pwc 
Av. Diagonal, 640 
08017 Barcelona 
INSTITUT MUNICIPAL DE 
SERVEIS SOCIALS DE BARCELONA 
Informe d'auditoria, 
Comptes anuals al 31 de desembre de 2012 
Gabinete Técnico 
de Auditoría y Consultoría, 8.8. 
Balmes, 89-91 
08008 Barcelona 
pwc 
Av. Diagonal. 640 
08017 Barcelona 
Gabinete Técnico 
de Auditoría y Consultoría, 8.a. 
Balmes, 89-91 
08008 Barcelona 
INFORME D'AUDlTORlA DE COMPrES ANUALS 
Al Consell Rcctor de I'Institut Municipal de Serveis Socials de Barcelona 
Hem auditat els comptes anuals de I'Institut Municipal de Scrveis Socials de Ba rcelona, Organisme 
Autónom Local de I'Ajuntament de Barcelona, quc comprenen el balan.;. de situació a 31 de desembre 
de 20 12, el eomptc de resultats, la liqu idació del pressupost i la memoria corresponents a I'exercici 
anual finalitzat en aquesta data. Els Administradors són responsables de la formlllació deis comptes 
anuals de l'Institul, d 'acord amb el marc nonnati u d 'informació financcra aplicable a l'Entitat (que 
s' identifica en la Nota 2.l.a) de la memoria adjunta) i, en particular, amb els principis i criteris 
comptables que hi con té. La nostra responsabilitilt és expressar una opinió sobre els cs mentats 
comptes anuals en el seu conjunt, basada en cl trcball realitzat d 'acord amb la normativa reguladora de 
l'activi tat d 'auditorla de comptes \rigent a Espanya, que rcquereix I'exa mcn, mitjan.;.ant la realització de 
pl'Oves selectives, de l'evidenciajustificativa deIs comptes anuals i l'avaluaci6 de si la seva presentació, 
els principis i criteris utilitzats i les estimacions rea litzades, estan d 'acord amb el mare normatiu 
d 'informació financera que resulta d'aplicació. 
Segons la nostra opinió, els comptes anuals de l'exercici 2012 adjunts cxpressen, en tots els aspectes 
significatius, la ima tge fidel del patrimoni i dc la situació financera de l'l nstit ut Municipal de Serveis 
Socials de Barcelona a 31 de desembre de 20 12, així com deIs res ultats de les sevcs operacions reflectits 
en el compte de resultats i en la Iiquidació del pl'essupost adjunts i deis recursos btinguts i aplicats 
durant I'exercici anual finalití'..at en aquesta data, de conformitat amb el marc no matiu d 'informaci6 
financera que resulta d'aplicació i, en particular, amb els pri ncipis i cri teris com ables en eH 
continguts. 
PricewaterhouseCoopcrs Auditores, S. L. 
Sandra Deltell 
Soci - Auditor de Comptes 
18 d 'abril de 2013 
COllEel 
OECE.\'SORS JLTR.m 
DECOMPTES 
[)EOT"\Ll:\'Y,~ 
PRlCEWA TERHOUSECOOPERS 
AUDITORES. S.L 
A.... 2013 N...... 2WllIO!214 
~, coc. LEG...... 16.00 EUR 
1 ., ........... , ,.' .... 
PriccwaterhouscCoopcrs Auditores, S.L. 
R. M. Madrid, fuH 87.250-1, foli 75, lomo 9.267, llibre 8.054. 
secció 3a. Inscrita en d R.O.A.C. amb ct número 50242 -
C1 F; 6 -79 031290 
'!l>",,""'F<E~ ico de 
_:-itn_,_u_lt"oría, S.A. 
J orge Vila 1 
Soci - Aud it 
cz 
de Comptes 
Gllbinetc Técnico de Auditodu y Con~uJloria, S.A. 
R. M. Barcdonll , Volulll 10296, Uibre 9349, Foli 42. Sci.:. 2. 
FulJ B-27831. Inscri ta en el R.O.A.C. amb el número 50687 
lnscrila en rI ru;titut de Censors JuralS de Cumples. 
Cl F A-58604745 
'" Ajuntament ~ de Barcelona Inuitul Municipal de Srrveis Soda ls de Barcelo na 
Scrveis Gentrals 
ClVll~nci •• 344, 2'planta 
08009 Barcelona 
INSTITUT MUNICIPAL DE SERVEIS SOCIALS DE 
BARCELONA 
COMPTES ANUALS DE L'EXERCICI ACABAT EL 31 DE 
DESEMBRE DE 2012 
'" Ajuntament ~ de Barcekna 
Informe auditoria 1/2 
2 
Inslitut Municipal de Serveis Socials de Blrttlona 
Srrveis Generals 
'" Ajuntament ~ de Barcelona 
Informe auditaria 2/2 
3 
Institul Municipal dt' Strvtis So<:ia ls de 8 I n::(' lon, 
Sunis Gtnt rals 
., 
Ajuntament 4') de Barcelona Instilut Municipal de StTveis Socials de Blrc:elona 
~rvt is Generals 
INSTlTUT MUNICIPAL DE SERVEIS SOCIALS DE BARCELONA 
BALANC DE SITUACI6 A 31 DE DESEMBRE DE 2011 i 2012 
(euros) 
,"ro 31112t2012 31/12Q011 PASSIJ 
IMMQBIIJTZAT FONS PROPIS (Nota 7) 
ImmobiIitzal material (NoIa 4) 102.-442,85 88.8CM,79 Resullat d'exerticis anteriol1 
Resullat de rexen:ici 
T otIllmmobilitut 102.442,85 
...... " Total Fo"s Propls 
PROVlSIONS PER A RISCOS I 
OESPESES (Nota 8) 
Total PI'O't' . Riscos I dup. 
ACTIU CIRCULANT CREOOORS A CURT TERMlNI 
Deutors per drets rec:on.de Cteditors per obIigac. Reoon. 
rexerdci l»I!UIlI (NoIa 5 ¡ 20) 16.071.730.87 15.601 .21921 AdrMistracions ~ (Nota 9) 
A/Ire5 deutors (NoIII6) 9.533,25 8.236,90 AItres aeditors (Nota 10) 
Despeses D~erides (Nota 11) 
Total Deutm a Curt Termini 16.081.264,12 15.609.456,11 Total Credilors 
Tresoreria 2.126.39709 792.74523 Ajustaments permiticadO (Nota 12) 
Total Tresoreria 2.126.397,09 792.7.5,23 T oIal Ajustame'lts per periodifJcad6 
Total Actlll Clrtlllant 18.207.661.21 16A02.201.J.t Tobl CRdItoI"lI Cll rt Termlnl 
TOTAlACTlJ 18.310.104.01 1 .... 11.00113 TOTAl PASSIJ 
31f12Q01Z 31112rlt11 
3.847.056,18 2.719.369.07 
-4.047.387,19 1.127.68711 
·200.331 01 un .0561. 
1.238.735 93 -
1.238.735 93 
-
14206.16913 8.965.810.20 
1.0)6.958,97 1.058.865,23 
37.126,34 34.499,62 
1,895.751,92 1.499.082,22 
11.206.006,46 11.578.257;17 
65.692 68 1.065.692 68 
65.692,68 1.065.692,68 
17.271.699 14 12.643.949,95 
1U10.104JM1 1UI1.00l.13 
Les notes 1 a 23 descrites a la Memória formen part integrant del ba la n~ de situaci6 
a 31 de desembre de 2012 
aGer~ Vist-i- Plau, 
4 
'" Ajuntament • de Barcelona Insti tut Municipal d~ Scrvcis Socia l! de Barcelona 
Scn'cis Ceneral! 
INSTITUT MUNICIPAL DE SERVEIS SOCIALS DE BARCELONA 
COMPTE DE RESUL TATS CORRESPONENT A L' EXERCICI ANUAL ACABAT 
A 31 DE DESEMBRE DE 2011 i 2012 
(euros) 
"""" .. """ """'" DEURE 2012 2011 HA,.. 2012 
DESPESES; INGRESSOS: 
[)espeses de perwnal (Nota 13) 27.705.890,52 25.606.192,35 
Prestacions Socials · 43.012,20 Ingressos per lransferéncies (Nota 16) 89.727.438,69 
DoIacions Amor1itzaci6lrrwnob. (Nota 4) 16.626.07 9.847,08 Prestaclons Serveis (Nota 17) 305.691,39 
TIl!baIls. submit.i seNeis ext.{Nota 14) 58.229.131 ,62 5Il067.227,87 AIIres Ingressos de gesti6 (Nota 18) 80.918,63 
Translerencies 00I'I'eI'I1S (Nota 15) 8.209.666.27 H75.454,21 
Total despeses d'uplotacló 94.161.314(8 11.201 .73311 T out ing r'H1OS d'uplotacló 90.114.054 71 
RnullRl positilK d'uplotació · 1.150.035.76 Raultats nrtgmus cr •• pIotKi6 4.047.25917 
Despeses linanceres · . Ingressos flnanceffl 40762 
Rn ultMs finl ncers poaltius ." " 3.0117,21 R_ ubtlllNlncers ntgItiUl . 
Rnult.lts positius lCtivibtl onIi"'rIH 1.153.12297 Resullats negltius acttwltat& ordin. rin 4.04U5215 
Ingressos extI'ao!dNrIs 
Oespeses j pérdues extraordin. (Nota 19) 535.04 84.815.85 IngrJ BeoeIIcis extraordinaris . 
Rnultll1,.traordllYrII posltiuI · . Rnultlts utraordinarts negrius 5'''' 
R"ultll1~ttiu' di ruen:lel · 1.127.68111 Rnulttts MOatiu de rtun:lci 4.047.387 19 
"""'" 2011 
79.091 .203,78 
186.161,23 
74.40(-46 
19.351 .76947 
· 
3.067.21 
· 
· 
59.379,99 
25.43586 
Les notes 1 a 23 descrites a la Memoria fonnen part integrant del comple de resultats de 
I'exercici 2012. 
l 
Vist- i- Ptau, la Pr sident 
~ 
5 
'" AjUnlamenl . deBarcelona Institul Municipal de Scrvcis Socia ls de Barcelona 
Strvcis Gencrlls 
INSTITUT MUNICIPAL DE SERVEIS SOCIALS DE BARCELONA 
MEMÓRIA 
CORRESPONENT A L' EXERCICI ANUAL ACABAT 
EL 31 DE DESEMBRE DE 2012 
(1) ACTIVITAT DE L'lNSTITUT 
1.1 Data de constitució i naturalesa de I'entitat 
L'lnstitut Municipal de Serveis Socials (en endavant, I'IMSSB) fou creat per acord 
del Consel! Plenari de l'Ajuntament de Barcelona en sessió de 2 d'octubre de 2009 
amb la denominació d'lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona. L'IMSSB 
comen~ la seya activitat l' 1 de gener del 2010. 
