22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) 1) ACTIVITAT DE L'EMPRESA 22 ARROBA BCN, SA (en endavant, la Societat) fou constituIda ellO de novembre de 2000, previa autorització de la seva constitució i Estatuts per part del Plenari del Consell Municipal de l'Ajuntament (en endavant, l'Ajuntament) en la sessió de 21 de juliol de 2000. La se va durada és indefinida. La Societat resta inscrita al Registre Mercantil de Barcelona, Full 224466, Foli 0194, Volum 33287, Inscripció lera. En data 23 de setembre de 2011, el Consell d'Administració va aprovar el trasllat del domicili social de la Societat a l'Avinguda Diagonal nO 240 de Barcelona, modificant-ne en conseqüencia I'article 6 deis seus estatuts. El Plenari del Consell Municipal, en sessió del dia 28 de maig de 2010, va aprovar la modificació de I'article 2 deis estatuts de la Societat relatiu a I'objecte social, constituint aquest el desenvolupament i I'execució de tota mena d'actuacions urbanístiques referides a les arees industrials i productives de la ciutat de Barcelona amb qualificació urbanística 22@ i vinculades, tant pel que fa al planejament com a la seva gestió, projecció i execució; la planificació, promoció, disseny, construcció i gestió d'infraestructures, serveis urbans, equipaments i espais públics; i la promoció economica nacional i internacional de les arees industrials i productives referides, així com l' impuls per la creació d'empreses i activitats vinculades a les tecnologies de la informació i les comunicacions. L'ambit territorial on actua la Societat és el municipi de Barcelona, sens perjudici que pugui intervenir fora de la ciutat, participant en tota mena d'institucions i estaments, de caracter nacional i internacional. Per a desenvolupar el seu objecte social, la Societat pot desenvolupar les següents activitats: a) b) c) d) e) f) Redactar directament o mitjan<;ant contractació de tercers projectes d'urbanització, edificació i obra civil, adjudicar les obres corresponents, dirigir i controlar la seva execució i recepcionar-Ies. Redactar instruments de planejament i de gestió urbanística. Executar el planejament urbanístic aprovat per l'Ajuntament per qualsevol deis sistemes d'actuació previstos legalment i subscriure els convenis urbanístics, podent resultar beneficiaris de les quotes d'urbanització que eventualment puguin aprovar-se. Adquirir, transmetre, constituir, modificar i extingir tota classe de drets reals i personals sobre béns mobles i immobles que autoritzi la legislació vigent. Actuar com a beneficiaria d'expropiacions. Subscriure convenis amb els organismes competents que puguin col·laborar, per raó de la seva competencia, en I'optimització de la gestió. g) Vendre, si és necessari anticipadament, els solars resultants de I'ordenació u rban ística. h) Gestionar els serveis implantats fins que no siguin formalment assumits per I'entitat corresponent. i) Gestionar processos d'adjudicació en regim de concessió d'instal·lacions equil1aments. 7 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) j) Rebre ajuts i subvencions i accedir al mercat de capitals a través de les operacions de préstec o qualsevol modalitat de captació de recursos. k) Intervenir, participar, organitzar, desenvolupar i gestionar totes aquelles activitats mercantils relacionades amb I'objecte social, sigui des d'una perspectiva financera com immobiliaria, hipotecaria i registral, tant per compte propi o alíe. 1) Promoure tota mena d'accions destinades a divulgar les possibilitats de les arees industrials de la ciutat de Barcelona i a atreure i estimular la implantació d'empreses i activitats economiques. m) Redactar estudis, diagnosis i propostes d'actuació en els ambits de l' ordenació urbana i territorial, la mobilítat i el transport, el medi ambient i la dotació infraestructural i la transformació economica. Per Decret d'Alcaldia de data 19 de mar~ de 2001, l'Ajuntament va encarregar a la Societat la realització de les actuacions incloses en I'ambit territorial determinat per la Modificació del Pla General Metropolita per a la renovació de les arees industrials del Poblenou, districte 22@Barcelona. Per altra banda, el Plenari del Consell Municipal en sessió del dia 22 de mar~ de 2002 va encarregar a la Societat la gestió i administració de tots els sois i aprofitaments urbanístics dins I'ambit 22@, havent de donar compte a l'Ajuntament de les actuacions realitzades. La Societat pertany a Barcelona d'Infraestructures Municipals, SA, la qual posseeix el 100% de les accions de la Societat, sent l'Ajuntament de Barcelona el dominant últim. Les xifres contingudes en tots els estats comptables que formen part deis comptes anuals esta n expressades en euros amb decimals, que és la moneda de presentació i funcional de la Societat. 2) BASES DE PRESENTACIÓ 2.1 Imatge fidel Els comptes anuals adjunts s'han preparat a partir deis registres comptables de la Societat i es presenten d'acord amb la legislació mercantil vigent i amb les normes establertes al Pla General de Comptabilitat aprovat mitjan~ant el Reial Decret 1514/2007 i d'acord amb les successives modificacions en el seu cas, amb objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i deis resultats de la Societat, així com la veracitat deis fluxos d'efectiu incorporats en I'estat de fluxos d'efectiu. Aquests comptes anuals, formulats pels Administradors de la Societat, es sotmetran a I'aprovació de l'Accionista Únic i s'estima que seran aprovats sense cap modificació. No existe ix cap principi comptable o criteri de valoració que, tenint un efecte significatiu als comptes anuals, s'hagi deixat d'aplicar. La Societat formula els comptes anuals en format normal. 8 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) 2.2 Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa Les principals estimacions i judicis considerats en els comptes anuals són les següents: • Vides útils deis elements d'immobilitzat material i actius intangibles (veure Notes 4.1 i 4.2). • Valor raonable deis instruments financers (veure Notes 4.4 i 4.6). • Impostos diferits (veure Nota 4.7). La preparació deis comptes anuals requereix la realització per part de la Societat de determinades estimacions comptables i la consideració de determinats elements de judici. Aquests són avaluats contínuament i es basen en I'experiencia historica i altres factors, incloses les expectatives de successos futurs, que s'han considerat raonables. Si bé les estimacions considerades s'han realitzat sobre la millor informació disponible a la data de formulació deis presents comptes anuals, qualsevol modificació en el futur d'aquestes estimacions s'aplicaria de forma prospectiva des d'aquell moment, reconeixent I'efecte del canvi en I'estimació realitzada en el compte de perdues i guanys de I'exercici en qüestió. 2.3 Comparabilitat de la informació D'acord amb la legislació mercantil, els Administradors presenten, a efectes comparatius amb cadascuna de les partides del balan~, el compte de perdues i guanys, I'estat de canvis en el patrimoni net, I'estat de fluxos d'efectiu i la informació quantitativa requerida a la memoria, a més de les xifres de I'exercici 2011, les corresponents a I'exercici anterior. 3) PROPOSTA DE DISTRIBUCIÓ DE RESULTATS La proposta de distribució de resultats de I'exercici 2011, formulada pels Administradors de la Societat i que es presenta a l' Accionista Únic per a la seva aprovació és la següent: Import 2011 Base de repartiment Perdues i guanys (490.035,91) Aplicació Resultats negatius d'exercicis anteriors (490.035,91) 4) NORMES DE REGISTRE 1 VALORACIÓ Les principals normes de registre i valoració utilitzades per la Societat en I'elaboració deis presents comptes anuals han estat els següents: 9 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) 4.1 Immobilitzat intangible Es refereix principalment als imports satisfets per I'accés a la propietat o pel dret a I'ús de programes informatics, únicament en els casos que es preveu que la seva utilització abastara diversos exercicis. Les aplicacions informatiques figuren valorades al seu cost d'adquisició i s'amortitzen en funció de la seva vida útil que és de 3 anys. Les despeses de manteniment d'aquestes aplicacions informatiques es carreguen al compte de perdues i guanys de I'exercici en que es produeixen. 