6 de l' ne"! d'íngressos i despeses de I'exercíci amb la base ímposable de ¡' Impost sobre beneficis la següent: Resultat comptable abans de l' impost sobre beneficis Diferencies permanents - Multes, Sancions ¡ recarrecs ~ Donatius i lliurarnents Diferencies temporanies Provisions no dedUlbles Base imposable exercid Quota íntegra Bonificoció 99Yo Quota íntegra ajustada Deducciol1s Quoto líquida Retencions i pagaments a compte Quota a pagar (a tornar) 2570 Cumple de perdues j guanys 2011 503,118.45 1.570,38 229.012,97 -251.10 183.362,68 -181.529,05 1.833,63 1.191,86 -468,11 A la data de tancament existeixen deduccions penderl'ts d'aplicar per impor'r de 14.797,31 euros (15.439,08 euros al tancament de I'exercící 2010). 41 14.4 Tributs susceptibles Según;; les dísposídorls legals vigents les liquidacions d'ímpostos i de cotitzocions o lo Seguretat Sodol no es poden consideror' definitives fins qlle no han estot inspecciol1ades per' les outorítots fiscol" o lobor'als, (J ho tronscorl'egut el termini de prescripció de quatre anys. L' ICUIí té oberts o inspecd6 tots el" exercicis no prescrits tributs i coti tzacions social, que Ji són d'oplicoció. En opinió deis odministrador" de l'Entítat no s'espera que es merítin possius oddicioY1ols ols ptovisionats a de desembre de 2011. 15. Periodifit:odons (! curt termini de p(!ssiu corrent. El soldo d'aquest epígraf a imports següents: de desembre de 20l! i 2010 es compaso deis conceptes [ "bW,"'"", ccl>"'~ p~''"" ""Plk~O"] Ajuntament de Barcelona Administració Geneml de l'Estat Altres Impo!:t 20:.;:1:.::1--,---"Ic.:.!i1p,Lo",r-,-f.:::2,,-01:.:0:.--.1 201.933,19 55.710,00 382.075,68 45.677,50 14.820.48 [Total ] [ - 2::..:57..:::.6~43::;.:.1~9LI _-,-44..:::Z:.::::.5ZiBJ 16. Ingressos i despeses 16.1 Despeses de personal. L'epígrof "despeses de personal" del ,.."",,.." del compte de perdues i guonys de I'exercici 2011 i 2010 presenta la composici6 següent: [Detall _.~-____ . _____ J [import 2011J Impor't 2010 Sous ¡Solaris Indemnitzacions per raó del servei Seguretat sodal a corree de l' empresa Altres despeses sociols [ 7.769,294,89 26.265,1l 4.650.748,60 17.066.74 18.301.112,09 20.707,56 4.849.022,91 19.750,40 Lo plantillo mitjana de 1" ICUB duronf els exercicís ZOl1 i ZOlQ ha estat de 435,09 i 448,50 treballadors respectivomenj', distribu'lts segons el següent detall: 42 -J c"-' , """",' ""'T ,-,,---"- Nombre de ¡rebolladors 2011 Nombre de treballadors 2010 '"--,-,,,--,-,-,-, - 1 1 -- ",-- I """---"- Altres carrees I lO 73 10,00 Funcionari, 316:53 238,08 Laboral.,ndef,nlts 72,86 74,00 Labor"l,; temporals J _ 34,97 ,, ___ l26,42 I 11151íiij[ d~ !::lllitlWI H D'altra banda, la plantilla de personal a 31/12/2011 i 31/12/2010 distribuYda per sexes, és la següent: rID-et-oCCII----- Direcció Tecnics superiors Tecnics mitjos Tecnis administratius i aux¡iiars Auxiliars Subalterns 3 89 30 36 19 3 ISO 4 91 65 49 50 7 -- 1 5 93 89 31 62 33 51 22 50 6 7 -' 186 S' inclolJ la Direcció de Planificació i control de l' Area de Cultura, Coneixement, Creativitat i Inl'lovació, Addicionalment a aquestes magnituds, la plantilla de personal deis Plal'ls d'Ocupació Local Q 31 de desembre de 2011 i 2010, disfribtifda per sexes és la segilent: F-Homes --~¡¡ D~nes--l 2010 IDetal1 Homes I Dones Tecnis administrafius i auxi L °1 ~I ~~]~~ Subalterns ____ ,,_,_, __ ,,9 ~ =:J ¡- al 01 40L ___ ]]] 43 lm~t¡üit {ll,{; re u 11 tUl r~; Les despeses satisfe'tes per I'Entitat en conce¡yte de persone!i d'alfo dif'ecóó és C01í1 segueÍlc i 0ltr'e5 conceptes 01 Personal Presiden) GerenT Persona! direccló 2011 2010 El cost de la gerent contempla fin;; (l 30 de juny de 2011, ja que a paf'tir d'aquesta doto la gerencia de I'ICLJB I'assumeix la gerent de l' Area de Cultura, Coneixement, Creativitat i Innovací6. 