-' CIJ CIJ a: o ~ iil z o ü CIJ a: g o ~ CIJ ~ <Í: a: => LE PATRONAT MUNICIPAL DE L'HABITATGE Informe d'auditoria de Comptes Anuals de I'exercici 2016 Protocol número: 7.145 AIl illdepelldellt member oj BKR INTERNATIONAl I Corsega. 299. 6a. 08008 Baree/olla . Te/. 902282830 - 934 816469· Paseo de la Castellalla. 123. 9° C 28046 Madrid· Tel. 912190763 wwwjallm-casas.eom . jallm-casas@jallm-easas.com Baree/olla Madrid Mallresa f./ íNDEX Pagina l. Informe d'auditoria 3 2. Comptes anuals auditats 5 2 --- ...- " I / INFORME D'AUDITORIA DE COMPTES DEL PATRONAT MUNICIPAL DE L'HABITATGE CORRESPONENTS A L'EXERCICI 2016 I Introducció Hem auditat els comptes anuals del Patronat Municipal de I'Habitatge que comprenen el balanr;: a 31 de desembre de 2016, el compte de perdues i guanys, I'estat de canvis en el patrimoni net, I'estat de f1uxos d'efectiu i la memoria corresponents a I'exercici anual acabat en aquesta data. Aquesta auditoria ha estat realitzada en el marc del control financer de la Intervenció General l'Ajuntament de Barcelona definit en I'article 220 del Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de marr;:, pel que s'aprova el text refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals. El Consell d'Administració és responsable de la formulació deis comptes anuals de I'entitat d'acord amb el marc d'informació financera que es detalla a la nota 2.1. de la memoria adjunta i en particular d'acord amb els principis i criteris comptables, així mateix, és responsable del control intern que consideri necessari per permetre que la preparació deis esmentats comptes. anuals estiguin lliures d'incorrecció material. Els comptes anuals a que es refereix aquest informe van ser formulats pel Consell d'Administració en data 29 de marr;: de 2017. 11 Objectiu i abast del treball: Responsabilitat deis auditors La nostra responsabilitat és emetre una opinió sobre si els comptes anuals adjunts expressen la imatge fidel, basada en el treball realitzat d'acord amb les normes d'auditoria del sector públic. Aquestes normes exigeixen que planifiquem i executem I'auditoria per tal d'obtenir una seguretat raonable, encara que no absoluta, que els comptes anuals estan lliures d'incorrecció material. Una auditoria comporta I'aplicació de procediments per obtenir evidencia adequada i suficient sobre els imports i la informació recollida en els comptes anuals. Els procediments seleccionats depenen del judici de I'auditor, inclosa la valoració deis riscos d'incorrecció material en els comptes anuals. En efectuar aquestes valoracions del risc, I'auditor té en compte el control intern rellevant per a la preparació i presentació raonable per part del gestor de comptes anuals, a fi de dissenyar els procediments d'auditoria que siguin adequats en funció de les circumstancies, i no amb la finalitat d'expressar una opinió sobre I'eficacia del control intern de I'entitat. Una auditoria també inclou I'avaluació de I'adequació deis criteris comptables i de la raonabilitat de les estimacions comptables realitzades pel gestor, així com I'avaluació de la presentació global deis comptes anuals. Considerem que I'evidencia d'auditoria que hem obtingut proporciona una base suficient i adequada per emetre la nostra opinió d'auditoria. ; 3 -' (/) (/) a: o ~ ~ (/) z 8 (/) a: (2 i5 ~ « ~ ~ ~ ít 111 Opinió En la nostra opinió els comptes anuals adjunts expressen, en tots els aspectes significatius, la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera del Patronat Municipal de I'Habitatge a 31 de desembre de 2016, així com deis seu s resultats i f1uxos d'efectiu corresponents a I'exercici anual acabat en aquesta data, de conformitat amb el marc normatiu d'informació financera que resulta d'aplicació i, en particular amb els principis i criteris comptables continguts en el mateix. IV Altres qüestions que no afecten a I'opinió En data 3 I de mart; de 2016 altres auditors van emetre el seu informe d'auditoria sobre els comptes anuals de I'exercici 20 I S, expressant una opinió favorable. Barcelona, 3 d'abril de 2017 Faura-Casas Auditors-Consultors, S.L. CoHegi de Censors Jurats de Comptes de Catalunya FAURA·CASAS, Audltors Consultors, S.L. Any 2017 Núm. 20/17/04182 IMPORT COL·LEGIAl: 30,00 EUR ..••••....••....•••.....••. Informe sobre treballs dlferents a I'audltorla de comptes ........................... An illdepelldellt lIlelllber oj BKR INTERNATIONAL 4 Córsega, 299, 6a. 08008 Barcelolla . Te/. 902282830 - 934 816 469· Paseo de la Castellalla, 123,9° C 28046 Madrid· Te/. 912190763- IVlVw.faura-casas.colll . jaura-casas@jallra-casas.colll Barcelolla Madrid Mallresa ,''/' ;: / PATRONAT MUNICIPAL DE L'HABITATGE Comptes Anuals de I'exercici 2016 --- ~ Ajuntament + de Barcelona Palronall\lunicipal de L'Habilalge de Barcelona Doctor Ai¡,'uader. 26-36 08003 Barcelona PATRONAT MUNICIPAL DE L'HABITATGE ------------------------------ COMPTES ANUALS CORRESPONENTS A L'EXERCICI 2016 (\./' ID .;:.n 2 .o '" :I: ro e al o -;:¡ a:; '" ~ " - '" ce u l1J c: ~ ::J o:l :¡¡ E (Q m ro c: "§ e !'" .;:; u .~ j 01 cu ..:x: :-'- (J) -- (~~ I ,1 -' _ '7 i Q PatronatMunlcipal de Ajunlamenl ~ de Bmelona L 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader, 26·36 08003 Barcelona ÍNDEX DELS COMPTES ANUALS DEL PATRONAT MUNICIPAL DE L'HABITATGE Notes 1 2 3 4 S 6 7 8 9 10 11 12 13 14 lS 16 17 18 Balan«;os al 31 de desembre de 2016 i 2015 Comptes de perdues i guanys corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2016 i 2015 A) Estats d'ingressos i despeses reconeguts corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2016 i 2015 B) Estats totals de canvis en el patrimoni net corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2016 i 2015 Estats de fluxos d'efectiu corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2016 i 2015 Activitat del Patronat Bases de presentació deis comptes anuals Normes de registre i valoració 3.1 Immobilitzats intangibles 3.2 Immobilitzats materials 3.3 Arrendaments 3.4 Actius financers 3.5 Existencies 3.6 Passius financers 3.7 Impost sobre beneficis 3.8 Subvencions, donacions i lIegats rebuts 3.9 Periodificacions a curt termini de passiu 3.10 Ingressos i des peses 3.11 Provisions i passius contingents 3.12 Medi ambient 3.13 Transaccions amb empreses del grup Gestió del risc financer Immobilitzat intangible Immobilitzat material Arrendaments Actius financers Existencies Passius financers Subvencions, donacions i lIegats rebuts Situació fiscal Periodificacions a curt termini de passiu Ingressos i des peses Operacions amb empreses vinculades Provisions a curt termini Informació sobre medi ambient Altre informació Pagina 1 3 4 5 6 8 9 12 12 12 16 16 18 19 20 21 22 23 25 25 25 26 27 28 32 33 38 40 45 46 48 49 51 54 55 56 .;:;, Ajuntament ~ de Barcelona Patronat Municipal de L'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona PATRONAT MUNICIPAL DE L'HABITATGE BALAN tOS AL 31 DE DESEMBRE DE 2015 I 2016 ACTIU NO CORRENT Immobilitzat intangible Apllcacions Informatiques ACTIU Immobilitzat material Habitatges cedits en ús Seu Social Immobles en arrendament Solars promocions destí arrendament Solars promocions venta en dret de superficie Altres actius Immobilitzat en curs de construcció Inversions financeres a lIarg termini Credits a tercers Altres actius financers ACTIU CORRENT Existencies Promocions acabades pendents de venda Promocions en curs Solars per a promocions destí venda Habitatges en construcció per permuta Deutors comercials i altres comptes a cobrar Clients per vendes i prestacions de serveis Clients empreses del grup i associades Personal Actius per impost corrent Inversions financeres a curt termini Credits a tercers Altres actius financers Periodificacions a curt termini Efectiu i altres actius líquids equivalents Tresoreria TOTALACTIU (en euros) Notes s 6 8.1/8.2 9.1 9.2 9.3 8.1/8.3 8.1/8.3/15 8.1 12 8.1 8.2 3.9 2016 334.142.426,07 662.120,18 662.120,18 322.708.938,47 3.351.869,51 3.379.896,46 257.567.420,13 2.718.101,67 26.239.566,84 150.515,79 29.301.568,07 10.771.367,42 10.768.972,25 2.395,17 173.545.604,00 64.987.837,19 11.838.669,70 42.835.810,83 9.120.487,97 1.192.868,69 102.033.971,31 2.989.899,20 98.982.363,61 5.601,93 56.106,57 2.831.669,94 1.395.669,94 1.436.000,00 1.448.291,81 2.243.833,75 2.243.833,75 507.688.030,07 Les Notes 1 a 18 incloses a la Memoria formen part del balanc; de I'exercici 2016. 1 2015 315.162.831,64 711.905,60 711.905,60 301.914.574,70 3.351.869,51 2.040.075,65 250.591.999,11 9.602.365,52 20.735.404,05 157.205,41 15.435.655,45 12.536.351,34 12.533.956,17 2.395,17 174.979.247,94 87.297.010,46 17.067.499,49 61.467.417,38 8.762.093,59 0,00 81.362.409,70 2.964.234,31 78.086.784,32 7.667,20 303.723,87 1.493.954,19 1.493.954,19 0,00 1.584.987,62 3.240.885,97 3.240.885,97 490.142.079,58 -- rv- al .El' .;::! :c ro ::t: "- ro al t-- <= '" '" ~ c. ro '-' en '" § -o ..... 2: ~ <= '" .