Ajuntament de Barcelona BJM/SA, Barcelona dJlnfraestructures Municlpafs Bolivia. 105 3a j 4a planta 08018 Barcelona 'N\.VW.bcn.caVbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Comptes Anuals i Informe de gestié. de I'exercicianual finalitzat el 31 de desembre de 2013 D~«:elona d1nrr¡]o:~ctlJr.e~ MllnJdpal~. SI\ C1F A6lJ204aG J,,~crltlllll R.eg. MI."C. De BllI'C'e"'n~, VoIum 34844, FolllSS, FIlII B2171517, IrrsO"lpcfó 17ft Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munlcipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona WIJ4N.I.bcn,catfbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) ÍNDEX DELS COMPTES ANUALS 1 DE L'INFORME DE GESTIÓ DE BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) ~~:::"~~SDE'pIRi:iüESi'GÜAN'ys':::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::~ A) ESTATS O'INGRESSOS 1 DESPESES RECONEGUTS .......................................................................... .4 BJ ESTATS TOTALSDE CANVIS EN EL PATRIMONI NET ....................................................................... 5 1. ACTIVITATDE L·EMPRESA ........................................................................................................... 7 2. BASES DE PRESENTACIÓ .... , ...................................................................................................... 10 3. PROPOSTA DE DISTRIBUCIO DE R~ULTATS ............................................................................. 12 4. NORMES DE REGISTRE 1 VALORACIO ........................................................................................ 12 4.~ Immobilitzat intangible .............................................. · .. ··· ................ · ............................. 12 4.2 Immobilitzat material .................................................................................................... 12 4.3 Immobilitzat per compte de IrAjuntament de Barcelona i entitats del Grup ............... 14 4.4 Arrendaments ......... , ................................... , ........................................ , ............ , ............. 14 4.5 Actius financers .......................... , .............................................. , ....... , ................... , .... , ... 14 4.6 Actius i passius de grups alienables .............................................................................. 16 4.7 Existencies ........................................ " ........ , ................................................................ , .. 17 4.8 Fans Propis ......................... ,' ...... " ............................... , ............................................. , .... 17 4.9 Passiu5 financers .............. ,., .................. , ........................... , .............................. , ............. 17 4.10 Impost sobre Beneficis .......................................................................................... ,., ..... 18 4.11 SUbvenc:ions, donacions i lIegats ..... ,., ...................................................................... , .... 19 4.12 Ingressos I despeses ....... , .................................. , ........................................ "., .... , .......... 20 4.13 Provisions i passius cantingents ................ , ................. , .. , .............. " .......................... , .. 21 4.14 Combinaci6 de negocis ....................................... , ........................................................... 22 4.15 Periodific:acions a lIarg i curt termini de passiu ........................................................... 22 4.16 Medi ambient ....................................................... , ... , ........................ , ............. , .. , ............ 23 4.17 Transaccions entre parts vinculades .. , ............... ' .............. , ................ , ........ , ................. 23 4.18 Indemnitzacions per cessament .................... , ............................................................... 23 S. GESTIÓ DEL RISC FINANCER ..................................................................................................... 23 5.1 Factors de risc: financer ........................................................................................ , ........... 23 5.2 Estimació del valor raonable ........... , ..................................................... , ..... , .... , ............. ,.24 6. IMMOBILIT2ATINTANGIBLE ..................................................................................................... 24 7. IMMOBILIT2AT MATERIAL ........................................................................................................ 26 8. ACTIUS 1 PASSIUS DE GRUPS AUENABLES ............................................................................... 28 9. ACTIUS FINANCERS ................................................................................. '" .............................. 32 10. EXISTENCIES ........................................................................................................................ 39 11. FONS PROPIS ....................................................................................................................... 41 12. SUBVENCIONS, DONACIONS 1 LLEGATS ................................................................................ 44 13. PASSIUS FINANCERS ............................................................................................................ 45 14. PERIODIFICACIONS A LLARG 1 CURT TERMINI DE PASSIU .................................................. .49 15. CONTINGENCIES 1 COMPROMISOS ........................................................................................ 50 16. COMBINACIÓ DE NEGOCIS .................. ,' ................................................................................. 51 17. IMPOSTSOBRE BENEFICIS 1 SITUACIO FISCAL .................................................................... 53 18. INGRESSOS 1 DESPESES ........................................................................................................ 57 19. OPERACIONS AMB PARTS VINCULADES ................................................................................ 60 20. INFORMACIÓ SOBRE MEDI AMBIENT .................................................................................... 69 21. FETS POSTERIORS AL TANCAMENT ....................................................................................... 69 22. ALTRA INFORMACIÓ .............................................................................................................. 69 ANNEX 1- Balan'!j:os de fusió a 30 de setembre de 2012 ....................................... " ......................... 70 ANNEX 2 - Balanl!;os de les societats absorbides a 1 de gener de 2012, data a efec:tes c:omptables de la fusió ............. , .................. , ............. , .... , ........ , ................................ , .................. , ........ ,'., ................. 72 INFORME DE GESTIÓ ........................................................................................................................ 74 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestruclures Munlclpals Bolivia, 105 3a 14a planta, 08018 Barcelona WNW.bcn.catfbimsa BARCELONA O'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Balan~os al 31 de desembre de 2013 i 2012 (Expressats en Euros) ACTIU Notes 2013 ACTIU NO CORRENT 5.431.336,09 Immobilitzat intangible 6 250.350,02 Aplicacians informatiques 250.350,02 Immobilitzat material 7 138.799,04 Instal·lacions tecnlques j altre immobiUtzat material 138.799,04 Inversions en empreses del grup i associades a 113r9 termini 9.4 3.472.254,93 Instruments de patrimoni 3.472.254,93 Inversions financeres· a lIarg termini 9.3 1.569.840,98 Credits a tercers 920.000,00 Altres actius financers 649.840,98 Actius per impost diferit 17 91,12 ACrrU CORRENT 51.574.835,47 Actius no corrents mantinguts per a la venda 8 6.638.000,00 ExistE!:ncies Materles primes I altres aprovlsionaments Deutors comercials i altres comptes a cobrar 42.153.079,40 Clients per vendes i prestaclons de serveis 9 2.769.549,89 Clients¡ empreses del grup i i1ssociades 9/19 34.157.997,98 Deutors varis 9 1.410.022,58 Personal 1.986,57 Actius per rmpost corrent 17 191.312,08 Altres credits amb les Admínistracions Pübliques 17 3.622.210,30 Inversions en empreses delgrup i associades a curt termini Credits a empreses Inversions financeres a curt termini 11.120,52 Varors representatrus de deute 9.3 20,67 Altres actiLls financers 9.3 11.099,85 ¡::teriodificacions a curt termini 9 43.389,99 Efectiu i altres actius liquids equivalents 2.729.245,56 Tresoreria 2.729.245,56 TOTALACTIU 57.006.171,56 Les Notes 1 a 22 descrites e:n 1<1 Memoria formen pZJ.201166 Inserllll m Reg. Mere. De BlIn:e1~na, VolIlm 34644, (011155, Full B~176l7~rll5~rI~~ 17i! 3 ~ Ajuntament de Barcelona BJM/SA, Barcelona d'lnfraestrudures Municlpals Bolivia. 105 3a 1 4a planta 0801 B Ban:elona w.vw.bcn.caUbimsa BARCELONA O'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Estats de canvis en el patrimoni net corresponents als exercicis anuals finalitzats el 31 de desembre de 2013 i 2012 (Expressats en Euros) A) ESTATS D'INGRESSOS 1 DESPESES RECONEGUTS ~esultat del compte de perdues i guanys INGRESSOS r DESPESES IMPUTADES DIRECTAMENT AL PATRIMONI NET TRANSFERÉNOES AL COMPTE DE PÉRDUES 1 GUANYS Subvencions, donacions 'i lIegats rebuts Efecte impositiu TOTAL D'INGRESSOS 1 DESPESES RECONEGUTS Notes 2013 1.942.880,03 (1.359.524,54) (1.942.177,88) 582.653,34 583.355,49 2012 480,89 480,89 Les Notes 1 a 22 desaires en la Memorl .. formen part Integrant,de: ¡'Estat d'lngressos I despeses reconeguts de "exerclcl 2013. 4 Ajuntament de Barcelona BIM/SA¡ Barcelona d'lnfraestructures Munlclpals Bolivia, 105 3a 14a planla 08018 Barcelona WMY.bcn.caUblmsa BARCELONA O'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Estats de canvls en el patrlmoni net corresponents als exercicls anuals finalitzats el 31 de desembre de 2013 I 2012 (Expressats en Euros) B) ESTATS TOTALS DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET Notes Capital Escrlpturat Prima d'emlssló ~eserves Resultat de I'exerclcl Subvenclons, donacions i lIegats rebuls TOTAL SALOO INICI OE L'EXERCICI Z012 ZOO.OOO,OO 14.4Z3.319,08 1.165.602,77 26.256,35 1.359.524,54 17.174.702,74 Total ingressos i despeses reconeguts Operactons amb sacis o propietaris Increment del patrimonl net resultant d'una comblnació de negocis 11 i Annex 2 Reducció de capital per devolució d'aportacions (Proeixample, SA) 11.2.2 Altres variaclons del patrimoni net Aplicacló deis resultats de I'exerclci 2011 Altres 1.041.560,40 4.728.711,12 (3.6s7.150,72) 47.453,35 26.256,35 21.197,00 480,89 480,89 1.041,560,40 4.728.711,12 (3.687.150,72) (26.256,35) 21.197,00 (26.256,35) 21.197,00 SALDO FINAL DE L'EXERCICI 2012 200.000,00 14.423.319,08 2.254.616,52 480,89 1.359.524,54 18.237.941,03 Totallngressos i des peses reconeguts 1.942.880,03 (1.359.524,54) 583.355,49 480,89 1480.89) ~ Altres variacions del patrimonl net SALOO FINAL PE L'EXERCICI 2013 200.000,00 14.423.319,08 2,255,097,41 1.942.880,03 18.821.296,52 Les Notes 1 a 22 descrltes en la Memoria formen pilrt Integrant de l'Estat total de canvls en el pattlmonl net dI! ,'cxcrclcl 2013. e.m:$Pa dlnr""~NClures ~nlctp""5, s.\ Of "6l)2IlJ1B6ln~(tilil BI R~. ,..,n;. Dltaa~, VoIum 34IW4, roll 155, fulla217617,IMUlpcJ6 11a ~ s Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraostructures Municlpals BolIvia, 105 3a i 4a planla 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Estats de f1uxos d'efectiu corresponents als exercicis anuals finalitzats el 31 de desembre de 2013 i 2012 (Expressats en Euros) Notes 2013 2012 FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'EXPLOTACIO Resultat de "exercici abans d'jmpostos 1.942.78891 24.85664 Aiustos de'l"'esultat '1.772.44535) 265.17067 Amortltzacló de /'immobiJltzat 6/7 101.24373 162.951 68 Correccions valoratives---'p.er deteriorament 287.37052 505.92945 Variació de_provisions - (229.30776\ Imputacló de subvencJons (1.942.177 88\ - Resultats Der baixes i alienaclons de J'immobilitzat 7 - 2.59964 Resultats Der baixes i allenadons d'instruments flnancers '256.000 001 (257.50000\ Inoressos fjnancers (6U 03\ (25.761 83\ Despeses financeres 66.43259 106.25949 Altres fngressos i despeses (28.70328\ - Canvis en el capital corrent 1.162.932 55 3.025.406 06 Existencies 586.250 00 435.67980 Deutors i altres comotes oer a cobrar (2.166.676001 18.303.961 86 Altres actius corrents 44.145 58 6.692.016 16 Creditors i altres comptes per a paQar (435.44800\ -116.289.400 2a\ Artres passius corrents 1.234.774 87 (5.147.89689) Altres actius i~ssius no corrents (425.979001 (968.954 59\ Altres fluxos d'efectiu de les activitats d'exDlotació (13100) 13.56422 Paaaments cer interessos - (O 04) Cobraments d'interessos - 25.73662 Cobraments (oacaments) cer Imeostes sobre beneficis 14 (131 001 112.172 36\ Altres oaoaments (cobraments\ Fluxos d'efectiu de les activitats d'eXDlotació 1992.719 99) 3.328.997 59 FLUXOS D'EFECTIU DE LE5 ACTIVITATS D'INVERSIÓ Pagaments ~~r inversions 6/7 (235.836861 (155.41347) Emoreses del qrUD I associades Immobilitzat intancible (158.30747\ (139.778001 Immobilltzat material (77.52939\ (15.34923) Altres actius financers - (28624\ Cobraments per desinversions 61103 94644 Altres actlus flnancers 6U 03 94644 Fluxos d"efectiu' de les activitats d'inversió 1235.225 83) 1154.467 031 FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITAT5 DE FINANCAMENT Cobraments j D3aaments Der instruments de Datrimoni - (3.687.150 72\ Amortitzacló d'instruments de oatrimoni orooi 11.2.2 (3.687.150 7:2\ Cobraments i paqaments per instruments de passiu financer - 19.46997) Altres deutes (9.469 97\ Fluxosd'efectiu de les actlvitats de financament - (3.696.620 69\ Annex Fluxos d'efectiu de la fusíó 2 2.623.354 22 AUGMENT/DISMINUCIÓ NETA DE L'EFECTIU O EOUIVALENTS 11.227.94582) 2.101.264 09 Efectiu o eauivalents ,a I'¡nid de l'exercici 3.957.191 38 1.855.92729 Efectiu o eQuivalents al final de .1'exercici 2.729.24556 3.957.19138 Les Notes 1 a 22 desc:rites en la Memoria formen part integrant de I'estat de f1uxos de ,'ext!rc:lc:l 2013. 8~rcelo ... a d'orr"~tructu""s />IunldP. Foil Bll7617, JnlCl'l~;!J 17 ... 15 11 Ajuntament de Barcelona BIM1SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a j 4a planta 08018 Barcelona VoNNI.bcl'1.caVblmsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) b) Inversions en el patrimQni d'empreses del grup. multigrup i associades Es valoren pel seu cost menys, si escau, I'import acumulat de les correccions per deteriorament del valor. No obstant aixo, quan existeix una inversió anterior a la seva qualificació com empresa del grup, multigrup o associada, es considera com a cost de la inversió el seu valor comptable abans de tenir aquesta qualificació. Els ajustaments valoratius previs comptabllitzats directament en el patrimoni net es mantenen en aquest fins que es donen de baixa. Si existeix evidencia objectiva que el valor en lIibres no és recuperable, s'efectuen les oportunes correccions valoratives per la diferencia entre el seu valor en lIibres i l'Import recuperable, entes aquest com el major import entre el seu valor raonable menys els costos de venda i el valor actual deis fluxos d'efectiu derivats de la inversló. Excepte millor evidencia de I'import recuperable, en I'estimació del deteriorament d'aquestes inversions es pren en consideració el patrimoni net de la societat participada corregit per les plusvalues tacites exlstents a la data de la valoració. La correcció de valor i, si escau, la seva reversió es registra en el compte de perdues i guanys de I'exercici en que es produeix. 4.6 Actius i passius de grups alienables Els actius I passius de grups alienables es classifiquen com a mantinguts per a la venda quan es considera que el seu valor comptable es recuperara a través d'una operació de venda enlloc de fer·ho a través del seu ús continuat. Aquesta condicló es considera complida únicament qua n la venda és altament probable, i esta disponible per a la seva venda immediata en la seva condició actual i previsiblement es completara en un termini d'un any des de la data de classificació. En aquest sentit, cal Indicar que s'entén com altament probable quan es compleixen les següents condicions: - La Societat es troba compromesa per un pla per a vendre I'actiu i ha inlciat un programa per a trobar comprador i completar I'esmentat pla. - La venda de I'actlu es negocia activament a un preu adequat en relació amb el seu valor raonable actual. - S'espera completar la venda dins de I 'any segOent a la data de classificació de I'actiu com a mantingut per a la venda. - Les accions per a completar el pla indiquen que és improbable que hi hagin canvis significatius en el mateix o que sigui retirat. Aquests actius es presenten valorats al menor import entre el seu valor comptable i el valor raonable minorat per les despeses necessaries per a la seva venda i no es troben subjectes a amortització. Així mateix els passius vinculats a aquests actius alienables formaran part del grup alienable ates que es disposara de forma conjunta en una única transacció i es valoraran seguint els mateixos criteris aplicats als actius del grup alienable. 