pwc Avda. Diagonal, 640 08017 Barcelona Institut de Cultura de Barcelona Comptes Anuals corresponents a I'Exercici 2012 juntament amb I'lnforme d'Auditoria Gabinete Técmco de Auditoría y COl1sultoria, §,a, Balmes, 89-91 08008 Barcelona pwc Avda. Diagonal, 640 08017 Barcelona Gabinete Técnico de Auditoría y {;omwtoría, s.a. Balmes, 89-91 08008 Barcelona INIFORMI, D'AUOITORIA DE COMPTES ANUALS Al Consell d'Administració de j'!nstitut de Cultura de Barcelona Hem auditat els comptes anuals de !'Institut de Cultura de Barcelona, que comprenen el balanr; a 31 de desembre de 2012, el compte de perducs i guanys, l'estat de canvis en el patrimoni net, l'estat de fluxos d'cfcctiu i la memória corrcsponents a l'exercici anual finalitzat en aquesta data. EIs Administradors són responsables de la formulació deIs comptes anuals de l' Institut, d'acord amb el mare normatiu d'inforrnació financera aplicable a I'Entitat (que s'identifica en la Nota 2,1 de la memoria adjunta) i, en particular, amb els principis i criteris comptables que hi conté. La nostra responsabilitat és expressar una opinió sobre els esmentats comptes anuals en el seu conjunt, basada en el treball realitzat d'acord amb la normativa reguladora de l'activitat d'auditorla de comptes vigent a Espanya, que requereix l'examen, mitjan<;ant la realització de proves selectives, de l'evidencia justificativa deIs comptes anuals i l'avaluació de si la sCva presentació, els principis i criteris utilitzats i les estimacions realitzades, estan d'acord amb el marc normatiu d'infonnació financera que resulta d'aplicació. Segons la nostra opinió, els comptes anuals de l'exercici 2012 adjunts expressen, en tots els aspectes significatius, la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de l'Institut de Cultura de Barcelona a 31 de desembre de 2012, aixÍ com deIs resultats de les seves operacions i deIs seus fluxos d'efectiu corresponents a l'exercici anual finalitzat en aquesta data, de conformitat amb el marc normatiu d'informació financera que resulta d'aplicació i, en particular, amb els principis i cnteris oorn ,""'m," cl' '",""'"" J PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L Gabinete Técnico 1 / l de Auditoria y."Ü>!I"'l1t&!!:' /K::~~, , Sandra Deltell Soci - Auditor de Comptes Barcelona, 20 de rnare; de 2013 PrieewatcrhouseCoopers Auditores, S.L. R. M. Madrid, [u1l87.250-1, foli 75, tomo 9.267, Hibre 8.054, secdó 3a. Inscrita en el R.O.A.C. amb el número S0242- CIF: B-79 031290 ~,_",S::~ - Jordi Vila López! SoCÍ - Auditor d Comptes Gabinete Técnico de Auditorla y Consultoría, S.A. R. M. Barcelona, Volum 10296, L1ibre 9349, Foli 42, Seco 2. Ful! B-27831. Inscrita en el R.O.A.C. amb el número 50687 Inscrita en I'Inslitul de Censors ,JuraL<; de Comptcs. CIF A- 58604745 Ajulitament de Barcelona Institut d ultura COMPTES ANUALS DE L'EXERCICI 2012 3 Ajulltamellt de Barcelona ÍNDEX DElS COMPTES ANUAlS DE l' INSTITUT DE CULTURA DE BARCELONA Notes A) B) C) 1 Balcln~os 01 31 de desembre de 2012 i 2011 Comptes de perdues i guanys corresponents als exercicis anuols acabats el 31 de desembre de 2012 í 2011 Estats d'ingressos ¡ corresponents ols exercicis desembre de 2012 í 2011 Estots totols de convís corresponents ols exercícis desembre de 2012 i 2011 despeses reconeguts anuols acabots el 31 de en el patrimoni net anuals acabats el 31 de Estats de fluxos d'efectiu corresponents als exercicis anuols ocobot5 el 31 de desembre de 2012 í 2011 Activitat de l'Entitat 1.1 Naturalesa de I'Entitot 1.2 Estatuts 1.3 Objectius 1.4 Orgons de Govern 1.5 Grup de Societots 1.6 Moneda funcional Bases de presentoció 2.1 Imotge fidel 2.2 Aspectes crític$ de la voloració i estimació de la incertesa 2.3 Superabilitats de la informado Normes de registre i valoració 3.1 Béns del patrimoni historie, artístic ¡cultural 3.2 Immobilitzat intangible 3.3 Immobilitzat material 3.4 Arrendaments 3.5 Actius financers 3.6 Existencies 3.7 Passius financers 3.8 Impost sobre beneficis 3.9 Transferencies corrents i de capital 3.10 Provisions j contingencies 3.11 Ingressos i despeses 3.12 Medi ambient 3.13 Transaccions entre parts vinculades 4 7 9 Pagina 11 12 14 16 16 16 16 17 17 17 17 17 17 18 18 18 18 19 20 20 22 22 23 24 25 25 26 26 4, 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 11! Ajuntament de Barcelona Béns del patrimoni historie, artístic i cultural Immobilitzat intangible Immobilitzat material Actius financers Inversions gestionades per compte d' altres ens Periodificacions a curt termini d'actiu$ corrents Subvencions, donacions i lIegats rebuts Provisions a Ilarg termini i contingencies Passius financers Administracions públiques Periodificacions a curt termini de passiu corrent Ingressos i des peses Operacions amb empreses vinculades Informació sobre medi ambient Altra informació 5 27 27 30 32 36 36 38 38 39 41 44 44 49 50 50 Ajuntament de Barcelona BALAN,OS AL 31 DE DESEMBRE DE 2012 i 2011 6 Ajuntament de Barcelona 1·----------------·---·,--------I~TTT~-T-D-E-C-V-l-T-U~:;:-D-E-'-AR-C-E-LO-~~---- .m_~ ____ . ---------------, ) BALANCOS Al 31 DE DESEMBRE DE 2012 1 20U (el1 euros) I lA) ACTIV NO CORRENT (I.n.IIHV.V) 1 1. Séns del p Comptes Anuals per a I'exercici 2012, han estat les següents: 3.1. Béns del patrimoni historie, artístic i cultural El present epígraf, que compren basicament les obres de Picasso adquirides a tercers, figura valorat pel seu preu d'adquisició i no és objecte d'amortització económica. 3.2. Immobilitzat intangible L'immobilitzat intangible es traba valorat a preu d'adquisició, dedl.ifda I'amortització acumulada i les perdues pel deteriorament de valor. Aplicadons informatiques Correspon al valor de les aplicacions adquirides a tercers. S'amortitzen linealment en un període de quatre anys. Les despeses de manteniment de les aplicacions informatiques es consideren despeses en el moment que es produeixen. 18 Ajul1tamel1t actius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixa a cada data de tancament, en base a les decisions adoptad es per la Direcció. Aquesta classificació depen de la finalitat per a la qual aquestes inversions han estar adquirides. Es classifiquen com a corrents el:; actius financers amb venciment igualo inferior a un any, i com no corrents si el seu venciment és superior a un any. Els actius financers es donen de baixa en el balane; de I'Entitar quan s'han extingit o s'han cedit la totalitat deis drets contractuals sobre els fluxas d'efectiu de I'actiu financer, essent necessari que s'hagin traspassat substancialmel'lt tot5 els riscos i beneficis inherents a la propietat de I'actiu. 