pwc Avda. Diagonal, 640 08017 Barcelona Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, s.a. Balmes, 89-91 08008 Barcelona Institut Municipal del Paisatge UrbA i la Qualitat de Vida Comptes Anuals corresponents a l'Exercici 2012 juntament amb l'Informe d'Auditoria pwc Avda. Diagonal, 640 08017 Barcelona Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, s.a. Balmes, 89-91 08008 Barcelona INFORME D'AUDITORIA DE COMYfES ANUALS Al Consell Rector de l'Institut Municipal del Paisatge Urba i la Qualitat de Vida Hem auditat els comptes anuals de l'Institut Municipal del Paisatge Urba i la Qualitat de Vida, Organisme Autonom Local de l'Ajuntament de Barcelona, que comprenen el balan<; de situació a 31 de desembre de 2012, el compte de resultats, la liquidació del pressupost i la memoria corresponents a l'exercici anual finalitzat en aquesta data. Els Administradors són responsables de la formulació deIs comptes anuals de l'Institut, d'acord amb el marc normatiu d'informació finan cera aplicable a l'Entitat (que s'identifica en la Nota 2.1.a de la memoria adjunta) i, en particular, amb els principis i criteris comptables que hi conté. La nostra responsabilitat és expressar una opinió sobre els esmentats comptes anuals en el seu conjunt, basada en el treball realitzat d'acord amb la normativa reguladora de l'activitat d'auditoria de comptes vigent a Espanya, que requereix l'examen, mitjan<;ant la realització de proves selectives, de l'evidencia justificativa deIs comptes anuals i l'avaluació de si la seva presentació, els principis i criteris utilitzats i les estimaciolis realitzades, estan d'acord amb el marc normatiu d'informació financera que resulta d'aplicació. Segons la nostra opinió, els comptes anuals de l'exercici 2012 adjunts express en, en tots els aspectes significatius, la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de l'Institut Municipal del Paisatge Urba i la Qualitat de Vida a 31 de desembre de 2012, així com deIs resultats de les seves operacions reflectits en el compte de resultats i en la liquidació del pressupost adjunts i deIs recursos obtinguts i aplicats durant l'exercici anual finalitz~t en aquesta data, de con l'mitat amb el marc normatiu d'iriformació financera que resulta d'aplicació i, en particular, amb principis i criteris comptables en eH continguts. PricewaterhouseCoopers Auditores, S.1. Sandra Deltell JordiVilaLó z Sod - Auditor de Comptes Soci - Audito' de Comptes Barcelona, 22 d'abril de 2013 : .. pi1'cewaterhéiüSeCoopers Aüi:i.itores',"S\~:' · · .. "" .. , , .. " ...... """,' .. , ", "dili:iiiiete'téciilco' de' Aúc'iii:o'i1ii y Cünsühoi{a:; s:A:" .... , .... .. ' .. , .... , .. . , R. M. Madrid, fu1l87.250-1, foli 75, tomo 9.267, llibre 8.054, R. M. Barcelona, Volum 10296, Llibre 9349, Foli 42, 8ec. 2. secció 3a. Inscrita en el R.O.A.C. amb el número 80242 - Full B-27831. Inscrita en el R.O.A.C. amb el número 80687 CIF: B-79 031290 Inscrita en l'Institut de Censors Jurats de Comptes. CIF A- 58604745 INSTITUT MUNICIPAL DEL PAISATGE URDA I LA QUALITAT DE VIDA COMPTES ANUALS DE L'EXERCICI ACABAT EL 31 DE DESEMBRE DE 201 ÍNDEX Balan~os de situació .................................... 4 Comptes de resultats ................................... 6 M ... Id l' . . 8 emorla anuo e exerclcl ...................... . .... . 2 , BALANCOS DE SITUACIO A 31 DE DESEMBRE DE 2011 i 2012 3 BALANCOS DE SITUACIÓ A 31 DE DESEMBRE DE 2011 2012 I Notes IMMOBILITZAT Immobilitzat Immaterial 4 Aplicacions informOtiques Amortitzacions Immobilitzat Material 5 Construccions InstaHacions tecniques i maquinaria Altres instaHacions, utillatge i mobiliari Altre immobilitzat material Amortitzacions Inversions en infraestructures i béns 6 destinats a I'ús general Immobilitzat Financer Diposits i fiances constitu"fts a II/t ACTIU CIRCULANT Deutors Deutors pressupostaris Deutors pressupostaris empreses del 17 grup Deutors no pressupostaris Admi nistracions Públiques 10 - Comptes fi nancers Tresoreria Ajustaments per periodificació 7 Exercici 2012 109.'100.60 . 22.297,28 -22.297,28 106.462.12 123.417,30 68.837,42 245.423,41 157.868.58 -489.084.59 0,00 2.638.48 2.638,48 8.745.246.27 8.138.140.61 6.353,02 8.085.000.00 460.16 46.327,43 494.040,80 494.040,80 113.064,86 Exercici 2011 171.425.91 22.297.28 -22.297,28 139.687,43 123.417,30 68.746,42 237.096,02 157.180.27 -446.752,58 29.100,00 2.638,48 2.638,48 8.018.398.59 7.328.188.26 248.114,49 7.078.018.04 1.513,68 542,05 491.715,31 491.715,31 198.495,02 PASSIU FONS PROPIS Resultats pendents d' aplicació Resultat de I'exercici PROVISIONS PER RISCOS 1 DEsPESES CREDITORS A CURT TER MINI Creditors Creditors pressupostaris Creditors pressupostaris empreses del grup Administracions públiques Creditors no pressupostaris A Itres deutes Fiances i diposits a curt termini Ajustaments per periodificació 8 17 10' 11 13 12 Exercici 2012 6.307.292,62 4.321.351.75 1.985.940.87 106.543 ,28 2.440.510.97 429.681,43 192.080,65 10.545.13 82.245.79 144.809,86 1.192.408,44 1.192.408,44 818.421,10 Exercici 2011 4.321.351 ,75 2.915.736,03 1.405.615,72 0,00 3.868.472,75 1.511,083.19 939.681,20 9.920.17 96.350.14 465.131,68 771.285,83 771.285,83 1.586.103,73 ITOTAL ACTIU 8 .854 .346.871 8 .189 .824 ,50 1 L.:T..::;O....:..T:..:.AL:;:....:..:PA;.;.;S:..:S:.;;;I.::..U _ ___ --J'--_....I..