~ 2 E ro :::: ~ .!3 o <= ~ u ~ ::l <" OJ .:T \~ UJ f- .;:p Ajuntament ~ de Barcelona Patronat Municipal de L'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona PATRONAT MUNICIPAL DE L'HABITATGE BALANCOS AL 31 DE DESEMBRE DE 2015 I 2016 PATRIMONI NET 1 PASSIU PATRIMONI NET Fons propis Patrimoni Aportacions de l'Ajuntament de Barcelona Resultat de I'exercici Subvencions, donacions i lIegats rebuts PASSIU NO CORRENT Provisions a lIarg termini Provisió per liquidació impostos (en euros) Notes 3.10.d) 11.1 16 2016 263.723.427,22 51.135.676,96 44.370.216,22 3.460.886,07 3.304.574,67 212.587.750,26 145.525.931,84 281.545,11 281.545, 11 2015 232.317.644,55 47.831.102,29 40.319.887,46 3.460.886,07 4.050.328,76 184.486.542,26 161.030.714,31 0,00 0,00 Deutes a lIarg termini 144.839.381,10 160.677.004,13 10.1/10.2 _--=====~~_~=~~~~ Deutes amb entitats de credit Altres passius flnancers Passius per impost diferit PASSIU CORRENT Provisions a curt termini 16 144.683.955,38 160.528.893,62 155.425,72 148.110,51 405.005,63 353.710,18 98.438.671,01 96.793.720,72 2.343.980,43 2.797.797,68 Deutes a curt termini 8.615.858,14 8.850.328,23 10.1/10.2 __ -=:..::..::==:L::..-=---__ ======_ Deutes amb entitats de credit i altres Altres passius financers Creditors comercials i altres comptes a pagar Prove'idors Proveidors, empreses del grup i associades Creditors varis Personal, remuneracions pendents de pagament Altres deutes amb les Administracions Públiques Periodificacions a curt termini TOTAL PATRIMONI NET 1 PASSIU 10.1/10.3 10.1/15 10.1/10.5 10.1 12 13 8.193.022,58 422.835,56 9.412.785,01 2.354.504,23 11.378,80 6.827.124,41 126.505,27 93.272,30 78.066.047,43 507.688.030,07 Les Notes 1 a 18 incloses a la Memoria formen part del balanc; de I'exercici 2016. 2 8.405.000,37 445.327,86 9.472.252,79 2.393.220,17 0,00 6.169.449,33 120.607,27 788.976,02 75.673.342,02 490.142.079,58 F ~ Ajuntament -t de Bartelona Patronat Municipal de L'Habitatge de Barcelona Doctor Aib'1lader, 26-36 08003 Barcelona PATRONAT MUNICIPAL DE L'HABITATGE COMPTES DE PERDUES I GUANYS CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2015 I 2016 (en euros) OPERACIONS CONTINUADES Import net de la xifra de negocis Vendes Notes Arrendaments 14.1 Aprovisionaments Cost de les vendes 9.1 Variació deteriorament d 'existE!ncies 9.1 Altres ingressos d'explotació Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 14.2 Subvenció d'explotació Despeses de personal 14.3 Sous, salaris i assimilats Carregues socials Altres des peses d'explotació Serveis exteriors 14.4 Tributs Perdues, deteriorament i variació de provisions per operacions comercials 8.3.2 Altres despeses de gestió corrent Amortització de I'immobilitzat 5/6 Altres resultats RESULTAT D'EXPLOTACIÓ Ingressos financers De valors negociables i altres instruments financers De tercers Despeses financeres Per deutes amb tercers Incorporació a ,'actiu de les despeses financeres RESULTAT FINANCER RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS Impostos sobre beneficis RESULTAT DE L'EXERCICI PROCEDENT D'OPERACIONS CONTINUADES OPERACIONS INTERROMPUDES Resultat de I'exercici procedent d'operacions interrompudes net d'impostos 6.2/9.2 12 2016 39.264.592(44 18.670.954,19 20.593.638,25 {-}16.527.000(32 (-) 16.579.600,05 52.599,73 4.615.810,10 4.008.403,22 607.406,88 {-}4.935.970(87 (-) 4.037.273,31 (-) 898.697,56 {-}10.471.064(07 (-) 7.099.075,44 (-) 3.185.008,47 (-) 186.980,16 0,00 {-} 5.915.900(64 0(00 6.030.466(64 539.708(06 539.708,06 539.708,06 {-) 3.716.215(69 (-) 3.716.215,69 458.039(47 {-) 2.718.468(16 3.311.998(48 H 7.423,81 3.304.574(67 0(00 2015 36.474.006(71 15.666.087,04 20.807.919,67 {-}11.752.697(48 (-) 11.873.067,72 120.370,24 3.883.020(68 3.883.020,68 0,00 {-}4.200.040(34 (-) 3.337.641,09 (-) 862.399,25 {-}11.287.092(71 (-) 7.530.263,79 (-) 3.529.235,68 (-) 224.898,27 (-) 2.694,97 {-}5.739.728(59 0(00 7.377.468(27 624.017(60 624.017,60 624.017,60 {-)4.628.493(16 (-) 4.628.493,16 687.766,05 {-)3.316.709(51 4.060.758(76 {-}10.430,00 4.050.328(76 0(00 RESULTAT DE L'EXERCICI 3.304.574(674.050;328(76 /:%::~<\UHS ~ Les Notes 1 a 18 incloses a la Memoria formen part del compte de perdues i guanys de I'exercici 2016~O CO~ I/.tr %l' 11 ~\\ ¡<{ O O :r \ ~ , -=::- _(J;!.' 3 .,<.1. .Cr..F \~ jí' '->' . ¡ " ¡ " /' ,-_._------ ID .E,n ª .o ro :¡:; '" OJ e o -o -.; ro u ro el. ca c.> "O :::l e 2: ro '" - ro E ro '" ií 2 ~ e u ::1 ''O lJ ¿ ce. UJ Q Ajunlament -+ de Ban:elona Patronat Municipal de L'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona PATRONAT MUNICIPAL DE L'HABITATGE ESTAT DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 20151 2016 A) ESTAT D'INGRESSOS 1 DESPESES RECONEGUTS CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2015 1 2016 (en euros) Resultat del compte de perdues i guanys INGREssOs 1 DES PESES IMPUTADEs DIRECTAMENT AL PATRIMONI NET Subvencions, donacions i lIegats rebuts (*) Efecte impositiu Total ingressos i despeses imputades directament en el patrimoni net TRANsFERENCIEs AL COMPTE DE PERDUEs 1 GUANYs Subvencions, donacions i lIegats rebuts (**) Total transferencies al compte de perdues i guanys TOTAL D'INGRESSOS 1 DESPESES RECONEGUDES Notes 11.1 11.1 2016 2015 3.304.574,67 4.050.328,76 30.550.741,33 24.426.422,53 51.295,45 (-) 40.502,32 30.602.036,78 24.385.920,21 (-) 2.500.828,78 (-) 35.765.885,19 (-) 2.500.828,78 (-) 35.765.885,19 31.405.782,67 (-) 7.329.636,22 (*) A I'exercici 2015 s'inclou un component positiu per traspas amb carrec a I'epígraf "Periodificacions a curt termini" de passiu per import de 4.469.726,80 euros. (**) A I'exercici 2016 s'inclou la baixa per retorn d'una subvenció per import de 288.400,00 euros (35.158,82 a I'exercici 2015). Les Notes 1 a 18 incloses a la Memoria formen part d'aquest estat de I'exercici 2016. 4 J' I .n, /'o.. I (V' QJ eD .~ ..o '" ,...- -ro c: QJ o 'C ~ - ~ ro c:L ro 00 tJ '" "O :::J ~ :E ~ c: '" ro E (1] ro <= QJ e ~ u ::¡ ro QJ ;:j:' c.. (/) - --1'-, 1, ~ Ajuntament -+ da Bartelona PATRONAT MUNICIPAL DE L'HABITATGE Palronal Municipal de L'Habitalge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona ESTATS DE CANVIS EN EL PATRlMONI NET CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2015 I 2016 B) ESTATS TOTALS DE CANVIS EN EL PATRlMONI NET CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2015 I 2016 (en euros) Aportacions Subvencions, de l'Ajuntament Resultat donacions i Patrimoni de Barcelona de I'exercici lleaats rebuts TOTAL SALDO FINAL DE L'ANY 2014 39.343.393,25 3.460.886,07 976.494,21 195.866.507,24 239.647.280,77 Ajustos per canvis criteri 2014 i ant. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ajustos per errors 2014 i anteriors 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 SALDO AlUSTAT, INICI DE L'EXERCICI2015 39.343.393!25 3.460.886!07 976.494!21 195.866.507!24 239.647.280!77 Total ingressos despeses reconegudes 2015 0,00 0,00 4.050.328,76 (-) 11.379.964,98 (-) 7.329.636,22 Altres variacions del patrimoni net 976.494,21 0,00 (-) 976.494,21 0,00 0,00 SALDO, FINAL DE L'EXERCICI 2015 40.319.887,46 3.460.886,07 4.050.328,76 184.486.542,26 232.317.644,55 SA LDO AlUSTAT, INICI DE L' EXERCICI 2016 40.319.887A6 3.460.886!07 4.050.328!76 184.486. 542!26 232.317.644!55 To tal ingressos despeses r econegudes 2016 0,00 0,00 3.304.574,67 28.101.208,00 31.405.782,67 Alt res variacions de patrimoni net 4.050.328,76 0,00 (-) 4.050.328,76 0,00 0,00 S" LDO, FINAL DE L'EXERCICI 2016 44.370.216,22 3.460.886,07 3.304.574,67 212.587.750,26 263.723.427,22 u!~ s Notes 1 a 18 incloses en la memoria formen part integrant d'aquest estat de I'exercici 2016. 5 r---al ~Jll § .r.:J '" ;;r= ro Q) c: o '" -;;: ~ ''1 '" Cl. a:J u Q) 'O :::¡ t: :E ro Q) - ~ E '" ro ro = 1¡) t: ~ :- => _ U n,J Cl) ~ a... (/) i--- [i'<1:: . ', , \>t,i? Q Ajunlament -+ de Balta/ona Palronall\lunicipal de L'Habitalge de Barcelona Doctor Aib'IJader. 26-36 08003 Barcelona 2.2 - Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa La preparació deis comptes anuals requereixen la realització per la Direcció del PMH de determinades estimacions comptables i la consideració de determinats elements de judici. Aquests s'avaluen contínuament i es fonamenten en I'experiencia historica i altres factors, incloent les expectatives de successos futurs que s'han considerat raonables. Si bé les estimacions considerades s'han realitzat sobre la millor informació disponible a la data de tancament deis presents comptes anuals, qualsevol modificació en el futur d'aquestes estimacions s'aplicaria de forma prospectiva des d'aquell moment, reconeixent I'efecte del canvi en I'estimació realitzada en el compte de perdues i guanys de I'exercici en qüestió. Les principals estimacions i judicis considerats en els comptes anuals son les següents: • • Vides útils deis elements de I'immobilitzat intangible i material (Notes 3 .1 i 3.2). Valors raonables deis instruments financers (Notes 3.4. i 3.6): - Credits concedits a tercers, corresponen a les quotes en concepte d'amortització de preu ajornat deis rebuts corresponents a vendes d'habitatges propis, pendents de venciment i emissió. Les condicions deis préstecs hipotecaris atorgats als adjudicataris en el moment de la compravenda deis immobles són les mateixes que les condicions que aplica 11nstitut Catala del Sol al PMH pel financ;ament d'aquestes promocions. Ates que I'interes promig calculat per al 2016 d'aquests préstecs és del 4,28% (4,52% a I'exercici 2015), molt proper al tipus d'interes de mercat per a préstecs d'aquestes característiques, es pot concloure que el valor raonable d'aquest actiu i passiu financer és molt proxim al seu valor comptable. - Els deutes amb entitats de credit recullen: • Préstecs formalitzats amb 11ncasol, segons s'ha exposat en I'apartat precedent. ;' .. } f! -..... I l' -- , 10 , I , ,,} " , )~ le (¡' ( í' ~ ., C) r / e' ( 1 {/ . I ,- , / ro 2." ~ ..c ro ~ ro al c: o -o Qj ,o v [Il '(3 '" "O '" ~ :E c: Q) -E ro c: ~ b c: ::J la ;;j:' (.).,. (¡É,p. '''',~ ." ru ~ U C\J UJ Q Ajunbment -t de Ban:elon.a Patronat Municipal de L'Habitatge de Barcelona Doctor Ai¡,'Uader. 