És un organisme autónom local, dotat de personalitat jurídica plena, capacitat 
jurldica i d'obrar i autonomía de ge5ti6 per al compliment de les seves finalitats , per 
aquest matiu rep de l'Ajuntament el finan~ament necessari per dur a terme la seva 
activitat. 
1.2 Aclivital 
L'IMSSB té com a finalitat impulsar, organitzar, gestionar ¡articular intemament i 
externament, el procés de prestació deis serveis socials de responsabilitat 
municipal adre~ts a la ciutadania, i aixo amb uns parametres de Qualitat i equitat 
que contribueixin a garantir el benestar de tates les persones Que viuen i conviuen a 
la ciutat. Aquesta finalitat s'articula mitjan~nt el Cataleg de Serveis i Prestacions. 
El Cataleg de Serveis i Prestacions és un element basic i estratégic en la 
definieió i I'orientaeió del Model de Serveis Socials Basics. La seva revisió 
permanent és la garantia d'equitat territorial i d'adequació de les respostes que 
dóna I'Administraci6 Local a les necessitats socials i a les expectatives ciutadanes. 
El Cataleg de Serveis i Prestacions és I'instrument que deseriu i ordena la 
relaeió de recursos disponibles per a "acció socia' directa i els procediments 
per a accedir·hi. 
El Cataleg de Serveis i Prestacions es classifica en dos grans grups, segons eVla 
destinatarila: 
6 
'" Ajunlament ~ de Barcelona Institu! Mun ici pal de Serveis Soda ls de S arcelona 
Serveis Gtneu ls 
• Cataleg de Serveis i Prestacions d'Atenció Individual-Familiar 
• Cataleg de Serveis i Prestacions d'Atenció CoHectiva 
Tenint en compte que els Centres de Serveis Socials (CSS) s6n el dispositiu 
principal mitjanttant el qual els Serveis Socials Basies expressen la seva proximitat 
a les persones usuaries i a la comunitat, i tenínt en compte el context en que 
I'IMSSB ha d'actuar, conjuntament amb els altres actors , es creu oportú enumerar I 
descriure tots aquells serveis i prestacions on els CSS tenen un rol lmportant 
Atenció Individual - Familiar 
Infonnació general sobre atenci6 social 
Prestació d'informació sobre els serveis disponibles, els 
criteris d'adjudicaci6 i les prioritats per rebrel's, sobre els drets 
i deures deis destinataris i els usuaris, i sobre els mecanismes 
de presentació de queixes i reclamacions. 
Orientació i assessorament social 
Orientació i assessorament als usuaris sobre I'aceés als 
serveis socials basics. 
Tractament socia l 
Serveis de suport Fase o moment de la intervenció professional en que prévia 
socio-personal i identificació i valoració del que passa i en quins aspectes i en 
familiar quina manera es pot intervenir, s'estableixen els objectius de 
contenció, modificació ilo prevenció de la situació objecte d' 
intervenci6. 
Suport I atencló psicológica 
Servei d'atenció, assessorament i orientació psicológica que 
complementa i dóna suport a la tasca deis professionals deis 
equips d'Atenció Social Primaria. 
Atenen les persones derivades de Serveis Socials que 
necessiten orientaci6 i assessorament psicológic i també 
donen suport i assessorament als professionals. 
Servei d' Atenció Servei d'Atenció Domiciliaria 
Domiciliaria Conjunt de serveis que ofereixen suport a les persones en el 
(SAO) seu domicili per tal que mantinguin o millorin la seva qualitat de vida en el seu entorn habitual. 
Servei d'alimentació 
Servei que proporciona dinars o sopars, de forma temporal , a 
les persones que ho necessiten per garantir-los una 
Serveis de 
alimentació adequada. 
Els menjadors poden trobar-se en equipaments municipals o 
cobertura de en entitats socials concertades que duen a terme aquest 
necessitats serveL 
basiques 
Servei d 'higiene 
Servei que ofereix higiene personal, de dilluns a divendres, a 
totes aquelles persones que no poden cobrir aquestes 
necessitats béisiques. 
7 
'" Ajuntament ~ de Barcelona 
Prestacions 
económiques 
Serveis de 
prevenció de 
situacions 
d'exclusió social 
Atenció Col iectiva 
Serveis de suport 
a grups 
Inst¡tut Mun icipal de Suvcis SO(' i. ls de Barcelona 
Scrveis Gtncnls 
Prestacions económiques d 'urgencia socia l 
Prestacions económiques destinades a la cobertura de 
necessitats basiques que es concedeixen a persones Uo 
famílies en situació de vulnerabilitat económica puntual o que 
es traben en situació de pobresa ilo exclusió social ¡ que 
estan en un procés d'intervenció orientat a la promoció i 
millora de la seva situació. 
Renda mínima d 'inserció 
Desenvolupament coordinat de les aceions destinades a 
ajudar a les persones que no disposen de miljans económics 
suficients per atendre necessitats basiques ¡ preparar-les per 
a la seva inserció o reinserci6 social i laboral. Comprén 
accions de prestaci6 de serveis socials, prestacions 
económiques ; suport personal per a la lntegració social i 
laboral. 
Suport d'accés a I'habitatge 
Suport a familles 1/0 individus per a I'accés a un habitatge de 
lIaguer en el mercat normalitzat. L'ajut pot ser a nivell 
económic (dipósit inicial; part de les mensualitats; 
asseguranya de garantia al propietari de I'habitatge) ¡lo técnic 
en les tasques de recerca. 
Grups de suport 
Suport social formal promogut per professionals i orientat a 
persones i/o famílies que comparteixen una mateixa situaci6 
i/o problematica. 
Grups socio-educatius 
Suport social a grups promoguts per professionals i orientat a 
persones 1/0 famil ies que comparteixen una mateixa situaci6 
i/o problematica de la que no s6n plenament conscients. 
Grups d'ajuda mútua 
Suport orientat a grups configurats per persones que 
comparteixen una mateixa situaci6 i/o problematica ¡que 
s'autoorganitzen per prestar-se ajuda de forma recíproca. 
Aquest suport pot estar orientat a: la constituci6 del grup, el 
desenvolupament del seu pla d'acci6, la seva projecci6 
publica, etc. 
Suport a grups comunitaris diversos per a la seva inserció 
i partlcipació en la xarxa comunitaria del territori 
Suport a grups comunitaris del territori orientat a que aquests 
s'autoorganitzin, defineixin el seu pla d'acció, es vinculin a la 
resta de la xarxa comunitaria i s'impliquin en iniciatives 
comunitaries de caracter més ampli. 
8 
'" Ajuntament * de Barcelona 
Serveis de suport 
a col -tectius 
diversos 
mitjan~ant els 
recursos del 
medi comunitari 
Instilut Municipal de Serv"is Socia l! dI' Sarc:tlona 
Serveis Gtnenls 
Prevenci6 de situacions de risc social en diferents etapes 
vitals 
Accions preventives que es desenvolupen en diferents ambits 
(infancia, gent gran ... ) a partir de la detecci6 de determinats 
indicadors de rise. Aquestes accions tenen preferentment una 
orientaci6 comunitaria , en el sentit que es plantegen a partir de 
la implicació directa de la xarxa de serveis del territori i de les 
oportunitats vitals que cada e"tom social particular poi 
generar. 
Suport per a la Integració a antitats i iniciativas 
comunitaries de persones ilo grups en situaci6 de rise ilo 
dificultat social 
Accions de tipus sensibilitzador i basades en la presta ció de 
suport orientat afer possible que persones i/o grups de 
col ·lectius socialment desfavorits puguin participar en les 
activitats que promouen i organitzen entitats comunitaries del 
temtori . 
ELS ORGANS DE GOVERN 
Els órgans de govem i direcci6 de I'IMSSB són: 
• Ellla PresidenUa 
• El/la Vice-presidenUa 
• El Consell Rector 
• El/la Gerent 
Les funcions deis órgans esmentats queden regulades pels Estatuts de I'IMSSB. 
ORGANIGRAMA 
I Gerencia I 
Direcció de Serveis i 
Planificació Territoria l 
I I 
Directors Territorials de Departament de Recursos 
Serveis Socials (10) Humans 
9 
., 
Ajuntament ~ de Barcelona Institut Municipal de Mrveis Socials de aarct lOfll 
Mrveis General! 
(2) BASES DE PRESENTACIÓ DElS COMPTES ANUAlS 
2,1, Régim comptable 
2.1.a) Els Comptes Anuals adjunts s'han preparat a partir deIs registres comptables 
de l'Organisme i es presenten d'acord amb els principis comptables de general 
acceptació per a les Administracions Públiques, recollits en la Instrucció del Model 
Normal de Comptabilitat de "Administració Local, ordre de 23 de novembre de 
2004, amb efectes 1 de gener de 2006 i en la Uei 1/2006, que regula el régim 
especial de Barcelona, amb I'objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la 
situació financera , deis resultats de les seyes operacions reflectits en el comple de 
resultats i en la liquidació del pressupost i deis recursos obtinguts i aplicats durant 
I'exercici. 
2.1 .b) Addicionalment s'ha considerat la següent legislaci6 vigent 
) Llei 7/1985, de 2 d'abril, reguladora de les bases de régim local. 
, RD Uei 781/1986, de 18 d'abril , pel qual s'aprova el texl relós de 
disposicions vigents en matéria de régim local. 
, Decret legislatiu 2/2003 de 28 d'abril pel qual s'aprova el Texl Relós de la 
Llei Municipal de Régim Local de Catalunya. 