-..::;8:..:.8..::;54..:.; . ..::;34...:.;6:.:. •.=.;87~1--=.8:..::.1.::;89::..: ..::;82=-4:...,. 5::.::.¡0 I GERENT INSTITUT MPAL. DEL PAISATGE URBA I LA QUALITAT DE VIDA Xavier OLIVELLA I ECHEVARNE PRESIDENT INSTITUT MPAL. DEL PAISATGE URBA I LA QUA AT DE VIDA Les notes 1 a 20 descrites a la memoria formen part integrant del balan~ de situació de I'exercici 2012. 4 COMPTES DE RESUL T ATS CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2011 i 2012 5 COMPTES DE RESUL T ATS CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2011 2012 I DEURE I DESPESES Despeses de personal Sous i solaris Carregues socials Transferencies corrents i de capital Altres des peses d'explotació Serveis exteriors Tributs Dotacions per a I'amortització de l' immobilitzat Variació provisions per insolvencies TOTAL DESPESES D' EXPLOT ACIÓ 15 16 5 Exercici 2012 2.240310,84 1.681.439,60 558.871,24 12.685.886 ,41 1.069.897,55 1.069.644,71 252,84 O 4;2 ,332,01 0 ,00 16.038.426,81 Exercici 2011 2.325.436,71 1.835.711,04 489.725,67 10.428.120,46 1.380.324,35 1.380.083,34 241,01 O 44.591,71 -4.874,88 14.173.598,35 I HAVER IINGRESSOS Transferencies corrents de l' Ajuntament Altres transferencies corrents Transferencies de capital de l' Ajuntament Altres ingressos d'explotació TOTAL INGRESSOS D'EXPLOTACIÓ I BENEFICI D'EXPLOTACIÓ 2.010.141 .07 1.402.495,70 I I PERDUA D'EXPLOTACIÓ ~~--~~~~~~----~--~~~~~~~~~~~ Altres interessos i ingressos similars TOTAL INGRESSOS FINANCERS 14 14 14 14 Exerclci 2012 8.102.201,95 977.528,42 8.000.348,48 968.489,03 ,. 18.048.567,88 66 ,55 66,55 Exercici 2011 8.459.018,04 1.098.123,42 5.137.616.14 881.036,45 15.575.794,05 2.906,76 2 .906,76 I ~ESULTAT FINANCER POSITIU [[ I RESULTAT FINANCER ~. ______________________ ~ __ ~ ____ ~6~6~,5~5 ____ ~2~.9~0~6,~7~~ ~.N~E=G~A~TI~U ______________ -L ____ ~ ________ ~ ______ ___ BENEFICI D'ACTIVITATS ORDINARIES Despeses extraordi naries TOTAL DESPESES EXTRAORDIN I RESULTATS EXTRAORDINARIS POSITIUS RESULTAT DE L'EXERCICI (BENEFICI) GERENT 2.010.207,62 42.798,34 42.798,34 [ 1.985.940,87 INSTITUT MPAL. DEL PAISATGE URBA I LA QUALITAT DE VIDA 1.405.402,46 8.206,52 8.206,52 513,261 1.405.615,72 I PERDUE:; D' ACTIVITATS ORDINARIES Ingressos extraordinaris TOTAL INGRESSOS EXTRAORDINARIS RESUL TATS EXTRAORDINARIS NEGATIUS 1 R~SULTAT DE L'EXERCICI (PERDUA) PRESIDENT INSTITUT MP L. DEL PAISATGE URBA I LA QUALIT. T DE VIDA Antoni 18.531,59 18.531,59 24.266.75 Les notes 1 a 20 descrites a la memoria formen part integrant del comptes de resultats de I'exercici 2012. 6 8.719,78 8.719.78 MEMORIA DELS COMPTES ANUALS DE L'EXERCICI ACABAT EL 31 DE DESEMBRE DE 2012 7 ... INSTITUT MUNICIPAL DEL PAISATGE URBA I LA QUALITAT DE VIDA MEMORIA DELS COMPTES ANUALS . DE L'EXERCICI ACABAT EL 31 DE DESEMBRE DE 2012 1. Activitat de l' empresa 1.1. Naturalesa de l'Entitat ~1.2. . 1.3. L'INSTITUT MUNICIPAL DEL PAISATGE URBA I LA QUALITAT DE VIDA (en endavant, I'INSTITUT), amb N.I.F. P-5890051 E, és un organisme autonom local, amb personalitat jurídicci propia, creat per l'Ajuntament de Barcelona per acord del seu Consell Plenari el 25 d'abril de 1997, per a I'acompliment de les finalitats que es determinen en els seus Estatuts. L'INSTITUT inicia la seva activitat 1'1 d'octubre de 1997. Estatuts Es regeix pel seus Estatuts, aprovats per acord del Consell Plenari de l'Ajuntament de Barcelona de data 27 de juny de 1997 i modificats pel Plenari del Consell Municipal en sessió 14 d'octubre de 2005. Finalitat L'activitat de I'INSTITUT s'adre<;a a les següents finalitats: . • Protegir, mantenir i millorar els valors paisatgístics que conformen la imatge de la ciutat de Barcelona. • Potenciar els valors de civilitat que fan les relacions ciutadanes més confortables, justes, riques, socialment equilibrades i democratiques. • Vetllar per I'ús ordenat i racional del paisatge urba com a instrument decisiu per a la conservació de I'entorn. 8 • Promoure la participació de la societat civil i del sector privat, tant en la responsabilitat del manteniment com en la directa recuperació del paisatge i la promoció deis seus valors. • Coordinar les actuacions de totes les instancies que intervenen en la presentació i millora del paisatge urba i la qualitat de vida, i pro posar les normatives orientades a la protecció i millora del paisatge urba i a la regulació deis seus usos. • Dur a terme la gestió general de l'Ordenan~a de publicitat i instal·lacions publicitaries, gestionar I'ús publicitari de la via pública i el que vagi lIigat a les concessions municipals en la materia. • Promoure Barcelona i el seu model de transformació urbana com a referent per al conjunt de ciutadans del món. 1.4. Organs de Govern Els organs de govern i de gestió de I'INSTITUT són els següents: • El Consell Rector. • El President i els Vice-presidents. • El Gerent. 