BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 7 1. ACTIVITAT DE L’EMPRESA 1.1 BARCELONA D’INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (en endavant, la Societat) fou constituïda amb la denominació d’INFRAESTRUCTURES 2004, S.A. el 7 de juliol de 2000, prèvia autorització de la seva constitució i Estatuts per part del Plenari del Consell Municipal de l'Ajuntament de Barcelona en la sessió de 23 de juny de 2000. El 24 de maig de 2002, el Plenari del Consell Municipal en va aprovar la modificació dels estatuts i la denominació com a INFRASTRUCTURES DEL LLEVANT DE BARCELONA, SA Posteriorment, el 21 de juliol de 2004, el Plenari del Consell Municipal va aprovar una modificació de l’objecte social i una nova denominació com a BARCELONA D’INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA. El 22 de març de 2005, el Consell d’Administració adoptà l’acord de trasllat del domicili social a la ciutat de Barcelona al carrer Veneçuela número 105, 1ª planta, modificant-se en conseqüència, l’article 6 dels estatuts socials. Posteriorment, el 16 de març de 2009, el Consell d’Administració adoptà un nou acord de trasllat del domicili social a la mateixa ciutat de Barcelona al carrer Bolívia número 105, plantes 3 i 4, modificant-se l’esmentat article 6 dels estatuts socials. 1.2 Constitueix l’objecte de la Societat l’execució d’actuacions urbanístiques, d’infraestructura i de dotació i concessió de serveis, inclosa l’edificació, que li siguin encomanades, directament o indirectament, per administracions públiques en el terme municipal de Barcelona. Per a executar aquests encàrrecs, la Societat podrà desenvolupar les següents activitats: a) Encomanar projectes d’urbanització, edificació i obra civil, adjudicar les obres corresponents, dirigir i controlar la seva execució i recepcionar-les. b) Adquirir, transmetre, constituir, modificar i extingir tota classe de drets reals i personals sobre béns mobles i immobles que autoritzi la legislació vigent. c) Actuar com a beneficiària d’expropiacions. d) Establir convenis amb els organismes competents que puguin col·laborar, per raó de la seva competència, en l’optimització de la gestió. e) Vendre, si és necessari anticipadament, els solars resultants de l’ordenació urbanística. f) Gestionar els serveis implantats fins que no siguin formalment assumits per l’entitat corresponent. g) Gestionar processos d’adjudicació en règim de concessió d’instal·lacions i equipaments. h) Prestar serveis de direcció, administració, organització i explotació de ports esportius i de les seves instal·lacions i dependències marítimes i terrestres, per compte propi o de tercers. BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 8 i) Rebre ajuts i subvencions i accedir al mercat de capitals a través de les operacions de préstec o qualsevol modalitat de captació de recursos. j) Intervenir, participar, organitzar, desenvolupar i gestionar totes aquelles activitats mercantils relacionades amb l’objecte social, sigui des d’una perspectiva financera com immobiliària, hipotecària i registral, tant per compte propi o aliè. k) Participar, en les formes que autoritzi en cada cas l’ordenament jurídic, en Juntes de Compensació, en Associacions de Cooperació, en Consorcis i en totes aquelles entitats de gestió o col·laboració que es puguin constituir a l’empara de la legislació del sòl. Les esmentades activitats podran ser exercides per la Societat directament o indirectament, mitjançant la constitució o participació en altres societats o entitats, l’objecte de les quals estigui vinculat a la realització directa o indirecta d’activitats municipals de contingut econòmic. 1.3 La Societat desenvolupa en l’actualitat les següents activitats, totes elles en la ciutat de Barcelona: - Gestió de les actuacions d’inversió i infraestructures encarregades per l’ Excel·lentíssim Ajuntament de Barcelona corresponent al Pla d’ Actuació (PAM) 2008-2011. - Altres serveis: execució d’encàrrecs rebuts per l’ Excel·lentíssim Ajuntament de Barcelona, consultoria. 1.4 La Societat pertany a l’Ajuntament de Barcelona el qual posseeix el 100% de les accions de la Societat. La durada de la Societat, d’acord amb els seus estatuts és per temps indefinit. 1.5 Les xifres contingudes en tots els estats comptables que formen part dels comptes anuals estan expressades en euros amb decimals, que és la moneda de presentació i funcional de la Societat. 2. BASES DE PRESENTACIÓ 2.1 Imatge fidel Els comptes anuals adjunts s’han preparat a partir dels registres comptables de la Societat i es presenten d’acord amb la legislació mercantil vigent i amb les normes establertes al Pla General de Comptabilitat aprovat mitjançant el Reial Decret 1514/2007 de data 16 de novembre, amb objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i dels resultats de la Societat, així com la veracitat de les dades incorporades a l’estat de fluxos d’efectiu. Aquests comptes anuals, formulats pels Administradors de la Societat, es sotmetran a l’aprovació de l’accionista únic i s’estima que seran aprovats sense cap modificació. No existeix cap principi comptable o criteri de valoració que, tenint un efecte significatiu als comptes anuals, s’hagi deixat d’aplicar. BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 9 La Societat és dominant d’un Grup de societats. Els comptes anuals consolidats han estat formulats el 16 de març de 2010 i es dipositaran en el Registre Mercantil de Barcelona. Les principals magnituds d’aquests comptes anuals consolidats de l’exercici 2009, són les següents: 2009 Actiu total 130.359.577,32 Patrimoni net (de la societat dominant) 29.102.443,14 Patrimoni net (d’accionistes minoritaris) 8.754.970,44 Resultat de l’exercici atribuït a la Societat dominant- Benefici 638.714,99 Resultat de l’exercici atribuït a accionistes minoritaris – Benefici 396.527,44 2.2 Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa Les principals estimacions i judicis considerats en els comptes anuals són les següents: • Vides útils dels elements d’immobilitzat material i actius intangibles (veure Notes 4.1 i 4.2). • Valor raonable dels instruments financers (veure Notes 4.5 i 4.7) • Impostos diferits (veure Nota 4.8). La preparació dels comptes anuals requereix la realització per part de la Societat de determinades estimacions comptables i la consideració de determinats elements de judici. Aquests són avaluats contínuament i es basen en l’experiència històrica i altres factors, incloses les expectatives de successos futurs, que s’han considerat raonables d’acord amb les circumstàncies. Si bé les estimacions considerades s’han realitzat sobre la millor informació disponible a la data de formulació dels presents comptes anuals, qualsevol modificació en el futur d’aquestes estimacions s’aplicaria de forma prospectiva des d’aquell moment, reconeixent l’efecte del canvi en l’estimació realitzada en el compte de pèrdues i guanys de l’exercici en qüestió. 2.3 Comparabilitat de la informació D’acord amb la legislació mercantil, els Administradors presenten, a efectes comparatius, amb cadascuna de les partides del balanç el compte de pèrdues i guanys, l’estat de canvis en el patrimoni net, l’estat de fluxes d’efectiu i la informació quantitativa requerida en la memòria, a més de les xifres de l’exercici 2009, les corresponents a l’exercici anterior. BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 10 3. PROPOSTA DE DISTRIBUCIÓ DE RESULTATS 3.1 La proposta de distribució de resultats de l’exercici, formulada pels Administradors de la Societat i que es presenta a l’ Accionista Únic per a la seva aprovació és la següent: Import 2009 Import 2008 Base de repartiment Pèrdues i guanys 21.533,43 154.015,13 Aplicació Reserves voluntàries 21.533,43 154.015,13 3.2 No existeixen limitacions estatutàries per a la distribució de dividends. 4. NORMES DE REGISTRE I VALORACIÓ Les principals normes de registre i valoració utilitzades per la Societat en l’elaboració dels presents comptes anuals,han estat les següents: 4.1 Immobilitzat intangible a) Aplicacions informàtiques Es refereix principalment als imports satisfets per l’accés a la propietat o pel dret a l’ús de programes informàtics, únicament en els casos que es preveu que la seva utilització abastarà diversos exercicis. Les aplicacions informàtiques figuren valorades al seu cost d’adquisició i s’amortitzen en funció de la seva vida útil que és de 4 anys. Les despeses de manteniment d’aquestes aplicacions informàtiques es carreguen al compte de pèrdues i guanys de l’exercici que es produeixen. 