~ -4 ~~ -- ~ - ~ ~ ~ ~ .~ .~ .~ ~ , • '1 • -. -1 -1 -1 -'1 -'1 -'1 -'1 BARCELONA ACTIVA, S.A.U. SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL Comptes Anuals i Informe de gestió de I'exercici anual acabat el 31 de desembre de 2010 .. ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ .~ ~ ~ .~ ~ .~ ~ • ., ., ., .. ~ ~ ~ ~ ~ • • , • I ~ I ~ I ~ I ~ I '4 I ~ I '4 I ~ I ~ I ~ I ~ I ~ I ~ I ~ I ~ I ~ I ~ I ~ I ~ I ~ I ~ I 'lt l . . 'lt I '). I 'lt I '). I ~ I '~ I -'Jo I ..... l . ..J":I ÍNDEX DELS COMPTES ANUALS I DE L'INFORME DE GESTIÓ DE BARCELONA ACTIVA, S.A.U., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL Balanc;;os Comptes de perdues i guanys A) Estats d' ingressos i despeses reconeguts B) Estats totals de canvis en el patrimoni net Estats de f luxes d'efectiu Memoria deis comptes anuals 1 Activ itat de I'empresa 2 Bases de presentació 3 Proposta de distribució de resultats 4 Normes de registre i valoració 4.1 Immobilitzat intangible 4.2 Immobilitzat material 4.3 Immobilitzat per compte de l' Ajuntament de Barcelona i entitats del Grup 4.4 Arrendaments 4.5 Actius financers 4.6 Fons Propis 4.7 Passius financers 4.8 Impost sobre beneficis 4.9 Subvencions, donacions i lIegats de capital rebuts 4.10 Ingressos I despeses 4.11 Provisions i contingencies 4.12 Medi ambient 4.13 Prestacions als treballadors 4.14 Transaccions entre parts vinculades 4.15 Unió Temporal d' Empreses 5 Gestió del risc financer 5.1. Factors de risc financer 5.2 Estimació del valor raonable 6 Immobilitzat intangible 7 Immobilitzat material 8 Actius financers 9 Fons Propis 10 Subvencions, donacions i lIegats 10.1 Subvencions de capital 10.2 Subvencions d'explotació a incorporar al resultat 10.3 Informació sobre el compllment, o no, de les condicions associades a les subvencions, donacions i lIegats 11 Passius financers 12 Contingencies i compromisos 13 Obligacions per prestacions a lIarg termini al personal 14 Impost sobre beneficis i situació fiscal 15 Ingressos i des peses 16 Operacions amb parts vinculades 17 Informació sobre medi ambient 18 Fets posteriors al tancament 19 Altra informació Informe de gestió Pagina 2 4 5 6 7 8 9 10 10 10 11 12 12 13 13 14 15 15 16 17 18 18 18 19 20 20 21 21 24 27 29 31 31 31 32 32 34 35 35 38 40 44 44 45 48 1 ..;¡ :~ ,~ .~ .'~ .~ .~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ .~ .~ ~ ~ ~ ;¡ ~ r ~ I ~ 1 ~ I ~ I ~ I ~ 1 ~ 1 .., I .., I .., 1 .., I ., I ., I ., I ~ I ~ I " I " I " 1 1') I 1') I " 1 " I " I " 1 'l 1 n I n 1 n 1 n 1 n l n l " BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Balan<;os al 31 de desembre de 2010 i 2009 (Expressats en Euros) ACTIU Notes 2.010 2.009 ACTIU NO CORRENT Immobilitzat intangible 6 2.371.965,16 2.486.788,01 Desenvolupament 2,876,78 4,794,64 Concessions 208.577,66 214.806,28 Patents, IIicencies, marques i similars 109,836,63 66.867,29 Aplicacions informatiques 2.050.674,09 2.200.319,80 Immobilltzat material 7 16.032.153,74 16.512.004,86 Terrenys i construccions 10.797,556,57 11 .060.759,87 Instal·lacions tecniques i altre immobilitzat material 4.845.987,31 5,335.191,35 Immobilitzat en curs i bestretes 388.609,86 116.053,64 Inversions financeres a lIarg termini 8 3.073.526,76 85.381,06 Deutors varis 2.929.229,37 0,00 Altres actius financers 144.297,39 85.381,06 Actius per impost diferit 14 503,44 899,06 TOTAL ACTIU NO CORRENT 21.478.149,10 19.085.072,99 ACTIU CORRENT Deutors comercials i altres comptes a cobrar 43.039.812,18 20.319.351,11 Clients per vendes i prestacions de serveis 8 220.821,72 481 .584,28 Clients empreses del grup i associades 8/16 12.656.494,73 5.279.436,93 Deutors varis 8 30.130.589,85 14.414.544,02 Personal 8 1.689,62 1.118,24 Actius per impost corrent 14 923,20 56,08 Altres credits amb les Administracions Públiques 14 29.293,06 142.611,56 Inversions financeres a curt termini 8 36.193,67 78.707,82 Altres actius financers 36.193,67 78.707,82 Periodificacions a curt termini 88.744,87 132.803,84 Efectiu i altres actius líquids equivalents 2.670.226,94 2.181.362,24 Tresoreria 2.670.226,94 2.181.362,24 TOTAL ACTIU CORRENT 45.834.977,66 22.712.225,01 TOTAL ACTIU 67.313.126,76 41.797.298,00 Les Notes 1 a 19 descrltes en la Memoria formen part Integrant del Balan4; al 31 de desembre de 2010. j 2 p ,;¡ ~ ~ ~ ~ r ~ , ;¡ , ~ ,.;¡ , , - , - , -, 1 , , -, I - I I [ [ I I ~ I ~ I 1 I l 1 ";\ I ~ 1 .., I 1 1 "'> I \" 1 I I 1 ". I l \ I ' I ;ro I 1, · I ... I BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Balan<;os al 31 de desembre de 2010 i 2009 (Expressats en Euros) PATRIMONI NET 1 PASSIU Notes 2.010 2.009 PATRIMONI NET Fons propis 9 2.571.315,34 2.485.978,58 Capital 1.953.282,50 1.953.282,50 Capital escripturat 1.953.282,50 1.953.282,50 Reserves 532.696,08 479.929,79 Legal i estatutikies 140.076,66 134.800,03 Altres reserves 392.619,42 345.129,76 Resultat de I'exercici 3 85.336,76 52.766,29 SUbvencions, donacions i lIegats rebuts 10 12.173.287,48 12.131.067,99 TOTAL PATRIMONI NET 14.744.602,82 14.617.046,57 PASSIU NO CORRENT Provisions a lIarg termini 1.107,96 1.107,96 Altres provisions 1.107,96 1.107,96 Deutes a lIarg termini 11 108.452,17 55.988,00 Altres passius financers 108.452,17 55.988,00 Passius per impost diferit 14 36.629,74 36.502,71 Periodificacions a lIarg termini 11 7.330.668,12 7.160.911,94 TOTAL PASSIU NO CORRENT 7.476.857,99 7.254.510,61 PASSIU CORRENT Deutes a curt termini 11 105.853,06 95.375,62 Altres passius financers 105.853,06 95.375,62 Acreedores comercials I altres comptes a pagar 4.562.498,03 3.899.029,63 Prove'idors 11 3.144.375,37 3.042.780,95 Prove'idors, empreses del grup i associades 11/16 25.684,37 12.877,18 Creditors varis 11 95.788,38 47.971,74 Personal, remuneracions pendents de pagament 11 341.774,40 267.275,62 Altres deutes amb les Administracions Públiques 14 954.875,51 528.124,14 Periodificacions a curt termini 11 40.423.314,86 15.931.335,57 TOTAL PASSIU CORRENT 45.091.665,95 19.925.740,82 TOTAL PATRIMONI NET 1 PASSSIU 67.313.126,76 41.797.298,00 Les Notes 1 a 19 descrites a la Memoria formen part Integrant del Balanc; al 31 de desembre de 2010. I J 3 1 I I ¡ I I I I I I I I I I 1 1- 1 I " 1 ,~ I I ,. I " I L " \ BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Comptes de perdues i guanys corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2010 i 2009 (Expressats en Euros) COMPTE DE PERDUES 1 GUANYS OPERACIONS CONTINUADES Import net de la xifrl! de negocis Prestacions de serveis Treballs reallzats per l' empresa per al seu actlu Aprovisionaments Consum de materies primes I altres materies consumibles Treballs realizats per altres empreses Altres ingressos d' explota ció Ingressos accesoris i altres de gestió corrent Subvencions d' explotació incorporades al resultat de l' exercici Despeses de personal Sous, salaris I assimllats Carregues soclals Altres despeses d' explotació Serveis exteriors Trlbuts Perdues, deteriorament I variació de provisions per operacions comercials Altres despeses de gestió corrent Amortitzacló de l' Immobilitzat Imputacló de subvencions d' Immobilltzat no financer I altres Deteriorament i resultat per allenaclons de l' Immobilltzat Resultats per alienacions i altres RESULTAT D' EXPLOTACIÓ Ingressos flnancers De valors negociables i altres instruments flnancers De tercers Despeses f1nanceres Per deutes amb tercers Diferencies de canvi RESULTAT FINANCER RESUlTAT ABANS D' IMPOSTOS Notes 15.a 15.a 15.b 15.c 8.2 5/7 10 Impostos sobre beneflcis 14 RESULTAT DE L'EXERCICI PROCEDENT D' OPERACIONS CONTINUADES RESULTAT DE L 'EXERCICI 3 2.010 2.009 2.616.355,80 2.389.102,46 2.616.355,80 2.389.102,46 0,00 -39.574,52 -190.401,32 -187.805,09 -68.028,46 -65.231,23 -122.372,86 -122 .573,86 40.202.248,11 28.710.663,14 1.184.453,41 165.461,85 39.017.794,70 28.545.201,29 -21.376.416,62 -14.852.409,60 -16 .224.699,79 -11.521.435,35 -5.151.716,83 -3.330.974,25 -20.257.925,35 -14.943.895,73 -5.455.290,30 -4.761.655,67 -51.239,46 -92 .331,22 -185.347,95 -58 .531,57 -14.565.047,53 -10.021.277,17 -2.630.087,38 -2.450.410,71 2.027.103,23 1.789.282,17 22.376,92 -76.006,85 22.375,92 -76 .005,85 413.253,39 338.945,27 290,50 558,93 290,50 558,93 290,50 558,93 -327.635,47 -286.218,54 -327.535,47 -285 .218,54 -176,04 -360,61 -327.521,01 -286.020,22 85.732,38 52.925,05 -395,52 -158,75 85.336,76 52.766,29 85.336,76 52.766,29 les Notes 1 a 19 descrites en la Memoria formen part Integrant del Compte de perdues I guanys al 31 de desembre de 2010. 4 a "' ", ", ". "' " . ~ ... ,. ., ,. ..,. .. " ti • ti • ., iI .;¡ .. ~ ~ ;) ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ 1 I ~ 1 I I I l I I l. I I 1 no I I I I l ') ( J BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Estats de canvis en el patrimoni net corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2010 i 2009 (Expressats en Euros) A) ESTAT D' INGRESSOS 1 DESPESES RECONEGUTS Resultat del compte de Perdues i Guanys INGRESSOS 1 DES PESES IMPUTADES DIRECTAMENT AL PATRIMONI NET 5ubvenclons, donaclons i lIegats rebuts Efecte impositiu Total ingressos 1 despeses Imputades directament en el patrimoni net TRANSFERENCIES AL COMPTE DE PERDUES 1 GUANYS 5ubvencions, donaclons i lIegats rebuts Efecte impositiu Total transferencies al compte de perdues i guanys TOTAL O' INGRE5S0S 1 OESPE5ES RECONEGUOE5 Notes 10 10 2010 2009 85.336,76 52.766, 29 2.069.449,75 2.205.367,59 (6.208,35) (6.616,10) 2.063.241,40 2.198.751,49 (2.027.103,23) (1.789.282,17) 5.081,32 5.357,84 (2.021.021,91) (1.783.914,33) 127.556,25 467.603,45 Les Notes 1 a 19 descrites a la Memoria formen part integrant de l' estat d' ingressos i des peses reconegudes al 31 de desembre de 2010. \ 5 • -~--,...-,-..,...-.,....,...----------------~ l l l ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ J J J ~ U ~ U ~ o o o o o o o o ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ o o o o ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ -_.~ ,/ <:~ -- ( BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Estats de canvis en el patrimoni net corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2010 i 2009 (Expressats en Euros) B) ESTAT TOTAL DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET Capital Reserves Resultat de Subvencions, TOTAL Escripturat I'exercici donacions i lIegats I:ebllbi SALDO AJUSTAT, INICI DE 1.953.282,50 428.296,38 51.633,41 11.716.230,83 14.149.443,12 L'EXERCICI 2009 Total ingressos i despeses reconeguts O O 52 .766,29 414.837,16 467.603,45 Altres variacions del patrimoni net 2009 O 51.633,41 -51.633,41 O O SALDO FINAL DE L'EXERCICI 2009 1 1.953.282,50 479.929, 79 52.766,29 12.131.067,99 14.617.046,57 SALDO INICIAL 2010 Total ingressos i despeses reconeguts O O 85.336,76 42.219,49 127.556,25 Altres variacions del patrimoni net 2010 O 52.766,29 -52.766,29 O O SALDO, FINAL DE L'EXERCICI 2010 1.953.282,50 532.696,08 85.336,76 12.173.287,48 14.744.602,82 Les Notes 1 a 19 descrites a la Memoria formen part integrant de l' estat total de canvis en el patrimoni net al 31 de desembre de 2010. 