Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munlclpals Bolívia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona \11\oVW.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) ÍNDEX DELS COMPTES ANUALS I DE L'INFORME DE GESTIÓ DE BARCELONA D' INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA {Societat Unipersonal) BALAN(:OS ....................................................................................... ................. . .......... ........ .............. 1 COMPTES DE PERDUES I GUANYS .......................... ..................... ........................... ............................ 3 ESTATS DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET ................................. ...................................... . ............... 4 A) ESTATS D'INGRESSOS I DES PESES RECONEGUTS .... ....................... .......... .................................... .... .. .4 B) ESTATS TOTALS DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET ........................................... ............... .. ............... : ... 5 1. ACTIVITAT DE L'EMPRESA ................................................ ... .. ..... ................................ ... .............. . 7 2. BASES DE PRESENTACIÓ ............................................................................................................... 9 3. PROPOSTA DE DISTRIBUCIÓ DE RESULTATS ............................................... .............................. . 10 4 . NORMES DE REGISTRE I VALORACIÓ .......................................................................................... 10 4.1 Immobilitzat intangible .................... .............. ................................ ..... ...... .............. .... ....... 10 4.2 I mmobilitzat material ................................................................. .............. .. ................ ....... 11 4.3 Immobilitzat per compte de I'Ajuntament de Barcelona i entitats del Grup ... ... ............. ........ 12 4.4 Arrendaments .............................. ......................................................... ...... ...................... . 12 4.5 Actius financers .............................................................................................. ... ................ 13 4.6 Actius i passius de grups alienables .................................................................................... 14 4. 7 Fons Pro pis .......... ........................................................ ... ................ ................................. . 15 4.8 Passius financers ............................................................................................................... 15 4.9 Impost sobre Beneficis .. .... .............................. .' ............................... ............ ....................... 16 4.10 Subvencions, donacions i llegats ..................................................................................... ... 17 4.11 Ingressos i despeses .......... .. .............................................................................................. 17 4.12 Provisions i passius contingents ......................................................................................... 18 4.13 Periodificacions a llarg i curt termini de passiu ...... ........................................... .................. . 18 4.14 Medi ambient ... ........ ......... ............................................................................ ... ......... .. ...... 19 4.15 Transaccions entre parts vinculad es ................................. ................................... .............. . 19 5 . GESTIÓ DEL RISC FINANCER ...................... ................................................................................ 19 5.1 · Factors de risc flnancer ........................................................... .. .' ............ ........................ : ..... . 19 5.2 Estlmacló del valor raonable ........................... ................. .. ................................................... 20 6. IMMOBILITZAT INTANGIBLE ...................... . ..... ... .................. ........ ............................... .............. 21 7. IMMOBILITZAT MATERIAL ................................. ........ .. ..... ................................ .......................... 22 8. ACTIUS I PASSIUS DE GRUPS ALIENABLES ................................................................................. 24 9. ACTIUS FINANCERS ....................... .............................................. .... ......... .................................. 26 10. FONS PROPIS ... ... . ..... ... ........... .. ..................................................... ......... ......... ..................... 29 11. SUBVENCIONS ........... .. ...... ...... ............................... .............. : .......... ...................................... 30 12. PASSIUS FINANCERS ....................................... ...................................................................... 31 13. PERIODIFICACIONS A LLARG 1 CURT TERMINI DE PASSIU .................................................... 35 14. CONTINGENCIES 1 COMPROMISOS .. . ........................ ........ ........... .......................... ................ 36 15. IMPOST SOBRE BENEFICIS I SITUACIÓ FISCAL. .................................................................... 36 16. INGRESSOS I DESPESES ................. ................ .................... ................... ......... .... ................. .. 40 17. OPERACIONS AMB PARTS VINCULADES ...................... ................. ............... ......... .................. 42 18. INFORMACIÓ SOBRE MEDI AMBIENT ................ · ........................................... ..... ..................... 47 19. FETS POSTERIORS AL TANCAMENT .............................................................. .. ........................ 47 20. ALTRA INFORMACIÓ ............ ........... ....................................................................................... 47 INFORME DE GESTIÓ ...................................................................................................... .. ............... 49 Barcelona d'JnrraestructurM Munldpals, SA CIF A62320486 Jnscrna al Reg. ~lerc. Da Darcelona, Volum 34844, Foll155, Full 8217617, 1nscripcf617a Ajuotament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d' lnfraestructures Munlclpals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona · www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPA.LS, SA (Socíetat Unipersonal) Comptes Anuals i Informe de gestió de l'exercicí anual final itzat el 31 de desembre de 2016 )' Barcelona d'Infraestructures f·tunitlpals, SA CI F A62320486 Inscrita al Reg. ,..1erc. De Barcelona, Volum 34844, Foli 155, Full 8217617, I nscrlpcló 17a Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Balanc;os al 31 de desembre de 2016 i 2015 (Expressats en Euros) PATRIMONI NET 1 PASSIU Notes 2016 PATRIMONI NET 15.276.955,52 Fons Propis 10 15.276.955,52 Capital 200.000,00 Capital escripturat 200.000,00 Prima d'emissió 9.279.706,66 Reserves 5.869.334,93 Legal 40.000,00 Altres reserves 5.829.334,93 Resultats d'exercicis anteriors (78.829,30) (Resultats negatius d'exercicis anteriors) (78.829,30) - Resultat de l'exercici 3 6.743,23 PASSIU NO CORRENT 6.932.345,07 Deutes a llarg termini 12.6 649.840,98 Altres passius financers · 649.840,98 Periodlficacions a llarg termini 13 6.282.504,09 PASSIU CORRENT 39.246.391,36 Provisions a curt termini 12.7 o,oo . Deutes a curt termini 12.6 617.320,98 Altres passius financers 617.320,98 Creditors comercials i altres comptes a pagar 38.629.070,38 Prove'idors 12.3 25.252.181,02 Prove'idors, empreses del grup i associades 12/17 1.474.565,94 Creditors varis 12.3 375.329,12 Personal, remuneraclons pendents de pagament 12 748,73 Altres deutes amb les Administracions Públiques 15 11.497.317,99 Bestretes a clients 28.927,58 Periodificacions a curt termini 13 o,oo TOTAL PATRIMONI NET 1 PASSIU 61.455.691,95 Les Notes 1 a 20 descrites en la Memoria formen part lntegrant del Balanc al 31 de desembre de 2016. 