pwc Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, s.a. Av. Diagonal, 640 Balmes, 89-91 08017 Barcelona 08008 Barcelona INSTITUT MUNICIPAL DE PERSONES AMB DISCAPACITAT Informe d'auditoría í Comptes anuals al 31 de desembre de 2012 -,l pwc Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, S.a. Av. Diagonal, 640 Balmes, 89-91 08017 Barcelona 08008 Barcelona INFORME D'AUDITORIA DE COMPTES ANUALS Al Consell Rector de l'Institut Municipal de Persones amb Discapacitat Hem auditat els comptes anuals de l'Institut Municipal de Persones amb Discapacitat, Organisme Autónom Local de l'Ajuntament de Barcelona, que comprenen el balan~ de situació a 31 de desembre de 2012, el compte de resultats, la liquidació del pressupost i la memoria corresponents a l'exercici anual finalitzat en aquesta data. EIs Administradors són responsables de la formulació deIs comptes anuals de l'Institut, d'acord amb el marc normatiu d'infonnació financera aplicable a l'Entitat (que s'identifica en la Nota 2.1 de la memoria adjunta) i, en particular, amb els ptincipis i criteris comptables que hi conté. La nostra responsahilitat és expressar una opinió sobre els esmentats comptes anuals en el seu conjunt, basada en el treball realitzat d'acord amb la normativa reguladora de l'activitat d'auditoria de eomptes vigent a Espanya, que requereix l'examen, mitjanc;ant la realització de proves seleetives, de l'evidencia justificativa deIs comptes anuals i l'avaluació de si la seva presentació, els principis i cliteris utilitzats i les estimacions realitzades, estan d'acord amb el mare normatiu d'informació financera que resulta d'aplieació. Segons la nostra opinió, els eomptes anuals de l'exercici 2012 adjunts expressen, en tots els aspeetes significatius, la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de l'Institut Municipal de Persones amb Discapacitat a 31 de desembre de 2012, així com deIs resultats de les seves operacions reflectits en el compte de resultats i en la liquidació del pressupost adjunts i deIs recursos obtinguts i apliats corresponents a l'exercici anual finalitzat en aquesta data, de co . rmitat amb el mare nor atiu d'informació finaneera que resulta d'aplicació i, en particular, amb principis i criteris com tables en en continguts. PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. Sandra Delten Jorge Vila López Soci - Auditor de Comptes Soci - Auditor de Comptes 11 d'abril de 2013 PriccwatcrhouseCoopers Auditores, S.L. Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A. R. M. Madrid, fu1l87.250-1, foli 75, tomo 9.267, !libre 8.054, R. M. Barcelona, Volum 10296, Llibre 9349. Foli 42, SeCo 2. secció 3a. Inscrita en el R.O.A.C. amb el número S0242 - Full B-27831. Inscrita en el R.o.A.C. amb el número So687 CIF: B-79 031290 Inscrita en l'fnstitut de Censors Jurats de Comptes. CIF A-S860474S Ajuntament de Barcelona Qualitat da Vida, Igualta! i Esports Instltut MunIcipal da Parsones amb Disc.pacltat INSTITUT MUNICIPAL DE PERSONES AMB DISCAPACITAT COMPTES ANUALS CORRESPONENTS A L'EXERCICI ANUAL ACABAT A 31 DE DESEMBRE DE 2012 i Ajuntament de Barcelona Qualilat de Vida, Igualta! I Esports Institu! Municipal de Persones amb Dlsoapaellat INSTITUT MUNICIPAL DE PERSONES AMB DISCAPACITAT BALAN9 DE SITUACIÓ A 31 DE DESEMBRE DE 201212011 " ACTIU 31/12/2012 31/12/2011 PASSIU 31/1212012 31/12/2011 IMMOB ILlTZAT FONS PROPIS (Nota 8) Immob ilitzaeíons immateljals (Nota 4 ): 220.109.62 288.723.65 Patrimoni ¡reserves 843.412.31 843.412.3 Immobi litzacions materials (Nota 5): 361.164.15 321.677.66 Resl,lltats pendent$ d'apl icació (801.950.95) (151.866.6 8) ".= Resultat de I'exérclcl (O esestalvi) 907.938,41 (650.084,2 7} Total immobUltzat 1-681:273,77 610.~ Total fons pro pls ---949.~99,77 41.461,3 6 SUBVENCIONS DE CAP ITAL REBUDES (Nota 9): --- 180.768,20 193.953,71 PROVISIONS PER RIS COSI DES PESES (Nota 10): 131.074,10 . ACTIU CIRCULANT Deutars (Nota 6): Deuto f$ per drets reconeguts de l'éxerC!' ci corrent 1.921.049.04 1.465.121,42 CREDlTORS A CURT TERMINI Deuto( $ par drets reconeguts d'exe rcicis antenors 237.360.09 217.336,42 Cfeditors par obligado ns Provls ions per opéraclons de trafic (61.843,47) (86.756.56) reconegudes 1.376.695,09 1.273.907.57 Total deutors 2.096.565.66 1.595.701'.=28 Admlnislrf!:cions públiq ues (Nota 13) 116.226,12 113.819.6 5 Altres creditors (Nota 12) 180.760.48 183.679.1 7 AUres d eutors (Nota 7) 2.030,86 1.235.90 Despeses diferidas (N ota 14) 24.459.34 563.354,53 Tresore ria 181.744.06 ;!07.310.08 Partides pendenls d'apl icació . 19.472.5 8 Ajustanl ents per pericdiflcació . Ajustaments par peri odificació . (Nota 15 ) 97.768.75 25.000.0 O (No!a 15): To tal actiu clrculant -=,2-.=28-.0 .340,68 1.804.247,26 Total creditors a e urttennlnl 1.698.141,03 2.179.233,5 O TOTAL ACT!U 2.959.383,10 2.414.648,57 TOTALPAS SIU 2.959.383.10 2.414.648,5 7 Les notes 1 a 25 descrites a la Memoria formen part integrant del balan" de situació a 31 de desembre de 2012. El Gerent Vist i Plau la Presidenta 1 Ajuntament de Barcelona Qualit~! de Vida, Igualta! i Esporto Insti!u! Municipal de Persones amb Oiseapaelta! INSTITUT MUNICIPAL DE PERSONES AMB DlSCAPACITAT COMPTE DE RESULTATS CORRESPONENT ALS EXERCICIS ANUALS ACABATS A 31 DE OESEMBRE DE 201212011 _. , Exerclcl Exerclcl Exercici Exerclcl f,~",~ DEURE 2012 2011 HAVER 2012 2011 , INGRESSOS; Despesas de personal (Nota 16) 2.984.695.68 3.088.630,51 Ingresso$ per transferencies Oolacions per amortitzacions (Nota 19) 8.997.218, 99 6.540.513.73 d'immobilitzat {Nota 4 y 5) 105.090,08 118.047,85 Altees ingressos 37.323, 94 53.480.21 Treba1!s, subministraments i selVeis exteriors (Nola 17) 1.261.106,93 898.101,77 Transferenc!as corrents (Nota 18) 3.788.482,76 3.038.163.25 Total despeses d'explotació 8.139.375,45 7.142.94.3 ,38 Total ingtessos d'explotació 1-;9 ---.0'3-4.. 