6 j • .. .. .. , " • • ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ .. .. • ~ ... ~ ... • ~ • • ~ ~ :;¡ :;¡ 11 ~ ~ 11 '4 ~ ~ ¡ ¡ I ,., I I I I I I '> I I I ':> 1. ..... ':> ' o BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Estat de fluxes d' efectiu corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2010 i 2009 (Expressats en Euros) FLUXES D' EFECTIU DE LES ACTIVITATS D' EXPLOTACIÓ Resultat de l' exercici abans d' impostos Ajustos del resultat Amortització de l' Inmmobllitzat (+) Imputació de subvencions (-) Resultats per baixes i aJienacions de l' iimmobilltzat (+/-) Ingressos financers ( -) Despeses financeres (+) Diferencies de canvi (+/-) Altres ingressos i des peses (-/+) Canvis en el capital corrent Deutors i altres comptes per a cobrar (+/-) Altres actius corrents (+ j-) Creditors I altres comptes per a pagar (+j- ) Altres passius corrents (+/-) Altres actius i passlus no corrents (+/-) Altres fluxes d' efectiu de les activitats d' explolació Pagaments per interessos (-) Cobraments d' interessos (+) Cobraments (pagaments) per impost sobre beneflcis (+/-) Fluxes d' efectiu de les activitats d' explotació FLUXES D' EFCTIU DE LES ACTIVITATS D' INVERSIÓ Pagaments per inversions (-) Immobilitzat intangible Inmmobilltzat material Fluxes d' efectiu de les activitats d' Inversió FLUXES D' EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FINANI;AMENT Cobraments i pagaments per Instruments de patrimoni Subvencions, donacions I lIegats rebuts (+) Fluxes d' efectiu de les activitats de finan!;ament AUGMENTjDISMINUCIÓ NETA DE L' EFECTIU O EQUIVALENTS Efectiu o equlvalents al principi de I'exercici Efectiu o equivalents al final de I'exercici Notes 6/7 10 6 7 2010 85,732,38 791.665,57 2.630.087,38 -2.027.103,23 9.591,07 -290,5 327.635,47 176,04 -148.430,66 -908.813,65 -23.236.814,77 86.573,12 672.352,95 24.491.979,29 -2 .922.904,24 -22.950,13 -23. 296,71 290,50 56,08 -54.365,83 -2.043.440,04 -211.221,94 -1.832.2.18,10 -2.043.440,04 2.586.670,57 2 .586.670,57 2.586.670,57 488.864,70 2.181.3 62,24 2.670.226,94 2009 52.925,05 850.713,56 2.450.410,71 -1. 789.282,17 32.660,80 -558,93 286.218,54 360,61 -129.096,00 -2.841.707,11 6.386.498,73 2.496,74 -1.041.799,04 -8.171.042,40 -17.861,14 -5.218,61 -5.833,62 558,93 56,08 -1.943.287,11 -2.358.568,24 -23.848,01 -2 .334.720,23 -2.358.568,24 2.245.476,85 2.2.45.476,85 2.245.476,85 -2.056.378,50 4 .237.740,74 2 .181.362,24 Les Notes 1 a 19 descrites en la Memoria formen part integrant de I'estat de fluxes d' efectiu al 31 de desembre de 2010. 7 ,. I ... 1 I - I ¡ 1 ~ I ,:;¡ I ~ ¡ .:;J I ¡ I ~ I ~ I ~ I ':l I ~ I ':J I ':l I ':J I "'.) I "'.) I "'.) I '? I ., I ? I "> I 1 I I 1 "') I ':J " L'l ". I I 'l I ~ I I " I ~ \ BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) 1. ACTIVITAT DE L' EMPRESA Barcelona Activa, S.A. Societat Privada Municipal, es va constituir el 19 de desembre de 1986 sota la forma de societat anonima, per temps indefinit, i d'acord amb els articles 22.2 i 86.2 de la Llei de Bases de Regim Local de 1985, segons consta en escriptura de constitució atorgada davant notari. El seu domicili social esta situat a Barcelona, al carrer Llacuna, 162-164. El seu objecte social és el foment, promoció impuls de tota classe d'actuacions generadores d'ocupació i activitat economica. La Societat desenvolupa accions per promoure ocupació i empreses de qualitat i amb sentit de futur fonamentant la seva activitat en la presentació de projectes a les diferents convocatories de les Administracions competents. Per a dur a terme aquesta activitat, la Societat desenvolupa 5 línies d'activitat : • • • • Creació d'empreses: per facilitar la creació de noves iniciatives empresarials amb potencial de creixement i futur, amb especial incidencia en el desenvolupament de sectors estrategics i en I'emprenedoria com a motor d'inclusió. Creixement empresarial: per generar les condicions que impulsin el creixement sostingut de les empreses innovadores de la ciutat a través de la seva internacionalització, I'accés a finane;ament, la cooperació i la innovació. Ocupació: per facilitar la formació ocupacional i I'accés a I'ocupació tot avane;ant en un mercat laboral de qualitat i inclusiu. Capital huma: per promoure I'orientació professional i I'atracció desenvolupament del capital huma, afavorint el progrés professional. Cibernarium: per difondre I'avene; tecnologic i formar els ciutadans, empreses treballadors en el seu ús com a element de competitivitat i millora competencial. B rcelona Activa desenvolupa la seva activitat en la seva extensa xarxa d'equipaments avla ne;ats: Centre per a la Gent Emprenedora Glories, Incubadora d'empreses Glories, Pa c Tecnologic Barcelona Nord, Centre per al Desenvolupament professional (Porta22), Can Jaumandreu, Convent de Sant Agustí i Ca n'Andalet. La Societat esta controlada per l' Ajuntament de Barcelona, constituIda a la ciutat de Barcelona, la qual posseeix el 100 % de les accions de la Societat. 8 ¡ 1 11 I I I I ~ I ~ I ~ I '4 I ~ I .. I ~ I ~ I .. I I ... I I I I ~ I I I ~ I I "'l. I BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) 2. BASES DE PRESENTACIÓ a) Imatge fidel I ~ ~) I I \ Els comptes anuals s' han preparat a partir deis registres comptables de la Societat i es presenten d'acord amb la legislació mercantil vigent i amb les normes establertes en el Pla General de Comptabilitat aprovat mitjanc;ant Real Decret 1514/2007 de data 16 de novembre, i d'acord amb les successives modificacions introdu'ides en el seu cas, amb objecte de mostrar la Imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i deis resultats de la Societat, alxí com la veracitat deis fluxes d' efectiu incorporats en l' estat de fluxes d' efectiu. Les xifres contingudes en tots els estats comptables que formen part deis comptes anuals (balanc;, compte de perdues i guanys, estat de canvis en el patrimoni net, estat de fluxes d' efectiu i les notes de la memoria deis comptes anuals) estan expressades en euros, que és la moneda de presentació i funcional de la Societat. Aquests comptes anuals, formulats pels Administradors de la Societat, es sotmetran a l' aprovació de l' Accionista Únic, i s' estima que seran aprovats sense cap modificació. No existe ix cap principi comptable o criteri de valoració que tenint un efecte significatiu als comptes anuals, s'hagi deixat d'aplicar. Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa La preparació deis comptes anuals requereix la realització per part de la Direcció de la Societat de determinades estimacions comptables i la consideració de determinats elements de judici. Aquests s'avaluen contínuament i es fonamenten en I'experiencia historica i altres factors, incloent les expectatives de successos futurs, que s'han considerat raonables d'acord amb les circumstimcies. Si bé les estimaclons considerades s'han realitzat sobre la millor informació disponible a la data de formulació deis presents comptes anuals, qualsevol modificació en el futur d'aquestes estimacions s'aplicaria de forma prospectiva des d'aquell moment, reconeixent I'efecte del canvi en I'estimació realitzada en el compte de perdues i guanys deis comptes anuals en qüestió. Les principals estimacions i judicis considerats en l' elaboració deis comptes anuals són les següents: • Vides útils deis elements d' immobilitzat intangible i material (veure Notes 4.1 i 4.2). • Valor raonable deis instruments financers (Veure Notes 4.5 i 4.7). c) Comparabilitat de la informació D'acord amb la legislació mercantil, els administradors presenten, a efectes comparatius, amb cadascuna de les partides del balanc;, el compte de perdues i 9 .., I 1 ., ? 1 -? I 1 1 ~ L L " 1 l " L " L" BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) guanys, I'estat de canvis en el patrimoni net, I'estat de fluxes d'efectiu i la informació quantitativa requerida en la memoria, a més de les xifres de I'exercici 2010, les corresponents a I'exercici anterior. 3.PROPOSTA DE DISTRIBUCIÓ DE RESULTATS La proposta de distribució de resultats de I'exercici 2010 formulada pels Administradors de la Societat i que presentaran a l' Accionista Únic de la Societat per a la seva aprovació és la següent: Base de repartiment Perdues i guanys Aplicació Reserva legal Reserves voluntaries Import 2010 85.336,76 85.336,76 85.336,76 8 .533,68 76.803,08 4. NORMES DE REGISTRE I VALORACIÓ Les principals normes de registre i valoració utilitzades per la Societat en l' elaboració deis presents comptes anuals, han estat les següents: 4.1 Immobilitzat intangible a) Aplicacions informatigues Es refereix principalment als imports satisfets per l' accés a la propietat o pel dret a I'ús de programes informatics, únicament en els casos on es preveu que la seva utilització durara varis exercicis. Les aplicacions informatiques figuren valorades al seu cost d' adquisició i s'amortitzen en funció de la seva vida útil que és de 3 anys. Les despeses de manteniment d'aquestes aplicacions informatiques es carreguen al compte de perdues i guanys de I'exercici en que es produeixen. b) Concessions Les concessions administratives figuren en l' actiu pel seu cost menys I'amortització acumulada i l' import acumulat de les correccions valoratives per deteriorament reconegudes. Les concessions s'amortitzen linealment durant el període concessional. 10 I ti I " I ti 1 .. 1 "4 I "4 I ~ I .. I I .. I '4 I ~ I ~ 1 I I 1 I "4 I I ~ I I I - I - L , I " I " I 1 ,. I 'í '. l '2 .. f\ v BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) c) Patents i margues Les patents i marques tenen una vida útil definida i es registren pel seu cost menys I'amortització acumulada i correccions per deteriorament del valor reconegudes. L' amortització es calcula pel metode lineal durant la seva vida útil estimada en 5 anys. 4.2 Immobilitzat material L' immobilitzat material es comptabilitza pel seu cost d' adquisició menys I'amortització i l' import acumulat de qualsevol eventual perdua de valor. Els costos d' ampliació, modernització o millora deis béns de l' immobilitzat material s' incorporen a I'actiu com a major valor del bé exclusivament quan suposen un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la seva vida útil, i sempre que sigui possible coneixer o estimar el valor comptable deis elements que resulten donats de baixa de l' inventari per haver estat substitu"its. Els costos de reparacions importants s' activen i s' amortitzen durant la vida útil estimada deis mateixos, mentre que les despeses de manteniment recurrents es carreguen al compte de perdues i guanys durant I'exercici en que s'incorre en elles. L'amortització de l' immobilitzat material es calcula sistematicament pel metode lineal en funció de la seva vida útil estimada, atenent a la depreciació efectivament soferta pel seu funcionament i ús. Els coeficients anuals aplicats són els següents: Construccions Instal·lacions tecniques i maquinaria Altres instal·lacions, utillatge i mobiliari Equips informatics Elements de transport Altre immobilitzat material Coeficients anuals 2% 8%-20% 8%-33% 25% 10%-12% 2%-12% Quan el valor comptable d'un actiu és superior al seu import recuperable estimat, el seu valor es redueix de forma immediata fins al seu import recuperable. Les perdues i guanys per la venda d' immobilitzat material es calculen comparant els ingressos obtinguts per la venda amb el valor comptable i es registren en el compte de perdues i guanys. Per a la realització de la seva activitat la Societat utilitzat actius no generadors de fluxos d'efectiu. Tal i com es descriu a l'Ordre EHA/733/2010 de 25 de man;, per la qual s'aproven aspectes comptables d'empreses públiques que operen en determinades circumstancies, els actius no generadors de fluxos d'efectiu són aquells que s'utilitzen no amb I'objecte d'obtenir un benefici o rendiment economic, sinó per I'obtenció de fluxos economics socials que benefidin a la col·lectivitat per 11 I I I I I I I I I I j I I I I I I I I [ I I I I 1 1 , 1 l I & I r r r , ~ ~ ~ ~ ~ .,¡ :~ ~ j , ~ ~ .~ ~ :;¡ ~ 11 • ~ ~ "2 '. 