2015 15.270.212,29 15.270.212,29 200.000,00 200.000,00 9.279.706,66 5.869.334,93 40.000,00 5.829.334,93 90.762,36 90.762,36 11.933,06 6 .006.516,42 649.840,98 649.840,98 5.356.675,44 42.663.654,80 82.279,37 639.608,22 639.608,22 41.125.922,11 27.799.576,10 1.321.697,17 . 338.798,70 5.940,72 11.659.909,42 0,00 815.845,10 63.940.383,51 Barcelona d'Infraestructures Nunlclpals, SA CIF A62320486 Inscrita al Reg. Nerc. De Barcelona, Volum 34844, Foil 155, f ull82l7617, lnsulpcló 17a 2 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa ' BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Balanc;;os al 31 de desembre de 2016 i 2015 (Expressats en Euros) ACTIU Notes 2016 2015 ACTIU NO CORRENT 1.023.632,15 1.044.850,81 Immobilitzat intangible 6 257.593,07 303.070,21 Aplicacions informatiques 257.593,07 303.070,21 Immobilitzat materi a l 7 115.372,29 89.146,74 Instal·lacions tecniques i altre immobilitzat material 115.372,29 89.146,74 Inversions financeres a llarg termini 9.1 650.554,98 652.554,98 Credits a tercers 0,00 2.000,00 Altres actius financers 650.554,98 650.554,98 Actius per impost diferit 15 111,81 78,88 ACTIU CORRENT 60.432.059,80 62.895.532,70 Actius no corrents m~ntinguts pera la venda 8 6.638.000,00 6.638.000,00 Deutors comercials i altres comptes a cobrar 48.281.416,01 39.475.512,63 Clients per vendes i prestacions de serveis entitats vinculades 9/17 0,01 462.872,13 Clients, empreses del grup i associades 9/17 42.836.826,25 33.263.310,62 Deutors varis 9 1.161.454,98 1.360.210,11 Personal 9 2.513,19 2.913,19 Actius per impost corrent 15 . 3.351,20 35.218,52 Altres credits amb les Administracions Públiques 15 4.277.270,38 4.350. 988,06 Inversions financeres a curt termini 9.885,00 14.028,90 Valors representatius de deute 9.3 0,00 1.756,64 Altres actius financers 9.3 9.885,00 12.272,26 Periodificacions a curt termini 9 12.343,54 68.916,79 Efectiu i altres actius líquíds equivalents 5.490.415,25 16.699.074,38 Tresoreria 5.490.415,25 16.699.074,38 TOTAL ACTIU 61.455.691,95 63.940.383,51 Les Notes 1 a 20 descrites en la Memoria formen part integrant del Balan~; al 31 de desembre de 2016. Barcelona d'Inrraestructures Nunlclpals, SA CIF A62320486 Inscrita a l Reg. t•1ert . De Barcelona, Volurn 34844, FoU 155, Full B217617, 1osctlpcl6 17a 1 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Estats de canvis en el patrimoni net corresponents als exercicis anuals finalitf:ats el 31 de desembre de 2016 i 2015 (Expressats en Euros) A) ESTATS D'INGRESSOS 1 DESPESES RECONEGUTS Resultat del compte de perdues i guanys Ingressos i despeses imputades directament al patrimoni net TOTAL D'INGRESSOS 1 DESPESES RECONEGUTS . No tes 2016 2015 6.743,23 11.933,06 6.743,23 11.933,06 Les Notes 1 a 20 descrites en la Memoria formen part integrant de I'Estat d ' ingressos i d espeses reconeguts de l 'exercici 2016. 1- Barcelona d'Jnfraestructures f\tunldpals, SA C1F A62320486 I nscrita al Reg. Mere. De Barcelona.,. Volum 34844, FolllSS, Full 8217617, lnscr1pcl6 17a 4 / Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.caVbimsa BARCELONA D'I NFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Comptes 'de perdues i guanys corresponents als exercicis anuals finalitzats el 31 de desembre de 2016 i 2015 · (Expressats en Euros) COMPTE DE PERDUES I GUANYS Notes 2016 2015 OPERACIONS CONTINUADES Altres ingressos d'explotació 16 5.658.428,92 5.673.494,57 Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 2. 931.838,92 2. 923.495,89 Subvencions d'explotació incorporades al resultat de l'exercici 11.1 2. 726.590,00 2,749.998,68 Despeses de personal 16.2 (2.965.276,38} (2.864.160,10} Sous, salaris i assimllats (2.435.796,13) (2.353.982,88) Carregues socials (529.480,25) {510.177,22) Altres despeses d'ex plotació ( 2.693.802,61} (2.800.778,22} Serveis exteriors (2.370.906, 15) (2 .457' 530,96) Tributs (9.842,14) (39.839,76) Perdues, deteriorament i varlació de provisions per operacions comercials 9.2 (313.054,32) (303.407 ,SO) Amor t ítzació de l'immobilit zat 6/7 (192.287,70} ( 165.807,93} Deteriorament i resultat per alienacions de l'ímmobilitzat 36.534,08 2 43,50 Resultats per alienacions i altres 36.534,08 243,50 RESULTAT D'EXPLOTACIÓ ( 156.403,69} (157.008,18) Ingressos financers 16.3 6.710,30 12.079,14 De valors negociables i altres instruments financers 6.710,30 12.079,14 De tercers 6.710,30 12.079,14 Despeses flnanceres 16.3 (91.096,31} (93.741,82) Per actualitzacions de provisions (91.096,31) (93. 741,82) Deteriorament 1 resultat per alienació d'instruments f inancers 16.3 247.500¡00 250.750,00 Resultats per alienació i altres 247.500,00 250.750,00 RESULTAT FINANCER 16.3 163.113,99 169.087¡32 RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS 6.710¡30 12.079¡14 Impostas sobre beneficis 15 3 2¡93 (146,08) RESULTAT DE L'EXERCICI PROCEDENT D'OPERACIONS CONTINUADES 6 .743¡23 11.933,06 RESULTAT DE L'EXERCICI 3 6 .743,23 11.933,06 Les Notes 1 a 20 descrítes en la Mem oria f ormen par t ln t egrant del Compte de perdues 1 guanys al 31 de d esembre de 2016. Darcelona d1nfraestructures ,.Junklpals, SA CIF A62310486 Inscrita al Reg. N ere. De Barcelona, Volum 34844, Foil 155, Full 8217617, lnscrlpd6 17a 3 ~ Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolívia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.cat/bimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Estats de canvis en el patrimoni net corresponents als exercicis anuals finalitzats el 31 de desembre de 2016 i 2015 (Expressats en Euros) 8) ESTATS TOTALS DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET Capital Escripturat Prima d 'emissió Reserves Resultats d'exercicis Notes . anteriors Resultat de l'exercici TOTAL SALDO INICI DE L'EXERCICI 2015 200.000,00 9.279.706,66 5.869.334,93 - (90.762,36) 15.258.279,23 Total ingressos i despeses reconeguts Altres variacions del patrimoni net Aplicació deis resultats de l'exercici 2014 SALDO FINAL DE l'EXERCICI 2015 Total ingressos i despeses reconeguts Altres variacions del patrimoni net Aplicació deis result ats de l'exercici 2015 SALDO FINAL DE L'EXERCICI 2016 (90.762,36) (90. 762,36) 11.933, 06 90.762,36 90.762,36 11.933,06 200.000,00 9.279.706,66 5.869.334,93 (90.762,36) 11.933,06 15.270.212,29 6.743,23 6.743,23 11.933,06 (11.933,06) 11.933,06 (11.933,06) 200.000,00 9.279.706,66 5.869.334,93 (78.829,30) 6.710,30 15.276.955,52 les Notes 1 a 20 descrjtes en la Memor ia formen part integrant de I'Estat total de canvis en el patrimoni net de l 'exercici 2016. Barcelona d'lnfraestnJctures MunlcJpals, SA CIF A62320486 I nscrita al R.eg. Mere. De Barcelona, Votum 34844, FolllSS, Fu118217617, Inscrlpcl617a --:;s- S .. Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Estats de fluxos d'efectiu corresponents als exerclcis anuals flnalitzats el 31 de desembre de 2016 i 2015 (Expressats en Euros) Notes 2016 2015 FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'EXPLOTACIÓ Resultat de l'exercici abans d'impostos 6.710,30 12.079,14 Ajustos del resultat (2.610.781,59) (2.591.902,48} Amortització de l'immobilitzat 6/7 192.287,70 165.807,93 Correccions valoratlves per deterlorament 9 313.054,32 303.407,50 Resultats per baixes 1 aiienacions d'instruments financers 16.3 (247 .500,00) (250. 750,00) Ingressos financers 16.3 (6.710,30) (12.079,14) Despeses financeres 13/16.3 91.096,31 93.741,82 Altres ingressos i despeses 13 (2.953.009,62) (2.892.030,59) Canvis en el capital corrent (8.473.807,40} 7.884.218,74 •Deutors i alt res comptes pera cobrar (8.871.457, 70) .12.117.606,69 Altres actius corrents 60.717,15 1.069,59 Creditors i altres ~omptes per a pagar (2.530.397,10) (8. 794.128,62) Altres passius corrents {920.411, 71) (705.806,20) Altres actius i passius no corrents 13 3.787.741,96 5.265.477,28 Altres fluxos d'efectiu de les activitats d'explotació 40.255,67 (197.225,52) Cobraments d'interessos . 16.3 6.710,30 12.079,14 Cobraments (pagaments) per impostas sobre beneficis 33.545,37 (124. 