16 .. Ajuntament .. de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Nluniclpals Bolivia, 105 3a j 4a planla 08018 Barcelona YoMW.bcn.catlbimsa BARCELONA O'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) El compte de resultats de les activitats objecte de traspas durant I'exercicl 2012 a altres operadors de l'Ajuntament de Barcelona (veure Nota 1) no es va reclassificar a I'epígraf del compte de resultats "Resultats de I'exercici procedents d'operacions interrompudes net d'impostos" atenen que aquestes activitats es corresponien a serveis públics de l'Ajuntament de Barcelona subjectes al suposits d'equilibri pressupostari. 4.7 Existencies Les existencies es valoren al seu cost d'adquisíció/producció o al seu valor net realitzable, el menor deis dos. Quan el. valor net realitzable de les existencies sigui inferior al seu cost, s'efectuaran les oportunes correccions valoratives, reconeixent· les com a una despesa en el compte de perdues i guanys. Si les circumstancies que causen la correcció de valor deixen d'existir, 11mport de la correcció és objecte de reversió i es reconeix com a ingrés en el compte de perdues i guanys. Addicionalment, els béns o serveis que haguessin estat objecte d'un contracte de venda o de prestació de serveis en ferm i el seu compliment ha de tenir lIoc posteriorment, no seran objecte de la correcció valorativa, a condició de que el preu de venda estipulat en el contracte cobreixi, com a mínim, el cost deis béns o serveis, més tots els costos pendents de realitzar que siguin necessarls per a I'execució del contracte, En les existencies que necessiten un període de temps superior a I'any per estar en condicions de ser venudes, s'inclouen en el cost les despeses financeres en els mateixos termes previstos per a I'immobilitzat (veure Nota 4.2). Les existencies corresponen a finques destinades a la venda, promocions en curs i reserves de sor en el curs ordinarí de les operacions de la Societat. Es registren com a bestretes a prove'idors els pagaments a compte realitzats pels compromisos de compra formalitzats valorats pel seu valor nominal. 4.8 Fons Propis El capital social esta representat per accions ordinaries. Els costos d'emissló de noves accions o opcions es presenten directament contra el patrimoni net, com a menors reserves. 4.9 Passius financers S'inclouen sota aquesta categoría les següents tipologies de passius per naturalesa: Debits per operaclons comercials corresponents als saldos de creditors per prestacló de serveis. - Partides a pagar per operacions no comercials. S'inclouen, entre altres, prove'idors d'immobilitzat, personal, etc. 17 Ajuntament de Barcelona BIM/S~ Barcelona d'lnfraestructures Munlclpals Bolivia. 1053a i 4a planla 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA O'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exerclci 2013 (Expressada en Euros) - Flances rebudes tant a curt com a lIarg termini. Aquestes figuren reglstrats en I'epígraf "Al tres passius financers", on s'inclouen, fiances a lIarg termini per garantir deutes de gestió urbanística lIiurades a la Calxa General de Diposlts. - Bestretes rebudes. La Societat fixa la categoria deis seu s passius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixa en cada data de tancament, en base a les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta classiAcació depen de la finalitat per les qualsaquests passius han estatformalitzats. De forma general, en el balan~ adjunt es classifiquen com a corrents els passius financers amb venciment igualo inferior a I'any i, com a no corrents si el vendment supera aquest període. La baixa d'un passiu financer es reconeixera quan I'obligació que genera s'hagi extingit. El deute financer es reconeix inicialment per I'import del valor raonable, registrant- se també les despeses necessaries per a la seva obtenció. En períodes posteriors, la diferencia entre els fons obtlnguts(nets de les despeses necessaries per a la seva obtenció) i el valor de reemborsament, en el cas que I'hagués i fóra significatiu, es reconeix en el compte de perdues i guanys durant la vida del deute d'acord amb el tipus d'interes efectiu. Els debits per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tenen un tipus d'interes contractual es valoren, tant en el moment inicial com posteriorment, pel seu valor nominal quan I'efecte de no actualitzar els f1uxos d'efectiu no és significatiu. En el cas de produir-se renegociació de deutes existents, es considera que no existeixen modificacions substancials del passiu financer quan el prestador del nou préstec és el mateix que el que va atorgar el préstec inicial i el valor actual deis f1uxos d'efectiu, incloent-hi les comissions netes, no difereix en més d'un 10% del valor actual deis f1uxos d'efectiu pendents de pagar del passiu original calculat sota aquest mateix metode. 4.10 Impost sobre Beneficis La Societat distingeix el benefici derivat de les activitats compreses en I'apartat 2 de I'article 25 de la Llei 7/1985 de Bases del regim local, ja que atenent el que disposa I'article 34 del Reial Decret Llei 4/2004 de Text Refós de La lIel de l'Impost sobre Societats (TRUS), li és aplicable la bonifica ció del 99%. La despesa (ingrés) per impost sobre beneficis és I'import que, per aquest concepte, es merita en ] 'exerclci i que compren tant la despesa (ingrés) per impost corrent com per impost diferit. 18 Ajuntament de Barcelona BIM/SA. Barcelona d'lnfraestruaures Municlpals 801Ma, 105 3a j 4a planta 08018 Barcelona 'M'JIN.bcn.caVbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) Tant la despesa (ingrés) per impost corrent com diferit es registra en el compte de perdues i guanys tenint en compte I'aplicació deis beneficis fiscals indicats anteriorment. No obstant alxo, es reconeix en el patrimoni net I'efecte impositiu relacionat amb partides que es registren directament en el patrimoni neto Els actius I passius per impost corrent es valoraran per les quantitats que s'espera pagar o recuperar de les autoritats fiscal s, d'acord amb la normativa vigent o aprovada i pendent de publicació en la data de tancament de I'exercici. Els impostos diferits es calculen, d'acord amb el metode del passiu, sobre les diferencies temporánies que sorgeixen entre les bases fiscals deis actlus i passius i els seus valors en Ilibres. No obstant aixo, si els impostos diferits sorgeixen del reconeixement inicial d'un actiu o un passiu en una transacció diferent d'una combinació de negocis que en el moment de la transacció no afecta ni al resultat comptable ni a la base imposable de I'impost, aquests no es reconeixen. L'impost dlferit es determina apllcant la normativa i els tipus impositius aprovats, o a punt d'aprovar-se en la data del balane;, i que s'espera aplicar quan el corresponent actiu per impost diferit es realitzi o el passiu per impost diferit es lIquidl. Els actius per impostos dlferits es reconeixen en la mesura que resulti probable que es vagi a disposar de guanys fiscals futurs amb els quals poder compensar les diferencies temporanies. Tal i com s'exposa en la Nota 16, I'operació de fusió de I'exercici 2012 es regula a efectes fiscals pel régim especial de fusions, establert en el capitol VIII del titol VII del TRLIS, articles 83 a 96. En aquest sentit, BIMSA, com a societat absorbent en el procés de fusió es subroga en les obligacions i els drets de naturalesa tributária procedents de les societats absorbides, entre els quals hi figuren les bases imposables negatives pendents de compensació i les deducclons pendents d'aplicació (vegeu Nota 17.5). 4.11 Subvencions, donacions i I1egats La Societat rep basicament les següents subvencions: a) Transferencies corrents rebudes de l'Ajuntament de Barcelona Les activitats desenvolupades per la Socletat corresponen, fonamentalment, a la prestació de serveis públics en I'ambit competencial de l'Ajuntament de Barcelona, mitjane;ant gestió directa per delegació de l'Ajuntament de Barcelona, d'acord amb el que preveu la legislació vigent (Llei reguladora de les bases de regim local i Reglament d'obres, activitats i serveis de les entitats locals). Per a la prestacló deis serveis públics, en I'ambit de les competencies de l'Ajuntament de Barcelona, la Societat rep d'aquest el financ;ament pressupostari, el qual es reflecteix a I'epigraf d1ngressos "Subvencions d'explotació" del compte de perdues i guanys. Aquesta transferencia corrent pressupostaria está fixada d'acord amb els suposits d'equilibri pressupostari previstos a la Llei Reguladora de les Hisendes Locals. 19 Ajuntament de Barcelona BIMJSA. Barcelona d'lnfraestructures Munlclpals Bolivia. 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona 'NW'W,bcn.caUblmsa BARCELONA O'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memória deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) b) TransferE!ncies de capital rebudes de l'Ajuntament de Barcelona La Socletat va rebre una subvenció de capital per part de l'Ajuntament de Barcelona per al finan~ament de I'adqulslció de les accions emeses en I'ampliació del capital social d'una societat participada. c) La Societat també rep transfere!ncies de l'Ajuntament de Barcelona destinades al finan~ment d'actuacions inversores (veure Nota 4.3). Les subvencions que tinguin carácter de reintegrables es registren com a passius fins a complir les condiclons per a considerar-se no reintegrables, mentre que les subvencions no reintegrables es registren al compte de perdues i guanys com ingressos directament imputats al patrimoni net, i es reconeixen com ingressos sobre una base sistematica i racional de fonma correlacionada amb les despeses derlvades de la subvenció. A aquests efectes, una subvenció es considera no reintegrable quan existeix un acord individualitzat de concessló de la subvenció, s'han complert totes les condicions establertes per a la seva concessió i noexisteixen dubtes raonables que es cobrara. Les subvencions de caracter monetari es valoren pel valor raonable de I'import concedit i les subvencions no monetaries pel valor raonable del bé rebut, referits ambdós valors al moment del seu reconeixement. 4.12 Ingressos i despeses Amb carácter general, els ingressos i les des peses es registren atenent al princlpl de meritament i al de correlació d'ingressos i despeses, Independentment del moment en que són cobrats o pagats. Els ingressos es registren pel valor raonable de la contraprestació a rebre i representen els imports a cobrar pels béns entregats I els serveis prestats en el curs ordinarl de les activitats de la Societat, menys devolucions, rebaixes, descomptes i l'Impost sobre el Valor Afegit. La Societat reconeix els ingressos quan I'import deis mateixos es pugui valorar amb fiabilitat, és probable que els beneficls económics futurs derivin a la Societat i es compleixin les condicions especifiques per a cada una de les activitats. Els ingressos d'explotació que té la Societat, tant propis como els provinents de les sodetats absorbides, aixi com el seu reconeixement, són els següents: Ingressos per la gestió d'obra: la Societat adjudica I'execució material de les obres a dlferents constructors, i realitza les funcions de direcció i coordinació de I'execució de les matelxes. Per aquest concepte, la Societat factura un Import als adjudicataris. 20 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfr.aestructul'Qs .Municipals Bolivia. 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona WNW,bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) Les despeses assoclades a la prestació d'aquests serveis pOden meritar-se a un ritme diferent a la facturació deis ingressos. Per tal d'establir una correcta correlació entre els ingressos i les despeses, la Socletat periodifica als epígrafs "Periodificacions a lIarg termini" i "Periodificacions a curt termini" els imports facturats pels que encara no s'ha incorregut les corresponents despeses. Transferencies corrents de l'Ajuntament de Barcelona. L10guer de fibra fosca: les infraestructures de telecomunicacions han permes exercir el paper d'operador, 1I0gant les connexions als proveidors de fibra fosca per tal de que donin servei a les empreses i ve"ins del districte. L10guer de sales tecniques: es llaguen diferents espais amb equipament tecnic per tal que les operadores de telefonla puguin prestar els seus serveis utilitzant les noves infraestructures de telecomunicacions i serveis. Ingressos per gestió de reparceJ.lacions: ingressos derivats. deis processos reparcel·latoris. Vendes de sol i sastre: I'ingrés per les vendes de sol I sastre es reconeixen en el moment de produir-se el lIiurament deis béns al formalitzar-se la compravenda. Les despeses es reconeixen en funció del criteri de meritament. 4.13 Provisions i passius contingents Les provisions es reconeixen quan la Societat té una obligació present, ja sigui legal o implícita, com a resultat de successos passats, és probable que sigui necessaria una sortida de recursos per a liquidar I'obligació i I'import es pot estimar de forma fiable. Les provisions es valoren pel valor actual deis reemborsaments que s'espera que sigui n necessaris per a liquidar I'obligació, utilitzant un tipus d'interes d'actualització que reflecteixi les avaluacions del mercat actual del valor temporal deis diners i els riscos específics de I'obligació. Els ajustaments en la provisió amb motiu de la seva actualització es reconeixen com una despesa financera conforme es van meritant. Les provisions amb venciment inferior o igual a un any, amb un efecte financer no significatiu, no es descompten. Quan s'espera que part del reemborsament necessari per a liquidar la provisió sigui reemborsat per un tercer, el reemborsament es reconeix com un actiu independent, sempre que sigui practicament segura la seva recepció. Per la seva banda, es consideren passius contingents aquelles possibles obligaclons sorgides com a conseqüencia de successos passats, la materialització deis quals esta condicionada a que succeeixi o no, un o més esdeveniments futurs independents de la voluntat de la Societat. Aquests passius contingents no són objecte de registre comptable presentant-se detall deis mateixos (veure Nota 15). 21 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lntrncstructures Munlelpals Bolivia. 10538 i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.catlbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) 4.14 Combinació de negocis' Fusió per absorció de societats participades de I'exercici 2012 En tractar-se d'una fusió per absorció de societats íntegrament participades I'operació de fusió que es descriu en la Nota 1 i 16 de la memoria, resta sotmesa als requeriments establerts en la norma de registre i valoració número 21 del Pla General de Comptabilitat (PGC). D'acord amb la referida norma, la data d'efectes comptables de la fusió fou 1'1 de gener de 2012, data d'inici de I'exercici en .que fouaprovada I'operació. Pel motiu de la fusió, les operacions efectuades per I.es societats absorbides des d'aquesta data s'entenen realitzades en nom i per compte de BIMSA i han estat registrad es per aquesta amb el conseqüent impacte en el balan~, en el compte de perdues I guanys (ingressos i despeses) í en els fiuxos de tresorería de I'exercici. Conforme als criteris recollits en aquesta norma, els elements patrimonials (actius, passius i patrimoni net) adquirits per BIMSA procedents de les societats absorbides per raó de I'operació de fusió, foren valorad es per I'import equivalent al que hi figuraven a 1 de gener de 2012 en els balan~os d'origen, que es corresponen al que mostraven els comptes anuals de I'exercici 2011 formulats per cada una de les societats absorbides (veure Annex 2 de la memoria). La diferencia resultant d'incorporar al balan~ de BIMSA el patrimoni net de les societats absorbldes, un cop deduit el cost d'adquisició de les participacions recollit en comptes de BIMSA, va ser reglstrat amb abonament a patrimoni net (epígraf de reserves, veure Nota 11.2). 