4.3 (\ I / 4.4 J a) b) BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) mitja del potencial servei o utilitat pública, a canvi d'un preu fixat directa o indirectament per l'Administració Pública com a conseqüencia del caracter estrategic o d'utilitat pública de I'activitat que desenvolupa. Al tancament de I'exercici, la Societat avalua el deteriorament de valor deis diferents actius no generadors de fluxos d'efectiu, estimant el valor recuperable d'aquests actius, que es el major entre el seu valor raonable i el seu valor en ús, entenent com a valor en ús el cost de reposició depreciat. Si el valor recuperable es inferior al valor net comptable es dotara la corresponent provisió per deteriorament de valor amb carrec al compte de perdues i guanys. La Societat ha agrupat tots els seus actius no generadors de fluxes d'efectiu en una única unitat d'explotació. Immobilitzat per compte de l' Ajuntament de Barcelona i entitats del Grup Amb data 18 de juny de 2008, l'Ajuntament de Barcelona va aprovar, mitjan<;ant Decret d'alcaldia, el procediment aplicable a les inversions realitzades per organismes públics i privats per encarrec d'aquest. Segons aquest Decret, quan els esmentats organismes disposin de les certificacions, factures o justificacions de I'obra feta, les lIiuraran a l'Ajuntament o a I'entitat corresponent mitjan<;ant una relació, a fi i efecte de la seva incorporació a I'inventari municipal. Aquests Iliuraments d'actius es formalitzen mitjan<;ant les corresponents factures a carrec de l'Ajuntament i entitats del grupo D'acord amb la normativa aplicable, la Societat registra comptablement aquestes transaccions utilitzant comptes de balan<; sense afectar al compte de perdues i guanys. Arrendaments Quan la Societat es l' arrendatari - Arrendament operatiu Els arrendaments en els que I'arrendador conserva una part important deis riscos i beneficis derivats de la titularitat es classifiquen com arrendaments operatius. Els pagaments en concepte d'arrendament operatiu (nets de qualsevol incentiu rebut de I'arrendador) es carreguen al compte de perdues i guanys de I'exercici en que es meriten sobre una base lineal durant el període d'arrendament. Quan la Societat és l' arrendador - Arrendament operatiu Quan els actius són arrendats sota arrendament operatiu, I'actiu s'inclou al balan<; d'acord amb la seva naturalesa. Els ingressos derivats de I'arrendament es reconeixen de forma lineal durant el termini de I'arrendament. 12 ... ~ ~:~ .~ ,~ . ~ .~ .;¡ :~ :~ -"\1 '\1 -\1 \1 .~ -~ - ,~ I ,~ 1 '!I I . ,-. I .;. ¡ ' If 1 '. I ;; I " I :; -:-j I ~ -. - j -. -. .. -. ~ .. .. -.. '4 '4 -. '4 .. I -. I ~ I .. I .. I .. I ~. I -¿ I -.. I -¿ 1 -¿ 1 - < 1 -. 1 '¿ 1 -. l ' ~ L r., I \ ! ¡ I • .J BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) 4.5 Actius financers J La Societat fixa la categoria deis seus actius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixa a cada data de tancament, en base a les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta classificació depen de la finalitat amb la qual aquestes inversions han estat adquirides. De forma general, en el balan~ adjunt es classifiquen com corrents els actius financers amb venciment igual o inferior a I'any, i com no corrents si el seu venciment supera aquest període . La Societat registra la baixa d' un actiu financer quan s' han extingit o s' han cedit els drets contractuals sobre els fluxes d' efectiu de I'actiu financer, essent necessari que s' hagin transferit de forma substancial els riscos i beneficis inherents a la seva propietat, que en el cas concret de comptes a cobrar s' entén que aquest fet es produeix en general si s' han transmes els riscos d' insolvencia i de mora. Els actius financers de la Societat es classifiquen íntegrament en la categoria de préstecs i partides a cobrar, els quals son actius financers no derivats amb cobraments fixes o determinables que no cotitzen en un mercat actiu i es valoren pel valor nominal del seu deute, que és similar al seu valor raonable en el moment inicial. Aquest valor és minorat, en el seu cas, per la corresponent provisió d'insolvencies (perdua per deteriorament de l' actiu), qua n existeix evidencia objectiva que no es cobrara la totalitat de l' import endeutat, amb efecte al compte de perdues i guanys de I'exercici . Almenys al tancament de I'exercici, s'efectuen les correccions valoratives necessaries per deteriorament de valor si existe ix evidencia objectiva de que no es cobraran tots els imports que es deuen . Els instruments financers que la Societat té són els següents: - Comptes a cobrar per operacions comercials corresponents als saldos de clients (basicament els corresponents als vivers d'empreses), de deutors i d'empreses del grup i associades per prestacions de serveis i per les subvencions rebudes . - Comptes a cobrar per operacions no comercials, corresponents basicament a personal, etc. - Diposits i fiances entregats tant a curt com a lIarg termini. Aquests figuren registrats en l' epígraf d' "Altres actius financers". 4.6 Fons Propis El capital social esta representat per accions ordinaries. Les despeses d'emissió de noves accions o opcions es presenten directament contra el patrimoni net, com a menors reserves. 13 ... , . ." ..., ' . . ~ ..., .'" ..., . ", . ~ "'" . -;¡ ~ -. '. .~ ...., '. .~ .~ .~ •• I • I • ¡ . ,. ¡ ~ I ~ I ,. I ~ I .. I -. I ~ -. I -. I ~ I -. I -. I .. I -. I - j I .. I .. I .. I .. I .. I .. I .. I -. I ..... I -. I -. I -. I ~-I. t ' '''f • ~~ I ~~ I ~~ I ~. I ~t I " ., ~ . . " -, 1 -. l . ~I BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) 4.7 Passius financers La Societat fixa la categoria deis seus passius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixa a cada data de tancament, en base a les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta classificació depen de la finalitat amb la qual aquests passius han estat formalitzats . De forma general, en el balanc; adjunt es classifiquen com a corrents els passius financers amb venciment igualo inferior a I'any, i com a no corrents si el venciment supera aquest període . La baixa d'un passiu financer es reconeixera quan I'obligació que genera s'hagi extingit. La Societat classifica la totalitat deis seu s passius financers en la categoria de Deutes a pagar, i inclou deutes per operacions comercials i deutes per operacions no comercials. El deute financer es reconeix inicialment per l' import del valor raonable del mateix, registrant-se també els costos en que s' hagin incorregut per a la seva obtenció. En períodes posteriors, la diferencia entre els fons obtinguts (nets deis costos necessaris per a la seva obtenció) i el valor de reemborsament, en el cas que I'hagués i fos significativa, es reconeix al compte de perdues i guanys durant la vida del deute d'acord amb el tipus d'interes efectiu. Els deutes per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tenen un tipus d'interes contractual es valoren, tant en el moment inicial com posteriorment, pel seu valor nominal quan I'efecte de no actualitzar els fluxes d' efectiu no és significatiu . S'inclouen sota aquesta categoria les següents tipologies de passius per naturalesa: - Deutes amb entitats de credit mantingudes fins al venciment. - Bestretes rebudes, les quals procedeixen de la constitució que va fer la Societat d' un dret de superfíde a favor d' un tercer per un període de 50 anys ihicialment, finalitzant I'any 2051. En I'any 2005 es va formalitzar escriptura d'ampliació del dret de superfície per un període de 25 anys més, finalitzant aquest el dia 24 de maig de 2076. Aquestes bestretes es registren pel seu valor actualitzat i s'incorporen al compte de perdues i guanys durant el període de vigencia del lIoguer o adjudicacló, registrant per separat I'ingrés meritat amb abonament a I'epígraf \\Altres ingressos d' explotació", i la des pesa flnancera meritada amb carrec a I'epígraf de "Despeses financeres" . Indicar, que la propietat de I'immoble revertira a la Societat a la flnalltzació del període concessional, és a dir, en i'any 2076. Degut a que s' estima que el valor d'aquest actiu en la finalització de I'esmentat període sera nul, no s' ha registrat cap import relacionat amb el mateix. - Deutes per operacions comercials corresponents als saldos de creditors per prestació de serveis. - Partides a pagar per operacions no comercials. S' inclouen, entre altres, prove'idors d' immobilitzat, personal, etc. 14 r .~ r r r ..., I I r r ·V , I I ; I I 1: I .., 1 '"'" ;; I I r ~ I I I ~ I • ' .. I ~ I I ~ 1 • '. I ~ I ~ I ~ 14 I ~ I ~ I ~ I ? 1 ? 1 "# 1 "# 1 ~ I , '\ I BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) Fiances rebudes tant a curt com a lIarg termini. Aquestes figuren registrades en l' epígraf d' "Altres passius financers". 4.8 Impost sobre beneficis La despesa (ingrés) per impost sobre beneficis és l' import que, per aquest concepte, es merita en I'exercici i que compren tant la despesa (ingrés) per impost corrent com per impost diferit. Tant la despesa (ingrés) per impost corrent com diferit es registra al compte de perdues i guanys. No obstant, es reconeix en el patrimoni net I'efecte impositiu relacionat amb partldes que es registren directament en el patrlmoni neto Els actlus i passlus per impost corrent es valoraran per les quantitats que s' espera pagar o recuperar de les autoritats flscals, d'acord amb la normativa vlgent o aprovada i pendent de publicació a data de tancament de I'exerclci. Els Impostos diferits es calculen, d' acord amb el metode del passlu, sobre les diferencies temporaries que sorgelxen entre les bases flscals deis actius I passlus I els seus valors en lIibres. No obstant, si els impostos diferits sorgeixen del reconeixement inicial d' un actiu o un passiu en una transacció diferent d'una combinació de negocis que en el moment de la transacció no afecta ni al resultat / comptable ni a la base imposable de l' impost no es reconeixen. L' impost diferlt es I determina aplicant la normativa i els tipus impositius aprovats o a punt de ser aprovats en la data del balanc; i que s'espera aplicar quan el corresponent actiu per Impost diferit es realitzi o el passiu per impost diferit es liquidi. I Els actlus per impostos diferits es reconeixen en la mesura en que resultl probable I que es vagi a dlsposar de guanys flscals futurs amb els que poder compensar les diferencies temporaries. I 4.9 Subvencions, donacions i lIegats de capital rebuts Les subvenciones, donacions I Ilegats que tinguin caracter de reintegrables es registren com a passius fins complir les condicions per a considerar-se no reintegrables, mentre que les subvencions, donacions I Ilegats no reintegrables es registren com a ingressos directament Imputats al patrimoni net i es reconeixen com a ingressos sobre una base sistematica i racional de forma correlacionada amb les despeses derivades de la subvencló, donació o lIegat. A aquests efectes, una subvenció, donació o lIegat es considera no reintegrable quan existe ix un acord individualitzat de concessió de la subvenció, de la donació o del lIegat, s'han complert totes les condlclons establertes per a la seva concessió i no existeixen dubtes raonables de que es cobrara. Les subvencions, donacions I Ilegats de caracter monetari es valoren pel valor raonable de I'import concedit i les subvencions, donacions i lIegats no monetaris pel valor raonable del bé rebut, referits ambdós valors al moment del seu reconeixement. 15 .... " .,1 -. - ... ;- ;- ti .; ~ '" ; .... ;l ... ~ . .. " ~ ~ ~ ~ ~ • ---. • 1 ~ • 1 ~ I • I ~ I ~ 1 ~ 1 I ~ ~ I ~ I ~ I ~ ¡ .