26-36 08003 Barcelona • Endeutament amb entitats financeres privades i ICO, amb tipus d'interes variable, acollits al tipus que es determina anualment per Acord del Consell de Ministres en base a indicadors de mercat (índex de referencia de préstecs hipotecaris del conjunt d'entitats financeres elaborat pel Banc d'Espanya o l'Euríbor), coincidint per tant el valor comptable amb el seu valor raonable. • Estimació deis imports a cobrar en concepte d'ingressos per arrendaments operatius. A partir d'una estimació del lIoguer anual d'immobles per I'any 2017 s'ha aplicat un creixement IPC del 1,5% amb una taxa de descompte del 1,45% per tal d'obtenir el valor actual deis fluxes entre 1 i 5 anys i a més de 5 anys (amb un límit de 25 anys que correspon a la durada deis contractes d'arrendament). • El venciment de les partides que composen I'epígraf de deutes a lIarg i curt termini s'ha estimat de la següent manera: - Préstecs amb entitats de credit, a partir deis imports disposats a 31 de desembre de 2016 deis préstecs constltuTts i deis anys que resten per al seu venciment. - Préstecs amb 11ncasol, s'ha considerat la suma deis venciments anuals per a cadascuna de les promocions segons els respectius quadres d'amortització. - Fiances i diposits rebuts cal distingir entre fiances de lIogaters i fiances de contractistes. S'ha estimat una durada de cinc anys pels contractes d'arrendament i un promig de dos anys pel cas de fiances de contractistes, per tal de poder classificar els venciments en funció de I'any respectiu del seu diposit a la Tresoreria d'aquest PMH. • Deteriorament de les existencies: s'ha calculat considerant aspectes d'ubicació i d'estrategia comercial (Nota 3.5.c). 11 al .;:.n .~ = ro ::- ro c: al o "t:l c;:; '" ~ ro .!:?- ca <.J <1> ::: 'O :::1 ~ :E ro c: <1> ro E ro '" !:: Qí e ,¡; u => ro - , "tW cv ~ cv Qí U fU VJ .;, Ajuntament "* de Barcelona Patronat Municipal de L'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguadcr. 26-36 08003 Barcelona permeten que a la finalització del dret de superficie estigui totalment amortitzat el cost del terreny. Els anys de vida útil considerats, amb excepció deis terrenys, són els següents: 2016 2015 • Edificis 50 50 • Mobiliari i equips d'oficina 10 10 • Vehicles 7 7 • Equips procés de dades 5 5 d) Per a la realització de la seva activitat el PMH utilitza actius no generadors de fluxos d'efectiu. Tal i com es descriu a l'Ordre EHA/733/2010 de 25 de marc;, per la qual s'aproven aspectes comptables d'empreses públiques que operen en determinades circumstancies, els actius no generadors de fluxos d'efectiu són aquells que s'utilitzen no amb I'objecte d'obtenir un benefici o rendiment economic, sinó per I'obtenció de fluxos economics socials que benefidin a la col·lectivitat per mitja del potencial servei o utilitat pública, a canvi d'un preu fixat directa o indirectament per l'Administració Pública com a conseqüencia del caracter estrategic o d'utilitat pública de I'activitat que desenvolupa. Al tancament de I'exercici, el PMH, avalua el deteriorament de valor deis diferents actius no generadors de fluxos d'efectiu, estimant el valor recuperable d'aquests actius, que es el major entre el seu valor raonable i el seu valor en ús, entenent com a valor en ÚS el cost de reposició depreciat. Si el valor recuperable es inferior al valor net comptable es dotara la corresponent provisió per deteriorament de valor amb carrec al compte de perdues i guanys. En I'avaluació del deteriorament del valor deis actius, s'han considerat la totalitat de les promocions d'habitatges de protecció oficial com una única unitat generadora d'efectiu, ates que dita activitat esta considerada com un servei públic per la Llei de Bases de Regim Local. Les promocions d'habitatges per arrendament no es realitzen en base a criteris de rendibilitat, sinó per prestar un servei social. Considerant que els preus deis arrendaments venen fixats pels diferents plans d'habitatge, els costos associats a aquestes promocions s'atenuen al maxim mitjanc;ant: 15 . , .} ~3 .0 '. 't,W' ~ Ajuntament "* de Barcelona Palronal Municipal de L'Habilalge de Barcelona Doctor Aiguader. 26,36 08003 Barcelona Incorporen la totalitat de les quotes d'amortització de preu ajornat deis rebuts corresponents a vendes d'habitatges propis, pendents de venciment i d'emissió. Estan valorats a valor raonable que equival al preu de la transacció, registrant els interessos meri tats durant I'exercici amb abonament al compte de perdues i guanys. • Comptes a cobrar per operacions comercials corresponents als saldos de clients i d'empreses del grup I associades per prestacions de serveis. • Comptes a cobrar per operacions no comercials. S'inclou saldos amb personal, etc. 3.5 - Existencies a) Promocions acabades pendents de venda i promocions en curso Figuren valorades a cost directe d'execució de les obres, integrat pels següents conceptes: - Terrenys - Projectes externs - Certificacions de contractistes - Despeses registrals - Despeses financeres fins la finalització de les obres El cost de les obres no inclou: - Costos interns de supervisió de projectes i direcció tecnica. - Despeses de vigilancia. Els habitatges adquirits a tercers són valorats pels respectius d'adquisició. preus b) Solars per a promocions destí venda } \ .... J. I , Els solars, adquirits a tercers, són valorats pels respectius preus d'adquisició. i\., ' ~. . I 18 .: " '\:i \,1,)-, l . , ( r :'í L. " J..Jd (r .•• , ul )/ f(" I '" ~r, rJ " 1 :T; '" Q) t: O -a o:; ro ~ n ~ u r tU ::: "O :::¡ <= ;:¡;: CU '" ro ~ E cu '" ::: ~ e ~ u ::J ro ID C? o.. UJ r- (,é-l>- ,.'«.~ .;:;¡ Ajuntament ~ d, Barcelona Patronat Municipal de L'Habitatge de Barcelona Doctor Aib'lJader. 26·36 08003 Barcelona Els terrenys cedits per l'Ajuntament de Barcelona sense contraprestació economica, són registrats amb abonament a I'epígraf d'ingressos avanc;ats (periodificacions a curt termini de passiu) pel seu valor d'escripturació fins que les promocions generen ingressos, moment en que s'apliquen al compte de perdues i guanys, seguint el model comptable definit pel PMH de correlacionar els ingressos amb les seves despeses. c) Provisions per deteriorament El Patronat constitueix provlslons pel deteriorament de les unitats corresponents a aparcaments i locals comercials, per I'import resultant de la diferencia entre el valor de cost de les construccions i el seu valor de realització, si aquest és inferior, calculat considerant aspectes d'ubicació i d'estrategia comercial. 3.6 - Passius financers El PMH fixa la categoria deis seus passius financers en el moment del seu reconeixement inicial en base a les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta classificació depen de la finalitat pels quals aquests passius han estat formalitzats. Es classifiquen com a corrents els passius financers amb venciment igual o inferior a un any, i com no corrents si el seu venciment es superior a un any. La baixa d'un passiu financer es reconeixera quan I'obligació que genera s'hagi extingit. El PMH classifica la totalitat deis seus passius financers en la categoria de debits i partides a pagar. Es registren inicialment pel seu valor raonable, que, IIevat que hi hagi alguna evidencia en contra, correspon al preu de transacció. En posteriors valoracions es valoraran a cost amortitzat, comptabilitzant els interessos meritats en el compte de perdues i guanys aplicant el metode del tipus d'interes efectiu. No obstant, aquells debits per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tinguin un ti pus d'interes contractual, així com altres comptes a pagar no comercials, els imports deis quals es preveu liquidar en el curt termini, es valoren a valor nominal, tant en la valoració inicial com en valoracions posteriors, quan I'efecte de no actualitzar els fluxos d'efectiu _noR~, sigui significatiu. }\ \ U .s o~ . 