925,29) Altres pagaments (cobraments) 12.8 0,00 (84.379,37) Flux os d'efectlu de les activitats d'explotació ( 11.037.623,02) 5.107.169,88 FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTlVITATS D'INVERSIÓ Pagaments per lnversions (173.036,11} (149.217,11) Immobilítzat intangible 6 (100.206,26) (131.368,00) Jmmobilltzat material 7 (72.829,85) (15.849,11) Altres actius financers 9.3 0,00 (2.000,00) Cobraments per desinverslons 2.000,00 460.000,00 Altres actius financers 9.2 2.000,00 460.000,00 Fluxos d'efectlu de les activitats d'inversló (171.036,11} 310.782,89 FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FINANc;AMENT Cobraments i pagaments per lnstruments de passiu financer 000 Fluxos d'efectiu de les activitats de finan~ament o 00 AUGMENT /DISMINUCIÓ NETA DE L'EFECTIU O EQUIVALENTS ( 11.208.659,13} 5.417.952,77 Efectiu o equivalents a l'inici de l'exercici 16.699.074,38 11.281.121,61 · Efectiu o equivalents al final de l'exercici 5.490.41 5¡25 16.699.074,38 Les Notes 1 a 20 descrites en la Memoria formen part lntegrant d e I'Estat de fluxos de l'exercici 2016. Barcelona d'lnfraestructures P.1unlclpals, SJ\ Clf A62320486lnscrlta al Reg. ,.,ere. De Barcelona, Volum 348"4, FoH 155, Full 8217617, lnscrtpcl6 17a 6 Ajuntament de Barcelona ,. BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolívia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona w.vw.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2016 (Expressada en Euros) 1. ACTIVITAT DE L'EMPRESA 1.1. BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (en endavant, la Societat o BIMSA, indistintament), fou constitu'ida ambla denominació d'INFRAESTRUCTURES 2004, SA el 7 de juliol de 2000, previa autorització de la seva constitució i Estatuts per part del Plenari del Consell Municipal de I'Ajuntament de Barcelona en la sessió de 23 de juny de 2000. El 24 de maig de 2002, el Plenari del Consell Municipal en va aprovar la modificació deis estatuts i la denominació com a INFRASTRUCTURES DEL LLEVANT DE BARCELONA, SA. Posteriorment, el 21 de juliol de 2004, el Plenari del Consell Municipal va aprovar una modificació de l'objecte social i una nova denominació com a BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA. El 22 de mar<; de 2005, el Consel l d'Administració adopta l'acord de trasllat del domicil i social a la cíutat de Barcelona al carrer Venec;uela número 105, 1a planta, modificant-se en conseqüencia, l'article 6 deis estatuts socials. Posteriorment, el 16 de marc; de 2009, el Consell d'Administració adopta un nou acord de trasllat del domicili social a la mateixa ciutat de Barcelona, al carrer Bolívia número 105, plantes 3 i 4, modificant-se l'esmentat article 6 deis estatuts socials. En data 9 d'octubre de 2012, els Administradors de la Societat aprovaren un projecte de fusió corresponent a l'operació en virtut de la qual la societat BIMSA va procedir a absorbir les societats Agencia de Pro"moció del Carmel i Entorns, SA, 22 Arroba Bcn, SAU, Pro Nou Barris, SA i ProEixample, SA. 1.2. Constitueix l'objecte de la Societat l'execució d'actuacions urbanístiques, d'infraestructura i de dotació i concessió de serveis, inclosa l'edificació, que li siguin encomanades, directament o indirectament, per administracions públiques en el terme municipal de Barcelona. Per a executar aquests encarrecs, la Societat podra desenvolupar les següents activitats: a) Encomanar projectes d'urbanització, edificació i obra civil , adjudicar les obres corresponents, dirigir i controlar la seva execució i recepcionar-les. b) Adquirir, transmetre, constituir, modificar i extingir tata classe de drets reals personals sobre béns mobles i immobles que autoritzi la legislació vigent. e) Actuar com a beneficiaria d 'expropiacions. d) Establir convenís amb els organismes competents que puguin .col·laborar, per raó de la seva competencia, en l'optimització de la gestió. . . e) Vendre, si és necessari anticipadament, els solars resultants de l'ordenació urbanística. Barcelona d'lnfraestructun~s NtJnlclpals, SA CIF A62320486 I nscrita al Reg. Mere. De Barcelona, Vol u m 34844, Foil 155, Full 8 217617, Jnscripc{6 17a 7 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08016 Barcelona wv.w.bcn.caVblmsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA {Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l 'exercici 2016 (Expressada en Euros) f) Gestionar els serveis implantats fins que no siguin formalment assumits per l 'entitat corresponent. g) Gestionar processos . d'adjudlcació en regim de concessló d'instal·lacions equipaments. h) Prestar serveis de direcció, admlnistració, organització i explotació de ports esportius i de les seves instal·lacions i dependencies marítlmes 1 terrestres, per compte propio de tercers. i) Rebre ajuts 1 subvencions i accedlr al mercat de capitals a través de les operacions de préstec o qualsevol modalitat de captació de recursos. j) . Intervenir, participar, organitzar, desenvolupar i gestionar tates aquelles activitats mercantils relacionades amb l'objecte social, sigui des d'una perspectiva flnancera com immobiliaria, hipotecaria i registra!, tant per compte propi o alíe. k) Participar, en les formes que autoritzi en cada cas l'ordenament jurídic, en Juntes de Compensació, en Associacions de Cooperacló, en Cansareis i en tates aquelles entitats de gestió o col ·laboració que es puguín cqnstitl.Jír a l'empara de la legislació del sol. Barcelona d'Infraestructures Municipals, SA té la consideracló de mitja propi i servei tecnic de I'Ajuntament de Barcelona i de les entltats i organismes que en depenen o s'hi vinculen, i resta obligada a realitzar els treballs que aquestes encarreguln, que s'articularan mitjanr;ant encarrecs de gestió. Les esmentades activitats podran ser exercides per la Societat directament o, indirectament mitjanr;ant la constitució o partícipació en altres socletats o entltats, l 'objecte de. les quals estiguí vinculat a la realització directa o Indirecta d'activitats municipals de contingut economic. 1.3. La Societat pertany a I'Ajuntament de Barcelona, el qual posseeix el 100% de les accions de la Societat. La durada de la Societat d'acord amb els seus estatuts és per temps indefinit. 1.4. Les xifres contlngudes en tots els. estats comptables que formen part deis comptes anuals estan expressades en euros amb decimals, que és la moneda de presentació funcional de la Societat. Barcelona d'lnfraestrudures P.tunlc:lpats, SA ClF A62320486 Inscrita al Reg. ,.,ere. De Barcelona, Volum 34844, FoU 155, full 8217617, Jnscripdó 17a 8 . Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.caVbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2016 (Expressada en Euros) 2. BASES DE PRESENTACIÓ 2.1 Imatge fidel Els comptes anuals adjunts s'han preparat a partir deis registres comptables de la Societat i es presenten d'acord amb la legislació mercanti l vigent 1 amb les normes establertes al Pla General de Comptabllltat, aprovat mltjan<,;ant el Reial Decret 1514/2007 {PGC), 1 d'acord amb les successlves modificacions en el seu cas, amb l'objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i deis resultats de la Societat, així com la veracitat deis fluxos d'efectiu incorporats a l'estat de fluxos d'efectiu. Aquests comptes anuals, formulats pels Adminlstradors de la Societat, es sotmetran a l'aprovació de !'Accionista Únic i s'estima que seran aprovats sense cap modificacló. No existelx cap principl comptable o criteri , de valoració que, tenint un efecte significatiu als comptes anuals, s'hagi deixat d'aplicar. 2.2 Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa Les prihcipals estimacions 1 judicis considerats en els comptes anuals són les següents: • Vides útils deis elements d'immobilitzat material i actius intangibles (veure Notes 4.1 1 4.2). • Valor raonable deis instruments financers (veure Notes 4.5 i 4.8). • Valoració raonable deis actius i passius de grups alienables (véure Nota 4.6) . • Impostas diferits (veure Nota 4.9). La preparació deis comptes anuals requerelx la realitzacíó per part de la Societat de determinades estimacions comptables i la conslderació de determinats elements de judici. Aquests són avaluats contínuament i es basen en !'experiencia histórica i altres factors, incloses les expectatives d~ successos futurs, que s'han considerat raonables d'acord amb les circumstancies. Si · bé les estimacions considerades s'han realltzat sobre la millar informació disponible a la data de formulació deis presents comptes anuals, qualsevol modificació en el futur d'aquestes estimacions s'aplicaria de forma prospectiva des d'aquell moment, reconeixent l'efecte del canvl en l'estimació realitzada en el compte de perdues i guanys de l'exercici en qüestló. Barcelona d1nrraestrucCures t•1onidpats, S.A. CIF A62320486 h'scrlta al neg. Nerc. Oe Barcelona, Vol u m 34844, FoH 155, Full 8217611, 1nscripd6 17a 9 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munlcipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona , www.bcn.callbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes a'nuals de l'exercici 2016 (Expressada en Euros) 2.3 Comparabilitat de la informació D'acord amb la legislació mercantil, els Administradors presenten, a efectes comparatius amb cadascuna de les partides del balanc;;, el compte de perdues i guanys, l'estat de canvis en el patrimoni net, l'éstat de fluxos d'efectiu i la informació quantitativa requerida a la memoria, a més de les xifres de l'exercici 2016, les corresponents a l'exercici anterior. 