~ I ? I I 1 ") I 1 ~ ~ 1 /'1 v BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) Les subvencions no reintegrables relacionades amb I'adquisició d' immobílitzat material s' imputen com a íngressos de I'exercici en proporcíó a l' amortització deis corresponents actius o, en el seu cas, quan es produeixi la seva alienacíó, correcció valorativa por deteriorament o baixa en balane;. Per la seva part, les subvencions no reintegrables relacionades amb despeses específíques es reconeixen en el compte de perdues i guanys en el mateix exercici en que es meriten les corresponents despeses i les concedídes per a compensar déficit d'explotació en I'exercici en que es concedeixen, excepte quan es destinen a compensar el déficit d'explotació d'exercicis futurs, en aquest cas es periodifiquen i s'imputen posteriorment en aquests exercicis. La Societat rep basicament les següents subvencions: a) Transferencies corrents i de capital rebudes de l' Ajuntament de Barcelona Les activitats desenvolupades per la Societat corresponen, fonamentalment, a la prestació de serveis públics en l' ambit competencial de l' Ajuntament de Barcelona, mitjane;ant gestió directa per delegació de l' Ajuntament de Barcelona, d'acord amb el que preveu la legislació vigent (Llei reguladora de les bases de regim local i Reglament d'obres, activitats i serveis deis entitats locals). Per a la prestació deis serveis públics, en I'ambit de les competencies de l'Ajuntament de Barcelona, la Societat rep d'aquest el finane;ament pressupostari. I AqUesta transferencia corrent pressupostaria esta fixada d'acord amb les suposicions d' equilibri pressupostari previstes a la Llei reguladora de les hisendes locals. Addicionalment, la Societat rep també transferencies de l' Ajuntament de Barcelona destinades al finane;ament d' actuacions inversores. b) Transferencies rebudes d'altres institucions La Societat rep també altres ingressos concedits per institucions diferents de l'Ajuntament de Barcelona; basicament són de tres tipus: Transferencies per a finane;ar actuacions específiques. Transferencies per a finane;ar activitats generals. Transferencies per a finane;ar immobilitzat. 4.10 Ingressos i despeses Amb caracter general, els ingressos i les despeses es registren atenent al princlpl de meritament i al de correlació d' ingressos i despeses, independentment del moment en que són cobrats o pagats. 16 . ~ I ~ I ~ ¡ ~ I ~ 1 ") I 4 1 I -? 1 -') 1 '"l ") J '7 1 ,-~ J"? J"'J J , ~~ I " J I ,", 1 "1 1- "1 L 'r:1 - ./" 1 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) Els ingressos es registren pel valor raonable de la contraprestació a rebre i representen els imports a cobrar pels béns entregats i els serveis prestats en el curs ordinari de les activitats de la Societat, menys devolucions, rebaixes, descomptes i l' impost sobre el valor afegit. La Societat reconeix els ingressos quan l' import deis mateixos es pot valorar amb fiabilitat, és probable que els beneficis económics futurs vagin a fluir a la Societat i es compleixen les condicions específiques per a cadascuna de les activitats. La tipologia deis ingressos per prestacions de serveis de la Societat així com els criteris per al seu reconeixement, són els següents: - ingressos per lIoguer d'espais i refacturació de subministraments derivats de l' us d'aquests espais. - ingressos per prestació de serveis de recepció vinculats amb els vivers d'empreses. - ingressos per impartició de determinats cursos. - ingressos per refacturació d'anuncis en els casos de licitacions. - ingressos per patrocinis. - ingressos per facturacions d'altres serveis. En tots els casos descrits anteriorment la comptabilització de l' ingrés es produeix en el moment del seu meritament. Els ingressos per interessos es reconeixen utilitzant el metode del tipus d'interes V efectiu. 4.11 Provisions i contingimcies \, Les provisions es reconeixen quan la Societat té una obligació present, ja sigui legal o implícita, com a resultat de fets passats, és provable que sigui necessaria una sortida de recursos per a liquidar I'obligació i I'import es pot estimar de forma fiable. Les provisions es valoren pel valor actual deis desemborsaments que s'espera que seran necessaris per a liquidar I'obligació utilltzant un tipus abans d' impostos que reflexi les avaluacions del mercat actual del valor temporal del diner i els riscos específics de l' obligació. Els ajustos en la provisió amb motiu de la seva actualització es reconeixen com una despesa financera conforme es van meritant. Les provisions amb venciment inferior o igual a un any, amb un efecte financer no significatiu no es descompten. Quan s' espera que part del desemborsament necessari per a liquidar la provisió sigui reemborsat per un tercer, el reemborsament es reconeix com un actiu independent, sempre que sigui practicament segura la seva recepció. Per a la seva part, es consideren passius contingents aquelles possibles obligacions sorgides com a conseqüencia de fets passats, la materialització de les quals esta condicionada a que succeeixi o no un o més esdeveniments futurs independents de 17 • ., BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) la voluntat de la Societat. Aquests passius contingents no són objecte de registre comptable presentant-se detall deis mateixos en la memoria (Nota 12). 4.12 Medi ambient Anualment es registren com a despesa o com a inversió, en funció de la seva naturalesa, els desemborsaments efectuats per a complir amb les exigencies legals en materia de medi ambiento Els imports registrats com a inversió s'amortitzen en funció de la seva vida útil. No s'ha considerat cap dotació per a riscos i despeses de caracter mediambiental ja que no existeixen contingencies relacionades amb la protecció del medi ambiento 4.13 Prestacions als treballadors Atenent als acords laborals corresponents, la Societat té un compromís amb els treballadors, consistent en un pla de pensions, el qual es troba externalitzat amb una entitat financera des de I'any 2007, tractant-se aquest d' un sistema d'aportació definida. Un pla d'aportacions deflnides és aquel! sota el qual la Societat realitza contribucions fixes a una entitat separada i no té cap obligació legal, contractual o \ ¡lmplícita de realitzar contribucions addicionals si la entitat separada no disposés V t actius suflcients per a atendre els compromisos assumits. ,Per als plans d'aportacions deflnides, la Societat paga aportacions a plans d'assegurances de pensions gestionades de forma pública o privada sobre una base I obligatoria, contractual o voluntaria. Una vegada s'han pagat les aportacions, la Societat no té obligació de pagaments addicionals. Les contribucions es reconeixen com a prestacions als treballadors quan es meriten. Les contribucions pagades per I anticipat es reconeixen com un actiu en la mesura en que una devoluciÓ d' efectiu o I una reducció deis pagaments futurs es trobin disponibles. La Societat reconeix un passiu per les contribucions a realitzar quan, al tancament I de I'exercici, figuren contribucions meritades no satisfetes. I 4.14~ Transaccions entre parts vinculades Amb caracter general, les operacions entre empreses del grup es comptabilitzen en el moment inicial pel seu valor raonable. En el seu cas, si el preu acordat difereix del seu valor raonable, la diferencia es reqistra atenent a la realitat económica de l' operació. La valoració posterior es realitza conforme amb el previst en les corresponents normes. 18 • • ~ , ~ • • ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ .. ~ .. .. -. l ~ l . I 1 .. l . l ~ '4 ';l ~ "4 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) 4.15 Unió Temporal d'Empreses En data vint-i-set de juliol de 2010 es va formalitzar la constitució de la Unió Temporal d'Empreses "Fundació Seira, Barcelona Activa SAU i Fundació Esade, UTE", que te per objecte la col ·laboració entre les entitats membres de la mateixa per a I'execució del programa de suport a I'emprenedoria social 2010-2011, contracte adjud icat pel Departament d'Economia i Finances de la Generalitat de Catalunya en resolució de I'expedient EC-2010-212 de data 6 de juliol de 2010. La seva durada sera el període compres entre I'inici de les seves activitats fins el complet acabament de I'execució del contracte descrit en el paragraf precedent, extlng lnt-se una vegada es liquidin definitivament i sense reserva tots els comptes, qüestions, d iferencies I litigis que I'administració contractant i la Uni.ó Temporal, davant de tercers i entre les entitats unides, sense perjudici deis casos de d issolució anticipada per qualsevol de les causes que s'estableixen en aquests estatuts. En tot cas, la durada de la Unió Temporal estara limitada a tres anys, i si s'escau, a les prorrogues previstes en la Llei. 5'ha acordat la no realització d'aportacions inicials al fons operatiu comú. La participació de cada una de les entitats membres de la Unió Temporal en la totalitat deis drets i obligacions, així com en els riscos, beneficis o perdues, es fixa en base a les seves respectives quotes, que són: \.J1 Fundació 5eira 45% Barcelona Activa 45% Fundació Esade 10% A data 31 de desembre de 2010 el balanc; i compte de perdues i guanys incorporats en els comptes anuals de Barcelona Activa són els següents (corresponen al 45% del total del balanc; i compte de perdues i guanys de la Unió Temporal amb els corresponents ajustos d'integració): Compte de Resultats 31/12/2010 Import net de la xifra de negocis. 78.528,38 Prestacions de serveis 78.528,38 Altr~s despeses d'explotació. (23.705,04) Serveis exteriors. (23.705,04) RESULTAT D' EXPLOTACIÓ 54.823,34 Ingressos financers. 0,35 De tercers. 0,35 RESULTAT FINANCER 0,35 RESULTAT ABANS D' IMPOSTOS 54.823,69 Impost sobre beneficis. RESULTAT DE L'EXERCICI PROCEDENT D' OPERACIONS CONTINUADES 54.823,69 RESULTAT DE L'EXERCICI 54.823,69 19 ' .¡ ' .¡ , , / -. -.. ". -, " " BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) ACTIU CORRENT Deutors comercials i altres comptes a cobrar Deutors varis Altres credits amb Administracions públiques. Efectiu i altres actius líquids equivalents. Tresoreria. TOTAL ACTIU PATRIMONI NET Fons propis. Resultat de l' exercici. PASSIU NO CORRENT PASSIU CORRENT Deutes a curt termini. Altres Creditors comercials i altres comptes a pagar. Prove'idors Altres deutes amb les Administracions Públiques. TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 5. GESTIÓ DEL RISC FINANCER /1 5.1 Factors de risc financer I 1 03. 866L 35 92.663,55 92.663,49 0,06 11.202,80 11.202 80 103.866,35 54.823,69 54.823,69 54.823,69 0,00 49.042,66 22.500,00 22.500,00 26.542,66 14.969,01 11.573 65 103.866,35 Les activitats de la Societat estan exposades a diversos riscos financers: risc de j credit, risc del tipus d'interes i risc de liquidesa . a) La gestió del risc financer esta controlada per la Direcció Financera de la Societat. Risc de credit El risc de credit sorgeix d' efectiu i equivalents a l' efectiu, així com de deutors comercials o altres deutes, incloent comptes a cobrar pendents i transaccions compromeses. Donada la particularitat de l' activitat de Viver d' empreses gestionada per la Societat, el seguiment del saldo de clients que se 'n deriva es dur de forma personalitzada. Com a pas previ a la formalització d'un contracte de lIoguer, la Societat demana s'aporti documentació que acrediti la seva validesa com a client. Es per tot aixo que la Societat no estima que existeixi risc de credit. Pel que fa als deutors, donat que els deutes corresponen basicament a saldos amb empreses del grup i amb entitats públiques (veure Nota 8), no s'estima que existeixi risc de credit. 20 -.. .. ... I 1 4! 