542, 93 6.593.993,94 ~ I~esultats positius d'explotació 896.167,48 - Resultats negatlus d'explotació (648.949,44) -" '-. Despeses financeres 169,79 254,22 Ingresso$ financers 64, 27 155,73 .~ _. Resultats flnanccrs posltius - Resultats flnancers negatlus (95,5 2) (98,49) Resultats posltlus de los activitats 895.071,96 - Resultats negatius de les ordinarias activitats ordinarios (549.047,93) ,- -' !?ubvencions de capital tcaspassades a fesullat (Nota 9) 13.185,5 16.681,93 Despeses d'altres exercicis (Nota 21) _. 319.06 183.375,37 Ingressos d'allres exercicls 65.657,10 , - Resultats oxtraordinaris posmus 12.866,45 - Resul\ats extraordlnaris nagalius (101.036,34) Resultals positius de I'exerclcl 907.938,41 - Resultals negatlus de I'exerclci (650.084,27) - .- Les notes 1 a 25 descriles a la Memoria formen part integran! del compte de resultats de I'exercici 2012. Vist i Plau la Presidenta 2 Ajuntament de Barcelona Qualltat de Vida, Igualta! i Esporta Instilu! Municipal de Persones amb Discapacita! INSTITUT MUNICIPAL DE PERSONES AMB DISCAPACITAT MEMORIA CORRESPONENT AL' EXERCICI ANUAL ACABAT EL 31 DE DESEMBRE DE 2012 (1) NATURALESA 1A CTIVITAT DE L' INSTITUT L'lnstitut Municipal de Persones amb Discapacitat (d'ara endavant, l'lnstitut) és un organisme autónom local creat per l'Ajuntament de Barcelona, per acord del seu ConseU Plenari el 10 d'octubre de 1989, per integració del Patronat de Disminurts Fisics i el de Psiquics, dotat de personalítat jurídica pública i palrimoni propi, per al desenvolupamenl de les comeses que es determinen en els seus Estaluts. Per aquest motiu rep de l'Ajuntament de Barcelona el finan9ament necessari per dllr a terme la seva actívitat. L'objecte de I'organisme autónom és la gestió d'activitats dirigides a la promoció i I'atenció de les persones amb disminucions de cara a Uur integraci6 social (basada en els principls de normalització i reconeixement de la diferencia), per aconseguir -ne el desenvolupament personal i la míllora de la qualítat de vida. Per a la consecllció d'aquest objectiu, l'lnstitut dirigeix la seva actuació vers: a) La recerca, el reeuU i I'e.studi de dades per tal d'arribar al coneixement permanent i més exacte possible de la realítat social de les persones amb Diseapacitat. b) La recerca, I'aprofitament, I'adequació, la promoció, la implantació i la coordinació deIs recursos de tota mena existents o de nova creació, utilítzables per assolir els objectius de l'lnstitut. e) El foment i la promoció de la participació de les persones, les entitats i els sectors afectats i/o interessats, establint a I'efecte els mecanismes adients d'informació, de proposta, d'estimul í de seguiment de les seves activitats presents i futures. d) VetUar per a que les necessitats especifiques de les persones amb Discapacitat siguin contemplad es en les actuacions de I'Ajuntament de Barcelona. 3 Ajuntament de Barcelona Qualltat de Vida, Igualta! i Esports Institu! Municipal de Persones amb Díscapacltat e) Promoure la correcta aplicacló de les lIels establertes per a la integradó social de les persones amb Oiscapadtat, ineludiblement en les de competencia municipal. f) Vetllar, especialment, per la salvaguarda deis drets de les persones amb Oiscapacitat reconeguts a la normativa vigent. Els órgans de Govern de l'lnstitut són: a) El Consell Rector b) La Comissió executiva e) La Presidenta; i el Gerent (2) BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES ANUALS 2.1 Regim comptable Els presents comp!es anuals s'han prepara! a partir deis registres comptables de l'Organisme i es presenten d'acord amb els principis comptables de general acceptació per a les Adminlstracions Públíques, recollits en la Instrucció del Model Normal de Comptabilitat de l'Administració Local, ordre de 23 de noverrtbre de 2004, amb efectes 1 de gener de 2006 i en la L1el 1/2006, que regula el reglm especial de Barcelona, amb I'objecte de mostrar la imatge lidel del patrlmonl, de la situació financera, deis resulta!s de les seves operacions reflectils en el compte de resultats i en la liquidadó del pressupost i deis recursos obtlnguts i aplicats durant l'exercÍci. Addicionalment s'ha considerat la següent legisla ció vigent: a) Llei 7/1985, de 2 d'abril, reguladora de les bases de regim local. b) RO L1el 781/1986, de 18 d'abril, pel qual s'aprova el text refós de disposicions vigents en materia de regim local. e) Decret Legislatiu 2/2003 de 28 d'abril pel qual s'aprova el Texl Refós de la Llei 1 Municipal de Reglm Local de Catalunya. d) Relal Oecret Legislatiu 2/2004, de 5 de mar«, pel qual s'aprova el Texl Refós de la L1ei reguladora de les Hisendes Locals (Llel 39/1988, de 28 de desembre). e) RO 500/1990, que desenvolupa la L1ei 39/1988. f) Documents sobre principis comptables emesos per la Comissló de Princlpls i Normes Comptables Públiques, creada per ResoluGÍó de la Secretaria d'Estal 4 Ajuntament de Barcelona Ql/alitat de Victa, Igualta! ¡ Esports Institut Municipal de Persones amb Discapacitat d'Hisenda de 28 de desembre de 1990. g) Llei 15/2010, de 5 de juliol, de mesures de lIuíta contra la morositat de les operacions comercials. h) Llei Organica 2/2012, de 27 de abril, d'Estabilitat Pressupostaria i Sostenibilitat Financera. 