20 Ajulltamellt de Barcel(lIIa Els actius financers de l'Entitat es classifiquen en les següents categories: a) Préstecs i partides a cobrar Els préstecs i partides a cobrar es valoren inicialmenf pel seu valor raonable, que, lIevat que hi hagi alguna evidencia en contra, correspon al preu de transacció. En posteriors valoracions es valoren a cost amortitzat, comptabilitzant els interessos meritats en el compte de perdues i guanys aplicant el metode del tipus d'interes efectiu, amb excepció deis préstecs i partides a cobrar amb venciment no superior a un any que es continuen valorant pel seu valor raonable. Quan hi ha dubtes raonables sobre la recuperabilitat en quanties i venciments deis saldos deis comptes que estan classifícats en la categoría de préstec$ i partides a cobrar, I'Entitat, realitza la corresponent correcció del valor per deteriorament amb carree al compte de perdues i guanys de I'exercici en que el deteriorament s'ha posat de manifest. Les reversions de les perdues per deferiorament previament registrades, en Gas de produir-se, es reconeixen en el compte de perdues i guanys de I'exerciei en el qual el deteriorament s'ha eliminat o redu"lt. Els deutors per operacions comercial s i altres comptes a cobrar són objecte de corree ció valoratíva després d'analitzar cada cas de manera indivídualitzada. Els instruments financers que l'Entitat classífica en aquesta categoría són els següents; • Diposits i fiances Iliurats a Ilarg termini; figuren regístrats a I'epígraf d'inversions financeres a Ilarg termíni, altres actius financers. Estan valorats pel seu valor nominal, ates que I'efecte de no actualitzacíó de fluxos d'efectiu no és significatiu. • Comptes a cobrar per operacions comercials corresponents als saldos deutors per vendes i prestacions de serveis. • Comptes a cobrar per operacions no comercíals. S'inclouen saldos deutors amb empreses del grup i associades, personal, etc. b) Inversions en el patrimoni d' empreses del grup i associades Les inversions en empreses del grup í associades comprenen valors negociables no admesos a cotit:zació, que es valoren a preu d'adquisició, excepte quan el seu valor recuperable és inferior. En aquest cas, es constitueixen les oportunes correccions valoratives per deteriorament. S'entén com a valor recuperable el majar import entre el seu valor raonable menys els costos de venda i el valor actual de fluxos d'efediu derivats de la inversió. 21 Ajuntament de Barcelona Llevat que hi hagi una millar evidencia del valor recuperable d'aquestes inversions, en I'estimació del deteriorament es pren en consideració l' import del patrimoni net de la societat participada corregit per les plusvalues tadtes a la data de valoració. Les correccions valoratives per deteriorament, i la !leva reversió posterior, si escau, es registren en el compte de perdues i guanys. En lo mesuro que " leve prengui lo decisió de vendre a curt termini les participodons d'olguno d'oquestes societots es redossificora comptablement o I'epigraf d'octius no corrents mantinguts per a lo vendo. 3.6 Existencies Lo gestió i explotoció de les botigues del Museu Picas"o i del Museu d'Historia varen ser odjudicodes o les societats Laietano de Llibreteria, S.L. i Companyio Central Llibreteria, S.L i posteriorment prorrogades. Les existencies comercials de les esmentades botigues van ser lliurades en diposit a les respectives societats i no s'estima un volar significatiu d'aquestes. 3.7 Passius financers L'Entitat fixa la categoria deis seu!> passius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixa a cada data de tancament, en base a les decisions adoptades per la Direcci6. Aquesta classificació depen de la finalitat per a la quol aquests passius han estat formalitzats. Es classifiquen com a corrents els passius financers amb venciment igualo inferior a un ony, i com no corrents si el seu venciment és superior a un any. La baixa d'un passiu financer es reconeixera quan I'obligació que genera s'hagi extingit. L' lcue classifica lo totalitat deis seus passius financers en la categoria de debits partides a pagar. Es valoren inicialment pel seu valor raonable, que Ilevat que hi hagi alguna evidencia en contra, correspon al preu de transacció. En posteriors valoracions es valoraran a c05t amortitzat, comptabílitzant els interessos meritats en el compte de perdues i guanys aplicant el mefode del tipus d'interes efectiu, amb excepció deis debits i partides a pagar amb venciment no superior a un any que es continuaran valorant pel seu valor raonable quan I'efecte de no actualitzar els fluxos d'efectiu no sigui significatiu. 22 Ajllntament de Barcelona Els ins'truments financers que " leVe classifica en aquesta categoria són els següents: • Diposits i fiances rebuts a curt termini: figLren registrats a I'epígraf de deutes a curt termini, altres passius financers. Estan valorats pel seu valor nominal, ates que I'efecte de la no actualització de fluxos d'efectiu no és significatiu. • Debits per operacions comercials corresponents als saldos creditors per prestacions de serveis. • Debits per operacions no comercials. S'inclouen, entre d'altres, creditors empreses del grup i associades, personal, etc. 3.8 Impost sobre beneficis L' leVe aplica el que disposa I'apartat 2 de I'article 34 del Reial Decret Legislatiu 4/ 2004 , de 5 de mar¡;, pel qual s'aprovo el Text refós de la Llei de l' Impost sobre Societats, en base al qual els Ens Públics Empresarials Locals disposaran d'una bonificació del 99/0 de lo port de la quota íntegra de les rendes que prúcedeixin deis serveis compresos a I'apartat 2 de I'article 25 de la Llei 7/1985 de 2 d'abril, Reguladora de les Bases del Regim Local. La despesa per Impost sobre beneficis de I'exercici es calculo en fundó del resultat de I'exercici abans d'impostos, augmentat o disminu'it, segúns s'escaigui, per les diferencies permanents amb el resultat fiscal, entenent aquest com lo base imposoble de l' esmentat impast, i minorat per les bonificaciens i deduccions en la queta. La despesa (ingrés) per impast sobre beneficis és l' impart que, per oquest concepte, es merita en I'exercici i que compren tant la despesa (ingrés) per impost corrent com per impost diferit. Tant la despesa (ingrés) per impost corrent com diferir es registra al compte de perdues i guanys tenint en compte I'aplicació deis beneficis fiscals indicars anteriorment. No obstant, es reconeix en el patrimoni net I'efecte impositiu relacionar amb partides que es registren directament en el patrimoni neto Els actius i passius per import corrent es valoraran per les quantitats que s'espera pagar o recuperar de les autoritats fiscals, d'acord amb la normativa vigent o aprovada i pendent de publicaci6 a la data de tancoment de I'exercici. Els impostos diferits es calculen, d'acord amb el metode del passiu, sobre les diferencies temporanies que sorgeixen entre les bases fiscals deis actius i passius i els seus valors en lIibres. 