Gabinete Técnico pwc de Auditoría y Consultoría, s.a. Avda. Diagonal, 640 Balmes, 89-91 08017 Barcelona 08008 Barcelona Institut Municipal d'Informatica de Barcelona Comptes Anuals corresponents a l'Exercici 2012 juntament amb l'Informe d'Auditoria Gabinete Técnico pwc de Auditoría y Consultoría, s.a. Avda. Diagonal, 640 Balmes, 89-91 08017 Barcelona 08008 Barcelona INFORME D'AUDITORIA DE COMPTES ANUALS Al Consell Rector de l'Institut Municipal d'Informatica de Barcelona, Hem auditat els comptes anuals de l'Institut Municipal d'Informatica de Barcelona, Organisme Autonom Local de l'Ajuntament de Barcelona, que comprenen el balane; de situació a 31 de desembre de 2012, el compte de resultats, la liquida ció del pressupost i la memoria corresponents a l'exercici anual finalitzat en aquesta data. EIs Administradors són responsables de la formulació deIs comptes anuals de l'Institut, d'acord amb el marc normatiu d'informació financera aplicable a l'Entitat (que s'identifica en la Nota 2.1.a de la memoria adjunta) i, en particular, amb els principis i criteris comptables que hi conté. La nostra responsabilitat és expressar una opinió sobre els esmentats comptes anuals en el seu conjunt, basada en el treball realitzat d'acord amb la normativa reguladora de l'activitat d'auditoria de comptes vigent a Espanya, que requereix l'examen, mitjane;ant la realització de proves selectives, de l'evidenciajustificativa deIs comptes anuals i l'avaluació de si la seva presentació, els principis i criteris utilitzats i les estimacions realitzades, estan d'acord amb el marc normatiu d'informació financera que resulta d'aplicació. Segons la nostra opinió, els comptes anuals de l'exercici 2012 adjunts expressen, en tots els aspectes significatius, la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de l'Institut Municipal d'Informatica de Barcelona a 31 de desembre de 2012, aixÍ com deIs resultats de les seves operacions reflectits en el compte de resultats i en la liquidació del pressupost adjunts i deIs recursos obtinguts i aplicats durant l'exercici anual finalitzat en aquesta data, de conformitat amb el marc normatiu d'informació financera que resulta d'aplicació i, en particular, amb principis i criteris comptables en ell continguts. PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. Sandra Deltell J ordi Vila Lópe . Soci - Auditor de Comptes Soci - Auditor de Comptes Barcelona, 12 d'abril de 2013 PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A. R. M. Madrid, fuIl87.250-1, foli 75, tomo 9.267, !libre 8.054, R. M. Barcelona, Volum 10296, Llibre 9349, Foli 42, Seco 2. secció 3a. Inscrita en el R.O.A.C. amb el número S0242- FuI! B-27831. Inscrita en el R.O.A.C. amb el número S0687 CIF: B-79 031290 Inscrita en I'Institut de Censors Jurats de Comptes. CIF A- 58604745 Ajuntament de Barcelona Instltut Municipal d'lnformAtica - HAbitat Urba INSTITUT MUNICIPAL D'INFORMATICA DE BARCELONA -------------------------------------------------------------------------------------------------------- COMPTES ANUALS DE L'EXERCICI 2012 o INSTITUT MUNICIPAL D'INFORMATICA DE BARCELONA BALANCOS DE SITUACIÓ A 31 DE DESEMBRE DE 2012 I 2011 ro (en euros) Exercici Exercici • ACTIU Notes 2012 2011 IMMOBILIiZAT 14.492,19 13.235,73 Immobilitzat Immaterial ' I 4 Aplicacions informOtiques 11.086,05 11.086,05 Amortitzacions -11.086,05 -11.086,05 Immobilitzat Material 4 Mobiliari i equips d'oficina 106.352,47 99.077,59 Equips informatics 21.714,26 21.714,26 Amortitzacions -113.574,54 -107.556,12 ACTIU CIRCULANT I 16.906.000,05 15.939.858,39 Deutors I I Deutors pressupostaris I 1.881,51 9.227,24 Deutors pressupostaris empreses del grup 14 14.516.993,58 14.470.259,67 Deutors no pressupostaris I 14 6.383,18 23.261,76 Tresoreria 2.380.741,78 1.437.109,72 TOTAL ACTIU 16.920.492,24 15.953.094,12 Exercici Exercici 2012 2011 FONS PROPIS 5 297.013,39 716,878,38 Patrimoni 5.080.131,80 .6.265.762,52 Patrimoni entregat en adscripció -4.350.535,32 -4.350.535,32 Resultats d'exercicis anteriors -12.718,10 -1.185.630,72 Resultat de l' exercici -419.864,99 -12.718,10 IPROVISIONS PER RISCOS 1 DESPESES 588.316,41 I 0,00 I CREDITORS A CURT TERMINI I 16.035.162,44 15.236.215,74 AI tres deutes a curt termi ni Fi.ances i diposits rebuts a curt termini I 146.245,85 165.151,08 Creditors Creditors pressupostaris 14.138.733,08 12.117.855,56 Creditors no pressupostaris 8.1 901.067,51 ' 2.032.901,33 Administracions públiques 7 549.732,92 540.034,23 AI tres creditors 648,74 0,00 Ajustaments per periodificacions 9 298.734,34 380.273,54 TOTAL PASSIU 16.920.492,24 15.953.094,12 Les notes 1 a 17 descrit 11 la Memoria formen part integrant del Balan~ de Situació al 31 de desembre de 2012. INSTITUT MUNICIPAL D'INFORMATICA DE BARCELONA COMPTES DE RESUL TATS CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2012 I 2011 (en euros) Exercici Exereiei OEURE Notes 2012 HAVER Notes 2012 OESPESES 30,875 .218,23 I 27.729 .740,35 IINGR.ESSOS 30.455.353,24 I 27.717.022,25 I . Pre.stacro-os de scrveis 738,945,30 502991,26 Despeses de personol 11 Transferencies corrents de