1 I I 1 l I 1 ~ 1 .. I '~ .:~ ,-- b) c) BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) Risc de tipus d'interes El risc de ti pus d'interes sorgeix deis recursos aliens no corrents. L'obtenció de recursos aliens s'ha contractat a ti pus d'interes variable (indexat a l'Eu ribor) . A data de tancament de I'exercici les polisses de credit que te contractades la Societat no han estat disposades. Risc de liguidesa La Societat realitza una gestió prudent del risc de liquiditat que implica la disponibilitat de financ;ament suficient per un import suficient mitjanc;ant facilitats de credit, tant del propi Grup al qual pertany, com, en el seu cas, d'entitats financeres externes. La Direcció realitza un seguiment de les previsions de reserva de liquiditat de la Societat en base als fluxes d'efectiu esperats. i 5.2 Estimació del valor raonable v El valor raonable deis instruments financers que no cotitzen en un mercat actiu es determina utilitzant tecniques de valoració. 6. IMMOBILITZAT INTANGIBLE El detall i moviment de les partides incloses en "Immobilitzat intangible" deis exercicis 2009 i 2010 és el següent: 21 ~ .~ , ~ , ~ ; .;¡ .;¡ ,; . ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ .- ~ ~ • ~ ~ ~ ~ ~ ~ \ "4 ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ - I "# ! ~~ -~ \ ~# \ ~; ~; "; ~# ~#. ~ .. ~, " , " " " L '. BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) Concessions Patents, Apllcaclons Desenvolupa Total IIIcencies 1 informatiques ment marques A 1 de gener de 2009 Cost 249 .368,40 174.390,21 2.915.950,16 508.562,85 3.848.271,62 Amortitzacló acumulada i perdua de (28.333,50) (90.019,11) (1.588.466,94) (501.850,36) (2.208.669,91) valor (deteriorament) Valor net comptable 221.034,90 84.371,10 1.327.483,22 6.712,49 1.639.601,71 2009 Valor net comptable d'obertura 221.034,90 84.371,10 1.327.483,22 6.712,49 1.639.601,71 Altes 0,00 1.849,87 21.997,14 0,00 23.848,01 Baixes 0,00 (2.974,59) (39.574,52) 0,00 (42.549,11) Traspassos 0,00 0,00 1.577.112,85 0,00 1.577.112,85 Dotació a I'amortització (6.228,62) (18.053,29) (686.699,89) (1.917,85) (712.899,65) Altres (amortització acumulada 0,00 1.674,20 0,00 0,00 1.674,20 balxes) Valor net comptable al tancament 214.806,28 66.867,29 2.200.319,80 4 .794,64 2.486.788,01 A 31 de desembre de 2009 Cost 249.368,40 173.265,49 4.475.486,63 508.562,85 5.406.683,37 Amortització acumulada i perdua de (34 .562,12) ( 106.398(20) (2.275.166,83) (503 .768,21) (2.919.895,36) valor (deteriorament) Valor net comptable 214.806,28 66.867,29 2.200.319,80 4.794,64 2.486.788,01 v COntOJi I~Onl Patents, Ulc:6ncle.s 1 Apllcadons Dcsonvolupamant. milllr-Que.s Inform4UQue.s TotDI A 1 de gener de 2010 (los. 249.368,40 173.265,49 4.475.486,63 508.562,85 5 •• 06.683.37 Arnortltzadó acumulada I perdua de valor (deteriorament) (34.562.12) ( l06. 398. 20) (2 .275.156,83) (503.768,2 1) (2 .919.895.36) votor net comptable 214.806,28 66.867,29 2 .200.319,80 4.794,64 2 .486.788, 01 2010 Valor net comptable d'obertura 214.806,28 66.867,29 2.200.319,80 4 .794,64 2.486.788,01 Altes 0,00 30.770,66 180.451,28 0,00 211.22 1,94 Baixes 0,00 (2.825,08) (253,70) 0,00 (3.078,78) T",.s~SS05 0,00 33.927,36 573.384,42 0,00 607.311, 78 Ootact6 a "amortització (6.228,62) (21.577,59) (903.481,41) (1.917,86) (933.20S,48) Alu-e.$ (amortitzClcló acumulada ba Jxes) 0,00 2.673,99 253.70 0,00 2.927,69 Valor net comptable al tancament 208.577,66 109.836,63 2.050.674,09 2.876,78 2.371.9&5,16 A, 31 de desembre de 2010 CoOl 249.368,40 235.138,43 5.229.068,63 508.562,85 6.222.138,31 Amortització acumulada I perdua de valor (deteriorament) (40.790,74) (125.30 1,80) (3.178.394,54) (505.686,07) (3 .850. 173, 15) Valor net comptable 208.577,66 109.836,63 2.050.674,09 2.876,78 2.371.965,16 22 a) BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) Movimients significatius de I'exercici Les altes de I'exercici 2010 corresponen principalment a: millores de l' aplicatiu de gestió d'activitat i implementació de nous programes com el de gestió de plans d'ocupació i seguiment del cofinan<;ament, gestió del temps, benvinguda online o la guia de tramits d'immigració. Ampliació de la plataforma d'emmagatzament de dades , de la interficie grMica i noves funcionalitats de la web Barcelona Business. Ilicencies de programari informatic. Per altra banda, les altes de I'exercici 2009 corresponien principalment a: millores de l' aplicatiu de gestió d'activitat i implementació d'un nou programa de gestió comptable. desenvolupament de la nova web de xarxa social d'emprenedors i nou aplicatiu d'usos del temps. Ilicencies de programari informatic. Els traspassos per import de 607.311,78 euros que s'han produit durant I'exercici 2010 corresponen a aplicacions informatiques que previament estaven registrades com a immobilitzat en curs dins de I'immobilitzat material. Els traspassos de I'any 2009 eren per import de 1.577.113,85 euros. Les baixes deis exercicis 2010 i 2009 es corresponen basicament a renovacions de lIicencies i de marques i aplicatius. o les baixes de I'immobilitzat intangible de I'exercici 2010 se'n deriva una perdua de 5 \ ,09 euros (40.875 a I'exercici 2009). b) Immobilitzat intangible adguirit a empreses del Grup c) ~ hi ha actius intangibles adquirits a empreses del Grup durant els exercicis 2009 i 2/10. Immobilitzat intangible totalment amortitzat I A 31 de desembre de 2010 existeix immobilitzat intangible, encara en ús, i tbtalment amortitzat amb un cost comptable de 2.596.816,05 euros (2.145.054,12 euros a 31 de desembre de 2009). I IAssegurances La Societat té contractades varies polisses d'asseguran<;a per a cobrir els riscos als I que estan subjectes els béns de l' immobilitzat intangible. La cobertura d'aquestes polisses es considera suficient. e) Actius o unitats d'explotació o serveis no generadors de fluxos d'efectiu 23 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) A 31 de desembre de 2010 tots els actius intangibles es consideren actius no generadors de fluxos d'efectiu. Al tancament de I'any no s'han dut a terme correccions valoratives, donat que no s'ha produit cap fet que hagi ocasionat perdues significatives de valor. 7. IMMOBILlTZAT MATERIAL El detall i moviment de les partides incloses en Immobilitzat material deis exercicis 2009 i 2010 és el següent: Instal·lacions tecnlques Terrenys i I altre immobilitzat Immobllitzat en construcclons material curs I bestretes Total A 1 de gener de 2009 Cost 12.436.127,92 16.343.193,81 722.868,03 29.502.189/76 Amortitzacló acumulada I perdua (1.542.501,50) (10.434.060,86) 0,00 (11.976.562,36) de valor (deterlorament) Valor net comptable 10.893.626,42 5.909.132,95 722.868,03 17.525.627,40 2009 Valor net comptable d'obertura 10 .893.626,42 5.909.132,95 722.868,03 17.525.627,40 Altes 0/00 90.794/49 2.243 .925,74 2.334 .720 /23 Ba lxes 0,00 (383.045,08) 0/00 (383 .045,08) Traspassos 433 .724,95 839 .902/33 (2.850.740,13) (1.577 .112,85) ~otaclÓ a l' amortltzacló (266.59 1,50) (1.470.919,56) 0,00 (1.737 .511,06) Aires (amortitzacló acumulada de 0,00 349.326,22 0,00 349 .326/22 le l baixes) Valor " et comptable 11.060.759,87 5.335.191,35 116.053,64 16.512.004,86 A 131 dh esembre de 2009 c~ 12.869.852/87 16.890.845,55 116.053,64 29.876.752,06 A rtltz ció acumulada I perdua (1.809.093,00) (11 .555.654,20) 0/00 (13.364 .747/20) de valor deteriorament) Valor net comptable 11.060.759,87 5.335.191,35 116.053,64 16.512.004,86 I 24 & I I I :;¡ I 1 I ~ ¡ 1";) I ~ 1 ? 1 1 ,,:/ I ~ 1 .., I -? I '? 1 .., 1 ? 1 .., 1 ? 1 ':J I -? 1 ., 1 " 1 ') l ') l " l ., l ., ~ ., BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) Instal-lacions tecniques i altre Immobilitzat Immobilitzat en Terrenvs I construcclons material curs i bestretes Total A 1 de gener de 2010 Cost 12.869.852,87 16.890.845,55 116.053,64 29.876.752,06 Amortltzacló acumulada I perdua de va lor (deteriorament) (1.809 .093,00) (11.555 .654,20) 0,00 (13.364.747,20) Valor net comptable 11.060.759,87 5.335.191,35 116.053,64 16.512.004,86 2010 Valor net comptable d'obertura 11.060.759,87 5.335.191,35 116.053,64 16.512.004,86 Al tes 5.749,62 213.419,57 1.614.613,35 1.833.782,54 Balxes 0,00 (43.690,66) 0,00 (43.690,66) Traspassos 0,00 734.745,35 (1.342.057,13) (607 .311,78) Dotació a l' amortltzacló (268.969,12) (1.427.912,78) 0,00 (1.696.881,90) Altres 16,20 34.234,48 0,00 34.250,68 Valor net comptable 10.797.556,57 4.845.987,31 388.609,86 16.032.153,74 A 31 de desembre de 2010 Cost 12.875.602,49 17 .795 .319,81 388.609,86 31.059.532,16 Amortltzacl6 acumulada i perdua de valor (deterlorament) (2.078.045,92) (12.949 .332,50) 0,00 (15.027.378,42) Valor net comptable 10.797.556,57 4.845.987,31 388.609,86 16.032.153,74 a) Movimients significatius de I'exercici Les altes de I'exercici 2010 corresponen principalment a: ampliació i millora de I'equipament informatic. Rehabilitació de les fac;anes del Parc Tecnologic Barcelona Nord, la instal·lació de seguretat 'del Centre d'empreses Glories així com la dotació de tres noves aules (Idea, Crea i Innova), I'adaptació de la segona i tercera planta de la Seu i la seva corresponent dotació de mobiliari per la incorporació del personal del . ector i 22arroba. !per al t va ~nda, les altes de I'exercici 2009 corresponen principalment a: - / amPliació i millora de I'equipament informatic. la obra interior del Parc Tecnologic Barcelona Nord, amb la remodelació de les I instal.lacions del restaurant i I'actualització deis sistemes de regulació de la climatització i nou cablejat. La renovació de les instal.lacions i mobiliari de la Caserna de Sant Agustí a Ciutat Vella. Les baixes de I'exercici 2010 corresponen basicament a la destrucció de petit mobiliari equipament informatic no reparable. 25 ~ .;) .;) .;) ..;:¡ ..;:¡ ~ ..;:¡ :J :J :J :J ~ ~ ~ .;J WJ --WJ ~ ~ ~ ~ WJ WJ WJ ·WJ WJ WJ I WJ I -;; I -;; I "4 I ~ I "4 I "4 I ~ I ~ I ~ I ~ I ~ I ? I 7 I ? I /.1 I ? I ~ I ~ I , 1 ':1 [, 1 ',J 1 , 1 '; 1 /; I '; 1, /J 11, / ,1 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) Les baixes de I'exercici 2009 corresponien principalment a : La retirada de mobiliari i equipament informatic antic de la Caserna de Sant Agustí. La desconstrucció de les antigues instal·lacions del restaurant i sistemes de climatització, així com cablejat en les obres del Parc Tecnologic Barcelona Nord. La donació a la societat Andromines Associació Social de material informatic per al seu reaprofitament. El resultat obtingut durant I'exercici 2010 en les baixes d' immobilitzat material ascendeix a una perdua de 9.439,98 euros. En I'exercici 2009 el resultat va ser negatiu en 32.926,47 euros. b) Terrenys i construccions L' epígraf de terrenys i construccions inclou a 31 de desembre de 2010 i a 31 de desembre de 2009 I'import de 901.518,16 euros que correspon al valor deis terrenys sobre els que es troben edificades les contruccions. Un d'aquests terrenys és del que s'ha cedit el dret de superfície indicat en la Nota 4.7. El detall del valor net comptable deis terrenys i construccions a I'exercici 2010 2009 és el següent: Terrenys Construccions Valor net comptable ~erdues per deteriorament 2010 2009 901.518,16 901.518,16 9.896.038,41 10.159.241,71 10.797.556,57 11.060.759,87 Dur: nt els exerclcls 2009 i 2010 no s'han reconegut ni revertit correccions va qratives per deteriorament significatives per a cap immobilitzat material i , ~Vi dual. B nsl adquirits a empreses del Grup i assoclades NJ s'han adquirit béns a les empreses de grup o associades, corresponents a i~mobilitzat material. e) Béns totalment amortizats A 31 de desembre de 2010 existeixen construccions amb un cost original de 233,67 euros que estan totalment amortizades i que encara estan en ús. El cost de la resta d' elements de l' immobilitzat material totalment amortitzats en ús ascendeix a un import de 6.381.086,59 euros. A 31 de desembre de 2009 el cost deis elements de l' immobilitzat material totalment amortitzats en ÚS ascendia a un import de 5.805.218,37 euros 26 5 .y .;¡ .