4.15 Periodificacions a lIarg i curt termini de passiu La Societat adjudica I'execucló material de les obres a diferents constructors, i realitza les funcions de direcció i coordinació de I'execució de les mateixes. Per aquest concepte la Societat factura un Import als adjudicatarls. Les despeses associades a la prestació d'aquests serveis poden meritar-se a un ritme dlferent a la facturacló deis Ingressos. Per tal d'establir una correcta correlació entre els ingressos I les despeses, la Societat perlodifica en els epígrafs periodificacions a lIarg termlni I periodlficacions a curt termini els imports facturats pels que encara no s'ha incorregut en les corresponents despeses. El tractament de les periodificaclons a lIarg termini és I'equlvalent a les bestretes rebudes per prestacions de serveis a lIarg termini, és a dlr, en un període superior a 12 mesos. El imports corresponents a les periodificaclons a lIarg termini recullen I'efecte financer del transcurs del temps, per tant, tenen incorporats els costos financers corresponents a I'aplicació del tipus d1nteres d'actualització. 22 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munlcipals- Bolivia, 105 3a i 4a planta 0801a Barcelona WMV.bcn,callbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de J'exercici 2013 (Expressada en Euros) 4.16 Medi ambient No s'ha considerat cap dotació per a riscos i despeses de caracter mediambiental, tenlnt en compte que no existeixen contingemcies relacionades amb la protecciá d~1 medi ambiento 4.17 Transaecions entre parts vinculades Amb caracter general, les operacions entre empreses del grup es comptabilitzen en el moment inicial pel seu valor raonable. En el cas de que el preu acordat diferís del valor raonable, la diferencia es registraria atenent a la realitat economica de I'operació. La valoracíó posterior es realitza conforme amb el previst en les normes corresponents, atenent a la naturalesa deis elements patrimonials. 4.18 Indemnitzacions per cessament En el marc del procés de reestructura ció de les empreses absorbides, esmentat en la nota 1.3, s'ha procedit a la rescissiá de determinats contractes laborals posant-se a disposidó del personal les corresponents indemnitzacions que han estat remunerades d'acord amb la legislació vi.gent. La Societat reconeix la despesa d'aquestes prestacions quan s'ha signat el corresponent acord d'indemnització, que coincideix amb la comunicació formal a la part interessada. 5. GESTIÓ DEL RISC FINANCER 5.1 Factors de rise financer Les activitats de la Societat esta n exposades a diversos riscos financers: risc de credit, risc del tipus d'interes i risc de liquidesa. La gestió del risc financer esta controlada per la Direcció Financera de la Societat. a) Risc de crectit El risc de credit sorgeix de I'efediu i equivalents a I'efectiu,aixi com de deutors comercials o altres deutes, Incloent-hi comptes a cobrar pendents i transaccions compromeses. En relació als deutors comercials, la Societat avalua la qualitat crediticia del client tenint en compte la seva posició financera, I'experiencia passada i altres factors. Els límlts individuals de credit s'estableixen en funció de criterls interns. Pel que fa als deutors, donat que els deutes corresponen basicament a saldos amb empreses del grup i amb entitats públiques, no s'estima que existeixi risc de credit. 23 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munlclpals Bolivia, 105 3a ¡ 4a planta 08018 Barcelona 'IM/;W.bcn.catlbimsa BARCELONA O'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) b) Risc de tipus d'interes El risc de tipus d'lnteres sorgeix deis recursos aliens no corrents. La Socletat no disposa de recursos aliens no corrents. e) Risc de Iiguiditat La Societat realiUa una gestió prudent del risc de IIquiditat que implica la disponlbilitat de finan<;ament per un import suficient a través de facilitats de erédit, tant del propi Grup al que pertany com, en el seu cas, d'entitats financeres externes. La Direcció realitza un seguiment de les previsions de reserva de Iiquidltat de la Societat en funcló deis f1uxos d'efectiu esperats. 5.2 Estimació del valor raonable El valor raonable deis instruments financers que la Societat té registrat no difereix del seu valor nominal. 6. IMMOBILITZAT INTANGIBLE 6.1 El detall i moviment de les partides incloses en "Immobilitzat intangible" deis exercieis 2013 i 2012 és el següent: Aplicadons informatigues Total A_ 1 de. gener de 2013 Cost 252.706,25 252.706,25 Amortització acumulada i perdua de- valor {deteriorament} (100.001,19) (100.001,19) Valor net comptable 152.705,06 152.705,06 2013 Valor: net comptable obertura 152.705,06 152.705,06 Altes 158.307,47 158.307,47 Dotació (!er a r'amortltzaci6 (60.662,51) (60.662,51) Valor net cometable al tancament 250.350,02 250.350,02 A 31 de desembre de 2013 Cost 411.013,72 411.013,72 Amortització acumulada ¡ perdua de valor (deteriorament} (160.663,70) (160.663,70) Valor net cometab1e 250.350,02 250.350,02 24 Ajuntament de Barcelona B1M/SA" Barcelona d'lnfraestructuros Municipals BolIvia. 105 3a 14a. planta 08018 Barcelona WNIN,bcn,caL'bimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) Patents, llicencies, marques i Aplicacions similars informatigues Total A 1 de gener de 2012' Cost 112.928,25 112.928,25 Amortització acumulada 1 perdua de va lar {-deteriorament} (80.955,17) (80.956,17) Valor net com!;!table 31.952,08 31.962,08 2012 Valor net comptable obertura 31.962,08 31.962,08 Altes per fusió 5.878,91 464.028,85 469.907,76 Altes 149.018,00 149.018,00 Baixes (5.878,91) (473.268,85) (479.147,76) Altes amortitzac:ió per fusió (5.878,91) (446.703,54) (452.582,45) Dotació a l'amortització (36.360,33) (36.350,33) Baixes d'amortitzaci6 acumulada 5.878,91 464.028,85 469.907,76 Valor net comptable al tancament 152.705,06 152.705,06 A 31 de desembre de 2012 Cost 252.706,25 252.706,25 Amortització acumulada i perdua de valor ~deter¡oramentl (100.001,19) (100.001,19) Valor net com~table 152.705,06 152.705,06 6.2 Moviments significatius de I'exercici Les altes de I'exercici corresponen, principalment, a I'actualltzació del programa "Gest·bi msa" ERP de la Societat. 6.3 Béns totalment amortitzats A 31 de desembre de 2013 i 2012 existeixen elements de I'immobilltzat intangible amb un cost original de 67.402,43 euros que estan totalment amortitzats i que encara estan en ús. 6.4 Bens transmessos en la fusió Els béns incorporats el 2012 per raó de la fusió (veure Nota 1) van ser adquirits per les societats aborbides en els segOents exercicis: ~ llicencies margues i ~ Any d'adauisició 2001 2002 2003 2006 Valors a 1 de gener de 2012 Amortitzaci6 Cost acumulada 991,51 847,44 2.046,28 1.993,68 5.878,91 991,51 847.44 2.046,28 1.993,68 5.878,91 Valor net com~table !lllrccIO~1I d'l~rr~~5lntctutc:ll MunlcJpill~, SA OF MlJ2D40& In!lCrlUt ~I ncg, Mere. De L!./\rc:cICnG, VoI'um J~fJ4~, FolllSS, Full 112171111, lnscrlpC/l!l 170 25 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munlclpals Bolivia. 105 3a i 43 planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) Any d'adguisició 8D:!js;a'IQ[!~ infgrlDatigl.!!i:~ 2000 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Tmport total deis béns Integrats en l'operaci6 de fusiÓ (Annex 2) Cost 673,13 31.260,30 59.759,38 40.751,83 100.671,50 14.508,82 21.169,50 110.600,81 71.483,58 6.860,00 6.290,00 464.028,85 469.907,76 Amortització Valor net acumulada com~table 673,13 31.260,30 59.759,38 40.751,83 100.671,50 14.508,82 21.169,50 109.086,36 1.514,45 60;921,82 10.561,76 5.215,78 1.644,22 2.685,12 3.604,88 446.703,54 17.325,31 452.582.45 17.325,31 La totalltat d'aquests elements van estar donats de baixa durant I'exercici 2012. No van esser incorporats béns d'immobiliuat intangible per un valor diferent al que figuraven en els balan~os de les societats absorbides a 1 de gener de 2012. 7. IMMOBILITZAT MATERIAL 7.1 El detall i moviment de les partides Incloses en "Immobiliuat material" deis exerclcis 2013 i 2012 és el següent: A 1 de gener de 2013 Cost Amortltz.acló acumulada i perdua de valor (deterloramentl Valor net comptable 2013 Valor net comptable obertura Altes Dotaci6 per a I'amortització Valor net comptable al tanca.ment A 31 de desembre de 2013 Cost Amortitzacló acumulada ¡ perdua de valar ( deteriorament) Valor net comptable Instal·lacions tecniques, j altre immobilitzat material Total 376.438,60 (274.587,73) 101.850,87 101.850,87 77.529,39 (40.581,22) 138.799,04 453.967,99 (315.168,95) 131>.799,04 376.438,60 (274.587,73) 101.850,87 101.850,87 77.529,39 (40.581,22) 138.799,04 453.967,99 (315.168,95) 138.799,04 26 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munlcipals 801Ma. 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona ltN."w'I.bcn.caVblmsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memória deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) A 1 de gener de 2012 Cost Amortltzació acumulada i perdua de valor (deterlorament) Valor net comptable 2012 Valor net comptable obertura Altes per fusl6 Altes Baixes de cost Altes amortitzaci6 per fusió Dotació per a ¡'amortltzaci6 Perdues de valor Baixes d!amortització Valor net comptable al tancament A 31 de desembre de 2012 Cost Amortització acumulada i perdua de valor (deterioramentl Valor net comptable 7.2 Moviments significatius de I'exercící Instal~lacions tecniques, i altre immobilitzat material 367.576,41 (233.236,64) 134.339,77 134.339,77 1.066.466,05 15.349,23 (1.072.955,09) (667.623,34) (126,591,35) (117.491,85) 1.070.355.45 101.850,87 376.438,60 (274.587,73) 101.850,87 Total 367.576,41 (233,236,64) 134,339,77 134,339,77 1.066.468,05 15.349,23 (1.072.955,09) (867,623,34) (126.591,35) (117.491,85) 1.070.355,45 101.850.87 376.438,60 (274.587,73) 101.850,87 Les altes de I'exercici corresponen, principalment, a I'adquisició d'equips informatics i mobiliari per les oFicines on la Societat té el domicili social. 7.3 Béns totalment amortitzats A 31 de desembre de 2013 i de 2012 existeixen elements de l'lmmobilitzat material amb un cost original de 217.129,99 euros i 189.322,87euros respectivament que estan totalment amortitzats i que encara esta n en ús. 7.4 Béns sota arrendament operatiu En el compte de perdues i guanys s'han inclós despeses per arrendament operatiu corresponents al 1I0guer d'equips informatics per import de 8,571,96 euros al 2013 (5.888,04 euros al 2012) i de vehlcles d'empresa per import de 15.102,00 euros al 2013 (8.571,96 euros al 2012). 7.5 Assegurances La Societat té contractades diverses pólisses d 'assegurances per a cobrir els riscos als que estan subjectes els béns de I"lmmobilitzat material. La cobertura d'aquestes pólisses es considera suficient. 27 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraostructures Munlcipals BolIvia, 105 3a i 4a planta 08018 Bareelona w..vw.bcn.catlbrmsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) 7.6 Correccions valoratíves La Societat va registrar una correcció valorativa a 31 de desembre de 2012 per un Import de 117.491,85 euros sobre determinats actius de la Societat atenent el procés de reestructuració del grup BIMSA, tal i com s'indica a la Nota 1, i el potencial deteriorament deis mateixos al no ser recuparable el seu valor. No s'han realitzat correccions valoratives a I'exercici 2013. 7.7 Béns transmessos en la fusió No han estat incorporats béns d'immobilitzat ,material per un valor diferent al que figuraven en els balan,os de les societats absorbides a 1 de gener de 2012. Els bénsincorporats el 2012 per raó de la fusió (veure Nota 1.1) van ser adquirits per les societats absorbides en els següents exercicis: Tnsta).lariQns !}cnlQue .. i al!r ... !mmQb!littñt materla!- Impon total deIs bénS fntegratS en )'ooerlldj) de fySl6 (Annex 2) 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 valors a 1 de genet"de 2012 Amortització Cost acumulada 22.069,14 22.069~1" 73.265,17 73.265,17 27.136,48 27.136.48 20.728,23 20.579,15 24.442,31 24.442,31 15.250,72 15.248,47 79.554,11 76.406,58 11.102,00 10.730,1"1 63.024.39 61.268,95 34.580,03 34.273.60 81.572.21 75.681,57 179.938,04 161.320,93 285.155,43 214.997,69 110.762,82 44.994,07 9.129,58 3.304,73 28.757,39 1.904,36 1.066A68105 857.623134 Valor net coml:!;table 0,00 0,00 0,00 149,08 0,00 2,25 3.147,53 371J 85 1.755,44 306,43 5.890,64 18.617,,11 70.157,74 65.768,75 5.924.85 26.853,03 198.844 171 La totalitat d'aquests elements van estar donats de baixa durant I'exercici 2012. 8. ACTIUS 1 PASSIUS DE GRUPS ALIENABLES Conforme el que disposa I'acord de la Comissió de Govern de 27 de juny de 2012, que s'esmenta en la Nota 1 de la memoria, les activitats de gestló de sol i expropiacions que estatutariament venien efectuant BIMSA i les societats absorbides en I'operació de fuSiÓ, s'encarreguen a la societat municipal Barcelona Gestió Urbanística, SA (BAGURSA). 28 11 Ajuntament de Barcelona SIM/SA, Barcolona d'Infraestructures Municipals Bolivia. 105 3a j 4a planla 0801 B Barcelona www.bcn.catlb¡msa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) Tanmateix, els elements patrimonials (actius i passius) associats a les activitats de gestió patrimonial, que venien essent desenvolupades per aquestes societats, van ser objecte de transmissió a l'Ajuntament de Barcelona. En conseqüimcia, els actius i passlus associats a aquestes activitats, que van ser {)bjecte de transmissió als nous operadors municipals durant ¡'exerclci 2012, van ser classificats als epígrafs d'Actius i Passius no corrents mantinguts per a la venda. Mitjan,ant actes de lIiurament formalitzades el mesos de novembre i desembre de 2012, van ser transferits a Barcelona de Gestió Urbanística, SA els elements patrimonials vinculats a les activitats de gestió de sol i expropiacions. Com a conseqüencia d'aquestes transmissions, la Societat va compensar financerament al nou operador municipal en la xifra de 2.892.973,68 euros, ates que aquest va assumir passius per import de 10.528.177,91 euros, superiors als actius que es van transmetre, per valor de 7.635.204,23 euros. Per la seva part, van ser lliurats en els mesos de novembre i desembre de 2012 a l'Ajuntament de Barcelona elements patrimonials per un import total net de. 435.679,80 euros (actius, 1.667.357,62euros; passius, (-)1.231.677,82 euros). Els lliuraments per transmissió a l'Ajuntament de Barcelona a I'exercici 2012 van correspondre a: • La transmissió deis costos a l'Ajuntament de Barcelona del valor de construcció de les places d'aparcaments en existencies de la societat absorbida Pro Nou Barris, SA per un import de 235.936,27 euros. • El 27 de novembre de 2012 es va formalitzar la venda a l'Ajuntament de Barcelona del local en existencia de la societat absorbida ProEixample, SA corresponent al carrer de Floridablanca 141 per un import de 199.743,53 euros (veure nota 19). • Lliurament a l'Ajuntament de Barcelona deis costos (actlus) i bestretes (passius) rebudes deis usuaris per un import de 743.355,82 euros corresponen al cost de construcció de I'aparcament del carrer Salvador Allende de la Socletat absorbida Agencia de Prom oció del Carmel I Entoms, SAo • En data 12 de novembre de 2012 es va prodUir la cessió obligatoria i gratuita a l'Ajuntament de Barcelona de les finques deis carrers Calabria 124 i Viladomat 149 en conseqüencia la Societat ha retrocedit el dret d'urbanització (actiu) i la provisió associada (passiu) per un import de 488.322 euros. 29 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnrraestructures Municipals Bolivia, 10S3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.catJbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) Els moviments registrats en aquests epígrafs en els exercicis 2012 i 2013 sán: -111Struments de patrlmoni e lIarg termlnl en empreses assocllldes Altres i!l<:tius nnllncers a curt termini Total actlus de grups alienables ~ Altres. passlus financers a lIarg terrnlnl Total passlus de grups alienables Saldo a 1¿01.l2012 A~, Volum :M8.;.j, 1'011155, rull 11217617, In,enpCIÓ 17(1 31 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfr'aestructures Municipals Bolivia, 105 3a j 4a planla 08018 Barcelona W'MN.bcn.catlbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) La informacló més rellevant de Mediacomplex, SA es detalla a continuació; Domicili social: Av. Diagonal, 177 Edifrcí Imagina 08005 - Barcelona Planifrcac¡ó, promoció, desenvolupament, gestió I explotació Activitat: d'obres en terrenys de titularitat municipal qualificats d'equipament 7@, vlnculats a I'actlvltat I producció audiovisual. Participació: 33/30%, representat per aceions de lliure transmissió. Patrlmoni net a 31/12/2013 (en euros): Capital social: 19.934.000,00 Reserves: S9.675,49 Resultats negatlus d'exerclcis anterlors: -678.831,60 Resultat de I'exercici: -273.995,00 Altres partides del patrimonl net: -1.873.758,89 Total patrlmoni net 17.167.090,00 Altra Informaci6: Resultat d'explotació de I'exerdci 2013; 1. 