23 Ajulltament de Barcelona No obstant aixo, si els impostos diferits sorgeixen del reconelxement inicial d'un actiu o un passiu en una transacció diferent d'una combinació de negocis que en el moment de la transacció no afecta ni al resultat comptable ni a la base imposable de l' impost, no es reconeixen. L' impost diferit es determina aplicant la normativa i els tipus impositius aprovats o a punt d' aprovar-se o lo data del balan<; i que s'espera aplicar quan el corresponent actiu per impost diferit es realitzi o el passiu per impost diferit es liquidi. Els actius per impostos diferits es reconeixen en la mesuro en que resulti probable que es vagi a disposar de guanys fiscals futurs amb els que poder compensar les diferencies temporanies, o bé existeixin passius per impostos diferits, amb el límit d'aquests últims, comptabilitzats amb el mate ix termini de reversió. 3.9 Transferencies corrents i de capital a) Les activitats desenvolupades per l' leUe corresponen, fonamentalment, a la prestació de serveis públics en I'ambit competencial de l' AJUNTAMENT de Barcelona, mitjano:;ant gestió directa per delegació de l' AJUNTAMENT de Barcelona, d'acord amb 0110 previst per la legislació vigent (Ley Reguladora de las Bases de Régimen Local y Reglamento de Obras, Actividades y Servicios de los Entes Locales). Per a la prestació deis serveis públics, en I'ambit de competencies de " AJUNTAMENT de Barcelona," leUe rep d'aquest, el finan¡;ament, el qual es reflecteix a I'epigraf d'Ingressos "Transferencies corrents de l' AJUNT AMENT de Barcelona", del compte de perdues i guanys. Aquesta transferencia corrent pressupostaria, que es considera no reintegrable, esta fixada tenint en compte els suposits d'equilibri pressupostari previst a la Llei Reguladora de les Hisendes Locals. A aquests efectes, una transferencia es considera no reintegrable quan existeix un acord individualitzat de concessió i s'han complert toteS les condicions establerfes per a la seva concessió i no existeixen dubtes raonables de que es cobrara. b) Les subvencions no reintegrables relacionades amb I'adquisicló de I'immobilitzat material s'imputen com o ingressos de I'exercici en proporció a I'amortització deis corresponents actius o, en el seu cas, quan es produeixi la venda, correcció valorativa per deteriorament o baixa en balan<;. 24 Ajuntament de Barcelona el Les transferencies corrents rebudes per l' leVe de l' AJUNTAMENT de Barcelona que tenen per objecte el finan(;ament d'actuacions i projectes desenvolupats per cansoreis i entitats culturals, són comptabilitzades, en el moment que són aprovades, cam a ingressos per transferencies corrents, i la seva aplicació com a despeses tanmateix per transferencies corrents. De la mateixa manera, les transferencies de capital rebudes també de l' AJVNTAMENT de Barcelona que tenen la mateixa finalitat, són objecte de comptabilització en el compte de perdues i guanys com a ingressos per transferencies de capital i la seva aplicacíó com a despeses per transterencies de capital. Al tancament de cada exercici economic, les transferencies corrents i de capital que estan pendents d'aplícació es reflecteixen com a Periodificacions o curt termini en el passiu del balan~. En el suposit que no es materiolitzin, poden ésser exigide::; pels ens que les van otorgar. d) D'altra banda, les subvencions no reintegrables relacionades amb despeses específiques es reconeixen en el compte de perdues i guanys en el mateix exercici en que es meriten les corresponents despeses. 3.10 Provisions i contingencies L'Entitat reconeix comptablement una provisió per passiu contingent quan té una obligació present sorgida com o conseqüencia de successos passats, és probable que puguin produir-se perjudicis patrimonials per a l'Entitat i í' import es pot estimar de manero fiable. Les provisions es valoren d'acord amb la informació disponible, pel valor actual de la millor estimació possibJe de l' import necessari per cancel, lar o transferir a un tercer I'obligació, registrant els ajustoments per actualització de la provisió com una despesa financera atenent 01 meritoment. D'altra banda, es consideren passius contingents aquel les possibles obligacions sorgides com o conseqüencía de successos passats, la materiolització de la qual esta condicionada que ocorri o no un o més esdeveniments futurs independents de la voluntat de I'Entitat. Aquests passius contingents no són objecte de registre comptable, presentant-se detall deis mateixos en la memoria, quan sigui necessari. 3.11 Ingressos i des peses Amb criteri general els ingressos i des peses s'enregistren otenent el princípi de meritament i el de correlació d'ingressos i despeses, independentment del mament que són cobrats o pagats. 25 Ajuntament de Barcelona Els ingressos es registren pel valor raonable de la contraprestació rebuda o a rebre, i representen els imports a cobrar pels béns Iliurats i els serveis prestats en el more ordinari de la "evo activitat, deduint els descomptes, l' impost sobre el valor afegit i altres impostos relacionats amb les vendes. Els ingressos per prestacions de serveis es reconeixen quan compleixen els següents requisits: • L' import deis ingressos es pot valorar amb fiabilitat. • L'Entitat rep els benefkis o rendiments economiceS derivats de la transacció. • El grou de realització de la transocció pot ser valorat amb fiabilitat. • El" costos incorreguts en la prestació, així com els que queden per incórrer fins a completar-la poden ser volorots amb fiabilitat. L'Entitat realitzo serveis de taquillatge per a espectacles, exposicions ¡ oltres activitats que produeix, coprodueix o bé col, labora mitjan<;ont convenís formalitzots amb oltres societots omb interessos culturals. En el desenvolupoment de les festes propies de la Ciutot de Barcelona, s'obtenen ingressos per patrocinis publicitoris. 3.12 Medi ombient Les despeses derivodes de les octuocions empresariols que tenen per objecte la protecció i milloro del medi ambient es comptabilitzen, si escou, com a despeses de I'exercici que s'incorren. No obstant oixo, si suposen inversions com a conseqüencia d'octuacions pe!' minimitzor l' impacte o la protecció i millora del medi ombient, es comptabilitzen com a mojor valor de I'immobilitzot (nota 17). 