l' Ajuntament I 14 25,399.588,56 23.281.591,26 Sous ¡solaris 9.579.620,86 9.808 .431.84 Transferencies corrents d' OO.AA . I EE,MM, 14 3727.856.35 3.810.419,38 Carregues sociols 3200.513.18 2,596 ,188,53 Altres transferencies corrents 419.139,40 111.934,63 TransferEmcies de capital 14 147.000,00 2.018 .45 Transferencies i 5ubvencions 13 Transferencies corrents 157.144,88 108186,65 Subvencions de capital 147.000,00 0.00 A Itres despeses d' explotoció 5erveis exteriors 12 17,781.839,91 15.210.227,00 Altres ing'ressos d'explotoció 2.320,34 6,827,16 I Dotacions per o I'omortització de ¡' immobilitzot 4 6.018,42 6700,33 TOTAL DESPESES D'EXPLOTAaÓ 30,872,137.25 27.729.734,35 TOTAL INGRESSOS D' EXP\.OTAaÓ 10 30.434.849,95 27.715.782.14 BENEFICI O' EXPLOTAClÓ - - PERDUES D' EXPLOT ACl6 I 437287,30 13.952,21 I Despeses financeres i despeses similors I 1 I IA't,.~ " nte:rcuos I ingr'"e.s50S similars 1 527,541 1.240,091 TOTAL DESPESES FINANCERES I I I TOTAL INGRESSOS FINANCERS I 527,54 r 1.240,09 J RESULTAT FINANCER POSITIU I 527,54 I 1,240,09 IRESULTAT FINANCER NEGATIU 1 -1 -1 BENEFICI D' ACTIVITATS ORDlNAluES IrÉRDUES D' ACTIVITÁTS OR.IlINktES 436.759,76 I 12.712,12 I I I Despeses extraordinaries 3.080,98 Despeses i perdues d' altres exercicis I 0,00 6,00 Altres ingressos extraordinaris 19975,75 0,02 TOTAL DESPESES EXTRAORlllNARIES 3.080,98 6,00 TOTAL INGRESSOS EXTRAORDINARIS 19.975,711 0,02 RESULTATS EXTRAOROINAlUS POSITIUS I 16.894,77 . IRESUL TATS EXTlIAORDINARIS NEGATIUS 0,00 5.98 I RESULTAT EXERCICI (BENEFICI) IRESULTÁT EXERClCI (PERDUES) 419.864,99 I 12718,10 I Les notes 1 a 17 descrites a la Memoria formen part integrant del Compte de Resultats 01 31 de desembre de 2012. Ajuntament de Barcelona Institut Municipal d'lnform.Uica - Habitat Urba INSTITUT MUNICIPAL D' INFORMATICA DE L' AJUNT AMENT DE BARCELONA MEMORIA DELS COMPTES ANUALS DE L'EXERCICI ACABAT EL 31 DE DESEMBRE DE 2012 1_ Activitat de I'entitat L'Institut Municipal d'Informatica de Barcelona (IMI o l'Institut) és una entitat pública de l'Ajuntament de Barcelona, constitu'fda el 6 d'octubre de 1989, com a organisme auto no m comercial, dotat amb personalitat jurídica pública i patrimoni independent. Per aquest motiu rep de l'Ajuntament de Barcelona el finan~ament necessari per dur a terme la seva activitat. A partir de I'u de gener de 200.6, l'Institut Municipal d'Informatica es configura com a organisme autonom local de l' Ajüntament de Barcelona. Els seus estatuts van ser aprovats pel Plenari del Consell Municipal de l'Ajuntament de Barcelona, en sessió del 14 d'octubre de 2005. L'Institut té com a finalitat: a) L' eXécució d' aquells treballs d' informatica que per al seu mi IIor desenvolupament i exercici necessitin els serveis i les activitats municipals. b) La consecució de la integritat i coherencia completa, des -del punt de vista informatic, de totes les informacions que resultin d'utilitat als diferents organs de l' Ajuntament. c) El manteniment de les relacions per a I'intercanvi d'experiencies i cooperació amb qual~evol altre centre informatic de l' Administració Central de les Comunitats Autonomes, de les Corporacions Locals i altres entitats o organismes públics, nacionals o estrangers. d) Cooperació amb altres entitats públiques per a I'execució d'estudis, treballs o intercanvis en materia d' informatica i de tractament de la informació. 1 Ajuntament de Barcelona Institut Municipal d'lnformatica - Habitat Urba e) Vetllar, participar en el disseny sobre els processos de gestió municipals i realitzar les operacions necessarie~ per tal de mantenir en quantitat i integritat les informacions de base corporatives municipals tant grQfiques com alfanumeriques. f) Prestació de serveis directes al ciutada derivats deis canals tecnics que proporcionen les noves tecnologies com són internet, equips mobils, canals de veu etc. g) Assessorament en materia d'organització i sistemes, als serveis, organismes i empreses de l'Ajuntament. h) Coordinació operativa I'execució de projectes en materia de telecomunicacions. i) L'impuls i I'execució de projectes pel desenvolupament de la Societat de la Informació i del Coneixement. j) Informació, formació i divulgació tant en l'Ajuntament com a la resta de la societat, en materia de noves tecnologies d'informació i telecomunicacions. Els organs de gov~rn de l'Institut són: • El Consell Rector • La Comissió Executiva • El President i Vice- President • El Gerent 2 Ajuntament de Barcelona Institut Municipal d'lnformatica - Habitat Urba 2. Bases de presentació 2.1. Regim comptable 2.1.a) Els presents comptes anuals s'han preparat a partir deis registres comptables de· l'Organisme i es presenten d'acord amb els principis comptables de general acceptació per a les Administracions Públiques, recollits en la Instrucció del Model Normal de Comptabilitat de l' Administració Local, ordre de 23 de novembre de 2004, amb efectes 1 de gener de 2006 i en la Llei 1/2006, que regula el regim especial de Barcelona, amb I'objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera, deis resultats de les seves operacions