788.801,56 No s'han rebut dividends en I'exercici 2013. Les acclons de la socretat no cotitzen en Borsa. D'acord amb la valoració d'aquesta inversló prenent en consideracló el Pla Economic i Financer aprovat per I'esmentada societat, el valor raonable de la participació és superior al valor en lIibres de la mateixa a 31 de desembre de 2013. 9_ ACTIUS FINANCERS 9.1 Categories d'actius financers El valor en llibres de cadascuna de les categories d'actius financers, excepte les inversions en el patrimonl d'empreses del grup que es detalla a la Nota 9.4, es desglossa a continuació; 32 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municlpals BolIvia. 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona WvVW.bcn.catlblmsa BARCELONA O'lNFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) Actjus fioancers a liara terminj; - Credíts a tercers - Altres actius financers Total Actlus fioanCf:rs ª curt terminl: - Ctients per vendes i prestaci6 de serve!s - Clients empreses del grup i associades Deutors varís I Personal Valors representatlus de deute Altres actius financers Periodlficacions a curt termlni Total Total Act¡us f¡nancers a liara termini: - Altres adius financers Total Actius f¡nancers a 'urt terminj: Clients per vendes i prestació de serveis - Clients empreses del grup i associades - Deutors varls j Personal - Inversions ·en empreses del'grup i associades - Valors representatius de deutes - Altres actius financers - Periodiflcacions a curt termini Total 31 de desembre de 2013 Préstecs i partides a cobrar 2.769.549,89 34.157.997,98 1.412.009,15 20;67 11.099,85 43.389.99 38.394.067.53 39.963.908,51 TOTAL 2.769.549,89 34.157.997,98 1.412.009,15 20,67 11.099,85 43.389.99 38.394.067,53 39.963.908,51 31 de desembre· de 2012 Préstecs i partides a cobrar 649.840.98 649.840,98 2:812.322,46 32.142.657,39 1.368.803,55 18.595,54 22,60 59.975,24 3.062,71 36.405.439,49 TOTAL 649.840;98 649.840,98 2.812.322,46 32.142.657,39 1.368.803,55 18.595,54 22,60 59.975,24 3.062,71 36.405.439.49 Total 37.055.280,47 37.055.280.47 33 Ajuntament de Barcelona BIMJSA, Barcelona d'lnrraDstruCtures Munlcipals BoHvia, 105 3a i 43 planta 06018 Barcelona 'MoWI.bcn.catlbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) Essent els seu s venciments els següents: - Cr'E!dlts a tercers - Clients per vendes i prestació de servels 2014 2.769.549,89 Anys 2015 2016 2017 2018 posterlors 460.000,00 460.000,00 Total 920.000,00 2.769.549,89 - Cllents empreses del grup 1 associades - Deutors varis 34.157.997,98 1.412.009,15 - 34.157.997,98 1.412.009,15 - Inversions en empreses del grup I associades - Valors representatius de deute - Altres actius financers - Perlodificacions a curt termini Total CHents per vendes prestació de serveis - Clients empreses del grup i assoclades - Deutors varis j Personal - Inversions en empreses del grup I assocrades - Valors' representatius de deutes - Altres actlu5 f1nancers - Periodificacions a curt termini Total 20,67 11.099,85 649.840,98 43.389,99 38.394.067,53 1.109.840.98 460.000,00 2013 2.812.322,46 32,142,657,39 1.368,803,55 18,595,54 22,60 59-.975/24 3,062,71 36.405.439,49 31 de desembre de 2012 Anys 2014 2015 2016 2017 posterlors 649.840/98 549.840,98 9.2 Clients per vendes i prestació de serveis, deutors empreses del 9ruP i Deutors varis 20/67 660.940,83 43.389,99 39.963.908,51 Total 2,812,322,46 32.142,657,39 1.368.803,55 18.595,54 22,60 709.816,22 3.062,71 37,055,280,47 L'epígraf de "Clients per vendes i prestacions de serveis", "Deutors varis" "Personal" presenta a 31 de desembre de 2013 i 2012 el següent detall: 34 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munlcipals Bolivia. 105 3a j 4a planta 08018 Barcelona lA'W'N.bcn.catlbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memória deis comptes anuals de I 'exercici 2013 (Expressada en Euros) CONSORa DEL BESOS HOTEUNVEST BCN, SL Altres CONSORa DEL BESOS UTE ENCANTS DRAGADOS, S.A. Altres 2013 2.769.549,89 460.000,00 952.009,15 4.181.559,04 2012 2.B12.322,46 230.215,23 173.016,31 965.572,01 4.181.126,01 El credit més important de 34.157.997,98 euros (32.142.657,39 euros al 2012), correspon a empreses del grup, la resta correspon a clients que mantenen una relació comercial com a provei'dors o són entitats públiques. L'exposició maxima al risc de credit a la data de presentació de la informa ció és el valor raonable de cadascuna de les categories de comptes a cobrar indicades anteriorment. La Societat no manté cap garantia com asseguran~a, si bé cal indicar que del total saldo deutor de clients per vendes i prestacions de serveis, clients empreses del grup i associades i deutors varis, 39.259.557,02 euros (36.323.783,40 euros al 2012), un total de 34.157.997,98 euros (32.142.657,39 euros al 2012) són amb entitats públiques. El reconeixement i la reversió de les correccions valoratives per deteriorament deis comptes a cobrar a clients s'inclou, si es el cas, dins de I'epígraf "Perdues, deteriorament i variació de provisions per operacions comercials" al compte de perdues i guanys consolidat. Normalment es donen de baixa els imports carregats al compte de deteriorament de valor quan no existeixen expectatives de recuperar més efectiu. El moviment de la provisió per perdues de deteriorament de valor deis comptes a cobrar deis exercicis 2013 i 2012 és el següent: Saldo inicial Altes per fusló Provisió per deteriorament de valor de comptes a cobrar Comptes a cobrar donades de baixa per incobrables Traspas actius alienables Reversió imports no utilitzats Saldo final 2013 1.152.212,19 309.760,00 (22.389,48) 1.439.582,71 2012 787.236,48 388.437,60 (1.344,01) (22.117,88) 1.152.212,19 35 Cost Ajuntament de Barcelona BIMJS~ Barcelona d'lnfraestructures Municlpals Bolivia, 1-05 3a i 4a planta 08018 Barcelona WNW.bcn.catlbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALSr SA (Societat Unipersonal) Memória deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) Els saldos pendents de cobrament amb les empreses del grup queden detallades a la Nota 19. 9.3 Altres actius financers i credits a tercers La Societat ha comptabilitzat a I'exercici 2013 actius financers a lIarg i curt termini per import de 1.569.840,98 euros i 11.120,52 euros (649.840,98 euros i 59.997,84 euros a I'exercici 2012) respectivament. Els actius financers a Ilarg termini comptabilitzats en aquest epígraf per Import de 1.569.840,98 es desglossen en 649.840,98 euros, provinents de la fusió per absorció de la societat 22 arroba bcn, SAU, que es corresponen als lliuraments realitzats a la Caixa General de Dipósits per la Societat, per garantir deutes de gestió urbanística per import de 649.840,98 euros (veure Nota 13.6) i 920.000 euros que corresponen a I'import pendent de cobrament per la venda deis terrenys de cl Calabria (veure Nota 10), d'aquesta operació hi ha un saldo pendent de cobrament de 460.000 euros que figuren a I'actiu corrent a I'epigraf de "Clients per vendes i prestaclons de serveis" (veure Nota 9.2). 9.4 Participacions en empreses del grup i associades El moviment de les participadons, di rectes i indirectes, en societats del grup i associades durant els exercicis 2013 i 2012 ha estat el següent: Emprese9 dCil9rup Fomentde Clutat Ve:lla, Pro6xampre:, Pro Nou SA SAo Barris. SA Agencia de Promoci6 del Carrnel Empreses associades 22 Arroba i Entorns, Medl ... complex, eCN.SA SA SA Total A 1 de ganer de 2012 ALlgments Dlsmlnudons 3.472.2.54,93 5.820.191,16 524.168,00 6.832.622,91 60 .. 110,00 16.709,347,00 6.638.000,00 6.638.000,00 (5.820.191,162 (52.11.168.00) (6.832.622.'31) (60.110.00) (6.638.000.00) (~9.87S.092.07) A 31 de d~embrc de 2012 ¿'3.~471i2.;';25~4.2i93L._-" ____ ,-___ ..;. ___ --=,-_ 3.472.254.93 A 1 de gener de 2013 3.472.254,93 II'Iteg:rad6 per fuSi6 (Nota 3.472.254,93 4.14 I Annex 2 ) A 31 de desembre de 2013 _3;¡,.~47!ll;,;.25!l!4:!.,2i.3L._-,, ___ -,=-___ ..;. ___ .....:,-_ _ _ =-__ 3.472.254.93 Deterlorament do valor A 31 de:desembrc de 2013 =3¡¡¡.~47~2,ª.25¡¡¡':','¡¡¡3b=";'===~;""===,,;,===,,,;~ __ ==;...== 3.472.254,93 36 IJ Ajuntament de Barcelona BIMISA, Barcelona d'lntraestructures Municipals Bolfv¡a. 1'05 3a ¡ 4a planta 08018 Barcelona WINJ.bc".caVbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memórla deis comptes anuals de I'exercicl 2013 (Expressada en Euros) El detall de participacions, directes i indirectes, en societats del grup, junt amb el valor en lIibres de la participació de capital, el desglossament del seu patrimoni net i deis dividends percebuts de les mateixes, deis exercicis 2013 i 2012, es mostren a continuació: 2013 2012 Fracc,ó de Fracció de EMPRESES DEL GRUP cagital Drets de vot capital Drets de vot Directe Directe Directe Directe % % % % Foment de: Ciutat Vella, SA 85,00 85,00 74,48 74,48 En data 25 de juny de 2013 es va procedir a elevar a públic la reducció de capital social de la Societat depenent Foment de Ciutat Vella, SA, conseqüencia de I'amortització de 10.000 accions de la c1asse B, per import nominal de sis-cents un mil euros (601.000,00 euros), corresponents al 25% del capital social en mans deis accionistes privats, segons alió previst en els Estatuts de I'esmentada societat. O'acord amb lo establert a I'article 38.2 deis estatuts de la Societat depenent, els titulars de les accions amortitzades han percebut a I'exercici 2013 vuit-cents cinquanta mil quatre-cents trenta-dos euros amb setanta-dos dmtims (850.432,72 euros), corresponent a la devolució del capital social i part a reserves. A I'any 2013 s'ha amortitzat la quarta anualitat de les quatre (2010-2013) que han de percebre els accionistes privats. Foment de Ciutat Vella, SA Domicili social: cl Pintor Fortuny, 17-19 baixos -08001 Barcelona Activitat: Realització de serveis i actuacions urbanístiques a I'ambit territorial del Oistricte de Ciutat Vella; Cap de les empreses del Grup en que la Societat té participació cotitza en Borsa. Els Imports del capital, reserves, resultat de I'exercici i altra informació d'interes, segons apareixen en els comptes anuals individuals auditats de les empreses, deis exercicis 2013 i 2012 (en euros) són els següents: o.artcl~nll d'nrtll/l5InlC\IJI'!S Mllnlcll,.,ls, Sil, OF 1162310~86 In5Crll:l al Reo. Merc, De t\.lft.dcna, VolUm .Jjo} 4.207.000,00 2.720.162,53 (58,181,88l 15.362,17 17.155,81 5.017.239,02 4.207.000,00 2,720.162,.53 (SS.181,88) 15.362,"17 17.155,81 5.017.239,02 Valor net comprable de 101 [nversl6 3.472.254,93 3.472.254,93 Valor net comptable de la Inversl6 3.472.254.93 3.472.254,93 (*) Valor ajustat al percentatge de participacló NO existeixen societats en les quals tenint menys del 20% es conclogui que existeix influencia significativa i que tenint més del 20% es pugui concloure que no exlsteix influencia significativa. 38 Ajuntament de Barcelona BIMISA, Barcelona d'lnfraestructures Munlclpals Bolivia. 105 '3a i 421 planta 08018 Barcelona WNW.bcn.caVbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) lO.EXISTENCIES El moviment i composició de les existimcies de la Societat deis exercicis 2013 2012 és el següent: A 1 de gener de 2013 Cost Perdua de valor (deteriorament) Valor net comptable 2013 Valor net comptable obertura Venta (nota 18.1) Valor net comptable 31 de desembre de 2013 Cost Perdua de valor Cdeteriorament) Valor net comptable A 1 de gener de 2012 Cost Perdlla de valor (deteriorament} Valor net comptable 2012 Valor net comptable obertura Altes per fusfó Altes perdua de valor (deteriorament) per fusió Traspassos a Actius de grups alienables (Nota 8) Valor net comptable al tancament 31 de desembre de 2012 Cost Perdua de valor (deteriorament2 Valor net comEtable Finques i Solars 2.300.000,00 Total 2.300.000,00 2.300.000,00 2.300.000,00 2C300.000,00 (2.300.000,00) 2.300.000,00 (2.300.000,001 Finques i Aparcaments Solars Total 235.936,27 3.906.750,31 4.144.666,58 (1.409.006,76) (1.409.006,78) (235.936,27) (199.743,53) (435.679,80) 2.300.000,00 2.300.000,00 3.709.006,78 3.709.006,76 (1.409.006,78) (1.409.006,76) 2.300.000,00 2.300.000,00 ll~rcclon.'l d'nfrloc5trutlUro M"nlc1p"I~. '$1\ CIF AG23:Z0~BCi In~flLll DI IlllQ. Mer,. De eorcelona. Vol~m )4844, Foil 155, 1'\1118217617, lnscr1pd617 .. 39 11 Ajuntament de Barcelona BIMISA. Barcelona d'lnfraestructures Munlclpals BolIvia, 105 3a j 4a planta 08018 Barcelona Wv\W.bcn.caVblmsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes ·anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) al Aparcaments Les existencies comptabilitzades a data 1 de gener de 2012 per I'efecte de la fusió per absorció de Pro Nou Barris, SA, per import de 235.936,27 euros (vegeu Annex 2), corresponien al valor de construcció de les places pendents de transmetre el seu dret d'ús deis següents aparcaments, d'acord amb el següent detall: Apa'rcament Pla~a Salvador Puig Antich 135.971,44 Aparcament Fabra i Pulg 99.964,83 235.936,27 A 30 de setembre de 2012, el valor total de les existencies va ser reclassificat a I'epigraf "Actius de grups alienables", ates que van ser objecte de transmissió a l'Ajuntament de Barcelona (veure Nota 8), b) Finques i solars Local del carrer Floridablanca 141 A 30 de setembre de 2012, I'existencia del local de Floridablanca 141 va ser recJassifrcada a I'epigraf "Actius de grups alienables", ates que va ser objecte de transmissió al'Ajuntament de Barcelona (veure Nota 8). Finca del carrer Calabria 90-92 En data 7 de novembre de 2006, la societat absorbida ProEixample, SA va signar un contracte de compromis de venda amb Protexa Inversiones, S.A. no materialitzat encara, I'objecte del qual és: • Venda de 364,53 m2 de I'edifrcabilitat propietat de ProEixample, SA provinent de la finca reglstral núm. 5322 situada a I'interior d'llIa deis carrers de Floridablanca, Casanova, Sepúlveda i Villarroel. • Venda de 810 m2 de I'edificabilitat que ProEixample, SA es compromet a permutar a l'Ajuntament de Barcelona a canvi de 1.027,10 m2 de zona verda pertanyents al solar ubicat al carrer de Calábria, 90-92. • Venda de la parceJ.la, propietat de ProEixample, SA, de 437,90 m2 de superficie i ubicada al carrer de Calábria, 90-92. El preu total era de 4.500.000,00 euros més 11VA corresponent. En el moment de la signatura del contracte Inversiones Protexa, S,A. va abonar 675.000,00 euros més I'IVA corresponent (Nota 13.7). La resta del preu 3.825.000,00 euros més I'IVA corresponent s'havia d'abonar en el moment d'executar-se el compromís quan es donés la condició consistent en I'aprovació de la reparceJ.lació derivada de la Modifrcació del Pla General Metropolitá plantejat per la Societat corresponent a les operacions immobiliaries anteriors. La Modiflcació del Pla General Metropolitá es va aprovar el 26 de setembre de 2007, 40 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona WNW.bcn.catlbimsa BARCELONA O'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) El data 6 de maig de 2011 es va signar la nova ció del contracte de 7 de· novembre de 2005 entre Inversiones Protexa SA i ProEixample SA pel qual es modificava básicament: el preu de compravenda fixat en el contracte inicial, la forma de pagament, així com la regulació de la tramitació del projecte de reparcel·laci6 i inscripció de les finques resultants al Registre de la Propietat. El preu de compravenda es va establir en 2.300.000,00 euros (IVA exclos). En consonáncia, es va comptabilitzar en el mes de maig de 2011 la dotacló d'una provisió per la depreciació de les existencies per un import de 1.409.006,78 euros, ates que el cost de les eXistencies, 3.709.006,78 euros era superior al valor net realitzable acordat de 2.300.000,00 euros segons la novació del contracte de 7 de novembre de 2006 entre Inversiones Protexa SA i ProEixample SA signat el 6 de maig de 2011. En data 21 de desembre de 2011, el Projecte de reparcel·lació del polígon d'actuació dlscontinu de la MPGM pera la con creció deis nous interiors d111a del cl Calabria, Sepúlveda; Viladomat i Gran Via de les Corts Catalanes i I'illa Floridablanca, VilJarroel, Sepúlveda i Casanova es va aprovar definitivament per part de l'Ajuntament de Barcelona. Finalment en data 16 d'octubre de 20.13 s'ha venut la finca a la societat Hotellnvest (societat pertanyent al mateix grup de Inversiones Protexa SAl. 11.FONS PROPIS 11.1 Capital Social i prima d'emissió 11.1.1 Moviment de I'exercici L'import el moviment d'aquests epígrafs en els exercicis 2013 2012 ha estat el següent: A 1 de gener de 2012 Incrernents Dlsminucions A 31 de desembre de 2012 Incrernents Disminuc10ns A 31 de desembre de 2013 Capital social Prima d'emissi6 200.000,00 14.423.319,08 200.000,00 14.423.319,08 200.000,00 14.423.319,08 11.1.2 Capital i prima d'emissió a 31 de desembre de 2013 El capital escripturat es composa de 2.000 accions nominatives de 100 euros de valor nominal cadascuna, totalment reemborsades. No existeixen restriccions per a la lIiure transmissibllitat de les mateixes. (lllrc~IO"1I d'Inrr.