2.2. Sistema comptable, c, omptes anuals i compte general D'acord amb la Llei 1/2006, que regula el regim especial de Barcelona, el sistema d'informació comptable de l'Organisme esta format principalment pels subsistemes de comptabilitat patrimonial i comptabilitat pressupostaría. La comptabilitat patrimonial es realitzara d'acord amb els principis comptables generalment acceptats per tal de mostrar la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de I'Organisme i deis resultats de les seves operacíons durant I'exercici, i esta formada per: • Balan" de situació. o Compte de Resultats . • Memoria. El balan" de situació es presenta, basicament, d'acord amb els models establerts per la Instrucció del Model Normal de Comptabilitat de l'Adminístració local (ICAl), amb vigor des de 1 de gener de 2006. El compte de resultats es presenta amb més detall que I'establert en la instrucció es mentada a fi i efecte de facilitar una informació más completa sobre els conceptes d'ingressos i despeses. la memória es presenta, basicament, d'acord amb el que estableix I'esmentada ICAL. les xifres contingudes en els documents que componen aquests comptes anuals són expressades en euros. 5 Ajuntament de Barcelona Quali!a! de Vida, Igualla! I Esports lnstitut Municipal d. Persones amb Diseapaellal la comptabilitat pressupostaria esta integrada pels Estats de Iiquidaci6 del pressupost: o Resum de I'eslat de liquidaci6 del pressupost d'ingressos. • Resum de I'estat de Iiquidaci6 del pressupost de despeses. • Resulta! pressupostari. • Romanent de tresoreria. Els comptes anuals han estat formulats pels Administradors de I'Organisme i són previs a I'aprovació per part de l'Ajuntament de Barcelona. la liquidaeió del pressupos! ha estat aprovada per Deeret d'Alcaldia el 28 de febrer de 2013. En els terminis legal s establerts, es presentara el compte general per a I'aprovació del Plenari del Consell Municipal. 2.3 Comparació de la informació Els eomptes anuals deis exereicis 2011 i 2012 s'han formulat d'acord amb el que preveu la ICAl, havent seguit en la seva elaboraeió criteris uniformes de valoraci6, agrupaeió, classificació i unitats monetaries, de manera que la informaci6 presentada és homogénia i comparable. 6 Ajuntament de Barcelona Qualila! de Vida, Igualtat I Esports Instllu! Municipal da Persones amb Discapaelta! (3) NORMES DE VALORACI6: Les principals normes de valoració utílitzades per I'organisme alltónom en I'elaboració deis seus comptes anuals per a I'exercici de 2012, d'acord amb les establertes per la normativa vigent, han estat les següents: a) tmmobilitzat ¡mmaterlal Les Aplicacions Informatiques es valoren al preu d'adquisició i s'amortítzen línealment en quatre anys. Les des peses de manteniment es registren amb carrec a resultats en el moment en que es produeíxen. Díns de 'Altre immobilítzat immateríal" es recull el valor venal de la cessíó gratuila del dre! d'usdefruit d'lInes vívendes i s'amortilza linealment durant el perlode que resta de cessió, des del inicí del seu funcionamenl. b) Immobiliizat material L'immobilítza't material es valora al seu preu d'adquisídó. Els costos d'amplíació, modernització o millores que representen un augment de la productívítat, capacitat o eficiéncia, o un allargament de la vida útil deis béns, es capítalitzen com a major cost deis béns corresponents. Les despeses de conservadó í manteníment es carreguen al compte de resultats de I'exercici en qué es produeíxen. L'lnstítut amortilza .el seu immobilitzat material seguin! el métode lineal, distribuint el cost deis actills entre els anys de vida útil estimada, segons el detall següent Anys de vida útil estimada Edificis 50 Equips terapéutics 6 Maquináries, instal'lacions i utillatge 8-12 Material audiovisual 6 Vehicles 5 Mobiliari i estris 6-10 Equips d'oficina 10 E uips per al processament d'inform~~ciocó __ ,_ __4 "- __ Les adquisicions s'amortilzen a partir del iníci del seu funcionament. 7 Ajuntament de BarceLona ;:,,;:j :1 Qualitat de Vida, Igualtat I Esports ~ Institu! Municipal de Persones amb Dlsc.pacila! e) Deutors i ereditors Els comptes a cobrar i a pagar es registren, en toís els casos, pel seu valor nominal, classificant a curt termini els de vencimenl inferior a dotze mesos. Els saldos deutors considerats de dublós cobrament figuren corregils per la corresponent provisió per a insolvencies. d) Subveneions de capital Per a la comptabilització de les subvencions de capital rebudes, l'lnstitut segueix el criteri següent, d'acord amb la normativa que li és aplicable: En el moment de la concessió s'abonen com a ajustos de periodificació de forma transitoria fins a la realitzacióde les inversions a les quals van destinades. A mesura que es van realitzant les inversions objecte de subvenció es traspassen al compte "Subvencions de capital rebudes" del passiu del balan<; de situaci6. Addicionalment, aquestes subvencions es traspaSSaran a resultats de I'exercici amb el mateix ritme que es reconegui I'amortització deis actius finan<;ats. Per altre banda en el cas de rebre drets d'usdefruit tal com s'indica en la nota 4, I'import que es va percebre s'ha anat imputant al compte de resultats de la subvenci6. e) Provisions per a riscos i despeses L'lnstitut segueix el criteri d'enregistrar I'import estimat per possibles contingencies de diferent tipus de les que no existeix la certesa del seu venciment ni la seva quantificaci6. 