2. Bases de presentació deis comptes anuals 2.1. Regim comptable 2:1.a) Els presents comptes anuals s'han preparat a partir deis registres comptables de l'Organisme i es presenten d'acord amb els principis comptables de general acceptació ·per a les Administracions Públiques, recollits en la Instrucció del Model Normal de Comptabilitat de l' Administració Local, ordre de 23 de novembre de 2004, amb efectes 1 de gener de 2006 i en la Llei 1/2006, que regula el regim especial de Barcelona, amb I'objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera, deis resultats de les seves operacions reflectits en el compte de resultats i en la liquidació del pressupost i deis recursos obtinguts i aplicats durant I'exercici. 9 2.1.b) Addicionalment s'ha considerat la següent legislació vigent: • Llei 7/1985, de 2 d'abril, reguladora de les bases de regim local. • RD Llei 781/1986, de 18 d'abril, pel qual s'aprova el text refós de disposicions vigents en materia de regim local. • Decret Legislatiu 2/2003 de 28 d'abril pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei Municipal de Regim Local de Catalunya. • Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de marc;, pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei reguladora de les Hisendes Locals (Llei 39/1988, de 28 de desembre). • RD 500/1990, que desenvolupa la Llei 39/1988. • Documents sobre principis comptables emesos per la Comissió de Principis· i Normes Comptables Públiques, creada per Resolució de la Secretaria d'Estat d'Hisenda de 28 de desembre de 1990. • Uei 15/20.10, de 10 de juliol, de mesures contra la morositat en operacions comercials. • Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril, d'Estabilitat Pressupostaria Sostenibilitat Financera. Sistema comptable, comptes anuals i compte genéral D'acord amb la Llei 1/2006, que regula el regim especial de Barcelona, el sistema d'informació comptable de l'Organisme esta format principalment pels subsistemes de comptabilitat patrimonial i comptabilitat pressupostaria. La comptabilitat patrimonial es realitzara d'acord amb els principis comptables generalment acceptats per tal de mostrar la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de l'Organisme i deis resultats de les seves operacions durant I'exercici, i esta formada per: • Balanc; de situació. • Compte de Resultats. • Memoria. 10 2.3. El balan<; de situació es presenta, basicament, d'acord amb els models establerts per la lnstrucció del Model Normal de Comptabilitat de l'Administració Local (lCAL), amb vigor des de 1 de gener de 2006. El compte de resultats es presenta amb més detall que I'establert en la instrucció esmentada a fi i efecte de facilitar una informació més completa sobre els conceptes d'ingressos i despeses. La memoria es presenta, basicament, d'acord amb el que estableix I'esmentada lCAL. Les xifres contingudes en els documents' que componen aquests comptes anuals són expressades en euros. La comptabilitat pressupostaria esta integrada pels Estats de liquidació del pressupost: • Resum de I'estat de liquidació del pressupost d'ingressos. • Resum de I'estat de liquidació del pressupost de despeses. • Resultat pressupostari. • Romanent de tresoreria. Els comptes anuals han estat formulats pels Administradors de l'Organisme i són previs a I'aprovació per part de l'Ajuntament de Barcelona. La liquidació del pressupost ha estat aprovada per Decret d'Alcaldia el 28 de febrer de 2013. En els terminis legals establerts, es presentara el compte general per a I'aprovació del Plenari del Consell Municipal. Comparació de la informació Els comptes anuals deis exercicis 2011 i 2012 s'han formulat d'acord amb I'estructura establerta per la legislació vigent, havent seguit en la seva elaboració criteris uniformes de valoració, agrupació, classificació i unitats monetaries, de manera que la informació presentada és homogenia i comparable. 3. Normes de valoració Les principals normes de valoració utilitzades per I'INSTITUT en I'elaboració deis seus comptes anuals, han estat les següents: 11 3.1. Immobilitzat immaterial, material i inversions en. infraestructures i béns destinats a I'ús general Immobilitzat immaterial Corresponen íntegrament a aplicacions informatiques~ Figuren valorades al seu preu d'adquisició. Les despeses de manteniment es registren amb correc al compte de resultats en el moment en que es produeixen. Les aplicacions informatiques estan totalment amortitzades. Immobilitzat material L'immobilitzat material es troba valorat al preu d'adquisició. Les reparacions que no signifiquin una ampliació de la seva capacitat productiva o un allargament de la vida útil i les despeses de manteniment són carregades directament al compte de resultats. Els costos d'ampliació o millora que donen lIoc a un augment de la durada del bé o a un increment de la seva capacitat productiva són capitalitzats com a més valor del bé. Les amortitzacions es doten per aplicació, sobre el cost d'adquisició, deis següents coeficients lineals en funció de la seva vida útil: Instal·lacions tecniques i maquinaria Altres instal·lacions, utillatge i mobiliari Equips informcltics 25'Yo 10% 25% Les amortitzacions de les obres realitzades en immobles on l'Institut esto com arrendatari i registrades comptablement a I'epígraf de Construccions es doten considerant el període de duració del contracte d'arrendament. Inversions en infraestructures i béns destinats a I'ús general En aquest epígraf es comptabilitzen les inversions en actuacions finalitzades pendents d'entregar a l'Ajuntament de Barcelona (titular deis actius sobre els que s'han efectuat actuacions) per tal que aquest les lIiuri a I'ús general. 