4.2 Immobilitzat material L’ immobilitzat material es comptabilitza pel seu cost d’adquisició menys l’amortització i l’ import acumulat de qualsevol eventual pèrdua de valor. Les despeses directament imputables als elements de d’immobilitzat material, són incorporades al cost d’adquisició fins a la seva entrada en funcionament. Les despeses financeres directament atribuïbles a l’adquisició o construcció d’elements de l’immobilitzat que necessitin un període de temps superior a un any per a estar en condicions d’ús s’incorporen al seu cost fins que es troben en condicions de funcionament BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 11 Els costos d’ampliació, modernització o millora dels béns de l’ immobilitzat material s’incorporen a l’actiu com major valor del bé exclusivament quan suposen un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la seva vida útil, i sempre que sigui possible conèixer o estimar el valor comptable dels elements que resulten donats de baixa de l’ inventari per haver estat substituïts. Els costos de reparacions importants s’activen i s’amortitzen durant la vida útil estimada dels mateixos, mentre que les despeses de manteniment recurrents es carreguen en el compte de pèrdues i guanys durant l’exercici que incorre en ells. L’amortització de l’immobilitzat material es calcula sistemàticament pel mètode lineal en funció de la seva vida útil estimada, atenent a la depreciació efectivament soferta pel seu funcionament, ús i gaudi. Les vides útils estimades són: Anys de vida útil estimada Mobiliari 10 Equips per a processos d’informació 4 Altre immobilitzat 8’33 i 2 anys Quan el valor comptable d’un actiu és superior al seu import recuperable estimat, el seu valor es redueix de forma immediata fins al seu import recuperable. Les pèrdues i guanys per la venda d’immobilitzat material es calculen comparant els ingressos obtinguts per la venda amb el valor comptable i es registren en el compte de pèrdues i guanys. La Societat avalua, en cada data de tancament del balanç, si existeix algun indici de deteriorament del valor d’ algun actiu. Si existís tal indici, la Societat estimarà l’ import recuperable de l’ actiu, entès com el major entre el valor raonable de l’ actiu menys els costos per a la seva venda i el seu valor en ús. Per a determinar el valor en ús d’ un actiu, les entrades d’ efectiu futures que aquest s’ estima que generarà es descompten al seu valor actual utilitzant una taxa de descompte que reflexa el valor actual del diner a llarg termini i els riscs específics de l’ actiu. En el cas que l’ actiu analitzat no generi fluxos de caixa per sí mateix independentment d’ altres actius, s’ estimarà el valor raonable o en ús de la unitat generadora d’ efectiu (grup més petit identificable d’ actius que genera fluxos d’efectiu identificables per separat d’altres actius o grups d’ actius) on s’ inclou l’ actiu. Cas d’ existir pèrdues per deteriorament en una unitat generadora d’ efectiu, en primer lloc es reduirà l’ import en llibres dels actius de forma proporcional al valor en llibres de cadascun d’ells respecte a la mateixa. Les pèrdues per deteriorament (excés del valor en llibres de l’ actiu sobre el seu valor recuperable) es reconeixen en el compte de pèrdues i guanys de l’exercici. Al tancament de cada exercici, en el cas que en exercicis anteriors la Societat s’hagi BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 12 reconegut pèrdues per deteriorament d’ actius, s’avalua si existeixen indicis que aquestes hagin desaparegut o disminuït, estimant- se en el seu cas el valor recuperable de l’actiu deteriorat. Una pèrdua per deteriorament reconeguda en exercicis anteriors únicament es revertiria si s’hagués produït un canvi en les estimacions utilitzades per a determinar l’ import recuperable de l’ actiu des de que la última pèrdua per deteriorament fos reconeguda. Si aquest fos el cas, el valor en llibres de l’ actiu s’ incrementarà fins el seu valor recuperable, no podent-ho excedir el valor en llibres que s’hagués registrat, net d’ amortització, de no haver-se reconegut la pèrdua per deteriorament per a l’ actiu en anys anteriors. Aquesta reversió es registraria en el compte de pèrdues i guanys de l’exercici. 4.3 Immobilitzat per compte de l’ Ajuntament de Barcelona i entitats del Grup Amb data 18 de juny de 2008, l’ Ajuntament de Barcelona va aprovar, mitjançant Decret d’alcaldia, el procediment aplicable a les inversions realitzades per organismes públics i privats per encàrrec d’aquest. Segons aquest Decret, quan els esmentats organismes disposin de les certificacions, factures o justificacions de l’obra feta, les lliuraran a l’ Ajuntament o a l’entitat corresponent mitjançant una relació, a fi i efecte de la seva incorporació a l’ inventari municipal. Aquests lliuraments d’actius es formalitzen mitjançant les corresponents factures a càrrec de l’ Ajuntament i entitats del grup. D’ acord amb la normativa aplicable, la Societat registra comptablement aquestes transaccions utilitzant comptes de balanç sense afectar al compte de pèrdues i guanys (veure nota 16). 4.4 Arrendaments a) Quan la Societat és l’arrendatari – Arrendament financer La Societat arrenda determinat immobilitzat material. Els arrendaments d’immobilitzat material en els que la Societat té substancialment tots els riscos i beneficis derivats de la propietat es classifiquen com arrendaments financers. Els arrendaments financers es registren a l’inici de l’arrendament al valor raonable de la propietat arrendada o al valor actual dels pagaments mínims acordats per l’arrendament, el menor dels dos. Pel càlcul del valor actual s’utilitza el tipus d’interès implícit del contracte i si aquest no es pot determinar, el tipus d’interès de la Societat per operacions similars. Cada pagament per arrendament es distribueix entre el passiu i les càrregues financeres. La càrrega financera total es distribueix al llarg del termini d’arrendament i s’imputa al compte de pèrdues i guanys de l’exercici en què es merita, aplicant el mètode del tipus d’interès efectiu. Les quotes contingents son despesa de l’exercici en que s’incorre en elles. Les corresponents obligacions per arrendament, netes de càrregues financeres, s’inclouen en “Creditors per arrendament financer”. BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 13 L’immobilitzat adquirit en règim d’arrendament financer es deteriora durant la seva vida útil o la duració del contracte, el menor dels dos. b) Quan la Societat és l’arrendatari – Arrendament operatiu Els arrendaments en els quals l’arrendador conserva una part important dels riscos i beneficis derivats de la titularitat es classifiquen com arrendaments operatius. Els pagaments en concepte d’arrendament operatiu (nets de qualsevol incentiu rebut de l’arrendador) es carreguen en el compte de pèrdues i guanys de l’exercici que es reporten sobre una base lineal durant el període d’arrendament. 4.5 Actius financers La Societat fixa la categoria dels seus actius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixa a cada data de tancament, en base a les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta classificació depèn de la finalitat per la qual aquestes inversions han estat adquirides. De forma general, en el balanç adjunt es classifiquen com a corrents els actius financers amb venciment igual o inferior a l’any, i com a no corrents si el seu venciment supera aquest període. La Societat registra la baixa d’ un actiu financer quan s’ ha extingit o s’ han cedit els drets contractuals sobre els fluxos d’ efectiu de l’actiu financer, sent necessari que s’ hagin transferit de forma substancial els riscs i beneficis inherents a la seva propietat, que en el cas concret de comptes a cobrar s’ entén que aquest fet es produeix en general si s’ han transmès els riscs d’ insolvència i de mora. Els actius financers de la Societat es classifiquen íntegrament en la categoria de préstecs i partides a cobrar,els quals son actius financers no derivats amb cobraments fixes o determinables que no cotitzen en un mercat actiu i es valoren pel valor nominal del seu deute, que és similar al seu valor raonable en el moment inicial. Aquest valor és minorat, en el seu cas, per la corresponent provisió d’ insolvències (pèrdua per deteriorament de l’ actiu), quan existeix evidència objectiva que no es cobrarà la totalitat de l’ import adeudat, amb efecte al compte de pèrdues i guanys de l’exercici. Els instruments financers que la Societat té són els següents: a) Partides a cobrar Les partides a cobrar són actius financers no derivats amb cobraments fixos o determinables que no cotitzen en un mercat actiu. S’inclouen en actius corrents, excepte per a venciments superiors a 12 mesos des de la data del balanç que es classifiquen com a actius no corrents. Aquest epígraf correspon principalment a: - Dipòsits i fiances realitzats d’acord amb la legislació vigent registrats pel seu valor nominal. BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 14 - Comptes a cobrar per operacions comercials, els quals es valoren pel valor nominal del seu deute, que és similar al seu valor raonable en el moment inicial. Aquest import és minorat, si escau, per la corresponent provisió d’insolvències (pèrdua per deterioració de l’actiu), quan existeix evidència objectiva que no es cobrarà la totalitat de l’import degut, amb efecte en el compte de pèrdues i guanys. - Comptes a cobrar per operacions no comercials, corresponents bàsicament a saldos amb personal, etc. - Dipòsits a curt termini corresponents als pagaments d’actuacions d’expropiació que no poden fer-se efectius directament als titulars dels béns afectats (per diverses qüestions, que van des de la disconformitat a la falta de títol de propietat), es dipositen en la Tresoreria Municipal del Ajuntament de Barcelona d’acord amb l’article 50 de la Llei d' Expropiació forçosa i l’article 76.3 de la Llei que regula el Règim especial del Municipi de Barcelona. Els imports exigibles per aquestes operacions es registren al passiu corrent del balanç pel mateix import. Al tancament de l’exercici, s’efectuen les correccions valoratives necessàries per deteriorament de valor si existeix evidència objectiva que no es cobraran tots els imports que es deuen. b) Inversions en el patrimoni de empreses del grup, multigrup i associades Es valoren pel seu cost menys, si escau, l' import acumulat de les correccions per deterioració del valor. No obstant això, quan existeix una inversió anterior a la seva qualificació com empresa del grup, multigrup o associada, es considera com cost de la inversió el seu valor comptable abans de tenir aquesta qualificació. Els ajustaments valoratius previs comptabilitzats directament en el patrimoni net es mantenen en aquest fins que es donen de baixa. Si existeix evidència objectiva que el valor en llibres no és recuperable, s’efectuen les oportunes correccions valoratives per la diferència entre el seu valor en llibres i l' import recuperable, entès aquest com el major import entre el seu valor raonable menys els costos de venda i el valor actual dels fluxos d’efectiu derivats de la inversió. Excepte millor evidència de l' import recuperable, en l’estimació de la deterioració d’aquestes inversions es pren en consideració el patrimoni net de la societat participada corregit per les plusvàlues tàcites existents en la data de la valoració. La correcció de valor i, si escau, la seva reversió es registra en el compte de pèrdues i guanys de l’exercici en què es produeix. 