8 Ajuntament de BarceLona Qualitat de Vida, Igualtat i Esport. (n.¡ilu! Municipal de Persones amb Díscapaclla! 1) Transfarimcíes corrants rabudes de l'Ajuntament da Barcelona i d'altres organismes Les activitats desenvolupades per l'lnstitut corresponen, fonamentalment, a la prestació de serveis públics en I'ambit competencial de I'Ajuntament de Barcelona, miijanllant gestió directa per delegació de l'Ajuntament de Barcelona, d'acord amb alió previst per la legislació vigenl (Llei Reguladora de les Bases de Regim Local i Reglament d'Obres, activitals i serveis deis ens locals). Per a la prestació deis serveis públics, en I'8mbit de competencies de I'Ajuntamen! de Barcelona, I'lns!itut rep d'aquest, el finangament pressupostari, el qual es reflecteix a I'eplgraf d' "Ingressos per transferencies" , del compte de resultats adjunt. Aquesta transferencia corren! pressupostaria, esta fixada lenin! en comple els supósits d'equilibri pressupostaris previstos al Text refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals. Tanmateix, I'Institut so¡'¡icíta i rep transferencies fina listes de diversos organismes per al financ;;ament de projectes concrets. Les transferencies es registren com a ingres en el moment en que s'atorga per par! de I'entitat conceden! la transferencia sol· licitada. Atesa la na!uralesa de la ges!ió d'obtenció de finant,(ament, I'lnstitut registra, al· mateix lemps que la transferencia rebuda, la despesa relativa al projecte finangat i el corresponent compte a pagar als benefícíaris del projecte. g) Ingressos í despeses Q Comptabílitat financera: Els ingressos i despeses s'incorporen al compte de resultats atenent al principi del acreditament i al de correladó d'ingressos i despeses, independentment del moment en que es cobren o paguen, i d'aquell en que se'n produeixí el reconeixement pressupostari. 9 Ajuntament de Barcelona Qualitat de Vida, Igualtat I Esports Institu! Municipal de Persones amb Discapacita! No obstant aixó, seguint el principi de prudencia, l'lnsti!ut únicament comptabilitza els beneficis realilzats a la data de tancarnent de I'exercici, mentre que els riscos i les perdues previsibles, tins í tot eventual s, es comptabilitzen tan avia! són coneguts. • Liquidació pressupostaria: Els ingressos i des peses s'incorporen a. la liquidació pressupostMa en el mamen! en que es produeix !'acte adminis!ratiu de reconeixernent deis respectius drets i obligacions. h) Impost sobre Socíetats D'acord amb I'article 913 del Reial Oecret Legislatiu 4/2004 de 5 de rnary, pel qual s'aprova el Texl Refós de la Llei dellmpost sobre Socielats (Llei 43/1995), !'Institut esta exempt de tributar per aquest Impos\. O'allra banda, I'article 140 de I'esmentada lIei estable ix que no es practicaran retencions sobre els rendirnents del seu capital mobiliari. i) Medi Ambíent Les despeses derivades de les actuacions ernpresarials que tenen per objecle la protecció i millora del medi ambienl es comptabilitzen, si s'escau, corn a des peses de I'exercici en que s'incorren. No obstant aixó, si suposen inversions com a conseqOenciad'actuacions per minimitzar I'impacte mediambiental i la protecció i millora del medi ambient, es comptabilitzen com a major valor de l'immobilitzat. 10 Ajuntament de Barcelona Qualita! de Vida, Igualtat I Esports Inslitut Municipal de Persones amb Dlscapacitat (4) IMMOBILITZACIONS IMMATERIALS El moviment deis diferents comptes de I'immobilitzat immaterial i de la seva corresponent amortitzaci6 acumulada durant I'exercici 2012 ha esta! el segUen!: - Saldo a Traspassos Addicions Sal doa 31-12-11 Baixes o dotacions 31-1 2-12 Aplicaclons informat iqu9S Cos! 285.493,87 - 2.420,00 287.9 13,87 Amortització acumulad a (190.724,43) (40,22) (57_808,30) (248_5 72,95) 94.769,44 (40,22) (55.388,30) 39.34 0,92 Altra immobilitzat -------- immaterial Cosl 360.416,87 - - 36DA 16,87 Amorti!zació acumulad a (166.462,66)-- - (1-3.185,51) - - -. -- (179. 648,17) 193_954,21 - (13.185,51) 180.7 68,70 - Total IC osl 645.910,74 - 2.420,00 648.3 30,74 Amorti!zació acumulad a (357.187,09) (4..0 ,22) (70.993,81) (428.2 21,12) -- TOTAL NET 288.723,65 (40,22) (68.573,81) 220.1 09,62 --~ La Fundación ONCE, amb data 13de gener de 1996, va adquirir el dret d'usdefruit de 6 apartaments, per un període de 30 anys i per import de 360.417 euros. Amb data 8 de maig de 1997, la Fundación ONCE va cedir gratunament al Institut el dret d'usdefruit d'aquests apartaments, destinats a ser utilitzats per persones amb Discapacitat, una vegada efectuades les tasques de condicionamen! deis mateixos. D'acord amb la normativa aplicable, I'lnstitu! va comptabilitzar I'exercici 1998 I'esmentada cessió gratuna pel valor venal (de 36Q.417 euros) amb carrec al compte "Altre immobilitzat immaterial" del quadre adjunt i abonament al compte "Subvenclons de capital re bu des" del balan" de situació adjunt. Durant I'exercici 19i:l9, es van posar en funcionament aquests apartaments, iniciant-se I'amortització económica, així com la imputació de la subvenció de capital al compte de resultats. L' import del elements de I'immobilitzat immaterial totalment amortitzats i en ús a 31 de desembre de 2012 és de 141.300,43 euros que corresponen a aplicacions informatiques. 