3.13 Transoccions entre parts vinculodes Amb coroeter general, les operacions amb empreses vinculades es eomptabilitzen en el seu moment inicial pel seu valor raonoble. Si el preu fixat difereix del seu valor raonoble, la diferencia es registra atenent a la reolitat económica de I'operació. La voloroció posterior es realitza d'ocord amb el previst a la normativa corresponent. 26 Ajuntament de Barcelona Sins de! patrimofli historic, artísfic i culturalo El present epígraf, que no ha presentat moviment en els exercicis 2012 ni 2011, es composa deis següents conceptes: ¡Detall Obres Picasso: -Diego Fita i Fita -Retrato de Jaqueline con cinta - Tite de femme -Mujer y niño cerca de un velero A Itres obres I TOTAL COST 50 Immobilifzat intangible 5 Analisi del moviment n980,59 205522,61 530J62,23 193.814,38 108.552,47 1.112.032,281 El detall i moviments registrats pels comptes que integren I'epígraf de l'immobilitzat intangible durant els exercicis 2012 i 2011 es sintetitzen en el quadre resum que s'acompanya a continuació: 27 Ajuntamel1t de Barcelona COST ACTIVAT Soldo • 1. 1. 2012 Resto d' altes Baixes S.ldo a 31.12.2012 AMORTITZACrÓ ACUMULADA Soldo o 1.1.2012 Dotació a I'amortització de I'exercici Baixes Soldo o 31.12.2012 CORRECCIONS !lE VALOR IlETERWRAM ENT Soldo o 1.1. 2012 Baixes S.ldo o 31.12.2012 PER VALOR NET COMPTASLE JI 31 12.2012 Apl¡cacions informatiques 269.209,92 160.297,71 (-) 16.737,00 412.770,63 (-) 51.816,57 (-) 71575,78 3.868,26 (-) 119.524,09 (-) 14.612,18 14.612,18 293.246,54 28 Totol 269.209,92 160.297,71 (-) 16.737,00 412.770,63 (-) 51.816,57 (-) 71075,78 3.868,26 (-) 119.524,09 (-) 14.612,18 14.612,18 293.246,54 AjlJlltamellt de Barcelona COST ACTIVAT Soldo o 1.1. 2011 Resta d' altes Soldo o 31.12.2011 AMORTITZACrÓ ACUMUlAi)A Soldo o 1.1. lO!! Baixes Soldo o 31.12.2011 CORRECCIONS DETERIORAM ENT Soldo o 1.1. 201 1 Addicions DE VALOR PER Soldo o 31.12.2011 VALOR NET COMPTABlE A 31.12.2011 Aplicadons infoNnatiques 193.327,30 75.882,62 269.209,92 (-) 51.816,57 (-) 51.816,57 (-) 14,612,18 (-) 14,612,18 202.781,17 Totol 193.327,30 75.882,62 269.209,92 (-) 51.816,57 (-) 51.816,57 (-) 14612,18 (-) 14612,18 202.781,17 5.2 Les addicions de J'exercici 2012 corresponen a I'adquisició de Ilicencies de programes, desenvolupaments i evolutius d' aplicatius de l' rcus, destacant les aplicacions per a móbils, un programari per a la connectivitot deis centres cívics i el desenvolupament d'una nova eina de control de gestió. 5.3 El Plenari del Consell Municipal del dia 4 de febrer de 2011 va aprovar definitivament la creació i participació de l' Ajuntament de Barcelona com a ens consorciat al Consorci del Museu de Ciencies Naturals de Barcelona, així com els seus estatuts, els quals estableixen que, entre els mitjans que disposara j'esmentat Consorci per a complir les seves finalitats, s'inclou el patrimoni que se li pugui adscriure, En aquest sentit, la Comissió Delegada del Consorci, va acordar acceptar, sense cap contraprestació, en el moment de la posta en marxa d'aquest, diverses inversions portades a terme per I'ICUB, entre les que s'inclouen inversions en aplicacions informatiques per un valor net de 14.612,18 euros, que van ser objecte de deteriorament al tancament de I'exercici 2011. En I'exercici 20¡2, un cop lliurats els actius esmentats, s'han donat definitivament de baixa. 29 Ajuntament de Barcelona 6. Immobilitzat material. 6 .1. Analisi del moviment El detall i moviments registrats pels comptes que integren I'epígraf de I'immobilitzat material durant els exercicis 2012 i 2011 es sintetitzen en els quadres resum que s'acompanyen a continuació: Aitres Instal.lacio~s A,ltre teeniques ¡ instalo ¡acions, immobilitzat Total maquinaria utillatge ¡ material mobillori COST ACTIVAT Soldo o l.!. 2012 669.239,29 508.416,41 668.248,20 1.845.903,90 Resta d' altes 56.076,44 1.033,80 130.727,36 187.837,60 Baixes H 150.835,93 (-) 4.556,22 (-) 116.121,85 H 271.514,00 S.ldo. 31.12.2012 574.479,80 504.893,99 682.853,71 1.762.227,50 AMORTITZACIÓ ACUMULADA S.ldo o 1.1.2012 (-) 496.487,70 (-) 375.339,55 (-) 340.309,02 (-) 1212.136,27 Dotació a j'amortització de I'exercici H 27.959,62 (-) 47.998,09 (-) 76.905,97 (-) 152.863,68 Baixes 30.440,28 3.802,24 35089,01 69.331,53 S.ldo. 31.12.2012 (-) 494.007,04 (-) 419.535,40 (-) 382125,98 (-) 1.295.668,42 CORRECCIONS DE VALOR PER DETERIORAMENT Soldo. l.!. 2012 (-) 128.009,47 (-) 875,59 (-) 85.515,73 (-) 214.400,79 Baixes 128.009,47 875,59 85.515,73 214.400,79 Saldo o 31.12.2012 VALOR NET COMPTABlE A 31.12.2012 80.472,76 85.358,59 300.727,73 466.559,08 30 Ajllntament de Barcelona Inste! .Iaciaras Altres Al"'" tecniques ¡ instal· incions, immobilitzat Total lfulquinaria utillatge i material Mobilíari COST ACTIVAT Soldo. 1.1.20l! 495.785,13 484.158,08 356.643,73 1.336.586,94 Resto d' altes 173.454,16 24.258,33 311.604,47 509.316,96 Soldo.31.12.2011 669.239,29 508.416,41 668.248,20 1.845.903,90 AMORTITZAClÓ ACUMULADA Soldo. 1.1. 20l! (-) 473.406,26 (-) 330.755,40 (-) 326.811,75 (-) 1.130973,41 Do1nció a I'amortització de I'exercici (-) 23.081,44 (-) 44.584,15 (-) 13.497,27 (-) 81162,86 Soldo.31.12.2011 (-) 496.487,70 (-) 375.339,55 (-) 340.309,02 (-) 1.212.136,27 CORRECCIONS DE VALOR PER DETERIORAM ENT Soldo o 1.1.2011 Addicions (-) 128.009,47 (-) 875,59 (-) 85.515,73 (-) 214.400,79 Soldo o 31.12.2011 (-) 128.009,47 (-) 875,59 (-) 85.515,73 (-) 214.400,79 VALOR NET COMPTABlE A 31.12.2011 44.742,12 132.201,27 242.423,45 419.366,84 6.2. Les addicions de I'exercici 2012 corres ponen principalmel'1t a la compra d' equips informatics pero podem destacar l' adquisició d'un plotter i diferents projectors per les sales d'exposicíons, 6,3, Els deterioraments registrats en I'exercici 2011 res ponen al mateix concepte que el descrit en la Nota 5.3. 6.4, L' import deis elements de I'immobilitzat material totalment amortitzats i en ús a 31.12.2012 i 31.12.2011, és el següent: 2012 2011 InstaHacions tecníques i oltre immobilitzoHroterial 704,906,39 658.805,36 704.906,39 658,805,36 31 Ajuntamellt de Barcelona 6,5, És política de I'Entitat contractar totes les polisses d'assegurances que s'estimen necessaries per donar cobertura als possibles riscos que poguessin afectar als elements d'immobilitzat, 7, Actius fimJflcel"s, 7.1, El valor en Ilibres de cadascuna de les categories d'actius financers es mostra a continuació: Categoria Inversions en empreses del 9ruP i associades Préstecs i partides a cobrar Categoria Inversions en empreses del grup i associodes Préstecs i partides o cobrar ACTIUS FINANCERS A LLARG TERNlINI 2012 INSTRUMENTS DE CRÉDITS I AL TRES TOTAL PATRIMONI 192,865,30 192.865,30 "1.520,00 7.520,00 192.865,30 7.520,00 200.385,30 ACTIUS fINANCERS A LlARG TERNlINI 2011 INSTRUMENTS DE CREDITS 1 AL TRES TOTAL PATRIMONI 192.048,96 192.048,96 11.820,00 11.820,00 192.048,96 11.820,00 203.868,96 32 Ajuntamsnt de Barcelona Categoría Préstec$ í partídes a cobrar Categoría Préstecs í partides a cobrar ACTIUS FINANCERS A CIJRT TERMINI 20! 