4.6 Fons Propis El capital social està representat per accions ordinàries. Els costos d’emissió de noves accions o opcions es presenten directament contra el patrimoni net, com a menors reserves. BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 15 4.7 Passius financers S’inclouen sota aquesta categoria les següents tipologies de passius per naturalesa: - Deutes amb entitats de crèdit mantingudes fins al venciment. - Bestretes rebudes - Dèbits per operacions comercials corresponents als saldos de creditors per prestació de serveis. - Partides a pagar per operacions no comercials. S’ inclouen, entre altres, proveïdors d’ immobilitzat, personal, etc. - Fiances rebudes tant a curt com a llarg termini. Aquestes figuren registrats en l’ epígraf d’ “Altres passius financers”. La Societat fixa la categoria dels seus passius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixa en cada data de tancament, en base a les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta classificació depèn de la finalitat per les quals aquests passius han estat formalitzats. De forma general, en el balanç adjunt es classifiquen com a corrents els passius financers amb venciment igual o inferior a l’ any, i com a no corrents si el venciment supera aquest període. La baixa d’ un passiu financer es reconeixerà quan l’ obligació que genera s’ hagi extingit. El deute financer es reconeix inicialment per l’import del valor raonable, registrant- se també les despeses necessàries per a la seva obtenció. En períodes posteriors, la diferència entre els fons obtinguts (nets de les despeses necessàries per a la seva obtenció) i el valor de reemborsament, en el cas que l’hagués i fóra significativa, es reconeix en el compte de pèrdues i guanys durant la vida del deute d’acord amb el tipus d’interès efectiu. Els dèbits per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tenen un tipus d’interès contractual es valoren, tant en el moment inicial com posteriorment, pel seu valor nominal quan l’efecte de no actualitzar els fluxos d’efectiu no és significatiu. En el cas de produir-se renegociació de deutes existents, es considera que no existeixen modificacions substancials del passiu financer quan el prestador del nou préstec és el mateix que el que va atorgar el préstec inicial i el valor actual dels fluxos d’efectiu, incloent-hi les comissions netes, no difereix en més d’un 10% del valor actual dels fluxos d’efectiu pendents de pagar del passiu original calculat sota aquest mateix mètode. BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 16 4.8 Impost sobre Beneficis La Societat distingeix el benefici derivat de les activitats compreses en l’apartat 2 de l’article 25 de la llei 7/1985 de Bases del règim local, ja que atenent el que disposa l’article 34 del RD Llei 4/2005 de text refós de La llei de l' Impost sobre Societats, li és aplicable la bonificació del 99%. La despesa (ingrés) per impost sobre beneficis és l' import que, per aquest concepte, es merita en l’exercici i que comprèn tant la despesa (ingrés) per impost corrent com per impost diferit. Tant la despesa (ingrés) per impost corrent com diferit es registra en el compte de pèrdues i guanys tenint en compte l’aplicació dels beneficis fiscals indicats anteriorment. No obstant això, es reconeix en el patrimoni net l’efecte impositiu relacionat amb partides que es registren directament en el patrimoni net. Els actius i passius per impost corrent es valoraran per les quantitats que s’espera pagar o recuperar de les autoritats fiscals, d’acord amb la normativa vigent o aprovada i pendent de publicació en la data de tancament de l’exercici. Els impostos diferits es calculen, d’acord amb el mètode del passiu, sobre les diferències temporals que sorgeixen entre les bases fiscals dels actius i passius i els seus valors en llibres. No obstant això, si els impostos diferits sorgeixen del reconeixement inicial d’un actiu o un passiu en una transacció distinta d’una combinació de negocis que en el moment de la transacció no afecta ni al resultat comptable ni a la base imposable de l'impost no es reconeixen. L'impost diferit es determina aplicant la normativa i els tipus impositius aprovats o a punt d'aprovar-se en la data del balanç i que s’espera aplicar quan el corresponent actiu per impost diferit es realitzi o el passiu per impost diferit es liquidi. Els actius per impostos diferits es reconeixen en la mesura que resulti probable que es vagi a disposar de guanys fiscals futurs amb els quals poder compensar les diferències temporals. Es reconeixen impostos diferits sobre les diferències temporals que sorgeixen en inversions en dependents, associades i negocis conjunts, excepte en aquells casos que la Societat pot controlar el moment de reversió de les diferències temporals i a més és probable que aquestes no vagin a revertir en un futur previsible. 4.9 Subvencions, donacions i llegats La Societat rep bàsicament les següents subvencions: a) Transferències corrents rebudes de l’ Ajuntament de Barcelona Les activitats desenvolupades per la Societat corresponen, fonamentalment, a la prestació de serveis públics en l’ àmbit competencial de l’ Ajuntament de Barcelona, mitjançant gestió directa per delegació de l’ Ajuntament de Barcelona, d’ acord amb el que preveu la legislació vigent (Llei reguladora de les bases de règim local i Reglament d’ obres, activitats i serveis dels entitats locals). Per a la prestació dels serveis públics, BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 17 en l’ àmbit de les competències de l’ Ajuntament de Barcelona, la Societat rep d’aquest el finançament pressupostari, el que es reflecteix al epígraf d’ingressos “Subvencions d’explotació” del compte de pèrdues i guanys. Aquesta transferència corrent pressupostària està fixada d’ acord amb els supòsits d’ equilibri pressupostari previstos a la Llei reguladora de les hisendes locals. b) Transferències de capital rebudes de l’ Ajuntament de Barcelona La Societat va rebre una subvenció de capital per part de l’Ajuntament de Barcelona per al finançament de l’adquisició de les accions emeses en l’ampliació del capital social d’una societat participada. c) La Societat també rep transferències de l’Ajuntament de Barcelona destinades al finançament d’actuacions inversores (veure nota 4.3) Les subvencions que tinguin caràcter de reintegrables es registren com passius fins a complir les condicions per a considerar- se no reintegrables, mentre que les subvencions no reintegrables es registren al compte de pèrdues i guanys com ingressos directament imputats al patrimoni net i es reconeixen com ingressos sobre una base sistemàtica i racional de forma correlacionada amb les despeses derivades de la subvenció. A aquests efectes, una subvenció es considera no reintegrable quan existeix un acord individualitzat de concessió de la subvenció, s’han complert totes les condicions establertes per a la seva concessió i no existeixen dubtes raonables que es cobrarà. Les subvencions de caràcter monetari es valoren pel valor raonable de l'import concedit i les subvencions no monetàries pel valor raonable del bé rebut, referits ambdós valors al moment del seu reconeixement. 4.10 Ingressos i despeses Amb caràcter general, els ingressos i les despeses es registren atenent al principi de meritament i al de correlació d’ ingressos i despeses, independentment del moment en què són cobrats o pagats. Els ingressos es registren pel valor raonable de la contraprestació a rebre i representen els imports a cobrar pels béns entregats i els serveis prestats en el curso ordinari de les activitats de la Societat, menys devolucions, rebaixes, descomptes i l’ impost sobre el valor afegit. La Societat reconeix els ingressos quan l’ import dels mateixos es pugui valorar amb fiabilitat, és probable que els beneficis econòmics futurs derivin a la Societat i es compleixin les condicions específiques per a cada una de les activitats. Els ingressos d’explotació que té la Societat així com el seu reconeixement, són els següents: BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 18 1. Ingressos per la gestió d’obra: La Societat adjudica l’execució material de les obres a diferents constructors, i realitza les funcions de direcció i coordinació de l’execució de les mateixes. Per aquest concepte la Societat factura un import als adjudicataris. Les despeses associades a la prestació d’aquests serveis poden meritar-se a un ritme diferent a la facturació dels ingressos. Per tal d’establir una correcta correlació entre els ingressos i les despeses la Societat periodifica en els epígrafs periodificacions a llarg termini i periodificacions a curt termini, els imports facturats pels que encara no s’ha incorregut en les corresponents despeses. 