¡¡estl\lctura-Munlelpal:lo, SA aF A62J20486.1nmlta al ~e¡¡. M6II'C. Pe.1l1rtel1mB, Volllm 3484'1, ~OlllSS, FUII 8217617, 1moipQó 17,. 41 Ajuntarnent de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munlclpals Bolivia, 105 3a j 4a planta 08018 Barcelona \NWVII.bcn,caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) A 31 de desembre de 2013, les entitats que participen en el capital social en un percentatge igualo superior al 10% són les següents: Societat Nombre d'accions % de Participació Ajuntament de Barcelona 2,000 100% La Societat esta inscrita en el Registre Mercantil com a Sodetat Unipersonal, i en la Memoria adjunta s'expliquen totes les relacions economiques que aquesta ha tingut amb el seu accionista únic (vegeu Nota 19.1). La Prima d'emissió és una reserva de lIiure disposició. 11.2 Reserves 11.2.1 Moviment de I'exercici El movlment de les reserves deis exercicis 2013 i 2012 ha estat el següent: A 1 de !ilener de 2011 ApllcacJó del resultat de I'exerc:íci 2010 A 31 de desenibre de 2011 A 1 de gener de 2012 Impacte de ['operacló de fusJó a 1 de gener d,e 2012, data d'efectes comptables (Nota 16 i Annex 2): - Integrad6 del patrlmonl net de les socletBts Reserves Reserva Reserves cspecials Reserves legal estatutaries (PGC) voluntaries 1.117.178,62 9.424,15 40.000,00 1.125.602.77 40.000,00 1.125.602,77 Resultats negatlu$ exercicis anteriors 1.157.178,62 8.424,15 1.165.602,77 1.165.602,77 absorbldes 639.464,75 974.646,29 (2.258,76) 18.250.734,84 (1.899.0412,69) 17.965.803,19 - Balxa per ellminacló del valoren IlIbres a 1 de gener de 2012' de les partlc:lpaclons de BIMSA en leS socletats absorbtdes Reduccló de capital de ProEI)(Bmple, per devolucl6 d'aportaclons (Nota 11.2.2) Altres movlments de reserves Aplicadó del resurtat de l'exerc1cl 2011 de BIMSA A 31 de desembre de 2012 A 1 de gener de: 2013 ApJlcac16 del resultat de ['exerdcf 2012 A 31 de desembre de 2013 (639.464,75) {133.343A1J 2.258.76 (14.363.326.60) 40.000,00 40.000,00 841.302,88 3_887.408,24 (841.302,88) (2.845.847/84) 21.197,00 26.256,35 2.214.616.52 2.214.616,52 480,89 2.215.097,41 1.899.042.69 (13.237.092,07) 4.728.711,12 (3,687.150,72) 21.197,00 26.256,35 2.254.616,52 2.254.616,52 480,89 2.255.097,41 42 11 Ajuntament de Barcelona BIMISA, Barcelona d'lnfraostruetures Municipals Bolfvla, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.catlbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) Reserva legal La reserva legal ha estat dotada de conformitat amb I'article 274 del Text Refós de la Llei de Societats de Capital, que estableix que, en tot cas, una xifra igual al 10 per 100 del benefici de I'exercici es destinara a aquesta fins que arribi a, almenys, el 20 per 100 del capital social, havent assolit aquest percentatge. No pot ser distribui'da i si és usada per a compensar perdues, en el cas que .no existeixin altres reserves disponibles suficients per a tal fi, ha de ser reposada amb beneficis futurs. Reserva voluntaria Les reserves voluntáries són de lliure disposició. 11.2.2 Amortització capital social ProEixample, SA En sessió celebrada el 22 de juny de 2012 la Junta General d'accionistes de la societat absorbida ProEixample, SA va acordar: • Reduir el capital social de ProEixample, SA en dos millons vuit-cents quaranta-cinc mil vuit-cents quaranta-set euros amb vuitanta-quatre cemtims d'euro (2.845.847,84 euros). • Determinar que la suma total que es satisfarla als socis seria de tres milions sis-cents vuitanta-set mil cent cinquanta euros amb setanta-dos cemtims d'euro (3.687.150,72 euros) a raó de setanta-set euros amb vuitanta-vuit centims d'euro (77,88 euros) per acció de la Classe B (devolució del capital social i de la part corresponent de reserves). El Plenari del Consell Municipal va ratificar I'acord de la Junta General de ProEixample,SA, de 22 de juny de 2012, en virtut de la qual es procedf a I'amortització de totes lesaccions de classe B. Durant el mes de novembre de 2012 ProEixample, SA va fer efectiva la quantltat de 3.687.150,72 euros als accionistes privats dintre del procés de reducció del capital de la societat per devolució d'aportacions i amortització d'accions del capital privat. Amb posterioritat, el 28 de novembre de 2012, es va realitzar I'entrada en el Registre Mercantil de I'escriptura de reducció de capital social de ProEixample, SAo Ates que la data de I'efecte comptable de la fusió (veure nota 16) en la que va estar immersa la Societat va ser amb efectes 1 de gener de 2012 I'amortització del capital privat de ProEixample,SA es va registrar comptablement contra la partida de reserves (veure nota 11.2.1). 43 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestr'uctures Municipals Bolfvia, 105 3a j 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.catlbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exerdci 2013 (Expressada en Euros) 11.3 Resultats negatius d'exercicis anteriors El resultats negatius d'exercicis anteriors per 1.899.042,69 euros, derivats de les perdues de I'exercici 2011 de les societats absorbides 22 ARROBA BCN, SAU i ProEixample, SA, per import de 490.035,91 i 1.409.006,78 euros, respectivament (vegeu Annex. 2), es van eliminar contra reserves voluntaries de BIMSA en el procés de la fusió. 12.SUBVENCIONS, DONACIONS 1 LLEGATS 12.1 Subvencions de capital La classificació del saldo de les subvencions de capital no reintegrables com un epígraf separat dins del patrimoni propi de la Soclet.at va suposar realitzar un ajust de transició per I'efecte impositiu de les subvencions no reintegrables pendents d'imputar a resultats, contra el compte d'impost diferit de passlu per un Import de 582.653,34 euros (veure Nota 17.4). La subvenció de capital era no reintegrable ja que s'havien complert les condicions establertes per a la seva concessió i es va recepcionar i cobrar la mateixa. Data de Entitat concessiona ría Euros Finalitat concessió Ajuntament de Barcelona 1.942.177/88 Flnan¡;ament de I'adquislció de [es accions 26/10/2006 emeses en j'augment de capital social de la societat del grup ProEixample. La societat ha incorporat durant I'exercici 2013 la subvenció a resultats donat que s'han complert les condicions de la baixa de I'actiu pel qual va ser atorgada la subvenció. 12.2 Subvencions d'explotació incorporades al resultat Corresponen basicament al finan<;ament d'activitats de foment, promoció i impuls de tota classe d'actuacions generadores de treball i actlvitat economica desenvolupades per la Societat. El seu detall, en fundó de les entitats atorgants, és el següent: Ajuntament de Barcelona (Nota 19.1) Altres subvencions Total 2013 2.726.590,00 2.726.590,00 2012 4.729.551,66 2.002,00 4.731.553,66 44 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munlcipals Bolivia, 105"3a j 4a planta 08018 Barcelona VMW.bcn.catlamsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) 13.PASSIUS FINANCERS 13.1 Categories de passius financers L'analisi per categories deis passlus financers al 31 de desembre de 2013 i a 31 de desembre de 2012 és el següent: Passius financers a lIar9 retroiOi: - ProviSions a lIarg termini - Periodificacions - Altres passius financers Total Passius Dnanters a (urt termjnj' - Creditors comercials ; creditors vañs - ProveTdors empreses del grup vinculades - Personal - Altres passius financers - Periodificacions Total Total Passjus tinancers a lIar9 termlnj: - Provisions a lIar9 termio; - Creditors comercials - Periodificacions - Altres passius financers Total Passiys fioaocers a curt termin1: - Creditors comercials i creditors varis - Prove'ídors empreses del grup i associades - Personal - Altres passlus financers - Perlodificaclons - Bestretes de clients Total Total 31 de desembre de 2013 Debits i partides a pagar 166.558,74 1.456.855,10 649.840.98 2.273.354.82 23.382.475,76 529.272,80 1.766,02 1.178.059,84 2.089.150,45 27.180.724,87 29.454.079,69 TOTAL 166.658,74 1.456.855,10 649.840,98 2.273.354.82 23.382.475,76 529.272,80 1.766,02 1.178.059,84 2.089.150.45 27.180.724,87 29.454.079,69 31 de desembre de 2012 Debits t partides a pagar TOTAL 166.658,74 166.658,74 1.816.400,84 1.816.400,84 649.840.98 649.840,98 2.6J2..900.56 2.632.900,56 24.715.798,26 24.715.798,26 1.072.458,45 1.072.458,45 793,82 793,82 230.525,90 230.525,90 1.776.221,24 1.776.221,24 675.000,00 675.000,00 28.470.797.67 28.470.797 ,67 31.103.698,23 31.103.698,23 45 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnftaestructures Munlcfpals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona w-NW.bcn.catlbimsa BARCELONA O'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memória deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressadaen Euros) Essent els seus venciments els següents: 31 de desemlJre de 2013 Anys 2014 2015 2016 2017 2018 e05terlors Ci!tegodes' - Provlslons a lJarg terminl 166.658,7"1- - Credltors comerclals I credltors varls 23.'382.475,76 - Proveidors empreses: del grupo I vlnculades 529.272,80 - Personal 1.766,02 - Altres passlus flnancers 1.178.059,84 649.840,98 - Periodlflcacjons 2'-089.150 145 1.456.855110 Total 27.180.724.87 2.273.354.82 31 de desembre de 2012 Anys 2013 2014 2015 2016 2017 Qosterlors r;gteggri!:S:' - CredltorS- comerclals 1 Credltors varfs 24.715.798,26 - Prove"idors empreses del grup i assoclades 1.072.458,45 - Personal 793,82 166.658,74 - Altres passlus flnancers 230.525,90 649.840,98 - PerJodlf¡caclons 1. 776.221,24 1.816.400,84 - Bestretes de cllents 675.000,00 Total 28.470.79'~67 2.632.900 156 Total 166.658,74 23.382.475,76 529.272,80 1.766,02 1.827.900,82 3.546.005c55 29.454.079,69 Total 24.715.798,26 1.072.458,45 167.452,56 880.366,88- 3.592.622,08 675.000,00 31.103'.698,23 Els passius frnancers a curt terminl es reflexen pel valor nominal, no existint diferencies signifrcatives respecte al valor raonable deis mateixos. 13.2 Informació sobre els ajornaments de pagaments efectuats a proveidors, disposició addicional tercera. "Deute d'informació" de la L1ei 15/2010, de 5 dejuliol En relació al que preveu la Llel 15/2010, de 5 de juliol de mesures de lIulta contra la morositat en operacions comerclals, a data 31 de desembre de 2013 i 2012: 46 ~ Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructuros Municipals Bolivia. 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona Wo/'IW.bcn.caVblmsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) Pagaments realitzats i pendents de pagament a la data de tancament Exercici Actual 2013 Exereicl Anterior 2012 Imoort % % Paoaments dios del termini maxim legal 28.223.878 87 39% 31.073.11623 45% Diferencia 43.368.94722 61% 37.440;46766 55% Total CClQaments a )'exercici 71.592.826 09 1000/0 68.513.583 89 1000/0 Termini ~~tja Ponderat Excedit (dies de oaaament 2933 1718 Ajomaments que a data de tancament sobreDassen el termini maxim lecal 34.86568 0% 321.31218 2% 13.3 Creditors comercials i altres creditors El saldo que figura en l'epígraf"Creditors comercials" corres pon al segOent detall: Creditors per obres Creditors per expropiacions amb import dipositat Creditors per prestacJ6 de servels Total 13.4 Prove'idors empreses del grup 2013 2012 23.159.511,99 24.493.937,17 20.464,23 20.464,23 202.499,54 201.395,85 23.382.475,76 24.715.798,26 Els saldos pendents de pagament amb les empreses del grup queden detallats a la Nota 19. 13.5 Periodificacions a curt i IIarg termini de passiu Veure Nota 14. 13.6 Altres passius financers La Societat ha comptabilit2at a I'exercicí 2013 passius financers a Ilarg i curt termini per import de 649.840,98 euros i 1.178.059,84 euros respectivament (649.840,98 euros i 230.525,90 euros a I'exercici 2012). L'epígraf "Al tres passius financers a lIarg termini" inclou en I'exercici 2012 els deutes associats als lIiuraments realit2ats a la Caixa General de Diposits per garantir deutes de gestió urbanística per import de 649.840,98 euros (veure Nota 9.3). 47 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'[nfraestructures Munlclpals Bolivia. 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona WWW.bcn.catlbímsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressadaen Euros) El altres passius financers a curt termini de I'exercici 2013 inclouen 662.018,84 euros que principalment son fiances rebudes del adjudicataris com a garantia pel compliment deis contractes. A I'exercici 2011 la societat 22@, seguint I'objectiu de col·laborar en el desenvolupament de projectes relacionats amb la innovació i el desenvolupament dins el distrlcte 22@barcelona, va presentar davant de Minlsteri d'Educació i Ciencia una sol·licitud a la convocatoria d'ajudes per activitats de I+D realitzades en Pares Científies i Tecnologies, actuant com a intermediaria entre el Ministeri i el beneficiari de I'ajut el Centre Tecnologic Leitat. La resolució va atorgar un ajut plurianual per a que el centre tecnológic construís la seva seu dins del parc Tecnologic 22@6arcelona, gestionat per 6IMSA des de la absorció de la societat 22@. La resolució de I'ajut estableix I'atorgament d'un préstec al 3,06 % interes amortitzable a 12 anys i amb 3 anys de carencia i esta distribu'lt en tres anualitats: TIPUS D'AJUT 2011 2012 2013 TOTAL Préstec 990.14800 2.248.081 00 516.04100 3.754.270 00 e En aquest sentit, la responsabilitat de 6IMSA queda limitada a representar davant ~ del Ministeri al beneficiarl i intermediar en el cobrament i la posterior justificació de I'ajut, sense que aixo impliqui cap altre tipus de responsabilitat economica. A 31 de desembre de 2013 la societat 6IMSA va rebre el cobrament de I'anualitat 2013 per import de 516.041,00 €, i com que I'obligació de la Societat com a entitat promotora de I'ajut és traspassar aquest import a I'entitat beneficiaria en un termini no superior a 15 dies,. el saldo a cobrar per part deis beneficiaris resta a I 'epígraf \\Deutes a curt termin[". 13.7 Bestretes de clients A 31 de desembre de 2013, no figura cap import comptabilitzat dins I'epfgraf "6estretes de cllents" del passiu del balan<;. A 31 de desembre de 2012, dins de I'esmentat epígraf hi figurava I'import de 675.000,00 euros rebut per la Societat pel contracte de compromís de venda amb Protexa Inversiones, S.A (Nota 10). 13.8 Provisions a lIar9 termini Aquest epígraf inclou per import de 166.658,74 euros la quantia de la paga extraordinaria de desembre del exercici 2012 que s'hagués tingut d'abonar al personal de I'entitat abans de finalitzar I'exercicl 2012, pero que va estar suprimida per I'article 2.1 del Reial Decret Llei 20/2012, de 13 de juliol, de mesures per a 48 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolrvia. 105 3a i 4a planla 08018 Barcelona W'WW.bcn.catJbjmsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memória deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) garantir I'estabilltat pressupostaria i de foment de la competitivitat. L 'article 2.4 d'aquesta disposició preveu que "les quantitats derivades de la supressió de la paga extraordinaria i de les pagues addicionals de complement específic o pagues addicionals equivalents d'acord amb el disposat en aquest article es destinaran en exercicis futurs a realitzar aportacions a plans de pensions o contractes d'asseguran~a col·lectiva que incloguin la cobertura de. la contingencia de jUbilació, amb subjecció al que estableix la Llei Organica 2/2012, d'Estabilitat Pressupostaria i Sostenibilitat Financera i en els termes i amb I'abast que es determini en les corresponents lIeis de pressupostos". En conseqüencla, ates que és un passiu exigible cert, I'import esmentat va estar carregat a I'epígraf "Despeses de personal" del deure del compte de perdues i guanys de I'exercici 2012 adjunt amb abonament a I'epígraf "Provisions a Ilarg termini" del passiu del balan<; de I'exercici adjunto 14.PERIODIFICACIONS A LLARG 1 CURT TERMINI DE PASSIU D'acord amb I'expressat a la Nota 4.15, la Societat periodifica I'import per serveis de direcció d'obra i coordinació que es factura als contractistes pels quals encara no s'han prestat els serveis en aquest exercici. El moviment en I'exercici 2013 i 2012 per aquest concepte ha estat el següent: Periodificacion:¡ SI 11 tg 2013 2012 Saldo, inicial 1.816.400,84 2.607.055,82 Augments 2.015.452,75 3.199.091,01 Irnputació al resultat (2.081.885,34) (2.674.901,13) Altres disminucions Traspas a curt terrnini (359.545,74) (1.421.104,31) Saldo a lIarg termini 1.390.422,51 1.710.141,39 ActuaHtzació de valors (Nota 18.5) 66.432,59 106.259,45 Saldo Final 1.456.855,10 1.816.400,84 P!:rio~if!!;acions ~ clp. 2013 2012 Saldo inicial 1.766.806,95 73.617;63 Altes per rusio 345.684,02 Augments 806.929,77 128.166,03 lmputació al resultat (844.132,01) (202.165,04) Traspas a curt term[ni 359.545,74 1.421.104,31 Saldo 'él curt termlni 2.089.150,45 1.766.806,95 49 Ajuntament de Barcelona 8IM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munlelpals Bolivia. 