0,, \ v·, :\ :: ro Q) c: o "O f'- o; ~ ~ ca u '" ::: "O :::J e 2: '" -E «, ro e e ~ ::J <1, ;;;: o.. r-- (.¿-l>- "1:.iV Cü 2 ~ u Ajuntament + de Bartelona Patronat Municipal de L'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona No s'apliquen al compte de perdues i guanys, ates que la vida económica d'aquests terrenys es iI·limitada i per tant no s'amortitzen. 3.9 - Periodificacions a curt termini • Periodificacions a curt termini de passiu Reflecteix basicament: a) Subvencions de capital rebudes per al financ;ament de promocions d'habitatges destinades a la venda, les quals són comptabilitzades transitóriament en aquest epígraf fins el moment en que es produeix la venda deis habitatges constru'its, moment en que són imputades al compte de perdues i guanys. b) Terrenys la propietat deis quals ha rebut el PMH de manera gratuIta de l'Ajuntament de Barcelona per a promocions d'habitatges destinats a la venda. Es traspassen al compte de perdues i guanys en el moment en que es produeixi la venda deis habitatges constru'its. Quan la venda es realitza en regim de dret de superfície (Nota 3.10.a) es reclassifica a I'epígraf de Subvencions, donacions i lIegats rebuts i el cost del terreny a I'epígraf Solars promocions en dret de superfície (Nota 3.2.a.v). c) Ingressos relacionats amb actuacions a realitzar com a conseqüencia de determinades patologies estructurals, pendents d'aplicar a 31 de desembre de 2016. Per la realització d'aquestes actuacions el PMH té formalitzats diversos convenis amb l'Ajuntament de Barcelona, la Generalitat de Catalunya i les Associacions de Ve'ins. Quan transitóriament els costos incorreguts són superiors als fans rebuts es registra la corresponent periodificació a curt termini d'actiu, ates que els convenis formalitzats entre les parts preveuen la cobertura de la totalitat deis costos incorreguts. \!)I. d) Subvencions de capital rebudes de l'Ajuntament de Barcelona pendents de lliurar al Consorci de I'Habitatge, Bagursa o altres tercers. El PMH únicament actua com intermediario 22 ro e o Qj ~ ro ca Q1 ::p E .<:l ,-;:¡ :~ '" "'- u ~ Ajuntament + de Barcelona Palronal Municipal de L'Habilalge de Barcelona DOClor Aib'IJader, 26·36 08003 Barcelona • Periodificacions a curt termini d'actiu recull principalment des peses que suporta en primera instancia el PMH ja sigui per I'exercici de les seves funcions com administrador de diverses finques propietat de l'Institut Catala del Sol pendents de liquidar a 31 de desembre de 2016 com per les actuacions descrites en la nota 3.9.c). 3.10 - Ingressos i des peses Amb criteri general els ingressos i despeses es registren atenent el principi de meritació i el de correlació d'ingressos i despeses, independentment del moment en que són cobrats o pagats. Els ingressos es registren pel valor raonable de la contraprestació rebuda o a rebre, i representen els imports a cobrar pels béns lIiurats i els serveis prestats en el marc ordinari de la seva activitat, deduint els descomptes, I'impost sobre el valor afegit i altres impostos relacionats amb les vendes. Els principals ingressos del PMH són els següents: a) Els ingressos procedents de la venda d'habitatges es reconeixen quan compleixen els següents requisits: • Es transfereix al comprador els riscos beneficis inherents a la propietat deis béns. • 5'ha realitzat ellliurament de les unitats immobiliaries al comprador. • L'import deis ingressos es pot valorar amb fiabilitat. • El PMH rep els beneficis o rendiments economics derivats de la transacció. • Els costos incorreguts en la transacció poden ser valorats amb fiabilitat. Durant els exercicis 2015 i 2016 el PMH ha realitzat vendes en regim de dret de superficie per un període entre 60 i 75 anys, ampliables a 15 anys sense cap cost addicional pel comprador. ,r \\'-""0 c ..... ~, -/ '.) '0'''-- '1-- , 'rfi ~\ Si be en aquestes operacions de venda en regim de dret de supe Icie s'ha G-\, indos una clausula que obliga al PMH a adquirir I'habitatge, previa r',\\ notificació de I'entitat financera, en el cas d'impagament de més de cinc 0\\ 23 JJ ,1 (;) I \v' ~--- --- ID E~ ~ .<:] ro ::x: ro ID \- c: O "C W '" ~ a. ro ca u Q) := "O ::J e 2: Q) E ro 2 ~ c: ::J ro . (~ i,,7 ~ m ~ U (U (/) ~ Ajuntament -t de Ban:elona Patronat Municipal de L'Habitatge de Barcelona Doctor Aib'llader, 26-36 08003 Barcelona venciments del préstec hipotecari constituit pel comprador, una vegada analitzat els índexs de morositat del PMH i les característiques de I'operació que resulten molt avantatjoses pel comprador, la Direcció del PMH ha considerat que el risc de que s'executi la clausula esmentada és remoto D'aquesta manera les vendes d'habitatges en regim de dret de superficie compleixen amb la totalitat deis requisits previstos en el Pla General de Comptabilitat per ser considerats una venda amb efectes en el compte de perdues i guanys. b) Arrendaments: Els ingressos derivats d'arrendaments operatius es reconeixen de forma lineal durant el termini de I'arrendament. c) Subvencions d'explotació incorporades al resultat de I'exercici: En aquest epígraf es registra, si escau, les subvencions atorgades per l'Ajuntament de Barcelona, tot considerant que les activitats desenvolupades pel Patronat corresponen fonamentalment a la prestació de serveis públics en I'ambit competencial de l'Ajuntament de Barcelona, mitjan«;ant gestió directa per delegació de l'Ajuntament de Barcelona, d'acord amb el que preveu la legislació vigent (Llei reguladora de les bases de regim local i Reglament d'obres, activitats i serveis deis ens locals). Per a la prestació deis serveis públics, en I'ambit de les competencies de l'Ajuntament de Barcelona, el PMH rep d'aquest finan«;ament tenint en compte els suposits d'equilibri pressupostaris previstos a la Uei reguladora de les hisendes locals. d) Quan les aportacions rebudes de l'Ajuntament de Barcelona tenen per objecte la compensació de perdues i el reequilibri de la situació economico patrimonial del PMH es registren amb abonament a I'epígraf de Fons Propis, com aportacions de l'Ajuntament de Barcelona. No s'han rebut aportacions durant els exercicis 2015 i 2016 d'aquest ti pus. e) 1ngressos financers: El Patronat de I'Habitatge rep interessos per vendes realitzades amb cobrament a termini, provinents majoritariament de les promocions que es van realitzar en exercicis anteriors. Addicionalment es reben interessos corresponents a excedents de tresoreria que puguin restar transitorlament en entitats financeres. f) Altres ingressos: L'epígraf d'altres ingressos inclou basicament, quotes de despeses (reparacions, 161's, etc.), repercutides als adjudicataris d'habitatges. 24 al E!l :~ = '" :t: ro Q) e o -o a:; ro u ro ce c..:> ... -o :::1 c: 2: ro ... ~ E ro IV <= ~ ro o c: ~ U ~ ::J 'A Q) c¡ c.. UJ [I'~.l>. 't? Q Ajuntament + de Bartelona Palronall\l uniclpal de L'Habilalge de Barcelona Doclor Aib'lJader. 26-36 08003 Barcelona 3.11 - Provisions i passius contingents Les provisions es reconeixen quan el PMH té una obligació present, ja sigui legal o implícita, com a resultat de successos passats, és probable que sigui necessaria una sortida de recursos per a liquidar I'obligació i 11mport es pot estimar de forma fiable. Les provisions es valoren pel valor actual deis reemborsaments que s'espera que siguin necessaris per a liquidar I'obligació usant un ti pus abans d'impostos que reflecteixi les avaluacions del mercat actual del valor temporal deis diners i els riscos específics de I'obligació. Els ajustaments en la provisió amb motiu de la seva actualització es reconeixen com una despesa financera conforme es van meritant. Les provisions amb venciment inferior o igual a un any, amb un efecte financer no significatiu no es descompten. Quan s'espera que part del reemborsament necessari per a liquidar la provisió sigui reemborsat per un tercer, el reemborsament es reconeix com un actiu independent, sempre que sigui practicament segura la seva recepció. Per la seva banda, es consideren passius contingents aquelles possibles obligacions sorgides com a conseqüencia de successos passats, la materialització deis quals esta condicionada que ocorri o no un o més esdeveniments futurs independents de la voluntat del PMH. Aquests passius contingents no són objecte de registre comptable presentant-se detall deis mateixos en la memoria. 3.12 - Medi ambient Les des peses derivades de les actuacions empresarials que tenen per objecte la protecció i millora del medi ambient es comptabilitzen, si escau, com a despeses de I'exercici en que s'incorren. No obstant aixo, si suposen inversions com a conseqüencia d'actuacions per minimitzar I'impacte o la protecció i millora del medi ambient, es comptabilitzen com a major valor de I'immobilitzat (Nota 17). 