2. Ingrés per subvencions procedents de l’Ajuntament de Barcelona. 3. Els ingressos per interessos es reconeixen usant el mètode del tipus d’interès efectiu. Les despeses es reconeixen en funció del criteri de meritament. 4.11 Provisions i passius contingents Les provisions es reconeixen quan la Societat té una obligació present, ja sigui legal o implícita, com a resultat de successos passats, és probable que sigui necessària una sortida de recursos per a liquidar l’obligació i l’import es pot estimar de forma fiable. Les provisions es valoren pel valor actual dels reemborsaments que s’espera que siguin necessaris per a liquidar l’obligació usant un tipus abans d’impostos que reflecteixi les avaluacions del mercat actual del valor temporal dels diners i els riscos específics de l’obligació. Els ajustaments en la provisió amb motiu de la seva actualització es reconeixen com una despesa financera conforme es van meritant. Les provisions amb venciment inferior o igual a un any, amb un efecte financer no significatiu no es descompten. Quan s’espera que part del reemborsament necessari per a liquidar la provisió sigui reemborsat per un tercer, el reemborsament es reconeix com un actiu independent, sempre que sigui pràcticament segura la seva recepció. Per la seva banda, es consideren passius contingents aquelles possibles obligacions sorgides com a conseqüència de successos passats, la materialització dels quals està condicionada que ocorri o no un o més esdeveniments futurs independents de la voluntat de la Societat. 4.12 Periodificacions a llarg i curt termini La Societat adjudica l’execució material de les obres a diferents constructors, i realitza les funcions de direcció i coordinació de l’execució de les mateixes. Per aquest concepte la Societat factura un import als adjudicataris. BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 19 Les despeses associades a la prestació d’aquests serveis poden meritar-se a un ritme diferent a la facturació dels ingressos. Per tal d’establir una correcta correlació entre els ingressos i les despeses la Societat periodifica en els epígrafs periodificacions a llarg termini i periodificacions a curt termini, els imports facturats pels que encara no s’ha incorregut en les corresponents despeses. El tractament de les periodificacions a llarg termini és l’equivalent a les bestretes rebudes per prestacions de serveis a llarg termini, és a dir, en un període superior a 12 mesos. El imports corresponents a les periodificacions a llarg termini recullen l’efecte financer del transcurs del temps, per tant, tenen incorporats els costos financers corresponents a l’aplicació del tipus d’ interès d’actualització. 4.13 Medi ambient No s’ha considerat cap dotació per a riscos i despeses de caràcter mediambiental tenint en compte que no existeixen contingències relacionades amb la protecció del medi ambient. 4.14 Transaccions entre parts vinculades Amb caràcter general, les operacions entre empreses del grup es comptabilitzen en el moment inicial pel seu valor raonable. Si escau, si el preu acordat difereix del seu valor raonable, la diferència es registra atenent a la realitat econòmica de l’operació. La valoració posterior es realitza conforme amb el previst en les corresponents normes. 5. GESTIÓ DEL RISC FINANCER 5.1 Factors de risc financer Les activitats de la Societat estan exposades a diversos riscs financers: risc de crèdit, risc del tipus de interès i risc de liquidesa. La gestió del risc financer està controlada per la Direcció Financera de la Societat. a) Risc de crèdit El risc de crèdit sorgeix de l’efectiu i equivalents a l’ efectiu, així com de deutors comercials o altres deutes, incloent comptes a cobrar pendents i transaccions compromeses. En relació als deutors comercials, la Societat avalua la qualitat creditícia del client, tenint en compte la seva posició financera, l’ experiència passada i altres factors. Els límits individuals de crèdit s’estableixen en funció de criteris interns. Pel que fa als deutors, donat que els deutes corresponen bàsicament a saldos amb empreses del grup i amb entitats públiques, no s’estima que existeixi risc de crèdit. BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 20 b) Risc de tipus d’interès El risc de tipus d’interès sorgeix dels recursos aliens no corrents. L’obtenció de recursos aliens, es contracta a tipus d’interès variable (indexat a l’Euríbor). c) Risc de liquidesa La Societat realitza una gestió prudent del risc de liquidesa que implica la disponibilitat de finançament per un import suficient a través de facilitats de crèdit, tant del propi Grup al que pertany, com, en el seu cas, d’entitats financeres externes. La Direcció realitza un seguiment de les previsions de reserva de liquidesa de la Societat en funció dels fluxos d’efectiu esperats. 5.2 Estimació del valor raonable El valor raonable dels instruments financers que la societat té registrat no difereix del seu valor nominal. BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 21 6. IMMOBILITZAT INTANGIBLE 6.1 El detall i moviment de les partides incloses en “Immobilitzat intangible” dels exercicis 2009 i 2008 és el següent: Aplicacions informàtiques Total A 1 de gener de 2009 Cost 67.402,43 67.402,43 Amortització acumulada i pèrdua de valor (deteriorament) (67.402,43) (67.402,43) Valor net comptable 2009 Valor net comptable obertura - - Dotació a l'amortització - - Valor net comptable al tancament - - A 31 de desembre de 2009 Cost 67.402,43 67.402,43 Amortització acumulada i pèrdua de valor (deteriorament) (67.402,43) (67.402,43) Valor net comptable - - Aplicacions informàtiques Total A 1 de gener de 2008 Cost 67.402,43 67.402,43 Amortització acumulada i pèrdua de valor (deteriorament) (67.402,43) (67.402,43) Valor net comptable - - 2008 Valor net comptable obertura - - Dotació a l'amortització - - Valor net comptable al tancament - - A 31 de desembre de 2008 Cost 67.402,43 67.402,43 Amortització acumulada i pèrdua de valor (deteriorament) (67.402,43) (67.402,43) Valor net comptable - - 6.2 Immobilitzat intangible totalment amortitzat A 31 de desembre de 2009 i 2008 existeixen elements de l’immobilitzat intangible amb un cost original de 67.402,43 euros que estan totalment amortitzats i que encara estan en ús. BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 22 7. IMMOBILITZAT MATERIAL 7.1 El detall i moviment de les partides incloses en “Immobilitzat material” dels exercicis 2009 i 2008 és el següent: Instal.lacions tècniques, i altre immobilitzat material Immobilitzat en curs i bestretes Total A 1 de gener de 2008 Cost 397.629,50 - 397.629,50 Amortització acumulada i pèrdua de valor (deteriorament) (274.266,75) - (274.266,75) Valor net comptable 123.362,75 - 123.362,75 2008 Valor net comptable obertura 123.362,75 - 123.362,75 Altes 10.720,00 81.327,41 92.047,41 Dotació per a l'amortització (72.483,74) - (72.483,74) Altres (72,74) - (72,74) Valor net comptable 61.526,27 81.327,41 142.853,68 A 31 de desembre de 2008 Cost 408.349,50 81.327,41 489.676,91 Amortització acumulada i pèrdua de valor (deteriorament) (346.823,23) - (346.823,23) Valor net comptable 61.526,27 81.327,41 142.853,68 Instal.lacions tècniques, i altre immobilitzat material Immobilitzat en curs i bestretes Total A 1 de gener de 2009 Cost 408.349,50 81.327,41 489.676,91 Amortització acumulada i pèrdua de valor (deteriorament) (346.823,23) - (346.823,23) Valor net comptable 61.526,27 81.327,41 142.853,68 2009 Valor net comptable obertura 61.526,27 81.327,41 142.853,68 Altes 30.664,08 - 30.664,08 Baixes de cost (214.207,13) (81.327,41) (295.534,54) Dotació per a l'amortització (45.098,45) - (45.098,45) Baixes d’amortització 214.207,08 - 214.207,08 Valor net comptable 47.091,85 - 47.091,85 A 31 de desembre de 2009 Cost 224.806,45 - 224.806,45 Amortització acumulada i pèrdua de valor (deteriorament) (177.714,60) - (177.714,60) Valor net comptable 47.091,85 - 47.091,85 BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 23 7.2 Moviments significatius de l’exercici Les baixes corresponen principalment a: - 214.207,13 euros correponents a les reformes de les oficines de lloguer (totalment amortizades), que la Societat va ocupar fins a l’octubre del present any, i que degut al canvi d’oficines s’han donat de baixa. La Societat ha obtingut un benefici de 97.000,00 euros per la venda d’aquest immobilitzat. - 81.327,41 euros corresponents a les certificacions d’obra de les reformes que s’han dut a terme en el nou local de lloguer, ja que finalment, s’ha fet el traspàs d’actius a l’Ajuntament de Barcelona. 7.3 Béns totalment amortitzats A 31 de desembre de 2009 i de 2008 existeixen elements de l' immobilitzat material amb un cost original de 97.006,57 euros i 37.769,88 euros respectivament que estan totalment amortitzats i que encara estan en ús. 7.4 Béns sota arrendament operatiu En el compte de pèrdues i guanys s’han inclòs despeses per arrendament operatiu corresponents al lloguer d’equips informàtics per import de 39.338.42 euros al 2009 (51.430,56 euros al 2008) i de vehicles d’empresa per import de 11.240,57 euros al 2009 (10.862,07 euros al 2008). 7.5 Assegurances La Societat té contractades diverses pòlisses d’assegurances per a cobrir els riscs als que estan subjectes els béns de l’immobilitzat material. La cobertura d’aquestes pòlisses es considera suficient. 