) Reíal Decret Legislatiu 212004, de 5 de mar9, pel qual s'aprova el Text Ref6s 
de la Uei reguladora de les Hisendes locals (llei 39/1988, de 28 de 
desembre). 
, RD 500/1990, que desenvolupa la Uei 39/1988, 
) Documents sobre principis comptables emesos per la Comissi6 de Principis i 
Normes Comptables Públiques, creada per Resolució de la Secretaria 
d'Estat d'Hisenda de 28 de desembre de 1990. 
) Llei 1512010, de 5 de juliol, de mesures de lIuita contra la morositat de les 
operacions comercials. 
) Llei Organica 212012, de 27 d'abril, d'Estabilitat Pressupostaria 
Sostenibilitat Financera. 
2.2. Sistema comptable, comptes anuals i compte general 
D'acord amb la Llei 1/2006, que regula el régim especial de Barcelona, el sistema 
d'informació comptable de I'Organisme esta format principalment pels subsiste mes 
de comptabilitat patrimonial i comptabilitat pressupostaria. 
10 
., 
Ajuntament ~ de Barcelona Instilu t Municipal de Strvris Soci.1s de Blrcelona 
Servt ís Genenl! 
La comptabilitat patrimonial es realitzara d'acord amb els principis comptables 
generalment acceptats per tal de mostrar la imatge fide! del patrimoni ¡ de la situació 
financera de I'Organisme ¡deis resultats de les seves operacions durant I'exercici , i 
esta formada per: 
• Balantr de situació. 
• Compte de Resultats. 
• Memória. 
El balanc; de situaci6 es presenta, basicament, d'acord amb els models establerts 
per la Instrucci6 del Model Normal de Comptabilitat de "Administraci6 Local (ICAl) , 
amb vigor des de 1 de gener de 2006. 
El compte de resultats es presenta amb més detall que I'establert en la inslrucció 
esmentada a ti i efecte de facilitar una infonnació mes completa sobre els 
conceptes d'ingressos i despeses. 
La memória es presenta, basicament, d'acord amb el que estableix I'esmentada ICAL. 
Les xifres contingudes en els documents que componen aquests comptes anuals 
s6n expressades en euros. 
La comptabilitat pressupostaria esta integrada pels Estats de liquidaci6 del 
pressupost 
• Resum de I'estat de liquidaci6 del pressupost d'ingressos. 
• Resum de I'estat de liquidació del pressupost de despeses. 
• Resu ltat pressupostari . 
• Romanent de tresoreria 
Els comptes anuals han estat fonnulats pels Administradors de l'Organisme i s6n 
previs a I'aprovació per part de l'Ajuntament de Barcelona. La liquidació del 
pressupost ha estat aprovada per Decret d'Alcaldia el 28 de febrer de 2013. En els 
tenninis legals establerts, es presentara el compte general per a l'aprovaci6 del 
Plenari del Consell Municipal. 
11 
'" Ajuntament ~ de BarcekM'la Inst¡lut Municipal de Se ... vcis Socials de Barcelona 
Serveis Gtnenls 
(3) NORMES DE VALORACI6: 
Les principals normes de valoració utilitzades per I'organisme autónom en 
I'elaboració deis seus comptes anuals per a I'exercici de 2012, d'acard amb les 
establertes per la normativa vigent, han estat les següents: 
a) Immobilitzat material 
b) 
L'immobilitzat material es valora al seu preu d'adquisició . 
L'IMSSB amortitzara el seu immobililzat material seguínt el metode lineal, 
distribuínt el cost deis actius entre els anys de vida útil estimada, segons el 
detall següent: 
~nys de vida 
Util estimada 
Maquinaries, ¡nslal 'lacions i utillatge 8-12 
Material audiovisual 6 
Vehicles 5 
Mobiliari 6 
Estris 6 
Equips d'oficina 6 
Equips per al processamen! d'informació 4 
Deutors ¡ credítors 
EIs comptes a cobrar ¡ a pagar es registren, en tot5 els casos, pel seu valor 
nominal, classificant a curt termini els de venciment inferior a dotze mesos. 
e) Provisions per a riscos; despeses 
L'IMSSB segueix el criteri d'enregistrar I'import estimat per possibles 
contingencies de diterent tipus de les que no existeix la certesa del seu 
venciment ni la seva quantificació. 
d) Transferéncies corrents rebudes de I'Ajuntament de Barcelona ¡ 
d'altres organismes 
Les activitats desenvolupades per ,'IMSSB carresponen, fonamentalment, a 
la prestació de serveis públics en 1'3mbit competencial de l'Ajuntament de 
Barcelona, mitjanc;ant ge5ti6 directa per delegaci6 de I'Ajuntament de 
Barcelona, d'acord amb alió previst per la legislació vigent (Uei reguladora 
de les bases de régim local i Reglament d'Obres, activitats i serveis deIs ens 
12 
'" Ajuntament ~ de Barcelona Institut Municiplo l de Servt is Socials de Barcelona 
Su veis Generals 
locals). Per a la prestació deis serveis públics, en I'ambit de competencies 
de l'Ajuntament de Barcelona, ,'IMSSB rep d'aquest, el finanyament 
pressupostari , el qua! es reflecteix a I'epígraf d' -lngressos per 
transferencies" 1 del compte de resultats adjunt. 
Aquesta transferencia corrent pressupostaria, esta fixada tenínt en compte 
els supósits d'equilibri pressupostaris previstos al Text refós de la Llei 
Reguladora de les Hisendes Locals. 
Tanmateix, ,'IMSSB ha rebut altres aportacions extraordinaries durant 
I'exercici 2012 procedents de la Gerencia de Recursos Humans i 
Organitzaci6, i de I'Área de Qualltat de Vida, Igualtat i Esports. Aquestes 
aportacions es registren com a ingrés pressupostari en el moment en qué 
s'atorga per part de l'Ajuntament la transferéncia soHicitada. Financerament, 
els ingressos es registren quan es merita la despesa a la que estan 
associats. En cas que no s'hagi meritat la despesa, els ingressos queden 
periodificats. 
e) Ingressos ; despeses 
, Comptabilitat financera: 
Els ingressos i despeses s'incorporen al compte de resultats atenent al 
principi de I'acreditament i al de correlació d'ingressos i despeses, 
independentment del moment en qué es cobren O paguen, i d'aquell en 
qué se'n produeixi el reconeixement pressupostari. 
No obstant aixó, seguint el principi de prudéncia, I'IMSSB únicament 
comptabilitza els beneficis realítzats a la data de tancament de I'exercící , 
mentre que els riscos ¡ les pérdues previsibles, fins i tol eventuals, es 
comptabilitzen tan avíat s6n coneguts. 
» Liquidació pressupostaria: 
Els ingressos i despeses s'incorporen a la liquidació pressupostaria en el 
moment en qué es produeix I'acte administratiu de reconeixement deis 
respectius drets i obligacions. 
13 
Q 
Ajuntament ~ de Barcelona 
f) Impost sobre Societats 
In.st ilul Municipal de Suveis SOC'ials de Barcelona 
Servtis Genenl! 
O'acard amb I'article Sé del Reíal Decret Legislatiu 4/2004 de 5 de marc;, pel 
qual s'aprova el Text Refós de la Uei de I'lmpost sobre Societats (lIei 
43/1995) , I'IMSSB esla exempt de lributar per aquest Impost. D'altra banda, 
I'article 140 de I'esmentada lIeí estableix que no es practicaran retencions 
sobre els rendiments del seu capital mobiliari. 
g) Medi Ambient 
Les despeses derivades de les actuacions empresarials que tenen per 
objecte la protecció i millora del medi ambient es comptabilitzen I si s'escau, 
com a despeses de I'exercici en qué s'incorren. No obstant aixó, si suposen 
inversions com a conseqüéncia d'actuacions per minimitzar I'impacte 
mediambiental i la protecci6 i millora del medi ambient, es comptabilitzen 
com a majar valor de I'immobilitzat. 
(4) IMMOBILlTZAT MATERIAL 
El moviment deis diferents comptes de I'immobilitzat material ha estat el següent: 
Saldo a Addioons Saldo a 
31 /1212011 o dotacions 31/1212012 
Mobiliari I equipament 
CosI 17.738,20 . 17.738,20 
Amortitzaci6 Acumulada (2.956,37) (2.956,37) (5.912,74) 
14.781 ,83 (2.956,37) 11.825,46 
Equips per a processament d'informació 
CosI 2.200,96 . 2.200,96 
Amortitzaci6 Acumulada (552,24) (552,24) (1.104,48) 
1.656,72 (552,24) 1.104,48 
Altres immobilitzat 
Cost 78.704,71 30.264,13 108.968,84 
Amortitzadó Acumulada (6.338,47) (13.117,46) (19.455,93) 
72.366,24 17.146,67 89.512,91 
Totol 
CosI 98.651 ,87 30.264,13 128.916,00 
Amortitzad6 Acumulada (9.847,08) (16.626,07) (26.473,15) 
TOTAL NET 88.ao.,79 13.638,06 102.4042,85 
Les altes noves d'immobilitzat material de I'exercici 2012 per un import total de 
30.264,13 euros, corresponen a les inversions destinades basicament als Centres de 
14 
'" Ajuntament ~, de Barcelona Instilut Muniti pal de Stryeis Socials de Barcelona 
Serveis Gennals 
Serveis Socials de la ciutat (mobiliari i equipament d'espais) , i als Menjadors Socia ls, i 
Casals de Gent Gran (sobretot electrodoméstics i estris de cuina diversos). 
L'amortitzaci6 económica d'aquests elements nQUS s'iniciara en el proper exercici 
2013, donat que s'han adquirit i s'han posat en funcionament durant ,'exercici 2012. 
No es repercuteix per part de l'Ajuntament a ,'IMSSB cap lIoguer per la utilització de 
I'edifici on té la seva seu sociaL 
És política de ,'IMSSB contractar tates les pólisses d'assegurances que es 
considerin necessaries per donar cobertura als possibles riscos que poguessin 
afectar els elements de I'immobilitzat material. 