3.13 - Transaccions amb empreses del grup Amb caracter general, les operacions amb empreses del grup es comptabilitzen en el seu moment inicial pel seu valor raonable. Si el preu fixat fos diferent del 25 Q.) -a '" Cl. ~ Ajuntament -+ de Barcelona Patronat Municipal de L'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguadcr, 26-36 08003 Barcelona seu valor raonable, la diferencia es registraría atenent a la realitat económica de I'operació. La valoració posterior es realitza d'acord amb el previst a la normativa corresponent. Nota 4 - GESTIÓ DEL RISC FINANCER les activitats del Patronat es troben exposades a diversos riscos financers: risc de credit, risc de tipus d'interes i risc de liquiditat. la gestió del risc financer va a carrec de la Direcció del PMH, que identifica, avalua i cobreix els riscos financers. a) Risc de credit El risc de credit es troba a I'efectiu i a equivalents d'efectiu, així com de deutors comercials o d'altres deutes, incloent comptes pendents de cobrament i transaccions compromeses. Els deutors del Patronat es poden classificar, basicament, en clients comercials, per venda i lIoguer d'immobles i en Administracions Públiques, per subvencions. El risc es concentra exclusivament en els clients comercials (per lIoguer d'immobles). És redu"it tenint en compte que el Patronat exigeix el dipósit de garanties addicionals a aquells coHectius que poden representar problemes d1mpagaments. Quant als clients comercials per venda d'immobles, el cobrament del preu és practicament al comptat, en subrogar- se en la totalitat de la hipoteca constitu"ida amb I'entitat financera en el moment de la transacció. Respecte a les operacions d'efectiu o equivalents d'efectiu únicament es formalitzen amb entitats financeres de solvencia contrastada. b) Risc de tipus d'interes El Patronat té formalitzats préstecs hipotecaris per al finan<;ament de les seves activitats a un ti pus d'interes variable establert pels diferents Plans d'Habitatge, la qual cosa significa un limitat risc financer, ja que en general aquests ti pus d'interes se situen per sota deis de mercat, atenent als tipus subsidiats i els subsidis a la quota establerts en cadascun deis Plans d'Habitatge. 26 ~ Ajuntament ~ de Barcelona Palronall\lunicipal de L'Habilalge de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona c) Risc de liquiditat El PMH realitza una gestió prudent del risc de liquiditat que implica la disponibilitat de finan<;ament suficient per atendre les seves obligacions, La Direcció realitza un seguiment de les previsions de reserva de liquiditat del PMH en base als fluxos d'efectiu esperats. Nota 5 - IMMOBILITZAT INTANGIBLE 5.1 El detall i moviments registrats pels comptes que integren I'epígraf de I'immobilitzat intangible durant els exercicis 2015 i 2016 es sintetitzen en els quadres resum que s'acompanya a continuació: COST ACTIVAT Saldo a 1.1.2015 Altes Saldo a 31.12.2015 Exercici 2015 AMORTITZACIÓ ACUMULADA Saldo a 1.1.2015 Dotació a i'amortització de I'exercici Saldo a 31.12.2015 VALOR NET COMPTABLE A 1.1.15 VALOR NET COMPTABLE A 31.12.15 27 Aplicacions Inforrniltiques 1.857.715,76 321 .840,52 2.179.556,28 1.208.816,66 258.834,02 1.467.650,68 648.899,10 711 .905,60 Apllcacions _ .... _-- Q Ajunlament -t de Barcelona COST ACTIVAT Saldo a 1.1.2016 Altes Saldo a 31.12.2016 Exercici 2016 AMORTITZACIÓ ACUMULADA Saldo a 1.1.2016 Dolació a I'amortització de I'exercici Saldo a 31.12.2016 VALOR NET COMPTABlE A 1.1 .16 VALOR NET COMPTABlE A 31.12.16 Patronat Municipal de L 'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona Informiltiques 2.179.556,28 211.194,73 2.390.751,01 1.467.650,68 260.980,15 1.728.630,83 711.905,60 662.120,18 5.2 - L'import deis elements de I'immobilitzat intangible totalment amortitzats en ús a 31 de desembre del 2016 és de 1.096.666,66 euros (860.122,58 euros a 31 de desembre de 2015). 10 Nota 6 - IMMOBILlTZAT MATERIAL '" '" o Q) ~ '" al "O e ... E ro e :;:¡ ;:( 1--- i¡¿~. , ', O ..,.., -'~ en / ~ "111· 1,) C;~,-:" ,.¡ '&' 'S 1:. O ~_~0;.:- - ........ ~::~-- Seu Social 2.885.118,04 0,00 0,00 0,00 2.885.118,04 789.906 ,79 55.135,60 0,00 845.042,39 2.095.211,25 2.040.075 ,65 Doctor A.guadcr, 26-36 08003 Barc.lona Immoblesen Solars per Arrendament Arrendament 294.741.069,85 10.335.730,58 223.481,51 6.653.823,25 0,00 0,00 1.128.255,33 (-) 6.653.823,25 296.092.806,69 10.335.730,58 40.410.736,58 595.555,32 5.224.913,21 137.809,74 (-) 134.842,21 0,00 45.500.807,58 733.365,06 254.330.333,27 9.740.175,26 250.591.999 ,11 9.602.365,52 29 Solars en dret Immobllltzat Altres de superficie en cura Actlus Total 16.352.276,47 2.519.006,92 3.528.999,68 333.714.071,05 0,00 6.264.214,72 36.837,52 13.178.357,00 0,00 (-) 1.389,44 0,00 (-) 1.389,44 4.383.127,58 6.653.823,25 0,00 5.511.382,91 20.735.404,05 15.435.655,45 3.565.837,20 352.402.421,52 0,00 0,00 3.345.595,77 45.141.794,46 0,00 0,00 63.036,02 5.480.894,57 0,00 0,00 0,00 (-) 134.842,21 0,00 0,00 3.408.631,79 50.487.846,82 16.352.276,47 2.519.006,92 183.403,91 288.572.276,59 20.735.404,05 15.435.655,45 157.205,41 301.914.574,70 .~ ..... ~ r· - " •• ... ~ I Ajuntament de Barcelona .;:p Ajuntament ~ de Barcelona Exerclcl 2016 COST ACTIVAT Saldo a 1.1.2016 A1tes Baixes Traspassos Saldo a 31.12.2016 AMORTITZACI6 ACUMULADA Saldo a 1.1.2016 Dotació a I'amortització de I'exercici Traspassos Saldo a 31.12.2016 VALOR NET COMPTABLE A 1.1.16 Patronal MunIcipal de I'Habitalge Secretar a Habltatges cedlts en ús Seu Social 3.351.869,51 2.885.118,04 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 1.394.956,41 3.351.869,51 4.280.074,45 0,00 845.042,39 0,00 55.135,60 0,00 0,00 0,00 900.177,99 3.351.869,51 2.040.075,65 VALOR NET COMPTABLE A 31.12.16 3.351.869,51 3.379.896,46 -,e .' Patronal Municipal d • L' Habita"e de Bllrcetona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona Immobles en Solars per Arrendament Arrendament 296.092.806,69 10.335.730,58 9.763.386,01 2.567.906,93 0,00 0,00 (-) 931.876,21 (-) 5.830.848,05 304.924.316,49 7.072.789,46 45.500.807,58 733.365,06 4.848.026,23 629.385,28 (-) 2.991.937,45 2.991.937,45 47.356.896,36 4.354.687,79 250.591.999,11 9.602.365,52 257.567.420,13 2.718.101,67 30 Solars en dret Immobllltzat Altres de superficie en curs Actlus Tolal 20.735.404,05 15.435.655,45 3.565.837,20 352.402.421,52 5.547.880,57 13.865.912,62 46.385,43 31 .791 .471,56 0,00 0,00 0,00 0,00 (-) 43.717,78 0,00 0,00 (-) 5.411.485,63 26.239.566,84 29.301 .568,07 3.612.222,63 378.782.407,45 0,00 0,00 3.408.631,79 50.487.846,82 0,00 0,00 53.075,05 5.585.622,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.461.706,84 56.073.468,98 20.735.404,05 15.435.655,45 157.205,41 301.914.574,70 26.239.566,84 29.301 .568,07 150.515,79 322.708.938,47 Q.l O" 1§ ::5 ro E '" -=> ~ Ajuntament -t de Ba~llona Palronall\lunicipal de L'Habilalge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona Els traspassos corresponen a: • Canvis d'ús realitzats amb carrec o abonament a I'epígraf d'existencies (promocions en curs i promocions acabades pendents de venda), • Traspassos entre epígrafs del propi immobilitzat material. 6.2 - Altra Informació: a) L'import deis elements de I'immobilitzat material totalment amortitzats i en ús a 31 de desembre és el següent: Immobles en arrendament Altres actius Total 2016 877.196,47 3.297.512,35 4.174.708,82 2015 886.288,81 3.188.897,29 4.075.186,10 b) Durant I'exercici 2016 no s'han activat interessos (sense interessos a I'exercici 2015) . c) L'epígraf d'habitatges cedits en ús, reflecteix el valor de cost de la nua propietat deis habitatges deis quals es va vendre el dret real d'usdefruit a un termini de 50 anys, que va estar quantificada segons valoració pericial en funció de la repercussió del cost del terreny a raó de 312,53 euros/m 2 • d) El PMH és propietari de 5.091 habitatges, 168 locals i 657 aparcaments, que explota en regim d'arrendament (5.057 habitatges, 168 locals i 569 aparcaments a I'exercici 2015). e) És política de l'Ens contractar totes les polisses d'assegurances que s'estimen necessaries per donar cobertura als possibles riscos que poguessin afectar als elements d'immobilitzat material i intangible. f) L'epígraf d'immobles en arrendament i immobilitzat en curs de construcció inclou un cost de terrenys per import de 67.412.944,61 euros (65.341.871,33 euros a I'exercici 2015). 31 Q Ajuntament '* de Barcelona Patronat Municipal de L'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona g) El PMH rep subvencions de capital de les Administracions Públiques pel financ;ament parcial de promocions per arrendament. Aquestes es detallen a la Nota 11.2. h) No s'ha produ"it deteriorament de valor durant els exercicis 2015 i 2016 deis diferents actius no generadors de fluxos d'efectiu del PMH. i) Determinades promocions d'habitatges de protecció oficial s'han financ;at amb préstecs hipotecaris (Nota 10.2). 