8. ACTIUS FINANCERS 8.1 Categories d’ actius financers El valor en llibres de cadascuna de les categories d’actius financers, excepte les inversions en el patrimoni d’empreses del grup que es detalla la Nota 8.4, es desglosa a continuació: BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 24 31 de desembre de 2009 Préstecs i partides a cobrar TOTAL Actius financers a curt termini: - Clients per vendes i prestació de serveis 1.763.110,79 1.763.110,79 - Clients empreses del grup i associades 15.865.397,89 15.865.397,89 - Valors representatius de deute 404,10 404,10 - Altres actius financers 3.771.838,55 3.771.838,55 - Periodificacions a curt termini 44.786,85 44.786,85 Total 21.445.538,18 21.445.538,18 Total 21.445.538,18 21.445.538,18 31 de desembre de 2008 Préstecs i partides a cobrar TOTAL Actius financers a curt termini: - Clients per vendes i prestació de serveis 1.650.827,34 1.650.827,34 - Clients empreses del grup i associades 27.706.330,14 27.706.330,14 - Valors representatius de deute 5.019,06 5.019,06 - Altres actius financers 4.359.318,40 4.359.318,40 - Periodificacions a curt termini 2.639,32 2.639,32 Total 33.724.134,26 33.724.134,26 Total 33.724.134,26 33.724.134,26 Sent els seus venciments els següents: 31 de desembre de 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Anys posteriors Total - Clients per vendes i prestació de serveis 1.763.110,79 - - - - - 1.763.110,79 - Clients empreses del grup i associades 15.865.397,89 - - - - - 15.865.397,89 - Valors representatius de deute 404,10 - - - - - 404,10 - Altres actius financers 3.771.838,55 - - - - - 3.771.838,55 - Periodificacions a curt termini 44.786,85 - - - - - 44.786,85 Total 21.445.538,18 - - - - - 21.445.538,18 BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 25 31 de desembre de 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Anys posteriors Total - Clients per vendes i prestació de serveis 1.650.827,34 - - - - - 1.650.827,34 - Clients empreses del grup i associades 27.706.330,14 - - - - - 27.706.330,14 - Valors representatius de deute 5.019,06 - - - - - 5.019,06 - Altres actius financers 4.359.318,40 - - - - - 4.359.318,40 - Periodificacions a curt termini 2.639,32 - - - - - 2.639,32 Total 33.724.134,26 - - - - - 33.724.134,26 8.2 Clients per vendes i prestació de serveis i deutors empreses del grup L’epígraf de “Clients per vendes i prestacions de serveis” presenta a 31 de desembre de 2009 i 2008 el següent detall: 2009 UTE CENTRE DE DISSENY 116.589,37 VIAS Y CONSTRUCCIONES, SA 136.817,18 CONSORCI DEL BESOS 934.015,56 Altres 575.688,68 1.763.110,79 2008 CONSORCI DEL BESOS 272.560,40 UTE URBANITZACIÓ LESSEPS 194.919,10 ENVAC IBERIA 130.556,30 F.C.C. CONSTRUCCIÓN, SA 111.696,10 Altres 941.095,44 1.650.827,34 No s’ha realitzat provisió per pèrdues per deteriorament de valor dels comptes a cobrar a clients, ja que no existeix risc de cobrament, el crèdit més important, 15.865.397,89 euros (27.706.330,14 euros al 2008), correspon a empreses del grup, la resta correspon a clients que mantenen una relació comercial com a proveïdors. El reconeixement i la reversió de les correccions valoratives per deteriorament dels comptes a cobrar a clients s'han inclòs dintre de “Pèrdues, deteriorament i variació de provisions per operacions comercials” en el compte de pèrdues i guanys. Normalment es donen de baixa els imports carregats al compte de deteriorament de valor quan no existeixen expectatives de recuperar més efectiu. L'exposició màxima al risc de crèdit a la data de presentació de la informació és el valor raonable de cadascuna de les categories de comptes a cobrar indicades anteriorment. BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 26 La Societat no manté cap garantia com assegurança, si bé cal indicar que del total saldo deutor de clients per vendes i prestacions de serveis 17.628.508,68 euros (29.357.157,48 euros al 2008), un total de 15.865.397,89 euros (27.706.330,14 euros al 2008) són amb entitats públiques. El saldos pendents de cobrament amb les empreses del grup, queden detallades en la Nota 16. 8.3 Altres actius financers Dins l’epígraf “ Altres actius financers” es troben registrats bàsicament: - Dipòsits constituïts per al pagament de les actuacions d’expropiació de l’àmbit de Glòries i Sants que no poden fer-se efectius directament als titulars dels béns afectats. Els importes exigibles per aquestes operacions es registren dins l’epígraf “ Creditors varis” 8.4 Participacions en empreses del grup El detall de participacions, directes i indirectes, en societats del grup, junt amb el valor en llibres de la participació de capital, el desglossament del seu patrimoni net i dels dividends percebuts de les mateixes, dels exercicis 2009 i 2008 es mostren a continuació: 2009 2008 Fracció de capital Drets de vot Fracció de capital Drets de vot Nom Directe Directe Directe Directe % % % % EMPRESES DEL GRUP Foment de Ciutat Vella, SA 51,00 51,00 51,00 51,00 ProEixample, SA 62,12 62,12 62,12 62,12 Pro Nou Barris, SA 100,00 100,00 100,00 100,00 22 arroba BCN, SA 100,00 100,00 100,00 100,00 Agència Promoció Carmel, SA 100,00 100,00 100,00 100,00 Foment de Ciutat Vella, SA Domicili social: C/ Pintor Fortuny, 17-19 baixos -08001 Barcelona Activitat: Realització de serveis i actuacions urbanístiques a l’àmbit territorial del Districte de Ciutat Vella. ProEixample, SA Domicili social: C/ València, 307 1-2 08009 Barcelona BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 27 Activitat: Dur a terme totes les actuacions urbanístiques i d’edificació necessàries per a la rehabilitació dels espais compresos en el Districte de l’Eixample de la ciutat de Barcelona. Pro Nou Barris, SA Domicili social: C/ Marie Curie, 20 1r pis - 08042 Barcelona Activitat: Dur a terme totes les actuacions de regeneració urbana necessàries per a la rehabilitació dels espais compresos en el Districte de Nou Barris que l’hi encarregui l'Ajuntament de Barcelona en el marc de la seva programació plurianual d’inversions. 22 arroba BCN, SA Domicili social: C/ Àvila, 138 pl. 3a - 08018 Barcelona Activitat: Desenvolupament i l’execució de tota mena d’actuacions urbanístiques referides a les àrees industrials i productives de la ciutat de Barcelona amb qualificació urbanística 22@. Agència de Promoció del Carmel i Entorns, SA Domicili social: Plaça Sant Jaume, 1 Activitat: Dur a terme totes les actuacions urbanístiques i d’edificació necessàries per a la rehabilitació dels espais compresos a l’àmbit territorial del barri del Carmel, i per extensió al barri de la Taxonera i les zones de Tres Turons. Cap de les empreses del Grup en què la Societat té participació cotitza en Borsa. Els imports del capital, reserves, resultat de l’exercici i altra informació d’interès, segons apareixen en els comptes anuals individuals auditats de les empreses, dels exercicis 2009 i 2008 són com a continuació (en euros): 2009 Capital Reserves Resultat d'explotació de l’exercici 2009 Resultat de l’exercici 2009 Valor teòrico- comptable (*) Valor net comptable de la inversió EMPRESES DEL GRUP Foment de Ciutat Vella, SA 6.010.000,00 2.609.562,38 1.042.151,07 747.437,11 4.777.169,74 3.472.255,17 ProEixample, SA 7.513.750,00 3.403.307,69 85.821,69 79.955,36 6.831.344,51 5.820.190,92 Pro Nou Barris, SA 60.110,00 880.226,48 124.754,29 97.498,81 1.037.835,29 524.168,00 22 arroba BCN, SA 6.698.500,00 297.148,48 (352.898,91) 18.491,21 7.014.139,69 6.832.622,91 Agència Promoció Carmel, SA 60.110,00 125.343,87 69.890,04 70.326,51 255.780,38 60.110,00 TOTAL 20.342.470,00 7.315.588,90 969.718,18 1.013.709,00 19.916.269,61 16.709.347,00 BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 28 2008 Capital Reserves Resultat d'explotació de l’exercici 2008 Resultat de l’exercici 2008 Valor teòrico- comptable (*) Valor net comptable de la inversió EMPRESES DEL GRUP Foment de Ciutat Vella, SA 6.010.000,00 2.513.702,01 110.516,58 95.860,37 4.395.976,81 3.472.255,17 ProEixample, SA 7.513.750,00 3.300.124,91 41.055,37 103.182,78 6.781.676,24 5.820.190,92 Pro Nou Barris, SA 60.110,00 789.768,56 60.396,22 90.457,92 940.336,48 524.168,00 22 arroba BCN, SA 6.698.500,00 276.267,00 (70.479,60) 20.881,48 6.995.648,48 6.832.622,91 Agència Promoció Carmel, SA 60.110,00 96.228,77 836,10 29.115,10 185.453,87 60.110,00 TOTAL 20.342.470,00 6.976.091,25 142.324,67 339.497,65 19.299.091,88 16.709.347,00 (*) Valor ajustat al percentatge de participació No existeixen societats en les quals tenint menys del 20% es conclogui que existeix influència significativa i que tenint més del 20% es pugui concloure que no existeix influència significativa. No hi ha hagut moviments significatius durant l’exercici. 9. FONS PROPIS 9.1 Capital i prima d’emissió L’ import i el moviment d’aquests epígrafs en els exercicis 2009 i 2008 ha estat el següent: Capital Social Prima d'emissió A 1 de gener de 2008 200.000,00 14.423.319,08 Increments - - Disminucions - - A 31 de desembre de 2008 200.000,00 14.423.319,08 A 1 de gener de 2009 200.000,00 14.423.319,08 Increments - - Disminucions - - A 31 de desembre de 2009 200.000,00 14.423.319,08 El capital escripturat es composa de 2.000 accions nominatives de 100 euros de valor nominal cadascuna, totalment reemborsades. No existeixen restriccions per a la lliure transmissibilitat de les mateixes. A 31 de desembre de 2009 les entitats que participen en el capital social en un percentatge igual o superior al 10% són les següents: BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 29 Societat Nombre d’accions Percentatge de Participació Ajuntament de Barcelona 2.000 100% La Societat està inscrita en el Registre Mercantil com a Societat Unipersonal, i en la Memòria adjunta s’expliquen totes les relacions econòmiques que aquesta ha tingut amb la Societat matriu. La Prima d’emissió és una reserva de lliure disposició. 