12 L'INSTITUT dota les provlslons necessarles per tal de donar cobertura a les depreciacions de valor experimentades pels béns que integren I'epígraf d'inversions en infraestructures i béns destinats a I'ús general (Nota 6). 3.2. Deutors i creditors Els comptes a cobrar i a pagar es registren, en tots els casos, pel seu valor nominal, classificant a curt termini els de venciment inferior a dotze mesos. Els saldos deutors considerats de dubtós cobrament figuren corregits per la corresponent provisió per a insolvencies. 3.3. Transferencies corrents i de capital a) Les activitats desenvolupades per I'INSTITUT corresponen, fonamentalment, a la prestació de serveis públics en I'ambit competencial de l'Ajuntament de Barcelona, mitjan~ant gestió directa per delegació de l'Ajuntament de Barcelona, d'acord amb el que preveu la legislació vigent (Llei reguladora de les bases de regim local i Reglament d'obres, activitats i serveis deis ens locals). Per a la prestació deis serveis públics, en I'ambit de les competencies de l'Ajuntament de Barcelona, I'INSTITUT rep d'aquest el finan~ament pressupostari, el qual es reflecteix a I'epígraf d'ingressos "Transferencies corrents de l'Ajuntament", del compte de resultats. Aquesta transferencia corrent pressupostaria esta fixada tenint en compte els suposits d'equilibri pressupostari previstos al Text Refós de la Llei reguladora de les Hisendes Locals. b) D'altra banda les transferencies corrents atorgades directament per I'INSTITUT, les quals financen basicament actuacions extraordinaries iactuacions en locals comercials, són objecte de comptabilització pressupostaria en el moment en que aquestes són definitivament aprovades, moment en el qual hi concorren totes les circumstancies per tal que finalment siguin atorgades. Addicionalment, durant I'exercici 2012 I'INSTITUT ha registrat comptablement una transferencia corrent a favor del Consorci de I'Habitatge per un import de 4,3 milions d'euros en concepte d'aportació per la convocatoria d'ajuts a la rehabilitació de la ciutat de Barcelona corresponents a -le convocatoria· de I'exercici 2012 (Nota 16). 13 c) L'INSTITUT signa protocols amb tercers que ten en per objecte, entre d'altres, la realització d'actuacions que suposen una millora del paisatge urbo, en les que I'INSTITUT actua com a intermediari entre els tercers encarregats de I'execució de les actuacions i els que les financen. Els imports rebuts 'per I'INSTITUT d'aquests últims que estan pendents d'aplicació figuren registrats sota I'epígraf Fiances i diposits a curt termini, al considerar-se com un diposit I'import rebut per I'INSTITUT i pendent de transferir als tercers encarregats de I'execució de les actuacions. d) A I'exercici 2012 I'INSTITUT ha rebut de l'Ajuntament de Barcelona un import de 8.000.000 d'euros en concepte de transferencia de capital per finan~ar actuacions acollides a la instal·lació d'ascensors a les vivendes, aquestes transferencies s'han reflectit a I'epígraf d'ingressos "Transferencies de capital de l'Ajuntament" (Notes 14 i 17). 3.4. Ajustaments per periodificacions d'actiu 3.5. En aquesf epígraf es troben comptabilitzades a 31 de desembre de 2012 les obres de rehabilitació en curs d'execució en actius propietat de l'Ajuntament de Barcelona. Un cop estiguin finalitzades, seran lliurades a l'Ajuntament. El finan~ament d'aquestes actuacions es troba registrat a I'epígraf d'ajustaments per periodificacions de passiu i correspon a ingressos de publicit~t de Iones. Impost sobre Societats D'acord amb el R.D.L. 4/2004 de 5 de mar~, pel qual s'aprova el text refós de la lIei de l'Impost de Societats, els organismes autonoms es troben exempts de I'impost i no estan subjectes a retenció els rendiments del seu capital mobiliari. 14 3.6. Ingressos i despeses - Comptabilitat financera Els ingressos i despeses, en general, és registren atenent al principi de I'acreditament i al de la correlació d'ingressos i despeses, independentment del moment en que són cobrats o pagats. No obstant aixo, seguint el principi de prudencia, I'INSTITUT únicament comptabilitza els beneficis realitzats a la data de tancament de I'exercici, mentre que els riscos i les perdues previsibles, fins i tot eventuals, es comptabilitzen tan aviat són coneguts. - Liquidació pressupostaria Els ingressos i despeses s'incorporen a la liquidació pressupostaria en el moment en que es produeix I'acte administratiu de reconeixement deis respectius drets i obligacions. 