105 3a i 4a planla 08018 Barcelona www.bcn.callbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) L'import traspassat a curt termini correspon als serveis de direcció coordinació d'obra que la Societat preveu prestar alllarg de I'exercici 2014. Els valors comptables i els valors raonables de les periodificacions són coincidents a curt termini. A lIarg termini, s'han actualitzat els valors a un tipus d'interes del 4,56% (5,85% a I'exercici 2012). A 31 de desembre 2013 la Societat manté un saldo de la periodificadora del Pla Especial d'lnfraestructures pendent de rebre factures per 9.414,29 euros (import que s' inclou en el moviment de I 'exercici actual). 15.CONTINGENCIES 1 COMPROMISOS a) Actius contingents En data 6 d'octubre de 2005 el Tribunal de Justicia de les Comunitats Europees va dictar sentencia declarant la incompatlbilitat de I'article 102 de la UVA amb la Sisena Directiva. En conseqüencia, la Societat va sol, licitar la devolució de I'NA per la quantitat de 468.059,47 euros, que per I'aplicació de la regla de prorrata, havia deixat de deduir-se en els exercicis anteriors no prescrits, segons consta a la sol·licitud de rectificació de les liquidacions d'IVA deis exercicis 2001 i 2002 de 19 de maig de 2006 presentada davant la Delegació Central de Grans Contribuents. En data 27 de febrer de 2007 la Societat va cobrar 239.732,59 euros, corresponents a I'exercici 2002, que s'han retornata I'Ajuntament. Per la resta, 228.326,88 euros, corresponent a I'exerclci 2001, la Societat va interposar demanda davant l'Audiencia Nacional contra la Resolució desestimatorla de la reclamació economico- administrativa del Tribunal Economic Administratiu de Catalunya, recurs que fou desestimat per Sentencia de 18 d'abril de 2012 i que ha adquirit fermesa en no poder-se presentar recurs de cassació per raó de quantia. A la vegada, amb la finalitat de tenir millors garanties de restitució de les quantitats reclamades, va instar un procediment sol·licitant la indemnització de. 228.326,88 euros per Responsabilitat Patrimonial de l'Estat davant el Consell de Ministres. Transcorreguts 6 mesos des de la presentació de la reclamació sense obtenir resolució expressa, es va considerar presumptament desestimada per silencl administratiu negatiu, interposant recurs contenciós administratiu davant el Tribunal Suprem del qual, hem tingut coneixement que ha estat estimat pel Tribunal Suprem en data 4 de febrer de 2014, imposant a l'Admlnistració de l'Estat les costes causades. b) Passius contingents A data de formulació deis presents comptes anuals, la Societat manté certs litigis pendents de resolució. Els Administradors, conjuntament amb els seu s advocats, no esperen que la seva resolució tlngui un efecte patrimonial significatiu a les comptes anuals de la Societat que no hagin estat registrats en elles. IIl1rcelona !i1nfrol.eIltruduro:l />Iunklp~I~, SA ClI' M2J204B(, In5crlla 111 Reg. Mere:. o~ B8rcc:ldna. Votum 2-1844, fCllI IS5, Fullll217Ci17¡ In~ojpci6l7a 50 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestruClures Municipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 0801 a Barcelona VNM'.bcn.catlbímsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) c) Co.mpro.miso.s o.er arrendament o.peratiu (guan la Societat és arrendataril La Societat lIoga equipaments informaties i vehicles sota co.ntractes no cancel·lables d'arrendament operatiu. Aquests contractes ten en una duració d'entre un i tres anys, sent la major part deis mateixos reno.vables al seu venciment en condicions de mercat. Els pagaments minlms totals futurs pels arrendaments o.peratius no. cancel'lables són els següents: Menys d'un any Entre un ¡cinc anys 2013 12.057,09 20.506.48 32563,57 2012 16.257,65 16.257i65 En el compte de perdues i guanys s'han inclos despeses per arrendament operatiu corresponents al lIoguer d'equips informaties per import de 13.674,66 euros al 2012 (5.888,04 euros al 2012) i de vehicles d'empresa per impo.rt de 15.102,00 euros al 2013 (8.571,96 euros al 2012). 16.COMBINACIÓ DE NEGOCIS 16.1 Procés de fusió En data 9 d'octubre de 2012, els Administradors de la So.cietat varen apro.var un projecte de fusió corresponent a I'operacló en virtut de la qual la societat Barcelo.na d'Infraestructures Municlpals, SA (BIMSA) va procedir a absorbir les societats Agencia de Pro.moció del Carmel i Ento.rns, SA, 22 Arroba Bcn, SAU, Pro No.U Barris, SA i ProEixample, SAo En data 4 de desembre de 2012 els Administradors de BIMSA i de les so.cietats varen aprovar la fo.rmulació del Balan~ de fusió a 30 de setembre de 2012 (veure Annex 1). En data 21 de desembre de 2012 el Plenarl del Co.nsell Municipal va aco.rdar: al Apro.var definitivament, davant la inexistencia d'al·legadons formulades durant el termini d'info.rmació pública, la Memoria Justificativa de la reestructuració so.cietaria de les empreses del grup Bimsa consistent en la fusió per abso.rció de la societat dominant Barcelo.na d'lnfraestructures Municipals, SA, co.m a societat absorbent i 22 Arroba Bcn, SA, Agencia de Promoció del Carmel i Ento.rns, SA, Pro No.U Barris, SA i ProEixample, SA, co.m a societats abso.rbides, entre les determinacions de la qual s'inclouen el canvi parcial del mode de gestió del servei i I'amortitlació del capital privat de la sQcietat ProEixample, SAo 51 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia. 105 33 j 4a planta 08018 Barcelona VNIW.bcn.catlbimsa BARCELONAD'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) b) Aprovar el traspas de I'actiu i passiu del patrimonl de cadascuna de les societats absorbides, segons valoració técnica efectuada pel mateix Ajuntament, de conformitat amb allo previst en article 46 del Decret 336/1988, de 17 d'octubre, pel qual s'aprova el Reglament del Patrimoni de les Entitats Locals de catalunya, als efectes d'integrar-Io en el Projecte Comú de Fusió exiglt per I'article 31 de la Llei 3/2009, de 3 d'abril, de modiñcacions estructurals de les societats mercantils. cl Aprovar el Projecte Comú de Fusió relatiu al grup BIMSA consistent en la fusló per absorcló de la societat dominant Barcelona d'lnfraestructures Municipals, SA, com a societat absorbent i 22 Arroba Bcn, SA, Agencia de Promoció del Carmel i Entorns, SA, Pro Nou Barris, SA i ProEixample, SA, com a societats absorbides en els termes exactes en que aquest fou formulat pels Consells d'administració de cadascuna de les socíetats que hi participen, així com el Balan<; de Fusió de Barcelona d'lnfraestructures Municípals, SA formulat pel Consell d'adminístració d'aquesta societat i incorporat a I'expedient i aprovar també els Balan<;os de FusiÓ formulats pels respectius Consells d'administració de 22 Arroba Bcn, SA, Agencia de Prom oció del Carmel i Entoms, SA, Pro Nou Barris, SA i ProEixample, SA, aprovats per Barcelona d'Infraestructures Municipals, SA com a soci únic de les mateixes. d) Aprovar definitivament la fusió per absorció de la societat Barcelona d'Infraestructures Municipals, SA, com a societat absorbent i 22Arroba Bcn, SA, ~ Agencia de Prom oció del Carmel i Entorns, SA, Pro Nou Barris, SA I ProEixample, SA, com a socíetats absorbides, amb els efectes extíntius d'aquestes darreres societats previstos a I'article 23.2 de la Llei 3/2009, de 3 d'abril, de modificacions estructurals de les societats mercantils. el Aprovar la publicació d'aquest acord de la forma que correspongui i en especial de conformitat a allo previst a I'articie 43 de la Llei 3/2009, de 3 d'abril de modificacions estructurals de les societats mercantils, i procedlr ulteriorment, transcorregut el termini previst a I'article 44 d'aquest Llei per a I'exercici del dret d'oposició deis creditors, a I'atorgament de la corresponen Escriptura Pública i inscripció en el Registre Mercantil. f) Aprovar I'exercici de I'opeió pel regim tributari especial previst per a les fusions en el Capitol VIII del Títol VII del Text Refós de la Llei del Impost sobre Societats (aprovat per Reial Decret Legislatiu 4/2004), de 5 de mar<;, de conformltat a I'article 96 d'aquesta Llei". l'operació de fusió per absorció es va formalitzar en escriptura pública, havent-se presentat la inscripció en el Registre Mercantil de Barcelona el 7 de mar<; de 2013. Barcd<>n/l d1!'1frl:le~ructurtl'i />Iunlclpels, Sil OF ¡\41DIJ.ISC> ¡nsalta al Reo. ~I"rc. De: Boa.celon/!, VIIIU0l3~B~4. FolI 155, fufl 6:U7617, I",crl~cio 1711 52 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municlpals Bolivia. 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn,caVbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) 16.2 Efectes comptables de la fusió a) Data efectes comptables de la fusió Conforme el que estableix el Projecte. Comú de Fusi6,.i d'acord.amb els requeriments previstos en la normativa comptable vigent (veure nota 4.14), la data d'efectes comptables de la fusió va ser 1'1 de gener de 2012, data d'inici de I'exercici en que va esser aprovada I'operació, essent els balan~os integrats els balan~os que s'adjunten en l'Annex 2 d'aquesta Memoria. b)Impacte de la fusió en el patrimoni de la Societat L'impacte que va comportar I'operacióde fusió en el patrimoni net de la Societat va totalitzar la xifra de 1.041.550,40 euros, i el seu detall es mostra en el quadre que s'exposa a continuació: Integrac1á del patrimoni net de les socletats absorbldes, arnb efectes 1 de gener de 2012 (veure Annex 2) Valor en Ilibres a 1 de gener de 2012 de les participacions de BIMSA en les societats absorbides (veure Nota 9.4) Impacte de la fusió en el patrimoni net de BIMSA a 1 de gener de 2012, data d'efectes comptables de la fusió (augment) Reducció de capital de ProEixample, SA per devolució d'aportadons (veure Nota 11.2.2) Impacte final de I'operació de fusió en el patrimoni net de BIMSA (augment) 17.965.803,19 (13.237.092.07) 4.728.711,12 (3.687.150.72) 1.041.560,40 L'Annex 2 de la memoria inclou, desglossat per a cadascuna de les societats absorbides, I'impacte final de I'operació de fusló en el patrimoni net de la Societat. 17.IMPOST SOBRE BENEFICIS 1 SITUACIÓ FISCAL 17.1 Informació de caracter fiscal La Societat distingeix el benefici derivat de les activitats compreses en I'apartat 2 de I'article 25 de la !lei 7/1985 de Bases del regim local, ja que atenent el que disposa l'artic1e 34 del Reial Decret L1ei 4/2004 de text refós de la Llei de l'Impost sobre Societats (TRUS), li és aplicable la bonificació del 99% (Nota 4.10). Són susceptibles d'inspecció tots els impostos i tributs no prescrits, corresponents als quatre darrers exercícis, als que es troben subjectes BIMSA i les societats absorbides en el procés de fusió (veure Nota 1). 53 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munlclpals Bolrvia. 105 3a f 4a planta 08018 Barcelona www,bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exerclci 2013 (Expressada en Euros) Com a conseqüimcia de les diferents possibles interpretacions de la legislació fiscal vigent, podrien sorgir passius addicionals com a conseqüencia d'una inspecció. En tot ca s, els Administradors consideren que aquests passius, en cas de produir-se, no afectaran significativament als comptes anuals. 17_2 Saldos amb Administracions Públiques A 31 de desembre de 2013 i a 31 de desembre de 2012 els saldos que componen els epígrafs deutors i creditors d'Administraclons Públiques són els següents: No CQrrent Actius per impostas diferits Passlus, per impostos diferits Corrents Altres deutes amb les administradons pÚbllgues Hisenda Pública per IVA Hisenda Pública per IRPF Organismes de la Seguretat Social Subvencions atorgades Altres conceptes Actlus i passlus per impost CQrrent Hisenda Pública per Impost de Societats Altres conceptes 2013 Oeutors 91,12 91,12 3.605.210,81 16.999,49 3.622.210,30 191.307,38 4,70 191.312,06 CreditoTs 8.528.004,68 139.409,31 46.381,81 16.999,55 8.730.795,35 3.813.613,50 8.730.795,35 17.3 Despeses per Impost sobre Societats 2012 Oeutors 3.235.535.60 16,999,49 37.884.43 3.290.419,52 283.076,85 1.611,25 284.690,10 3.575.109,62 Creditors 582.653,34 582.653,34 7.170.561,82 80.891.19 50.958,89 16.999,55 7.319.411.45 7.902.064,79 La conciliació entre I'import net d'ingress05 despeses la base imposable de l'Impost sobre Societats és el següent: 54 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municlpals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona WMfoJ,bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS¡ SA (Societat Unipersonal) Memória· deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) 2013 Compte de perdues i guanys Saldo ingressos j despeses de ]'exercici Impost sobre sodetats DiferEmcies permanents Diferencies temporanies: Compensacló de bases Imposables negatives Base Imposable (resultat fiscal) 1.942.880,03 Augments 30.373,12 Disminucions (91,12) (1.973.162,03) 1.942.880,03 TOTAL (91,12) 30.373,12 (1.973.162,03) (1.942.880.031 L'lmpost sobre Societats corrent resulta d'aplicar un tipus impositiu del 30% sobre la base imposable. A I'exercici 2013 s'ha aplicat la limitació de les amortitzacions fiscalment deduibles en I'lmpost sobre Societats prevlstes a I'article 7 de la Llei 16/2012 de 27 de desembre, per la que s'adopten diverses mesures tributaries dirigides a la consolidació de les finances públiques i a l'lmpuls de I'aetivitat económica. L'esmentada limitació de la deduibilitat correspon al 70% de J'amortització comptable de I'immobilitzat material, intangible i de les inversions immobiliaries. A partir del primer període impositiu iniciat al 2015 es podra deduir de forma lineal durant 10 anys I'amortització que no ha estat dedu·ible aquest exercici. L'impost sobre beneficis resultant d'aplicar el 99% sobre els rendiments obtinguts de les aetivitats bonificades queda en: BASE IMPOSABLE Base Imposable no bonificada Base Imposable bonificada TOTAL BASE IMPOSABLE Quota sobre la base imposable no bonificada Quata sobre la base Imposable bonificada QUOTA ABANS DE LES DEDUCOONS Deduccions per doble imposici6 (dlvldends.) Deducclons QUOTA ÚQUlDA POSITIVA Variació de I'impost diferit DESPESA PER IMPOST SOBRE SOOffATS 2013 (0,001 (91.121 (91,121 55 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a ¡ 4a planta 0801 S Barcelona www.bcn.caVbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) La despesa per l'Impost sobre Societats deis exercicis 2013 i 2012 es composa de: 2013 2012 Impost corrent 24:370,27 Impost anticipat 5.48 Impost diferit (91,12) (91,12) 24.375,75 No hi ha deducclons a la quota aplicades en I'exercici 2013 ni 2012, i les retencions I ingressos a compte meritats són 36.766,30 euros (178.911,37 euros al 2012). L'import a cobrar de l'Administració tributaria per l'Impost de Societats de I'exercicl 2013 ascendeix a 36.766,30 euros (154.541,10 euros al 2012). La diferencia entre el saldo de I'Hisenda Pública deudora per Impost sobre Societats a 31 de desembre de 2013 per un import de 191.307,38 euros i I'import a cobrar per l'Impost de Societats de I'exercici 2013 per 36.766,30 euros es correspon, básicament, al saldo a cobrar per l'Impost de Societats de I'exercici 2012. 17.4 1m postos diferits El detall deis impostos diferits deis exerclcis 2013 i 2012 és el següent: Actius per impostas dlferits: Diferimcies temporanies Credits per bases [mposables negatives Altres credits fiscals Passius per impostas diferits: DiferencIes temporanies Impostes dlferits 2013 2012 91,12 (582.653,34) (582.653,34) 91,12 [582.653,34) El moviment brut en els impostos diferits deis exercicis 2013 2012 ha estat el següent: Saldo Inicial Abonament en el compte de perdues I guanys Impost carregat ·amb abonament al patrlmonr net Saldo final 2013 (582.653,34) 91,12 582.653,34 91,12 2012 (582.653,34) (582.653,34) Al tancament de I'exercici 2012, el passiu per impostos diferits inclo"ia I'efecte impositiu corresponen a la subvenció de capital que es mantenia registrada a 31 de desembre de 2012, considerant el tipus impositiu vigent (30%) que ha estat traspassada a resultat durant I'exercici 2013 (veure Nota 12.1). :n~n:dona d'!nrI'llCSlruCWfe5 MunlClpJIls, SAo OF A62320486 In6O'It./I al fWu. ~1U(', D.:J l\arcelona, Vatum J48~4, Fo.1I1S5. f.1II11217611. lnsenpelO 17., 56 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munlcipals, Bolrvia. 