3. PROPOSTA DE DISTRIBUCIÓ DE RESULTATS 3.1 La pl'oposta de distribució de resultats de l'exercici 20161 formulada p'els Administradors de la Societat i que es presenta a !'Accionista Unic per a la seva aprovació, és la següent: Base de repartiment Perdues i guanys Aplica ció A compensar resultats negatius d'exercicis anteriors 6.743;23 6.743,23 3.2 No existeixen limitacions estatutaries pera la distribució de dividends. 4. NORMES DE REGISTRE I VALORACIÓ Les principals normes de registre i valoració utilitzades per la Societat en l'elaboració deis presents comptes anuals han estat les següents: 4.1 Immobilitzat intangible Aplicacions informatiques ·Es refereix principalment als imports satisfets per l'accés a la propietat o pel dret a. l'ús de programes informatics, únicament en els casos que es preveu que la seva utilització abastara diversos exercicis. Les aplicacions informatiques figuren valorades al seu cost d'adquisició i s'amortitzen en funció de la seva vida útil, que és de 4 anys. Les despeses de manteniment d'aquestes aplicacions informatiques es carreguen al compte de perdues i guanys de l'exercici en que es produeixen. Ba,-celona d1nrraestructures f>1unlcipals, SA ClF A62320486 Jnscrita al Reg. f'l1erc. Oc Oan::clona, Volum 34844, Foll155, Full 6217617, Inscr1pcló 17a 10 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.cat/bimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de 1/exercici 2016 (Expressada en Euros·) 4.2 Immobilitzat material L'immobilitzat material es comptabilltza pel seu cost d'adquisició menys l'amortització i l'import acumulat de qualsevol eventual perdua de va lor. Les despeses directament imputables als elements de l'immobilitzat material són incorporades al cost d'adquisició fins a la seva entrada en funcionament. · Les despeses financeres directament atribu'lbles a l'adquislció o construcció d'elements de l'immobil itzat que necessitin un període de temps superior a un any per a estar en condicions d'ÚS1 s'incorporen al seu cost fíns que es traben en condicions de funcionament. Els costos d'ampliació, modernització o millora deis béns de l'immobilitzat material s'incorporen a l'actiu com a majar valor del bé exclusivament quan suposen un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la seva vida útil, i sempre que sigui possible coneixer o estimar el valor comptable deis elements que resulten donats de baixa de l'inventari per haver estat substitu'its. Els costos de reparacions importants s'activen i S1amortltzen durant la vida útil estimada deis matelxos, mentre que les despeses de manteniment recurrents es carreguen en el compte de perdues i guanys durant l'exerclci en que s'incorren. L'amortització de l'immobilitzat material es calcula sistematlcament pel metode lineal en funció de la seva vida útil estimada, atenent a la depreciació efectivament soferta pel seu funcionament, ús i gaudi. Les vides útils estimades són: Mobilíarí Equips pera processos d'lnformació Altre immobilitzat Anys de vida útil estimada· 10 '4 De 3 a 8 Quan el valor comptable d'un actiu és superior al seu import recuperable estimat, el seu valor es redueix de forma lmmediata fins al seu import recuperable. Les perdues i guanys per la venda d'immobilitzat material es calculen comparant els ingressos obtinguts per la venda amb el valor comptable, i es reg istren en el compte de perdues i guanys. ·· Per a la realltzació de la seva activltat, la Societat ha utllitzat actius no generadors de fluxos d'efectiu. Tal i com es descrlu a I'Ordre EHA/733/2010, de 25 de mar~, per la qual s'aproven aspectes comptables d'empreses públiques que operen en determinades C::ircumst~mcies, els actlus no generadors de fluxos d1efectiu són aquells que s'utilitzen no amb l'objecte d'obtenir un benefici o rendiment economic, sinó per l'obtenció de fluxos economlcs socials que benefici'in a la col·lectivitat per mitja del potencial servei o utilitat pública, a canvi d'un preu fixat directa o indlrectament per I'Administració Pública, com a conseqüencia del caracter · estrategic o d 'util itat pública de l'activitat que desenvolupa. Barcelona d1nrraestructures 111un1dpals, SA CIF P.62320486 Inscrita .al Reg. I-tere. De Barcelona, Votom 34844, Foll l SS, Full6217617, l n51erc . De Barcekma, Votum 34844, Foii JSS, Full 8217617, lnscrfpcló 17a 14 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.caVbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2016 (Expressada en Euros) - La Societat es traba compromesa per un pla per a vendre l'actiu i ha iniciat un programa per trabar comprador i completar l'esmentat pla. - La venda de l'actiu es negocia activament a un preu adequat en relació amb el seu valor raonable actual. - S'espera completar la venda dins de l'any següent a la data de classificació de l'actiu coma mantingut pera la venda. Les acclons per a completar el pla indiquen que és improbable que hi hagin canvis significatius en el mateix, o que sigui retirat. Aquests actius es presenten valorats al menor import entre el seu valor comptable i el valor raonable minorat per les despeses necessarles per a la seva venda, i no es ~ traben subjectes a amortització. Alxí mateix, els passlus vinculats a aquests actius alienables formaran part del grup alienable, ates que es disposara de forma conjunta en una única transaccló, i es valoraran seguint els mateixos criteris aplicats als actius del grup alienable. 4. 7 Fons Pro pis El capital social esta representat per acclons ordinaries. Els costos d'emissió de noves accions o opclons es presenten directament contra el pátrlmoni net, com a menors reserves. 4.8 Passius financers S'inclouen sota aquesta categoría les següents tipologies de passius per natural esa: Debits per operacions comercials corresponents als saldos de creditors per prestacló de serveis. Partides a pagar per operacions no comercials. S'inclouen, entre d'altres, prove'idors d'immobilitzat, personal, etc. Fiances rebudes tant a curt com a llarg termini. Aquestes figuren registrades en l'epígraf "Aitres passius financers", on s'inclouen fiances a llarg termini per garantir deutes de gestió urbanística lliurades a la Caixa General de Diposits. Bestretes rebudes. La Societat fixa la categoría deis seus passius financers en el moment del seu reconeixement inicial 1 revisa la mateixa en cada data de tancament, d'acord amb les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta classificació depen de la finalitat per les quals aquests passius han estat formalitzats. Barcelona d'lnrrae.structures t·tuntclpals. SA CIF A62320486 tnscrlta al Reg. f>,erc. De Barcelona, Vol u m 34844, foU 155, Full 82176171 Jnscr1pc&6 17a 15 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municlpals Bolivia, 105 3a i 4a planta 06016 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA . (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2016 (Expressada en Euros) De forma general, en el balan~ adjunt es classifiquen com a corrents els passius financers amb venciment igual o inferior a l'any, i com a no corrents si el venciment supera aquest període. · La baixa d'un passiu financer es reconeixera quan l'obligació que genera s'hagi extinglt. El deute flnancer es reconeix inicialment per l'import del valor raonable, registrant- se també les despeses necessaries pera la seva obtenció. En períodes posteriors, la diferencia entre els fans obtinguts (nets de les despeses necessaries per a la seva obtencló), i el valor de reemborsament en el cas que l'hagués i fóra significatiu, es reconeix en el compte de perdues 1 guanys durant la vida del deute d'acord amq el ti pus d'i nteres efecti u. Els debits per operacions comercials amb venciment no superior a un any 1 que no tenen un ·tipus d'interes contractual es. valoren, tant en el moment inicial com posteriorment, pel seu valor nominal, quan l'efecte de no actualitzar els fluxos d'efectiu no és significatiu. En el cas de produir-se renegociacló de deutes existents, es considera que no existeixen modificacions substancials del passiu flnancer quan el prestador del nou préstec és el mateix que el que va atorgar el préstec inicial, i el valor actual deis fluxos d'efectlu, incloent-hl les comissions netes, no difereix en més d'un 10% del valor actual deis fluxos d'efectiu pendents de pagar del passiu original calculat sota aquest mateix metode . . 