(5) DEUTORS PER DRETS RECONEGUTS DE L'EXERCICI CORRENT 
Aquest epigraf del balanc; de situaci6 a 31 de desembre de 2012 recull el detall 
següent: 
Euros 
Ajuntament de Barcelona - Transferencia Corrent 16.071.730,87 
Deutors per drets reconeguts del exerclcl corrent 16.071.730,87 
(6) AL TRES DEUTORS 
Aquest epígraf del balan.; de situaci6 a 31 de desembre de 2012 recul! el detall 
següent: 
Euros 
Bestretes al personal dellnstirut 9.533,25 
Total altres deutors 9.533,25 
(7) FONS PRO PIS 
Els Fens Propis de I'IMSSB estan formats pel resultat positiu de I'exercici 2011 per 
un import de 3.847.056,18 euros, i el resultat negatiu de "exercici 2012 per import 
de 4.047.387,19 euros. 
15 
<> 
Ajuntament • de Barcelona 
(8) PROVISIÓ PER RISCOS I DES PESES 
Institut Municipal de Strveis So( ials de Blrrclonl 
Scrvcis Gt nt nl5 
Aquest epigraf inclou per import de 1.238.735,93 euros la quantia de la paga 
extraordinaria de desembre que s'hagués tingut d 'abonar al personal de I'entitat abans 
de finalitzar I'exercici , peró que ha estat suprimida per I'article 2.1 del Reial Decret Llei 
2012012, de 13 de juliol, de mesures per a garantir I'estabilitat pressupostaria i de 
foment de la competitivitat. L'article 2.4 d'aquesta disposició preveu que ~Ies quantitats 
derivades de la supressi6 de la paga extraordinaria i de les pagues addicionals de 
complement especific o pagues addicionals equivalents d'acord amb el disposat en 
aquest article es destinaran en exercicis futurs a reatitzar aportacions a plans de 
pensions o contractes d'asseguran~ col ,lectiva que incloguin la cobertura de la 
contingéncia de jubilació, amb subjecció al que estableix la Llei Organica 212012, 
d'Estabilitat Pressupostaria i Sostenibilitat Financera i en els tennes i amb I'abast que 
es determini en les corresponents lIeis de pressupostos·, En conseqüéncia , atés qué és 
un passiu exigible cert, l'import esmentat ha estat carregat a I'epígraf -Oespeses de 
personar~ del deure del compte de resuttats adjunt amb abonament a I'epígraf 
~ Provisions per a riscos i despeses· del passiu del balan~ adjunt. 
Mitjan~ant decret d'alcaldia de data 27 de desembre de 2012 es va adoptar I'acord 
de bloquejar el crédit corresponent del capitol 1 del pressupost de despesa de 
I'exercici 2012 per I'import esmentat. 
(9) SITUACIÓ FISCAL 
El saldo de I'epígraf -Administracions Públiques· del passiu del balane;: de situació 
adjunt, a 31 de desembre de 2012 inclou les retencions de l'lmpost sobre la Renda de 
les Persones Físiques practicades en el mes de desembre de 2012 tant als treballadors 
de I'IMSSB com als prolessionals (398.529,82 euros), aixi com I'import de la Seguretat 
Social a pagar corresponenl al mes de desembre de 2012 (668.429,15 euros). 
L'IMSSB presenta de forma telematica davant I'Agéncia Tributaria declaracions 
mensuals d'IRPF (ModeI111). 
L'IMSSB esta exempt de l' IVA i no es realitza prorrata, L'lVA suportat no dedu'lble es 
comptabilitza com a des pesa de I'exercici o més valor de I'immobilitzat adquirit, en cas 
de que se'n compri, 
16 
., 
Ajuntament • de Barcelona Institul Municipal d~ Serveis So( ¡. ls de 8ar(t lona 
Serveis Gentrals 
D'acord amb l'artic1e 9é del Rejal Decret Legislatiu 4/2004 de 5 de marc;, pel qual 
s'aprova el Text Relós de la Uei de I'lmpost sobre Societats (Uei 43/1995) , I'IMSSB 
esta exempt de tributar per aquest Impost. 
Son susceptibles d'inspecci6 fiscal tOt5 els tributs des de la seva constituci6. No 
s'espera que es meritin passius addicionals de consideració per I'IMSSB com a 
conseqüéncia d'una eventual inspecció. 
(10) CREDITORS PRESSUPOSTARIS 1 NO PRESSUPOSTARIS. 
10.1 Informacló sobre ets ajomaments de pagament efectuats a provetdors, 
disposició addicional tercera. "Oeure de informació" de la Llei 15/2010, de 5 de juliol 
En relació al que preveu la Llei 15/2010, de 5 de juliol de mesures de lIuita contra la 
morositat en operacions comercials, a data 31 de desembre de 2012 i 2011 : 
Pagarrents realitzats i pendents de pagarrent a la 
data de tancament 
Exercici Actual (201 2) Exercici Anterior (2011) 
"""" % """" % Pa9alTl'!nts dins del terrrini rréxim legal 42.999.707,27 77,05% 4.259.235,63 85,00% 
Dferéncia 12.808.145,01 22,95% 722.737,63 15,00% 
Total pagaments a I'exercici 55.807.852,28 100 4.981 .973,26 100 
Terrrini Wjé ~nderat Excedit (dies de pagament) 8 ,92 18.41 
Ajornarrents que a data de lancament 
sobrepassen el lerrrini rréxim legal 10.070,42 0,02% n2.737,63 15,00% 
La diferencia entre tots dos exercicis corresponen a que no es van incloure al 2011 
un import aproximat de 43 milions d'euros perqué eren d'un contracte del Servei 
d'Atenció Domiciliaria (SAO) signat al maig de 2010 i finalitzat al 31 .12.2011 , Per 
tant , en tractar·se d'un contracte signat abans de I'inici de la vigéncia de la Uei 
(717/2010) , la mencionada lIei no li era d'aplicaci6. 
10.2 Altres Creditors 
Euros 
DipOsits a curt termini 37.126,34 
Tolal 37.126,34 
17 
'" Ajuntament ~ de Barcetona Instilut Municipal de Serveis Socia l! de Barcelona 
Suveis Gentral! 
Els dipósits a curt termini fan referencia a I'aplicació de retenciens en preu en 
contractes de serveis (1 1.216,86 euros), així com també al dipósit de fiances rebuts 
en metal ·lie per I'adjudicació de contractes (25.909,48 euros). 
(11) DES PESES DIFERIDEs 
L'epigraf -Despeses difericles· del passiu del balan~ de situad6 a 31 .12. 2012 presenta 
la següent composició de provisions de despeses meritades i no ven.;udes: 
Euros 
Paga d'assisténcia i puntualitat 2012 (a abonar abn12013) 1.452.319,66 
Paga de Juny Personal Funcionan 236.111 ,08 
P""a de iunv Personal Laboral 207.32118 
1,895,751 92 
El concepte de pagues extres meritades i no venc;udes carrespon a la periodificació 
a tancament de la paga extraordinaria d'assisténcia i puntualitat de I'any 2012 a 
abonar en el mes d'abril de 2013, i de la paga extraordinaria de Juny tant pel 
Personal Funcionari (una mensualitat) com Personal Laboral (sis mensualitats) a 
abonar en el mes de juny de 2013. 
(12) AJUsTAMENTs PER PERIODIFICACIÓ DE PAsslU 
L'epígraf -Ajustaments per periodificació- del passiu del balanc de situació a 31 de 
desembre de 2012 correspon a la periodificació deis ingressos anticipats, que es 
corresponen amb la despesa que es meritara en exercicis futurs . 
Euros 
Aport. Ote Sants - Apats 28.004,06 
Aport. Ote. Harta - APC 37.688,62 
65.692,68 
De les transferéncies rebudes durant I'exercici 2010 referents a ingressos no 
meritats que es corres ponen amb despesa que es meritara en exercicis futurs , 
durant I'exercici 2012 s'han meritat les segOents: 
Euros 
I Ajuntament de Barcelona - Servei Atenció Domiciliaria 1.000.000,00 
1.000,000 00 
18 
'" Ajunlamenl ~ de Barcelona 
(13) DES PESES DE PERSONAL 
Institut Municipal de Serveis Soci. ls de Barcelona 
Stn'eis Gtntn ls 
La seva composici6 durant ]'exercici 2012 ha estat la següent 
Euros 
Sous i salaris 20.720.092,98 
Segurotat Social 5.662.294,50 
Altres despeses socials 1.323.503,04 
27.705.890,52 
La partida d'altres despeses socials inclou la despesa relativa a la provisió per a 
riscos i despeses registrada al passiu del batane; de ]'IMSSB per la paga 
extraordimiria de desembre suprimida, per import de 1.238.735,93 (nota 8). 