6.3 - A I'exercici 2016 les altes corresponen principalment a inversions en promocions en curs de construcció. Les altes de I'exercici 2015 corresponen principalment a dos terrenys rebuts gratu"itament de l'Ajuntament de Barcelona en regim de dret de superficie i concessió d'ús prlvatiu de domini públic per un període de 75 i 50 anys, respectivament i a les inversions en promocions en curs de construcció. Nota 7 - ARRENDAMENTS L'import estimat deis cobraments futurs en concepte d'arrendaments operatius és el següent: Fins a 1 any Entre 1 i 5 anys Més de 5 anys 2016 15.090.000,00 59.541.288,94 299.473.097,01 374.104.385,95 2015 14.306.850,04 56.036.200,13 272.057.200,64 342.400.250,81 L'import estimat deis pagaments futurs en concepte de dmons de drets de superficie és el següent: Fins a 1 any Entre 1 i 5 anys Més de 5 anys 32 2016 43.466,25 171.506,73 2.392.818,81 2.607.791,79 2015 43.089,03 168.768,49 2.196.391,49 2.408.249,01 e} J 1 ü:l QJ "O -e QJ E ro e ::J ¿ r- , ¿ -\>. ,I,,\W a.> "O ro c.. _ '-' == :::J :E , ~ ro ro g'§ ~ ~ a...C/J Q Ajunliment -+ de Barcelona Nota 8 - ACTIUS FINANCERS 8.1 - Categories d'actius financers Patronat Municipal de L'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26·36 08003 Barcelona El valor en lIibres de cadascuna de les categories d'actius financers a 31 de desembre de 2015 i 2016 es detallen en els quadres següents: Exercici 2015 Préstecs i partid es a cobrar Exercici 2015 CateQories Préstecs i partid es a cobrar Exercici 2016 Categories Préstecs i partides a cobrar Exercici 2016 Categories Préstecs i partid es a cobrar 33 ACTIUS FINANCERS A LLARG TERMINI CREDITS I IALTRES TOTAL 12.536.351,34 12.536.351,34 12.536.351,34 12.536.351,34 ACTIUS FINANCERS A CURT TERMINI CREDITS I I AL TRES TOTAL 82.552.640,02 82.552.640,02 82.552.640,02 82.552.640,02 ACTIUS FINANCERS A LLARG TERMINI I CREDITS I ALTRES TOTAL 10.771.367,42 10.771.367,42 10.771.367,42 10.771.367,42 ACTIUS FINANCERS A CURT TERMINI I CREDITS I ALTRES TOTAL 104.809.534,68 104.809.534,68 104.809.534,68 104.809.534,68 ID .g,D ~ :3 ro ::¡: ( ..... ro O .::: O; ~ '" "'- '" c:o U '" "O ::¡ c: :z: '" '" ~ .;: E ('J '" <= U;; ro ~ c: (.J) => (~ c,p « c.. Ul f--- c' -' j:.. "1'~ ~ Ajuntament + de Barcelona Patronat Municipal de L'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona 8.2 - Inversions Financeres a lIarg i curt termini La composició de I'epígraf d'inversions financeres a lIarg i curt termini a 31 de desembre de 2015 i 2016 és la següent: Exercici 2015 Categories Préstecs i partides a cobrar: Rebuts pendents de venciment Fiances constituid es a lIarg Exercici 2016 Categories Préstecs i partides a cobrar: Rebuts pendents de venciment Fiances constitu"ides a lIarg INVERSIONS FINANCERES II/t c/t 12.533.956,17 2.395,17 12.536.351,34 1.493.954,19 0,00 1.493.954,19 INVERSIONS FINANCERES II/t c/t 10.768.972,25 2.395,17 10.771.367 ,42 1.395.669,94 0,00 1.395.669,94 Rebuts pendents de venciment inclou les quotes d'amortització de preu ajornat deis rebuts corresponents a vendes d'habitatges propis, pendents de venciment i emissió. Figuren registrats comptablement a I'epígraf del balanc; Credits a tercers. El moviment d'aquest epígraf durant els exercicis 2015 2016 ha estat el següent: 34 --- --- In> I~ .0 ro ::r: '" QJ c: o ""C -.:; ro ~ "'-~ , '" c:: "'O :::> c: ;;,:: ~ '" ro ro E c:: ...... '" o ~ c: .!3 u ::J ro QJ ~ a..(/) ~ (jÉ':¡" '' ro Q) ¿ a.. (/) t-- .=:l>. ~?' Q Aiuntament -t de Ban:elona Patronat Municipal de L'Habitatge de Barcelona Doctor Aíguader, 26-36 08003 Barcelona Nota 9 - EXISTENCIES 9.1 - Promocions acabades pendents de venda Els moviments deis exercicis 2016 i 2015 han estat els següents: Saldo a 1/1 Habitatges finalitzats Cost de vendes Traspas net amb carrec a immobilitzat material i altres Recuperació habitatges Altres Moviment deteriorament de valor Saldo a 31/12 (*) 2016 2015 17.067.499,49 32.784.162,81 22.062.457,09 1.416.150,00 (-) 21.116.363,69 (-) 11.873.067,72 (-) 5.988.822,86 170.764,04 (-) 409.464,10 52.599,73 11.838.669,70 (-) 5.490.327,29 121.133,87 (-) 10.922,42 120.370,24 17.067.499,49 El moviment comptable del deteriorament de valor d'immobles durant I'exercici ha estat el següent: Saldo a 1/1 Dotació per deteriorament de valor Reversió deteriorament de valor Saldo a 31/12 2016 2.834.609,31 526.995,07 (-) 579.594,80 2.782.009,58 2015 2.954.979,55 0,00 (-) 120.370,24 2.834.609,31 El PMH registra la variació del deteriorament de valor amb carrec a I'epigraf d' Aprovisionaments (*) S'inclou el cost de 6 locals amb una superficie total de 2.880,59 m2 de la promoció de Can Cortada adjudicats mitjanc;ant subhasta en el mes d'octubre de 2013, deis quals encara no s'ha formalitzat escriptura de compra-venda (veure Nota 18) \ ) } , ,..' - , e l . r. , . . , 38 I ( .. ' ~ . , \ t.. * f 1 \" ~ . LjI ti '" c: o ~ '" ro Q) "O Ol .e.,O ~ Q Ajunbment -+ de Bmelona Patronat Municipal de L' Habitalge de Barcelona DOClor Aibouader. 26-36 08003 Barcelona 9,2 - Promocions en curs El cost acumulat de les promocions d'habitatges en curs de construcció a 31 de desembre de 2015 i 2016, és el següent: Prom oció Saldo a 31.12.16 Saldo a 31.12.15 • Av. Vallcarca (M6) 169.281,57 144.090,56 • Av. Vallcarca (M3) 117.490,82 117.490,82 · Rodaljes Renfe edif. "E-F" 0,00 25.704.467,35 • Can Cortada, Av. Estatut 57-43 1.645.587,48 1.643.483,86 • Sancho d'Avila 13 HS 1.015.779,40 990.473,94 • 3" f. Remodelació Bon Pastor F1 7.019.460,24 6.661.449,57 • 3a f. Remodelació Son Pastor F2 5.007.352,16 4.912.168,21 • 3a f. Remodelació Son Pastor E2 6.823.858.75 6.555.392,35 • Can Batlló UP-4 4.401 .226,21 2.398.625,72 • Can Batlló UP-8 3.519.957,15 1.904.108,49 • Pere IV - Josep Pla 180 12.132.566,74 10.104.501,81 • 48 f. Remodelació Bon Pastor 780.149,03 0,00 • Altres 203.101,28 331.164,70 42.835.810,83 61.467.417,38 Durant I'exercici 2016 s'han activat interessos per import de 458,039,47 euros (687 .766,05 euros a I'exercici 2015) . .o ~ 9.3 - Solars promocions destí venda ro ro s::~ o ~ .;:o u ro Ql Q..Ul La composició d'aquest compte és la següent: Solar • Av. Vallcarca (AA3) • Av. Vallcarca 11 (M6) • Can Batlló, UP4 • Séquia i Madriguera • Sancho d'Avila 11 fase • Can Batlló, UP8 • Altres 39 Saldo a 31 .12.16 667.000,00 2.655.342,00 0,00 4.478.169,08 1.254.463,24 0,00 65.513,65 9.120.487,97 Saldo a 31 .12.15 667.000,00 2.655.342,00 0,00 4.152.936,96 1.254.463,24 0,00 32.351,39 8.762.093,59 ro ~ Ajuntament -+ de Ban:elona Nota 10 - PASSIUS FINANCERS Patronat Municipal de L 'Habitatge de Barcelona Doctor Ai/,'IIader. 26-36 08003 Barcelona 10.1 - Categories de passius financers El valor en llibres de cadascuna de les categories de passius financers a 31 de desembre de 2015 i 2016 es detallen en els quadres següents: Exercici 2015 Categories Debits i partides a pagar Exercici 2015 Categories Debits i partides a pagar Exercici 2016 Categories Debits i partides a pagar Exercici 2016 Categories Debits i partides a pagar PASSIUS FINANCERS A LLARG TERMINI DEUTES AMB ENTITATS DE CREDrr ALTRES TOTAL 160.528.893,62 148.110,51 160.677.004,13 160.528.893,62 148.110,51 160.677.004,13 PASSIUS FINANCERS A CURT TERMINI DEUTES AMB ENTITATS DE CREDrr ALTRES TOTAL 8.405.000,37 9.128.604,63 17.533.605,00 8.405.000,37 9.128.604,63 17.533.605,00 PASSIUS FINANCERS A LLARG TERMINI DEUTES AMB ENTITATS DE CREDrr ALTRES TOTAL 144.683.955,38 155.425,72 144.839.381,10 144.683.955,38 155.425,72 144.839.381,10 PASSIUS FINANCERS A CURT TERMINI DEUTES AMB ENTITATS DE CREDrr ALTRES 8.193.022,58 9.742.348,27 8.193.022,58 9.742.348,27 40 TOTAL ) 17.935.370,85 , 17.935.370,85 I ' , ,. • "l , '\Y ~'~ .......... - L --".- '" ¡:..tJ ~ ,o ro :I: '" -,:] ro o- .~-- ::> :2: ro ..... ~ ro ro ~Q) Z Ü '" Q) c..(/) Q Ajuntament + de Barcelona Patronat Municipal de L' Habitatge de Barcelona Doctor Algu.der, 26-36 08003 Barcelona Debits i partides a pagar no inclou les periodificacions a curt termini de passiu. Aquestes es detallen a la Nota 13. 10.2 - Deutes a IIarg i curt termini 10.2.1 - La composició de I'epígraf de deutes a IIarg i curt termini a 31 de desembre de 2015 i 2016 és el següent: Exercici 2015 Categories Di!bits i partides a pagar - Préstecs amb entltats de credit (H,P.O.) - Préstecs amb l'lnstltut catala del Sol (H.P.P.) Fiances i diposlts rebuts TOTAL Exercici 2016 Categorles Debits i partides a pagar DEUTES AMB ENTITATS DE CREDlT II/t cJt 147.033.958,80 5.761.409,20 13.494.934,82 2.643.591,17 0,00 0,00 160.528.893,62 8.405.000,37 DEUTES AMB ENTITATS DE CREDlT II/t gt ALTRES PASSIUS FINANCERS II/t gt 0,00 0,00 0,00 0,00 148.110,51 445.327,86 148.110,51 445.327,86 AL TRES PASSIUS FINANCERS II/t cJt TOTAL II/t cJt 147.033.958,80 5.761.409,20 13.494.934,82 2.643.591,17 148.110,51 445.327,86 160.677.004,13 8.850.328,23 TOTAL II/t gt Préstecs amb entitats de credit (H.P.O.) 133.224.197,00 11.459.758,38 0,00 6.042.712,23 0,00 0,00 133.224.197,00 6.042.712,23 Préstecs amb ¡'Institut Catala del Sol (H.P.P.) Fiances i diposits rebuts TOTAL 144.683.955,38 2.150.310,35 0,00 0,00 11.459.758,38 2.150.310,35 0,00 155.425,75 422.835,56 155.425,75 422.835,56 8.193.022,58 155.425,75 422.835,56 144.839.381,10 8.615.858,14 El PMH tenia a 31 de desembre de 2015 i 2016 préstecs hipotecaris constitu'its sobre promocions en curs deis quals n'havia disposat per sota de les possibilitats de disposició ates el grau d'execució de les obres, 10.2.2 - Financ;ament d'habitatges de promoció pública eH.p.p.): Amb data 20 de juny de 1988 es va signar un protocol de col·laboració entre la Direcció General d'Arquitectura i Habitatge, per una part, l'Ajuntament de Barcelona, i el PATRONAT MUNICIPAL DE L'HABITATGE, per altra, en base al qual es regulava la promoció pública convinguda d'habitatges de protecció oficial. Sota aquest marc, cada any se signaven convenis particulars d'actuació. 