4.2 Immobilitzat material L'immobilitzat material es comptabilitza pel seu cost d'adquisició menys I'amortització i l' import acumulat de qualsevol eventual perdua de valor. Les des peses directament imputables als elements de I'immobilitzat material són incorporades al cost d'adquisició fins a la seva entrada en funcionament. Les despeses financeres directament atribu'ibles a I'adquisició o construcció d'elements de I'immobilitzat que necessitin un període de temps superior a un any per a estar en condicions d'ús, s'incorporen al seu cost fins que es troben en condicions de funcionament. Els costos d'ampliació, modernització o millora deis béns de l' immobilitzat material s'incorporen a I'actiu com major valor del bé exclusivament qua n suposen un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la seva vida útil, i sempre que sigui possible coneixer o estimar el valor comptable deis elements que resulten donats de baixa de l' inventari per haver estat substitu·its. Els costos de reparacions importants s'activen i s'amortitzen durant la vida útil estimada deis mateixos, mentre que les despeses de manteniment recurrents es carreguen en el compte de perdues i guanys durant I'exercici en que s'incorren. L'amortització de I'immobilitzat material es calcula sistematicament pel metode lineal en funció de la seva vida útil estimada, atenent a la depreciació efectivament soferta pel seu funcionament, ús i gaudi. Les vides útils estimades són: Anys de vida útil estimada Altres Instal·lacions 2-5 Mobiliari 2 - 10 Equips per a processos d'informació Les perdues i guanys per la venda d'immobilitzat material es calculen comparant els ingressos obtinguts per la venda amb el valor comptable, i es registren en el compte de perdues i guanys. Per a la realització de la seva activitat, la Societat utilitza actius no generadors de fluxos d'efectiu. Tal i com es descriu a l'Ordre EHAj733j2010 de 25 de mar~, per la qual s'aproven aspectes comptables d'empreses públiques que operen en determinades circumstancies, els actius no generadors de fluxos d'efectiu són aquells que s'utilitzen no amb I'objecte d'obtenir un benefici o rendiment economic, sinó per I'obtenció de fluxos economics socials que beneficHn a la col·lectivitat per 10 22 ARROBA BeN¡ SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) mitja del potencial servei o utilitat pública, a canvi d'un preu fixat directa o indirectament per l'Administració Pública com a conseqüencia del caracter estrategic o d'utilitat pública de I'activitat que desenvolupa. Al tancament de I'exercici, la Societat avalua el deteriorament de valor deis diferents actius no generadors de fluxos d'efectiu, estimant el valor recuperable d'aquests actius, que és el major entre el seu valor raonable i el seu valor en ús, entenent com a valor en ús el cost de reposició depreciat. Si el valor recuperable és inferior al valor net comptable es dotara la corresponent provisió per deteriorament de valor amb carrec al compte de perdues i guanys. La Societat agrupa tots els seus actius no generadors de fluxos d'efectiu en una única unitat d'explotació. 4.3 Immobilitzat per compte de l' Ajuntament de Barcelona i entitats del Grup Amb data 18 de juny de 2008, l'Ajuntament de Barcelona va aprovar, mitjanc;ant Decret d'Alcaldia, I'adequació del Decret d'Alcaldia de 3 d'abril de 1997, sobre el procediment aplicable a les inversions realitzades per organismes públics i privats per encarrec d'aquest. Segons aquest Decret, quan els esmentats organismes disposin de les certificacions, factures o justificacions de I'obra feta, les lliuraran a l'Ajuntament o a I'entitat corresponent mitjanc;ant una relació, a fi i efecte de la seva incorporació a I'inventari municipal. Aquests lIiuraments d'actius es formalitzen mitjanc;ant les corresponents factures a carrec de l'Ajuntament i entitats del grupo D'acord amb la normativa aplicable, la Societat registra comptablement aquestes transaccions utilitzant comptes de balanc; sense afectar al compte de perdues i guanys (veure Nota 17). 4.4 Actius financers La Societat fixa la categoria deis seus actius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixa a cada data de tancament, en base a les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta c1assificació depen de la finalitat per la qual aquestes inversions han estat adquirides. De forma general, en el balanc; adjunt es c1assifiquen com corrents els actius financers amb venciment igual o inferior a I'any, i com a no corrents si el seu venciment supera aquest període. La Societat registra la baixa d'un actiu financer quan s'ha extingit o s'han cedit els drets contractuals sobre els fluxos d'efectiu de I'actiu financer, sent necessari que s'hagin transferit de forma substancial els riscos i beneficis inherents a la seva propietat, que en el cas concret de comptes a cobrar s'entén que aquest fet es produeix, en general, si s'han transmes els riscos d'insolvencia i de mora. Els actius financers de la Societat es c1assifiquen en la categoria de préstecs i partides a cobrar, els quals són actius financers no derivats amb cobraments fixes o determinables que no cotitzen en un mercat actiu i es valoren pel valor nominal del seu deute, que és similar al seu valor raonable en el moment inicial. Aquest valor es minorat, en el seu cas, per la corresponent provisió d'insolvencies (perdua per deteriorament de I'actiu), quan existeix evidencia objectiva que no es cobrara la totalitat de l' import comptabilitzat, amb efecte al compte de perdues i guanys de I'exercici. 11 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) Els instruments financers que la Societat té són els següents: a) Partides a cobrar • Diposits i fiances realitzats d'acord amb la legislació vigent registrats pel seu valor nominal. • Comptes a cobrar per operacions comercials, els quals es valoren pel valor nominal del seu deute, que és similar al seu valor raonable en el moment inicial. Aquest valor es minorat, si s'escau, per la corresponent provisió d'insolvencies (perdua per deteriorament de I'actiu), quan existeix evidencia objectiva que no es cobrara la totalitat de l' import degut, amb efecte en el compte de perdues i guanys de I'exercici. • Comptes a cobrar per I'equivalent economic de les cessions obligatories de sol i quotes urbanístiques, en compliment del sistema de carregues urbanístiques previst en la Modificació del Pla General Metropolita (MPGM) i segons els requeriments formulats als propietaris de sol del districte 22@ Barcelona. També s'inclou el saldo pendent de cobrament de quotes requerides als propietaris de sol deis diferents processos reparcel·latoris que estan en procés de desenvolupament. Aquests imports estan majoritariament garantits mitjan~ant carregues deis projectes de reparcel·lació inscrits en el registre de la propietat. Al tancament de I'exercici s'efectuen les correccions valoratives necessaries per deteriorament de valor si existeix evidencia objectiva que no es cobraran tots els imports que es deuen. b) Inversions en el patrimoni de empreses del grupo multigrup i associades Es valoren pel seu cost menys, si s'escau, I'import acumulat de les correccions per deteriorament del valor. No obstant aixo, quan existeix una inversió anterior a la seva qualificació com empresa del grup, multigrup o associada, es considera com cost de la inversió el seu valor comptable abans de tenir aquesta qualificació. Els ajustaments valoratius previs comptabilitzats directament en el patrimoni net es mantenen en aquest fins que es donen de baixa. Si existeix evidencia objectiva que el valor en llibres no és recuperable, s'efectuen les oportunes correccions valoratives per la diferencia entre el seu valor en lIibres i l' import recuperable, entes aquest com el major import entre el seu valor raonable menys els costos de venda i el valor actual deis fluxos d'efectiu derivats de la inversió. Excepte millor evidencia de I'import recuperable, en I'estimació del deteriorament d'aquestes inversions es pren en consideració el patrimoni net de la societat participada corregit per les plusvalues tacites existents a la data de la valoració. La correcció de valor i, si s'escau, la seva reversió, es registra en el compte de perdues i guanys de I'exercici en que es produeix. 4.5 Fons propis El capital social esta representat per accions ordinaries. Els costos d'emissió de noves accions o opcions es presenten directament contra el patrimoni net com a menors reserves. 12 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) 4.6 Passius financers S'incJouen sota aquesta categoria les següents tipologies de passius per naturalesa: • Fiances i diposits rebuts tant a lIarg com a curt termini, que figuren registrats en I'epígraf "Al tres passius financers", i que tenen la seva contrapartida a I'epígraf d"'Altres actius financers". • Creditors comercials i altres comptes a pagar. La Societat fixa la categoria deis seus passius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixa a cada data de tancament, en base a les decisions adoptad es per la Direcció. Aquesta cJassificació depen de la finalitat pels quals aquests passius han estat formalitzats. De forma general, en el balanc:; adjunt es cJassifiquen com a corrents els passius financers amb venciment igualo inferior a I'any, i com a no corrents si el venciment supera aquest període. La baixa d'un passiu financer es reconeixera quan I'obligació que genera s'hagi extingit. El deute financer es reconeix inicialment per I'import del valor raonable, registrant- se també les des peses necessaries per a la seva obtenció. En períodes posteriors, la diferencia entre els fons obtinguts (nets de les des peses necessaries per a la seva obtenció) i el valor de reemborsament, en el cas que I'hagués i fora significativa, es reconeix en el compte de perdues i guanys durant la vida del deute d'acord amb el tipus d'interes efectiu. Els debits per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tenen un tipus d'interes contractual es valoren, tant en el moment inicial com posteriorment, pel seu valor nominal quan I'efecte de no actualitzar els fluxos d'efectiu no és significatiu. En el cas de produir-se una renegociació de deutes existents, es considera que no existeixen modificacions substancials del passiu financer quan el prestador del nou préstec és el mateix que el que va atorgar el préstec inicial i el valor actual deis fluxos d'efectiu, incJoent-hi les comissions netes, no difereix en més d'un 10% del valor actual deis fluxos d'efectiu pendents de pagar del passiu original calculat sota aquest mateix metode. 