~ . ~ . ~ .~ • ;. . ~ .~ .~ .~ . ~ ~ .;¡ I ~ I .. I .. I .. I .. I .. I .. I .. 1 .. I .. .. I .. I ;, I .. I ;, I ;, I ;¡ I ;, I ;, I ~ I :;¡ t :;¡ ! ~ [ ~ , :4 I! ~ /; ~ 1I '4 1I '4 1; '4 1; '4 l '4 1, '4 ¡, -;¡ I -;¡ l 'J l ':l l ~, l -:. l ' J l ':l L 'í [, 'í 1, ':! BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) exceptuant les construccions, que romanien amortitzades totalment pel mateix import actual 233,67 euros . f) Subvencions La totalitat de les obres s'enmarquen dins del pressupost d'inversions municipal i per tant estan financ;ades en un 100% per l'Ajuntament de Barcelona, exceptuant unes altes d'import 5.008,42 euros . g) Béns sota arrendament operatiu Al compte de perdues i guanys s' han inclos durant I'exercici 2010 despeses per arrendament operatiu corresponents al lIaguer d' equipaments informatics, acústics i altres lIoguers per import de 22.578,82 euros (9.608,35 euros durant I'exercici 2009) . h) Assegurances La Societat té contractades varies polisses d'asseguranc;a pels riscos als que estan sotmesos els béns de l' immobilitzat material. La cobertura d'aquestes polisses es considera suficient. i) Acti us o unit ats d'explot ació o serveis no generadors de fl uxas d 'efectiu A 31 de desembre de 2010 i 2009 tots els actius tangibles es consideren actius no generadors de fluxos d'efectiu. Al tancament de I'any no s'han dut a terme correccions valoratives, donat que no s'ha produit cap fet que hagi ocasionat perdues significatives de valor. 8. ACTIUS FINANCERS ~categOrieS d' actius financers J EI v 910r en lIibres de cadascuna de les categories d' actius financers, excepte els saldos amb l les Administracions Públiques els quals s'inclauen en la Nota 14, es detalla a can tlnuació: Actius financers a lIarg termini: - Altres actius financers - Deutors varis ¡Total J Actius financers a curt termini: - Clients per vendes i prestacions de serveis - Clients empreses del grup i associades - Deutors varis - Altres actius financers Total Partides a cobrar 2010 144.297,39 2.929.229,37 3.073.526,76 220.821,72 12.656.494,73 30.130 .589,85 37.883,29 43.045.789,59 Partides a cobrar 2009 85.381,06 85 .381,06 481.584,28 5.279.436,93 14.414.544,02 79.826,06 20.255.391,29 27 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) Essent els seus venciments els següents: A 31.12.09 Anys 2010 2011 2012 [!osteriors Total Clients per vendes prestacions de serveis 481.584,28 481.584,28 Clients empreses de grup i associades 5.279.436,93 5.279.436,93 Deutors varis 14.414.544,02 14.414.544,02 Altres actius financers 79.826,06 14.632,56 70.748,50 165.207,12 Total 20 .255.391,29 14.632,56 70.748,50 20.340.772,35 A 31.12.10 Anys 2011 2012 2013 [!osteriors Total Clients per vendes prestacions de serveis 672.331,82 672.331,82 Clients empreses de grup i associades 12.656.494,73 12.656.494,73 Deutors varis 29.679.079,75 2.929.229,37 32.608.309,12 Altres actius financers 37.883,29 78.076.14 66 .220,65 182.180,68 Total 43.045.789,59 3.007 .306, 11 66.220,65 46.119.316,35 Els actius f inancers que tenen venciment superior a un any es corresponen amb les fiances constitu'ides a l'Incasol així com deutes amb organismes públics finan<;adors de subvencions. Les fiances rebudes es troben en I'epígraf del passiu, "altres passius financers" (veure nota 11). 8.2. Deutors comercials i altres comptes a cobrar 15 e ígrafs de \\Clients per vendes I prestacions de serveis", "Clients empreses del grup i associades" i de " Deutors" presenten al 31 de desembre el següent detall: Fons, Social Europeu Generalitat de Catalunya I Departament de Treball CIDEM Fundació Privada Inform Ministerio de Indústria, Turismo. Ministerio de Trabajo Cambra Oficial de Comen; Ajuntament de Barcelona (nota 16) J 22@,BCN Copea Ances Diputació de Barcelona 2010 2.569.701,98 27.808.401,48 717.648,82 121.411,00 138.619,62 563.279,64 119.803,50 11. 716.480,79 925.601,25 69.029,80 37.623,00 100.000,00 2009 2.543.549,31 10.636.713,73 544.933,00 264.704,88 201.457,03 107.977,15 81.953,68 121.411,00 5.280.277,93 69.029,80 37.623,00 28 ~ ;¡ ~ ;¡ ~ ~ ~ ~ '4 ~ ~ '4 "4 '4 , ~ I ~ BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 XPCAT (Pare tecnologic del Valles) Fundació PIMEC UNIT FILAS FRIULI (Expressada en Euros) Fundación Española Ciencia y Tecnologia Fres. Pendents de Formalitzar Altres 331.706,25 61.744,00 130.146,86 39.010,46 50.000,00 21.970,35 436.927,22 263.964,37 1 m port tota I __ 4;.;:;5,.;..;.9::....:3:....;7....;. =13= 5::..1.,-=.6..:....7_ --=2::...:0:...:... ;::..17",,5::...:=5.:::..65::.J,,-=2=-3 El moviment de la provisió per perdues per deteriorament de valor deis comptes a cobrar de clients és el següent: Saldo inicial Provisió per deteriorament de valor de comptes a cobrar Retrocessió de la provisió Comptes a cobrar donad es de baixa per incobrables Saldo final 2010 108.128,21 192.952,30 -6.604,34 294.476,17 2009 44.844,32 83.201,51 -14.569,84 -5.347,78 108.128,21 El reconeixement i la reversió de les correccions valoratives per deteriorament deis comptes a cobrar a clients s' han inclos dins de I'epígraf "Perdues, deteriorament i variació de provisions per operacions comercials" al compte de perdues i guanys. Normalment es donen de baixa els imports carregats al compte de deteriorament de valor quan no existeixen expectatives de recuperar més efectiu. , exposició maxima al risc de credit a la data de presentació de la informació és el valor / r¡aonable de cadascuna de les categorles de comptes a cobrar indicades anteriorment. La $ocletat no manté cap garantía com a asseguranc;a, si bé cal indicar que del total saldo deutor de Clíents i Deutors de 45.937.135,67 euros, un total de 45.500.405,95 euros són amb ~titats públiques. A I'exercící 2009 el total del saldo de Clients i deutors va ser de 20. 751565,23 euros, I un total de 19.889.630,51 euros eren d'entitats públiques. f{; . Al,tres actius financers Els díposíts i fiances constítu'its a curt i a Ilarg termini corresponen, basicament, a la part de les fiances rebudes de clients (empreses ubícades en els Vivers i en el Centre d' empreses) que a la vegada, han estat diposítades en l' organisme públic corresponent. Les fiances rebudes es troben registrades dins I'epígraf "Altres passius financers" (veure nota 11). 9. FONS PROPIS a) ,; Capital social Durant els exerclcis 2009 i 2010, no s'han produ'it moviments en el capital social de la Societat. 29 s -.. I '4 I ':" .. l -,. I ';¡ I -;. I ~ I ~. I ~ I ~ \ :;¡ ¡ :;¡ 1 :;¡ 1 ~ 1 ~ 1 -:. l ~ l ~ L 'J r l '-, BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) El capital escripturat es compon de 3.250 accions nominatives de 601,01 euros de valor nominal cadascuna, totalment subscrites i desemborsades. No existeixen restriccions per a la lIiure transmissibilitat de les mateixes. Al 31 de desembre de 2009 i 2010 els que participen en el capital social en un percentatge igualo superior al 10% són els següents: Societat Número Percentatge de d'Accions Participació Ajuntament de Barcelona 3.250 100% La Societat esta inscrita en el Registre Mercantil com a Societat Unipersonal i en la Nota 16 s'expliquen totes les relacions economiques que aquesta ha tingut amb I'accionista único b) Reserves El desglossament per conceptes és el següent: 2010 2009 Legal i estatutaries: Reserva legal 140.076,66 134.800,03 Altres reserves: Reserves voluntaries 392.612,58 345.122,92 Reserves per ajustos del capital social a euros _ ___ _ -----=6~,8::....4.!..._ _ _ ___ _=6.L:.(8::....4'__ I 532.696(08 479.929,79 Reserva legal L' article 274 del Text Refós de la Llei de Societats de Capitals estableix que les societats destinaran el 10% del benefici a la reserva legal fins que arribi, almenys, al 20% del capital social. Aquesta reserva, mentre no superi el límit indicat, només es podra destinar a la compensació de perdues en cas que no existeixin altres reserves disponibles suficients per a aquesta fi, o a augmentar el capital social en la part que excedeixi el 10% del capital ja augmentat, i només sera disponible per als accionistes en cas de liquidació de la Societat. Altres reserves Les reserves voluntaries són de lIiure disposició. 30 .. I .. 1 I 1) I I ! ~ ! I ~ I I I I I I -. ~, I ' . ./ , '.! - . BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) 10. SUBVENCIONS. DONACIONS 1 LLEGATS 10.1. Subvencions de capital El moviment de les subvencions no reintegrables ha estat el següent : 2010 2009 Saldo inicial 12.131.067,99 11.716.230,83 Augments 2.069.449,75 2.245.476,85 Imputació al resultat -2.027.103,23 -1.789.282,17 Altres disminucions -40.109,26 Efecte 1 m post de Soci etats _ _ _ __ --=1:.:2:..:..7 .L:., 0:..::3'--_ _ _ _ -_=_1:..::. 2:...:4 ..:;8 .1..:.' 2::..o6~ Saldo final 12.173.287,48 12.131.067,99 Essent el detall a 31 de desembre de 2010 de les subvencions de capital no reintegrables que apareixen en el balan<; sota I'epígraf "Subvencions, donacions i lIegats rebuts" el següent: Entitat concessionaria Ajuntament de Barcelona Altres Euros Finalitat Adequació Edificis 12.112.203,05 d'altres Equipament audiovisual 61.084,43 altres 12.173.287,48 El de all a 31 de desembre de 2009 era el següent: I Entita concessionaria Ajunta ent de Barcelona !Altres /1 . V/ Euros 12.072.908,61 Finalitat Adequació d'altres Edificis _ _ -=::5.=;..8',:,,1,==5=:9,,::::3:..::8,- Equipament audiovisual 12.131.067,99 Data de concessió 1997-2010 1999-10 Data de concessió 1997-2009 1999 10.2. Subvencions d' explota ció a incorporar al resultat (periodificacions) I , Corresponen basicament al financ;ament d' activitats de foment, promoció i impuls de tota classe d' actuacions generadores de treball i activitat economica desenvolupades per la Societat. El seu oetall, en funció de les entitats atorgants, és el següent: ,1 Ajuntament de Barcelona Fons Social Europeu Generalitat de Catalunya Altres 2010 5.454.452,70 1.064.593,41 32.210.282,78 1.631.094,94 2009 4.900.229,66 1.347.905,95 8.936.198,36 672.663 ,92 40.360.423,83 15.856.997,89 31 -. ". .-, BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) Aquestes subvencions d'explotació, no meritades a 31 de desembre de 2010, es troben a I'epígraf del passiu "periodificacions a curt termini" juntament amb el compte d'ingressos anticipats per facturació, que presenten un import de 62.891,03 euros (74.337,67 euros al 31 de desembre de 2009). L'import traspassat durant I'exercici al compte de perdues i guanys es detalla en la Nota 11.2. 10.3. Informació sobre el compliment, o no, de les condicions associades a les subvencions, donacions i lIegats Les subvencions enregistrades dins del patrimoni net tenen la consideració de no reintegrables donat que la Societat disposa d'un document d'atorgament individualitzat i s' han complert totes les condicions establertes per a la seva concessió i no existeixen dubtes sobre la seva cobrabilitat. l1.PASSIUS FINANCERS 11.1. Categories de passius financers L' analisi per categories deis passius financers al 31 de desembre de 2010 i 2009, excepte deis saldos amb les Administracions Públiques, els quals es detallen en la Nota 14, és el següent: Pass lus financers a lIarq term ini: - Period ificacions - Altres passius financers Passius f n ncers a curt termini: - ~r4itor! comercials - p¡;ove'idors empreses del grup i vinc\:1 lades (veure Nota 16) - Personal - Altres passius financers - Periodificacions (veure Nota 10.2) Total Deute i partides a pagar 2010 7.330 .668,12 108.452,17 3.240 .163,75 25.684,37 341.774,40 105.853,06 40.423.314,86 51.575 .910,73 Deute i partides a pagar 2009 7.160.911,94 55.988,00 3.090.752,69 12.877,18 267.275,62 95.375,62 15.931.335,57 26.614.516,62 'epígraf altres passius financers inclou les fiances rebudes (Veure nota 8.1) els prove'idors d'immobilitzat. Els passius financers a curt termini es reflexen pel valor nominal, no existint diferencies significatives respecte el valor raonable deis mateixos. 