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona WW'N.bcn',catlbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) 17.5 Bases imposables negatives pendents de compensació i deduccions pendents d'aplicació El detall de les bases imposables negatives que resten pendents de compensació per part de BIMSA i de les societats absorbides en el procés de fusió es mostren a continuació: Pendent a Aplicat en Pendent a Societat Any d'origen 1/01/2013 ,'exercici 31/12/2013 Venclment 22@ SeN, S.A. 2011 544.797,75 (544.797,75J 2029 ProEixample, S.A. 2011 1.409.006,78 (1.409.006,78J 2029 Agencia del Carmel, S.A. 2011 40.253,03 (19.357,5Ol 20.895,49 2029 1.994.057,56 (1.973.162,03J 20.895,49 Per la seva part, les deduccions susceptibles d'aplicació en liquidacions futures de I'ímpost es detallen en el següent quadre: Societat Agencia de Promoci6 del Carmel i Entorns, SA Agencia de prom oció del Carmel i Entoms, SA Agencia de Promoció del Carmel ¡ Entorns, SA Agencia de Promoció del Carmel i Ento~ns, SA Agencia de promoció del Ca~mel j Entorns, SA 22 Arroba Ben, SA 18.INGRES50S 1 DESPESES 18.1 Import net de la xifra de negocis Any Pendent a Aplicat en Pendent a d'orlgen 1/01/2013 l'exerc1ci 31/1212013 2007 582,54 582,54 2008 573,70 573,70 2009 78,60 78,60 2010 23,61 23161 20~0 47,87 47,87 2011 __ ~3~.~50~0~,~00~ ______ ~ __ ~3~.5~0~0~,0~0~ 4.806,32 4.806,32 L'import net de la xifra de negoci de I'exercici 2013 i 2012 es correspon, a la venda del solar del carrer Calabria 90-92 (veure Nota 10) i basicament, a la venda a l'Ajuntament de Barcelona de la finca de Floridablanca 141, respectivament. El seu detall és el següent: Vendes Prestacions de serveis Import net de la xifra de negocis 2013 2.300.000,00 2.300.000,00 2012 199.743,53 44.200,00 243,943,53 Les activitats ordinaries de la Societat es distribueix geograflcament de forma integra a la provincia de Barcelona. 57 Ajuntament de Barcelona BIMJSA.. Barcelona d'lnfraestructur'es Munlclpals Bolivia, 105 3a 14a planta 08018 Barcelona www.bcn.catJbimsa BARCELONA O'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) 18.2 Altres ingressos d'explotació L'import deis altres ingressos d'explotació corresponents a les activitats ordináries de la Societat es dlstribueíx geográflcament de forma íntegra a la. província de Barcelona. L'import deis exerclcls 2013 i 2012 deis altres ingressos d'explotació es pot analitzar per categories amb el següent detall: Prestació de selVeis per coordinació d'obres Altres 'ingressos Subvencions d'explotacló incorporades al resultat de I'exercici Total 2013 2.134.588.77 39.398,24 2:726.590,00 4.900.577,01 2012 2.902.158,09 969.741,20 4.731.553,66 8.603.452,95 A l'exercici 2013 "Altres ingressos" esta format principalment pels ingressos que provenen del conveni que existeix amb 11nstitut Municipal d'Informatica per la gestió de fibra fosca. A I'exercici 2012 "Al tres ingressos" estava format pels ingressos per arrendament de fibra fosca per import de 720.169,90 euros, ingressos per arrendaments de sales tecniques per un Import de 109.876,04 euros, ingressos per gestió de reparcel·lacions per un import de 121.507,06 euros i altres ingressos per un Import de 18.188,20 euros. A 31 de desembre de 2012 els imports totals deis cobraments futurs mínims respecte als lJoguers de sales tecniques tenien el següent detall, no presentant-se en l'exercici 2013 Ingressos per aquest concepte: 2012 Tipus d'arrendament Fins a 1 any 1 - S anys Més de S anys SALES TECNIQUES 116,617,56 389.394,72 154.255,83 TOTAL 1l6,617,56 389,394,72 154.255;83 18.3 Despeses de personal El desglossament de despeses de personal per conceptes deis exercicis 2013 i 2012 és el següent: Sous, salaris i assimllats Indemnltzaclons Cotitzacions-a la Seguretat Social Provlslons a llarg termlni (nota 13.8) Altres despeses socials Despeses de personal 2013 2.378,619,06 64.167,00 490.741,98 5.010,00 2.938.538,04 2012 3.786.636,55 208.629,95 837.444,60 166.658,74 29511,69 5.028.881,53 58 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraostructures Munlclpals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona W'MV.bcn.caUbimsa BARCELONA O'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) El nombre mltja d'empleats en el curs deis exercicis 2013 2012 distribu'it per categories és el següent: 2013 2012 Fixos: 48 81 - Alts directlus 9 21 -TItulats, tecnics i 39 60 administratius Eventuals 1 2 49 83 La dismlnució del nombre mitja d'empleats en I'exercíci 2013 esta motivat per la fusió amb efectes comptables a 1 de gener de 2012 (veure Nota 1) el que va provocar que el personal de les societats absorbides s'addicionés juntament amb el personal de BIMSA. Cal fer esment que durant I'exercici 2012 practicament la totalitat del personal de les societats absorbides va esser transferit a altres operadors de I'Ajuntament de Barcelona. Així mateix, la distribució per sexes del personal de la Societat al tancament deis exercicis 2013 i 2012 és la següent: 2013 Homes Dones Total Frxos: 19 29 48 - Alts directius 7 2 9 - Titulats, tecnics i administratius 12 27 39 Eventuals 1 1 19 30 49 2012 Homes Dones Total Fixos: 21 30 51 - Alts directlus 10 2 12 -l1tulats¡ tecnics i administratius 11 28 39 Eventuals 21 30 51 18.4 Excessos de provisions Durant I'exercici 2012 el Tribunal Suprem va desestimar la reclamació deis afectats a favor de la societat absorbida ProElxample, SA en relació al procés d'expropiació de la finca del carrer de la Marina nO 153-155, corresponent al Pla de reforma interior per a la delímitació i qualificació d'un nou espai lliure interior d'illa, i deis seus accessos a hila, configurada per la Gran Via i els carrers Marina, Casp i Sardenya. En conseqü/mcia, la Societat va comptabilitlar la retrocessló de la provisió efectuada al seu dia per un import de 395.966,50 euros. 59 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munlcipals SalMa, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona WHIrV.bcn.catlbimsa BARCELONA O'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memória deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) 18.5 Resultats financers El desglossament deis ingressos I despeses financers deis exercicis 2013 i 2012 per conceptes és el següent: 2013 2012 Ingressos financers - Altres ingressos financers 611,03 25.761,83 - Beneficis procedents de partlcipacions 255.000,00 257.500,00 256.611.03 283.261,83 Despeses financeres - Per actualltzac(ó de provls[ons 66.432,59 106.259,45 - Altr.es despeses financeres 0,04 66.432,59 106.259,49 Resultat financer 190.178,44 177.002,34 Els beneficis procedents de participacions corresponen al benefici mínim garantit relatiu a la inversió en Mediacomplex, SA acordat en el moment de la constitució amb el soci majoritari d'aquesta societat. Les despeses per actualització de provisions corresponen a I'actualltzació de I~mport de la periodificació a Ilarg termini a un ti pus del 4,56 % al 2013 i del 5,85% al 2012 (Veure Nota 14). 19.0PERACIONS AMB PARTS VINCULADES 19.1 Entitat dominant El desglossament deis saldos pendents amb l'Ajuntament de Barcelona deis exercicis 2013 i 2012 és el següent: 31 de desembre de 2013 Actlus flnancers Passius financers Credits Attres actius financers Delltes Uarg Llarg Uarg termini Curt termin¡ termini Curt termini termini Curt termini Aiuntament de Barcelona - 34.120.06491 - - - 18.03388 Total - 34.120.064 91 - - - 18.03388 60 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures-Munic1pals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona WNW.bcn.caVbimsa BARCELONA O'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memória deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) 31 de desembre de 2012 Actius financers Passius financers Credits Altres actiu5 financers Deutes Uarg terminl Curt terminl L1arg Curt Llarg Curt termini termini termini terrnini Aiuntament de Barcelona - 31.309.01442 - - - 361.11207 Total - 31.309.014 42 - - - 361.11207 Les transaccions mantingudes per la Societat amb I'entitat dominant durant els exercicis 2013 i 2012 són les següents: Ingressos 31 de desembre de 2013 Serveis Ingressos per reatitzats I Altres venda de sol I Transferencies Lliurarnent altres ingressos sastre rebudes d'obres inaressos accessoris Aiuntament de Barcelona - 2.726.590 00 74.654.643 72 - - Total - 2. 726.590 00 74.654.643 72 - - 31 de desembre de 2012 Serveis Ingressos per realitzats Altres venda de sol j Transfere!'ncies Uiurament i altres ingressos sQstre rebudes d'obres inoressos accessoris Aíuntament de Barcelona 199.74353 4.729.55166 127.245.54514 - - Total 199.74353 4.729.551 66 127.245.545 14 - - Els ingressos corresponen a: En 2.726.590,00 euros I 4.729.551,66 euros a la transferencia corrent pressupostaria de 2013 i 2012 respectivament (Nota 4.11). En 74.654.643,72 euros i 127.245.545,14 euros a les obres realitzades i lIiurades per la Societat a l'Ajuntament fins 31 de desembre de 2013i fins a 31 de desembre de 2012 respectivament. Aquest imports no ten en efecte al compte de perdues i guanys (Nota 4.3). En I'exerclci 2012 es va produir la venda del local del carrer Floridablanca 141 a l'Ajuntament de Barcelona per 199.743,53 euros (Nota 8). 61 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munlclpals Bolívia, 105 3a i 4a planta DesDeses 0801 B Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) 31 de desembre de 2013 Compres de Immobilitzat material/ Certificaclons d'obra Serveis rebuts Interessos paQats A1untament de Barcelona - 36.154 16 - Total - 36.154 16 - 31 de desembre de 2012 Compres de immobilitzat material I Certiflcacions- d'obra Serveis rebuts lnteressos paQats Ajuntament de Barcelona 2.50300 73.67009 - Total 2.50300 73.67009 - 19.2 Entitats vinculades Dividends oaoats - - D¡vidends oaqats - - S'entenen com a vinculades les entitats dependents de l'Accionista de la Societat, és a dir, de l'Ajuntament de Barcelona. El desglossament deis saldos pendents amb entitats vinculades deis exercicis 2013 i 2012 és el següent: 31 de desembre de 2013 Actius financers Passlus financers Altres aet/us' financers Credits Deutes L1arg Curt Llarg Llarg termlnl termini termini Curt termini termini ClJrt termini Barcelona 'Activa, SA - - - - - 476.250,45 Barcelona de Serveis Municipars¡ SA - 35.160,08 - - - 10.947,54 1M d'Informatica - 2.772,99 - - - 21.780,00 1M de Pares i Jardins - - - - - 2.26093 Total - 37.933 07 - - 511.23892 62. 11 Ajuntament de Barcelona BIMfSA, Barcelona d'lnfraestructures ,Munlclpals 8olfvia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn,catlbimsa BARCELONA O'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) 31 de desembre de 2012 Actius financers Passius Financers Credits Altres actius Deutes financers Uarg Curt termini Uarg Curt Llarg Curt termini termini termini termini termlni Barcelona Activa, SA - · . 16.595,54 - 494.845,99 Barcelona de Servels Municipals, SA . 833.642,97 - - . . 1M de Pares i Jardins . · - - - 5.181,51 SM Barcelona Gestió Urbanística, SA - · - - . 86.852,19 Barcelona Regional AMDUI, SA - · - - - 124.46669 Total - 833.64297 - 18.59554 - 711.34638 Les transaccions mantingudes per la Societat amb entitats vinculades durant els exercicis 2013 i 2012 són les següents: Ingressos 31 de desembre de- 2013 Serveis realitzats Altres Transferemcie Uiurament ¡ altres ingressos s rebudes d'obres inoressos accessoris Barcelona de Serveis Municipals, SA - 194.365,78 - - 1M d'Informatica - - . 45.83460 Total - 194.36578 - 45.83460 31 de desembre de 2012 Serveis Altres Transferencies LJlurament realitzats rebudes d'obres j altres ingressos ingressos accessorls Barcelona de Serveis Municipals, SA - 3.783.971 60 - - Total - 3.783.971 60 . - Desoeses 31 de desembre de 2013 Compres d'immobilitzat material/ Certificacions Serveis Interessos d'obra rebuts pagats 1M d'Informatica - 24.981,87 . 1M de Parcs í Jardins 11.397,35 . - SM Barcelona Gestió Urbanística, SA - 390.256,00 - Barcelona Reqíonal AMDUI SA - . - Total 11.397 35 415.239 67 - 63 Ajuntament de Barcelona BIM/SA. Barcelona d'lnfraestructures Munlclpals Bolivia. 1:05 3a i 4a planta 08018 Barcelona WoNW.bcn.catlbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) 31 de desembre de 2012 Compres d'tmmobiHtzat material I Certiflcacions Serveis Interessos d'obra reblJts paDats 1M d'lnformatIca - 71.169,76 - 1M de Pares j Jardins 6.544,38 - - SM Barcelona Gesti6 Urbanística, SA - 758.759,94 - Barcelona Reaional AMDUI SA 210.020 18 - - Total 216.564 56 829.92970 2013 Saldo Inldal El detall de la inversió real1tzada durant els anys 2013 i 2012 per compte de l'Ajuntament de Barcelona i d'altres entitats vinculades ha estat de: Barcelona Institut serveis Municipal Ajuntament municipals SA d'informatica TOTAL 31.127.847,09 833.642,97 31,961.490,06 Inversló Ge..c;tianada 74.654.643,72 194.365,78 2.772,99 74.851. 782,49 Transferencles cobrades (71.818.530,64) (992.848,67) (72.811.379,31) Saldo final 33.963.960,17 2012 Saldo inicíal 35.160,08 Barcelona Serveis Municipals SA -1.732.956,23 2.772,99 Patronat Municipal de I'Habitatge 34.001.893,24 Altes per fusió Ajuntament 20.933.529,15 14.788.349,75 127.245.545,14 (130.774.117,41) (264.618,91) C800.840,63) 80.000,00 TOTAL 22.666.485,38 14.868.349,75 131.029.516,74 Inversi6 Gestionada Transferendes cobrades 3.783.971,60 [4.683.284,86) (80,000,00) (135.537.402,27) (264.618,91) (800.840,63) Traspas a actlus grups alienables (Nota 8) Baixes Saldo final 31.127.847,09 833.642,97 31.961.490,06 19.3 Administradors i Alta Direcció Els membres del Canse" d'Administradó no han meritat els exercicis 2013 i 2012 sous, dietes o remuneracions de qualsevol tipus, incloent-hi aportacions a sistemes de pensions. No s'han concedit als membres del Consell d'Administració bestretes ni credits de cap tipus. La remuneració total, incloent-hi qualsevol tipus de remuneracions, corresponent a I'exercici 2013 del personal d'Alta Direcció, entenent aquesta com director general i personal de direcció que depengul del mateix en primera línia jerárquica, ha ascendit a 814.920,30 euros. En I'exercici 2012 el personal d'Alta Direcció de BIMSA va ascendir a 1.777.898,23 euros deis quals 756.714,64 euros corresponien 64 ~ Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munlclpals Bollvra. 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona www,bcn.catlbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPAlS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'e"ercici 2013 (Expressada en Euros) a personal de BIMSA i 1.021.183,59 euros corresponien a personal de les societats absorbides. 19.4 Altra informació referent al Consell d' Administració D'acord amb el que establei" I'article 229.1 del Text Refós de la Llei de Societats de Capital, aprovada mitjanc;ant Reial Decret Legislatiu 1/2010, de 2 de. juliol, on s"imposa als administradors el deure de comunicar al Consell d'Administració i, si no, als altres admlnistradors o, en cas d'admlnlstrador únic, a la Junta General, qualsevol situació de conflicte, directe o Indirecte, que poguessin tenir amb Interes de la Societat. Cal informar que no s'han produit cap de les situacions esmentades en el paragraf anterior. Igualment, segons I'article 229.2 de I'esmentat Text Refós, els Administradors han de comunicar la participació directa o indirecta que, tant ells com les persones vinculades a aquests, tinguin en el capital d'una societat amb el matelx, analeg o complementari genere d'activitat al que constitueixi I'objecte social, i comunicar igualment els carrecs o les funcions que hi exerceixin. La informació facilitada a la Societat pels consellers que durant I'exercici ocupaven carrecs en el Consell d'Administració de la Societat es resumei" en el següent quadre: Antani Vives ¡Tomas Societat Activitat Carree Promociá, gestió i execuc¡ó d'activitats urbanístiques,. S M Barcelona de Gestió realitzaci6 d'obres d'urbanització j dotació de serll'eis que President Censell Urbanística SA se'n derivin. Administradó Promoci'6 i gestló de desenvolupament urbanístlc i execució Barcelona Sagrera Alta Velocitat, de les obres d'lnfraestructura a "ambit de Sagrera-Sant SA Andreu. Conseller Impulsar la renovació urbana i economica de les arees President Cansel! 