4.7 Impost sobre beneficis La Societat distingeix el benefici derivat de les activitats compreses a I'apartat 2 de l'articJe 25 de la lIei 7/1985 de Bases del regim local, ja que atenent el que disposa l'articJe 34 del RD Llei 4/2004 de text refós de la Ilei del Impost sobre Societats, li és aplicable la bonificació del 99% (veure Nota 15). La des pesa (ingrés) per impost sobre beneficis és I'import que, per aquest concepte, es merita en I'exercici i que compren tant la des pesa (ingrés) per impost corrent com per impost diferit. Tant la despesa (ingrés) per impost corrent com diferit es registra en el compte de perdues i guanys tenint en compte I'aplicació deis beneficis flscals corresponents. No obstant aixo, es reconeix en el patrimoni net I'efecte impositiu relacionat amb partides que es registren directament en el patrimoni neto 13 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) Els actius i passius per impost corrent es valoraran per les quantitats que s'espera pagar o recuperar de les autoritats fiscals, d'acord amb la normativa vigent o aprovada i pendent de publicació en la data de tancament de I'exercici. Els impostos diferits es calculen, d'acord amb el metode del passiu, sobre les diferencies tempon3nies que sorgeixen entre les bases fiscals deis actius i passius i els seus valors en lIibres. No obstant aixo, si els impostos diferits sorgeixen del reconeixement inicial d'un actiu o d'un passiu en una transacció diferent d'una combinació de negocis, que en el moment de la transacció no afecta ni al resultat comptable ni a la base imposable de I'impost, els mateixos no es reconeixen. L'impost diferit es determina aplicant la normativa i els tipus impositius aprovats, o a punt de ser aprovats en la data del balanc;;, i que s'espera aplicar quan el corresponent actiu per impost diferit es realitzi o el passiu per impost diferit es liquidi. Els actius per impostos diferits es reconeixen en la mesura que resulti probable que es vagi a disposar de guanys fiscals futurs amb les quals poder compensar les diferencies temporimies. 4.8 Subvencions, donacions i lIegats La Societat rep basicament les següents subvencions: a) Transferencies corrents de l'Ajuntament de Barcelona Les activitats desenvolupades per la Societat corresponen, fonamentalment, a la prestació de serveis públics en I'ambit competencial de l'Ajuntament de Barcelona, mitjanc;;ant gestió directa per delegació de l'Ajuntament de Barcelona, d'acord amb el que preveu la legislació vigent (Llei reguladora de les bases de regim local i Reglament d'obres, activitats i serveis de les entitats locals). Per a la prestació deis serveis públics, en I'ambit de les competencies de l'Ajuntament de Barcelona, la Societat rep d'aquest el financ;;ament pressupostari, el qual es reflecteix a I'epígraf d'ingressos "Subvencions d'explotació incorporades al resultat de I'exercici". Aquesta transferencia corrent pressupostaria esta fixada d'acord amb els suposits d'equilibri pressupostari previstos a la Llei Reguladora de les Hisendes Locals. b) Transferencies rebudes d'altres institucions La Societat rep també altres ingressos concedits per altres institucions diferents de l'Ajuntament de Barcelona, que financen projectes diversos en I'ambit de la promoció economica. Les subvencions que tinguin caracter de reintegrables es registren com a passius fins a complir les condicions per a considerar-se no reintegrables, mentre que les subvencions no reintegrables es registren al compte de perdues i guanys com ingressos directament imputats al patrimoni net, i es reconeixen com ingressos sobre una base sistematica i racional de forma correlacionada amb les des peses derivad es de la subvenció. A aquests efectes, una subvenció es considera no reintegrable quan existeix un acord individualitzat de concessió de la subvenció, s'han complert totes les condicions establertes per a la seva concessió i no existeixen dubtes raonables que es cobrara. 14 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) Les subvencions de caracter monetari es valoren pel valor raonable de I'import concedit i les subvencions no monetaries pel valor raonable del bé rebut, referits ambdós valors al moment del seu reconeixement. 4.9 Ingressos i despeses Amb caracter general, els ingressos i les despeses es registren atenent al prinClpl de meritament i al de correlació d'ingressos i despeses, independentment del moment en que són cobrats o pagats. Els ingressos es registren pel valor raonable de la contraprestació a rebre i representen els imports a cobrar pels béns entregats i els serveis prestats en el curs ordinari de les activitats de la Societat, menys devolucions, rebaixes, descomptes i l' Impost sobre el Valor Afegit. La Societat reconeix els ingressos quan I'import deis mateixos es pugui valorar amb fiabilitat, es probable que els beneficis economics futurs derivin a la Societat i es compleixin les condicions específiques per a cada una de les activitats. Els principals ingressos d'explotació que té la Societat, així com el seu reconeixement, són els següents: • Lloguer d'espais: la Societat lIoga a empreses deis diferents clústers un espai per instal·lar-se dins del districte d'activitats 22@. • Lloquer de fibra fosca: les infraestructures de telecomunicacions han permes a la Societat exercir paper d'operador, lIogant les connexions als proveIdors de fibra fosca per tal de que donin servei a les empreses i veIns del districte. • Lloquer de sales tecniques: es lIoguen diferents espais amb equipament tecnic per tal de que les operadores de telefonia puguin prestar els seus serveis utilitzant les noves infraestructures de telecomunicacions i serveis. • Ingressos per coordinació d'obres: compensacions per la gestió i coordinació de les diferents obres que promou la Societat. • Ingressos per convenis de col·laboració: ingressos derivats d'acords amb entitats publiques o privad es per dur a terme projectes que es desenvolupen conjuntament. • Ingressos per gestió de reparcel·lacions: ingressos derivats deis processos reparcel.latoris en els que la Societat participa activament. • Altres ingressos relacionat amb actes: ingressos que provenen d'acords en els que es determina I'organització d'algun esdeveniment. 4.10 Provisions i passius contingents Les provisions es reconeixen qua n la Societat té una obligació present, ja sigui legal o implícita com a resultat de successos passats, és probable que sigui necessaria una sortida de recursos per a liquidar I'obligació, i I'import es pot estimar de forma fiable. Les provisions es valoren pel valor actual deis reemborsaments que s'espera que siguin necessaris per a liquidar I'obligació, utilitzant un tipus abans d'impostos que reflecteixi les avaluacions del mercat actual del valor temporal deis diners i els riscos específics de I'obligació. Els ajustaments en la provisió amb motiu de la seva actualització es reconeixen com una despesa financera conforme es van meritant. 15 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) Les provisions amb venciment inferior o igual a un any, amb un efecte financer no significatiu, no es descompten. Quan s'espera que part del reemborsament necessari per a liquidar la provisió sigui reemborsat per un tercer, el reemborsament es reconeix com un actiu independent, sempre que sigui practicament segura la seva recepció. Per la seva banda, es consideren passius contingents aquelJes possibles obligacions sorgides com a conseqüencia de successos passats, la materialització deis quals esta condicionada que ocorri o no un o més esdeveniments futurs independents de la voluntat de la Societat. 4.11 Periodificacions a lIarg i curt termini de passiu La Societat adjudica I'execució material de les obres a diferents constructors i realitza les funcions de direcció i coordinació de I'execució de les mateixes. Per aquest concepte la Societat factura un import als adjudicataris. Les despeses associades a la prestació d'aquests serveis poden meritar-se a un ritme diferent a la facturació deis ingressos. Per tal d'establir una correcta correlació entre els ingressos i les despeses, la Societat periodifica en els epígrafs periodificacions a lJarg termini i periodificacions a curt termini els imports facturats pels que encara no s'ha incorregut en les corresponents despeses. Les periodificacions del balan<; adjunt incJouen basicament els següents conceptes, els quals es valoren pel seu valor nominal ates que d'acord amb les seves característiques no procedeix la seva actualització: o Quotes urbanístiques en aplicació del modul d'urbanització fixat al Pla Especial d'lnfraestructures (PEl). o Equivalents economics de la cessió de sol en compliment del regim de cimegues urbanístiques previstes a la Modificació del Pla General Metropolita (MPGM) per a la renovació de les arees industrials del Poblenou. o lngressos de gestió per la transformació deis equivalents economics en sol. o lngressos de gestió de processos reparcel.latoris. Els fons corresponents a les quotes urbanístiques són aplicats per la Societat per finan<;ar inversions urbanístiques per I'execució del PEI. A tal efecte, es situen a curt o lJarg termini en funció del termini previst per executar les inversions. Sera doncs I'epígraf "Periodificacions a curt termini" del passiu del balan<; el que registrara el carrec pels lJiuraments a l'Ajuntament (veure Nota 12). En virtut de I'encarrec del Plenari del ConselJ Municipal de data 22 de mar<; de 2002, la Societat ingressa els equivalents economics de la cessió de sol que van destinats a finan<;ar I'adquisició de sol juntament amb els ingressos de gestió que financen aquesta adquisició. En els casos en els que es preveu el Iliurament de sol de forma material, I'equivalent monetari no queda registrat al balan<; de situació adjunt ja que l'Ajuntament sera directament el propietari del sol. Així mateix, I'encarrec citat estableix que si es considerés, la Societat haura de liquidar tots els ingressos obtinguts. En aquest sentit, a requeriment de l'Ajuntament, es traspassen en forma monetaria els ingressos obtinguts fruit d'aquest encarrec (veure Nota 12). 