16.2 Altres despeses d' explotació. L'epígraf de Servei;; exteriors presenta el següent detall: Arrendaments Drets d'autor i reproducció Reporacions i conserva ció Serveis professionals índependents Transports Primes d'ossegurances Serveis bancaris ¡ si mi lars Publicitat, propagando i relucioos públiques Subministraments Despeses diveses Import 2011Dmport 2010 I 1.205.686,91 1.392.301,83 177.264,74 162.525,11 2.774.900,91 2.123.445,75 8.182.574,15 9.526.383,92 936.661,44 829.393,75 229.671,13 240.382,92 50.630,35 41.879,41 3.613.205,50 3.544.840,67 1.952.987,49 1.725.087,46 21.311.853,92 19.132.761,50 ¡::tCJ,435.436,541 38.7j9.02ii] 44 Tnmsfer'encies corrcnts í de capital (dcspcscs), corrents: Consorei de l'Auditor; i l'Orquestra Consorci del Paloa de la Músico Catalana Consorci Museu Nacional d' Art de Catalunya Consorci Centre de Cultura Contemporania de Barcelona Cansarci Museu d' Art Contemporani de BCN Cansare; Biblioteques de Barcelona COl'1sorci Drassones Consorci Mercal' de les flors I Centre de les Arts de Moviment Convocatoria general de subvencions Prem;s Ciufat de Barcelona Fundació del Gran Teatre del Liceu Fundació Joan Miró fundació I\nfoni Tapies fundació Amics del Sorbier' Mueller Fund"ció Teatre Lliure Altres transferencies corrents a empreses sense afany de lucre 45 !nstihit d~ lCillhnll " " __ ~_,~." "~u._· ___ 7.736.080,25 8532.361,71 554.518,00 639.012,75 2.672.660,00 2.855.477,00 2.178.118,00 2.678.118,00 3.797.744,00 4320.911,00 11.725.388,00 11.483.893,19 87.173,49 89.476,51 1.453.375,00 1.707.213,79 4.315,000,88 4.684.500,00 133.024,96 125.200,00 3.207,578,00 2.720.983,11 478.105,00 1.002.113,00 ! 362,045,00 . 378.785,11 405.875,00 477.500,00 2.773.632,00 2.755.416,67 [43.494.078,26]45.762.180,82J de Consono; Museu Nocional d' Art de Catalunya Consorci Museu d' Ar·t Contemporan; de BCI\I Consarei de l' Auditad i l'Orquestro Cansorci Centre Cultura Contemporanio de SCN Consarci del Gran Teatre del Liceu Fllndació Gran Teotre del Liceu Consorci Rehobili·toció Teotres Cansarci Mercat de les Flors I Centre de les Arts en Moviment Consarci Reial Drassanes i Museu Marítim A teneu Bareelones Hangar 2001 edifici Fundació Teotre Lliure Subvencions rehabilitació Sales de Música Fundació J oan Miró Projectes espois de creació La Seca Sala Beckett Escalo Superior de Música eGolfes de Can Fabra) Altres troilsferencies de copital ,dJ® ¡: I!I ¡fin 1',,1 8 ~~~------~~-¡--~~--~- .. ._- ~ .. ~ ... ·1 - 1.749.834,66 300.000,00 900.000,00 150.000,00 442.548,14 327.432,43 150.253,00 119.677,81 250.000,00, 442.548, 14 1 226.432,43 150.253,00 - I 251.569,00 , :U20.000,00 3.000.000,00 300.000,00 I.Z79.000,OO 82.000,00 - \ 200.000,00 150.000,00 -2.646,16 336.616,70 , 175.781,l41 ~J.990,~~.L 100.000,00 119.561,76 500.000.00 5.401.359,341 9625.493~~ 16.4 El total d'ingressos 2011 2010 per prestacíons de serveis accessoris distribu·li presenta el següent detall: [Detall Vendes d'articles" les botigues de museus Venda d'entrades als museus Venda d' entrades espectacles Exposicions i octes culturals Lloguer' d' espais i concessions Patrocinis Publicitoris Ser'veis prestots a la Fundació Barcelona Cultura Altres =------------------- 120.255,78 7.082.094,41 408.268,13 332.976,26 938.117,29 1.719.999,77 2.500.110,62 714.729,38 10 B .480~091 6.480.870,111 389.478,43 1 335.846,94 874.068,64 1 I 1.254.730,17 2.196.627,68 408.125,31 1 __________ =--.