11 Ajuntament de Barcelona Qualitat de Vida, Igualtal I Esporls Instltut Municipal de Persones amb DIseapacltat (5) IMMOBILlTZACIONS MATERIALS El movimenl deis diterents comptes de I'immobilitzat material i de la seva corresponent amortització acumulada durant I'exercici 2012 ha estat el segUent: S aldo. Traspasso s Addlclons Saldo a 3 1/12/11 Baix~s o dolacions 31/12/12 , Terre~ys 1c onstruúcfons CasI 4 38.738,68 " 438.738, 68 Amortització acumulada (2 28.552,89) (8.774,78) (237.~27, 2 10.185,79 (8.774,78) =2:01..4.11-, ~ InslaHaelons I maquinaria CasI 4 23.089,34 " 423.089, 34 Amortitzacíó acumu-lad-a -- (3 45.189,,,8) ( 15.249,62) (360.439,1 O) 77.899.86 ( 15.249,62) -=6-2=.c6:5.0', .~ Moblllarl I equlpament Cosl 3 52.503,00 4.865,53 56.279,15 413.647, 68 Amortitzacíó acumula=.=dcca_ _____- 1- J3 38.399,38) (2.468,25) (340.867, 63) 14.103,62 4.865,5 3 53.810,90 72.780, 05 Equipa per a processament d'lnformacló CasI 14 6.279,95 (4.865,53 ) 17.263,39 158.677, 81 Amortitzacíó acumutada (1 26.791,56) 40,2 2 (7.603,62) (134:354, 96) 19.488,39 (4.825,31 ) 9.659,77 ---=2..4c...:3:.2:::2::", ~ Altres immobllllzat CasI 1.327,31 . 1.327, 31 Amortització acumulada (1.327,31) " --('-1'-.'3-2--7-,'-3 1) --~ - , - " Total -----=- CasI 1.36 1.938,28 73.542,54 1.435.480, 82 Amorutzació acumulad-a --- (1.04 0.260,62) 40,2 2(34 .096,27) ,(1.074.316,6 7) TOTAL NET 32 1,677,66 40,2 2 39.446,27 361.164, L' import deis elements de I'immobilitzat material totalment amortitzats i en ús a 31 de desembre de 2012, és el següent: euros Instal'lacioos ¡maquinaria 268.840,14 Mobiliarl I equipament 333.337,78 Equíps par a processament d'jnformació 125.994,54 Altre í01mobilit"at malerlal 1.327,35 729.499,81 12 Ajuntament de BarceLona Qualitat de Vida, Igualtat I Esports Instltut Municipal de Persones amb Dlseapaellat És política de I'lnstitut contractar les pólisses d'assegurances que s'estimin necessaries per tal de donar cobertura als possibles riscos que poguessin afectar els elements de I'immobilitza! material. No es repercuteix per part de l'Ajuntament a l'lnstitut cap lIoguer per la utilització de l' edifici on té la seva seu social. (6) DEUTORS Aquest eplgraf del balan.;: de situació a 31 de desembre de 2012 recull el detall segUen!: euros Ajuntament de Barcelona - Aportació inicial (') 364.000,00 Ajuntament de Barcelona - Cte. Programa amb Dep. de Benesta' i Fam. (') 707.490,00 Ajuntament de Barcelona - Projecte Suporl Enlitats (') 376.000,00 Ajuntament de Barcelona - AIt,es (') 29.500,24 Generalitat de Catalunya Dep. d'Emp,esa I Ocupacló 110.983,34 Generalital de Catalunya Gesti6 de llar Residéncia Validaura 330.259,30 Allres 2.816,16 Deutors per drets reconeguts de I'exerclci corrent 1.921.049,04 Allres enlitats públiques 175.840,68 Organismes de la U.E. 60.362,47 Allres ___f -_1.156,94 ~-----------~ Deutors por drets reconeguts d' exercicis anteriors 237.360,09 P~ovisions per operaclons de trat_i?_ _______ (61.843,47) Total deulors 2.og6.565,66 (*) Veure Nota 22 El moviment de I'epigraf "provísions per operacíons de trafic" durant I'exercici 2012 ha esta! el següent: ellTos . ! SALDO INICIAL 86.756,56 Baixa de saldos de deutOTS (Nota 21) (24.913,09) SALDO FINAL 61.843,47 13 Ajl.lntament de Barcelona Qualilat de Vida, Igualtat I Esporta Institut Muniolpal de Persones amb Discapaclta! (7) ALT RES DEUTORS euros Bestretes al personal dellnstitut 2.000,00 Despeses pendents de liquida-r --- 30,86 Total altres deutors 2,030,86 -~--- (8) FaNS PROPIS La composició deis fons propis de l'lnstitut i els seus moviments duran! I'exercici 2012 són els següents: Palrimoni Resullals Resullal Tolal reserves pendent. de I'exercici d'aplicació Saldo a 31 de o8sembre de 2011 843.412,31 (151.666,68) (650.084,27) 41.461,36 Aplicació del resulla! de I'exereie; - (650.084,27) 650.084,27 - Resulta! de I'exerciei - - 907.938,41 810.169,66 - Saldo a 31 de desembre de 2012 843.412,31 (801.950,95) 907.938,41 851.631,02 (9) SUBVENCIONS DE CAPITAL L'import que s'inclou a I'epígraf "Subvencions de capital rebudes" del balang de situació a 31 de desembre de 2012 correspon a les subvencions fin¡¡listes rebudes per l'lnstitut pels següents conceptes: Saldo Traspassos Saldo 31/12/2011 a restlltats 31/12/2012 Subvenciona de empresas privades - - -- Subveneió "Cess;ó Ore!s de usdefruit' 193.953,71 (13.185,51) 180.768,20 -----~-- -_ .. <- Total empreses privades 193,953,71 (13,185,51) 180.768,20 TOTAL 193.953,71 - (13.185,51) 180,768,20 - ---'- 14 Ajuntament de Barcelona Qualitat de Vida, Igualta! I Esports Instltut Municipal de Persones amb Discapacitat (10) PROVISIONS PER RISCOS I DESPESES Aquest eplgraf correspon a la quantia de la paga extraordinaria de desembre que s'hagués tingut d'abonar al personal de I'entitat abans c;!e finalitzar I'exercici, peró que ha estat suprimida per I'article 2.1 del Reial Decret L1ei 20/2012, de 13 de juliol, de mesures per a garantir I'estabilitat pressupostaria i de foment de la