16 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) Per altra banda, queden periodificats els ingressos de gestió requerits en els processos reparcel.latoris, els quals s'aplicaran al compte de perdues i guanys en funció de la durada estimada de cadascun deis processos. De la mateixa manera, es classifica a curt termini la part a distribuir durant els proxims dotze mesos (veure Nota 12), classificant-se la resta a lIarg termini, en el seu cas, dins I'epígraf "Periodificacions a lIarg termini". 4.12 Medi ambient No s'ha considerat cap dotació per a riscos i des peses de cankter mediambiental tenint en compte que no existeixen contingencies relacionades amb la protecció del medi ambiento 4.13 Prestacions als empleats Atenent als acords laborals corresponents, la Societat es compromet a realitzar aportacions a un Pla de pensions deis treballadors amb un sistema d'aportacions definides. Un pla d'aportacions definides és aquell sota el qual la Societat realitza contribucions fixes a una entitat separada i no té cap obligació legal, contractual o implícita de realitzar contribucions addicionals si I'entitat separada no disposés d'actius suficients per atendre els compromisos assumits. Pels plans d'aportacions definides, la Societat paga aportacions a plans de pensions gestionats de forma pública o privada sobre una base obligatoria, contractual o voluntaria. Una vegada que s'han pagat les aportacions, la Societat no té obligació de pagaments addicionals. Les contribucions es reconeixen com a prestacions als empleats quan es meriten. La Societat reconeix un passiu per les contribucions a realitzar quan, al tancament de I'exercici, figuren contribucions meritades no satisfetes. 4.14 Transaccions entre parts vinculades Amb caracter general, les operacions entre empreses del grup es comptabilitzen en el moment inicial pel seu valor raonable. Si s'escau, si el preu acordat difereix del seu valor raonable, la diferencia es registra atenent a la realitat economica de I'operació. La valoració posterior es realitza conforme amb el previst en les normes corresponents. 17 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) 5) GESTIÓ DEL RISC FINANCER 5.1 Factors de risc financer Les activitats de la Societat estan exposades a diversos riscos financers: risc de credit, risc del tipus d'interes i risc de liquidesa. La gestió del risc financer esta controlada per la Direcció Financera de la Societat. a) Risc de credit El risc de credit sorgeix de I'efectiu i equivalents a I'efectiu, així com de deutors comercials o altres deutes, incloent-hi comptes a cobrar pendents i transaccions compromeses. En relació als deutors comercials, la Societat avalua la qualitat creditícia del client tenint en compte la seva posició financera, I'experiencia passada i altres factors. Els límits individuals de credit s'estableixen en funció de criteris interns. Pel que fa als deutors, donat que els deutes corresponen basicament a saldos amb empreses del grup i amb entitats publiques, no s'estima que existeixi risc de credit. b) Risc de tipus d'interes La Societat no té aquest tipus de risc ja que no té recursos aliens no corrents. c) Risc de liguidesa La Societat realitza una gestió prudent del risc de liquidesa que implica la disponibilitat de finan~ament per un import suficient a través de facilitats de credit, tant del propi Grup al que pertany com, en el seu cas, d'entitats financeres externes. La Direcció realitza un seguiment de les previsions de reserva de liquidesa de la Societat en funció deis fluxos d'efectiu esperats. 5.2 Estimació del valor raonable El valor raonable deis instruments financers que la Societat té registrat no difereix del seu valor nominal. 18 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) 6) 1M MOBILITZAT INTANGIBLE 6.1 El detall i moviment de les partides incloses en I'epígraf "Immobilitzat intangible" deis exercicis 2011 i 2010 és el següent: A 1 de gener de 2011 Cost Amortitzaci6 acumulada i perdua de valor (deteriorament) Valor net comptable 2011 Valor net comptable obertura Baixes Dotaci6 per a I'amortització Baixes d'amortltzació acumulada Valor net comptable al tancament A 31 de desembre de 2011 Cost Amortització acumulada i perdua de valor ( deteriorament) Valor net comptable A 1 de gener de 2010 Cost Amortització acumulada i perdua de valor (deteriorament) Valor net comptable 2010 Valor net comptable obertura Artes Dotació per a I'amortització Valor net comptable al tancament 31 de desembre de 2010 Cost Amortització acumulada i perdua de valor (deteriorament) Valor net comptable Aplicacions informatiques Total 148.128,74 148.128,74 (138.095,32) (138.095,32) 10.033,42 10.033,42 10.033,42 10.033,42 (84.133,06) (84.133,06) (6.058,59) (6.058,59) 82.380,80 82.380,80 2.222,57 2.222,57 63.995,68 63.995,68 (61.773,11) (61.773,11) 2.222,57 2.222,57 Aplicacions informatiques Total 147.538,74 147.538,74 (117.276,64) (117.276,64) 30.262,10 30.262,10 30.262,10 30.262,10 590,00 590,00 (20.818,68) (20.818,68) 10.033,42 10.033,42 148,128,74 148.128,74 (138.095,32) (138.095,32) 10,033,42 10.033,42 19 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) 6.2 Moviments significatius de I'exercici Les baixes de I'exercici corresponen a aplicacions informatiques. 6.3 Béns totalment amortitzats A 31 de desembre de 2011 i de 2010 existeixen elements de I'immobilitzat intangible amb un cost original de 53.995,67 euros i 119.467,15 euros respectivament, que estan totalment amortitzats i que encara estan en ús. 6.4 A I'exercici 2011 hi ha hagut unes perdues per import de 1.752,26 euros derivat de les baixes d'immobilitzat intangible, no havent-hi resultats per aquest concepte a I'exercici 2010. 7) IMMOBILITZAT MATERIAL 7.1 El detall i moviment de les partides incloses en I'epígraf "Immobilitzat material" deis exercicis 2011 i 2010 és el següent: A 1 de gener de 2011 Cost Amortització acumulada i perdua de valor (deteriorament) Valor net comptable 2011 Valor net comptable obertura Altes Baixes Dotació per a I'amortització Baixes d'amortització acumulada Valor net comptable al tancament A 31 de desembre de 2011 Cost Amortització acumulada i perdua de valor (deteriorament) Valor net comptable Instal·lacions tecniques, mobiliari i altre immobilitzat material 537.762,04 (457.853,45) 79.908,59 79.908,59 1.150,21 (211.861,79) (34.968,07) 195.698,91 29.927,85 327.050,46 (297.122,61) 29.927,85 Total 537.762,04 (457.853,45) 79.908,59 79.908,59 1.150,21 (211.861,79) (34.968,07) 195.698,91 29.927,85 327.050,46 (297.122,61) 29.927,85 20 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) A 1 de gener de 2010 Cost Amortització acumulada i perdua de valor (deteriorament) Valor net comptable 2010 Valor net comptable obertura Altes Dotació per a I'amortització Valor net comptable al tancament A 31 de desembre de 2010 Cost Amortització acumulada i perdua de valor (deteriorament) Valor net comptable 7.2 Moviments significatius de I'exercici Instal·lacions tecniques, mobiliari i altre immobilitzat material 525.447,83 (368.391,70) 157.056,13 157.056,13 12.314,21 (89.461,75) 79.908,59 537.762,04 (457.853,45) 79.908,59 Total 525.447,83 (368.391,70) 157.056,13 157.056,13 12.314,21 (89.461,75) 79.908,59 537.762,04 (457.853,45) 79.908,59 Les altes de I'exercici corresponen, principalment, a I'adquisició d'equips informatics que s'han adquirit per les oficines on la Societat té el domicili social. 7.3 Béns totalment amortitzats A 31 de desembre de 2011 i de 2010 existeixen elements de I'immobilitzat material amb un cost original de 199,777,58 euros i 205.025,15 euros respectivament, que esta n totalment amortitzats i que encara estan en ús, 7.4 Assegurances La Societat té contractada una pólissa d'asseguran~a per a cobrir els riscos als que estan subjectes els béns de I'immobilitzat material. La cobertura d'aquesta polissa es considera suficient. 7.5 A I'exercici 2011 hi ha hagut unes perdues per import de 403,94 euros derivat de les baixes d'immobilitzat material, no havent-hi resultats per aquest concepte a I'exercici 2010, 7.6 Correccions valoratives La Societat no ha registrat cap correcció valorativa durant els exercicis 2011 2010 sobre els diferents actius no generadors de fluxos d'efectiu de la Societat. 