ref.lectits en el compte de resultats i en la liquidació del pressupost i deis r'ecursos obtinguts i aplicats durant l'exercicL 2.1.b) Addicionalment s'ha considerat la següent legislació vigent: • Llei 7/1985, de 2 d'abril, reguladora de les bases de regim local. • RD Llei 781/1986, de 18 d'abril, pel qual s'aprova el text refós de disposicions vigents en materia de regim local. • Decret Legislatiu 2/2003 de 28 d'abril pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei Municipal de Regim Local de Catalunya. • Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de mar~, pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei reguladora de les Hisendes Locals (Llei 39/1988, de 28 de desembre). . • RD 500/1990, que desenvolupa la Llei 39/1988. f . • Documents sobre principis comptables emesos per la Comissió de Principis i Normes Comptables Públiques, creada per Resolució de la Secretaria d' Estat d' Hisenda de 28 de desembre de 1990. • Llei 15/2010, de 5 de juliol, de mesures de Iluita contra la morositat de les operacions comercials. 3 Ajuntament de Barcelona Institut Municipal d'lnformatica - Habitat Urba • Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril, d'Estabilitat Pressupostaria Sostenibilitat Financera. 2.2. Sistema comptable, comptes anuals i compte general D'acord amb la Llei 1/2006, que regula el regim especial de Barcelona, el sistema d'informació comptable de l'Organisme esta format principalment pels subsistemes de comptabilitat patrimonial i comptabilitat pressupostaria. La comptabilitat patrimonial es realitzara d'acord amb els principis comptables generalment acceptats per tal de mostrar la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de l'Organisme' i deis resultats de les seves operacions durant I'exercici, i esta formada per: • Balan~ de situació. • Compte de Resultats. • Memoria. El balan~ de situació es presenta, basicament, d'acord amb els models establerts per la rnstrucció del 'Model Normal de Comptabilitat de l'AdmiJllistració Local (rCAL), amb vigor des de 1 de gener de 2006. El compte de resultats es presenta amb més detall que I'establert en la instrucció e~mentada a fi i efecte de facilitar una informació' més completa sobre els conceptes d'ingressos i despeses. La memoria es presenta, basicament, d'acord amb el que estableix I'esmentada rCAL. Les xifres contingudes en els documents que componen aquests comptes anuals són expressades en euros. La comptabilitat pressupostaria esta integrada pels Estats de liquidació del pressupost: • Resum de I'estat de liquidació del pressupost d'ingressos. • Resum de I'estat de liquidació del pressupost de despeses. • Resultat pressupostari. • Romanent de tresoreria. 4 Ajuntament r- . de Barcelona Institut Municipal d'lnformatica - Hilbitat Urbil Els comptes anuals han estat formulats pels Administradors de l'Organisme i són previs a I'aprovació per part de l'Ajuntament de Barcelona. La liquidació del pressupost ha estat aprovada per Decret d'Alcaldia el 28 de febrer de 2013. En els terminis legals establerts, es presentara el compte general per a I'aprovació del Plenari del Consell Municipal. 2.3. Comparació de la informació Els Comptes Anuals deis exercicis 2012 i 2011 s'han formalitzat d'acord amb el que preveu la ICAL, havent seguit en la seva elaboració criteris uniformes de valor'ació, agrupa'ció, classificació i unitats monetaries, de manera que la informació presentada es homogenia i comparable. 3. Normes de valoració Les principals normes de valoració utilitzades per l'Institut en I'elaboració deis seus Comptes Anuals han estat les següents: 3.1. Immobilitzats immaterials i materials Immobilitzats immaterials • Aplicacions informOtiques: Figuren valorades al seu preu d'adquisició. tes des peses de manteniment es registren amb carrec a resultats en el moment en que es produeixen. Les amortitzacions es doten per aplicació, sobre el cost d'adquisició, deis següents coeficients lineals/vides útils: 'Yo Estimació vida útil (anys) Aplicacions informdtiques 25 4 A 31 de desembre de 2012 es troben totalment amortitzades. 5 Ajuntament de Barcelona Institut Municipal d'lnformatica - Habitat Urba Immobilitzats materials L'immobilitzat material es troba valorat al pr.eu d'adquisició. Les reparacions que no signifiquin una ampliació de la seva capacitat productiva o un allargament de la vida útil i les despeses de manteniment són carregades directament al compte de resultats. Els costos d'ampliació o millora que donen Iloc a un augment de ·Ia durada del bé o a un increment de la seva capacitat productiva són capitalitzats com a més valor del bé. Les amortitzacions es doten per aplicació, sobre el cost d'adquisició, deis següents coeficients lineals/vides útils: 'Yo Estimació vida útil (a~s) Mobiliari 15 6,7 Equips informdtics 25 4 Inimobilitzats immaterials i materials adscrits En els exercicis 2001, 2002, 2004, 2005, 2006, 2008 i 2009 l'Institut ha adscrit a l'Ajuntament de B.arcelona, I'ús de determ,-nats béns. Aquesta adscripció d'ús s'ha reflectit amb abonament als epígrafs d'immobilitzat i correc a I'epígraf de Patrimoni en adscripció, d'acord amb la normativa aplicable segons la qual no s'amortitzen. 