3.7. Medi ambient 3.8. Les despeses derivades de les actuacions empresarials que tenen per objecte la protecció i millora del medi ambient es comptabilitzen, si escau, com a despeses de I'exercici en que s'incorren. No obstant aixo, si suposen inversions com a conseqüencia d'actuacions per minimitzar I'impacte mediambiental i la protecció i millora del medi ambient, es comptabilitzen com a major valor de I'immobilitzat. Provisions per riscos i despeses El saldo d'aquest epígraf recull les provisions constiturdes per a la cobertura deis costos economics d'aquelles obligacions de caracter contingent o probable. 15 4. Immobilitzat immaterial 4.1. Analisi del moviment Els moviments produ'fts durant aquest exercici en els diferents comptes d'immobilitzat immaterial i de les seves corresponents amortitzacions acumulades han estat els següents: COST : Aplicacions informdtiques TOTAL COST AMORTITZACI6 ACUMULADA : Aplicacions informdtiques TOTAL AMORTITZACI6 ACUMULADA IImmobilitzat immaterial net SALDO INICIAL 22.297,28 22.297,28 22.297,28 22.297,28 4,2. Detall deis elements totalment amortitzats Altes SALDO FINAL 22.297,28 22.297,28 22.297,28 22.297,28 El cost deis elements de I'immobilitzat immaterial totalment amortitzats i en ús a 31 de desembre de 2012, és el següent: I Aplicacions informdtiques 22.297,28 22.297,28 16 5. Immobilitzat material 5.1. Analisi del moviment 5.2. Els moviments produrts durant I'exercici 2012 en els diferents comptes de I'immobilitzat material i de les seves corresponents amortitzacions acumulades han estat els següents: COST: Construccions Maquinaria, equips, instal·lacions i eines Mobiliari i equips d'oficina Equips informOtics TOTALCOST AMORTITZACIÓ ACUMULADA: Construccions Maquinaria, equips, instal·lacions i eines Mobiliari i equips d'oficina Equips informOtics TOTAL AMORTITZACIÓ ACUMULADA IImmobilitzat material net SALDO INICIAL 123.417,30 68.746,43 237.096,02 157.180,27 586.440,02 54.272,65 60.186,65 177.945,91 154.347,37 446.752,58 Altes - 91,00 8.327,39 688,31 9.106,70 23.048,21 4.644,59 12.325,13 2.314,08 42.332,01 139.687,441 (-) 33.225,311 SALDO FINAL 123.417,30 68.837,42 245.423,41 157.868,58 595.546,71 77.320,86 64.831,24 190.271,04 156.661,45 489.084,59 106.462.121 L'epígraf de Construccions inclou el cost d'execució de les obres per a I'adequació com a oficines deis locals 3er. i 4rt. de la planta 21 de I'edifici Colon on l'Institut és arrendatario Detall deis elements totalment an10rtitzats El cost deis elements de I'immobilitzat material totalment amortitzats i en ús a 31 de desembre de 2012, és el següent: Maquinaria 35.830,89 Mobiliari 137.964,02 Equips informOtics , 144.653,47 IImmobilitzat material 318.448,38 17 5.3. És política de I'INSTITUT contractar totes les polisses d'assegurances que s'estimen necessories per donar cobertura als possibles riscos que poguessin afectar els elements de I'immobilitzat material. 6. Inversions en infraestructures i béns destinats a I'ús general L'epígraf corresponent a Inversions en infraestructures i béns destinats a I'ús general inclou els següents conceptes: SALDO Construcció, transport i muntatge d'un pebeter singular a la pla~a del Fossar d~ les Moreres. 86.267,61 Cessió de I'escultura de la gamba disseny Mariscal, situada sobre el local 5 del Mol! de la Fusta de Barcelona 36.060,73 Provisions (-) 122.328,34 TOTAL INVERSIONS DESTINADES A L'ÚS GENERAL 0,00 L'INSTITUT ha donat de baixa a I'exercici 2012 amb correc a I'epígraf de despeses extraordinories un import de 29.100,00 euros corresponents als estudis previs per la rehabilitació del conjunt arquitectonic del carrer Aiguafreda ates que finalment no es duro a terme la rehabilitació. 7. Ajustaments per periodificació d' actiu El moviment de I'epígraf durant I'exercici 2012 ha estat el següent L1iuraments Rehabilitació mitgeres de la ciutat 37.806,04 420.177,31 (-) 332.561,76 Rehabilitació mitgeres AERI Sants-Badal 155.378,98 147.910.16 (-) 301.025,76 Rehabilitació petits paisatges 5.310,00 80.419,27' (-) 85.729,27 1 Baixes (-) 12.356,731 (-) 2.263,381 0,°°1 SALDO FINAL 113.064,86 0,00 0,00 ITOTAL 198.495,021 648.506,741 (-) 719.316,791 (-) 14.620,111 113.064,861 La totalitat de les inversions lIiurades a l'Ajuntament de Barcelona han estat financ;ades amb ingressos de publicitat de Iones (Nota 12). El financ;ament d'aquestes actuacions, en curs a la data de tancament, figura registrat a I'epígraf d'ajustaments per periodificació de passiu (Nota 12). 18 Les baixes de I'exercici s'han registrat amb correc a I'epígraf de despeses extraordinories. 8. Fons Propis El moviment de I'epígraf durant I'exercici 2012 ha estat el següent: SALDO INCIAL Distribució resultat 2011 Resultat 2012 1 SALDO FINAL 9. Debits i comptes a pagar Rtats. pdts. d'aplicació 2.915.736,03 1.405.615,72 - 4.321.351,751 Resultat de I'exercici 1.405,615,72 (-)1.405,615,72 1.985.940,87 1.985.940,871 TOTAL 4.321.351,75 - 1.985.940,87 6.307.292,62 1 Informació sobre els ajornaments de pagament efectuats a proveldors, disposició addicional tercera. "Deure d'informació" de la Ilei 15/2012, de 5 de juliol: Pagaments realitzats i pendents de pagament a la data de tancament Exercici actual (2012) Exercici anterior (2011) Import '1'0 Import 'Yo Pagament dins el termini maxim legal 1.519.431,25 94 997.915,07 84 Diferencia 93.511,21 6 190.158,85 16 Total pagaments a I'exercici 1.612.942,46 100 1.188.073,92 100 Termini mitja ponderat Excedit (dies de pcigament) 9,11 13,40 Ajornaments que a data de tancament sobrepassen el termini maxim legal 101,77 0,00 19 10. Administracions públiques A 31 de desembre de 2012 els saldos que composen I'epígraf creditor d'administracions públiques, són els següents: Hisenda Pública Impost sobre el Valor Afegit. Liquidació a cobrar 4rt. trimestre exercici 2012 Impost sobre la Renta de les Persones Físiques, reténcions practicades durant el mes de desembre de 2012 Organismes de la Seguretat Social Cotitzacions socials desembre 2012 ¡Total Deutors 46.327,43 - . 