21 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) 8) ACTIUS FINANCERS 8.1 Categories d'actius financers El valor en lIibres de cadascuna de les categories d'actius fínancers a 31 de desembre de 2011 i 2010, excepte les inversions en el patrimoni d'empreses associades que es detalla a la Nota 8.3, es desglossa a continuacíó: Actius financers a lIara termini: - Credits comercials - Altres aetius financers 50ts total Actius financers a curt termini: - Clients per vendes i presta ció de serveis - Clients empreses del grup i assocíades - Deutors varis - Personal - Inversions en empreses del grup i associades - Altres actius financers - Periodificacions a curt termini 50ts total Total Actius financers a liara termini: - Altres aetius financers 50ts total Actius financers a curt termini: - Clients per vendes i presta ció de serveis - Clients empreses del grup i associades - Deutors varis - Personal - Altres actius financers - Periodificacions a curt termini 50ts total Total 31 de desembre de 2011 Credits i partides a cobrar 452.582,64 679.030,45 1.131.613,09 2.967.882,96 3.191.075,16 305.398,40 1.207,87 653.044,96 549.812,09 16.730,85 7.685.152,29 8.816.765,38 Total 452.582,64 679.030,45 1.131.613.09 2.967.882,96 3.191.075,16 305.398,40 1.207,87 653.044,96 549.812,09 16.730,85 7.685.152,29 8.816.765,38 31 de desembre de 2010 Credits i partides a cobrar 1.479,66 1.479,66 7.313.574,84 7.741.601,82 1.185.943,64 3.578,57 604.998,23 18.642,33 16.868.339,43 16.869.819,09 Total 1.479,66 1.479,66 7.313.574,84 7.741.601,82 1.185.943,64 3.578,57 604.998,23 18.642,33 16.868.339,43 16.869.819,09 22 1 ~ 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) Essent els seus venciments els següents: 31 de desembre de 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Anys posteriors - Credits a empreses a lIarg termini 292.582,64 160.000,00 - Clients per vendes i prestació de serveis 2.967.882,96 - elíents empreses del grup i associades 3.191.075,16 - Deutors varis 305.398,40 - Personal 1.207,87 - Inversions en empreses del grup i associades 653.044,96 - Altres actius financers 549.812,09 29.189,47 649.840,98 - Periodificacions a curt termini 16.730,85 Total 7.685.152,29 321.772,11 809.840,98 31 de desembre de 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Anys posteriors - Cllents per vendes i prestació de serveis 7.313.574,84 - Clients empreses del grup i associades 7.741.601,82 - Deutors varis 1.185.943,64 - Personal 3.578,57 - Altres actius financers 604.998,23 1.479,66 - Periodificacions a curt termini 18.642,33 Total 16.868.339,43 1.479,66 Total 452.582,64 2.967.882,96 3.191.075,16 305.398,40 1.207,87 653.044,96 1.228.842,54 16.730,85 8.816.765,38 Total 7.313.574,84 7.741.601,82 1.185.943,64 3.578,57 606.477,89 18.642,33 16.869.819,09 8.2 Clients per vendes i prestacions de serveis, deutors empreses del grup i associades i deutors varis L'exposició maxima al risc de credit a la data de presentació de la informació és el valor raonable de cadascuna de les categories de comptes a cobrar indicades anteriorment. La Societat no manté cap garantia com asseguran~a, si bé cal indicar que del total saldo deutor de cJients per vendes i prestacions de serveis i deutors varis, 6.465.564,39 euros (16.244.698,87 euros a I'exercici 2010), un total de 3.191.075,16 euros (7.741.601,82 euros a I'exercici 2010) són amb entitats públiques. A I'exercici 2011, la Societat ha recJassificat com a credits a empreses a lIarg termini un import de 452.582,64 euros de cJients per vendes i prestacions de serveis corresponents a cJients de gestió urbanística. A I'exercici 2011, la Societat ha recJassificat com a credits a empreses del grup a curt termini un import de 634.449,42 euros de cJients per vendes i prestacions de 23 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) serveis, atenent al cobrament d'aquests deutes per part de l'Ajuntament de Barcelona mitjan~ant finques aportades pels clients de gestió urbanística. El reconeixement i la reversió de les correccions valoratives per deteriorament deis comptes a cobrar a clients s'inclou, en el seu cas, dintre de "Perdues, deteriorament i variació de provisions per operacions comercials" en el compte de perdues i guanys. Normalment, es donen de baixa els imports carregats al compte de deteriorament de valor quan no existeixen expectatives de recuperar més efectiu. El moviment de la provisió per perdues per deteriorament de valor deis comptes a cobrar deis exercicis 2011 i 2010 és el següent: Saldo inicial Provisió per deteriarament de valor de comptes a cobrar Reversió d'imports no utilitzats Saldo final 2011 2010 786.358,19 786.358,19 A I'exercici 2011 i 2010 s'han carregat directament al compte de perdues i guanys credits incobrables per import de 28.025,44 euros i 3.356,68 euros respectivament. Els saldos pendents de cobrament amb les empreses del grup i vinculades queden detallades a la Nota 17. 8.3 Participacions en empreses associades La partida "Participacions en empreses associades" reflecteix el desemborsament efectuat per la Societat en la constitució de Mediacomplex, SA, materialitzada 1'11 de mar~ de 2004 amb I'aportació d'un dret de superfície amb una durada de 75 anys valorat en 6.638.000,00 euros. La principal informació de Mediacomplex, SA és la següent: Domicili social: Activitat: Participació: Fans propis a 31/12/11 en euros: Av. Diagonal, 177 Edifici Imagina 08005 - Barcelona Planifica ció, promoció, desenvolupament, gestió i explota ció d'obres en terrenys de titularitat municipal qualificats d'equipament 7@, vinculats a I'activitat i producció audiovisual. 33,3%, representat per accions de lliure transmissió. Capital Social: Reserves: Resultats negatius d'exercicis anteriors: Resultat 2011: TOTAL FONS PROPIS: 19.934.000,00 59.675,49 (148.030,14) (194.480,65) 19.651.164,70 24 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) La valoració d'aquesta inversió pren en consideració el Pla Economic Financer aprovat per l' esmentada societat. 8.4 Inversions en empreses del grup i associades a curt termini Aquest epígraf mostra, basicament, la reclassificació d'un import de 634.449,42 euros de clients per vendes i prestacions de serveis, atenent al cobrament d'aquests deutes per part de l'Ajuntament de Barcelona, mitjan~ant finques aportades pels clients de gestió urbanística. 8.5 Altres actius flnancers La Societat ha comptabilítzat a I'exercici 2011 actius financers a lIarg i curt termini per import de 679.030,45 euros (1.479,66 euros a I'exercici 2010) i 549.812,09 euros (604.998,23 euros a I'exercíci 2010) respectivament. Els actius financers a lIarg termini comptabilitzats en aquest epígraf per import de 679.030,45 euros corresponen als lIiuraments realitzats a la Caixa General de Diposits per la Societat, per garantir deutes de gestió urbanística per import de 649.840,98 euros (veure Nota 11.5), i 29.189,47 euros afiances. Els actius financers a curt termini comptabilítzats en aquest epígraf en els exercicis 2011 i 2010 per import de 549.812,09 i 604.998,23 euros respectivament, corresponen, basicament, als llíuraments realitzats a la Caixa General de Diposits per garantir deutes de gestió urbanística per import de 549.332,09 euros. 9) FONS PROPIS 9.1 Capital social L'import i el moviment d'aquests epígrafs en els exercicis 2011 i 2010 ha estat el següent: A 1 de gener de 2010 Increments Disminucions A 31 de desembre de 2010 A 1 de gener de 2011 Increments Disminucions A 31 de desembre de 2011 Capital Social 6.698.500,00 6.698.500,00 6.698.500,00 6.698.500.00 El capital social a 31 de desembre de 2011 és de 6.698.500,00 euros, totalment subscrit i desemborsat per Barcelona d'Infraestructures Municipals, SA (BIMSA) i dividit en 66.985 accions nominatives de 100 euros de valor nominal cadascuna d'elles, numerades correlativament de 1'1 al 66.985, ambdós inclosos, i pertanyents a la mateixa classe i serie. Aquestes accions no són transmissibles i no hi ha contractes amb l'Accionista Único 25 9.2 Reserves 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) El desglossament per conceptes deis exercicis 2011 i 2010 és el següent: Reserva legal Legal i estatutaries Reserva Legal Reserves voluntaries Total 2011 2010 230.055,13 193.616,78 449.968,03 122.022,91 680.023,16 315.639,69 La reserva legal ha estat dotada de conformitat amb I'article 274 del Text Refós de la Llei de Societats de Capital, que estableix que, en tot cas, una xifra igual al 10 per 100 del benefici de I'exercici es destinara a aquesta fins que arribi a, almenys, el 20 per 100 del capital social. No pot ser distribuida i si és usada per a compensar perdues, en el cas que no existeixin altres reserves disponibles suficients per a tal fi, ha de ser reposada amb beneficis futurs. Reserva voluntaria Les reserves voluntaries són de Iliure disposició. 10) SUBVENCIONS, DONACIONS 1 LLEGATS Subvencions d'explotació incorporades al resultat Corresponen basicament al finan~ament d'activitats de foment, prom oció i impuls de tota classe d'actuacions generadores de treball i activitat economica desenvolupades per la Societat. El seu detall, en funció de les entitats atorgants, és el següent: Ajuntament de Barcelona Altres subvencions Total 2011 2010 1.067.671,10 3.535.818,92 4.739,77 224.852,67 1.072.410,87 3.760.671,59 La Societat ha presentat a diferents Administracions els projectes de I'ambit de Promoció Economica amb la finalitat d'obtenir finan~ament. Les subvencions que han finan~at les activitats deis exercicis 2011 i 2010 es distribueix, segons la seva procedencia, de la següent manera: 2011 2010 Europees 410,28 20.632,57 Autonomiques 996,49 183.598,10 Altres 3.333,00 20.622,00 4.739,77 224.852,67 26 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) Durant els exerclcls 2011 i 2010, el moviment del saldo deutor per subvencions atorgades a curt termini és el següent (veure Nota 15.2): Administracions Públiques deuto res per subvencions atorgades Saldo inicial Subvencions atorgades Import cobrat Saldo final 2011 391.762,03 (110.417,93) (256.144,61) 25.199,49 2010 478.951,71 (8.721,57) (78.468,11) 391.762,03 Durant els exerclcls 2011 i 2010, el moviment del saldo creditor per subvencions atorgades a curt termini pendents d'aplicar és el següent (veure Nota 15.2): Administracions Públiques creditares per subvencions atorgades Saldo inicial Subvencions atorgades Import traspassat a ingrés Saldo final 11) PASSIUS FINANCERS 11.1 Categories de passius financers 2011 2010 132.157,25 365.731,49 (110.417,93) (8.721,57) (4.739,77) (224.852,67) 16.999,55 132.157,25 L'analisi per categories deis passius financers a 31 de desembre