9.2 Reserves El desglossament per conceptes dels exercicis 2009 i 2008 és el següent: 2009 2008 Reserva Legal 40.000,00 40.000,00 Reserves voluntàries 1.095.645,19 941.630,06 Total 1.135.645,19 981.630,06 Reserva legal La reserva legal ha estat dotada de conformitat amb l’article 214 de la Llei de Societats Anònimes, que estableix que, en tot cas, una xifra igual al 10 per 100 del benefici de l’exercici es destinarà a aquesta fins que arribi a, almenys, el 20 per 100 del capital social. No pot ser distribuïda i si és usada per a compensar pèrdues, en el cas que no existeixin altres reserves disponibles suficients per a tal fi, ha de ser reposada amb beneficis futurs. Reserva voluntària Les reserves voluntàries són de lliure disposició. 10. SUBVENCIONS, DONACIONS I LLEGATS 10.1 Subvencions de capital El detall a 31 de desembre de 2009 i a 31 de desembre de 2008 de les subvencions de capital no reintegrables que apareixen en el balanç sota l’epígraf “Subvencions, donacions i llegats rebuts” és el següent: Entitat concessionària Euros Finalitat Data de concessió Ajuntament de Barcelona 1.942.177,92 Finaçament de l’adquisició de les accions emeses en l’augment de capital social de la societat del grup ProEixample. 26/10/2006 BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 30 La classificació del saldo de les subvencions de capital no reintegrables com un epígraf separat dins del patrimoni propi de la Societat va suposar realitzar un ajust de transició per l’ efecte impositiu de les subvencions no reintegrables pendents d’ imputar a resultats, contra el compte d’ impost diferit de passiu per un import de 582.653,38 euros.(veure nota 14.4) La subvenció de capital és no reintegrable ja que s’han complert les condicions establertes per a la seva concessió i es va recepcionar i cobrar la mateixa. 10.2 Subvencions d’explotació incorporades al resultat Corresponen bàsicament al finançament d’activitats de foment, promoció i impuls de tota classe d’actuacions generadores de treball i activitat econòmica desenvolupades per la Societat. El seu detall, en funció de les entitats atorgants, és el següent: 2009 2008 Ajuntament de Barcelona 2.035.503,00 1.677.470,00 Total 2.035.503,00 1.677.470,00 11. PASSIUS FINANCERS 11.1 Categories de passius financers L’ anàlisi per categories dels passius financers al 31 de desembre de 2009 i a 31 de desembre de 2008 és el següent: 31 de desembre de 2009 Dèbits i partides a pagar TOTAL Passius financers a curt termini: - Creditors comercials i creditors varis 20.538.106,37 20.538.106,37 - Proveïdors empreses del grup i vinculades (Nota 16) 870.672,30 870.672,30 - Personal 2.102,08 2.102,08 - Altres passius financers 212.199,38 212.199,38 - Periodificacions 181.997,36 181.997,36 Total 21.805.077,49 21.805.077,49 Total 21.805.077,49 21.805.077,49 BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 31 31 de desembre de 2008 Dèbits i partides a pagar TOTAL Passius financers a llarg termini: - Periodificacions 189.321,27 189.321,27 Total 189.321,27 189.321,27 Passius financers a curt termini: - Creditors comercials i creditors varis 32.598.461,56 32.598.461,56 - Proveïdors empreses del grup i vinculades 440.099,25 440.099,25 - Personal 1.410,79 1.410,79 - Creditors per arrendament financer 32.849,98 32.849,98 - Altres passius financers 228.128,90 228.128,90 - Periodificacions 350.660,00 350.660,00 Total 33.651.610,48 33.651.610,48 Total 33.840.931,75 33.840.931,75 Sent els seus venciments els següents: 31 de desembre de 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Anys posteriors Total Categories: - Creditors comercials i creditors varis 20.538.106,37 - - - - - 20.538.106,37 - Proveïdors empreses del grup i vinculades 870.672,30 - - - - - 870.672,30 - Personal 2.102,08 - - - - - 2.102,08 - Altres passius financers 212.199,38 - - - - - 212.199,38 - Periodificacions 181.997,36 - - - - - 181.997,36 - Bestretes - - - - - - - Total 21.805.077,49 - - - - - 21.805.077,49 31 de desembre de 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Anys posteriors Total Categories: - Creditors comercials i creditors varis 32.598.461,56 - - - - - 32.598.461,56 - Proveïdors empreses del grup i vinculades 440.099,25 - - - - - 440.099,25 - Personal 1.410,79 - - - - - 1.410,79 - Creditors per arrendament financer 32.849,98 - - - - - 32.849,98 - Altres passius financers 228.128,90 - - - - - 228.128,90 - Periodificacions 350.660,00 189.321,27 - - - - 539.981,27 Total 33.651.610,48 189.321,27 - - - - 33.840.931,75 BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 32 No hi ha deutes a llarg termini addicionals a les enregistrades per les periodificacions (veure Nota 12). Els passius financers a curt termini es reflexen pel valor nominal, no existint diferències significatives respecte al valor raonable de les mateixes. 11.2 Creditors comercials i altres creditors El saldo que figura en l’epígraf “Creditors comercials” correspon al següent detall: 2009 2008 Creditors per obres 15.861.593,83 27.212.057,24 Creditors per expropiacions 458.327,26 331.112,88 Creditors per expropiacions amb import dipositat (veure nota 8.3) 3.770.481,13 4.314.726,18 Creditors per prestació de serveis 447.704,15 740.565,26 Total 20.538.106,37 32.598.461,56 L’import de 3.770.481,13 euros (4.314.726,18 euros al 2008) correspon a justipreus per actuacions d’expropiacions que a 31 de desembre encara no han estat pagades als afectats, per estar en tràmit els seus expedients administratius. A l’actiu del balanç, i dins l’epígraf “Altres actius financers”, figura, com a deutors de la Societat, l’Ajuntament de Barcelona, que té reconegut el corresponent saldo per al finançament d’aquelles expropiacions. 11.3 Proveïdors empreses del grup Els saldos pendents de pagament amb les empreses del grup queden detallats en la Nota 16. 11.4 Deutes amb entitats de crèdit Els passius per arrendament financer estan efectivament garantits si els drets a l’actiu arrendat reverteixen a l’arrendador en cas d’incompliment. L’obligació bruta per l’arrendament financer – pagaments mínims per arrendament: 2009 2008 Fins a 1 any 0,00 32.849,98 Entre 1 i 5 anys 0,00 0,00 Més de 5 anys 0,00 0,00 Carregues financeres futures per arrendament financer 0,00 521,94 Durant l’exercici 2009, la Societat ha finalitzat el pagament de l’arrendament financer que mantenia vigent. BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 33 11.5 Periodificacions a curt i llarg termini de passiu Veure nota 12. 11.6 Altres passius financers L’ epígraf inclou bàsicament els dipòsits en efectiu realitzats per empreses constructores com a garantia de l’acompliment de l’objecte dels treballs contractats. 12. PERIODIFICACIONS A LLARG I CURT TERMINI DE PASSIU D’acord amb l’ expressat a la nota 4.12, la Societat periodifica l’ import per serveis de direcció d’obra i coordinació que es factura als contractistes pels quals encara no s’han prestat els serveis en aquest exercici. El moviment en l’exercici 2009 i 2008 per aquest concepte ha estat el següent: Periodificacions 2009 2008 Saldo inicial 539.981,27 1.182.196,23 Augments (Nota 15.1) 2.032.391,37 2.025.540,55 Imputació al resultat (Nota 15.1) (2.390.375,28) (2.675.908,10) Altres disminucions 8.152,59 Traspàs a curt termini (181.997,36) (350.660,00) Saldo final - 189.321,27 L’ import traspassat a curt termini correspon als serveis de direcció i coordinació d’obra que la Societat preveu prestar al llarg de l’exercici 2010. Els valors comptables i els valors raonables de les periodificacions són coincidents. 13. CONTINGÈNCIES I COMPROMISOS a) Actius contingents En data 6 d’octubre de 2005 el Tribunal de Justícia de las Comunitats Europees va dictar sentència declarant la incompatibilitat de l’article 102 de la LIVA amb la Sisena Directiva. En conseqüència, la Societat ha sol·licitat la devolució de l’IVA per la quantitat de 468.059,47 euros, que per l’aplicació de la regla de prorrata, havia deixat de deduir-se en els exercicis anteriors no prescrits, segons consta a la sol·licitud de rectificació de les liquidacions d’ IVA dels exercicis 2001 i 2002 de 19 de maig de 2006 presentada davant la Delegació Central de Grans Contribuents. En data 27 de febrer de 2007 la Societat ha cobrat 239.732,59 euros, corresponents a l’exercici 2002, que s’han retornat a l’ Ajuntament. Per la resta, 228.326,88 euros, corresponent a l’exercici BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 34 2001, la Societat ha interposat reclamació económico-administrativa davant el Tribunal Econòmic Administratiu de Catalunya, contra l’acord de desestimació de la sol·licitud de rectificació dictada per la Delegació Central de Grans Contribuents. b) Compromisos per arrendament operatiu (quan la Societat és arrendatari) La Societat lloga equipaments informàtics i vehicles sota contractes no cancel·lables d’arrendament operatiu. Aquests contractes tenen una duració d’entre un i tres anys, sent la major part dels mateixos renovables al seu venciment en condicions de mercat. Els pagaments mínims totals futurs pels arrendaments operatius no cancel·lables són els següents: 2009 2008 Menys d’un any 33.364,56 71.934,32 Entre un i cinc anys 67.893,99 11.165,05 Més de cinc anys - - 101.258,55 83.099,37 La despesa reconeguda en el compte de pèrdues i guanys durant els exercicis 2009 i 2008 corresponent a arrendaments operatius ascendeix a 50.578,99 euros i 62.292,63 euros respectivament. 