2 INSTRIJMENTS DE CREDITS I AL TRES TOTAL PATRIMONI 18.521.036,68 18.521.036,68 18.521.036,68 18.521.036,68 ACTIIJS FINANCERS A CURT TERMINI 20! ¡ INSTRUMENTS DE CREDITS I AL TRES TOTAL PATRIMONI 12.498.283,69 12.498.283,69 12.498.283,69 12.498.283,69 7,2. Actius financers a IIar9 termini Les partides que compasen els actiU$ financers (credits i altres ) o Ilorg termini no tenen un venciment definit, motiu pel qual no han sigut objecte d' actualització, 7.3. Inversions en empreses del grup i associades a Ilarg i curt termini Instruments de patrimoni al La informació relatiVa a les participacions en empreses del grup i associades es detallo o continuoció: Barcelona Empren SCR, SA Grau de 1'.articipació Domicili 1,9870 Gran VIO de les Corts Catalanes nO 635 La societat participada per l' ICUB no cotitza en borsa. 33 Activitat Promoció de societats 110 financeres Ajllntamellt de Barcelona b) Les dades comptables de la societat participadc són les següents (dades del 2012 provisionals): Valor A ttres partides Resu!taf Resultat de comptable Distribuóó 2012 Capital Reserves de patrimoni net d' explotaCló I'exercici 31/12/2012 de resultats net de provísions -~~----~-- ----.----._----.~_ .. Barcelona Empren, SeR 13.760.420,00 30.504,00 (-) 4.188.417,53 SA 2011 Capital Reserves Altres partides de patrimoni net ._ .. _------_._---, •. ,- - --------, Barcelona Empren, SeR 14.953.520,00 30.504,00 (-) 4.052.288,62 SA (-) 311.041,54 (- )431.898,83 Resultat Resultat de d'explotació t'exercici (-) 92.362,00 (-) 136128,91 .-._-_.-.~_.----._. 192.865,30 Valor comptable 3111212011 net de provisions 192.048,96 Distribució de resu Itats La variació de la provisió per deterioroment d'immobilitzocions finaneeres de I'exercici 2012 en empreses del grup i associades ha suposat un ingrés de 24.441,34 euros el moviment presentat duront I'exercici 2012 ha estot el següent (en I'exercici 2011 el present epígraf no ha tingut moviment l: Saldo 1.1.2012 Baixes Salda 31.12.2012 Cost act ¡ vat 296.091,00 (-)23625 ,00 272.466,00 Correcions per deteriorament de valor (-)104.042,04 24.441,34 (-)79.600,70 192.048,96 816,34 192.865,30 34 Ajuntament de Barcelona 7.4. Deutors comercials ¡ altres comptes a cobrar El deutors comercíals ¡ altres comptes a cobrar és troben classlficats a la categoría de préstecs í comptes a cobrar essent el seu detall el següent: Clíents per vendes i prestaeions de serveis Clients empreses del grup i assoeiades (nota 16) Personal Diposits eonstitUits a eurt termini Total 2012 2.065.913,63 16.396.818,34 15.817,08 42.487,63 18.521.036,68 2011 3.812.900,76 8.646.046,99 26.794,74 12.541,20 12.498.283,69 L'epígraf de "Clients per vendes ¡ prestacions de serveis" presenta el següent detall: I Detall 2012 2011 Clients per vendes i prestaeians de serveis, Parts vineulades Fundació Privada Barcelona Culfura 197.139,86 1.855.997,44 Consorei de Biblioteques de Barcelona 14.575,42 62.745,15 Consorei del Mereat de les Flors 5.016,62 85.704,73 Total (Nota 16) 216.731,90 2.004.447,32 Forum Universal de les Culfures Barcelona 2004 1.322.383,06 1.322.383,06 Loietana de Llibrería, SA 162.832,25 156.701,83 Instifut Catal" d' Empreses 302,016,80 - Cansorci de Turisme de Barcelona 85.274,34 81.988,69 DAMM 546.950,00 782.981,03 Endesa - 70.800,00 Consorei de Comer, Artesania - 55.710,00 Fundació Teatre Lliure - 78.485,75 Altres deutors 993.182,59 813.268,89 Deterioraments -1.563.457,31 -1.553.865,81 TOTAL 2.065.913,63 3.812.900,76 35 Ajl.lntament de Barcelona Els moviments de I'exercici deis comptes correctors representatius de les perdues per deteriorament deis clients per vendes i prestacions de serveis es detallen a continuació: Perdues per deteriorament Corree ció valorativa per deteriorament de l' exercici Excés de provisió per cobraments Baixes i reduccions de I'exercici TOTAL 8, Inversions gestionad es per compte da/tres ens. 2012 1.553,865,81 71.623,90 -35.400,00 -21.632,40 1.568.457,31 2011 1.666.403,21 74,099,50 -61.500,68 -125.136,22 1.553.865,81 El present epígraf recull les inversions en projeetes realitzats per " ¡CVI! per encorree de l' AJUNTAMENT de Barcelona segons decret d'alcaldia de data 30 de gener de 2012, les quals han estat Iliurades al' AJUNTAMENT de Barcelona durant I'exerciei. El moviment, net d' IVA, presentat ha estat el seguent: 2012 2011 Saldo a ¡ de gener - - Augments 725,823,30 2.638.164,9:, Lliurament d'obres finalitzades 725.823,30 2,638.164,91 Isaldo a 31 de desembre -1 -1 Els projedes realitzats han estat finan<;ats mitjan<;ant transferencies de l' AJUNTAMENT de Barcelona (veure nota 10). 9. Periodificacions O/ curt termini d'actiu corrent. El saldo d'aquest epígraf a 31 de desembre de 2012 i 2011, és respectivament de 648,842,11 i 702,048,21 euros que es campon de despeses satisfetes per avanc;at per a la realització d'exposicions que tenen Iloc en els exercicis 2013 i següents i 2012, respectivament, segons el següent detall: 36 Ajuntament de Barcelona I Detall 2012 Luskl i Kratstron 2012-2013 Arnau Puig Ceramiques 30 anys de la donació CoHecció Contemporania Indíanes 1736-1647 Enginy de postguerra, Microcotxes Consuelo Bautista, Raval Cavalcada 2013 La Barcelona Irreverent Un jardí singular, Ceramica D'Izník Contempla tío Col'!eccíons Guíes BCN Yo Picasso - Autoretrats 2013 Pícasso i I'art contemporaní 2014 I Total I Detall 2011 Iñakí Bonillas 2012 Número 3" del CNAP 2012 Cavalcada 2012 Homenatge a Javier Vilató 2012 Autoretrats 2013 Picasso í I'art contemporani 2014 Exposicíó Sala Esteva 2011-2012 Una economia Zero 2012 Display Hame dempeus 2012 Laboratari MUHBA 2012 Les Indianes 2012 figuríns, 1914-1935, Luxe í modernitat 2011-2012 Casa Bloc: Habitatge 1/11 2011-2012 Habitatge Contemporani 2013 Interacció 2011-2012 Sistema: Escalo Ulm 2011-2012 Transformare 2010-2011 Barcelona irreverent La societot recreativo del Niu Guerrer (1860-1936) 2012 Terracotes en I'antiguitat 2011-2012 lii'i?1 37 I J I Import 10.373,05 63,641,49 109.480,85 4.389,23 62.466,07 61.536,67 3]07,93 258,778,50 16246,70 20.183,28 4.127,52 917,49 14986,11 18,007,22 648.842,111 Import 17017,69 74,06 165,908,30 21.089,87 3.453,27 9,998,00 66,610,25 52,611,48 12,805,06 lU07,14 13,350,00 1.874,14 68.856,77 33,898,30 175,955,15 33,049,61 125,69 1.300,00 12,963,42 I 702.048,21/ Ajl.lntament de Barcelona JO. Subvendons, dono(;Íons i ¡Iegofs rebuts. Els moviments registrats per els exercicis 2012 i 2011 en aquesT epígrof es resumeixen tot seguit (nets de I'efecte impositiu): Detall Subvenció de capital inversiol'ls Ajuntament de Barcelona. ( Veure Nota 8) Subvenció de capital Ben Errpren, SeR SA Transferencia de capital Generalitat [iOtal Detall Subvenció de capital inversíons Ajuntament de Barcelona. ( Veure Nota 8) Subvenció de capital Ben Errpren, SeR SA Transferencia de capital Generalítat Saldo inicial 2012 . 