4.9 Impost sobre Beneficis La Societat distingelx el beneficl derivat de les activitats compreses a l'apartat 2 de l'article 25 de la Llei 7/1985, de 2 d'abril, Reguladora de les Bases del Regim Local, . ja que atenent el que disposa l'article 34 de la Llei 27/2014, de 27 de novembre, de I'Impost sobre Societats (LIS), 11 és aplicable la bonificadó del 99%. La despesa (ingrés) per impost sobre beneficis és l'import que, per aquest concepte, es merita en l'exercici 1 que compren tant la despesa (ingrés) per impost corrent com per impost diferit. Tant la despesa (ingrés) per impost corrent com diferit es registra en el compte de perdues i gua.nys tenint en compte l'aplicacló deis beneficis fiscals indicats anteriorment. N'o obstant aixo, es reconeix en el patrimoni net l'efecte impositiu relacionat amb partides que es registren directament en el patrimoni net. ' Els actius i passius per impost corrent es valoraran per les quantitats que s'espera pagar o recuperar de les autoritats fiscals, d'acord amb la normativa vigent o aprovada i pendent de publicació en la data de tancament de l'exercici . Barcelona d'lnfraestructures t-1Unldpals, SA CIF A62320486 Inscrita a1 Reg, t-1erc. De Baccelona, Vok.un 34644, FoU 155, Full8217617, Inscripcl617a 16 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d ' lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.caVbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes an.uals de l'exercici 2016 (Expressada en Euros) Els impostas diferits es calculen, d'acord amb el metode del passiu, sobre les diferencies temporimies que sorgeixen entre les bases fiscals deis actius i passlus i els seus valors en ll lbres. No obstant aixo, si els impostas diferits sorgeixen del reconeixement inicial d'un actiu o d'un passiu en una transacció diferent d'una comblnació de negocis, que en el moment de la transacció no afecta ni al resultat comptable ni a la base imposable de l'impost, aquests no es reconeixen. L'impost diferlt es determina aplicant la normativa i els tipus impositius aprovats, o a punt d'aprovar-se en la data del balan<;, i que s'espera aplicar quan el corresponent actiu per impost dlferit es realitzi o el passiu per impost diferit es liquidi. Els actius per impostas diferits es reconeixen en la mesura que resulti probable que es vagi a disposar de guanys fiscals futurs amb els quals poder compensar les diferencies temporf:mies. \ 4.10 Subvencions, donacions i llegats La Societat rep basicament les següents subvencions: a) Transferencies corrents rebudes de I'Ajuntament de Barcelona Les activitats desenvolupades per la Societat corresponen, fonamentalment, a la prestació de serveis públics en l'ambit competencia ! de I'Ajuntament de Barcelona, mltjan<;ant gestió directa per delegació de I'Ajuntament de Barcelona, d'acord amb el que preveu la legislaci.á vigent (Liei 7/1985, de 2 d'abril, Reguladora de les Bases del Regim Local i Reglament d'obres, actlvitats i serveis de les entitats locals, aprovat pel Decret 179/1995, de 13 de juny). Per a la presta ció deis serveis públics, en l'ambit de les competencies de I'Ajuntament de Barcelona, la Societat rep d'aquest el finan<;ament pressupostari, el qual es reflecteix a l'epígraf d'ing_ressos "Subvencions d'explotació" del compte de perdues i guanys. Aquesta transferencia corrent pressupostaria esta fixada d'acord amb els suposits d'equilibri pressupostari previstos al Text Refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals aprovat pel Reial Decret Legislatiu 2/2004, de S de mar<; (TRLRHL). 4.11 Ingressos i despeses Amb caracter general, els ingressos i les despeses es registren atenent al princ1p1 de meritació i al de correlació d'ingressos i despeses, lndependentment del moment en que .són cobrats o pagats. Els ingressos es registren pel valor raonable de la contraprestació a rebre, i representen els lmports a cobrar pels béns entregats i els serveis prestats en el curs ordinari de les activitats de la Societat, menys devolucions, rebalxes, descomptes i I'Impost sobre ei ·Valor Afegit (IVA). - La Societat reconeix els ingressos quan l'import deis matelxos es pugui valorar amb flabilitat, és probable que els beneficls economics futurs derivin a la Societat, i es 'complelxin les condicions específiques per a cada una de les activitats. Barcelona d1nfraestructures t-lurMctpals, SA CIF A62320486Inscrita al Reg. P•terc. De Barcelona, Volum 34844, FoU lSS, Full 0217617, Inscrlpc1617a 17 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolfvia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona wvvw.bcn.catlbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2016 (Expressada en Euros) Els ingressos d'explotació que té la Societat, així com el seu reconeixement, són els següents: Ingressos per la gestió d'obra: la Societat adjudica l'execució material de les obres a diferents constructors, 1 realitza les funcions de direcció i coordinació de . l'execució de les mateixes. Per aquest concepte, la Societat factura un import als adjudicataris. Les despeses associades a la prestació d'aquests serveis poden meritar-se a un ritme diferent a la facturació deis ingressos. Per tal d'establir una correcta correlació entre els ingressos i les despeses, la Societat periodifica als epígrafs "Periodificacio'ns a . llarg termini" i "Periodificacions a curt termini " els imports' facturats pels que encara no s'ha incorregut les corresponents despeses. Transferencies corrents de I'Ajuntament de Barcelona. Les despeses es reconeixen en funcló del crlteri de meritació. 4.12 Provisions i passius contingents Les provisions es retoneixen quan la Societat té una obligació present, ja sigui legal o implícita, com a resultat de successos passats, és probable que sigui necessaria una sort lda de recursos per a liquidar l'obligació, i l'import es pot estimar de forma fiable. · Les provisions es valoren pel valor actual deis reemborsaments que s'espera que siguin necessaris pera liquidar l'obligació, utilitzant un tipus d'interes d'actualltzació que reflecteixi les avaluacions del mercat actual del valor tempora l deis diners i els riscos específics de l'obllgació. Els ajustaments en la provisió amb motlu de la seva actualització es reconeixen com una despesa financera conforme es van meritant. Les provisions amb venciment inferior o Igual a un any, amb un efecte financer no significatiu, no es descompten. Quan s'espera que part del reemborsament necessari per a liquidar la provisió sigui reemborsat per un tercer, el reemborsament es reconeix com un actiu independent, sempre que sigui practicament segura la seva recepció. D'altra banda, es consideren passius contingents aquelles possibles obligacions sorgides com a conseqü€mcla de successos passats, la materialltzació deis quals esta condicionada a que succeelxi o no un o més esdeveniments futurs independents de la voluntat de la Societat. Aquests passius contingents no són objecte de registre com'ptable, presentant-se detall deis matelxos (veure Nota 14). 4.13 Periodificacions a llarg i curt termini de passiu Barcelona d1n,raestructores Munlclpa1s, SA CIF A62320485 lns:crit..a al Reg. Nerc. De Ba~elona, VoltJm 34844, Foll 155, Full 8217617, lnscrtpcló 17a 18 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munlclpals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona v.ww.