de 2011 i a 31 de desembre de 2010 és el següent: Passius financers a liara termini: - Altres passius financers (flances rebudes) Sots total Passius financers a curt termini: - Creditors comercials i creditors varis - Provei'dors empreses del grup i vinculades - Personal - Altres passius financers - Periodificacions Sots total Total 31 de desembre de 2011 Débits i partides a pagar 901.926,63 901.926,63 1.250.009,12 982.953,57 24.500,49 2.803.752,35 3.917.713,07 8.978.928,60 9.880.855,23 Total 901.926,63 901.926.63 1.250.009,12 982.953,57 24.500,49 2.803.752,35 3.917.713,07 8.978.928,60 9.880.855,23 27 J ~ 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) 31 de desembre de 2010 Passius fjnancers a liara termini: - Altres passius financers (fianees rebudes) Sots total Passius financers a curt termini: - Creditors camereíals i creditors varis - Prove'idors empreses del grup i vinculades - Personal - Altres passlus financers - Periodificacions Sots total Total Essent els seus venciments els següents: Debits i partides a pagar 247.909,70 247.909,70 2.734.740,18 7.605.606,52 25.071,70 3.180.299,46 3.707.224,71 17.252.942,57 17.500.852,27 31 de desembre de 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Categaries: - Creditors camereíals ¡ creditors varis 1.250.009,12 - Prove'idors empreses del grup i vinculades 982.953,57 - Personal 24.500,49 - Altres passius financers 2.803.752,35 649.840,98 238.168,89 - Periodificacions 3.917.713,07 Total 8.978.928,60 649.840,98 238.168,89 31 de desembre de 2010 Total 247.909,70 247.909,70 2.734.740,18 7.605.606,52 25.071,70 3.180.299,46 3.707.224,71 17.252.942,57 17.500.852,27 Anys Total posteriors 1.250.009,12 982.953,57 24.500,49 13.916,76 3.705.678,98 3.917.713,07 13.916,76 9.880.855,23 2011 2012 2013 2014 2015 Anys posteriors Total Categaries: - Creditors comercials i creditors varis - ProveTdors empreses del grup j vinculades - Personal - Altres passius financers - Periodificacions Total 2.734.740,18 7.605.606,52 25.071,70 3.180.299,46 3.707.224,71 17.252.942,57 2.734.740,18 7.605.606,52 25.071,70 247.909,70 3.428.209,16 3.707.224,71 247.909,70 17.500.852,27 28 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) EIs passius financers a curt termini es reflexen pel valor nominal, no existint diferencies significatives respecte al valor raonable de les mateixes. 11.2 Informació sobre els ajornaments de pagaments efectuats a provei'dors. Disposició addicional tercera. "Deure d'informació de la Llei 15/2010, de 5 de juliol" En relació al que preveu la Llei 15/2010, de 5 de juliol de mesures de lIuita contra la morositat en operacions comercials, i pel que fa a les obligacions deis contractes formaJitzats a partir de la data d'entrada en vigor de la mateixa el 7 de juliol de 2010, a data 31 de desembre de 2011: Pagaments realitzats i pendents de pagament a la data de tancament Exereiei Actual 2011 Exercici Anterior 2010 Import I % Import I % Paqaments dins del termini maxim leoal 3.005.99297 47% - - Diferencia 3.350.12534 53% - - Total pagaments a I'exercici 6.356.11831 100% - - Termini Mitia Ponderat Exeedit (dies de Daqamentl 11 00 - - - Ajornaments que a data de tancament sobrepassen el termini maxim leqal 13.12691 - 511.23404 - 11.3 Creditors comercials i altres creditors El saldo que figura en I'epígraf "Creditors comercials" correspon al següent detall: 2011 2010 Creditors per obres 1.131.939,40 2.104.117,20 Creditors per presta ció de serveis 118.069,72 630.622,98 Total 1.250.009,12 2.734.740.18 11.4 Periodificacions a curt i lIarg termini de passiu Veure Nota 12. 11.5 Altres passius financers L'epígraf "Altres passius financers a Ilarg termini" incJou en els exerclcls 2011 i 2010, basicament, les quantitats rebudes de tercers per fer front a despeses de reparcel·lacions pendents de desenvolupar a lIarg termini per import de 232.523,13 euros, i addicionalment, en I'exercici 2011 els deutes associats als lIiuraments realitzats a la Caixa General de Diposits per garantir deutes de gestió urbanística per import de 649.840,98 euros (veure Nota 8.5). 29 r ~ ~ ~ 2011 Saldo inicial Naus reaueriments 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) Així mateix, dins I'epígraf "Altres passius financers a curt termini" s'inclouen els "Diposits per reparcel·lacions" amb un saldo de 2.646.508,34 euros a 31 de desembre de 2011 (3.148.308,25 euros a 31 de desembre de 2010), corresponents als requeriments realitzats als propietaris de sol deis processos reparcel.latoris en desenvolupament i a l'Ajuntament, deis quals 549.332,09 euros s'han lIiurat a la Caixa General de Diposits (veure Nota 8.5). Durant els exercicis 2011 i 2010 el moviment de la partida "Diposits per reparcel·lacions" ha estat el següent: Diposits de quotes requerides als propietaris de sol UAl UA2 Llull TOTAL Campus PUjades UA3 Eix UA5 Eix UAl Pare Can Gili Expropiació illa Audiovisual Llevant Llacuna Uacuna Central Nou Diagonal/Llull (162.95535) 1.127.463 68 (121.825 32) 1.641.72316 58.90940 63.51765 541.47502 3.148.30825 54.091 09 310.21966 364.310 75 Lliuraments a l'Ajuntament amb carrees a tercers (43.35653) . (2.282 23) (45.63876) Lliurament a l'Ajuntament amb carree PEI 54.26671 . (114.002 13) (59.73542) Imports avan<;ats per l'Aiuntament . (635.25837) (60.319321 . (695.577,69) Quota compensacró lliurada a l'Ajuntament (1.000.00000) . (1.000.00000) Altres 882.12603 121.82532 (4.18256) (1.40992) (63.517 66) 934.841 21 Saldo final 784.17195 1.127.46368 - - 193,39769 - 541.47502 2.646.508 34 Diposits de quotes requerides als propietaris de sol 2010 UAl UA2 Llull TOTAL UA3 Eix UA5 Eix UAl Pare Can Gili Expropiació iIIa Campus Pujades Llacuna Llacuna Central Nou Diagonal/Llull Audiovisual Llevant Saldo inicial 162.37990 1.239.513 89 121.825 32 1.884.974,03 50.097 39 63.51766 541.475 02 3.495.372 77 Nous re ueriments 28.000 00 100.47368 69.131 33 3.342 35 Lliuraments a l'A'untament 28.57545 112.05021 142.777 19 60.319,32 343.72217 Saldo final 162.95535 1.127.46368 121.82532 1.641.72316 58.90940 63.51766 541.47502 3.148,308 25 30 1 \3 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) 12) PERIODIFICACIONS A LLARG 1 CURT TERMINI DE PASSIU La xifra total de periodificacions a 31 de desembre de 2011 i a 31 de desembre de 2010 es classifica a curt termini en la seva totalitat, i es distribueix de la següent manera: Euros 2011 2010 Quotes urbanístiques 3.504.275,34 2.349.568,28 Ingressos per gestionar la compra de sol 121.507,06 245.962,90 Equivalent economic de cessions de sol 145.793,13 1.005.777 ,80 Ingressos per serveis de direcció i coordinació d'obres 146.137,54 101.739,77 Altres inqressos anticipats - 4.17596 3.917.71307 3.707.22471 El moviment de la partida "Periodificacions a curt termini" és el següent: 2011 Ingressos per Equivalent Ingressos per serveis de dlreccló Quotes economic de gestionar la I coordina ció Altres Ingressos Urbanístiques ce ss ion s de sor compra de sol d'obres anticipats Total Saldo Inicial 2.349.568,28 1.005.777,80 245.962,90 101.739,77 4.175,96 3.707.224,71 Nous Acords 2.212.965,94 (859.984,67) (2.630,52) 1.350.350,75 Invers16 murada a l'Ajuntament (1.058.258,88) (1.058.258,88) Traspas a resultat de I'exercici 44.397,77 44.397,77 Reclassificaci6 (121.825,32) (4.175,96) (126.001,28) Total 3.504.275,34 145.793,13 121.507,06 146.137,54 3.917.713,07 2010 Ingressos per Equivalent Ingressos per serveis de direcci6 Quotes economic de gestionar la i coordlnació Altres ingressos Urbanístiques cessions de sol compra de sol d'obres anticipats Total Saldo Inicial 1.009.080,88 3.028.421,49 245.962,90 4.175,96 4.287.641,23 Nous Acords 1.712.239,57 281,459,79 1.993.699,36 Inversió lIiurada a l'Ajuntament (371,752,17) (371.752,17) Traspas a resultat de ¡'exerclcl 101.739,77 101.739,77 Reclassificació (2.304.103,48) (2.304.103,48) Total 2.349.568,28 1.005.777,80 245.962,90 101.739,77 4.175,96 3.707.224,71 13) CONTINGENCIES 1 COMPROMISOS La Societat no té avals ni actius ni passius contingents davant de tercers per cap concepte a 31 de desembre de 2011 i a 31 de desembre de 2010. 14) OBLIGACIONS PER PRESTACIONS A LLARG TERMINI AL PERSONAL Atenent als acords laborals corresponents, la Societat realitza aportacions a un Pla de pensions mitjan~ant aportacions anuals definides. 31 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) Les aportacions corresponents als exercicis 2011 i 2010 han estat de 1.003,20 euros i 1.242,72 euros respectivament, conforme els acords adoptats per l'Ajuntament de Barcelona. 15) ADMINISTRACIONS PÚBLIQUES 15.1 Informació de caracter fiscal Segons les disposicions legals vigents, les liquidacions d'impostos no es poden considerar definitives fins que no han estat inspeccionades per les autoritats fiscals o ha transcorregut el termini de prescripció de quatre anys. La Societat té oberts a inspecció els exercicis no prescrits per a tots els tributs que li són d'aplicació. En opinió deis Administradors de la Societat, no s'espera que es meritin passius addicionals significatius com a conseqüEmcia d'una eventual inspecció. 