competitivitat. L'article 2.4. d'aquesta disposició preveu que "les quantitats derivades de la supressió de ,la paga extraordinaria i de les pagues addicionals de complement específic o , paques addicionals equivalents d'acord amb el disposat en aquest article es destlnaran a exercicis futurs a realitzar aportaclons a plans de penslons o contractes d'asseguran<;a coi-lectiva qlle incloguin la cobertura de la contingencia de jubilacíó, amb subjeccíó al que estableix la lIeí organica 2/2012, d'Estabilitat Pressupostaria I sostenibilitat Financera i en els temes í amb I'abast que es determini en els corresponents lIeis de pressupostos". En conseqOéncla, ates qué és un passiu exigible cer!, l' import esmentat ha estat carregat a I'epigraf "Despeses de personal' del deure del compte de resultats adjunt amb abonament a I'eplgraf "Provisions per a riscos i Despeses" del passiu del balan<; adjunt. Mitjan<;ant decret d'alcaldia de data 27 de desembre de 2012 es va adoptar I'acord de bloquejar el crédit corresponen del capitol 1 del pressupost de des pesa de I'exercící 2012 per l' import esmentat. 15 Ajl,lntament de Barcelona Qualit.! de Vida, Igualta! i Esports InsUtut Municipal de Persones amb Olscapaclta! (11) CREDITORS Informació sobre els ajornaments de pagament efectuats a prove"idors, disposiciq addicional tercera. "Deure d'lnformació" de la L1ei 15/2010, de 5 de julio!. En relació al que preveu la L1ei 15/2010, de 5 de juliol de mesures de lIuita contra la morositat en operacions comercials, a data 31 de desembre de 2012: Pagaments realilzals I pendenls de pagament a la data de lancamen! Exerclcl Aclual (2012) Exercieí Anleríar 2011) Import % Impart % Pagamenls dins del lermini máxim legal 751.531,29 € 76% 546.710,96 € 64% Diferéncia 240.694,14€ 24% 313.753,16 € 36% Total pagaments a I'exerclci 992,225,43 ' 1 100 860.464,12 II 100 Termini Milja Ponderal Excedil (dies de I pagamenl) 20,06 12,53 Ajoroamenls que a dala de lancamenl sobrepassen el lermini máxim legal - € 0% - € 0% (12) ALTRES CREDITORS NO PRESSUPOSTARlS, , Euros I --¡-- Pagues extres 177,275,91 [Eiposits a curttermini 3.484,57 180.760,48 El concepte de pagues extres correspon a la periodificació a data de tancament de les pagues extres i la paga de assistencía I puntualitat. (13) SITUACIÓ FISCAL El saldo de I'epigraf "Administradons Públiques' del passiu del balan9- de situació adjunt, a 31 de desembre de 2012 inclou, básicament, les retencions dellmpost sobre la Renda de les Persones Fisiques practicad es durant el mes de desembre als treballadors de I'Institut i a professionals (44,334,78 euros), aix[ com l' impor! de la Seguretat Social a pagar corresponen! al mes de desembre de 2012 (71.891,34 euros). L'lnstitut esta exeOlpt de l' IVA i no es realitza prorrata. L'IVA suportat no dedu'ible es comptabilitza com a des pesa de I'exercici O Olés valor de I'immobilitzat adquirit, en cas de que se'n compri. 16 Ajuntament de Barcelona ;.;3 :J ~ Qualitat de Vida, Igualtati Esports Instltut Municipal de Persones amb Dlscapaclta! Actualment l'lnstitut té pendent d'inspecció els exercícis no prescrits per a lols els impostos que li són aplicables. No s'espera que, com a conseqüencia d'una eventual inspecció, es derivin obligacions addicionals a les ja previstes per l'lnstitut. (14) DESPESES DIFERIDES L'epígraf "Des peses diferides" del passiu del balan.;: de situació a 31 de desembre de 2012 presenta la segOent composició de provisions de des peses meritades i no vene;:udes: IA ltres concept~s ~~- -~~ -_. . ~ "":,,,.~ 24.459,34 , -_.- Corres pon a un ajust per I'aplicació de la prorrata IVA a TCC SA i la provisió per despeses de auditoria 2012. (15) AJUSTAMENTS PER PERIODIFICACIÓ DE ACTIU I PASSIU L'epigraf "Ajustaments per periodificacions" del actiu del balane;: de situació a 31 de desembre de 2012 correspon a la diferencia a favor de I'IMO entre I'import obligat en base a la previsió de la subvenció realilzada conjuntament amb I'AMB el mes de novembre de 2012 i I'import final de la subvenció segons la proposta de liquidació definitiva del servei realitzada de 13 de mare;: de 2013. L'epigraf "Ajustaments per periodificacions" del passiu del balan.;: de situacló a 31 de desembre de 2012 és cero. La periodificació de 2011 corresponia a la periodificació de part deis ingressos rebuts del Institut Municipal de Pares i Jardins I'any 2010. La part periodificada s'ha traspassat a resultat aquest exercici. 17 Ajuntament de Barcelona QlIall!a! de Vida, Igualta! i Esports In5lit,,! Municipal de Persones amb Discapaella! (16) DESPESES DE PERSONAL La seva composició duran! I'exercici 2012 ha esta! la següen!: euros Sous i salaris 2.204.287,93 Segure!a! Social 639.220,47 Provisió (Vellre No!a 10) 131.074,10 Allres despeses de personal 10.113,18 2.984.695,~8 L-_ La plantilla mitjana de l'lnslitut té la composició següent: -- ---- 1·lomes Dones Total Funcionans 4,8 28,3 33,1 Laborals 8,0 20,7 28,7 Laborals tem ~orals 0,2 3,9 4,1 13,0 52,9 65,9 (i7) TREBALLS, SUBM1NISTRAMENTS 1 SERVE1S EXTER10RS - ! El detall deis Ireballs, subminislraments i serveis exleriors dl,lrant I'exercici 2012 és el ~ segUen!: euros ---j----- -------1 Lloguers 11.900,88 Reparacions i conservació 88.506,06 Serveis professionals externs 123.182,69 Assegurances 8.632,11 Publicitat ¡propaganda 433,98 Subministraments 43.285,34 