La plantilla estructural de j'IMSSB té la composició següent a 31/1212012: 
Persones Homes Dones Total 
Funcionans 63 479 542 
Laborals 12 32 44 
75 511 586 
En oercentatoe Homes Dones Total 
Funcionaris 10,8 817 92.5 
Laborals 2,0 5,5 7 5 
12,8 87,2 100 
La plantilla mitjana durant j'exercici 2012 de ]'IMSSB té la composició següent: 
Persones Homes Dones Total 
Funcionaris 70 535 605 
Laborals 27 43 70 
97 578 675 
En-"",centa¡;;-. Homes Dones Total 
Funcionaris 10,4 79,2 89,6 
Laborals 4.0 6,4 10,4 
14,4 85,6 100 
t9 
'" Ajuntament ~ de Barcelona Instilul Municipal dt Strvtis S(I(: ials de Barcelona 
Serveis Genen l, 
(14) TREBALLS, SUBMINISTRAMENTS I SERVEIS EXTERIORS 
El detall deis treballs, subministraments i serveis exteriors durant I'exercici 2012 és 
elsegüent: 
Euros 
Reparaci6 equips processos informaci6 1.045,48 
Primes d'assegurances 5.934,03 
Dietes del Personal 732,58 
Locomoció del Personal 20.521 ,76 
Comunicacions Postals Homologades 4.728,70 
Comunicadons postals 44.237,50 
Serveis de Seguretat 41 .574,24 
Reunions, conferencies ¡cursos 15.640,80 
Material Informatic no inventariable 49.111 ,10 
Material Oficina no inventariable 87.023,74 
Publicacions en Oiaris Oficials 791 ,07 
Despeses Compra Serveis (Projectes Grupals, Material 
CSS) 131 .773,76 
Contractes de suport als CSS 
Mecanit. Dades, validació plA i Formaci6 Serveis Socials 
39.962,31 
BaStes 44.839,12 
Pla desenvolupament professional 86.811,41 
Pla Intervenció prevenció riscos laborals 13.504,98 
Pla disseny de processos 120.486,76 
Altres Contractes Serveis Locals (Alimentació, Parament 
Uar, 000, ... ) 244.119,44 
Altres Contractes Serveis locals (Arranjaments 
d'habitatges) 225.785,93 
Contractes Serveis d'Atenció Social (SAO) 52.596.497,81 
Contractes Serveis: Apats a domicili 857.334,71 
Contractes Serveis: Apats Socials 1.081 .700,56 
Contractes Serveis: Neteja de Xoc i bugaderia a domicili 126.814,65 
Contractes d'APC i Assessorament Jurídic a professionals 
CSS 1.689.760,81 
Contractes Serveis Atenció a gent Gran 698.398,37 
58.229.131,62 
20 
~ 
Ajuntament ~ de Barcelona Institut Munidpal de Strytis Soc:ials de Barcelona 
Strvtis Gentral, 
(15) TRANSFERÉNCIES CORRENTS 
El detall durant I'exercici 2012 es el segúent: 
Euros 
Ajuts a Families - Atenció Social individual ¡familiar 2.444.209,53 
Ajuts a Families - Immigrants l ' Acollida 11 9.200,68 
AIIo~aments a Hotels i Pensions Afers Socials 105.559,13 
Convenis amb Institucions sense anim de lucre 2.983.928,26 
A l'Ajuntamenl - Proj. Millofa Aplic., Area OVIE, PCPI i aIIre. 2.343.687,06 
Altres transferéncies 213.081,61 
8,209,666 27 
Aquest epígraf recull , principalment, les subvencions atargades a Persones i 
Families en situació de pobresa que acudeixen als Centres de Serveis Socials de la 
d ulat (40 Centres a 31/12/2012) , així com les aportacions vinculades amb els 
convenís subscrits amb enlllats sense anim de lucre per atendons socials i 
familiars. 
(16) INGRESSOS PER TRANSFERÉNCIES 
Les transferéncies rebudes durant I'exercici 2012 han estat les següents: 
euros 
Ajuntament de Barcelona - Transferéncia corrent 65.661.165,93 
Ajunlamentde Barcelona - Programa immigranls (OVlE) 3.066.272,76 
88.727,438,69 
Addicionalment, l' IMSSB ha reconegut com a ingrés en I'exercici 2012 un import de 
1.000.000,00 euros corresponent a les transferéncies rebudes al 2010 i que en els 
exercicis anteriors no s'havia meritat la despesa relacionada amb la transferéncia 
rebuda (nola 12). 
(17) PRESTACIONS DE SERVEIS 
La composició és la següent: 
Euros 
Serveis d'Atenció Domiciliaria 171 .080,15 
Servei. d'ADals en ComDanvia 134.617,24 
305,69739 
2 1 
., 
Ajuntament ~ de Barcelona Inslitut Municipal de Str,,~i5 S<K:ials d~ Bll rI::tlona 
Sunis Generals 
L'IMSSB aplica preus públ ics als serveis d'Apats en Companyia, i als Serveis 
d'Atenció Domiciliaria aprovats en la Reguladó General deis Preus Públics i 
pUblicats en el BOPB de 31 de desembre de 2011 . 
(18) ALTRES INGRESSOS DE GESnÓ 
La composició és la següent: 
Euros 
Altres Ingressos de Gestió (Ganons i rendiments empreses) 7.096,00 
Reintegramentsoperacions corrents 73.822,63 
80.91863 
Els ingressos de gestió fan referencia, principalment, a devolucions de quantitats 
abonades en I'exercici 2011 i que han estat retornades a I'IMSSB durant I'exercici 
2012, i que es tracten com a ingressos per reintegraments d'operacions corrents. 
(19) BENEFICIS/PÉRDUES EXTRAORDINARIES 
La composici6 de les pérdues extraordinaries és la següent: 
Euros 
[P;>licació pérdua modificació Drels PIes. Tancals 535,04 
535,04 
(20) SALDOS I TRANSACCIONS AMB ENTITATS DEL GRUP 
Les transaccions realitzades durant I'exercici 2012 amb les entitats que integren el 
Grup Ajuntament 56n les següents. 
INGRESSOS DESPESES 
T ransferéncies Serveis T ransferéncies Se<ves 
Ajunlamen! de BaICeIona 88.727.438,69 171.080,15 2.400.687,06 31 .494,66 
Institut Municipal d'Educaci6 de BeN - - 6.425,01 -
Patronal Municipal de I'Habitatge - - 14.879,SO -
So:. Priv. Municipal Barc:eIooa Activa, SA - - 752.025.57 -
TOTAL 88.727.438,69 171.080,15 3.264.017,14 31.494,66 
22 
., 
Ajuntamenl • de Barcelona 
Ajuntament de BaK.eIona 
Institut Municipal d'Educad6 de BeN 
Patronal Municipal de I'Habitalge 
Soc. Pri'l. Municipal Barcelona Activa, SA 
EMPRESES DEL GRUP 
(21) AL TRA INFORMACIÓ 
Institut MunicipII de Scrnis Socials de BarcclOnl 
Mrveis Gcncnls 
PENDENT PENDENT 
COBRAMENT PAGAMENT 
16.071 .730,87 1.652.611 ,54 
- -
- -
- 752.025,57 
16.071 .730,87 2.404.637.11 
Els honoraris de I'auditoría s6" facturats a I'Ajuntament de Barcelona per a tol el 
grup económic municipal en virtut de I'expedíent d'adjudicació del concurs 
d'auditoria , raé per la qual no s'expliciten en la present rnemória. 
No es preveuen contingencies, indemnitzacions ni allres riscos de caracter 
mediambiental en les quals pogués incórrer I'IMSSB que siguin susceptibles de 
provisi6. O'allra banda, I'IMSSB no ha percebut cap subvenció ni ingrés com a 
conseqüéncia d'activitats relacionades amb el medi ambient. 
23 
'" Ajuntamenl • de Barcelona 
(22) QUADRE DE FINANCAMENT 
Exerele! Exerelel 
APllCACIONS 2012 2011 
Recursos aplicals en 
les operacions 2.792 .025,1 9 
Adquisicions Immobilitzat: 
Immobilitzal Material 30.264,13 40.673.92 
TOTAL 2.822 .289,32 40.673,92 
Excés d'Origens 1.096.860,27 
sobre aplicacions 
(Augment del Capital 
Circulan.!) 
TOTAL 2.822.289,32 1.137.53419 
VARIACIÓ DEL CAPITAL 
CIRCULANT Exerclci 2012 
Augment Disminuci6 
Deutors 471 .808,01 -
Credilors - (5.627.749,19) 
Tresoreria 1.333.651 ,86 -
Ajust per periodificaci6 1.000.000,00 -
TOTAL 2.805.459,87 5.627.749,19) 
VARIACIÓ DEL CAPITAL 
CIRCULANT 12-822.289 321 
2012 2011 
RESULTAT COMPTABLE 14.047.387191 1.127.68711 
Dol. a les amortitzac:ions 16.62607 9.84708 
Provisions riscos i desoeses 1.238.735,93 
-
Recursos procedents 
(apllcats en 1 .. 
(2.792.025191 oPeraclona) 1.137.53419 
Inslitut Municipal de Serveis Socia l! de Barcelona 
Servei! Generals 
Exen::lcl Exerclci 
ORIGENS 2012 2011 
Recursos procedents 
de les operacions 1.137.534,19 
TOTAL 0,00 1.137.534,19 
Excés d'Aplicacions 2.822.289,32 
sobre Origens 
(Oisminuci6 del Capital 
CirculanU 
TOTAL 2.822.289 32 1.137.53419 
Ex.relel 2011 
Augment Disminuci6 
2.157.874 ,22 -
- (823.468,17) 
-
(357.530,35) 
119.984,57 -
2.277.858 ,79 (1 .180.998,52 
1.016.860 27 
Ger~ Vist-i- Plau, La President 
/ y 
24 
., 
Ajuntament * de Barcelona 
(23) INFORMACI6 PRESSUPOSTÁRIA 
Inslitut Munitipal de Strvris Soc ials de 8 1r1:rlona 
Strvris Grnerals 
A continuació s'adjunta la documentaci6 corresponent a la Liquidació del 
Pressupost de I'exercici 2012. 
25 
IrmJtut Muncipal de Serveb Sodals 
SeMis Generals 
INSTlTUT MUNICIPAL DE SERVEIS SOCIALS 
liquidació del pressupost de I'exercici 2012 
fNDEX: 
Expedien! Liquidació del P,essupos! Ex.2012 
II'ISUtut Mundpll de Servels Sodals 
SeMis Generills 
1. Estat de Llquldacló del Pressupost de Oespeses de l' exercici corrent . 
2. Estat de liquidació del Pressupost d'lngressos de rexercici corrent. 
3. Estat Oemostrcrtiu del Pressupost de Despeses d' exerclcis tancats 
4. Estat Oemostratiu del Pressupost d'lngressos d'exercicls tancats 
5. Resuttat Pressupostari 
6. Estat del Romanent de Tresoreria 
7. Estat d' exist~ncies de caixa 
8. Estat del Romanent de Credit 
9. Estat deis Compromisos de despesa amb drrec a exercicis futurs 
10. Estat de Modificacions de Crédn 
11. Estat de despeses amb finan~ament afectat 
12. Informe d' lntervenci6 
---_d.~ 
CLASSlFICACIO , ICOMOMIU. 