15.2 Saldos amb Administracions Públiques A 31 de desembre de 2011 i a 31 de desembre de 2010 els saldos que composen els epígrafs deutors i creditors d'Administracions Públiques són els següents: Corrents Altres deutes amb les administracions públiques Hisenda Pública per IVA Hisenda Pública per IRPF Organismes de la Seguretat Social Subvencions atorgades Altres conceptes Actius i oassius per impost corrent Hisenda Pública per Impost de Societats 2011 Deutors 81.623,41 25.199,49 31.426,09 138.248,99 115.675,99 115.675,99 253.924,98 2010 Creditors Deutors Creditors 90.271,23 184.090,33 4.033,39 30.362,57 35.179,70 16.334,93 18.110,07 16.999,55 391.762,03 132.157,25 153.968,28 575.852,36 189.480,41 30.191,37 30.191,37 153.968,28 575.852,36 219.671,78 Els saldos deutors de subvencions atorgades reflecteixen I'import pendent de cobrament, classificat a curt o Ilarg termini en funció de qua n es preveu cobrar. Els saldos creditors de subvencions atorgades reflecteixen I'import pendent de traspassar al compte de perdues i guanys, classificat a curt o lIarg termini en funció de quan es preveu incórrer en les despeses que financ;a la subvenció. 32 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) 15.3 Despeses per Impost sobre societats La conciliació entre I'import net d'ingressos i despeses de I'exercici 2011 la base imposable de l'Impost sobre societats és el següent: Saldo ingressos i des peses de J'exercici Impost sobre socíetats Diferencies permanents Diferencies temporanies: Compensací6 de bases impasables negatiYes Base Imposable (resultat fiscal) 2011 Compte de perdues i guanys Augments Dismínucions 10.000,00 64.761,84 10.000,00 64.761,84 Total (490.035,91) (54.761,84) (544.797 , 75) L'Impost sobre societats corrent resulta d'aplicar un ti pus impositiu del 30% sobre la base imposable, no havent despesa de l'Impost a I'exercici 2011 (a I'exercici 2010 va ser un import de 156.164,34 euros). Les deduccions a la quota pendent d'aplicar a I'exercici 2011 és de 3.500 euros, no havent-hi deduccions pendents d'aplicar a I'exercici 2010. Les retencions i ingressos a compte meritats ascendeixen a 115.675,99 euros i 125.972,97 euros als exercicis 2011 i 2010 respectivament. A I'exercici 2011 I'import a cobrar de l'Administració tributaria de l'Impost sobre societats ascendeix a 115.675,99 euros. A I'exercici 2010 va resultar una quota a pagar de 30.191,37 euros. La liquidació de l'Impost sobre societats de I'exercici 2011 ha generat una base imposable negativa per import de 544.797,75 euros, base imposable negativa que podra ser compensada en 18 anys amb bases imposables positives d'exercicis futurs. Per altra banda, la Societat ha realitzat dos ajustos al resultat comptable de I'exercici 2011, un amb signe positiu relatiu a la donació efectuada a una entitat acollida a la Llei 49/2002, de 23 de desembre, de regim fiscal d'entitats sense anim de lucre i deis incentius al mecenatge, per import de 10.000 euros, i un ajust negatiu derivat del deteriorament de la participació en Mediacomplex, SA, segons el que estableix la Llei de l'Impost de Societats, per import de 64.761,84 euros. 33 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) 16) INGRESSOS 1 DESPESES 16.1 Altres ingressos d'explotació L'import deis exercicis 2011 i 2010 d"'Altres ingressos d'explotació" es pot analitzar per categories amb el següent detall: 2011 2010 Euros % Euros % Transferencies corrents de l'Ajuntament 1.067.671,10 58,68% 3.535.818,92 70,91% Altres ingressos relacionats amb actes (86,21) 0,00% 101.051,86 2,03% Uoguer fibra fosca 567.740,10 31,20% 455.037,05 9,13% Ingressos per coordinació d' obres 8.964,54 0,49% 379.503,61 7,61% Subvencions 4.739,77 0,26% 224.852,67 4,51% Ingressos de convenis de coHaboració 82.280,00 4,52% 160.213,82 3,21% Lloguer sales tecniques 80.508,94 4,42% 60.131,36 1,21% Uoguer d' espais (1.533,00) (0,08%) 64.254,00 1,29% Altres ingressos 9.207,09 0 151% 5.000,00 0,10% Total 1.819.492,33 100% 4.985.863,29 100% A 31 de desembre de 2011 i a 31 de desembre de 2010 els imports totals deis cobraments futurs mínims respecte als lIoguers tenen el següent detall: Tipus d'arrendament Sales tecnigues Total Tipus d'arrendament Sales tecniques Total 2011 Fins a 1 any 59.611,79 59.611,79 2010 Fins a 1 any 59.611,79 59.611,79 1 - 5 anys Més de 5 anys 365.074,11 33.390,17 365.074,11 33.390,17 1 - 5 anys Més de 5 anys 251.630,67 9.602,83 251.630,67 9.602,83 34 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) 16.2 Despeses de personal El desglossament de despeses de personal per conceptes referents als exercicis 2011 i 2010 és el següent: 2011 2010 Sous, salaris i assimilats 753.413,34 1.237.490,86 Cotitzacions a la Seguretat Social 161.879,84 271.469,27 Aportacions i dotacions per a pensions 1.003,20 1.242,72 Altres des peses socials 14.470,25 26.387,79 Despeses de personal 930.766,63 1.536.590,64 El nombre mitja d'empleats en el curs deis exercicis 2011 2010 distribu'it per categories és el següent: Fixos: - Alts directius - Titulats, tecnics i administratius 2011 2010 4 11 8 19 15 27 Així mateix, la distribució al tancament deis exercicis 2011 i 2010 del personal de la Societat és la següent: 2011 Homes Dones Total Fixos: - Alts directius 3 1 4 - Titulats, tecnics i administratius 4 7 11 7 8 15 2010 Homes Dones Total FixOS: - Alts directiu5 3 2 5 - Titulats, tecnics i administratius 4 7 11 7 9 16 35 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) 16.3 Resultats financers El desglossament deis ingressos des peses financeres deis exercicis 2011 2010 per conceptes és el següent: 2011 2010 Ingressos financers - Altres ingressos financers 19.324,09 23.106,98 - Beneficis procedents de participacions 252.000,00 250.000,00 271.324,09 273.106,98 Resultat financer 271.324,09 273.106,98 Els beneficis procedents de participacions corresponen al benefici mínim garantit relatiu a la inversió en Mediacomplex, SA acordat en el moment de la constitució amb el soci majoritari d'aquesta societat. 17) OPERACIONS AMB PARTS VINCULADES 17.1 Operacions amb empreses vinculades a) Empresa dominant A 31 de desembre de 2011 no existeixen saldos a cobrar ni a pagar amb la societat dominant Barcelona d'Infraestructures Municipals, SA (BIMSA). A 31 de desembre de 2010 existien els següents saldos a pagar amb la societat dominant. 31 de desembre de 2010 Passius financers deutes a curt termini Barcelona d'Infraestructures Municipals, SA 5.273,41 Total 5.273,41 Essent els conceptes de les des peses i factures rebudes el següent: 31 de desembre de 2010 Serveis rebuts Barcelona d'Infraestructures Municipals, SA 5.273,41 Total 5.273,41 36 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) b) Empreses vinculades S'entén com empreses vinculades a la Societat, a I'accionista de Barcelona d'Infraestructures Municipals, SA (BIMSA), és a dir, l'Ajuntament de Barcelona, així com les seves societats dependents. A 31 de desembre de 2011 i 2010, els desglossament deis saldos pendents amb empreses vinculades és el següent: 31 de desembre de 2011 Actius financers Passius financers Deutes Inversions en Deutes comercials empreses del Grup Curt termini Curt termini Ajuntament de Barcelona 3.191.075,16 634.449,42 486.798,54 Barcelona Activa, SA - 18.595,54 494.845,99 1M d'Informatica - - 1.30904 Total 3.191.075 16 653.04496 982.95357 31 de desembre de 2010 Actius financers Passius financers Deutors comercials Creditors comercials Curt termini Curt termini Ajuntament de Barcelona 7.741.601,82 6.610.138,05 Barcelona Activa, SA - 925.601,25 1M d'Informatica - 1.289,33 1M de Pares i Jardins - 1.070,73 Mediacomolex SA - 62.23375 Total 7.741.60182 7.600.333 11 Les transaccions mantingudes per la Societat amb societats vinculades durant els exercicis 2011 i 2010 són les següents: Inaressos 31 de desembre de 2011 Transferencies Lliurament d'obres Serveis realitzats ¡ rebudes (IVA inclos) altres ingressos Ajuntament de Barcelona 1.067.671,10 3.321.164,40 - Barcelona Activa, SA - - 15.758,94 SM Barcelona Gestió Urbanística SA - - 82.28000 Total 1.067.671 10 3.321.16440 98.03894 31 de desembre de 2010 Transferencies Lliurament d'obres Serveis realitzats i rebudes (IVA inclos) altres ingressos Ajuntament de Barcelona 3.535.818,92 23.159.675,84 - SM Barcelona Gestió Urbanística SA - - 111.97982 Total 3.535.818 92 23.159.67584 111.97982 37 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) Els ingressos corresponen a: • En 1.067.671,10 euros i 3.535.818,92 euros a la transferencia corrent pressupostaria de 2011 i 2010 respectivament (veure Nota 4.8). • En 3.321.164,40 euros i 23.159.675,84 euros a les obres realitzades i IIiurades per la Societat a l' Ajuntament fins 31 de desembre de 2011 i fins a 31 de desembre de 2010 respectivament. Aquest imports no tenen efecte al compte de perdues i guanys (veure Nota 4.3). • En 98.038,94 euros i 111.979,82 euros per diversos serveis a entitats vinculades en els exercicis 2011 i 2010 respectivament. Despeses 31 de desembre de 2011 Certificacions d'obra Serveis rebuts (IVA inclos) Ajuntament de Barcelona 35.821,68 12.998,33 Barcelona Activa, SA - (1.905,13) 1M d'Informatica - 13.040,56 1M de Pares i Jardins 2412 - Total 35.84580 24.133 76 31 de desembre de 2010 Certificacions d'obra IIVA inclo~) Serveis rebuts Ajuntament de Barcelona 2.304.103,48 12.942,97 Barcelona Activa, SA - 925.601,25 1M d'Inform8tica - 7.097,53 1M de Pares i Jardins - 998,92 PM de I'Habitatge - 3.503,20 Mediacomolex SA - 220.42847 Total 2.304.10348 1.170.572 34 La inversió IIiurada al Grup Ajuntament a I'exercici 2011 i 2010 ha estat de 4.539.064,17 euros i 23.875.145,18 euros respectivament. Del total d'inversió IIiurada durant I'exercici 2011 de 4.539.064,17 euros, 3.321.164,40 euros es corresponen a IIiurament d'obres amb finan~ament municipal deis quals 550.533,91 euros corresponen al deute amb propietaris d'immobles a expropiar pendent d'avan~ament per part de l'Ajuntament de Barcelona, i 1.217.899,77 euros són IIiuraments que han estat finan~ats amb recursos propis. Concretament, aquests últims han estat finan~ats per quotes urbanístiques cobrades del Pla Especial