46.327,43 Creditors . 37.735,74 . 44.510,05 82.245,79 L'INSTITUT te un regim diferenciat d'I.V.A. per les obres que efectua en el patrimoni municipal amb carrec als seus pressupostos. Aquest regim diferenciat li permet deduir- se el 100'10 de I'I. V.A. suportat, i ingressar I'I. V.A. repercutit. Per la resta de despeses, I'INSTITUT no ha aplicat la regla de la prorrata, no deduint- se d'aquesta manera cap percentatge de I'I.V.A. suportat corresponent. Són susceptibles d'inspecció fiscal tots els tributs i cotitzacions sociols a que es troba subjecte I'INSTITUT per a tots els exercicis que no hagi transcorregut el termini de prescripció de quatre anys. En opinió deis administradors, no s'espera que es meritin passius addicionals de consideració per I'INSTITUT com a conseqüencia d'una eventual inspecció. 11. Creditors no pressupostaris La composició d'aquest epígraf és la següent: Remuneracions pendents de pagament 128.689,66 Creditors per IVA. 13.463,55 Altres 2.656,65 Total creditors no pressupostaris 144.809,86 20 12. Ajustaments per periodificació de passiu El saldo d'aquest epígraf a 31 de desembre de 2012 es compon deis conceptes i imports següents: IINGRESSOS ANTICIPATS Finan!;ament de les obres de rehabilitació de mitgeres de la ciutat Finan!;ament de les obres de rehabilitació del AERI Sants-Badal Finan!;ament de les obres de rehabilitació mitgera PI. Pi i Sunyer Finan!;ament Petits Paisatges de la ciutat Concessió ús de Cartelleres Aportació de l'Ajuntament exercicis anteriors no aplicada al Pla d'ascensors ~IT_O_TA_L ________________________________ ~I 1 472.239,64 12.248,91 85.000,00 42.578,03 128.000,00 78.354,52 818.421,101 L'INSTITUT gestiona per compte de diferents districtes de l'Ajuntament de Barcelona la concessió de I'ús privatiu deis tancaments de domini públic de diverses finques, registrant el canon rebut amb abonament a I'epígraf d'Ajustaments per periodificació de passiu. En el moment quees transfereix I'import d'aquest canon als diferents districtes es dona de baixa el saldo d'aquest epígraf.No obstant a I'exercici 2012 l'Ajuntament de Barcelona en aplicació de la ·Llei d'Estabilitat Pressupostaria i Sostenibilitat Financera ha autoritzat a I'INSTITUT a que un import de 749.527,00 euros no s'hagi de transferir a I'AJUNTAMENT i per tant se'l quedi I'INSTITUT per a la seva activitat (Nota 14). A I'exercici 2012 I'INSTITUT ha donat de baixa un import de 719.316,79 euros en concepte de finan<;ament associat a les obres de Rehabilitació lIiurades a l'Ajuntament (Nota 7). 13. Fiances i diposits a curt termini A 31 de desembre de 2012 existeix un total de 7.077,64 euros que corresponen a diposits en metal·lic a curt termini que han estat dipositats a I'INSTITUT per tercers com a garantia de deutes d'acord amb la normativa aplicable. Així mateix existeix un saldo de 1.185.330,80 euros corresponent als diposits derivats de les compensacions paisatgístiques per a la instaHació de Iones publicitaries sobre bastides d'obra (Nota 3.3. c). L'INSTITUT paga per compte deis tercers que li han. lIiurat els recursos. 21 14. Ingressos d'explotació Els ingressos d'explotació de I'INSTITUT es detallen a continuació: IINGRESSOS D'EXPLOTACIÓ Transferencies corrents de l'Ajuntament (Nota17) 8.102.201,95 Transferencies corrents Consorci de l' Habitatge de Barcelona 977.528,42 Altres ingressos d'explotació 968.489,03 Transferencies de capital de l'Ajuntament (Nota 17) 8.000.348,48 1 Total 18.048.567,881 Altres ingressos d'explotació inclou: Ingressos publicacions i rutes Altres ingressos Ingressos Pla de Mitgeres Ingressos Cartelleres districtes (Nota 12) Total altres ingressos d'explotació 15. Despeses de personal 23.020,47 181.705,45 14.236,11 749.527,00 968.489,03 L'epígraf "despeses de personal" del deure del compte de resultats de I'exercici 2012 presenta la composició següent: 1 DESPESES DE PERSONAL Sous i salaris Seguretat social a corree de l' empresa Altres despeses socials Retribucions a lIarg termini al personal 1 Tota.! 1.681.439,60 448.342,96 3.985,00 106.543,28 2.240.310,841 L'epígraf de retribucions a lIarg termini al personal corres pon ala quantia de la paga extraordinaria de desembre que s' hagués tingut d' abonar al persona de l' entitat abans de finalitzar il'exercici, pero ha estat suprimida per I'article 2.1. del Reial Decret Llei 20/2012, de 13 de juliol, de mesures per garantir l' estabilitat pressupostaria i de foment