295.202,97 34.471,55 329.674,521 Saldo iniCial 2011 . 295.202,97 35.248,50 Altes 725.823,30 · · 725.823,301 Altes 2.638.164,91 · B::tixes Traspassos -725.823,30 · · -79.600,70 · -776,98 .725.823,301 .80.377,681 Baixes Traspassos .2.638.164,91 · · · · -776,95 Saldo final 2012 . 215.602,27 33.694,57 249.296,841 Saldo final 2011 . 295.202,97 34.471,55 1 Total 330.451.471 2.638.164,911 .2.638.164,911 .776,951 329.674,521 J J. Provisions O !Iorg termini i conting/mdes El moviment presentot durant els exercicis 2012 í 2011 per aquest epígrof es detalla a continuació: Saldo inicial Augments DisrrUnucíons Saldo final I Import 20121 Import 2011 I 110.698,55 184.452,48 904.450,22 -57.710,80 -73.753,93 957.437,97 110.698,55 Les disminucions deis exercicis 2012 i 2011 corresponen integrament a excessos de provisions. 3& Ajuntament de Barcelona Aquest epígraf inclou per import de 904.450,22 euros la quantia de la paga extraordinaria de desembre que s'hagués hagut d'abonar al personal de I'Entitat abans de finalitzar I'exercici, pero que ha estat suprimida per I'article 2.1 del Reid Decret Llei 20/2012 de 13 de juliol, de mesures per garantir I'estabilitat pressupostaría i de foment de la competitívitat. L'article 2.4 d'aquesta dísposició preveu que" ¡es quanties derivades de la supressió de la paga extraordinaria i de les pagues addicionals de complement espedfic o pagues addicionals equivalents d'acord amb el disposat en aquest article es destinaran en exercicis fu'turs a realitzar aportacions a plans de pensions o contrae tes d'asseguran~a col· lectiva que incloguin la cobertura de la contingencia de jubilació, amb subjecció al que estableix la Llei Orge¡nica 2/2012, d'Estabilitat Pressupostaria i Sostenibilitat Fínancera i en els termes i amb I'abast que es determini en les corresponents Ileis de pressupostos". En conseqüencia, ates que és un passiu exigible cert, " import esmentat ha estat carregat a I'epígraf "Despeses de personal" del deure del compte de pérdues i guanys adjunt amb I'abonament a I'epígraf "Provisions a Ilarg termíni" del passiu del balane; adjunto Possius finoncers 12.1 Categories de passíus financers El valor en Ilibres de cadascuna de las categories de passius financers es detalla en el quadre següent: CATEGORIA Debits i comptes a pagar CATEGORIA Deblts i comptes a pagar i 2012 PASSIUS FINANCERS A LLARG TERMINI 121.000,00 2012 PASSIUS FINANCERS A CURT TERMINI 16.173.793,84 12.2 Passius financers a Ilarg 2011 PASSIUS FINANCERS A LLARG TERMIf\:I 121.000,00 2011 PASSIUS FINANCERS A CURT TERMINI 10.941.263.18 En data 26 d'octubre de 2009 el Ministeri de Ciencia ¡ Innovació atorga una subvenció a I'ICUB per import de 242.000 euros, deis quals 121.000 euros ten en la consideració de reintegrables (en ¡'exercici 2016) per al desenvolupament del projecte "La señalización de buenos genes, buenas habilidades y pesonalidad". 39 Ajuntamel1t de Barcel()na 12.3 Passius financers a curt termini L'epígraf "prove'idors" presenta el següent detall: IDetal1 2012 2011 Prov.,.idors, parts vinculades Cansarei de Biblioteques de Barcelona 44.COO,00 - Consorei del Mercat de les Flors 1.654.558,00 3.645,72 Total (nota 16) 1.698.558,00 3.645.72 Prove'idors 13.301.611,76 9.455.911,61 Total 13.301.611.76 9.455.911,61 I TOTAL 115.000.169,761 9.459.557,331 12.4 Informació sobre els ajornaments de pagament efectuats a prove'i'dors, disposició addicional tercera." Deure informació" de la Llei 15/2010, de 5 de juliol Pagaments reafítzats i pendents de pagament a la data de tancament Exercici Actual (2012) Exercici Anterior (2011) I"lX'rt ro I"lX'rt 70 rPa;aments dins del Termin¡ moxim lega! 35389.538.63 93.6870 46.198.613.98 95,2670 Diferencia 2.387.449.51 6.3zro 2.300.395.31 4,74'10 Total Pagaments a I'exerciei 37.776.988.14 100,0070 48.499.009.29 100.0070 Termini Mitjo. Ponderat Excec/it (dies de pagament) 8.66 )( 8,01 )( Ajorooments que a dota de tancament )( )( sobrepassen el termini mlxim lega! 629,2 352.487.39 40 Ajuntament de Barcelona 13. Adminisfracions públiquf!:s. 13.1 La composició deis comptes d'Administracions Públiques al 31 de desembre de 2012 ¡ 2011 és la següent: SALDOS 2012 SALDOS 2011 IDetal1 Deutors Creditors Deutor!> Creditors NO CORRENT Passiu per impost diferit 885.94 885,94 CORRENT Hisenda pública Irrpost sobre el Valor Afegit, quota a tornar 190.080.07 542.663.69 corresponent al mes de desenbre Invost sobre!a Renda de les Persones Físiques 384.307,96 481.175,64 corresponent a les retencions practicade:s durant el rres de deselTbre Devolució de IRPF pendent de I'exercid 2011 3.939.81 Actiu per il'Tllost corrent 49,46 Passiu per i mpost corrent 723,75 Organismes de la seguretat SociaL 443.398,36 446.953,91 Cotitzacions social s de: resembre Altres creditsl deutes amb les AdminisTl"ocioos púb¡iques 194.069,34 827.706,34 542.663,69 928.853.30 TOTAlS 194.069.34 828.592,28 542.663,69 929.739,24 13.2 Impost sobre el Valor Afegit L' leVE! esta exempt de repercutir l' Impost sobre el Valor Afegit (IVA) en el preu de les entrades que posa a la venda i, per tant, no es pot deduir la totalitat de l' IVA que suporta, L' leVE! esta acollit a la regla de la prorrata especial, que basicament consisteix en els seguents punts: a) En les operacions d'adquisicions de béns i serveis destinats en la seva totalitat a la realització d'operacions i obtenció d'ingressos que es facturen amb IVA (és a dir, venda al detall d'articles i publicacions a les botigues deis museus municipals, promoció d'espectades i actes culturals per mit jo de publicitat, intercanvi i esponsorització, i ingressos rebuts per al finant;ament d'inversions realitzades per compte de l' AJUNTAMENT de Barcelona), és dedüible el 1001'0 de les quotes d' IVA suportat. 