d'Infraestructures (PEI) per un import de 1.058.258,88 euros (veure Nota 12), 114.002,13 són pagaments d'indemnitzacions a tercers avan~ats per la Societat via Pla Especial d'Infraestructures (PEI), i 45.638,76 euros han estat finan~ats per les quotes requerides als propietaris de sol 38 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) deis diferents processos reparcel.latoris reflectides a I'epígraf "Deutes a curt termini" (veure Nota 11). Del total d'inversió lliurada durant I'exercici 2010 de 23.875.145,18 euros, 23.159.675,84 euros es corresponen a lIiurament d'obres amb financ;ament municipal, 203.091,51 euros corresponen al financ;ament avanc;at per l'Ajuntament de les quotes requerides als propietaris de sol, que no han cobrat i s'ha hagut de pagar per I'execució de la reparcel·lació i 512.377,83 euros han estat financ;ats amb recursos pro pis, concretament, 371.752,17 euros han estat financ;ats per quotes urbanístiques cobrades i s'han registrat amb carrec a les quotes urbanístiques (veure Nota 12) i 140.625,66 euros han estat financ;ats per les quotes requerides als propietaris de sol deis diferents processos reparcel.latoris reflectides a I'epígraf "Deutes a curt termini" (veure Nota 11). El moviment del saldo de les inversions d'obres lIiurades pendents de cobrament ha estat el següent: Inversions lliurades pendents de cobrament Saldo inicial Lliuraments amb finan<;ament de l'Ajuntament Import cobrat o compensat Saldo final 17.2 Administradors i Alta Direcció 2011 2010 5.680.782,90 2.880.365,10 3.321.164,40 23.159.675,84 (7.490.862,47) (20.359.258,12) 1.511.084,83 5.680.782,90 Durant els exercicis 2011 i 2010, els membres del Consell d'Administració no han meritat sous, dietes o remuneracions de qualsevol classe, incloent-hi aportacions a sistemes de pensions per la seva con di ció exclusivament de membres del Consell. Així mateix, no s'ha concedit als membres del Consell d'Administració bestretes ni credits de cap tipus. La remuneració total corresponent als exercicis 2011 i 2010 del personal d'Alta Direcció en la seva condició d'empleats de la Societat , ha ascendit a 356.030,71 i 659.127,65 euros respectivament per tots els conceptes. S'entén com Alta Direcció la suma del Conseller Delegat, Gerent i Directors d'Área, per la seva condició d'organs executors de la Societat. 17.3 Altra informació referent al Consell d' Administració D'acord amb el que estableix I'article 229.1 del Text Refós de la Llei de Societats de Capital, aprovada mitjanc;ant Reial Decret Legislatiu 1/2010, de 2 de juliol, on s'imposa als administradors el deure de comunicar al Consell d'Administració i, si no, als altres administradors o, en cas d'administrador únic, a la Junta General, qualsevol situació de conflicte, directe o indirecte, que poguessin tenir amb interes de la Societat. Cal informar que no s'han produ'it cap de les situacions esmentades en el paragraf anterior. Igualment, segons I'article 229.2 de l' esmentat Text Refós, els Administradors han de comunicar la participació directa o indirecta que, tant ells com les persones 39 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) vinculades a aquests, tinguin en el capital d'una societat amb el mateix, analeg o complementari genere d'activitat al que constitueixi I'objecte social, i comunicar igualment els carrecs o les funcions que hi exerceixin. La informació facilitada a la Societat pels consellers que durant I'exercici ocupaven carrecs en el Consell d'Administració de la Societat es resumeix en el següent quadre: PRESIDENT Im. Sr. Antoni Vives ¡Tomas Societats ProEixample, SA Pro Nou Barris, SA Agencia de Promoció del Carmel i Entorns, SA Foment de Ciutat Vella, SA CONSELLERS Sra. Pilar Soldevila i García Carree President President President President Societats Carree Foment de Ciutat Vella, SA Membre del Consell d'Administració ProEixample, SA Membre del Cansell d'Administració Pro Nou Barris, SA Membre del Cansell d'Administració Agencia de Promoció del Carmel i Entoros, SA Membre del Cansel! d'Administració Barcelona d'Infraestructures Municipals, SA (BIMSA) Membre del Consell d'Administració Barcelona Sagrera Alta Velocitat, SA Membre del Cansell d'Administració Sr. Angel Sánchez Rubio Societats Carrec Barcelona d'Infraestructures Municipals, SA (BIMSA) Director General Foment de Ciutat Vella, SA Conseller ProEixample, SA ConseHer Pro Nou Barris, SA Conseller 40 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) 1m. Sr. Xavier Mulleras Vinzia Societats ProEixample, SA Área Metropolitana de Barcelona Cansel! Comarcal del Barcelones Mercabarna, SA Barcelona Setveis Municipals, SA Cementiris de Barcelona, SA Barcelona Activa, SA Barcelona d'Infraestructures Municipals, SA (BIMSA) 1m. Sr. Eduardo Bolaños Rodríguez Persona Societats vinculada Barcelona d'Infraestructures Municipals, SA (BIMSA) Barcelona de Gestió Urbanística, SA (BAGURSA) ProEixample, SA Pro Nou Barris, SA CYCEGAT Conjuge Sr. Roger Clot Duñach Societats Foment de Ciutat Vella, SA ProEixample, SA Pro Nou Barris, SA 1m. Sr. Ramón GarcíaMBragado i Acín Societats ProEixample, SA Foment de Ciutat Vella, SA Barcelona de Gestió Urbanística, SA (BAGURSA) Barcelona Sagrera Alta Velocitat, SA Pro Nou Barris, SA Regesa Aparcaments i Serveis, SA Carree Conseller Conseller Conseller Conseller Conseller Conseller Conseller Conseller Carrec Conseller Conseller Conseller Conseller Administradora Carree Conseller Conseller Conseller Carrec Conseller Conseller President Conseller President President 41 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) Societat Urbanística Metropolitana de Rehabilitació i Vicepresident segon Gestió, SA (REGESA) Fira 2000, SA Conseller Barcelona d'Infraestructures Municipals, SA (BIMSA) President Barcelona Regional. Agencia Metropolitana de Desenvolupament Urbanístic i d'Infraestructures Sr. Antonl Sorolla Edo Societats Institut Municipal del Paisatge Urba i Qualitat de Vida Patronat Municipal de I'Habitatge Institut Municipal d'Urbanisme Barcelona de Gestió Urbanística, SA (BAGURSA) Foment de Ciutat Vella, SA ProEixample, SA Pro Nau Barris, SA Barcelona Sagrera Alta Velocitat, SA Fundació Privada Habitatge Uoguer Consorci de 1'Habitatge de Barcelona Consorci Alta Velocitat Barcelona Consarci de I'Habitatge de Barcelona Consorci de I'Habitatge AMB Sr. Josep Miquel Piqué ¡Huerta Societat Pare Tecnologic del Valles 1m. Sr. Joan Puigdollers i Fargas Vicepresident segon Carrec Conseller delegat Vocal Conseller delegat Vicepresident Conseller Conseller Conseller Conseller Representant de l'Ajuntament Membre de la Junta General Membre de la Junta de Govern Vicepresident suplent Junta de Govern Membre substitut a la Junta de Govern Carree Conseller Societat Carrec Barcelona d'Infraestructures Municipals, SA (BIMSA) Vocal 42 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) Ima. Sra. Emma Balseiro Carreiras Societat Carrec Barcelona d'Infraestructures Municipals, SA (BIMSA) Membre del Consell d'Administració Ima. Sra. Eisa BJaseo ¡Riera Societats Carree Barcelona d'Infraestructures Municipals, SA (BIMSA) Membre del Consell d'Administració Barcelona de Gestió Urbanística, SA (BAGURSA) Membre del Consell d'Administració Agencia de Promoció del Carmel i Entorns, SA Membre del Consell d'Administració Barcelona Regional. Membre del Consell d'Administració 18) INFORMACIÓ SOBRE MEOI AMBIENT Es considera activitat mediambiental qualsevol operació en la que el proposit principal sigui la minimització de l' impacte mediambiental i la protecció i millora del medi ambiento No existeixen, a la data, contingE!ncies relacionades amb la protecció i millora del mediambient. En aquest sentit, els eventuals riscos que es puguin derivar estan adequadament coberts amb les polisses de I'asseguran<;a de responsabilitat civil que laSocietat té subscrites. Per altra banda, la Societat no ha rebut cap subvenció ni ingrés com a conseqüencia d'activitats relacionades amb el medi ambiento 19) FETS POSTERIORS AL TANCAMENT Amb posterioritat al tancament de I'exercici 2011, no es coneixen fets posteriors que puguin afectar I'avaluació d'aquestes comptes. 43 22 ARROBA BeN, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2011 (Expressada en Euros) 20) ALTRA INFORMACIÓ Honoraris d'auditors de comptes Les des peses d'auditoria, derivats deis honoraris meritats durant els exerclcls 2011 i 2010 per les companyies PricewaterhouseCoopers Auditores, SL i Gabinet Tecnic d' Auditoria i Consultoria, SA, són repercutits per l'Ajuntament a cada un deis organismes autonoms i societats que composen el grup municipal. Durant I'exercici 2011 la Societat no ha rebut honoraris per altres serveis de les companyies PricewaterhouseCoopers Auditores, SL i Gabinet Tecnic d'Auditoria i Consultoria, SAo Per altra banda, a I'exercici 2010 els honoraris rebuts per Gabinet Tecnic d' Auditoria i Consultoria, SA per altres serveis, ascendeixen a 525,00 euros. Altra informació La Comissió de Govern de l'Ajuntament de Barcelona, en sessió de 29 de febrer de 2012, va acordar la reestructuració i racionalització del sistema de prestació de serveis i activitats de les empreses filials de Barcelona d'Infraestructures Municipals, SA, de les que 22 Arroba Bcn, SA forma part, interessant deis corresponents consells d'administració els acords necessaris per a I'efectivitat de I'operació. En aquest sentit, el consell d'administració de 22 Arroba Bcn, SA, en sessió de 13 de mar~ de 2012, accepta aquest mandat i acorda iniciar els treballs de formulació de la corresponent proposta de reestructuració i racionalització de la Societat. 44