3.2. Inversions realitzades per compte de l'Ajuntament de Barcelona Avan~aments rebuts de l' Ajuntament L'Institut adquireix immobilitzat per compte de l' Ajuntament de Barcelona, a l' empara del P.I.M. Les inversions d' aquestes característiques s' incorporen a l' epígraf d'inversions realit;zades per compte de l' Ajuntament de Barcelona a mesura que es reben les factures o certificacions deis contractistes, El finan~ament per dur a terme aquestes inversions es comptabilitza paral·lelament en un compte a cobrar amb abonament a IIAvan~aments rebuts de l' Ajuntamentll • 6 Ajuntament • de Barcelona Institut Municipal d'lnformatlca - Habitat Urba D'acord amb el Decret d'Alcaldia de data 18 de juny de 2008 30 de gener de 2012, a mesura que l'Institut disposa de les certificacions, factures o justificacions de I'obra feta per encorree de l' Ajuntament, formalitza els corresponents lIiuraments al mateix, a fi i efecte de la seva activació en l' inventari municipal. En efectuar els lIiuraments es cancel'la tant les inversions realitzades per compte de l'Ajuntament de Barcelona com el compte passiu que reflexa els avan<;aments rebuts per l' Ajuntament per a finan<;ar aquesta inversi6. 3.3. Deutors i creditors Els comptes a -cobrar i a pagar eS registren, en tots els casos, pel seu valor nominal, classificant a curt termini els de venciment inferior a dotze mesos. És política de l'Institut dotar; si cal, les provisions per insolvencies o morositat. El criteri utilitzat per dotar la provisió de saldos de difícil realització ha estat considerar les possibilitats efectives de realització i I'antiguitat deis mateixos (sempre exceptuant l' Ajuntament de Barcelona i les empreses i organismes del seu Grup economic). 3.4 Transferencies corrents i de capital Transferencies corrents de I'A juntament Les activitats desenvolupades per l'Institut co~responeni fonamentalment, a la prestació de serveis públics en I'ambit competencial de l'Ajuntament de Barcelona, mitjan<;ant gestió directa per delegació de l'Ajuntament de Barcelona, d'acord amb alió previst per la legislació vigent (Llei Reguladora de les Bases de Regim Local i. Reglament d'Obres, Activitats i Serveis deis Ens Locals). Per a la prestació deis serveis públics, en I'ambit de competencies de l'Ajuntament de Barcelona, l'Institut rep d'aquest el finan<;ament pressupostari, el qual es reflecteix a I'epígraf d'Ingressos "Transferencies corrents de l'Ajuntament" del compte de resultats. - - Aquesta transferencia corrent pressupostaria, esta fixada tenint en compte els suposits d'equilibri pressupostaris pr~vistos a la Llei reguladora de les Hisendes Locals. 7 Ajuntament r de Barcelona Institut Municipal d'lnformatica - Habitat Urba r Altres transferencies corrents Les transferencies corrents es comptabilitzen com a ingrés en el compte de resultats. Les transferencies finalistes rebudes durant l' exercici, i que al seu tancament no s'ha iniciat la tramitació de la des pesa o no s'ha reconegut I'obligació, es presenten sota I'epígraf del passiu "Ajustaments per periodificació ". En el suposit de que no es materialitzin, poden ésser exigides pels ens. que les van atorgar. 3.5. Impost sobre Societats D'acord amb el RDL 4/2004 de 5 de marl;, pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei de l'Impost sobre Societats, els organismes autonoms es troben exempts. de I'i~post i no estan subjectes a retenció els rendiments del seu capital mobiliari. 3.6. Ingressos i despeses -. Comptabilitat financera Els ingressos i despeses, en general, es registren atenent al principi de I'acreditament i al de la correlació d'ingressos i despeses, independentment del moment en que són cobrats o pagats. No obstant aixo, seguint el principi de prudencia, l'Institut únicament comptabilitza els beneficis realitzats a la data de tancament de I'exercici, mentre que els riscos i les perdues previsibles, fins i tot eventuals, es comptabilitzen tan aviat són coneguts. -. Liquidació Pressupostaria Els ingressos i despeses s'incorporen a la liquidació pressupostaria en el moment en que es produeix I'acte administratiu de reconeixement deis respectius drets i ·obligacions. 8 Ajuntament de Barcelona Institut Municipal d'lnformiltica • Hilbitat Urbil 3.7. Medi Ambient Les despeses derivades de les actuacions que tenen per objecte la protecció ¡ millora del medi ambient es comptabilitzen, si escau, com a despeses de I'exercici en que s'incorren. No obstant aixó, si suposen inversions com a conseqüencia d'actuacions per minimitzar I'impacta mediambiental i la protecció i millora del medi ambient, es comptabilitzen com a major valor de I'immobilitzat. 3.8. Provisió per riscos i despeses El saldo d'aquest epígraf recull les provisions constitu·¡"des per a la cobertura de costos económics d'aquelles obligacions de caracter contingent o probable. 