32 • • -.. . -~ -. -. BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) 11.1.a Informació sobre els ajornaments de pagament efectuats a prove"idors, disposició addicional tercera. "Deure d'informació" de la Llei 15/2010, de 5 de juliol. En relació al que preveu la Llei 15/2010, de 5 de juliol de mesures de Iluita contra la morositat en operacions comercials, i pel que fa a les obligacions deis contractes formalitzats a partir de la data d'entrada en vigor de la mateixa, el passat dia 7 de juliol, a data 31 de desembre de 2010: a) El promig de dies de pagament de les factures és de 20,96. b) El percentatge de I'import pagat dins del termini marcat per la Llei, 55 dies, ha estat del 92,92%. c) L'import de les obligacions pendent que, a la data anterior, han sobrepassat el límit del 55 dies marcat per la Llei és de 819,08 euros . 11.2. Periodificacions Les periodificacions a lIarg termini corresponen a I'import cobrat per anticipat per la cessió del dret de superficie indicat en la Nota 4.7. El moviment de I'exercici és el següent: Saldo inicial Actualització Imputació al resultat (veure Nota 15.b) Saldo final 2010 7.160.911,94 304.338,76 -134.582,58 7.330.668,12 2009 7.009.623,02 280.384,92 -129.096,00 7.160.911,94 Vl El tipu_~ de descompte utilitzat en el calcul deis valors actuals de les magnituts econo~iques que s'hagin d'efectuar d'acord amb les previsions del Pla General de comptabilitat es fixa en el 4,25% (4% a I'exercici 2009). En q~ant a les periodificacions a curt termini, aquestes corresponen basicament als imports rebuts mitjan<;ant transferencies i que es meritaran en I'exercici següent ja que les despeses amb les que estan correlacionades es duran a terme durant I'exercici següent). El moviment de I'exercici és el següent: / Saldo inicial Altes 2010 2009 15.931.335,57 24.102.377,97 66.512.461,10 21.959.317,02 Imputació al resultat Minoracions atorgaments Altres -39.017.794,70 -28.545.201,29 I .1 Saldo final El detall de I'imputació al resultat és el següent : -2.180.764,49 -1.249.242,47 -821.922,62 -335.915,66 40.423.314,86 15.931.335,57 33 , ~ .. BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) 2010 16.329.550,10 19.756.465,92 845.794,32 2.085.984,36 2009 13.776.752,77 12.809.923,20 690.125,20 1.268.400,12 Subvencions Ajuntament Subvencions Generalitat Subvencions Fons Social Europeu Subvencions altres entitats Import total 39.017.794,70 28.545.201,29 11.3 Deutes amb entitats de credit Durant els anys 2009 i 2010 no han estat disposades les polisses de credit que te formalitzades la Societat. La Societat disposa de les següents línees de credit no disposades: 2010 2009 Tipus variable: Amb venciment a menys d'un any 3.000.000,00 3.000.000,00 Línies de credit no disposades 3.000.000,00 3.000.000,00 El ti pus d' interes promig durant I'exercici 2010 ha estat de 1,65% mentre que el tipus promig del 2009 va estar de 2,60%. /\ 12. CONTINGENCIES I COMPROMISOS & Passius contingents 31 de desembre de 2010, la Societat té avals amb tercers per import de 86.308,44 uros en concepte de garantia d'obres dutes a terme per la Societat (79.977,17 euros a 31 de desembre de 2009). A dkta de tancament deis exercicis 2009 addi,bonals. I I 2010 no existeixen passius contingents b) Actius contingents A data de tancament deis exercicis 2009 i 2010 no existeixen actius contingents. c) Compromisos de compravenda A data del balanc;, la Societat no té contractes firmats en concepte de compraventa d'immobilitzat. 34 ;¡ i I ~ I 1 1 I I ? l ~ 1* 1 ? I ~ 1 , I ~ 1 '1 I ? 1 ';1 1 1 I '? I '] 1'1 1 "¡ l -- I ,-" l ? L ". L ' 1, /') BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) d) Compromisos per arrendament operatiu Cguan la socletat es arrendataria) La Societat lIoga equips informatics, fotocopiadores i altres lIoguers sota contractes no cancel·lables d' arrendament operatiu. A data de tancament de I'any aquests contractes tenen una duració prevista de menys d' un any. 13. OBLIGACIONS PER PRESTACIONS A LLARG TERMINI AL PERSONAL Els compromisos per prestacions a lIarg termini al personal que té la Societat, són els descrits a la Nota 4.13. L' import registrat en I'exercici 2010 com a despesa de personal al compte de resultats de I'exercici derivat deis compromisos d'aportació definida és de 32.590,71 d'euros (32.899,14 euros a I'exercici 2009). Veure Nota 15.c. 14. 1M POST SOBRE BENEFICIS I SITUACIÓ FISCAL a) Informació de caracter fiscal La Societat té oberts a inspecció per part de les autoritats fiscals els quatre últims exercicis deis principals impostos que Ii són aplicables. Com a conseqüencia de les diferents possibles interpretacions de la legislació fiscal vigent, podrien sorgir passius addicionals com a conseqüencia d' una inspecció. En tot ca);, els administradors consideren que aquests passius, en cas de produir-se, no affctaran significativament als comptes anuals. / L~ Societat distingeix el benefici derivat de les activitats compreses en I'apartat 2 de I'~rticle 25 de la Llei 7/1985 de Bases de regim local, doncs d'acord amb el disposat en I'~rticle 34 del Reial Decret Llei 4/2005 del text de la Llei d'Impost sobre Societats, li és q"aplicació la bonificació del 99%. I ~a Societat és subjecte passiu de l' Impost sobre el Valor Afegit, impost que repercuteix i dedueix per les activitats no exemptes (basicament, aquelles derivades deis Vivers i Centre d' Empreses). Les altres activitats realitzades es troben exemptes d' Impost sobre el Valor Afegit (cursos d' orientació i formació). En conseqüencia, resulta d' aplicació la regla de prorrata, a efectes de determinar la part dedu"ible de l' Impost sobre el Valor Afegit suportat. Durant I'exercici 2010 la prorrata provisional i definitiva ha estat del 14% i 12 %, respectivament, mentre que durant I'exercici 2009 va ser del 25% i 14% respectivament. 9) Saldos amb Administracions Públiques A 31 de Desembre els saldos que composen els epígrafs deutors Administracions Públiques, són els següents: creditors d' 35 I 1 I I 1 1 ~ I ~ I ~ I ~ I 4 I "4 I '4 I '# I "";i 1 'J ? ? c) BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) 2010 2009 Deutors Creditors Deutors Creditors Hisenda Pública per IVA 5.339,12 126.398,11 Hisenda Pública per IVA-UTE 10.057,39 Hisenda Pública per IRPF 267.419,29 195.218,30 Hisenda Pública per IRPF-UTE 1.516,26 Organismes de la Seguretat Social 29.293,06 670.543,45 16.213,45 332.905,84 Hisenda Pública per I.S. 2009 56,08 Hisenda Pública per I.S. 2010 923,20 30.216,26 954.875,51 142.667,64 528.124,14 Despesa per Impost sobre Societats La concilíacíó entre l' ímport net d' ingressos i despeses de l' exercici i la base imposable de l' Impost sobre Socíetats és la següent: Compte de perdues i guanys Ingressos i des peses imputades directament al patrimoni net 2010 ~A~u~g~m~e~n~ts~ __ ~D~i~s~m~in~u~c~io~n~s~A~u~g~m~e~n~t~s __ ~D~i~s~m~in~u~c~io~n~s __ ~~T~ot~a~l~ Saldo ingressos i des peses 85.732,38 85.732,38 de l'eXercici Impost sobre societats ¡ Diferencies permanents \o{ferencies temporaries: Amb origen en I'exercici amb origen en exercicis anteriors Compensació de bases imposables negatives Base imposable (resultat fiscal) 46.138,34 La despesa per l' Impost sobre Socíetats es composa de: Impost corrent Impost diferit 2010 0,00 395,62 395,62 2009 0,00 158,76 158J6 46.138,34 -131.870,72 0,00 36 J J J .J J ,J J ? ' J ? ? / BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) L'impost sobre societats corrent resulta d' aplicar un tipus impositiu del 30% sobre la base imposable amb una bonificació del 99%. Les deduccions a la quota aplicades en I'exercici 2010 han ascendit a 0,00 euros (0,00 euros a I'exercici 2009) i les retencions i ingressos a compte a 923,20 euros (56,08 euros en I'exercici 2009). L' import a retornar per l' Administració tributaria ascendeix a 923,20 euros (56,08 euros en I'exercici 2009). d) Impostos diferits El detall deis impostos diferits és el següent: Actius per impostos diferits: Diferencies temporaries Credits per bases imposables negatives Altres credits fiscals Passius per impostos diferits: Diferencies temporaries Impostos diferits 2010 2009 503,44 899,06 -36.629,74 -36.502,71 -36.126,30 -35.603,65 Els /~assius per impostos diferits corresponen a I'efecte fiscal de les subvencions no , reirítlegrables registrades en el patrimoni neto I I l EI ~oViment brut deis impostos diferits ha estat el següent: Saldo inicial Carrec al compte de perdues i guanys Passius per diferencies temporaries Saldo final 2010 2009 -35.603,65 -34.196,63 -395,62 -158,76 -127 ,03 -1.248,26 -36.126, 30 -35.603 ,65 Els impostos diferits carregats al patrimoni net durant I'exercici han estat els següents: 2010 2009 Reserves per a valors raonables en patrimoni net: Altres -127,30 -1.248,26 -127,30 Els actius per impostos diferits per bases imposables negatives pendents de compensació es reconeixen en la mesura en que és probable que la Societat obtingui 37 • -, ". ", ;. ') J ') " ":/ "') , :? ? , ~ ¿ -'/ ... . BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) guanys fiscals futurs que permetin la seva aplicació. En aquest sentit, les perdues fiscals pendents d'aplicació ascendeixen a 31 de desembre de 2010 a 90.672,83 euros (299 .680,22 euros a 31 de desembre de 2009), essent els terminis els següents: Any 2003 2007 Euros 11.312,26 79.360,57 90.672,83 Últim any 2018 2022 Així mateix, queden pendents d' aplicació deduccions per formació i per aportacions al pla de pensions els imports i terminis deis quals són els següents: Any Euros 2001 2.482,00 2002 1.808,91 2003 1.294,59 2004 383,03 2005 2.371,17 2006 17.096,36 2007 9.592,49 2008 6.445,31 2009 5.742,55 2010 _______________________ 4~.~5~18~,~4_7 51.734,88 15. INGRESSOS y DESPESES Últim any 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 a) Import net de la x ifra de negocis i altres ingressos d 'explotació L' import net de la xifra de negocis corresponent a les activitats ordinaries de la Societat es distribueix geograficament íntegrament a la ciutat de Barcelona. L'import net de la xifra de negocis i altres ingressos d'explotació es poden classificar per categories de la següent manera: 2010 2009 Categories l m(;!ort % l m(;!ort 0/0_ Prestacions de serveis 2.616.335,80 6,11 2.389.102,46 7,69 Transferencies corrents rebudes de l' Ajuntament de Barcelona 16.329.550,10 38,14 13.776.752,77 44,36 Transferencies corrents rebudes de l' Adminlstració General de l'Estat 80.811,24 0,19 758,61 0,01 Transferencies corrents rebudes de la Generalitat de Catalunya 19.756.465,92 46,14 12.809.923,20 41,24 Transferencies corrents rebudes de la Unió Europea 845.794,32 1,98 690.125,20 2,22 Transferencies corrents d'altres entitats 2.005.173,12 4,68 1.267.641,51 4,08 Altres Ingressos 1.184.453,41 2,77 125.887,33 0,40 42.818.603,91 100,00 31.060.191,08 100,00 38 • ""' . ~ ." ..... .'" .