41 ¡ , Q.) bn ;j .c ro ?= ----I-.....".:-.~ Qj ('O := t:l. ro ID (J w "O ~ e '" E '" e :J ¿ <::iI Ajuntament '* de Barcelona Patronat Municipal de L'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona Entre les mesures de col,laboració figurava el financ;ament per part de l'Institut Catala del Sol de la promoció pública, fins a 400 habitatges anuals, mitjanc;ant I'atorgament de préstecs que acreditaven un interes anual del 5%, a partir del moment de la finalització de les obres de construcció, i es reintegren al lIarg d'un període de 25 anys, en quotes creixents anualment en un 4%, el pagament de les quals s'efectua trimestralment o semestralment, amb venciment per períodes naturals. Addicionalment, el financ;ament de la construcció d'habitatges amb la finalitat de remodelatge del grup Baró de Viver i de reallotjament deis residents del grup Eduard Aunós, d'acord amb el Reial Decret 162/87, va tenir el següent tractament particular: Un 30% com a subvenció a fons perdut. La quantitat restant té el caracter de: - El 35% com a préstec amb un 5% d'interes. - El 65% com a bestreta sense intereso El pagament d'aquestes quantitats s'efectua en un termini de 35 anys, en quotes d'amortització i interessos, creixents en un 4% anual. 10.2.3 - Financ;ament d'habitatges de protecció oficial (H. P.O.) El Consell d'Administració del Patronat ha autoritzat la concertació de diversos préstecs hipotecaris per al financ;ament de promocions d'habitatges d'acord amb les condicions establertes pels Reials Decrets 2190/95, 1186/98, 1/02, 1721/2004,801/2005,2066/2008 sobre mesures de financ;ament d'actuacions protegibles en materia d'habitatge i sol per als períodes 1996/99, 1998/01, 2002/05, 2005/2008, 2009/2012 i 2013/2016, respectivament, dins la modalitat d'habitatges de Protecció Oficial. Les característiques principals d'aquests préstecs són: • Quant a tipus d'interes, els quals estan indexats a tipus variable entre el 0,99% i el 4,04% (interes efectiu anual). En bona part d'aquests préstecs hi ha subsidiació sobre els interessos o sobre la quota. • Quant a termini d'amortització, entre 20 i 30 anys més un període maxim de 4 anys de manca. 42 Q.) E.D ~ .o ro ?= ro Q.) <= o -C (ij ro u ro <:l. ID u n. c: , "O ~ .~ t: "' ro ro E c:: ~ fU ~ e u ::l ,~ (lJ ¿ o.. en .;::¡ Ajuntament + de Barcelona Patronat Municipal de L 'Habitatge de Barcelona Doctor A,guader, 26-36 08003 Barcelona 10.2.4 - El venciment de les partides que composen I'epígraf de deutes a lIarg termini és el següent: Exercici 2015 2017 2018 2019 2020 Posteriors a 2020 Exercici 2016 2018 2019 2020 2021 Posteriors a 2021 Préstecs amb entitats de credit 6,001.439,91 6.163.038,93 6.328.989,25 6.499.408,09 122.041.082,62 147.033.958,80 Préstecs amb entitats de credit 6.317.081,49 6.457.620,96 6.601.110,90 6.748.222,75 107.100.160,90 133.224.197,00 Préstecs amb Incasol 2,150,310,36 2.116.936,47 1.622.410,75 1.555.031,88 6.050.245,36 13.494.934,82 Préstecs amb Incasól 2.116.936,47 1.622.410,75 1.555.031,88 1.085.431,31 5.079.947,97 11.459.758,38 Fiances i diposits rebuts Total 21.619,89 8,173.370,16 2.370,72 8.282.346,12 6.325,94 7.957.725,94 4.905,24 8.059.345,21 112.888,72 128.204.216,70 148.110,51 160.677.004,13 Flances i diposits rebuts Total 15.641,73 8.449.659,69 6.325,94 8.086.357,65 4.905,24 8 .161 .048,02 0,00 7.833,654,06 128.552,81 112.308.661,68 155.425,72 144.839.381,10 10.2.5 - Tal i com s'ha descrit a la Nota 2.2 el valor raonable d'aquests passius financers no difereix significativament del seu valor comptable. 10.3 - La composició del saldo de prove'idors a 31 de desembre de 2016 i 2015 és la següent: - Institut Catala del Sol Scrinser, S.A j Prinur SAU, UTE - Construcciones Caler, S.A. - Corsa n- Corviam - Cartuja Immobiliaria, S.A. - Ombuds Compañia de Seguridad - Agrupación Guinovart - TOP Proyectos y Contratas, S.A. - Comsa - Construcciones Jase Ramón - Altres (inferiors a 100.000 euros) 43 2016 1.026.106,43 35.085,00 82.200,00 104.075,94 51.270,00 0,00 141.942,00 70.828,00 0,00 56.472,33 797.903,33 2.365.883,03 2015 258.244,06 713.193,81 0,00 117.293,38 191.638,90 111.487,89 0,00 0,00 275.509,69 // n 104.590;15 621.262,29 2.393.220,17 -- QJ bD § -'-' '" :z: ro al e .g -o -, ~ ,,' ro <> 00 QJ "O ::'1 ;: ;¡;: ;u 'u ,.., :;¡ E Q) ro , § ~ '.J ~ " '.) ¿ e.l... (/) ¡-.. - ~ l __ Q Aiuntament ~ de Ban:elona Patronal Municipal de L'Habilalge de Barcelona Doclor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona 10.4 - Informació sobre els ajornaments de pagament efectuat a prove"idors, disposició addicional tercera. "Deure d'informació" de la Llei 15/2010, de 5 de julio!. 10.5 - Exercici 2015 Dies Període mig de pagament a prove"idors 23 13 Rati d'operacions oaQades 2364 Rati d'ooeracions oendents de oaQament 2,60 ImDort (euros) Total paqaments realitzats 27.418.282,43 Total pagaments pendents 679.94578 Exercici 2016 Dies Període mig de oaaament a orove"idors 2475 Rati d'ooeracions oaqades 2528 Rati d'ooeracions oendents de oaQament 3,09 ImDort (euros) Total paqaments realitzats 28.541.256 72 Total oaQaments oendents 694.96507 La composició del saldo de creditors varis és la següent: a) Creditors per administració d'habitatges pendents de Iiquidació: INCASOL b) Altres cred itors 44 2016 838.384,43 5.988.739,98 6.827.124,41 2015 1.010.430,52 5.159.018,81 6.169.449,33 " \ \ , c . Q) ~ 2 oC ro ::I: "- ro Q) t: o ""Cl a:; ('O U ~ C. ca U 11> :;: 'O ::J .L. ~ ~ ro E ro ro ro :;: ~ 1: ~ u ;j C'O tU ¿ a.. (/) .- r !§~ ,1"", Q Ajuntament ~ de Barcelona Palronall\lunlcipal de L'Habllalge de Barcelona Doctor A'guader. 26-36 08003 Barcelona Nota 11 - SUBVENCIONS. DONACIONS I LLEGATS REBUTS 11.1 - Els moviments registrats als exercicis 2015 resumeixen tot seguit: Saldo a 2016 en aquest epígraf es Altes Trasplls a Saldo a 01.01.2015 Traspassos Balxes (Nota 3.8) perdues I guanys 31.12.15 Subvenclons per a la construccl6 (-) d'habltatges 122.003.980 26 33.713.866 74 1.:1. 21.526 36 13.262.360 16 (-) 1.126.74244 100.404.204 88 Terreny I Drets de Superficie sense contraprestacl6 economlca 73.862.526 98 4.160.14176 (-)13.63246 6.653.823 25 (-) 580.522 15 84.082.337 38 SUBTOTAL 195.866.507 24 184.486.542 26 Saldo a Altes Trasplls a Saldo a 01.01.2016 Traspassos Balxes (Nota 3.8) perdues I guanys 31.12.16 Subvenclons per a la construccl6 d'habltatges 100.404.204 88 000 (-) 341.227 87 22.257.892 50 ( -) 1.126.74244 121.194.12707 Terreny I Drets de Superficie sen se contraprestacló econ6mlca 84.082.337 38 000 (-) 100.538 15 8.041.209 22 (-) 629.385 26 91.393.623 19 SUBTOTAL 184.486.542 26 000 212.587.75026 11.2 - Les subvencions, donacions següent detall: lIegats rebuts tenen el seu origen segons el • Subvencions de capital rebudes de la Generalitat en compliment deis Plans d'Habitatge • Terreny i drets de superficie cedits gratuitament per l'Ajuntament de Barcelona • Subvencions de capital rebudes Ajuntament de Barcelona Total subvencions, donacions i IIegats rebuts 45 2016 45.616.004,59 91.393.623,19 75.578.122,48 212.587.750,26 2015 46.867.280,90 84.082.337,38 53.536.923,98 184.486.542,26 al .g.D ~ .o ro :I: '" al c: \ .!2 " ú ~ ro al L'l ., "O '" c: ~ ~ ., ro G E ~ ~ '" - tj) c: o ~ .;-; u :l e;: C1) ~ ú..Ul !-I [r~~ l' ,<\", Q¡ Ajuntament -t de Barcelona Patronat Municipal de L'Habitatge de Barcelona Doctor Aib'IJader, 26-36 08003 Barcelona 11.3 - Els traspassos al compte de perdues i guanys es reflecteixen en els següents epígrafs: • Ingressos per arrendaments (Nota 14.1) • Ingressos accessoris i altres ingressos de gestió corrent Total 2016 1.649.515,64 106.612,06 1.756.127,70 2015 1.600.652,53 106.612,06 1.707.264,59 11.4 - Les altes de I'exercici 2015 i 2016 inclouen subvencions de capital de l'Ajuntament de Barcelona per import de 10.000.000,00 del programa 100x1.000 i 22.147.000,00 euros respectivament. En el 2016, 20.147.000,00 es tracta d'ampliacions del programa de construcció de noves promocions (habitatges lIoguer social) del 100x1.000 i 2.000.000,00 es destinaran a adequació deis locals de Dr. Aiguader (seu del PMH). Nota 12 - SITUACIÓ FISCAL 12.1 - La composició deis comptes d'Administracions Públiques al 31 de desembre de 2015 i 2016 és la següent: Saldos Saldos Exercici 2015 Deutors Creditors a) Impost sobre el Valor Afegit: * Liquidació a pagar a desembre 2015 0,00 582.429,57 b) Impost sobre Societats * Quota líquida a cobrar 2015 303.723,87 0,00 c) Impost sobre la Renda de les Persones Físiques: * Retencions liquidació desembre de 2015 0,00 122.991,94 d) Organismes de la Seguretat Social: * Assegurances socials desembre 2015 0,00 83.554,51 303.723,87 788.976,02 46 \ E .!S e ::l ;¡' f-- _,¿I' I ·'·'v·· 1 '----' ~ Ajuntament '* de Bmalona Patronat Municipal de L'Habitatge de Barcelona Doctor Alguader. 