4. Immobilitzats immaterials i material s 4.1. Analisi del movimer:Jt Els moviments produ"fts durant aquest exercici en els diferents comptes d'immobilitzat material i immaterial i de les seves amortitzacions acumulades han estat els següents: Per I'immobilitzat immaterial: SALDO INICIAL Altes COST : Aplicacions Informatiques 11.086,05 . - - 11 .086,05 TOTALCOST 11.086,05 - - - 11.086,05 AMORTITZACIO ACUMULADA : Aplicacions informatiques (-) 11.086,05 - - . (-) 11 .086,05 TOTAL AMORTITZACIO ACUMULADA (-) 11.086,05 - - - (-) 11.086,05 Immobilitzat immaterial net - - - - - 9 Ajuntament • . de Barcelona Institut Municipal d'lnformatica - Habitat Urba Per I'immobilitzat material : SALDO SALDO INICIAL Altes FINAL COST : Equips informatics 21.714,26 - - - 21.714,26 Mobiliari i equips d'oficina 99.077,59 7.274,88 - . 106.352,47 TOTALCOST 120.791,85 7.274,88 - - 128.066,73 AMORTITZACIO ACUMULADA: Equips informatics (-) 21.714,26 - - - (-) 21.714,26 Mobiliari i equips d'oficina (-) 85.841,86 (-) 6.018,42 - - (-) 91.860,28 TOTAL AMORTITZACIO ACUMULADA: (-) 107.556,12 (-) 6.018,42 - - (-) 113.574,54 Immobilitzat material net 13.235,73 1.256,46 - - 14.492,19 4.2. Detall deis elements totalment amortitzats El cost deis elements de I'immobilitzat material i immaterial totalment amortitzats i en ús a 31 de desembre de 2012 és el següent: Equips informatics 21 .714,26 Mobiliari i equips d'oficina 63.589,09 Aplicacions informatiques 11.086,05 4.3. És política de l'Institut contractar totes les polisses d'assegurances que s' estimen n·ecessaries per donar cobertura als possibles riscos que poguessin afectar els elements de l' immobilitzat material. 4.4. L'activitat de l'Institut es desenvolupa en locals municipals, deis quals no es repercuteix cap Iloguer a I'Institut. 4.5. Inversions realitzades per compte de l'Ajuntament de Barcelona avan~aments rebuts del Grup Ajuntament. 10 Ajuntament de Barcelona Institut Municipal d'lnformatica - Habitat Urba Els moviments produ"fts durant l' exercici 2012 en aquests comptes han estat els següents: Detall deis avan!(aments rebuts ( nota 14): 17.220.638,72 17.220.638,72 • Ajuntament (transf. Capital) Detall de les inversions executades i lIiurades: 17.427.281,61 • A l'Ajuntament 17.427.281,61 La diferencia existent de 206.642 /89 euros entre les inversions executades i els avan~aments rebuts 1 ve donada per: • Inversions per import de 203.561 /91 euros, executades i Iliurades a l'Ajuntament de, Barcelona amb finan~ament rebut a exercicis anteriors , el qual es trobava registrat a I'epígraf d'ajustaments per periodificació de passiu. • Inversions per import de 3.080/98 euros finan~ades amb recurs propi de l'Institut. S'ha comptabilitzat amb correc a I'epígraf de despeses extraordinories. El detall de l' obra executada per projectes és el següent: Inversions L1iurades Projecte 20145 Ampliació i millora infraestructures informatiques (23000202 ) 6.489.533,36 Projecte 20148 Evolutius deis Sistemes d'lnformació (223000204 ) 2.811.402,72 Proje"cte 20150 Infraestructures Internet Municipal (23000205) 253.482,95 Projecte 20152 Nou sistema d'informació económic i financer (23000208) 1.400.901,46 Projecte 28022-02 Infraestructures tecnologies mobilitat ( 22200020 ) 244.907,46 Projecte 28022-03 Infraestructures ciutats intel.ligents ( 2200021 ) 462.352,12 Projecte 28078 Nous Sistemes d'informació RR.HH ( 21900010 ) 40.091,44 Projecte 28080 Administració Electrónica i Sistemes al Ciutada (21900011 ) 1.391.668,85 Projecte 28085 Projectes Estrategics Sectorials ( 21900009 ) 2.078.967,79 Projecte 28230 1° fase pla renovació sistemes hisenda (21900012) 1.481.053,03 Projecte 28241-01 Sap pmc-comptabilitat de costos (21500001 ) 280.122,69 Projecte 28241-02 Sap bpc-pressupostació ( 21500002 ) 404.122,84 Projecte 28241-05 Migració grup municipal a sap ecofin ( 21500005 ) 18.674,90 Projecte 28241-06 Expedient expropiacions (21500006) 70.000,00 TOTAL INVERSIONS LLlURADES A L'AJUNTAMENT 17.427.281,61 11 Ajuntament • de Barcelona Institut Municipal d'lnformatica - Habitat Urba 5 _ Fons Propis El moviment d'aquest epígraf durant I'exercici 2012 ha estat el següent: Patrimoni Resultats entregat en exercícis Resultat TOTAL Patrímoní adscripció anteriors exercici ISALDO INICIAL 6.265.762,521 (-) 4.350.535,321 (-) 1.185.630,721 (-) 12.718,1011 716.878.381 '---------' Traspas a Patrimoni - - - - - Resultats ex' .. anteriors (-) 1.185.630,72 - 1.185.630,72 - - Distr. resultat 2011 - - (-) 12.718,10 12.718,10 - Resultat 2012 - - - (-) 419.864,99 (-) 419.864,99 ¡SALDO FINAL 5.080.131,801 (-) 4.350.535,321 (-) 12.718,101 (-) 419.864,99 11 297.013,391 ~---~ L'epígraf de Patrimoni entregat en adscripció reflecteix el valor net comptable deis béns, I'ús deis quals va ésser adscrit per l'Institut a l'Ajuntament de Barcelona en els exercicis 2001, 2002, 2004, 2005, 2006; 2008 i 2009. 