22 Arroba SCN SA industrials 22(0). Administració Executar les actuacions urban-¡stiques i d'edificaci6 per a la President Consell Proeixamole SA revitalització deIs esoais del districte de l'Eixamole. Admlnistració Agencia de Promoció del Carmel Prl"'sident Cansell i Entorns SA Remodelació Jnteqral del barri del Carmel. Administració Actuacíons de regeneració urbana per a la rehabilitació deIs President Ccnsell Foment de Ciutat Vella SA espais al districte de Ciutat Vella. Admlnistradó Executar les actuacions de regenerac:ió urbana per a President Consell ProNou Barris SA rehabilitar els esoals al dlstrlcte de Nou Barris. Admlnlstracló Gestionar i executar I'ampliació del reclnte de la Fira de BCN- Fira 2000 S.A, Gran Via Conseller Barcelona Regional, Agencia Metropolitana de Oesenvolupament Urbanístic i Agenda pública de planejament estrategic, urbanlsme i President Consel! d'Infraestructures SA Infraestructures Administradó Barcelona d1nfraes/.",(ture., Munl"~I>, SI. ar .oI.62320~.% lnscrltalll Reg. M~rc, OC O-arcclonil, VDtum J484o\. FoLlIS5. Ful[ &217617. [n~"c~ 1711 65 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'Jnfraestructures Munlclpals Bolrvia, 10S 3a i 4a planta 08018 Barcelona VoM/W.bcn.caVbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuais de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) loan Pui'Odollers ¡FarDas Sacíetat Activitat Carrec Patronat Municipal de Pramoció habitatges de preu assequible per atendre I'Habitatae necessltats socials de Barcelona. Vocal del Consell Institut Municloal Paisatoe Urba Protecció millo:ra i difusió del naisatne urba de Barcelona. Vocal del ConselJ Assumnta EscarD i Gibert Societat Activitat Carree Promodó, gestió i execució d'adivitats urbanistiques, S M Barcelona de Gestió reaHtzacló d'obres d'urbanització i dotació de serveis Que Urbanística SA se'n derivin. Consellera Xavier Mulleras Vinzia Societat Activitat Carrec Executar les actuacions urbanistlques j d'ediflcació per a la Proeixamnle SA revitalització deis esnais del districte de.I'Eíxamnle. Conseller Area Metronolltana de Barcelona- Ordenar, gestionar, planificar I coordinar diferents serveis loúblics. Conseller ConselJ Comarcal Cooneració assessorament i coordinacló deis aiuntaments. Consel1er Mercabarna $A Gestora alfmentarla deis mercats centrals de la cJutat. Conseller Barcelona Servel!> Municlpals, SA Presta ció de serveis municioals de continauts economics. Conseller Gestió, desenvolupament i explotació deis serveis de Cementiris de Barcelona SA cementlri i cremadó. ConseJler Barcelona Activa SA AnEmcia de desenvolunament local. Conseller Impulsar la 2~enovacIÓ urbana i económica de les arees 22 Arroba SCN SA industrials 22 . Conseller Eduardo Bolaños Rodriouez Societat Activitat Carrec Executar les actuac!ons urbanístiques i d'edificació per a la Proeixamole SA revitalització deis esnais det 'districte de l'Eixamnle. Consel1er Área Metronolitana de Barcelona Ordenar, gestionar, planificar I coordinar dlferents servels I nÚblics. Conseller Consell Comarcal Cooneració assessorament 1 coordinació deIs aiuntaments. Conseller Executar les actuacions de regeneració urbana per a ProNou Barris SA rehabllltar els esoais al dlstrlcte de Nou Barris. Conseller Actuacions de regeneracl6 urbana per a la rehabilitació deis Foment de Ciutat Ve[[a SA esnafs al districte de Ciutat Vella. Conseller Promoció, gestió i " execuclo d'activitats urbanístiques, S M Barcelona de Gestió realltzacló d'obres d'urbanltzació t dotació de serveís que se'n Urbanística SA derivin. Conseller Impulsar la ?~enovaCiÓ urbana i economica de les arees 22 Arroba BCN SA industrials 22 .• Conseller IIlIrcc!on8'd1nfraotruaur$MllnLdpals, Sol. OF 01.62320480 lnwlt~ 111 R~. ~rc, De 6.lrcelona. Volum J4644, foil lSS, F"II 6211617, 111!Cr1pcJó 170 66 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia. 1053a i 4a planta 0801 B Barcelona W'M'I.bcn.catlbimsCl BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) Roger Clot Duñach Societat Activitat Carree Actuacions de' regeneració urbana per a la rehabilitacfó deIs Foment de Ciutat Vella SA esoais al dlstrlcte de Clutat Vella. ConseHer Executar les actuacions de regeneració urbana per a ProNou Barris SA rehabilitar els esoais al districte de Neu Barris, Canseller Impulsar la renovaci6 urbana I económica de les arees 22 Arroba SeN SA industrials 22@. Conseller Executar les actuacions urbanístiques i d'edificació per a la Proeixample SA revitalitzaci6 deIs esoais del districte de l'Elxamole. ConseHer Ricard Martínez ¡ MonteaQudo Societat Activitat Carrec Prornoció, gestió i execució d'activitats urbanistiques, S M Barcelona de Gestió realització d'obres d'urbanització ¡ dotadó de serveis que se'n Urbanística SA derivin. Conseller Pilar SoldeviJa i Garc'ia Societat Activitat Carrec Actuacions de regenera ció urbana per a la rehabilitaclÓ deis Foment de Ciutat Vella SA esoais al districte de Ciutat Vella. Consellera Impulsar la renovació urbana i economica de les arees 22 Arroba BeN SA industrials 22@. ConselJera Executar les actuacions de regeneració urbana per a ProNou Barris SA rehabilitar els espals al districte de Nou Barris. Consellera Agencia de Promeció del Carmel i Entorns SA Remodelació ¡nteqral del barrí del Carmel. Consellera Promoció i gestió de desenvolupament urbanístic i execució Barcelona Sagrera Alta de les obres d'jnfraestructura a I'amblt de S.agrera-Sant Velocitat SA Andreu. Consellera Executar les actuaciens urbanístiques i d'edificaci6 per a la Proeixample SA revitalització deis espals del districte de /'Eixample. Consellera 67 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munlclpals BolIvia, 105 3a ¡ 4a planta 08018 Barcelona \WIW.bcl1.caUblmsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 Antoni Sorolla Edo Societat Instltut Municinal Palsatne Urba Patronat Municipal de I'Habitatoe Instltut Munlcinal d'Urbanisme S M Barcelona de' Gestló Urbanística SA Fundado uon-uer Privada Habltatge Censarei d. I'Habítatge de Barcelona Cansorci de I'Habitat"e AMB PIa de Besos SA lnstitut Municipal Servels Saclals Xavíer Machado Martín Societat S M Barcelona de Gestió Urbanlstica SA Vicente Guallart Furió 5Dcietat Wh1f Art Pro;ects SL (Expressada en Euros) Activitat Proteccl6 millora i difusí6 del caisatae urba de Barcelona. Promoció habitatges de preu assequible per atendre necessitats socials de Barcelona. Gestió de habitatges, rehabllltaC:ió, adjudicacions d'habitatge de orotecc:16 oficial. Promocló, gestió i execució d'actlvitats urbanístiques, realització d'obres d'urbanització i dotado de serveis Que se'n derivin. Gestió de lIoCluer de oisos de nrotecció oficial. Desenvolupament de les funcions¡ actlvitats i servels en materia d'habitatce assecuible. Coordinar i Impulsar les polftiques d'habitatge en I'ambit deis municipis integrats a la Mancamunitat de municipls de I'Area Metro"-olitana de Barcelona. Gestió i administració d'habitatoes. Promoure el recursos i prestacions sociars destlnats a ajudar .a les oersones famílles i co].lectlus a obtenir I'atencio social Activitat Promodó, gestió i execució d'activitats urbanistiques, realització d'obres d'urbanització I dotadó de serveis que Carrec Conseller deleClat Conseller deleaat Conseller deleClat ConselJer Representat de l'A'untament Mernbre de la Junta General! Vlcepresident suolent Vlcepresldent suplent Junta de Govern Representant de l'Ajuntament al Cansell d'Administració Membre del Consel1 Rector C.arree se'n derivin. Conseller Activitat Carrec Arauitectura Accionista 68 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munlclpals Bolivia. 105 3a 1 4a planta, 08018 Barcelona www.bcn.cal/blmsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2013 (Expressada en Euros) 20.INFORMACIÓ SOBRE MEDI AMBIENT Es considera activitat mediambiental qualsevol operació en la que el proposit principal sigui la minimització de I'impacte mediambiental i la protecció i millora del medi ambiento No existeixen, a la data, contingimcies relacionades amb la protecció i millora del medi ambient. En aq.uest sentit, els eventuals riscos que es puguin derivar estan adequadament coberts amb les polisses de I'asseguran,a de responsabilitat civil que .Ia Societat té subscrites. Per altra banda, la Societat no ha rebut cap subvenció ni ingrés com a conseqüencia d'activitats relacionades amb el medi ambiento 21.FETS POSTERIORS AL TANCAMENT Després de la data de tancament de I'exercici economic de 2013, i fins· al dia d'avui, no ha esdevingut cap fet d'importimcla que afectinals comptes tancats. 22.AL TRA INFORMA CIÓ Honoraris d'auditors de comptes Les despeses d'auditoria, derivats deis honoraris meritats durant els exercicis 2013 i 2012 per les companyies PricewaterhouseCoopers Auditores, SL i Gabinete Técnico de Auditoría i Consultoría, SA, són repercutits per l'Ajuntament de Barcelona a cada un deis organismes autonoms i societats que composen el grup municipal. Les esmentades companyies no han facturat per serveis diferents a I'auditoria del tancament de I"exercici 2013. La Societat no té relació amb altres empreses que utilitzin aquestes marques. 69 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munlcipals Bolivia, 105 38 i 48 plan'la 08018 Barcelona www.bcn,callbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2012 (Expressada en Euros) ANNEX 1 - Balancos de fusió a 30 de setembre de 2012 ACTlU NO CORRENT Immobllitzat· Intangible lmmobllittat matérlal ACTIU Inversions en empreses del gtUp I assoc1ades a lIarg termlni Aqlus pe; impost dlferít AcnU CORRENT Actius de grups alienables Exlstencies Deutors comercials i altres comptes a cobrar lnversions en empreses del grup i i1ssoc1ades a curt lermlni Inversions finaneeres a curt termíni Periot;lit1cac!ons a CUtt terminl Efectiu I altres actlus IIquids equlvalen~ TOTAL ACTIU 22 ARROBA PRO NOU AGENCIA CARMEL BIMSA 8eN, SAU PROEDCAMPLE/SA BARRIS,SA 1 ENTORNS, SA TOTAL 16.935.606,92 ~ 16.935.606,92 115.287,03 110.967,41 16.709.347,00 115.287,03 110.967,41 16.709.347,00 5,48 ___ 5,48 24.758.334,68 :1,5.695.803,88 _ 11.196.408,12 __ 3-.!..6_94.417,47 __ 2,697.27J,IHt_SB.D42.237,95 1.623.928,79 11.484.812,17 19.395.241,20 2.328,773,47 710.109,64 2.300,000,00 3.813.184,25 1.505.491,50 2.153.757,08 1.729.732,94 17.054.075,04 2.300.000,00 565.428,89 28.256.384,89 18.595,54 18.595,54 586,82 28.243,03 22.179,09 8.909,51 16.388,39 76.306,84 158.522,03 ;i!:3.455,54 3.492,46 3.556,02 189.026,05 3.580.055,84 ~B_11.924,13 ~3....17.~2,68 ___ 2~.703J36 __ 385.723,511 __ 10.147.849,59 41.693.941,60 15.695.803,88 11.196.408,12 3.694.417,47 2.697.'273,80 74.977.844,87 L'Annex 1 forma part Integrant de la Nota 16 de la ml!mbrla deIs Comptes Anual!> de I'exerckl 2013. Ilarcelo"a d TnlJU:Slruttlrl'B "'-~nldp.lk;, SA [11' A6)120"¡~5 r"!.Cflla ""11."'}, !-Ierc. De 1Lan:cJMa, v3lUm )~B-I'¡, rDlj ISS, r~H 11217617, l-nt(lpd6- 11a ~ 70 11 Ajuntament de Barcelona BARCELONA O'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2012 (Expressada en Euros) BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munlcfpals BolIvia, 105 3a 14a planta 08016 Barcelona \WNI.bcn.caUbimsa ANNEX 1 - Balancos de fusió a 30 de setembre de 2012 PATRIMONI NET I PASSIU PATRIMONI NET Fons Propls C,apital Prima d'emissi6 Reserves Resultats d'exercicis anterlors Resultat de ,'exerc:ici Subvendons, donacions IlIegats rebuts PASSIU NO CORRENT Passius per impost dlferit Periodificaclons a lIarg termini PASSIU CORRENT Passlus de grups alienables Peutes a curt terminl Creditors cQmercials i altres cOl11ptes a pagar P'eriodificac¡oru~' a curt termini TOTAL PATRIMONI NET 1 PASSIU 22 ARROBA PRO NOU AGENCIA CARMEl BIMSA SeN, SAU PROEIXAMP~SA !,j\RRIS,SA 1 ENTORNS, SA TOTAL 17.177.371,26 6.888.487,25 9.734.7~,99 .hQ69.229~ 298.362,21 35.168,:186,32 15.817.846,72 6.8,88.487,25 9.734.73S,99 1.069.229,55 298.362,27 33.808.661,78 20_0.000,00 6.698.500,00 7.513.750.00 60.110,00 60.110,00 1.4.532.470,00 14.423.319,08 499.000,00 14.922.319,08 1,.191.859,12 680.Q23,16 3.130.992,17 1.009,119,55 238.252,27 6.250.246,87 -490.035,91 ~1.409.o06,78 -1.899.042,69 2.668,52 2,668,52 1.359.524,54 1.359.524,54 3.189.709,16 3.189.709,16 582.653,34 582.653,34 2.607.055,82 2.607.055,82 21.326.861,18 8.807.-316,63 __ 1.461.612,13 2.625.187,~2 2.390.911,53 36.619.949,39 1.629.65~,88 7.690.942,24 510.366,11 1.263.913,29 1.776.335,64 12.879.21;',16 5.939.775,9~ 13.153.439,14 14.258,09 730.748,19 7.192,30 744.367,24 7.872,43 1.353.402,20 600,00 5.969.698,81 621.975,89 16.603.932,66 603.986,'17 363.368,11 199.746,48 1.167.100,76 41.693.941,60 15.695.803,88 11.196.4ID!,12 ~~94.417,47 2.691.2_13,80 74.!)17.844,87 L'Annex 1 farma partintegrant de la Nola 16 de la memlnTa deIs Comptes Anuals de "exercld 2013. pan:e/Or>a d'JnlIUStrucNf6 Mullldp.als. SA CIF Aó1J10"¡86 Inscrita 111 R~IJ. Mere. ce ~cdol\a. ",~{f\ 34M", roll 15'5'. rlJ/l 8217617, loW'fpc16 1711 ~ 71 Ajuntament de Barcelona BIM/SA. Barcelona d'lnfraaslructures Munlclpals Bolivia, 105 3a ¡ 4a planla 08018 Barcelona WMY.bcn.caVblrns8 BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de I'exerclcl 2012 (Expressada en Euros) ANNEX 2 - Balancas de les sacietats absorbides a 1 de gener de 2012, data a efectes comptables de la fusi6 Actiu no corrent Immobllltzat intanglb'e Immobilitzat material AC11U Inversions en empreses del grup i associades a lIarg termlnl Inverslons fTl'ianceres a lIar9 termlnl Acttu corrent Exislencles Deutors comercials I altres comptes a cobrar Inversions en empreses del grup I assoclades a curt terminl Inverslons flnanceres a curt termlnl PeriodiFicacions a cun termini Efectlu I altres actiu5 Irqulds equivalents TOTALACTIU AGENCIA DEL 22 ARROBA PROEIXAMPLE, PRO NOU C.ARMEL 1 BeN. SAU SA BARRlS, SA ENTORNS. SA TOTAL 7.801.763.51 661.403.90 35.448,38 8.498.615,79 2.222,57 29.9:17,85 6.638.000,00 6.054,60 145.578,62 9.048,14 23.338,24 17.325,31 198.844,71 6.638.000,00 1.131.613,09 509.770,68 3.062,00 1.644.445,77 9.121.547,25 13.862.049/58 7.248.049,74 3.228.101/17 33.459.747/74 2.499.743,53 235.936,27 2.735.679j80 6.719.489,37 8.834.795,14 5,808.917,48 J.686.~28,52 23.049.830,51 653.044,96 653.044,96 549,812,09 1,814.843,10 1,014.192,82 979.609,40 4.358.457,41 16.730,85 22.649,99 39.380,84 1.182.469.98 690,017/82 189.003,17 561.863/25 2.623.354,22 16.923.310/76 14,523.453/48 7.248.049.74 3.263.549,55 41.958.363,53 L/Annex 2 forma part Integrant de la Notes 4.14 116 de la membria deis Comptes Anuals de l'ellerclci 2013. Ilaru)ollil d1~r"'e5Irut1l/ra H.l1Iit:I.,a1s-. SA qr AI'o21104aC; 1rw:,,1,a al ReI:I.lok'(. tk ~n;dl>'"l~, VoIurn HM4, F~ 155, r"u IlH7Co17, l~npOÓ 110/1 ~ 72 11 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lntraeslructures Munlclpals BolMa.105 3a i 4a planta 08018 Barcelona YNIW,bcn,callbimsa BARCELONA D'INF~AESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Palrlmonl net Fans Propls Capital PATRIMONI NET 1 PASSIU Prima d'emissió Reserves Resultat de ¡'excreiel 2011 Passlu no corrent Proy(slons a 118rg ter mini Deutes a lIarg termln! PassiU corrent Deutes a curt term!nl Credltors cDl1lercials i allres comptes a pagar Periodificacfons a curt termini TOTAL PATRIMONI NET 1 pASSIU Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2012 (Expressada en Euros) Notes 6.698.500~OO 901.926,63 9.132.896,BB 6.178,820,19 18.362,58 6.160.457,61 2.990.199,15 19.293,65 2.970.905,50 Impacte de la fusi6 en el patrlmonl nét de BIMSA a 1 dé: gener de 2012: Patrimonl net a 1 de gener de 2012 de les socletats absorbldes (-) Valor en IIIbres a 1 de gener de 2012 de les partfclpacions de BIMSA en les socletats absorbldes Impacte inicial en el patrimoni net de BIMSA JI 1 de gener de 2012 ( data d'efectes cO(l1pta~les de la fusi6) Redl,lccJó de capital de ProEixample per devolucl(¡ d'aportacions Impacté final de l'operadO en el Datrimonl nel de BIMSA 6.88B.487,25 9.734.735,99 1.069.229,55 273.350,40 17.965.803,19 9.4 116 (6.832.622,91) (5.820.191,16) (524.168,00) (60.110,00) (13.237.092,07) 55.864,34 3.914.544,83 545.061,55 213.240,40 4.728.711,12 11.2.2 (3.687.150,72) l3.687.150,72) 55.8ii4,34 227.394,11 545.061,55 213.240,40 1.041.560,40 Detall de-.l'lmnade en Datrlmonl net: Resultats de l'exerclcl201l de les socletats absorbldes, pendents d'apllcac/ó-a 1 de generde 2012: Increment de reserves voluntarles de BIMSA{resetves prOCl!dents de la fusló): (1.912.382,59) 2,953.942,99 1.041.560,40 l'Annex 2. forma part Integrant de la Notes 4.14 116 ~e Ii! memori;:. del$ Comptes Anuals de I'exerclcl 2013. "' •• teIoI!ll d1nrrMt.lrudul'eS ¡.wnk~ls-. $" Clf A6DZI).:la.6 (nstrlti ~I R~9. M~rC", De D",,~kln~, VoI"1ll )...184-1, rolll~S. Full Bll16tl,lrn.cnpc¡(ll7a ~ 73