ESTAT L1QUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES 
Exerdcl Corrent 
Per c.prtots 
(lC(!IOCI NUSUP05TAItJ : 2012 
Inltltut Mu""'piI de SerYMI 50(1. " 
__ o 
0"': )1.12·2012 
~ ....... ==....- r.:=. -con6rnIc CrtdlUnk~ Mofic CtHIt CrtdIt Drinmu CrWdItAi~. ...... I'!pm!n! ~ CtH!t 
, 
• 
• 
1WU 
110"g Q .. ~ 5"Z 
. "O m: 'f!j-~ ' _ 1-, i' ; "'O  . ~~~  ~O , • 
~'.M- ' '~~", 
"' : ~ 5" 
' " : \'.~ 
, ~ 
~Dlf'DUOIiIM 
l6.5-ILlJol,lO ll6.fJ.I,64 
DUI'UU 1" NJfS COIIMInS I JUYlIS 
54.15UIU5 1.136.655"1 
T'UIt!lf(!ttNau COMIIlfOS 
2.319.100,00 U3UIl,17 _ ...... 
O," lL185.0I 
as.lm.7D.AS '-615.121.51 
~ 
21,)71.201,7. Ll1l.111,tl lU1J'QA14,1J 
51.091 ..... " O," SU7LMl.15 
' .HO,JIU' ,., 1l20U64i,n 
31.115.01 O," lUIS.OI 
,.'1l.M1." l·m7lS.'l...... NJ90.JtUt 
LA ItmfY~ ... ADJ\JNTA, 
,,~, ~. ,", 
26.D"1OM4,1t 16.010.4"',19 
SI.l19. ll1.6l " .llUtl51 
' .20"'66,17 5.)97,"'.03 
~U"'.U lU4J,20 
f,1.Slt.$olUl 1UJUn. 
I 
,., 
lI.l9U<lG.06 
Ull.OIII,14 
I.no,u 
LA~OE~ 
, , 
61.911,,2 
l6J:.ll.1.)$ 
... ., 
92D,ts 
a =-
ClASSIfICACIO : lCOtiOMlCA WIKJCI ""ESSUf'OSTAIti : Mil 
ESTAT lIQUIDACIÓ OEL PRESSUPOST O'INGRESSOS 
Exerclcl Corrent 
Per c.pftols 
IMtltll' Munkipal d. Ser'ItIII Soc'-ls 
Setwil&-... 
o.uo: 11-12-2012 
OI"eu CQc¡ DNtI fl«GO::", 0Nb~ bctI/OfiIeae 
(~ PTftiiI6Inióa1 ModIficKions Prt'VIlfO ~... "«one&U'$ AnuI.1MJ CInceIIU NelI Neta 111 Cobr....... l'fewWO 
, fAXO I AlTItD lfiGUSSOS 
208.261,84 e.oo 208.261.84 ]79.520,02 e,oo 0,00 379.520,02 319.520,02 0,00 ·171.256,18 
• TRANSfElltNCIU COMENn 
&4.866..459,61 3,922.979,08 88.189.08,69 88.121.438,69 0.00 0.00 88.711.438,69 12.6S!>.707,U 16.01 L 730,11 62.000.00 
• INGIUSOS 'ATIIMOfIIIAlS 
1.000,00 e.oo 1.1100.00 1.S03,62 0.00 0,00 15OU2 7.S03,62 0.00 1 .503.62 
• .vucAOO ItOMAHENT DE 1"-15011(_ 
0,00 5.712.849,43 5.712.849,43 e.oo e.oo e.oo 0,00 0.00 0,00 5.712.849,4 ] 
tOTAlS as 07S.llJ,45 '.iJ5_.'~'Jl __ 94711 551,\16 .11 ..... 2,3) 0.00 0,00 ~.U4A61,)) ~~~ . !ll.!6 ___ _ ~-º!1,..?Q1: _ ~.~7_A31 
In 
• ~ Q . ,.
m: " 
s; ¡ 8.-0 
~ .~ , ~~ - ~8 - "'-i~ : ;ifD -l ~.;; 
ji:;:; ~ ~ 
: 3'«11 
: !:!.'Q . ' ¡¡ 
i 
DE L'IMSS it<J4' ''''"HT~ 
/~~ 
~,C;an,I, I \lU C.r~ T4nel"'f;)r~Ie, 
.;./ 
II~ 
ClASSIfICAOO : ECONOMICA 
'con. 
, 
• 
• 
Desuloc:16 
DUPUO fJIIIDIS CO'''I.EJIfT$\ Sl:fI\I(1S 
TltM$fllltNOU C<*1l1fTS 
INWISIOfIS 1ll1ALS 
ESTAT DEMOSTRATIU DEL PRESSUPDST DE DESPESES 
Exerclclo Tancato 
Per Capltols 
ElIEROCl PRESSUPQSTARI : 2012 
T .... -QblIII..r«.on. iI 1.1 Modlf.i AnuI. ObI!c.Resong¡. '!pments 
8 .950.266,10 0.00 "'950.266.10 0.00 
IO.oxJ.oo 0,00 10.00:1.00 0.00 
25.!>44.1O 0.00 25..>44.10 0,00 
lnsttM Munlclpll de Serwls SOciab _G_ 
''''''-
Re.Iftz.ts 
8.950.266,10 
10.000,00 
lSSoU,lO 
0 111; 31· 12·2012 
0bIip<l0nS 
Pdt. P, 
0.00 
.., 
. 00 
110TALS 8.98,.81.0.20 --- --- 0,00 1.985.110,20 0,00 1.9IS.110JO 0,001 
Ili 
• Q 
• ~ Jo 
m: i5 ", 
!; ! 8. ... >: 5 CD ='-"~::. ~--..-.e .
r-
.. .=.:. lr"it::: <11 ·~:CD "' ... I :- ~-S ;I ::o : - ~ 
oc:: : o jj-z:t-: 
,. ! w .5 ~ 
. ~¡;; 
~l 
LA GERENT DE L'lMSS ADJUNTA, 
~~ , , 
~lelS ÚNls j Vi la 
j 
I 
I 
M.T~' 
~ 
" ~ ~ 
" I i " • ~ • 1 
, -ll 
". 1 ~ 
1) ~ 
" h 
11 
a 
~ 
~ 
" 
¡ 
• 
I present constar qr.a DILIG~NCIA.- Per fal,. I J'~ Inal. 
reproduelx nae U 1 
fotoeópl8 2 Pi/E. . ....... ..... . 
Baroek>na . ...... ... ... ""j" 'ci' ... AR'VA 
EULA / I 
RESULTAT PRESSUPOSTARI 201 2 
CONa"", D,," "-" ObfIpd0fl5 RHU". 
-
Rec;. Neces ......... 
--
A. OperKlons COInnu 89.11-"'62,33 92.509.282,78 
8. Attres operKlons no fln,nceres D,OO 30.264,13 
1. Tabl operaciOl'ls no flnanceres 89.114 .462,33 92.539.546,91 
2. ActIus fin.ncers 0,00 0,00 
3. Passlus final'l«r5 0,00 0,00 
RESULTAr PAESSUPOSTARI DE L'EXtROa 19.114.462,33 92.539.546,91 -J AZ5.084.51 
AJUSTQS¡ 
4. Despeses finan.;ades 1mb rem_rtt de tresoreria 
per I despeses lenerills 4.451.571,86 
S. DesvlKlons de fina"~ament nelatiw:$ de ,'l!Xerdd 1.000.000.00 
6. DnvIKlons de fina~ament posltiYes de "elterdCi 0,00 
RESULTAr PRESSUPOSTAAI AJ USTA' 1.026"".11 
----.Y 
LA GER T de I"MSS, LA,I (~ RAADJUNTA, LA PRESl NT E L'IM$S 
>~ f\ (' ti 
A 15 Can.ls i V1~ ",m , , ra les • .Teresa h Payi 
'- "-- ./ 
o .......... .. - - ............ _-
--
ESTAl DEL RDMANENT DE TRESORERIA A 31.12.2012 
COMPONENTS ZOU 20U 
1.- .. fOfiIS UQUtDS 2.126.391,09 792.145 ]1 
1. . .. 0Mn "NDf:NTS or COUAMENT 16.081.260' 12 15.609.255,94 
1+) del P!'tuupaS!. Corren! 16.011.730.87 15.601.219,21 
1+1 de PrHwpllStos T¡¡nuts 0.00 0.00 
1 .. ) d'OPfl'~s no prusupost.lirles 9.$31,25 8.036,73 
H IncrflSOt re.Hu.u pencMnts d'aplitKló definitivi 0.00 0.00 
1. •• OIlDfTOIIS PlfitDfHTS DE PAGAMEJfT 15..310.254,54 10.078.974,11 
1+1 del Pres.supoit Correnl 14.206.169,23 1.9&5.810,20 
(.) de Pressupostos T..uIU 0.00 0.00 
1+1 cfQPetKlom 110 pressuposdries 1.104.085,11 Log3.364.1S 
H ~mll!nu rellltlM.1 pendeftts d'~KIó defi~ 0.00 200,17 
... ___ Mnt.T~ , ..... 1+2 . ] ,-",.-., 
11..- s.Idos ..... OI mtnlMM 0.00 0.00 
"·E.-fInI .-.. 65.692,68 1.065.692..611 
IV.- RomeIleilt de Tr-.rtI,.... dnpfte$ 
aene"¡, (J . 11 - "', t.u1.nJ." ... , . ....., 
lA PRESI T l ' IMSS 
, 
fotOCOIlIa reprod"l'l~ ~  . OIUGENCIA.· p.'¡f~ri1~ue la ~re_ 
Barc;eIona, ..• _ .....• ~ .. _ .. . 1 .. .. ·········A··················· 
ELJV>. I I V 
/ \. 
II!!'I "luntomont ~ d4I Barcelona 
UERClO PRfSSUPOSTAAI; 2012 
ESTAT EXISTtNCIES DE CAIXA 
0,1': ]1·12-1011 
kodi hnc - -- ~~:: -- S.1do Inklal (¡"ea Abonamenu SI. FIr* 
1 
, 
3 
• 
111 
m; i l' ~ ' , , " ' G ~ iN ~ C~l~-~ oo-' :ié . :o . , 
.-~- ¡ , 
l ji" 
: -'t:) 
, . a 
! ! 