6_ Provisions per riscos i despeses Aquest epígraf la quantia de la paga extraordinaria de desembre que s'hagués tingut d'abonar al personal de I'entitat abans de finalitzar I'exercici, pero que ha estat suprimida per I'article 2.1 del Reial Decret Llei 20/2012, de 13 de juliol, de mesures per a garantir I'estabilitat pressupostaria i de foment de la competitivitat. L'article 2.4 d'aquesta disposició preveu que "les quantitats derivades de la supressió de la paga extraordinaria i de les pagues addicionals de complement específic o pagues addicionals equivalents d'acord amb el disposat en aquest article es destinaran en exercicis futurs a realitzar aportacions a plans de pensions o contractes d'asseguran~a col'lectiva que incloguin la cobertura de la contingencia de jubilació, amb subjecció al que estableix la Llei Organica 2/2012, d'Estabilitat Pressupostaria i Sostenibilitat Financera i en els termes i amb I'abast que es determini en les corresponents lIeis de pre~supostos". En conseqüencia, ates que és un passiu exigible cert, I'import esmentat ha estat carregat a I'epígraf "Despeses de Personal" del deure del compte de resultats adjunt amb abonament a I'epígraf "Provisions per a riscos i despeses" del passiu del balan~ adjunto 12 Ajuntament de Barcelona Institut Municipal d'lnformatica - Habitat Urba • L'Alcalde per Decret d'Alcaldia de data 27 de desembre de 2012 va adoptar I'acord de bloquejar el credit corresponent del capítol 1 del pressupost de despesa de I'exercici 2012 per I'import esmentat. 7. Administracions Públiques A 31 de desembre de 2012 els saldos que composen els epígrafs deutors creditors d'administracions públiques, són els següents: SALDOS Deutors J Creditors Hi~enda Pública ." ... Impost sobre el Valor Afegit . 50.841,09 .. " .. Impost sobre la Renda de les Persones Físiques - 231.234,05 Organismes de la Seguretat Social """Cotitzacions socials - 267.657,78 I Total 549.732,92 I Són susceptibles d'inspecció fiscal tots els tributs a que es troba subjecte l'Institut per a tots els exercicis que no hagi transcorregut el termini de prescripció de quatre anys. No s'espera que es meritin passius addicionals de consideració per l'Entitat com a conseqüencia d'una eventual inspecció. 8. Creditors 8.1. Creditors no pressupostaris El saldo d'aquest epígraf a 31 de desembre de 2012 es compon majoritariament deis conceptes i imports següents: Remuneracions pendents de pagament 845.516,33 Ingrés pendent d'aplicació projecte Europeu iCITY 62.620,12 Altres creditors pressupostaris (-) 7.068,94 Total 901.067,51 13 Ajuntament de Barcelona Institut Municipal d'lnfonnatica - Habitat Urba L'Institut actua com a coordinador del projecte "Linked Open Apps Ecosystem to open up innovation in smart cities (iCity)" cofinan~at per l'Unió Europea, en el qual participa amb varis socis. L'Institut va rebre a finals del 2011 una aportació corresponent a la primera bestreta de la Unió Europea per import d'1.055.980,00 euros, qu~ va quedar pendent de distribuir a la resta de socis. Durant I'exercici 2012, s'ha efectuat un primer pagament als col·laboradors, per import total de 993.359,88 euros, tenint en compte tots els correcs de transferencies, comissions bancories, etc. 8.2 .. Informació sobre els ajornaments de pagament efectuats a prove'fdors, disposició addicional tercera. "Deure d'informació" de la lIei 15/2010, de 5 de juliol Pagaments realitzats i pendents de pagament a la data de tancament Exercici Actual (2012) Exercicl Anterior (2011) Import % Import % Pagaments dins del termini maxim leQal 11 .294.032,88 71,63 12.242.769,71 73,18 Diferencia 4.473.154,21 28.37 4.487.925,98 26,82 Total pagaments a I'exercici 15.767.187,09 100 16.730.695,69 100 Termini Mitja Ponderat Excedit (dies de pagament) 6,68 7,15 Ajornaments que a data de tancament sobrepassen el termini maxim legal 0,00 0,00 9. Ajustaments per periodificació de passiu El saldo d'aquest epígraf es composa íntegrament per ingressos anticipats associats als següents projectes: 14 • Ajuntament de Barcelona Institut Munic!pal d'lnformatica - Habitat Urba Desp.Evolutius Quioscos, Periodif.FIREBALL i Reg.AGAUR 2.129,97 Projecte europeu iCITY 107.992,85 Projecte europeu OPENDAI 18.835,66 Projecte europeu COMMONS 4EU 79.913,01 Projecte europeu CITY SDK 21.536,96 Projecte europeu EUNOIA 26.487,95 Projecte CITY PROTOCOL WORKSHOP 41.837,~4 TOTAL EPíGRAF 298.734,34 10. Ingressos d'explotació La distribució deis ingressos d'explotació de l'Institut és com segueix: pNGRESSOS D'EXPLOTACIÓ Prestacions de serveis 738.945,30 Altres ingressos d'explotació 2.320,34 Transferencies corrents 29.546.584,31 Transferencies de capital 147.000,00 ITotal 30.434.849,951 El detall de la composició de les transferencies corrents comptabilitzades per l'Institut durant I'exercici 2012 és el següent: Grup Ajuntament de Barcelona ( nota 14) 29.127.444,91 Altres Entitats Locals (Consorci Biblioteques) (Nota 14) 85.897,59 D'empreses privades 185.162,06 Transferencies de la Unió Europea per a financ;:ar projectes 148.079,75 ITotal 29.546.584,31 1 15 [ Ajuntament í • de Barcelona Institut Municipal d'lnformatica - Habitat Urba Les transferencies corrents del Grup Ajuntament de Barcelona, es composen de: AJT. BARCELONA ORG. AUT. (AB) TOTAL - Contracte Programa 23.243.517,57 3.592.000,00 26.835.517,57 - Fora C.Programa 2.156.070,99 135.856,35 2.291.927,34 TOTALS (Nota 14) 25.399.588,56 3.727.856,35 29.127.444,91 11 . Despeses de personal . L'epígraf "despeses