de la competitivitat. L'article 2.4. d'aquesta disposició preveu que "Ies quantitats derivades de la supressió de la paga extraordinaria i les pagues addicionals de complement específic o pagues addicionals equivalents d'acord amb el disposat en 22 aquest article, es destinaran en exercicis futurs a realitzar aportacions a plans de pensions o contractes d' asseguran~a col'lectiva que incloguin la cobertura de la contingencia per jubilació, amb subjecció al que estableix la Lleig Organica 2/2012, d' Estabilitat pressupostaria i sostenibilitat financera, i en els termes i amb l' abast que es determini en les corresponents lIeis de pressupostos.". En conseqüencia, ates que és un passiu exigible cert, I'import esmentat ha estat carregat a I'epígraf "Despeses de personal" del deure del compte de resultats adjunt, amb abonament a l' epígraf "Provisions per a riscos i despeses" del passiu del balan~ adjunto La Gerencia, en data 31 de desembre de 2012 va adoptar l' acord de bloquejar el credit corresponent del capítol 1 del pressupost de despesa de l' exercici 2012 per l' import esmentat. La plantilla mitjana de I'INSTITUT durant I'exercici 2012 ha estat de 49 treballadors(25 dones i 24 homes), deis quals 37 són funcionaris i la resta laborals. 16. Transferencies corrents i de capital (despesa) Els principals destinataris han estat els següents: I TRANSFERENCIES CORRENTS Consorci de I'Habitatge Grup Ajuntament de Barcelona (Nota 17) Empreses privades Famílies i institucions sense afany de lucre Altes entitats I Total ITRANSFERENCIES DE CAPITAL IConsorci de I'Habitatge I Total Total transferencies corrents i de capital 23 4.300.000,00 37.755,57 216.243,37 120.887,47 11.000,00 1.685.886,411 8.000.000,001 8.000.000,001 12.685.886,41 17. Saldos i transaccions amb empreses del grup Les transaccions realitzades durant I'exercici 2012 amb les entitats que integren el Grup són les següents: INGRESSOS DESPESES Ajuntament de Barcelona nstitut Municipal d'InformOtica Transferencies 16.102.550,43 - l.-IT_O_T A_L_E_M_P_RE_S_E_S_D_E_L _GR_U_p _ __ ---l1 1 16.102.550,43 1 Serveis Transferencies - 10.545,13 - 27.210,44 37.755,57 Els saldos amb empreses del grup són els següents: PENDENT PENDENT COBRAMENT PAGAMENT Ajuntament de Barcelona 8.085.000,00 10.545,13- ITOT AL EMPRESES DEL GRUP 8.085.000,00 11 10.545.13 18. Altra informació Serveis 360,20 . 360,20 Els honoraris de I'auditoria són facturats a l'Ajuntament de Barcelona per a tot el grup economic municipal en virtu~ de I'expedient d'adjudicació del concurs d'auditoria, raó per la qual no s'expliciten en la present memoria. No es preveuen contingencies, indemnitzacions ni altres riscos de carclcter mediambiental en els quals pogués incórrer I'INSTITUT que siguin susceptibles de provisió. En aquest sentit, els eventuals riscos que poguessin derivar-se estan adequadament coberts amb les polisses d'asseguran~a de responsabilitat civil que I'INSTITUT té subscrites. D'altra banda, I'INSTITUT no ha percebut cap subvenció ni ingrés com a conseqüencia d'activitats relacionades amb el medi ambiento Durant I'exercici, I'INSTITUT no ha incorregut en despeses per a la protecció i millora del medi ambiento L'INSTITUT no manté en el seu immobilitzat material béns destinats a aquesta finalitat. 24 19. Quadre de finan~ament deis exercicis 2011 2012 APLICACIONS 2012 2011 ORÍGENS 2012 2011 Recursos aplicats a les operacions - - Recursos procedents operacions 2.134.816.16 1.450.207,43 Inversions: Immobilitzat material 9.106,70 10.653,32 Inversió ús general - - Immobilitzot financer - - Immobilitzat financer - - Augment del capital circulant 2.154.809,46 1.439.554,11 Disminució del capital circulant - - 2.163.916,16 1.450.207,43 2.163.916,16 1.450.207,43 V ARIACIONS DEL CAPITAL CIRCULANT 2012 2011 AUGMENTS DISMINUCIONS AUGMENTS DISMINUCIONS Deutors pressupostaris 765.220,49 - 959.420,89 - Deutors no pressupostaris - 1.053,52 1.131,49 - Provisions - - 4.874,88 - Creditors pressupostaris 746.975,59 - 151.165,08 . Creditors no pressupostaris 320.321,82 - 692.948,45 - Administracions Públiques 59.889,73 - - 2.425,32 Tresoreria 2.325,49 - 306.544.18 - Ajustaments per periodificació 682.252,47 - - 697.574,08 Fiances i diposits a curt termini - 421.122,61 23.468,54 - 2.576.985,59 422.176,13 2.139.553,51 699.999,40 Variació del capital circulant - 2.154.809,46 - 1.439.554,11 2.576.985,59 2.576.985,59 2.139.553,51 2.139.553,51 La conciliació entre el resultat comptable i els recursos procedents (aplicats) de les operacions és la següent: . 2012 2011 Resultat comptable 1.985.940,87 1.405.615,72 Més: Dotacions a les amortitzacions de I'immobilitzat 42.332,01 44.591,71 Dotacions provisions per riscos i des peses 106.543,28 - Recursos procedents (aplicats) de les operacions 2.134.816,16 1.450.207,43 25 20. Informació pressupostaria • Resum de I'estat d'execució del pressupost d'ingressos. • Resum de I'estat d'execució del pressupost de despeses. • Resultat Pressupostari. • Romanent de tresoreria. 26 012 Inst Mpa:L, ~.aisat:gé Urba oS'u.\..~i, Uf2l0S7 Clu . 6:0.1: " elag. E'::.;::..c:. 1 ~ lo C!&s.