41 Ajuntament de Barcelona b) En les activitats museístiques i I'organirzació d'espectocles, per a les quals hi ha una contraprestació tributaria o estan exempts d' IVA respectivament, no és dedüible l' IVA suportat. En les adquisicions que en part es destinen a realitzar i produír operacions que es facturen amb IVA, i en part a operacíons que no eS facturen amb IVA, les quotes d' IVA suportar són deduYbles en un percentatge que en el cas de " ICUB per a I'exercicí 2012 i 2011 ha estat del 93'70. En aquest sentit coi indicar que, amb la nova redacció de la Llei de l' IVA com a conseqüencia de la sentencia de 6 d'octubre de 2005 del Tribunal de Justicia de las Comunidades Europeas, 110 s'han indos en el calcul de la prorrata les subvencions rebudes. En I'exercici 2012 I'ICUB ha aplicat un segona prorrata calculant la proporció que representen les operacions subjedes sobre el total d'operacions per poder aplicar una deducció proporcional sobre I'IVA d'aquelles despeses que siguin comuns tant a operacions subjectes com a no subjedes. Aquesta proporció es correspon amb la proporció que representen els ingressos subjectes, exempts i no exempts, respecte del total d'ingressos de I'rCUS. Per a I'exercici 2012 aquest percentatge ha estat del 5,09'70. 13.3 Impost sobre beneficis La conciliació de l' import net d'ingressos i despeses de I'exercici amb la base imposable de l' Impost sobre beneficis és la següent: 42 Ajllntament de Barcelona Resultat comptable abans de l' impost sobre beneficis Diferencies pertronents - Multes, sanctons ¡ recarrecs - Donatiu$ i Iliuraments Diferencies temporanies - Provisions no declLiibles - Altres conceptes Compensació SI negatives Base imposable exerdó Quota íntegra Bonificació 9910 Quota íntegra ajustada Deduccions Quota líquida Retencions i pagoments a compte Quota a pagar (a tornar) Compte de perdues i guonys 2012 154,147,69 5.724,95 -13.961,76 -251,10 -22.930,06 123.329,72 30.832,43 -30.524,11 308,32 -77,08 231,24 -280,70 -49,46 A la data de tancament existeixen deduccions pendents d'aplicar per import de 14.720,23 euros (14.797,31 euros al tancament de I'exercici 2011). 13,4 Tributs susceptibles d'inspecció Segons les disposicions legals vigents les liquidacions d'impostos i de cotitzacions a la Seguretat Social no es poden considerar definitives fins que no han estat inspeccionades per les autoritats fiscals o laborals, o ha transcorregu·t el termini de prescripció de quatre anys. 43 Ajuntament de Barcelona L' Ieue té oberts a inspecció tots els exercicis no prescrits pels tríbuts í cotitzacíons socials que li són d'aplicacíó. En opínió deis administradors de l'Entitat no s'espera que es meritin passius addicionals als provisionats a 31 de desembre de 2012. 14. Periodificaciofls a curt termini de passiu corrent. El saldo d'aquest epígraf a 31 de desembre de 2012 2011 es compasa deis conceptes imports següents: [Detall Subvencions rebudes pendents d'aplicació: Ajuntament de Barcelona Altres 15. Ingressos ¡ despeses 15.1 Despeses de personal. [Import 2012 Import 2011 111.038,68 201.933,19 13.162,19 55.710,00 124.200,87[ 257.643,19[ L'epígraf "despeses de personal" del deure del compte de perdues i guanys de I'exercici 2012 i 2011 presenta la composició següent: [Detall Import 2012 Import 2011 [ Sous ¡ Solaris 16.263.708,46 17.769.294.89 Indemnitzacions per raó del servei ¡U20.53 26.265,11 Seguretat social a corree de l' empresa 4.582.936,72 4.650.748,60 Provisió 904.450,22 Altres despeses soclals 16.488.72 17.066,74 [Total 21.778.704,65[ 22463.375,34 1 La plantilla mitjana de l' ICUB durant els exercicis 2012 i 2011 ha estat de 433,83 i 453,97 treballadors respectivament, distriblifts segons el següent detall: 44 Ajuntament de Barcelona IDetal1 Nombre de Nombre de trebolladors trebolladors 2012 2011 Altres carrees 10,76 10,73 funcíonaris 304,95 316,53 Laborals indefinits 68,29 72,86 Laborals temporal s 49,83 53,85 ¡Total 433,83 1 453,971 Es pof destacar com a variació més significativa de la plantilla, " entrada en funcionament en el mes de juny del Consorci del Museu de Cieneies ,Naturals de Barcelona produint-se en aquesta data I'adscripció de 64 persones al Consorcio En sentit contrari s'ha incrementat la plantilla de l' ICUB amb 27 persones com a conseqüimca de I'assumpció de noves competencies i la incorporació de naus equipaments culturals com ara la Biblioteca Pública Arús i el Castell de Montjuk entre d'altres arran de l' inici del nou mandato D'altra banda, la plantilla de personal a 31/12/2012 ¡ 31/12/2011 distribl.il'da per sexes, és la següent: 2012 2011 IDetal1 Homes Dones Homes Dones Direcció 3 4 3 4 Tecnics superiors 83 80 89 91 Tecnics mitjos 24 59 30 65 Tecnis administratius i auxi!iars 29 46 36 49 Auxiliars 27 41 19 50 Subalterns 2 6 3 7 I Total 168 2361 180 2661 S' inclou la Direcció de Planificació i control de l' Area de Cultura, Coneixement, Creativitat i Innovació. 45 Ajuntament de Barcelona Les despeses satisfetes per I'Entitat en concepte de retribucions oltres conceptes 01 personal d'alta direcció és com segueix: 2012 1 Personal Import I Gerent Personal direcció 499.666,52 499.666,521 2011 Import 47335,05 44L788,50 489.123,551 El cost de la gerent contempla fins el 30 de juny de 2011, jo que a partir d'aquesta dato la gerencia de 1'leVe I'assumeix la gerent de rÁrea de Cultura, Coneixement, Creativitat i Innovació. 15.2 Altres despeses d' explotació. L'epígraf de Serveis exteriors presenta el següent detall: 1 Detall Arrendaments Drets d' autor í reproduccíó Reparacions i conservació Serveís professíonals índependents Transports Prí mes d' assegurances Serveis bancaris i similars Publicitat, propaganda i relacions públiques Subministraments Despeses díveses 1 Total Import 2012 Import 2011 1.258.692,76 1.205.686,91 121.008,61 :77.264,74 2.516.840,60 2.774,900,91 7.811.175,90 8J82.574,15 627.053,66 936.661,44 201.495,63 229.671,13 71.791,08 50.630,35 3.445.100,38 3.613.205,50 1.865.692,00 1.952.987,49 18.107.583,82 21.311.853,92 136.026.434,44140."-35.436,541 46 Ajul1tamel1t de Barcelona 15.3 Transferencies corrents i de capital (despeses). ITransfereneies eorrents: ¡Detall Consorei de l' Auditori i l' Orquestra Consorei del Palau de la Música Catalana Consorei Museu Nacional d' Art de Catalunya Consorci Centre de Cultura Contemporania de Barcelona Consorei Museu d' Art Contemporani de SCN Consorei Biblioteques de Barcelona Consorc i Drassanes Consorci de Cieneies Noturals de Barcelona Consorei Mercat de les Flors I Centre de les Arts en Moviment Convocatoria general de subveneions Premis Ciutat de Barcelona fundaeió del Gran Teatre del Liceu fundació J oon Miró Fundació Antoni Tapies fundació Amics del Barbier Mueller Fundació Teatre Lliure Biblioteca Pública Arús Altres transferencies corrents a empreses Sense afany de lucre ¡Total 47 Import 2012 Import 2011 7.703.998,00 7.736.080,25 537.882,00 554.518,00 2.592.480,00 2.672.660,00 2.112.774,00 2.178.118,00 4.233.812,00 3.797.744.00 12.132.091,00 11.725.388,00 82.337,00 87.173,49 6.223.960,55 2.453.566,00 1.453.375,00 3.916.202,00 4.315.000,88 152.289,51 