de personal" del deure del compte de resultats de I'exercici 2012 presenta la composició següent: DES PESES DE PERSONAL Sous i salaris 9.579.620,86 Seguretat social a carrec de I'empresa 2.506.871,39 Retribucions a lIarg termini al personal (Nota 6) 588.316,41 Altres des peses socials 105.325,38 ITotal 12.780.134,041 La plantilla mitjana ha estat de 226 treballadors, deis quals 181 són personal laboral i 45 personal funcionari, que es diferencien per la seva condició laboral i de , sexe de la següent maner:-a: Dones Homes Dones Homes 16 r Ajuntament de Barcelona Institut Municipal d'lnformélltica - HélIbitat Urbéll r 12. Altres despeses d'explotació Presenta el següent detall: Arrendaments, software i fotocopiadores 844.707,09 Mant.,reparacions i conservació 4.713.927,86 Serveis Professionals Independents 149.261,98 Subministraments 507.097,00 Comunicacions 341.665,12 Treballs fets per altres empreses 10.662.965,03 Primes assegurances 17.218,08 Transports 15.401,61 Material oficina 64.773,60 Locomoció i dietes 102.928,11 Altres despeses diverses 361.894,43 17.781.839,91 13. Transferencies i subvencions Els principals destinataris de les ·transferencies atorgades per I'IMI han estat els següents: ITRANSFERENCIES CORRENTS Barcelona Regional (nota 14) 49.000,00 AjuntamenU"le Barcelona (Nota 14) 13.053,67 Institucions sense afany de lucre: UPC Conveni Becaris 94.497,86 Altres 593,35 TOTAL TRANSFERENCIES CORRENTS 157.144,88 17 Ajuntament de Barcelona Institut Municipal d'lnformatica - Habitat Urba • r , 14. Saldos i transaccions amb empreses del grup Les transaccions realitzades durant I'exercici 2012 amb les entitats que integren el Grup Ajuntament, són les següents: Ingressos / Inversions Despeses (Nota 12) Transferencies Transferencies (Nota 4.5 i 9) Ajuntament 25.399.588,56 13.053,67 Grup Ajuntament 3.813.753,94 403.739,00 49.000,00 Ajuntament (Inversions) 17.220.638,72 Ajuntament (transf. capital) 147.000,00 Grup Ajuntament (Inversions) 46.580.981,22 403.739,00 62.053,67 A 31/12/2012 les entitats que integren el grup Ajuntament presentaven els següents saldos en els epígrafs deutors i creditors: Pendent de cobrament Pendent de pagament Ajuntam~nt 13.845.762,58 Inst. Mpal. Hisenda 590.000,00 IMEB 81.231,00 14.516.993,58 15. Altra informació . Els honoraris de I'auditoria son facturats a l'Ajuntament de Barcelona per a tot el grup -economic municipal en virtut de I'expedient d'adjudicació del concurs d'auditoria, raó per la quat no s'expliciten en la present memoria. No es preveuen contingencies, indemnitzacions ni altres riscos de caracter medioambiental en els quals pogués incórrer l'Institut, que siguin susceptibles de provisió. Addicionalment l'Institut no té despeses ni ingressos ni inversions associades a medi ambiento D'altre banda l'Institut no ha percebut cap subvenció ni ingrés co'm a conseqüencia d'activitats relacionades amb el medi ambiento 18 Ajuntament de Barcelona Institut Municipal d'lnformatica - Habitat Urba 16. Quadre de finan~ament deis exercicis 2012 2011 QUADRES DE FINANCAMENT DELS EXERCICIS 2011 i 2012 (en euros) Exercici Exercici Exercici Exercici APUCACIONS 2012 2011 ORIGENS 2012 2011 Recursos aplicats a I'exercici 0 ,00 6.017,77 Recursos generats a I'exercici 174.469,84 0 ,00 Immobilitzat material 7.274,88 3.581,52 TOTAL APLICACIONS 7.274,88 9.599,29 TOTAL ORIGENS 174.469,84 0,00 EXCÉS D'ORIGENS SOBRE EXCÉS D' APLICACIONS SOBRE APLICACIONS (AUGMENT DEL ORIGENS (DISMINUCIÓ DEL CAPITAL CIRCULANT) 167.194,96 0,00 CAPITAL CIRCULANT) 0 ,00 9.599,29 IV ARIACIÓ DEL CAPITAL CIRCULANT 2012 2011 AUGMENT DISMINUCIÓ AUGMENT DISMINUCIÓ Deutors 22.509,60 0 ,00 2.067.038,72 0,00 Creditors a curt termini q,oo 798.946,70 0,00 2.717,246,36 Tresoreria 943.632,06 0 ,00 640.608,35 '0 ,00 TOTAL 966.141,66 798.946 ~70 2.707.647,07 2.717.246,36 V ARIACIÓ DEL CAPITAL CIRCULANT 167.194,96 0,00 0,00 9 .599,29 Els recursos generats/aplicats en les operacions han estat els següents: Nota 2012 2011 Resultat de I'exercici -419.864,99 -12.718,10 Mes: - Dotació amortització immobilitzat 4 6.018,42 6.700,33 Provisió per riscos i despeses 588.316,41 0,00 Recursos generats en les operacions 174.469,84 -6.017,77 19 Ajuntament de Barcelona Institut Municipal d'lnform.Uica - Hilbitat Urba Nota 17. Informació pressupostaria · • . Resum- de I'estat d'execució deis ingressos. • Resum de I'estat d'execució de les despeses., • Resultat pressupostari. ' • Romanent de Tresoreria. Manel Sanroma i Lucia Gerent de I'IMI 20 AJUNTAMENT DE BARCELONA Institut Municipal d'lnformatica ESTAT D'EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS A 31/12/2012 PREVISIONS MODIFICACIONS PREVISIONS COMPROMIS COMPROMIS DRETS RECTIFIC. PENDENT EXERCICI CLAS .. ECON. INICIALS DE CREDIT DEFINITIVES CONCERTATS REALlTZAT RECONEGUTS ANULACIONS RECAPTAT RECAPTAR 90-2011 3 96.012,55 96.012 ,55 96.012 ,55 96.012,55 0,00 90-2011 4 4.942.015,86 4.942.015,86 4.942.015,86 4.942.015,86 0,00 90-2011 5 90-2011 7 9.441.458,50 9.441.458,50 9.441.458,50 9.441.458,50 0,00 TOTAL PRESS .. TANCATS 14.479.486,91 0,00 14.479.486,91 0,00 0,00 14.479.486,91 