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA · (Societat Unipersonal) · Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2016 (Expressada en Euros) La Societat adjudica l'execució material de les obres a diferents constructors, i realitza les funcions de direcció i coordinació de l'execució de les mateixes. Per' aquest concepte la Societat factura un lmport als adjudicataris. Les despeses associades a la prestació d'aquests serveis poden meritar-se a un ritme diferent a la facturació deis ingressos. Per tal d'establir una correcta correlació entre els ingressos i les despeses, la Societat periodifica en els epígrafs periodificacions a llarg termini i periodificacions a curt termini els imports facturats pels que encara no s'ha incorregut en les corresponents despeses. El tractament de les periodificacions a llarg termini és l'equlvalent a les bestretes rebudes per prestacions de servels a llarg termini, és a dir, en un període superior a 12 mesos. El imports corresponents a les periodificacions a llarg termlni recullen l'efecte financer del transcurs del temps, per tant, tenen incorporats els costos financers corresponents a l'aplicació del tipus d'interes d'actualització. 4.14 Medi ambient No s'ha considerat cap dotació per a riscos i despeses de caracter mediamblental, tenint en compte que no existelxen contingencies relacionades amb la protecció del medi ambient. 4.15 Transaccions entre parts vinculades Amb caracter general, les operacions entre empreses del grup es comptabilitzen en el moment Inicial pel seu valor raonable. En el cas de que el preu acordat diferís del valor raonable, la diferencia es registrarla atenent a la realitat económica de l'operació. La valoració posterior es real itza conforme amb el previst en les normes corresponents, atenent a la naturalesa deis elements patrlmonials. 5. GESTIÓ DEL RISC FINANCER 5.1 Factors de risc financer Les activitats de la Societat estan exposades a diversos riscos financers: risc de · credit, risc del ti pus d'interes i risc de liquiditat. La gestió del risc financer esta controlada per la Direcció Financera de la Societat. a) Rlsc de credit El risc de credit sorgeix de l'efectiu i equivalents a l'efectiu, així com de deutors comercials o altres deutes, incloent-hl comptes a cobrar pendents i transaccions compromeses. En relació als deutors comercials, la Societat avalua la qualitat creditícia del client tenlnt en compte la seva posició financera, !'experiencia passada i altres factors. Els límits indivlduals de credit s'estableixen en funció de criteris interns. Barcelona d1n(raestructures Hunlclpals, SA ClF A62320486 Inscrita al Reg. t~erc. De Oarcelona, Vol u m 34844, FolllSS, Full 6211617, JJ\SCripdó 17a 19 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 0801 8 Barcelona w..vw.bcn.caVbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l 'exercici 2016 (Expressada en Euros) Pel que fa als deutors, donat que els deutes corresponen basicament a saldos amb empreses del grup i amb entitats públiques, no s'estima que existeixi risc de credit. b) Rlsc de tipus d'interes El risc de tipus d'interes sorgeix deis recursos aliens no corrents. La Societat no disposa de recursos aliens no corrents. e) Risc de liquiditat La Socletat realitza una gestló prudent del risc de liquiditat que implica la disponibllitat de finan<;ament per un import suficient a través de facilltats de credit, tant del propi Grup al que pertany com, si s'escau, d'entitats financeres externes. La Direcció realitza un seguiment de les prevlslons de reserva de liquiditat de la Societat en funció deis fluxos d'efectiu esperats. 5.2 Estimació del valor raonable El valor raonable deis lnstruments. financers que la Societat té registrat no difereix del seu valor nominal. El valor raonable deis instruments financers que no cotltzen en un mercat actiu es determina utilltzant tecnlques de valoració. La Societat utilitza una varletat de metodes i realitza hipótesis que es basen en les condicions del mercat existents en cadascuna de les dates del balan<;. Barcelona d 'lnrraestructures t>tunlclpats, SA CI F A62320486 Inscrita al Reg. f'.lerc. De Ban:elona, Volum 34844, Foil 155. Fuii B217617, Jnscrípció 17a 20 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exerclcl 2016 (Exp~essada en Euros) 6. IMMOBILITZAT INTANGIBLE 6.1 El detall i moviment de les partides incloses en " lmmobilit zat intangible" deis exercicls 2016 i 2015 és el següent: A 1 de gener de 2016 Cost Amortitzacló acumulada i perdua de valor (deteriorament) Valor net comptable 2016 Valor net comptable obertura Altes Dotació pera l'amortítzacíó Valor net comp~able al tancament A 31 de desembre de 2016 Cost Amortització acumulada i perdua de valor ( deteriorament) Valor net comptable A 1 de gener de 2015 Cost Amortltzacíó acumulada í perdua de valor (deterlorament) Valor net comptable 2015 Valor net comptable obertura Al tes Dotació pera l'amortització Valor net comptable al tancament A 31 de desembre de 2015 Cost Amortítzacíó acumulada í perdua de valor · (deteríorament) Valor net comptable 6.2 Moviments significatius de l'exercici Aplicacions lnformatiques Total 690.503,16 690.503,16 (387 .432,95) (387.432,95) 303.070,21 303.070,21 303.070,21 303.070,21 100.206,26 100.206,26 (145 .683,40) (145.683,40) 257.593,07 257.593,07 790.709,42 790.709,42 (533 .116,35) (533.116,35) 257.593,07 257.593,07 Aplicacions informatiques Total 559.135,16 559.135,16 (259.230,60) (259.230,60) 299.904,56 299.904,56 . 299.904,56 299.904,56 131.368,00 131.368,00 (128.202,35) (128.202,35) 303.070,21 303.070,21 690.503,16 690.503,16 (387 .432, 95) (387 .432,95) 303.070,21 303.070,21 Les altes de l'exercici corresponen, princlpalment, a serveis de desenvolupament al sistema ERP i QCI implantats a BIMSA, i al portal web de transparencia. Barcelona d'.nfraestructures Muntclpals, SA CIF ,A62320486 Inscrita al neg. Nerc. De Barcelona, Volum 34844, Foil 155, Full 0217617, Inscrfpdó 17a 21 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d' lnfraestructures Municipals Bolívia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona m~W.bcn.catlbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l 'exercici 2016 (Expressada en Euros) 6.3 · Béns totalment amortitzats A 31 de desembre de 2016 i de 2015 existeixen elements de l'lmmobilitzat intangible amb un cost original de 234.050,25 euros 1 112.9281 25 euros1 respectivament, que estan totalment amortitzats i que encara estan en ús. 7 . IMMOBILITZAT MATERIAL 1 7.1 ·El detall i moviment de les partides incloses en "Immobilitzat material" deis exercicis 2016 i 2015 és el següent: A 1 de gener de 2016 Cost 1 Amortització acumulada 1 perdua de valor ( deteriorament) Valor net comptable 2016 Valor net comptable obertura Altes Dotació ~er a l'amortització Valor net comptable al tancament A 31 de desembre de 2016 Cost Amortitzacló acumulada i perdua de valor (deteriorament) Valor net comptable InstaHacions tecniques1 i altre immobilitzat material Total 492.070,38 . 492.070,38 {402.923,64) ( 402.923,64) 89.146,74 89.146,74 89.146,74 89.146,74 72.829,85 72.829,85 (46.604,30) {46.604,30) 115.372,29 115.372,29 564.900,23 564.900,23 {449.527,94} (449.527,94) 115.372,29 115.372,29 Barce3ona d1n(raestmctures t-tunldpafs, SA CIF A62320486 Inscrita al Reg. ~1erc. De Barcelona. Volum 34844, Foil 155, full 8217617, lnscrtpcló 17a 22 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.caVbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2016 (Expressada en Euros) Instal-lacions tecniques, i altre immobilitzat material Total A 1 de gener de 2015 Cost Amortització acumulada i perdua de valor (deteriorament) Valor net comptable 2015 Valor net comptable obertura Al tes Dotació per a l'amortització Valor net comptable al tancament A 31 de desembre de 2015 Cost Amortització acumulada i perdu¡¡ de valor (deteriorament) Valor net comptable 7.2 Moviments significatius de l'exercici 476.221,27 476.221,27 (365.318,06) (365.318,06) 110.903,21 110.903,21 110.903,21 110.903,21 15.849,11 15.849,11 (37.605,58) (37.605,58) 89.146,74 89.146,74 492.070,38 492.070,38 (402.923,64) (402.923,64) 89.146,74 89.146,74 Les altes de l'exercici corresponen, principalment, a l'adquisició d'equips informatics í de mobiliari per a les oficines on la Societat té el domícili social, així com a instal·lacions de cablejat i mampares divisories. 