14. IMPOST SOBRE BENEFICIS I SITUACIÓ FISCAL 14.1 Informació de caràcter fiscal El règim fiscal del que gaudeix la Societat inclou una bonificació del 99% en relació a l’Impost de Societats (Nota 4.8). La Societat té oberts a inspecció per les autoritats fiscals els quatre últims exercicis dels principals impostos que li són aplicables. Com a conseqüència de les diferents possibles interpretacions de la legislació fiscal vigent, podrien sorgir passius addicionals com a conseqüència d'una inspecció. En tot cas, els administradors consideren que aquests passius, en cas de produir-se, no afectaran significativament als comptes anuals. 14.2 Saldos amb Administracions Públiques A 31 de Desembre de 2009 i a 31 de desembre de 2008 els saldos que componen els epígrafs deutors i creditors d’ Administracions Públiques, són els següents: BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 35 2009 2008 Deutors Creditors Deutors Creditors No corrent Actius per impostos diferits 126,22 - 210,99 - Passius per impostos diferits - 582.668,33 - 582.688,32 126,22 582.668,33 210,99 582.688,32 Corrents Altres deutes amb les administracions públiques Hisenda Pública per IVA 2.169.698,76 2.143.875,21 3.481.227,59 3.345.573,17 Hisenda Pública per IRPF - 80.614,91 - 84.241,03 Organismes de la Seguretat Social - 30.341,32 - 18.665,80 2.169.698,76 2.254.831,44 3.481.227,59 3.448.480,00 Actius i passius per impost corrent Hisenda Pública per Impost de Societats 3.813,53 - 45.890,28 - Altres conceptes - - 3.813,53 - 45.890,28 - 2.173.638,51 2.837.499,77 3.527.328,86 4.031.168,32 14.3 Despeses per Impost sobre Societats La conciliació entre l’ import net d’ingressos i despeses dels exercicis 2009 i 2008 i la base imposable de l’ Impost sobre Societats és el següent: 2009 Compte de pèrdues i guanys Augments Disminucions TOTAL Saldo ingressos i despeses de l'exercici 21.533,43 Impost sobre societats 64,79 - 64,79 Diferències permanents - - - Diferències temporàries: 12.212,52 (75.885,04) (63.672,52) amb origen en exercicis anteriors 12.212,52 (75.885,04) (63.672,52) Base Imposable (resultat fiscal) 12.277,31 (75.885,04) (42.074,30) BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 36 2008 Compte de pèrdues i guanys Augments Disminucions TOTAL Saldo ingressos i despeses de l'exercici 154.015,13 Impost sobre societats 463,44 - 463,44 Diferències permanents - - - Diferències temporàries: 15.625,25 (2.603,09) 13.022,16 amb origen en exercicis anteriors 15.625,25 (2.603,09) 13.022,16 Base Imposable (resultat fiscal) 16.088,69 (2.603,09) 167.500,73 L’ impost sobre societats corrent resulta d’aplicar un tipus impositiu del 30% sobre la base imposable. L' impost sobre beneficis resultant d’aplicar el 99% sobre els rendiments obtinguts de les activitats bonificades i reduir la quota segons les deduccions dels exercicis 2009 i 2008, bàsicament per doble imposició queda en: 2009 BASE IMPOSABLE (42.074,30) Base imposable no bonificada - Base imposable bonificada (42.074,30) TOTAL BASE IMPOSABLE (42.074,30) Quota sobre la base imposable no bonificada - Quota sobre la base imposable bonificada - QUOTA ABANS DE LES DEDUCCIONS - Deduccions per doble imposició (dividends) - Deduccions - QUOTA LÍQUIDA POSITIVA - Variació de l'impost anticipat 64,78 DESPESA PER IMPOST SOBRE SOCIETATS 64,78 La despesa per l’ Impost sobre Societats dels exercicis 2009 i 2008 es composa de: 2009 2008 Impost corrent - 502,50 Impost diferit 64,78 (39,07) 64,78 463,43 No hi ha deduccions a la quota aplicades en l’exercici 2009 ni 2008, i les retencions i ingressos a compte són 3.734,48 euros (28.817,75 euros al 2008). L’ import a cobrar de l’ Administració tributària per l’impost de societats de l’exercici 2009 ascendeix a 3.734,48 euros (28.315,24 euros al 2008). BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 37 14.4 Impostos diferits El detall dels impostos diferits dels exercicis 2009 i 2008 és el següent: 2009 2008 Actius per impostos diferits: Diferències temporàries - 210,99 Crèdits per bases imposables negatives 126,22 - Altres crèdits fiscals - - Passius per impostos diferits: Diferències temporàries (582.668,33) (582.688,32) Impostos diferits (582.542,11) (582.477,33) El moviment brut en els impostos diferits dels exercicis 2009 i 2008 ha estat el següent: 2009 2008 Saldo inicial (582.477,33) (582.516,40) Càrrec en el compte de pèrdues i guanys (64,78) 39,07 Saldo final (582.542,11) (582.477,33) Al tancament de l’exercici, el passiu per impostos diferits inclou l’efecte impositiu corresponent a la subvenció de capital que es manté registrada a 31 de desembre de 2009, considerant el tipus impositiu vigent ( 30%) (veure nota 10.1). 15. INGRESSOS I DESPESES 15.1 Altres ingressos d’explotació L’ import dels altres ingressos d’explotació corresponents a les activitats ordinàries de la Societat es distribueix geogràficament de forma íntegra a la província de Barcelona. L’import dels exercicis 2009 i 2008 dels altres ingressos d’explotació es pot analitzar per categories amb el següent detall: Altres ingressos d'explotació 2009 2008 Prestació de serveis per coordinació d'obres 2.032.391,37 2.025.540,55 Prestació de serveis per comunicació d'obres 43.479,98 44.363,18 Periodificació d'ingressos de coordinació d'obres passats al compte de pèrdues i guanys 357.983,91 650.367,59 Altres ingressos - 41.091,00 Subvencions d'explotació incorporades al resultat de l'exercici 2.035.503,00 1.677.470,00 Transferències corrents rebudes de l’Ajuntament de Barcelona Total 4.469.358,26 4.438.832,32 BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 38 15.2 Despeses de personal El desglossament de despeses de personal per conceptes dels exercicis 2009 i 2008 és el següent: 2009 2008 Sous, salaris i assimilats 1.483.940,24 1.018.069,20 Cotitzacions a la Seguretat Social 261.574,27 182.242,37 Altres despeses socials 8.636,19 6.039,54 Despeses de personal 1.754.150,70 1.206.351,11 El nombre mitjà d’empleats en el curs dels exercicis 2009 i 2008 distribuït per categories és el següent: 2009 2008 Fixos: 27,90 19,76 - Alts directius 7,88 7,02 - Titulats, tècnics i administratius 20,02 12,74 27,90 19,76 Així mateix, la distribució per sexes al tancament dels exercicis 2009 i 2008 del personal de la Societat és la següent: 2009 Homes Dones Total Fixos: 17 15 32 - Alts directius 7 1 8 - Titulats, tècnics i administratius 10 14 24 17 15 32 2008 Homes Dones Total Fixos: 11 9 20 - Alts directius 6 1 7 - Titulats, tècnics i administratius 5 8 13 11 9 20 15.3 Resultats financers El desglossament dels ingressos i despeses financers dels exercicis 2009 i 2008 per conceptes és el següent: BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 39 2009 2008 Ingressos financers -Altres ingressos financers 16.145,67 159.987,67 16.145,67 159.987,67 Despeses financeres - Per actualització de provisions - 8.152,61 - Altres despeses financeres 372,45 3.031,49 372,45 11.184,10 Resultat financer 15.773,22 148.803,57 16. OPERACIONS AMB PARTS VINCULADES 16.1 Empresa dominant El desglossament dels saldos pendents amb l’Ajuntament de Barcelona dels exercicis 2009 i 2008 és el següent: 31 de desembre de 2009 Actius financers Passius financers Crèdits Altres actius financers Deutes Llarg termini Curt termini Llarg termini Curt termini Llarg termini Curt termini Ajuntament de Barcelona - 14.537.899,15 - - - 527.439,00 Total - 14.537.899,15 - - - 527.439,00 31 de desembre de 2008 Actius financers Passius financers Crèdits Altres actius financers Deutes Llarg termini Curt termini Llarg termini Curt termini Llarg termini Curt termini Ajuntament de Barcelona - 27.183.337,22 - - - - Total - 27.183.337,22 - - - - Les transaccions mantingudes per la Societat amb l’entitat dominant durant els exercicis 2009 i 2008 són les següents: Ingressos 31 de desembre de 2009 Transferències rebudes Lliurament d'obres Serveis realitzats i altres ingressos Altres ingressos accessoris Ajuntament de Barcelona 2.035.503,00 69.046.181,76 - - Total 2.035.503,00 69.046.181,76 - - BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 40 31 de desembre de 2008 Transferències rebudes Lliurament d'obres Serveis realitzats i altres ingressos Altres ingressos accessoris Ajuntament de Barcelona 1.677.470,00 72.364.958,74 - - Total 1.677.470,00 72.364.958,74 - - Els ingressos corresponen a: - En 2.035.503,00 euros i 1.677.470,00 euros a la transferència corrent pressupostària de 2009 i 2008 respectivament (Nota 4.9). - En 69.046.181,76 euros i 72.364.958,74 euros a les obres realitzades i lliurades per la Societat a l’ Ajuntament fins 31 de desembre de 2009 i fins a 31 de desembre de 2008 respectivament. Aquest imports no tenen efecte al compte de pèrdues i guanys (Nota 4.3) Despeses 31 de desembre de 2009 Serveis rebuts Interessos pagats Dividends pagats Ajuntament de Barcelona 25.897,04 - - Total 25.897,04 - - 31 de desembre de 2008 Serveis rebuts Interessos pagats Dividends pagats Ajuntament de Barcelona 26.776,42 - - Total 26.776,42 - - 16.2 Empreses vinculades S’entén com empreses vinculades les societats dependents de l’Accionista de la Societat, és a dir, de l’ Ajuntament de Barcelona. El desglossament dels saldos pendents amb empreses vinculades dels exercicis 2009 i 2008 és el següent: 31 de desembre de 2009 Actius financers Passius financers Crèdits Altres actius financers Deutes Llarg termini Curt termini Llarg termini Curt termini Llarg termini Curt termini Barcelona de Serveis Municipals, SA - 1.327.498,74 - - - - IM de Parcs i Jardins - - - - - 20.953,26 SM Barcelona Gestió Urbanística, SA - - - - - 51.633,66 Barcelona Regional AMDUI, SA - - - - - 270.646,38 Total - 1.327.498,74 - - - 343.233,30 BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 41 31 de desembre