0,00 14.479.486,91 0,00 2012 3 482.673,00 482.673,00 567.677,44 565.795,93 1.881 ,51 2012 4 27.123.523,00 2.718.607,41 29.842.130,41 29.843.188,68 24.780.007,11 5.063.181,57 2012 5 527,54 527,54 0,00 2012 6 17.417.038,91 17.417.038,91 49.400,20 17.220.638,72 7.913.826,71 9.306.812,01 2012 7 147.000,00 0,00 147.000,00 2012 8 1.093.244,42 1.093.244,42 TOTAL PRESS. CORRENT 27.606.196,00 21.228.890,74 48.835.086,74 49.400,20 0,00 47.779.032,38 0,00 33.260.157,29 14.518.875,09 TOTAL PRESS.REFÓS 42.085.682,91 21.228.890,74 63.314.573,65 49.400,20 0,00 62.258.519,29 0,00 47.739.644,20 14.518.875,09 ucia Jordi Fiore i Serra Cap Dept. ~ministratiu-Financer '~ ] AJUNTAMENT DE BARCELONA Institut Municipal d'lnformatica ESTAT D'EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES A 31/12/2012 CREDITS MODIFICACIONS RETENCIÓ CREDITS OBLlGACIONS PAGAMENTS PENDENT EXERCICI CLAS.ECON. INICIALS DE CREDIT DE CREDIT DEFINITIUS AUTORITZAT DISPOSAT RECONEGUDES RECTIFIC. REALlTZATS DE PAGAR 90-2011 1.699,20 1.699,20 1.699,20 1.699,20 1.699,20 1.699,20 0,00 90-2011 2 2.605.511,49 2.605.511,49 2.605.511 ,49 2.605.511,49 2.605.511,49 2.605.511 ,49 0,00 90-2011 4 2.391 ,26 2.391 ,26 2.391 ,26 2.391 ,26 2.391 ,26 2.391 ,26 0,00 90-2011 6 9.508.253,61 9:508.253,61 9.508.253,61 9.508.253,61 9.508.253,61 9.508.253,61 0,00 90-2011 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL PRESSUP.TANCATS 12.117.855,56 0,00 0,00 12.117.855,56 12.117.855,56 12.117.855,56 12.117.855,56 0,0.0 12.117.855,56 0,00 2012 12.644.164,00 137.393,68 588.316,41 12.781.557,68 12.185.200,18 12.185.200,18 12.185.200,18 12.185.200,18 0,00 2012 2 14.904.605 ,00 3.359.855,55 18.264.460,55 17.942.505,83 17.942 .505,83 17.900.902,51 13.331.249,43 4.569.653,08 2012 4 57.427,00 100.663,71 158.090,71 157.144,88 157.144,88 157.144,88 95.091 ,21 62.053,67 2012 6 0,00 17.483.977,80 17.483.977 ,80 17.453.361 ,74 17.453.361 ,74 17.434.556,49 8.074.530 ,16 9.360.026,33 2012 7 0,00 147.000,00 147.000 ,00 147.000,00 147.000,00 147.000,00 0,00 147.000,00 TOTAL PRESS.CORRENT 27.606.196,00 21.228.890,74 588.316,41 48.835.086,74 47.885.212,63 47.885.212,63 47.824.804,06 0,00 33.686.070,98 14.138.733,08 TOTAL PRESSUP.REFÓS 39.724.051,56 21.228.890,74 588.316,41 60.952.942,30 60.003.068,19 60.003.068,19 59.942.659,62 0,00 45.803.926,54 14.138.733,08 Manel Sanroma Lucia Jordi Fiore i Serra Gerent Cap Dept. . ~dministratiu-Financer 1 1 AJUNTAMENT DE BARCELONA Institut Municipal d'lnformatica RESULTAT PRESSUPOSTARI A 30/12/2012 OBLlGACIONS DRETS RECONEGUTS RECONEGUDES RESULTAT CONCEPTES NETS NETES AJUSTOS PRESSUPOSTARI I a. Operacions corrents 30.411.393,66 30.243.247,57 b. Altres operacions no financeres 17.367.638,72 17.581.556,49 1. Total operacions no financeres (a+b) 47.779.032,38 47.824.804,06 -45.771,68 2. Actius financers 3. Passius financers RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L'EXERCICI 47.779.032,38 47.824.804,06 -45.771,68 I Ajustos: 4.-Credits gastats finanl;3ts amb romanent de tresoreria per a despeses generals (+) 793.761 ,52 5.-Desviacions de finan«ament negatives de I'exercici (+) 270.497,71 . 6.-Desviacions de finanl;3ment positives de I'exercici (-) 296.604,37 RESULTATPRESSUPOSTARI AJUSTAT . . 721.883,18 Manel Sanroma i Lucia A~oni V'%es i Tomas Gerent de l'lns titut P.res'ideht de l'lnstitut DIL1GENCIA .per a fer constar que la present fotocopi:. rcprodueix !id~!mcnt !'original. lh~c~bna. A4 lC'::>{ 20!)~ L.---" Ir.stítut Municipal d'lnformatica A;jmini5\r~ció ~ -"J AJUNTAMENT DE BARCELONA Institut Municipal d'lnformatica ESTAT DEL ROMANENT DE TRESORERIA Ji.. 30/12/2012 Romanent de Tresoreria 2012 2011 1. (+) Fons liquids 2.380.741,78 1.437.109,72 2. (+) Drets pendents de cobrciment 14.524.520,39 14.502.748'67 1 (+) del Pressupost corrent 14.518.875,09 14.479.486,91 (+) deis Pressupostos tancats , 0.00 0,00 (+) d'operacions no pressupostaries 6.294.04 23.261.76 (+) administració recursos altres ens públícs 0.00 0,00 (-) cobraments realitzats pendents d'aplicació definitiva 648,74 0,00 3.- (-) Creditors pendents de pagament 14.890.173,89 13.878.998,43 (+) del Pressupost corrent 14.138,733,08 12.117.855.56 (+) deis Pressupostos tancats 0.00 0,00 (+) d'operacions no pressupostaries 751.529.95 1,761.142.87 (+) admínistració recursos altres ens públics 0.00 0,00 c-) pagaments realitzats pendents d'aplicació definitiva 89,14 0,00 1. Romanent de Tresoreria (1+2-3) 2.015,088,28 2.060.859,96 n. (-) Saldos de dubtós cobrament 111. (-) Excés de finan~ment afectat 296.604,36 387.811 ,18 1\1. Romanent deTreso~eria per'a 'despeses generals 0-/1-111) 1.718.483,92 - 1.673.048,78 \ H Proposta d'incorporació de crédits del 2011 al Pressupost 2012 per a despeses generals amb carrec al Romanent de Tresoreria 205.433,24 IR OMANENT DETRESGRERIArJEITrURE DISPP:S/CIO - . . -_. 1 f18.4§.3..:921' 1.467.,615,54! r)E}C\~>Irr·\ :.\~: ~: fe. ;· c ¡;, ~;:-tx" ,=:uc ~a p:-:~.~(:~J fO~ ':·i..' ~)r,i~ Manel Sanroma i Lucia Antoni Vives i Tomas ,- "-.1 r. " ~1 1', -'. \ r ! . I Gerent de l'lnstitut ' ::'1\4 LQ~\~~ Inslitul Municipal d'\nforma\ica A~minislraci6