133.024,96 4.143.181,00 3.207.578,00 463.762,00 478.105,00 391.184,00 362.045,00 463.277,00 405.875,00 2.690.423,00 2.773.632,00 123.675,00 2.106.529,50 1.613.760,68 [~2.523.423,56143494.078,26i Ajul1tament de Barcelona ¡Transferimeies de capital: I Detall Cansarci Museu Nacional d' Art de Catalunya Consorci Museu d' Art Contemporani de SCN Consorei Centre Cultura Contemporania de BCN Consorei del Gran Teatre del Liceu Cansorei de Cieneies Naturals de Barcelona Consorei Rehabilitaeió Teatres Consorei Mereat de les Flors I Centre de les Arts en Moviment Cansarei Reial Drassanes i Museu Marítim Fundaeió Gran Teatre del Liceu Ateneu Bareelones Hangar 20n edifiei Fundaeió Teatre Lliure Fundaeió Antoni Tapies Fundaeió Joan Miró Projeetes espais de ereceió Subveneió rehabilitaeió i equipament tecnic cteneus Sala Beekett Escala Superior de Música (Golfes de Can Fabro) Rehabi litació Espais Divulgació Cultura Altres transferencies de capital ¡Total ] Import 2012 I Import 2011 800.000,00 -586.068,00 32.672,00 885.096,28 1.000.000,00 150.253,03 908.155,00 719.261,86 110.000,00 76.000,00 275.002,70 10.861,00 164.343,00 1.150.000,00 337.953,00 173.518,77 103.063,17 300.000,00 150.000,00 442.548,14 150.253,00 3.320.000,00 327.432,43 300.000,00 82.000,00 150.000,00 -2.646,16 175.781,14 5.990,79 6.310.111,811 5.401.359,341 En I'exercici 2012, per acord de I'ICUa i del Consorci Museu d'Art Contemporani, no es dura a terme la creació del Nou centre d'Art Contemporani de Barcelona. Havent fet una aportació de 700.000 euros al 2010, s'ha requerit enguany la seva devolució. Addicionalment en I'exercici 2012 s'ha realitzat un aportació de capital per import de 113.932,00 euros, fent un net de -586.068,00 euros. 48 Ajllntament de Barcelona 15.4 El total d'ingressos 2012 i 2011 per prestacions de servei!> accessoris distribu"lt presenta el següent detall: [Detall Vendes d'articles a les botigues de museus Venda d' entrad es als truseus Venda d' enfrades espectacles Exposicions i nctes culturals Lloguer d' espais i concessions Patrocinis Publicitaris Serveis prestats a la Fundoció Borcelona Cultura Altres ¡Total 16. Operacions amb empreses vinc/Jlades Import 2012 Import 2011 97.653.69 120.255,78 6.942.993,43 7.082.094,41 434.749.89 408.268,13 423.016,55 332.976,26 1.035.517,62 938.117,29 1.642.777,98 1.719.999,77 833.922,87 2.500.110,62 837.428,17 714.729,38 112.248.060,20113.816.551,641 16.1. Les operacions amb empreses vinculades realitzades durant els exercicis 2012 2011 són les següents: INGRESSOS Prestacions de. serveis Tronsferencies corrents Transferendes de capital A!tres i ngressos d' explotadó DESPESES Serveis reb..Jts Transferendes corrents Transferendes de capital 2012 Domi nants Errpreses del grup i Associades Ajuntament de Altres Barceiona 166.165.00 95.842.554,21 6077.635.51 . 9.691.92 7500,00 103.929.881.64 193.665,00 50.809,13 48.959.89 - . - - 50.809,13 48959,89 Altres parts vinculades 691.144,00 - - 691.144.00 105.769.14 14590.657.00 908.155.00 15.604.60l.14 2011 Domi nants Elll'reses del grup i Associades Altres parts Ajuntament de Altres vinculades Barcelona 5.844,05 241,52 2.620.625,97 91.344.857.41 - - 6944.636.06 . - 21236.75 7500,00 - 98.316.576,27 7.741,52 2.620625.97 51960,24 78.654.97 80.262,12 2160.00 - 13.176763.00 - - - 54.140,24 78654,97 13.259.045.12 Addicionalment, l' Instituí ha executat projectes d'inversió per encarree de l' Ajllntament de Barcelona, amb financ;:ament rebut d'aquest, per import de 725.823,30 euros (2.638.164,91 euros en I'exercici 2011). 49 Ajllntament de Barcelona 16.2. Els saldos pendents amb empreses vinculades a 31 de desembre de 2012 i 2011 són els següents: 2012 Domnants Errpreses del grup i Associodes Acn:LJ CORRENT ,~ Clients, empreses del gfUp i associa PASSILJ CORRENT Proveldors, etl"preses del grup i associades Ajuntament de Barcelona 16210.384,79 16.210.384,79 94.230,38 94.230,38 17. Informaciti sobre medl amblent Altres 186.433,55 186.433,55 29.237,68 29.237,68 Altres parts vinculades 216.731,90 216.731,90 1698.558,00 1.698.558,00 2011 Dorrvnants ElTpreses del grup i Associacles Al tres parts Ajuntament de Barcelona Altres vinculacles 8.645,778,44 268,55 2.004.447,32 8.645.778,44 268,55 2,004.447,32 64187,92 8.859,55 3.645,72 64.187,92 8.859,55 3.645,72 No es preveuen contingencies, indemnitzacions ni altres riscos de caracter mediambientals, en les quals pogués incórrer I'Enfitat que siguin susceptibles de provisió, En aquest sentit, els eventuals riscos que poguessin derivar-se estan adequadament coberts amb la polissa d'asseguran¡;;a de responsabilitat civil que I'Entitat té subscrita, 18. /lltra informació Les despeses d'auditoria, derivades deis honoraris meritats durant els exercicis 2012 i 2011 per les societats PricewaterhollseCoopers Auditores, S.L. i Gabinete Técnico de Auditoria y Consultoría, S.A. són repercutides per l' AJUNT AMENT de Barcelona a cadascun de les entitats que composen el grup municipal. L'Entitat ha rebut serveis d' assessorament de Landwell Abogados y Asesores Fiscales, empresa associada a PricewaterhouseCoopers Auditores, SL, per import de 12.680,64 euros. en I'exercici 2012 (10.656 euros en I'exercici 2011). 50 Ajuntament de Barcelona Els membres del Cansell d'Administració de l' entitat pública empresarial Institut de Cultura de Barcelona aproven la formulació deis camptes i la memoria d'aquesta entitaf, corresponents a rexerció anual acabat el 31 de desembre de rany 2012, els quals queden formalitzafs mitjan(;ant els 50 fulls antecedents; tots ells visats convenientmenf per la secretOria del Cansell d'Administracíó, i acorden satmetre'ls, juntament amb el corresponent informe de la seva auditorio, a la consíderació del Plenarí de l' Ajuntament de Barcelona per la seva aprovació si s'escau. Igualment, acorden propasar al Plenarí de l' Ajuntament de Barcelona, que la suma de 154.516,45 euros, obtinguda com a benefici de I'exercici de I'any 2012 (501.926,59 euros en I'exercici 2011), passi a romanent de I'Entitat, ¡ s'apliquin a I'epígraf de "Resultats d'exercicis anteriors". Barcelona, a 14 de mar(; de 2013 51 Ajuntament de Barcelona Relació deis membres del Consell d'Administració Im. Jaume Ciurana Llevador (Píisident) L '1 1111\ ..... lle';?' 1 /'_/ Sr. Da~id Albet Sunyer Sra. Flavia Company Navau Ima. Angel~s Esteller Ruedas Sr. Daniel Giralt Miracle Sr. Francisc\, D. Maria !'v\ontaner Martarell Sr. Ramon Massaguer Meléndez Im. Gerc;lrd Ardanuy MaTa (Vicepresident) Sr. Pius Alibek Sra. Maria del Mar .Dierssen SoTOS Im. Gulllem Espriu Avendaño Sr. Antonio Monegal Brancós Ima. Isabel ~bas Seix ~ , ! [ í Ima. Francina Vila Valls 52