~.: • 3 1'AX'ES 1 ALtRES INGRSSSOS SO. 01B. 00 Z76.1SS,33 · ~ TRA~SFE:-P.ENCISS CORP-ENTS 9.169.949.00 0,00 5 I~3R8SSGS PAnr-MONl'N,.S 1'1.500~ on O.Ov • 7 TAAN'S.FERENCri!:S DE CAPITAL ~ . o oa . 012, 00 3.000.000,00 • e ~crIOS F"INA~C~RS O,t;:!Q 1.j'¡6~261,~{! •• * TO'!.Z>..t. 1~.3~1.'¡i9.0Q 4.S02.~O,13 GERENT C!..a·t[ Eco S: • elles Func. ~ : . Pos. Pre.ss : • 325.206.H 9.169.349.00 l41. sao, 00 9,onO.(í121~O 326.251,80 18 963.~2~,13 INST/TUT MPAL. DEL PAISATGE URsA ILA QUALlTAT DE VIDA Es~at ó"exectici6 d-i~gre9$OS del preS5upost E~a1"(!ici: 201-2 Fondo: 0.00 S84 . %1,34 0,00 0,00 0,00 9.210.013.41 O. oc 0,00 0,06 225.a36,55 C,OQ 0,00 0 , 0. B. DOO.GOO,OO o~ 0'0 O,OD 0,00 ~.OG 0,00 0.00 0,00 lS.Ol~.Sll,&2 ~.oo O,OC Ma Teresa LLOR i SERRA 564.061.84 '9.210.013 ,43 225.8';,55 8,QOO.000,00 O,DO 18.01,.911. 82 :J.~:t.a: J2 2 t1 l.:: HO:- ,'j. :::: : ~.~ ;::"!t.e r.Jal dace!>: ~:) 1 :2·~1 }.";:,¡:;1;¿ Pe': 1 Q92 . 70;,82 .Ij e::. -:=!}8. 82 n,oo ~E 353) 02 9.210 013,43 21G.Ol?4J 0,00 0.00 225.836,55 22S . ~3';,5S Or OO e, ca ~,oo 0,00 ~~oc a . oo~ CDC.CO C,DO O,OC. G.~(i .J. C'J :;.92~L=-E;;. 80 92~ ~ 55e.gC 0 1 ::;0 ·)Sol 353.C2 An~ VIVES i TO 012 !r::~t. Mp.a.l rais.at.g:e Urba IJsW::~ , .;M?:itú;, C1.u,E::I>.l, · Clas. Fc.nc . J!. Cla$>.~S' •• D"t.S;>·~ES ¡¡¡;¡ t>!mSf)'AA!. 2. 3¡;'i!. 913, 00 1St, er- Cla.s. Eco . 5; ~ Clas.FunC.4;- .?os.P.reS$y~ ... 2 , 3&a.-158.13 lC 6 .5{:;,28 DZSPESES EN 9F.NS COR1>'EN'l'S 1 SERVE!S 1 .566.554 ,00 1.6lii.S27,04 SC.2H,04 0,00 7RANS?EReNCISS CORKENTS S .2%. OOG, 00 ;'?28 , &2',78 ~32. S2J, 75 0,00 . ~ t:NE:~S!()!;S P.!W.S lJO.!l~O.OO 1.172.053.6.6.. 1. 0'0:"- as.!. 66 0.00 . 7 :rRANSl"EI!SIiICIES DE CA PIT1\.L 5 " 00 9 • 006 . o o B.07S.J6Q,52 3,078 . 3~4 ,52 0,00 ... TOTAL G 14.361.~79,OO 1& ·. 9$3.92".1-3 4..Ea2.~SO:13 1G6 , s.tl • .2l1 GERENT INSTITUT MPAL. DEL PAISATGE URsA ¡LA QUAlITAT DE VIDA ~ ~ Xavier OLlVELLA i ECHEVARNE 2stat d'execuci.ó de de-speses del pressupoS't. ii:Xuci"t ,2~¡2 Fond", l . l42. 8'95,97 2.;'~2 . aaO,97 15,CO 528.02 1. 3H. ';20,41 2. 144 772,15 171.8U,26 73.144 , 06 5.111 . 655 . 32 . S ll7.655,3.2 0.00 1.28.000,00 7El4.74;l,65 6?O.?li3,19 93.!J'79,46 13 .14~, 75 e C7S . 354 , 52 B.OOO.llOO,OO 78.354,S2 o,ce ri . nO.2&B,S7 17.01b.t:1LG3 344 . 197. :::::4- 2H .822, a¡t Ma Teresa LLOR i SERRA .142.35:2,9'5 6%,72 l .()'1.628.0S 6j .. ¡4~,1e ~.9S9.~55,32 ,0.100,39 &5'7. U3, 44 JO • • 079,89 &.0'00 . 000,00 0,00 H.a61.24~,eO 202 . 625.7B Data; :2JJ:¿ 2 .. ~·1] He.::=-: i1:';4 rn~,~!"val :::a:tes: 01 :::;¡*¡2 }] 1';: 2'):2 F'.:l::': Z . 141.6;"L2~ 20 , 3Bl,86 113.715.55 1.0Q3 ES!. 31 1;2,18 3CO.20;,{>3 ~.9S9 , SH.93 4 . 04S.2a '5:0.87";.46 553.;33,;; H.4;l,S~ 4 0 7 )11. :: : e ~ 000 .(iOC,OC O.'JO f ,OO 16.558.62'1.0: 7o , OS4(eS\ . ';.1''' .116. 9S Al. DEL PAISATGE URsA DE VIDA Ajuntament de Barcelona Instltut del Paisatge Urbil i la Qualitat de Vida RESULTAT PRESSUPQSTARI A .31 DE DESEMBRE DE 2012 -- CONCEPTE a Operacions corrents b Altres operacions no financeres 1 Total oparacions no financeres 2 Actius financers 3 Passius tinancers RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L'EXERCICI -Ajustos 4 Despeses finan9ades amb romanent de tr:esoi'ena per a despeses generals( + ) 5 Oesviacions de financiado negativas de \'exercici (+) 6 Oesviacions de ftnanciació positives de l'exercici (-) RESUlTATPRESSUPOSTAR'AJUSTAT GERENT J.M.DEL PAISATGE URsA I LA QUAUTAT DE VIDA -- . - DRETS RECONEGUTS NETS 9.794.075,27 8.225.836,55 18.019.911,82 -- - 18.019.911,82 INTERVENTORA. ADJUNTA M· teresa LLOR I SERRA » Resultat pressupostari 31/12/2012 OBLlGAelONS AJUSTOS RES U LTAT RECONEGUDES NETES PRESSUPOSTARI 8.203.636,36 . 8.657.613,44 16.861.249,80 - - 16.861.249,80 1.158.662,02 0.00 , 372.318,41 85.000,00 287.318,41 1.445.980,43 Ajuntament de Barcelona Instítut del Paisatge Urna í la Qualitat de Vida ESTAT DEL ROMANENT DE TRES O RERIAA 31 DE DESEMBRE DE 2012 Romanent de Tresoreña 2012 1 (+) Fons líquids 2 (+) Drets pendents de cobrament I ( +) del Pressupost corrent 8.091.353,02 1 (+) deis Pressupostos tancats 0,00 (+) d'operacions no pressupostaries 46.787,831 (+) administració recursos altres ens públics 0,00 (-) cobraments realitzats pendents aplicacions definitives 0,00 3 H Creditors pendents de pagament ( +) del Pressupost corrent 202.625,78 (+) deis Pressupostos tancats 0,00 (+) d'operacions no pressupostaries 1.288.117,79 (+) administració recursos a"res ens públics 0,00 (-) Pagaments realitzats pendents d'aplicacíó 0,00 I Romanent de Tresoreña (1 + 2 - 3) 11 H Saldos de dubtós cobrament 111 (-) Excés de finanQament afectat ROMANENT DE TRESORERIA PER A DESPESES GENERALS GERENT INSTITUT MUNICIPAL DEL PAISATGE URBA I LA QUALlTAT DE VIDA INTERVENTORA ADJUNTA Teresa LLOR j SERRA , 494.040,80 8.138.140,85 1.490.743,57 7.141.438,08 0,00 705.356,24 6.436.081,84 }) Romanent de Tresoreria 2011 491.715,31 , 7.346.202,45 7.300.969,48 , 25.163.05¡ 20.069,921 0,00 , 0 ,00 1.854.952,07 949.601,37 0,001 905.350,70 ' 0,001 0,00 , I ! 5,982.965,69 1 0,00 1.457.793,01 4.525.172,68 PRESIDENT INST!TUT MUNIClPAL DEL PAISATGE URSA I LA a UALf AT DE VIDA ~ ¡ \ Antoní t lVES 'i'TOMAs 31/12/2012