7.3 Béns totalment amortitzats A 31 .de desembre de 2016 i de 2015 existeixen elements de l'immobil itzat material amb un cost original de 340.473,67 euros i 328.146,81 euros, respectivament, que estan totalment amortitzats i que encara estan en ús. 7.4 Béns sota arrendament operatiu En el compte de perdues i guanys s'han inclos despeses per arrendament operatiu corresponents al lloguer d'equips informatics per import de 3.537,60 euros al 2016 (8.490,24 euros al 2015), i de vehicles d'empresa per import de 19.369,20 euros al 2016 (19.369,20 euros al 2015). 7.5 Assegurances La Societat té contractades diverses polisses d'assegurances per a cobrir els riscos als que estan subjectes els béns de l'immobilitzat material. La cobertura d'aquestes polisses es considera suficient. Barcelona d'lnfraestructures Municipals, SA CIF AG2320486 Inscrita al Reg. f'.terc. oe Barcelona, Volum 3'18~4, Foli 155, Full 8217617, Inscrlpcló 17a 23 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munlcipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.cat/bimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2016 (Expressada en Euros) 7.6 Correccions valorat.ives No s'han realitzat correccions valoratives al llarg de l'exercici 2016, així com tampoc a l'exerclci 2015. 8. ACTIUS 1 PASSIUS DE GRUPS ALIENABLES Els saldos que figuren recollíts en aquests epígrafs, que no presenten movíments en els exercicis 2016 1 2015, es mostren a contlnuació: Actius: Instruments de patrimoni a llarg termini en empreses associades Altres actius financers a curt termini Total actius de grups alienables passius: Altres passlus financers a llarg termini Total passius de grups alienables Saldo a Saldo a 31/12/2016 31/12/2015 6.638.000,00 6.638.000,00 6.638.000, 00 6.638.000,00 6.638.000,00 6.638.000,00 A 31 de desembre de 2016 resta pendent de formalltzar-se la transmissió de la participacíó del 33,30% en el capital social de l'entitat Mediacomplex, SA, que ha de ser objecte de traspas a I'Ajuntament de Barcelona (segons va aprovar el Plenari del Consell Municipal en data 25 de julíol de 2012), ates el seu caracter de gestió del patrimoni municipal. El valor en !libres d'aquesta participació al tancament de l'exercici 2016 és de 6.638.000,00 euros, sense que hagi estat ñecessari fer cap deteriorament. &arcelona d1 nrraestn.actures t-1unlclpals, SA Clf A62320486 lnscrita al Reg. Nerc. De Barcelona, Volum 34844, Foil 155, Full 8217617, lnscripcló 17a 24 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 1 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2016 (Expressada en Euros) La informació més rellevant de Mediacomplex, SA es detalla a continuació: Domicili social: ' Av. Diagonal, 177 Edificl Imagina 08005 - Barcelona Planificació, promoció, desÉmvolupament, gestió 1 explotació Activitat: d'obres en terrenys de titularitat municipal qualificats d'equlpament 7@, v inculats a l'activ itat i produccló audiovisual. Pa rtici pació: 33,30%, representat per accions de lliure transmissió. Patrimoni neta 31/12/2016 (en euros): Capital social: 19.934.000 Reserves: 59.675 Resuttats negatius d'exercicls anteriors: (2.808.075) Resultat de l'exercici: 163.238 Altres partides del patrimoni net: o Total patrimoni net 17.348.839 Altra lnformació: Resultat d'explotacló de l'exerclcl 2016 : 2 .703.579 No s'han rebut dividends en l'exerclci 2016. 1 Les accions de la societat no cotitzen en Borsa. El valor raonable de la participacló, prenent en consideracló el Pla Economic i Financer aprovat per l'esmentada societat1 és superior al valor en llibres de la mateixa a 31 de desembre de 2015 i del 2016. Tanmateix, indicar que la Soé:ietat va sol·licitar una taxació efectuades per un expert independent, respecte de la qual en data mar<; 2016, es conclou que el va lor raonable (de taxació) de la participació és superior al seu valor en llibres al tancament de l'exercici 2015. &Mcefooa d'Inhaeslroctures Nunlclpals, SA CIF A62320486 Inscrita al Reg, tolere. De Barcelona, Vo!un1 34844, Foll 155, Full 8217617, lnscr1pcj617a 25 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municípals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.caVbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l 'exercici 2016 (Expressada en Euros) 9. ACTIUS FINANCERS 9.1 Categories d'actius financers El valor en llibres de cadascuna de les categories d'actius fínancers, excepte les inversions en el patrlmoni d'empreses del grup que es detalla a la Nota 9.4, es desglossa a continuació: Actiys financers a llarg terminl: - Altres actius financers Sots total Actius flnancers a curt terminl: - Cllents per vendes i prestació de serveis entitats vinculades Clients empreses del grup 1 associades Deutors varis - Altres actius financers Periodlficacions a curt termini sots total Total Actius financers a llarg termini: - Credits a tercers - Altres actius financers Sots total Actlus financers a curt terminj: Cllents per vendes i presta ció de serveis - Clients empreses del grup 1 associades - Deutors varls Valors representatius de deute Altres actius financers - Perlodificacions a curt termini Sots total Total 31 de desembre de 2016 Préstecs i partides a cobrar 650.554,98 650.554,98 0,01 42.836.826,25 1.163.968,17 9.885,00 12.343,54 44.023.022,97 44.673.577,95 TOTAL 650.554,98 650.554,98 0,01 42.836 .826,25 1.163.968,17 9.885,00 12.343,54 44.023.022,97 44.673. 577,95 31 de desembre de 2015 Préstecs 1 partides a cobrar 2.000,00 650.554 98 652.554,98 462.872,13 33.263.310,62 1.363.123,30 1.756,64 12.272,26 68.916,79 35.172.251,74 35.824.806,72 TOTAL 2.000,00 650.554,98 652.554,98 462.872,13 33.263.310,62 \ 1.363.123,30 1.756,64 12.272,26 68.916,79 35.172.251,74 35.824.806,72 Barcefona d1nfraestructure~ t-lunlclpats, SA Clf A62320486 Jnscrlta al Reg. f'.1crc. De Barcelona, Volum 34844, FoU 155, full 8217617, lnscrlpcló 17a 26 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munlclpals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2016 (Expressada en Euros) Essent els seus venciments els següents: 31 de desembre de 2016 Anys Cateqorjes 2017 2018 2019 2020 2021 posteriors - Cllents per vendes 1 prestació de serveis Total 0,01 - Clients empreses del grup i associades 0,01 42.836.826,25 1.163.968,17 42.836.826,25 Deutors varis i Personal - Valors representatius de deute Altres actius financers - Perlodificacions a curt termini Total Cateqories - Credits a tercers - Clients per vendes i prestació de servels - Clients empreses del grup 1 associades - Deutors varls 1 Personal - Valors representatius de deute - Altres actius flnancers - Periodificacions a curt termini Total 9.885,00 12.343 54 44.023.022,97 2016 462.872,13 33.263.310,62 1.363.123,30 1.756,64 12.272,26 68.916 79 35.172.251,74 1.163.968,17 650.554,98 660.439,98 12.343 54 650.554,98 44.673.577,95 31 de desembre de 2015. Anys 2017 2018 2019 2020 posterlors Total 2.000,00 2.000,00 462.872,13 33.263.310,62 1.363.123,30 1.756,64 650.554,98 662.827,24 68.916 79 652.554,98 35.824.806,72 9.2 · Clients per vendes i prestació de serveis entitats vinculades, Deutors varis i Personal Aquest epígraf presenta a 31 de desembre de 2016 i 2015 el següent detall: Fundació Barcelona Institute of Technology for the Habitat (BIT Habitat) Al tres 2016 1.163.968,17 1.163.968,17 2015 462.872,13 1.363.123,30 1.825.995,43 El credit més important de 42.836.826,25 euros (33.263.310,62 euros al 2015), correspon a empreses del grup, la resta correspon a clients que mantenen una relació comercial com a prove'idors o són entitats públiques. L'exposició maxima al risc de credit a la data de presentació de la informació és el valor raonable de cadascuna de les categories de comptes a cobrar indicades anteriorment. La Societat no manté cap garantia com asseguranc;a, si bé cal indicar que del total saldo deutor de clients per vendes i prestacions de serveis, clients empreses del grup i associades i deutors varis a curt i llarg termini de 44.000.794,43 euros (35.091.306,05 euros al 2015), un total de 42.836.826,26 euros (33.726.182,75 euros al 2015) són amb entitats públiques. Sarc~ooa d'Infraestructurts Nonlclpals1 SA CfF