Comunicacions 35.832,25 Treballs realitzats per tercers 869.483,68 Material d'oficina 8.166,99 Locomoció 8.096,62 Allres despeses 63.586,33 ----4--- 1,261.106,93 18 Ajuntament de Barcelona Quall!a! de Vida, Igual!a! I Esports Ins!llu! Municipal de Persones 8mb Dlsoapaella! (18) TRANSFERENCIES CORRENTS El detall duran! I'exercici 2012 és el següent: euros ~--+-- A l'Ajuntament de Barcelona (Nota 22) 2.736,65 A Institut Municipal de Pares i Jardins (Nota 22) 26.198,18 A consorcis 7.669,36 Entitats privades 2.124.498,67 Altres transferéncies 1.627.379,90 3.788.482,76 L'epígraf enlilals privades reeull I'import amb qué l'lnslitut subvenciona a I'empresa "Transports Ciulal Comtal" part del déficit d'explotació del serveí de Iransport especíal per a persones amb mobilitat redu'ida severa. En raparta! d'allres transferencies s'inclou un total 1.133.144,04 euros corresponent les subvencions extraordinaries concedides a enlitats de persones amb discapaeltat I'any 2012 en el mare de del PrOjecte de suport a entitats. Aquesl epígraf contempla a més, les transferencies a benefíciarís del Projecte Millora de la autonomía personal i vida independent durant 2012. La resta son aportaeions económiques consignades en diversos convenis: amb TMB per la organització d'una eampanya per la promoció del transport regular, amb I.M. de Pares i Jardins per a la geslló del servei "Espai de Mar", amb el Consorci de normalització lingüística per a la docencia de Cata la en I'aula oberta de I'equip d'assessoramen! laboral. (i9) INGRESSOS PER TRANSFERENCIES Les transferencies rebudes duran! I'exercici 2012 han esta! les següents: ~- euros -- Ajuntament de Barcelona Aportaci6 de mantenlment (*) 4.716.323,97 Ajunlament de Barcelona ~ Projecte de suport entitats i altres(') 1.165.500,24 Ajuntament de Barcelona ~ Cte. Programa Generalítat Dep. Benestar i F. (') 2.457.490,00 Generalitat de Catalunya Departament d'Empresa í Ocupaci6 110.983,34 Generalitat de Catalunya Gestió de Llar Residéncia Valldaura 500.659,38 Institut Municipal de Pares i Jardins (*) 46.003,00 AUres Transferéncies 259,06 ------~--~--~- 8.997.218,99 ~- (*) Veure Nota 22 19 Ajuntament de Barcelona Qualita! de Vida, Igual!a! í Esports Instl!u! Municipal de Persones amb Di.capaclla! (20) INGRESSOS EXTRAORDlNARIS: La composició és la segUen!: IS ~e. uros . ubvencions d; capital a ~esultats (Nota 9)~~_ = . . 13.185,51 13.185,51 Els ingressos extraordinaris indouen el traspas a resultats de les subvencions de capital aplicades. (21) DESPESES EXTRAORDINÁRIES La composició és la segUent: ~~~ ~~~e~llios Modificaeions de drets d'exereicis taneats 36.172,06 Provisió de insolvéncies aplicada (Nota 6) (24.913,09) Reconeixement Orets Exercieis taneats (10.939,91) 319,06 ,-~- S'inclouen les operacions realitzades corresponents a la revisió deis drets d'exercicis tanca!s o cobraments penden!s d'aplicació corresponents a aportacions de residents anteriors a I'any 2005. Aquest exercici s'ha procedit a la seva anuHació o aplicació segons procedeixi. 20 Ajuntament de Barcelona "~" Qualitat de Vida, Igualta! i Esports Institu! Municipal de Persones amb Díscapacltat (22) SALDOS I TRANSACCIONS AMB ENTITATS DEL GRUP Les transaccions realitzades duran! I'exerclci 2012 amb les en!itats que integren el Grup Ajuntament s6n les segoents: l~ (23) ALT RE INFORMACIÓ Els honoraris de I'auditoria son facturats a I'Ajuntament de Barcelona per a tot el grup economic municipal en virtut de I'expedient d'adjudicaci6 del concurs d'audiloria, rao per la qual no s'expliciten en la present memoria. No es preveuen contingencies, indemnilzacions ni altres riscos de carácter mediambiental en les quals pogués inc6rrer I'lnstilul que siguin susceptibles de provisi6. O'allra banda, I'lnstilul no ha percebul cap subvenció ni ingrés com a conseqüencia d'activitats relacionades amb el medi amblent. D'allra banda, l'lnstitut no té actills ni des peses ni ha percebut cap subvenció ni ingrés a conseqüencia d'activitats relacionades amb el medi ambien!. 21 Ajuntament de Barcelona Qualitat de Vida, Igualtat i Esports Institut Municipal de Persones amb Discapacita! (24) QUADRES DE FINANC;:AMENT DELS EXERCICIS 201212011 ~~urO$~-+­ '-- . euros ¡-:~--cc Exercici Exercicl Exercici Exerclcl APUCACIO~~NS"--__. _+_,,,2012_+ 2011 ORIGE NS _-+_.2012 2011 Aplicació de recursos a les operadons 548.718 Recursos proced ants 1.130.917,08 de les aparacioos Adqu!slcions d'immobüitzat lrnrnQbililzacions malerials (Nota 5) 73.542.54 10.354 Imrnobilitzacions immatecia!s (Nota 4) 2.420,00 2.471 TOTAL 75.962.54 561.543 TOTA L 1.130.917.08 EXCÉS D'ORIGE~NS:-SC-O'B':RC::E:----;- EXCÉS D'APL!C ACIONS SOBREORIG ENS APLlCACIONS (AUGMENT DEL (DISMINU CiÓ __C ",A"P",ITAL CIRCULAN.",TlL---_-+ 1.054.954.54 - DEL CAPITAL CI RCULANTl 561.543 TOTAL 1.130.917.08 561.543 TOTAL 1.130.917,08 561.543 - f-----euros _-+ _ VARIACIÓ DEL CAPITAL 1-_~20"'.12 _---11-_ 2011 . - __- "C"IR.,ClJLANT _ ----,f--- Augmentc....._/....:eD",ls",¡n inuci!> Augment Dismlnu ció D.eutors 501.659,34 - - 412.88 8 Ajuslaments per periodificacló de aeitu 97.768.75 - Creditors 481.092.47 . - 286.71 6 TTesor~e",rí'Oa ___ 25. 56~. . 02 149.061 - ___- -cT()TAL ___. ¡- .1.080.520,5~6_ 25. 566,02 .. 