~ ... ... -.. .. / b) BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) Ingressos. accessoris i altres de gestió corrent S'inclouen a 31 de desembre de 2010 sota aquest epígraf basicament els ingressos que es traspassen a resultats del dret de superfície per un import de 134.582,58 euros (129.096,00 euros a 31 de desembre de 2009) (veure nota 11.2), els ingressos per la refacturació deis serveis prestats en virtut del conveni amb 22arroba Barcelona, SAU i altres que es facturen per algunes activitats organitzades o maquines de vending. c) Des peses de personal El detall de les despeses de personal per conceptes és el següent : Sous, salaris i assimilats Cotitzacions a la Seguretat Social Aportacions i dotacions per a pensions (Nota 13) Altres despeses socials Despeses de personal 2010 16.224.699,79 4.933.449,05 32.590,71 185.677, 07 21.376.416,62 2009 11.521.435,35 3.144.896,91 32.899,14 153. 178,20 14.852.409,60 El número mitja de treballadors en el curs de I'exercici distribu'it per categories és el següent : 2010 2009 Fixes: - Alts directius - Titulats, tecnics i administratius - Auxiliars - Resta de treballadors Temporals I 2 103 6 2 15 128 1 86 7 2 6 102 Ai Xí mateix, la distribució per sexes al tancament de I'exercici del personal de la Societat I és la següent: J 2010 2009 Homes Dones Total Homes Dones Total Fixes: - Alts directius 1 1 2 O 1 1 Titulats, tecnics 32 81 113 24 62 86 administratius - Auxiliars O 6 6 O 7 7 Resta de treballadors O 2 2 1 1 2 Temporals 3 12 15 3 13 16 36 102 138 28 84 112 39 r r . r r I I I I I ~ r ~ I J r ~ r ~ I ~ I r ! • r I ., ~ ~ ~ 4 4 '4 -;" '4 '4 "4 '4 4l ~ ~ ~ ? -? /.> 1] \ \ \ BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) Referent al personal vinculat a subvencions, el número mitja de treballadors distribu"it per categories en I'exercici 2010 i 2009 ha estat el següent: 2010 2009 Fixes: Gestors - Titulats, tecnics i administratius 66 57 - Auxiliars 7 7 Temporals: Gestors 63 68 Usuaris 789 451 Total 925 583 Tanmateix, la distribució per sexes al tancament del personal vinculat a subvencions, ha estat el següent 2010 Homes Dones Fixes: Gestors -Titulats, tecnics i 28 65 administratius - Auxiliars O 6 Temporals: Gestors 18 46 Usuaris 811 348 857 465 16.0PERACIONS AMB PARTS VINCULADES I a) Empresa dominant 2009 Total Homes Dones Total 93 12 54 66 6 O 7 7 64 34 35 69 1159 354 202 556 1322 400 298 698 I El detall deis saldos pendents amb la Societat dominant, és el següent: 31 desembre 2009 í Actius financers Passius financers Credits Altres actius financers Deutes Llarg Llarg Curt Llarg Curt termini Curt termini termini termini termini termini Ajuntament de - 5.280.277,93 - - - -Barcelona Total - 5.280.277,93 - - - - 40 1 r I I I I I , ; .. ~ . ~ ~ ~ ~ ~ ~ -~ • • -.. -. .. "? BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) 31 desembre 2010 Actius financers Passius financers Credits Altres actius financers Deutes Llarg Llarg Curt Llarg Curt termini Curt termini termini termini termini termini Ajuntament de - 11.716.480,79 - - - 5.944,77 Barcelona Total - 11. 716.480, 79 - - - 5.944,77 Les transaccions mantingudes per la Societat amb la societat dominant són les següents : Ingressos 2009 Transferencies rebudes Serveis prestats i Altres ingressos altres ingressos accessoris Ajuntament de Barcelona 19.939.570,37 997.472,87 Ji'tal 19.939.570,37 997.472,87 - I J 2010 Transferencies rebudes Serveis prestats i Altres ingressos altres ingressos accessoris f-j untament de Barcelona 40.841.732,19 1.887.728,43 - I ¡rotal 40.841.732,19 1.887.728,43 - En I'apartat de transferencies rebudes estan incloses operacions traspassades a ingressos (veure nota 15.a) i d'altres que han estat periodificades o traspassades a ingressos en altres epígrafs . Desgeses , I Serveis Dividends :\ 2009 rebuts Interessos pagats pagats Ajuntament de 17.402,81 - -Barcelona Total 17.402,81 - - 41 F í .~ , ~ r ~ ~ • J ~ J , J " " " " ... .. .. , '" ~ -.. ;. ;. , . ;. ¡ • / -" I • 1 I ~ I ~ I ~ ! ~ I -;¡ I ~ I -;) 1) ~ I ~ I -;) 1/ -;) I ~ I ':) I ':) 1I ., I ? /\ l' ') I ? I ? I ., 1 ') I '? I / 1 ., L ., I ') /') L ') L ? L " L. " I!. " 1 " BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) Serveis Interessos Dividends 2010 rebuts pagats pagats Ajuntament de 102.209,28 - -Barcelona Total 102.209,28 - - b) Empreses vinculades S'entén com empreses vinculades les societats dependents de l' accionista de la Societat, és a dir, de l' Ajuntament de Barcelona. El detall deis saldos pendents amb empreses vinculades és el següent: 31 desembre 2009 Actius financers Passius financers Altres actius Credits financers Deutes Llarg Curt Llarg Curt Llarg termini termini termini termini termini Curt termini Mercabarna - - - - - -12.877,18 22 @ Bcn, S.A. - -841,00 - - - - Total - -841,00 - - - -12.877,18 31 desembre 2010 Actius financers Passius financers Altres actius Credits financers Deutes Llarg Curt Llarg Curt Llarg termini termini termini termini termini Curt termini Barcelona -17.500,00 - - - - -Regional A.M . Mercabarna - - - - - -2.239,60 22 @ Bcn, S.A. - 925.601,25 - - - - Inst. M. - - - - Educació 14.412,69 - Total - 940.013,94 - - - -19.739,60 42 ... . ,¡ J -.. -.. I -. -. I ~ -. -. -. BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) Les transaccions mantingudes per la Societat amb societats vinculades són les següents: Ingressos 2009 Serveis prestats i altres Altres ingressos ingressos Interessos rebuts accessoris BCN Empren SCR, S.A. 961,13 - - C. Mercat de les Flors 51,72 - - Inst. M Informatica 2.085,00 - - Total 3.097,85 - - 2010 Serveis prestats i altres Altres ingressos ingressos Interessos rebuts accessoris 22 @ Bcn, S.A. 924.876,25 - - Inst. M. Persones amb Dis. 676,29 - - Inst. M Educació 40.713,80 - - ljJotal 966.266,34 - - ¿espeses J Compres d' immobilitzat Serveis 2009 material / Certificacions rebuts Interessos d' obra pagats - -Inst. M. Parcs i Jard ins 1.753,02 Barcelona Serveis Mpals. - 6.192,70 - Institut Mpal. Educació - 34.792,30 - Institut de Cultura de BCN - 110,20 - Mercabarna - 95.133,31 - 22@ BCN, S.A. - 140,39 - Total - 138.121,92 - 43 D ~ ... ~ -J J J .J J J .J ~ ~ ~ .~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ I ~ ~ I ~ I ~ I ~ I ~ I ~ I ~ I ~ I~ ~ 1I ~ li 7 l' ? ? ? ? ? ? I! ? 1 ~ ? l' ? I ? l' ? L ? 1 ? 1 ? t'J t? 1.7 L 7 [.7 L? 1I " 1>" I / 1 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) Compres d' immobilitzat Serveis 2010 material / Certificacions Interessos d' obra rebuts pagats - -Barcelona Serveis Mpals. 1.188,00 Informació i Comunicació - 812,00 - I.M. Parcs i Jardins - 3.388,86 - Fundació Mies Van der 6.960,00 - - Rohe Parc A. Tibidabo - 280,00 - Consorci el Far - 213,00 - Institut de Cultura - 84,00 - Mercabarna - 87.039,17 - Barcelona Regional - 38.380,00 - Total - 138.345,03 - 17. INFORMACIÓ SOBRE MEDI AMBIENT L Es ~nSidera activitat mediambiental qualsevol operació I'objectiu principal del qual sigui la mínímització de l' impacte mediambiental i la protecció i millora del mediambient. I No existi en a 31 de desembre de 2010 ni a 31 de desembre de 2009 contingencies rel~cionades amb la protecció i millora del medi ambiento Durant el 2010 s'ha realitzat unq auditoria energetica per a tots els edificis de la Societat. Els eventuals riscos que es puguin derivar estan adequadament coberts amb les polisses de I'asseguranc;a de responsabilitat civil que la Societat té subscrites. Per altra banda, la Societat durant I'exercici 2009 i 2010 no ha rebut cap subvenció ni ingrés com a conseqüencia d' activitats relacionades amb el medí ambient i tampoc ha tingut cap despesa per aquest concepte. Al 2010 s'ha sol'licitat una subvenció per cobrir les despeses de I'auditoría energetica. 8. FETS POSTERIORS AL TANCAMENT I No s'han produ"it fets posteriors al tancament deis exercicis 2009 i 2010 que suposin una modificació substancial respecte a les dades expressades en la present memoria. 44 ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ .. • ~ iI ~ ~ -~ d -d d ~ ~ ~ d ~ ~ ;# 4 4 4 ~ ~ '4 ~ '4 ") ~ ~ ~ -? -:) '? '? '? '? '? ') BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) 19. ALTRA INFORMACIÓ a) Honoraris d' auditors de comptes Les despeses d'auditoria, derivades deis honoraris meritats durant els exercicis 2009 i 2010 per les companyies PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. i Gabinet Tecnic d' Auditoria i Consultoria, S.A, són repercutits per l' Ajuntament de Barcelona a cadascun deis organismes autonoms i societats que composen el grup municipal. Els honoraris rebuts per PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. per serveis de verificació diferents a I'auditoria durant I'exercici 2010, ascendeixen a 93.435,61 euros (64.983,20 euros durant I'exercici 2009). b)Administradors i Alta Direcció Els membres del Conse" d' Administració no han meritat durant els exercicis 2009 i 2010 sous, dietes o remuneracions de qualsevol classe, incloent aportacions a sistemes de pensions. No s' han concedit als membres del Conse" d'Administració bestretes ni credits de cap ti pus durant els exercicis 2009 i 2010. La remuneració total corresponent a I'exercici 2010 del personal d' Alta Direcció, entenent a aquesta com la Direcció i el personal de direcció que depen de la mateixa en primera línea jerarquica, ha ascendit a 159.243,53 euros per a tots els conceptes (119.101,84 euros a I'exercici 2009). No s'han concedit durant els exercicis 2009 i 2010 als membres de l'Alta Direcció bestretes ni credits de cap tipus. ( \c) Participacions i cfllrrecs deis societats amilogues membres del Consell d'Administració en altres D'acord amb el que estableix I'article 229.1 del Text Refós de la Llei de Societats de Capital, aprovada mitjanc;ant el Reial Decret Legislatiu 1 / 2010 de 2 de juliol, on s'imposa als administradors el deure de comunicar al Consell d'Administració i, si no, als altres administradors o, en cas d'administrador únic, a la Junta General, qualsevol situació de conflicte, directe o indirecte, que poguessin tenir amb I'interes de la Societat. A data 31 de desembre de 2010 no s'han produ'it cap de les situacions esmentades en el paragraf anterior, excepte pel cas del Conseller Ramon Sostres que en tant que advocat col·legiat exercent, desenvolupa una activitat de donar serveis d'assessorament en els diferents ambits empresarials, en especial a la creació i posta en marxa d'empreses. Igualment, segons I'article 229.2 del esmentat Text Refós, els Administradors han de comunicar la participació directa o indirecta que, tant ells com les persones vinculades a aquests, tinguin en el capital d'una societat amb el mateix, analeg o complementari genere! d'activitat al que constitueixi I'objecte social, i comunicar igualment els carrecs o les funcions que hi exerceixin. 45 BARCELONA ACTIVA, S'.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Mernoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) A data 31 de desembre de 2010 la informació facilitada a la Societat pels consellers que dunmt I'exercici ocupaven dlrrecs en el Consel! d'Adminlstració de la Socletat es resumeix en el següent quadre: Administrador RAMON SaSTRES I ¡ ¡ Persona vinculada Conjuge Empresa Carree % Aportació TAX FIDES, S.L.P Administrador 75% TAX FIDES, S.L.P Sense carree 25% > r - ... ~ ~ ... ~ ~ ~ ~ ~ ;¡ ~ ~ ~ ~ ;; ;; ;; ;; ;; ;; ;; ;; :¿ :¿ :;¡ ;; :;¡ ~ ~ ~ , ~ ,, ":i ¡, .., l.., l.., l.., l.., l .., l.., l.., l .., l .., l .., l .., l .., l .., l", l-'l l~ Aquests comptes anuals i informe de gestió han est'at formulats pel Consell d' Administració a Barcelona a data 21 de febrer de 2011 Relació de membres del Consell d' Administració: Im.Sr. Jordi William Carnes i Ayats President Ima. Sra. Sara Jaurrieta i Guarner Consellera Sra. Eva Navarrete i Izquierdo Consellera Sr. Xavier Carbonell i Roura Conseller Sr. Mateu Hernández i Maluquer Vicepresident r . Javier Basso i Roviralta Conseller Sr. Josep M. Camós i Cabecerán Conseller Sr.Ramon Sostres i Lucas Conseller 47