-J [13.816.551,~:iI12.048.227,371 46 lm~t¡hjt ;~'f~ iGUuttlJrill D Les oper'acíons amb empreses virlculades realitzades dUr'cli1t els exercicís 2011 I 2010 són les segUenj's: INGRESSOS 2011 f-. --.-- ... -~ -.0.= .. --------.. --.--. Dominanís Empreses del grup j Associades _._ .. __ ._. -,---- .... _-j A,juntament de Barce!ona Altres Altres parts vinculades 2010 Domin~~t~r---' ...-- -- -----E~P'~;~;sdel9rup¡------r-· Barcelona -;j~~~~~~:~.~=-T¡Qde .. S~~t;:s .. "11 A~:~o:~I::~~S ._--.. -~ .... -t---------t._----- ---------. .. -1- 5.844,05 241,52 2.620.625,97 I I Prestacions de serveis Transferencies corrents Transfe.rencies de cap¡tal Altres if1gressos d'explotació 91.344.857,41 6.944.638,06 : I 547496.50 I I -- 96.118.290,14 8.207.350,30 DESPESES Compres d'actius corrents Serveis reblJTS Transferencies corrents T ransferencies de capital 21.236,7"- . 7.500,00 .J)§,316.576,27 7.741,52 51.980,24 78.654,97 2,160,00 2620.6_25,9~~ 80.282,12 13.178.763,00 \ 8.542,93 195,69 ~334J83,E_ 19!j,69¡ ._247496,50 55.629,07 170.935,321 : ¡ 13.l9U06,98 -- ¡ __ .~ ................. ¡l .. ___ 251.569,00 54.140,24 78.654,97 .13.259.045,12 I C-5-5~:;;~~ 170.935,32 13.442.675,98 Addicionalment, l' Instituj' ha executat projedes d'inversió per encarree de l'Ajuntament de Barcelona, amb final'1t;:ament rebut d'aquest, per import de 2,638J64,91euros (5.115.772,44 eUF'OS en I'exercid 2010). 47 Els saldos pe.nde_'Tls segíJeni's: j ~jstihnt de ¡:Ui'[iU@], ".m!tlrE~p.< vinculades a 31 de desembre de 2011 í 2010 són els f~ ----~ .~ -,,------ -"._~--_. 2011 2010 ·····························r ----- Dominants I Dommol1ts --'-~---- ,,---,-,,--------~------ ---- r --- Empreses del grup ¡ Assodades Altres parts Associades Altre5 parts ------------------------ -- -- ----- vinculades 1 I I ACTIU NO COIlRENT Credlts a empreses Ajuntament de Barcelona --------~_ .. _--- vínculudes Altres _ ... .. . - ..••..•• __ ....• r '--,,' ."'" ' Ajuntament de AJtres ··1 Ba.rcelona i I -~------ ----------- -------,--- -------- ACTIU CORRENT C!ients, empreses del grup i associades PASSru CORRENT ProveYdors empreses del grup i associades .. 8.645.778.44J 268,55. 8.645]78,44 ... 268,55 64.187,92 8.859,55 .. 64.187,92 8.859,55 18. IflfortlUJlci6 sobre meói tiimbümf I ... ~()O.4,4:4.~ f-. 14.631.165,73 ''"+ 889.55.2,Q.4. 2.004.447,32 f-.14.63.1,!6.!'Z3 268,55 . . .8.89 .. 8.8.2,04. 3.645'72 1 65.688,15 4.4~:'0~1_. 4015:: 3.645,72 65.688,15 4.439.02 401569.00 No es preveuen contingencies, indemnitzacions ni nitres riscos de caracter mediambientals, en les qunls pegués incórrer I'Entitat que siguin susceptibles de provisió. En aquest sentit, els eventual:; riscos que poguessin derivar~se estar¡ adequadnment coberts amb la p61issa d'asseguran¡;a de responsabilitaj' civil que I'Entitat té subscrita. Les despese:; d'auditoria, derivades deis honoraris meritats durant els exercicis 2011 i 2010 per les societats PricewaterhouseCoopers Auditor'es, S.L. i Gabinete Técnico de Auditorio y Consultoría, SA són I"epercutides per l' AJUNTAMENT de Barcelona a cadascun de les entitats que compasen el grup municipal. L'Entitat ha rebut serveis d' assessoroment de Landwell Abogados y Asesores Fiscales, empresa associada a PricewaterhouseCoopers Auditor'es, S.L., per import de 10.656 euros. en I'exercici 2011 (21.963,16 euros en I'exercici 2010). 48 Els mernbr'es del d'Adrninistr'tlció de l' enhtat pLlblico empr'esoriol Institut de Cul't'uro Bar'celona aproven lo fOr!'llulació deis comptes í kl memada eI'aquesta entitot, Ctlf'respol'1el'1ts a anuol acabot el de desembre de I'any 2011, els quols quede,n for'ma!it:;wts mitjan;;ant 48 fu!l;; antec