de 2008 Actius financers Passius financers Crèdits Altres actius financers Deutes Llarg termini Curt termini Llarg termini Curt termini Llarg termini Curt termini 22 Arroba Bcn, SA - 9.533,00 - - - - Barcelona de Serveis Municipals, SA - 494.393,92 - - - - Foment de Ciutat Vella, SA - 9.533,00 - - - - IM de Parcs i Jardins - - - - - 11.017,41 Pro Nou Barris, SA - 9.533,00 - - - - SM Barcelona Gestió Urbanística, SA - - - - - 429.081,84 Total - 522.992,92 - - - 440.099,25 Les transaccions mantingudes per la Societat amb societats vinculades durant els exercicis 2009 i 2008 són les següents: Ingressos 31 de desembre de 2009 Lliurament d'obres Serveis realitzats i altres ingressos Interessos rebuts Altres ingressos accessoris Barcelona de Serveis Municipals, SA 4.033.061,12 - - - Total 4.033.061,12 - - - 31 de desembre de 2008 Lliurament d'obres Serveis realitzats i altres ingressos Interessos rebuts Altres ingressos accessoris 22 Arroba Bcn, SA - - - 8.218,10 Agència de Promoció del Carmel i Entorns, SA - - - 8.218,10 Barcelona de Serveis Municipals, SA 795.568,38 - - - Foment de Ciutat Vella, SA - - - 8.218,10 Pro Nou Barris, SA - - - 8.218,10 ProEixample, SA - - - 8.218,10 Barcelona Sagrera Alta Velocitat, SA 43.121,68 - - - Total 838.690,06 - - 41.090,50 Despeses BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 42 31 de desembre de 2009 Compres d'immobilitzat material / Certificacions d’obra Serveis rebuts Interessos pagats IM de Parcs i Jardins 159.067,76 - - SM Barcelona Gestió Urbanística, SA - 668.492,64 - Barcelona Regional AMDUI, SA 515.014,93 - - Total 674.082,69 668.492,64 - 31 de desembre de 2008 Compres d'immobilitzat material / Certificacions d’obra Serveis rebuts Interessos pagats IM de Parcs i Jardins 35.617,15 - - SM Barcelona Gestió Urbanística, SA - 369.898,14 - Barcelona Regional AMDUI, SA 37.054,60 - - Total 72.671,75 369.898,14 - El detall de la inversió realitzada durant l’any 2009 i 2008 per compte de l’Ajuntament de Barcelona i de BSM ha estat de: 2009 AB BSM TOTAL Saldo inicial 26.905.867,22 494.393,92 27.400.261,14 Inversió Gestionada 69.046.181,76 4.033.061,12 73.079.242,88 Transferències cobrades (81.621.858,83) (3.199.956,30) (84.821.815,13) Saldo final 14.330.190,15 1.327.498,74 15.657.688,89 2008 AB BSM BSAV TOTAL Saldo inicial 27.657.204,67 611.790,98 - 28.268.995,65 Inversió Gestionada 72.364.958,74 795.568,38 43.121,68 73.203.648,80 Transferències cobrades (73.116.296,19) (912.965,44) (43.121,68) (74.072.383,31) Saldo final 26.905.867,22 494.393,92 - 27.400.261,14 16.3 Administradors i Alta Direcció Els membres del Consell d'Administració no han meritat durant l’exercici 2009 ni al 2008 sous, dietes o remuneracions de qualsevol tipus, incloent-hi aportacions a sistemes de pensions. No s'han concedit als membres del Consell d'Administració bestretes ni crèdits de cap tipus. BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 43 La remuneració total, incloent-hi qualsevol tipus de remuneracions, corresponent a l'exercici 2009 i 2008 del personal d'Alta Direcció, entenent aquesta com director general i personal de direcció que depengui del mateix en primera línia jeràrquica, ha ascendit a 765.153,84 euros i 684.942,03 euros respectivament per a tots els conceptes. 16.4 Altra informació referent al Consell d’ Administració De conformitat amb l'establert en l'article 127 ter.4 de la Llei de Societats Anònimes, introduït per la Llei 26/2003, de 17 de juliol, per la qual es modifica la Llei 24/1988, de 28 de juliol, del Mercat de Valors, i el Text Refós de la Llei de Societats Anònimes, amb la finalitat de reforçar la transparència de les societats anònimes, s'assenyalen a continuació les societats amb el mateix, anàleg o complementari gènere d'activitat al que constituïx l'objecte social de la Societat en el capital de la qual participen directa o indirectament, els membres del Consell d'Administració, així com les funcions que, si escau, exerceixen en elles i els càrrecs que ostenten en empreses amb el mateix, anàleg o complementari gènere d'activitat del que constituïx l'objecte social de la Societat: Ramón García-Bragado i Acín Societat % participació Activitat Càrrec Barcelona Regional Agència Metropolitana de desenvolupament Urbanístic i d'Infraestructures, SA 0 Prestació de serveis d'assistència tècnica en els àmbits de les infraestructures i desenvolupament urbanístic de la Regió Metropolitana de Barcelona. Vicepresident ProNou Barris, SA 0 Executar les actuacions de regeneració urbana per a rehabilitar els espais al districte de Nou Barris. President S M Barcelona de Gestió Urbanística, SA 0 Promoció, gestió i execució d’activitats urbanístiques, realització d’obres d’urbanització i dotació de serveis que s’en derivin. President Barcelona Sagrera Alta Velocitat, SA 0 Promoció i gestió de desenvolupament urbanístic i execució de les obres d’infraestructura a l’àmbit de Sagrera-Sant Andreu. Conseller Proeixample, SA 0 Executar les actuacions urbanístiques i d’edificació per a la revitalització dels espais del districte de l’Eixample. Conseller 22 Arroba BCN, SA 0 Impulsar la renovació urbana i econòmica de les àrees industrials 22@. Conseller Foment de Ciutat Vella, SA 0 Actuacions de regeneració urbana per a la rehabilitació dels espais al districte de Ciutat Vella. Conseller Societat Urbanística Metropolitana de Rehabilitació i Gestió, SA 0 Promoció i Rehabilitació d’habitatges socials. Vicepresident Regesa Aparcaments, SA 0 Guarda i custòdia de vehicles en garatges locals coberts. President Fira 2000, SA 0 Gestió i execució de l'ampliació del recinte de la Fira de Barcelona-Gran Via. Conseller BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 44 Jordi William Carnes i Ayats Societat % participació Activitat Càrrec 22 Arroba BCN, SA 0 Impulsar la renovació urbana i econòmica de les àrees industrials 22@. President Joan Puigdollers i Fargas Societat % participació Activitat Càrrec 22 Arroba BCN, SA 0 Impulsar la renovació urbana i econòmica de les àrees industrials 22@. Conseller S M Barcelona de Gestió Urbanística, SA 0 Promoció, gestió i execució d’activitats urbanístiques, realització d’obres d’urbanització i dotació de serveis que se'n derivin. Conseller Raimond Blasi i Navarro Societat % participació Activitat Càrrec S M Barcelona de Gestió Urbanística, SA 0 Promoció, gestió i execució d’activitats urbanístiques, realització d’obres d’urbanització i dotació de serveis que se’n derivin. Conseller Javier Mulleras Vinzia Societat % participació Activitat Càrrec Proeixample, SA 0 Executar les actuacions urbanístiques i d’edificació per a la revitalització dels espais del districte de l’Eixample. Conseller EMT 0 Ordenar, gestionar, planificar i coordinar el servei de transport públic col·lectiu de viatgers. Conseller Consell Comarcal 0 Cooperació, assessorament i coordinació dels ajuntaments. Conseller Barcelona Serveis Municipals, SA 0 Prestació de serveis municipals de continguts econòmics Conseller Cementiris de Barcelona, SA 0 Gestió, desenvolupament i explotació dels serveis de cementiri i cremació. Conseller Serveis Funeraris de Barcelona, SA 0 Gestió, desenvolupament i explotació dels serveis funeraris. Conseller Emma Balseiro Carreiras Societat % participació Activitat Càrrec Barcelona Serveis Municipals, SA 0 Prestació de serveis municipals de continguts econòmics Consellera Albi 3000, SL 75 Promoció d'edificacions Sòcia BARCELONA D’ INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memòria dels comptes anuals de l’exercici 2009 (Expressada en Euros) 45 Elsa Blasco i Riera Societat % participació Activitat Càrrec Agència de Promoció del Carmel i Entorns SA 0 Remodelació integral del barri del Carmel. Consellera S M Barcelona de Gestió Urbanística, SA 0 Promoció, gestió i execució d’activitats urbanístiques, realització d’obres d’urbanització i dotació de serveis que se’n derivin. Consellera 22 Arroba BCN, SA 0 Impulsar la renovació urbana i econòmica de les àrees industrials 22@. Consellera Barcelona Regional Agència Metropolitana de desenvolupament Urbanístic i d'Infraestructures, SA 0 Prestació de serveis d'assistència tècnica en els àmbits de les infraestructures i desenvolupament urbanístic de la Regió Metropolitana de Barcelona. Consellera Delegada Patronat Municipal d'habitatge de Barcelona 0 Promoció d’habitatge protegit i dotacional, així com principal administrador del parc públic d’habitatges de la ciutat. Vocal Institut Municipal d'Urbanisme 0 Gestió de habitatges, rehabilitació, adjudicacions habitatge protecció oficial. Vocal 17. INFORMACIÓ SOBRE MEDI AMBIENT Es considera activitat mediambiental qualsevol operació el propòsit principal del qual sigui la minimització de l’ impacte mediambiental i la protecció i millora del mediambient. Donada la naturalesa de l’activitat de la Societat, no es considera que pugui existir risc mediambiental. 18. FETS POSTERIORS AL TANCAMENT Amb posterioritat al tancament de l’exercici de 2009 no es coneixen fets posteriors que puguin afectar l’avaluació d’aquestes comptes. 19. ALTRA INFORMACIÓ 19.1 Honoraris d’auditors de comptes Les despeses d’auditoria, derivats dels honoraris meritats durant l’exercici 2009 i 2008 per les companyies PricewaterhouseCoopers Auditores, SL i Gabinete Técnico de Auditoría i Consultoría, SA, són repercutits per l’Ajuntament de Barcelona a cada un dels organismes autònoms i societats que composen el grup municipal. Les esmentades companyies no han facturat cap quantitat per serveis diferents a l’auditoria. La Societat no té relació amb altres empreses que utilitzin aquestes marques.