CADCA D'(sTALVIS I PENStONS DE IAACELONA 
Comptl: Operatiu d' ln,fenos ¡ [)esp.ltl 
CAIXA D' lSTAl.VIS I PlIGIC*S DE IAlCELONA 
Compee Restrln¡lt de 8estretes 
CAJXA D'ESTAlYt5 I PlN$lON$ DE IMCILONA 
Compte Rutrln,it de ReclptlCJ6 
CAIXA D'ESTAlvtS I P(NSfON$ DE IARUlONA 
Compt" Restrincit de Pa"ITIflIU I Justificar 
TOTAlSCOMPTES 
LA GERENT DE L'tMSS 
/u~ 
Anaels C. nals I Vlij 
~ 
2200035008 792.745,23 89.082.130,88 87.748.479,02 2.126.397,09 
2200035121 0,00 3.022.286,46 3.022.286,46 0,00 
2200035234 0,00 258.897,26 2S8.897,26 0,00 
2200037941 0,00 135.001,45 135.001,45 0,00 
792.745,23 92.498.31 6.OS 91.164.664. 19 2.126.)97.09 
lA PREStOENT º~ 
1 ti 
- ~> 
tJ k l~"" lf-~, 1 -=-0 -: __ ~ :~ ¡:li--,,,,, 
"' ; iii )1> : _ 
~ ::J Q) 
"-" . a
m 
~ 
--_. 
... . 1&tCe&OM 
EXUIOCI...u5UP05TA'U : 1011 
'- -
TOTAL WITOll 
ESTAT DEL ROMANENT DE CRtDIT 
PRESSUPOST DE DESPESA. EXERClCl CORRENT 
'-
DESPESES EN BENS CORRENTS I SERVEIS (PER VINCJUR(OICA) 
TOTALCAPlTOLl 
'--
TRANSFERtNOES CORREHTS (PER IIINCJUR(otCAJ 
62900 ¡TOTAL CAPlTOl" AlTRfS INVERSIONS NOVES ASSOC.SERvt: LS 
~ G["~s 
.. t "",,,,,,. 
InstItut MYnkt,.! de Serwh SocWs _ ........ 
0..: 11·1)·lO12 
_ ..... _ot 
..al d .... ceIOn. 
IMtltvt Munld,-I ele Servel, Sod", 
SetwIl GMwnIl 
ESTAT DELS COMPROMISOS DE DESPESA AMB cARREC A EXERCICIS FUTURS 
UUOOO PIIl5SUl'05TAIII ! 2011 
L ~.qp~ OeK:npcJo 
22699 · 0100 · 23103 [)espeses tClm9fl - Servt:is atendó I prNenciÓlrupal 
22713 · 0 100 - 23101 Mecar'lituCió dadH , v,'ldlció PIA i formació 
22727·0100 - 23306 Contrlctes Servel, Ateneló Soti, l · Apats 50(1.15 
22731- 0100·23102 ContrlCtes Atcló Soci.1 • Atef!ció SodAllndiyJ flmiti ' f 
22799 - 0100 - 23 101 ConUKtes de HtWIs 10(.115 
48001- 0100 - 23103 AjuU I f~llles - Atencló Ipreven(ló l rupal 
lOT ... 
J ti 
mi t ~ ~ : i i' q~L~ h:~ \> ;¡ ¡ .~! 
\1 
EL OIRECTOR Df: SEIWEI$, 
~ 
Exen;1cl lOU 
24.1:102,02 
11'.265,14 
3.065.472,00 
1.764.657 .. 0 
3.090.41 
50.000,00 
Eqrcici 2014 
59.132,62 
1.277.280,00 
25.000,00 
o..: )l-U -I012 
h lfdcl1015 f a«cIcl2016 Ex«t.MlCCft.ilus 
5.025 .... ' .10 1.361.412,62 0,00 0,00 0,00 
LA GlRENT Df l ' IMSS 
¡(( 
~IS ClltIIIs ¡ VIÜ 
l I 1 • 
I 
I 
I 
• 
I 
• 
II~ 
DESVIACJONS DI flNANtAMENT 
DESPESES AMB FINAN~MENT AFECTAT 
PRESSUPOST DE DESPESA,EXERCICI CORRENT 
EXERoa PRESSUPOSTARI : 2012 
lfIftIM Mo,rio:". s.-Is SocYIt 
Servets Gtnefals 
0.11: 31-12-2012 
Codl d, Dttcrtpdó DHvlKions 6e ¡',xercld DwMdons KUmuledn 
cIftpHa P05itMs .... aüws PoútIvft ..... ttvots 
lOS1GOO5 _ _ Aportlcló Ote. Hort.-GulnudÓ · Ec¡ulp Eduudor$ APe 0,00 __ __ 0.00.__ __ 31.688,6~¡ ___ 0,00 
---.!.OS~ ~l6elrtr.ord¡n,".SAD _ , _ ____ _ ~oo __ ___ -l.OOO.OOO!~ ____ 0,00 __ 0,00 
lOSlGOO9 Apot1KIó Ole. Santl . Apll$ en Compil'lVlit 0,00 0,00 28.004,06 0,00 
Ir o TAL s 0,001 -1.000.000,001 65.692,6I! 0.001 
\ \\ 
'" . ~;;;; ~ 8. ' );.·Óo & á' 
"11 : sr. ~~f ~-i-iPi'il 
, ¡" 
_'O 
, . 
~ 
El DIRECTOR DE SERVEIS, 
.. c.,.:~ 
AJuntament 
de Barcelona 
DiliGeNCIA.· Pe, 
loIoobpIa reproduelx 
-... ... ... . 
Institut Municipal de Servels Socials 
Infonne de la IIquldacló del pressupost de I'exerclcl 2012 
1. NORMATIVA D'APUCACIÓ 
Es traba recollida en els següents textos legals i reglamentans: 
Reial Deeret Legislaüu 2/2004, de 5 de mar9, que aprova el Text Retós de la Llei 
Reguladora de les Hisendes Locals (artieles 191 a 193). 
Reglament Pressupostari, aprovat pel Reial Deeret 500/90 de 20 d'abril (artieles 89 
a 105). 
Instrueció del Model Nonnal de Camptabilitat Local, aprovada per Ordre 
EHA/4041/2004, de 23 de novembre. 
L'artiele 192.2 del TRLRHL i I'artiele 90 del RP disposen que la IIquidaeió deis 
pressupostos deis Organismes Autónoms, informada per la Intervenci6, sera remesa a 
l'Ajuntament per a la seva aprovaeió per l'Alcalde. 
L'article 193.4 del TRLRHL també preveu que es reti compte al Cansen Plenari 
Municipal, en la primera sessió que celebri, de la liquidació de cadaseun deis 
pressupostos que integren el Pressupost General, un cap realitzada la se;va aprovació. 
2. MODIFICACIONS DE PRESSUPOST 
Durant I'any 2012 l'lnstitut de Serveis Socials ha realllzat les segOents modificaeions 
del pressupos!: 
Segons els artieles 40.2, 43.2 i 47.3 del RO 500/1990, en les bases d'exeeueló del 
pressupost es regularé la tramitació deis expedíants de transferéncias. generacions i 
d'incorporaci6 de romanents de crédit. Es comprova que aquestes modificacions de 
crédit han estat aprovades pel Gerent, d'acord amb la base d'execuci6 tercera del 
pressupost de l'lnstitut per a I'any 2012 que estableix que, tret deis erédits 
extraordinaris i els suplements de erédit, la resta de modificaeions de erédit que no 
excedeixin un 5% deis recursos ordinaris seran aprovades pel Garent, j se'n donara 
compte al Cansen Rector. 
.. , 
I 
AjullÍament 
de Barcelona 
Es comprova que en ,'estat de les modificacions de crMit figuren ampliacions de crédit 
per un import de 270.000,00 E I generacions de crédit per import de 3.652.979,08 E, 
quan d'acord amb els decrets signats per la gerencia. haurien de ser totes 
generacions de crédit per un import de 3.922.979,08 euros, aixó és degut a que s'han 
comptabilitzat dos generacions de erédit com ampliacions de erédit. 
Segons I'articie 37.3 del RO 500/1990, la tramitaci6 deis expedients de crédit 
extraordinari I de suplement de crédit será sotmesa pel President a l'aprovaci6 del Pie 
de la Corporaci6. La modificaci6 de crédit es va aprovar inlcialment pel Consell Rector 
de ,'Institut en la sessió de 27 de mar~ de 2012 i posteriorment, va ser aprovada par la . 
Comissi6 corresponent del Consell Municipal en la sessi6 de 18 d'abril de 2012. 
3. ESTAT D'EXECUCló DEL PRESSUPOST 
El grau de realitzaci6 del Pressupost a 31 de desembre ha estat el següent: 
En relacl6 al pressupost d'ingressos es comprova que s'han liquidat drets par un 
94,1% de la previsi6 definitiva, deis quals se n'ha recaptat un 82%. 
Pel que fa al pressupost de despeses, s'han reconegut obligacions per un 97,7% 
deis cnlodits definitius, del quals se n'ha pagat un 84,6%. 
AJuntament 
de Barcelona 
4. RESULTAT PRESSUPOSTARI 
O,\.'GENCIA··odp~~\~r 
~rep, ~ 
eerool<""" .... 
Aquest estat ens informa del superavit o déficit de finan~ment, és a dir, la capacltat o 
necessitat de finan~ment de I'ens generada per les operacions pressupostéries de 
I'exercici. 
(1)Comprén als crédits obJigats durant I'sny 2012 corresponent a les despases que han estat flnanc;ades 
8mb clJirrec al Romanent de Tresoreria par 8 despases generals de la IIquldac16 del pressupost de 2011 . 
Els ingressos de ,'Institut provene" majoritariament de les transferéncies corrents 
de l'Ajuntament de Barcelona (99,6'10). 
L'activitat principal de I'IMSSB és la prestació deis serveis socials de 
responsabilitat municipal adrecats a la ciuladania. Aquest servels es presten 
majoritariament a traves de contractaci6 externa, per la qual cosa el capítel 2 del 
pressupost de des peses representa gaire bé el 63% de la despesa total, mentre 
que la despesa de personal suposa el 28 %. 