140.061 701.60 4 VARIACIÓ DEL CAPITAL ___- "CIRCULANT .1.054.954,54 --L_ _ . - 561.54 3 2.012 2.011 Resultat Comptable 907.938,41 (650-;;.084) Més Dotació a les amortitzacions (Nota 4 i 5) 105.090,08 118.048 Ootació par riscos 1d espeses (Nola 10) 131.074,10 Menys Traspas a Ingrés de subvencions de capilal (Noia 9) (13.185,51) 1_ _- -;;'-(1;::-6.682) Recursos procedents (apl¡cats) en les op~.:-ra.. c." ,ío"ns,----__ _~ __1. 130.917.08 (548.718) 22 Ajuntament de Barcelona Qualitat de Vida, Igualtat i Esporta Instltut Municipal de Persones amb Discapacltat (25) iNFORI1IIACIÓ PRESSUPOSTÁRIA 23 1 ~ ,~L_.L:~!i CiJS ::':r.st.t'tlf¡¡.l,tlersonCG Pi~c'W :,)MlI: l::'.C:;'.2a:.~ Sor. .. : e3 ;3.a 3~t~t d~cxecuci6 de d~zpc~ct. dc~ prepzuO~~t U::n:.ari: ...>. ,¡;·lv012 ~cici.::!CU -:t:."ltQl:'\rnl d:!.u,s: o;:,.a::'.2Cl¡~Sl.:'2.2C12 Clas.E:;O.'l:" C:1:I.S.Eco.S: " ?uU: ;.. C1.:u:.E"..m.c.1.:'" Cl.as.Func.4.;'" cl=.O:rg.; POQ.J:'r-oIl::;,: ~ Fo;ldc; (",. ,·,·,·".·".. u.w'".'. ...... "~n_'w.~.""_"""'N'~. .... W_~. ...." ,.,,.. , " ... """",,, ., •...••• ~' ...." m._V'" ...... \ • lo ;:1l?:SPESZS D:?: l'ERSO~ 3.l05.812,4G 3.:>'2S.0Sl.,n l.e3S.9bO,e.3 2 • .83<1.522,83 ::'.S.Jol.S22,2J. 2.S32.3$S,",,3 ~. 2..2.263,3S U:t.C74!lO 1..433,00 c,ce 2.137, .. ::- 0,00 l.SJ..O",6.SS • 2 »E52ESES EN- GENS COP.RIDf.tS ::; SZltV'li:lS '130.906,:96 J..:13:".:39"2,47 1.32i.9S6,n 1.2~S.SS6.% 1..;¡S2.S1'"=,.':; 985.18-7,-15 350.485,51 e,oo 32.<::59,15 33..336',03 27=:.32:;, .. 3 0, OC- ;3.-135, il> • 3 D!l:SPESltS rIWillCt22S G20,00 '6'2':',00 400.00 15S.19 15.9:,73 159/1S c,oa 0,0:) 2'lt>, 21 {¡,OO 0,00 0,00 ,220,00 • • ~~C~';CS 4.222.."S:l,i,SS 4.~S4.~27,l;t ... .44.2.,,{S,5S 4.442.64.5,55 4.125, :1.';'5, 7:; 3A 7S~S62.S4. 7S.~G2¡S'l 75.%.2,$>:.. 0,00 60.400,00: 0,00 0.00 0,00 75.SG2,54 C,OO ~4.7,4~ • • ACT!OSr~ lO,O~ 10,00 0,0'0 0,00 oleo 0,00 0,00 0,00 a-, OIJ O,CI;; O,,(iC 0,'0<1 1.0. 00 *", ... TOTAL' G a.32.S.sa2.~1 !l.491..4.4.:',4.7 $ .Ga2.!l2S .. G.3, S.G49.~e7,1S7 a .596.30.2'7!1' 7.'221.G07,70 l.. H::S. 5$$, SO l.:Jl.074,10 n.7:a.7,S¡;: 50.1>84,$6 l..:ns:. 1i.9:5. es 0,<>0 677.4;;'1,1<1 El Gerent La Interventora Delegada La Presidenta ~~ ~~~. '~' ~"L ... u..Jii ;:C.t=t.,\lpo.l. ?c:::,son<::$ :lb Cllp ::Jato.: :l.:l.03.2C1.2 :lora: O,tl:;3!1 Z~tat d~~e~ci6 d~~ns=esso$ del prc.t=cupoct t:/suru:i: :\h'1f.QOli ~ci;.i:20'l.2 In\:Cl:::-V!U. diltes: C:.Ol..2:C:'2-21.12.2C12 :::l.o.s.Zco,5~ '" Full~ , Cla$.F...mc.l~'" Cl.¡¡,:;. Fm:.c. >1 : ~ ::i'c~ .:>:'::0.:1.; .. Fondo: '!JIJ,."ES :c A::rR$S ~SSOS 2:1.73<:,00 21.730,00 0,00 37.3::;3,94 3i.:l2::',~4 J~.S:i7.1S 2 ... 507,76 0,00 o,ao o,e.;l 0,00 2.Slli,l.G , , 'tRANsn:rumCIES ctlRRENtS S.3Cl1.l3l,n 9 ..... 40.13:::!,~7 0,00 6.5i2.21S.9S 8.97.2.2l~.~S 7.0S:¡'.n~,:':' 7.0S3.9alS.l.l 1..13G.OOO,OO 0,0-0 e, CIi o,'¡){j 'l.S!.a..232,es • s :rn::;ro:ssos PAZUMCmALS 1O,OO 10-,00 0,00 64,27 6. . ,27 1> .. ,27 ';4.,27 o; 00 O,OC 0,0:> 0,00 0,00 • • .ACttOS ~a:RS l.O.oo 29.S!;E:,50 0 •. 00 0,00 e,M 0,00 c,oo- :2!1.ssa,So o,ee c,ea 0,00 0,00 ....... 'tO~ '8.225.882." 9.491.'.1.4],,41 0,00 9.009.607,20 5.005.60',20 7.0aS.S5S,l$ 1.caS.SSa,:'ó' 1..l6S.SS5AO O,oe C:,.oe . o~ 00 1..~:?J..Oi.9~D-1 El Geient La Interventora Delegada La Presidenta \Yt\ #:iB-' ~~ -- Ajuntament de Barcelona Qualitat de Vida, Igualtat I Esports Instltllt Municipal de PElrsones"amb Dlscapacitat . Liquldació del pressupost de I'exercici comprés entre 1'1 de gener i el 31 de desembre de 2012 RESULTAT PRESSUPOSTARI (euros) ", ',' ',' " , Obligacións CONCEPTES . Resultat Drats liquJd~ts ,, f~,~~Úl~gY . 4~s ·j\l.ustanients " netas: ' Pressupostarl '. 1:'. a. Operadons corrents 9.009.607,20 8.522.34.0. ,25 - b. Altres operaciolls no 11,n anceres ,_ 75.962,54 .. _-'---r.'.--,-- 1. Total operaclons corrents (no financeres) 9.009.607.. ,20 8.598.302,79 , 2. Actius nnaneefS 1----- ._-, 3. Passius financers , f--'~--~- RESULTAT PRESSUPOSTARI 9.009.607,20 8.598.302;(9 411.304,41 ~ Ajllstaments: " 1------- 4. eréctits finanvats amb romanent da Iresoreria lIIure per despasés generals (+) , 5. Dasvlaeíons negatives de finanvament (+) 25.000,00 " 6. Desviaclons positivas de finanvament (-) RESULTAT PRESSUPOSARt AJUSTAT 436.304,41 , El Gerent La Interventora Delegada La Presidenta .~ ~~ Ajuntament da Barcelona Qualitat de Vida, Igualtat ¡ Esporls Institut Municipal de Persones amb Dlscapacltat, Uqúidació del p'ressupost de l'e xercici comprés entre 1'1 de gener I el 31 de desembre de 2012 ROMANENT DE TRESORERJA (euros,) --~._~-_._~ _. . 2012 ---~ --_.--~. -_._------ 1. (+) Fons Hq~llcls 511!filS 181.744,08 181.744,06 2. ("') Drets pendents do cobraB1ont 2.160.409,13 (+) dol pressupost corrent 4lU 1.921.049,04 (+) deIs pres8upo?tos tancals 431 (4:11) 237.360,09 (+) d' operaclons no pressupostaries 54 2.000,00 (+) administracló recUrsos d'aUres ens p(¡blics 0,00 (-) Cobraments fels penden~s d'apllca('~ó deflnlUva ,54 0,00 3. (-) Creditors pendents de pngame'nt 1.496.389,70 (+) del pressupost corrent 40G 1,376:695,09 (+) deis prossupOS(OS tancals 4U1 0,00 (+) df opcraGions no pressupostaries 4lo.'1Ii.56.4m 119.710,69 (+) admlnlstracló recursos d'allros ens públics 0,00 . (-) Pagamel1ts fets. pendents d'apllcació deflnlUva ,S:¡,5E1 16,08 1 ROlllanen~ da- tresorerJa (1+2+3) 845.763,49 11 (-) Saldos de dubIos cobrament ,9U 61.843,47 IIJ (-) Excés de financament afectat 4SS IV Romammt de tr~sorerla par a despe.!es gener~ls' 783.9~O,O2 -~-- El Gerent la interventora Delegada la Presidenta'