26-36 08003 Barcelona Saldos Saldos Exercici 2016 Deutors Creditors a) Impost sobre el Valor Afegit: * Liquidació a pagar a desembre 2016 0,00 4.073,10 * Liquidació a retornar a octubre 2015 27.864,00 0,00 b) Impost sobre Societats * Quota líquida a cobrar 2015 22.289,13 0,00 * Quota líquida a cobrar 2016 5.953,44 0,00 c) Impost sobre la Renda de les Persones Físiques: * Retencions liquidació desembre de 2016 0,00 102.194,67 d) Organismes de la Seguretat Social: * Assegurances socials desembre 2016 °1°0 (-)12.995147 56.106,57 93.272,30 12.2 - Les operacions que realitza el PMH estan sotmeses a diferents tipus de I'impost i regims de deducció, per la qual cosa s'aplica el regim de prorrata especial. El coeficient de deducció aplicat a les quotes de despeses de caracter general durant I'exercici 2016 ha estat el 55% (59% a I'exercici 2015). 12.3 - La conciliació de I'import net d'ingressos i des peses de I'exercici amb la base imposable de l'Impost sobre Societats és la següent : Resultat comptable després d'impostos Diferencies permanents: • Impost sobre Societats Diferencies temporals: • Origen exercicis anteriors: - Amortització económica no deduible en exercicis 2013 i 2014 • Deducció 2% dispos. transito 37 LIS Base imposable Compensació de bases imposables negatives d'exercicis anteriors Base imposable de I'exercici Quota íntegra previa (25%) Bonificació arto 34, Llei 27/2014 Quota íntegra ajustada Retencions i pagaments a compte Quota líquida a cobrar 47 3.304.574,67 (-) 335.758,60 H 6.715,17 2.969.524,71 2.969.524,71 742.381,18 (-) 734.957,37 7.423,81 (-)13.377,25 D' 't> 5.953,44 C- ¡!~Ü ' ~ '8 .!s: :DI' \~¿l :3-~?/ ~\)' '''f '~ P' ---.;: _/' '" c: Q.) .2 = Q Ajuntament ~ de Ban:e/ollil Palronal Municipal de L.'Habilalge de Barcelona DOCIor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona Addicionalment el PMH no té deduccions pendents d'aplicar a 31 de desembre de 2016 (hi havia 1.773,89 euros a 31 de desembre de 2015). 12.4 - Segons les disposicions legals vigents les liquidacions d'impostos no es poden considerar definitives fins que no han estat inspeccionades per les autoritats fiscals I laborals o ha transcorregut el termini de prescripció previst a la normativa vigent. El PMH té oberts a inspecció tots els exercicis no prescrits pels tributs que Ii són d'aplicacló. En opinió de la Direcció del PMH no s'espera que es meritin passius addicionals en cas d'una eventual inspecció. Nota 13 - PEBIODIFICACIONS A CURT TERMINI DE PASSIU El detall d'aquest epígraf és el següent: a) Ingressos avan<;ats Terrenys i drets de superfície rebuts gratuitament pendents d'aplicació a ingressos Fons Lloguer Social patologies estructurals Subvenció pendent de lliurar del programa 100x1.000 (Nota 11.5) Subvenció per a la construcció d'habitatge per a la venda Altres ingressos diferits b) Pendent d'aplicació Cobro Finca 69-N Agullana 51 Conveni Altres Total Periodificacions a curt termini 48 2016 17.440.327,83 6.132.702,36 45.334.631,45 8.973.910,29 65.385,44 77.946.957 ,37 2016 112.370,55 6.719,51 119.090,06 2015 22.850.767,84 4.822.750,92 42.192.863,08 5.618.252,54 65.385,45 75.550.019,83 2015 112.370,55 10.951,94 123.322,19 78.066.047,43 75.673.342,02 -- ;!/ -_.-' - cií Q) "O .... c: E ro ro ~ g~ 5 ~ ~ ¿ c.. (f) --1 s- I H ~:J''' \ 1.-______ _ Q Ajuntament + de Barcelona Palronal Municipal de L'Habilalge de Barcelona DoClor Aib'llader, 26-36 08003 Barcelona Nota 14 - INGRESSOS 1 DESPESES 14.1 - Els ingressos per arrendaments inclou: Traspas subvencions de capital (Nota 11.3) Arrendaments a carrec adjudicataris Arrendaments via subsidiació 2016 1.649.515,64 15.103.967,88 3.840.154,73 20.593.638,25 2015 1.600.652,53 15.256.500,59 3.950.766,55 20.807.919,67 Els imports de subsidiació a carrec de les Administracions Públiques, pel servei financer deis credits que financen les unitats immobiliaries en arrendament es comptabilitzen a I'epígraf d'ingressos per arrendaments. 14.2 - lngressos accessoris i altres de gestió corrent inclou basicament, quotes de despeses (reparacions, lBl's, etc.), repercutides als adjudicataris d'habitatges. 14.3 - Despeses de personal L'epígraf "despeses de personal" del deure del compte de perdues guanys presenta la composició següent: Sous i Salaris Seguretat Social a carrec de I'empresa Altres despeses socia Is 2016 4.037.273,31 875.784,34 22.913,22 4 .935.970,87 2015 3.337.641,09 838.620,97 23.778,28 4.200.040,34 La plantilla mitjana de l'Ens durant I'exercici 2016 ha estat de 92 treballadors (88 treballadors a I'exercici 2015). 49 al .g.n ~ ..a ro -ro c: al .9 " I U 1:1. ;;; ro u '" <= "O ::J - ::: ro " ID ~ ro E <1, e Q) ro ~ e u ::J '" (u « o... Ul 1--- 0 4> ti> QI Ajuntament -+ de Barcelona Éssent la seva distribució per categories la següent: • Plantilla personal adscrit a PMH: 2016 Categoria Dones Homes - Personal Alta Direcció Al 1 O - Eventual grup Al 1 O - TS Arquitectura 4 2 - TS Arxivística 1 O - TS Dret 3 S - TS Economia 1 2 - TS Enginyeria O 1 - Tecnica d'Adm. General 1 O - TM Arquitectura 7 S - Gestió d'Adm. General 6 1 - Administrativa 14 8 - Auxiliar 18 8 - Subalterna 1 O - Ajudants d'Ofici O 1 - Oficial d'oficis a extingir O 1 Total 58 34 Personal amb minusvalia (>33%) 1 1 Membres Consell Administració 6 9 Patronat Municipal de L'Habitatge de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona 2015 Dones Homes 1 O 1 O 4 2 1 O 3 S 1 2 O 1 1 O 7 S 6 1 12 7 18 7 1 O O 1 O 1 56 32 1 1 4 11 La plantilla de l'Ens a 31 de desembre de 2016 és de 91 treballadors (SS dones i 36 homes), 91 treballadors (58 dones i 33 homes) a 31 de desembre de 2015. Essent la seva distribució per categories la següent: 2016 2015 Categoria Dones Homes Dones Homes - Personal Alta Direcció Al 1 O 1 O - Eventual grup Al 1 O 1 O TS Arquitectura 4 2 3 2 TS Arxivística 1 O 1 O - TS Dret 3 S 3 4 - TS Economia 1 2 1 2 - TS Enginyeria O 1 O 1 - Tecnica d'Adm. General 1 O 1 O - TM Arquitectura 7 S 7 S - Gestió d'Adm. General S 1 6 2 - Admi nistrativa 15 8 14 8 - Auxiliar 15 10 19 7 - Subalterna 1 O 1 O O " . ...::'-- Ajudants d'Ofici 1 O l' \\ 1 (1 :... '" -0 \ - Oficial d'oficis a extingir O 1 O '? 1 "t . Total SS 36 58 33 ú"\ ~ \~\ ¡i , j ~ .. ~ .. -~ .) \ .( . _.-w - 1'); 50 l' -- u,t ( ,( - I r I ~y , J:! ~ ClJ b.O '§ :o ro :J:: !ti ClJ e o -c ~ "<'i ~ o- Q) "O ~ e :a: ~ Q) ...., ro E ro t:: ~ .:g .:; e u :::J ro Cj) ;¿ a.. (/) I " ~ Ajunlilment ~ de Barcelol1il 14.4 - Serveis exteriors Presenta el següent detall: Reparacions i conservació Treballs realitzats per altres empreses Subministraments Arrendaments Primes d'assegurances Material d'oficina Comunicacions Despeses diverses Nota 15 - OPERACIONS AMB EMpRESES pEL GRUP 2016 3.950.474,64 2.210.479,92 594.868,88 35.409,09 166.119,35 40.834,57 76.852,65 24.036,34 7.099.075,44 Palronal Municipal de L 'Habitalge de Barcelona Doctor Alguader, 26-36 08003 Barcelona 2015 4.374.813,28 2.028.009,16 635.094,65 34.998,30 328.032,12 40.799,99 72.896,12 15.620,17 7.530.263,79 15.1 - Les operacions amb empreses vinculades realitzades als exercicis 2015 i 2016 són les següents' Exerclcl 2015 rngressos compte de perdues I guanys: Quotes lIoguer locals Convenl comp.llog. Horta-G Convenl comp.llog. Sants-M Convenl comp.llog. Proven~. Retorn quotes rBr de l'Ajuntament Lloguer Local C/Caracas, 54, PB Fras. Lloguer reallotjats Av Vallcarca Desp.comunltarles c/ Om Fra, Capital renda diferencial lIoguer rBr ús I habltacló Uquld.q.compl.g .grans flns 30/6/15 Convenl 34 h Q.de Vida cessló ús temp. Venda locals Bon Pastor rrr Adequacló pis Rec. 13 Sub venció monltoratge panells solars Rebuts locals Mollerussa-Harmonla Rebuts locals c/Llobregós Subvencló mlllora eficiencia energetlca I Total Despeses compte de perdues I guanys: Abonaments aparc. blomedlc Llq.rBr'S finques varles Llq. Plusvalues Altres I Total Domlnant AJUNTAMENT DE 51 BARCELONA 3.138.447,71 14.225,89 3.664,44 75.760,66 75,37 0,00 0,00 2.593,39 0,00 450.012,70 989.330,83 170.549,59 1.529.442,00 5.586,85 45.000,00 0,00 0,00 0,00 6.424.689,43 I 2.495.826,42 990.379,38 105.462,72 3.591.668,52 I rMU I 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.586,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.586,16 I 0,00 0,00 0,00 0,00 I EmOreses del GrUD BAGURSA I 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 142.919,24 0,00 294.359,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 23.838,08 0,00 461.116,41 I 0,00 0,00 0,00 0,00 I Pares I Jardlns 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.639,95 0,00 0,00 7.639,95 I 0,00 0,00 0,00 0,00 I QJ !:.D ~ .:;¡ '"O .~ ~ ro QJ e o -o u; ,"o ~ i..:" '" .~ UJ '" .-U ::J e :1: ,-" QJ ," ~ E !'l e ~ e f. u => ro / u e ..-. 58