En relaci6 a I'exercici anterior, es comprova que els drets reconeguts han 
augmentat un 12,5%, mentre les obligacions reconegudes s'incrementen un 
18,4%, rebaixant el resultat pressupostari abans d'ajustos del 2011, que en aquest 
exercici 2012 resulta ser defidtari en 3.425.084,58 €. Després d'ajustar aquest 
resultat, el resultat pressupostari presenta un superávit de 2.026.487,28 €. 
3 
Ajuntament 
de Barcelona 
OIUGENC::IAp·r·~"".~~ 
foIoc/lpIa '" 
earoekJOB· . 
S'observa que la variaci6 del capital 1 de despases de personal de "exercici 2012 
en relació a I'exercici 2011 ha estat d'un augment del 1,9%. Segons informe del 
Director de Serveis Ganarais de ,'Institut de data 30 de gener de 2013, aquesta 
varia ció es deu principalment: 
"ala incorporació a mitjans d'any del Departament de serveis socials básics de. 
rArea de qua/itat de vida, ¡gualtat i es"ports, 8mb I'assignació de recursos 
humans ... ~ 
a la incorporació de "8 técnics de Ciencias satia/s .. /a íncorporació d'aquests 
Mcníes (educadors socia/s) raspan al compliment deIs ratis d'aquests 
professionals que exigelx la Ue; 1212007 .de serveis socia/s" 
·per necessitats d'esfrucfura organitzafiva, també s'ha incorporal la figura de la 
.secretaria delegada de I'IMSS. Fíns ara era exercida de forma provisional per 
un funcionari de la direcció de recursos' de I'AQVIE que s'hajubifat". 
"al fet que s'han produil 109 substitucions per baixa, realitzades per tractar-se 
de serveis essencials d'atenció al ciutads" 
"la despasa resultant .. que suposs un increment del 2% en relació a la despasa 
efectiva de capital I per al 2011, va ser inferior en percentatge a I'increment de 
plantilla, que ha estat del 5%' 
Al respecte cal tenir en compte alió previst a I'article 23 de la L1ei 2/2012, de 29 de 
juny, de Pressupostos Generals de l'Estat per a I'any 2012, segons el qual durant 
I'exercici no es procedira en el sector públic a la contractaci6 de nou personal. 
En relsci6 a les obligacions financ;ades amb romanent de tresoreria, l'lnstitut ha 
facilitat la informacló següent: 
S'ha pogut comprovar que les obligacions amb carrec a incorporaci6 de romanent 
per un Impart de 2.542.043,78 € estan comptabilitzades en el pressupost de I'any 
2012. 
Tots els crédits finan~ts amb el romanent de tresoreria per s despeses generals 
han d'oferir al final de I'exercici el seu estat d'execuci6 per a poder practicar 
correctament I'ajust en el resultat pressupostari. 
Pel que fa a les desviacions negatives de financ;ament afectat, la comptabilitzaci6 
de despeses i ingressos deis diferents projectes amb financament afectat no 
sempre es realitza amb la imputaci6 de les mateixes a un codi especlfic, tal I com 
preveu la regla 43.1 de la ICAL. Alguns projectes de despesa del sistema 
comptable no contenen tota la informaci6 necessaria per poder executar 
correctament els informes de seguiment. En conseqüéncia els ajustos a la 
liquldació del pressupast per desviacions de finan~ment afectat s'han de calcular 
realitzant actuacions de forma manual. 
Si bé aquesta circumsténcla no hauria de suposar diferéncies significatives en 
I'import del resultat pressupostari, no és m~nys cert que aquestes no es poden 
4 
Ajuntament 
de Barcelona 
precisar exactament, 8mb les dades de qué disposem, a la data d'emissió d'aquest 
informe. 
5. ROMANENT DE TRESORERIA 
El romanent de tresoreria és un estat que mostra la liquiditat financera de I'entitat, 
8mb una transcendéncia financera ilegal. 
ROMANENT DE TRESORERIA , ANY 2012 ANY 2011 %, 
Fons liquida 2.121.391,09 192.145,23 168,23°/. 
Creta pendentt de eobrament 18.081 .264,12 15.809.255,94 3,02·/. 
(+) del pressupost corrent 16.071 .730,87 15.601 .219,21 3,02'10 
(+) de pressupostos tancats 0,00 0,00 
(+) d'operaclons no pressupostanes 9.533,25 8.036,73 18,62% 
(-) cobraments fets pendents d'apllcacló definitiva 0,00 0,00 
Obllgaclons pendents de pagament 15.310.254,54 10.078.974,88 Sl,90~. 
(+) del pressupost corrent 14.206.169.23 8.985.810.20 58,10% 
(+) de pressupostos tancats 0,00 0,00 
(+) d'operaclons no pressupostérfes 1.104.085,31 1.093.364,85 0.98% 
(-) pago realitzats pendents d'aplfcació definitiva 0,00 200,17 -1 00,00% 
ROMANENT DE TRESORERIA TOTAL 2.897."08,67 6.323.028,29 -54,18% 
(-) Saldos de dubtós cobrament 0,00 0,00 
(o) Excés de financament afectat 65,692,68 1.065,692,68 ·93,84% 
ROIIAHEHTDE~nRAouPUij~ 2.131.713." .' 5.211.333,11 ..... 1 .. % 
Respecte al destr del superévit de la liquidaci6, ens remetem a I'informe de 
l'lnterventor General de la Iiquidaci6 del pressupost de l'Ajuntament de Barcelona. 
Segons la informaci6 facilitada per l'lnstitut. I'excés de finanyament esté composat 
pels projectes següents: 
Es comprova que tot I'excés de financ¡ament prové de serveis de I'any 2010, qué 
per tant es de suposar que ja han estat .prestats, i en conseqüéncia s'ha produH 
per part de l'Ajuntament un finant;ament superior a la despasa realitzada. Ca_ldria 
procedir a la regularitzaci6 d'aquest excedent. 
5.1. Deutors pendents de cobrament 
El saldo pendent de cobrament de l'lnstitut en data 31 de desembre, per un total de 
16.071 .730,87 €, correspon Integrament al deute reconegut per par! de l'Ajuntament 
de Barcelona. 
~ IMSSBIiqumciol20ll.doa 5 
AJuntament 
de Barcelona 
5.2. Creditors pressupostaris 
D1UGÉNC1A.- Por 
fotOObpia reproduelx 
Bo/OOklnB. ELW;tA' .•. ~.~~~ 
preaent 
A data de tancament el total d'obJigaclons pendents de pagament és de 14.206.169.23 
euros. L'lnstitut remet una relació en qué figuren individualitzades tates les factures i 
allres obligacions que compasen aquest saldo, 8mb Indicació de la data de registre i 
de comptabilitzaci6 de cadascuna, i els días transcorreguts entre la data de registre i 
la de tancament de I'exercici." El quadre resum que adjunta és el següent: ' 
DI., Nombre Iml!!!rt I~l ~ 
Fins a 30 275 11 .378.945.52 99,87% 
Entre 31 140 9 5.145.05 0,05% 
Entre 41 150 3 7.366.07 0,06% 
Entre 51 150 O 0.00 0.00% 
Entre 61 i 70 2 667.01 0 ,01 % 
Mésde 70 2 2.017,34 °102% 
291 11.394.160,99 100,00·10 
Oblgo de Capftol 4 8 2.812.008,24 
Total 299 14.208.169,23 
En el seu informe justificatiu, I'Institut manifesta que només set obligacions que estan 
subjectes a la Lle; han excedít el termini legal de 40 días aplicable I'any 2012, ¡les 
detal/a individualment pel seu total de 10.072,42 E, saldo que ·representa només el 
0,07% del saldo pendent de pagament i s'ha liquidat a favor deis tercers en 2013. La 
demora en el pagament és conseqüencia d'haver-se produil en aquestes operacions 
incidencias contractua/s pe,. 8spectes forma/s, que han fet necBssari un termini de 
validació i resolució més ampli de I'habffual ... • 
De I'impor! pendent de pa9ament de 14.206.169,23 E, s'ha comprovat que a data 6 de 
febrer s'han pa9at 7.279.411 ,91 E, en els terminis següents: 
Ql!! ~ombre Paglmen~ % 
Fins a 30 52 1.311 .939,62 21 ,14% 
Entre 31 140 13 245.218.85 3,95% 
Entre 41 ¡50 39 3.596.085,44 57,94% 
Entre 51150 12 1.039.349,98 16,75% 
Entre 61 i 70 2 7.314,36 0,12% 
Més de 70 6 8.610,09 0111% 
124 6.206.516,34 100,00% 
Capftol4 3 1.072.895,57 
Total 127 7.279.411,91 
De !a resta pendent de pagament, es comprova que en 68 factures, per un import de 
131.590,37 E, ja ha transcorregut el termini de 40 dies determinat en la L/ei 15/2010, 
de 5 de juliol, de mesures de I/uita contra la morosita!. 
w...- JMSS' Iiqooidooció 2012.cIou 6 
DILIGt:NCIA.- Par fer ~star que la preMl"lt 
fotoc6pla rep~ 'm','¡'lIMO'naJ. 
Barcekxle., ................ ~ .·4 .);i ................. ....... ..... . 
Ajuntament 
de Barcelona 
Dies 
Entre 41 ¡50 
Entre 51 ¡50 
Entre 61 i 70 
Més de 70 
6. ROMANENTS DE CREDIT 
Nombre 
55 
10 
2 
1 
68 
ElA..A F RVA 
-y 
Imeart í€~ ~ 
107.306,84 81,55% 
10.377,68 7.89% 
10.445,52 7,94% 
3.460,33 2,63% 
131 .590,37 100,00\% 
Els romanents de eréctit de I'exerdci que es liquida 56n els saldos deis crédits 
definitius no afectats al compliment d'obligacions reconegudes. 
Els composen: 
Els saldos de disposicions 
Els saldos d'autoritzacions 
Els saldos de erédit 
Total 
Barcel""r,v, S>:7 de lebrer de 2013 
Carm n T 
Interv ntor 
r;:-¡---- - - - -- . . ~ AJlmt.Jln~ntd .. B .. ttelona 
IntervenCfO Olrecció 
703.698,44 € 
47.074,04 € 
182.496,64 € 
933.269,12 €