A62320.:186Jnscrita al Reg. t·\erc. De 8arce!ooa, Vofum 34644, Foil 155, Full82l7617, Jnscr1pcló 17a 27 . ~ Ajuntament de Barcelona BIMISA, Barcelona d'lnfraestructures Munlclpals Bolivia, 1 05 3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) , Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2016 (Expressada en Euros) ' El reconelxement i la i-eversió de les correccions valoratlves per deteriorament deis comptes a cobrar a clients s'inclou, si s'escau, dins de l'epígraf "Perdues1 deteriorament i variacló de provisions per operaclons comercials"1 al compte de perdues i guanys. Normalment es donen de baixa els imports carregats al compte de deteriorament de valor quan no existeixen expectatives de recuperar més efectiu. El moviment de la provisló per perdues de deteriorament de valor deis comptes a cobrar deis exercicis 2016 1 2015 és el següent: Saldo inicial Provisió per deteriorament de valor de comptes a cobrar Comptes a cobrar donades de balxa per incobrables Saldo final 2016 2015 2.000.548,21 1.697.140,71 301.547,83 303.407,50 2.302.096,04 2.000.548,21 En l'exercici 2016 s'han enreglstrat baixes de saldos incobrables no provisionats en exercicis anteriors per import de 11.506,49 euros (0,00 euros en 2015). Els saldos pendents de cobrament amb les empreses del grup queden detallades a la Nota 17. 9.3 Altres actius financers i credits a tercers La Societat ha comptabilitzat a l'exercici 2016 actius financers a llarg i curt termini per import de 650.554,98 euros i 9.8851 00 euros (652.554,98 euros i 14.028,90 euros a l'exercici 2015), respectivament. Els actius financers a llarg termini comptabilitzats en aquest epígraf per import de 650.554,98 es desglossen en 649.840,98 euros, que corresponen als lliuraments realitzats a la Caixa General de Diposits, per garantir deutes de gestió urbanística (veure Nota 12.6), i fiances constitu"ides per import de 714,00 euros. 9.4 Participacions en empreses del grup i associades En data 31 de desembre de 2016 i 31 de desembre de 2015 BIMSA no té participacions en' empreses del grup i associades1 excepte all~ explicat a la Nota 8. Barcelona d1nfraestructures Nunldpals, SA OF A62320486 Inscrita al Reg. f.1erc. De Barcelona, Volum 34844, Foll155, Full 8217617. Inscrtpdó 17a 28 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d' lnfraestructures Munlclpals Bolivia, 105 3a i 4a planta · 08018 Barcelona v.ww.bcn.caVbimsa BARCE~ONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exerclcl 2016 (Expressada en Euros) 10.FONS PROPIS 10.1. Capital Social i Prima d'Emissió 10.1.1. Moviment de l'exercici L'import el movlment d'aquests epígrafs en els exercicis 2016 2015 ha estat el següent: 10.1.2. A 1 de gener de 2015 Increments Disminucions A 31 de desembre de 2015 Increments Disminucions A 31 de desembre de 2016 Capital i prima d'emissió Prima Capital Social d'emlssló 200.000,00 14.423.319,08 (5.143.612,42) 200.000,00 9.279.706,66 200.000,00 9.279.706,66 El capital escripturat es composa de 2.000 acclons nominatíves de 100 euros de valor nominal cadascuna d'elles, totalment reemborsades. No existeixen resti'iccions per a la lliure transmissibilitat de les mateixes. A 31 de desembre de 2016 i 2015, les entitats que partic;:ipen en el capital social en un percentatge igual o superior al 10% són les següents: Societat Nombre d'accions %de Participació Ajuntament de Barcelona 2.000 100% La Societat esta inscrita en el Registre Mercantil com ·a Societat Unipersonal, i en la Memoria adjunta s'expliquen totes les relacions economiques que aquesta ha tingut amb el seu accionista únic (veure Nota 17.1). La Prima d'emissió és una reserva de lliure disposició. Barcelona d'lnrraestructures t-1unlclpals, SA OF A62320486 I nscrita al Reg. t>terc. De Barcelona, VokJm 34844, folllSS, Full 8 217617, l nstripcló 17a 29 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munícipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona w.vw.bcn.caVbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2016 (Expressada en Euros) 10.2. Reserves 10.2.1. Moviment de l'exercici Els comptes de reserves no han tingut moviment en els exercicis 2016 i 2015: Reserva Reserves Total legal voluntarias reserves A 1 de gener de 2015 40.000,00 5.829.334,93 5.869.334,93 A 31 de desembre de 2015 40.000,00 5 .829.334,93 5.869.334,93 A 31 de desembre de 2016 40.000,00 5.829.334,93 5.869.334,93 Reserva legal La reserva legal ha estat dotada de conformltat amb l'artlcfe 274 del Text Refós de la Llel de Societats de Capital, aprovat pel Reial Decret Legislatiu 1/2010, de 2 de juliol, que estableix que, en tot cas, una xifra igual al 10 per 100 del benefici de l'exercici es destinara a aquesta fins que arribi a, almenys, el 20 per 100 del capital social, havent assolit la Societat aquest percentatge. No pot ser distribu'ida, i si és usada per a compensar perdues, en el cas que no existeixin altres reserves disponibles suficients per a tal fi, ha de ser reposada amb beneficis futurs. Reserva voluntaria Les reserves voluntaries són de lflure disposició. 10.3. Resultats d'exercicis anteriors 10.3.1. Resultats negatius d'exercicis anteriors Aquest epígraf recull els resultats negatius que s'han generat en exercicis anteriors i que es traben pendents de compensar. 11.SUBVENCIONS 11.1. Subvencions d'explotació incorporades al resultat Corresponen basicament al finaric;ament d'activitats de foment, promoció i impuls de tota classe d'actuacions generadores de treball i activitats economiques desenvolupades perla Societat. Barcelona d'lnfraestrurtures Munlclpals, SA CIF A62320486 lnscrlta al Reg. t-1erc. De Barcetona, Volom 3~844, Foil 155, Full 0217617, Ins01pd6 17a ·30 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa · BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2016 (Expressada en Euros) El seu detall, en funció de les entitats atorgants, és el següent: Subvencions d'explotació incorporades al resultat Ajuntament de Barcelona (Nota 17.1) Altres subvencions Total 12.PASSIUS FINANCERS 12.1. Categories de passius financers 2016 2. 726.590,00 2.726.590,00 2015 2. 726.590,00 23.408 68 2.749.998,68 L'analisi per categories deis passius financers al 31 de desembre de 2016 31 de · desembre de_ 2015 és el següent: Passius financers a llarg termini: - Periodificacions - Altres passius financers Sots total Passius financers a curt termini: - Creditors comercíals i creditors varis - Prove'ldors empreses del grup i vinculades - Personal · - Altres passius financers - Bestretes Sots total Total Passius financers a llarg termini: - Periodificacions - Altres passius financers Sots total Passius financers a curt termini: - Provisions a curt termini - Creditors comercials i creditors varis - Prove'ldors empreses del grup i vinculades -Personal - Altres passius financers - Periodificacions Sots total Total 31 de desembre de 2016 Debits i partides a pagar 6.282.504,09 649.840,98 6.932.345,07 TOTAL 6.282.504,09 649.840,98 6. 932.345,07 25.627.510,14 25.627.510,14 1.474.565,94 1.474.565,94 748,73 748,73 617.320,98 617.320,98 28.927,58 28.927,58 27.749.073,37 27.749.073,37 34.681.418,44 34.681.418,44 31 de desembre de 2015 Debits i partides a pagar TOTAL 5.356.675,44 649.840,98 6.006.516,42 5.356.675,44 649.840,98 6.006.516,42 82.279,37 82.279,37 28.138.374,80 28.138.374,80 1.321.697,17 1.321.697,17 5.940,72 639.608,22 5.940,72 639.608,22 815.845,10 815.845,10 31.003.745,38 31.003.745,38 37.010 .261,80 37.010.261,80 Barcelona d1nfraestructures f.lunlclpals, SA CJF A62320486 Inscrita al Reg. f·lerc. De Barcelona, Volum 34844, Foil 155, Fu\18217617, Jnscrlpcló 17a 31 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a 14a planta 08018 Barcelona www.bcn.caVbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2016 (Expressada en Euros) Essent els seus venciments els següents: Categories: - Creditors comercials i creditors varis - Prove'idors empreses del grup i vinculades - Personal - Altres passius flnancers - Periodlficacions· - Bestretes Total Cateqories: - Provisions a curt termini - Creditors comercials 1 creditors varis - Prove'ldors empreses del grup i vlnculades - Personal - Altres passlus financers - Periodificaclons Total 2017 25.627.510,14 1.474.565,94 748,73 31 de desembre de 2016 Anys 2018 2019 2020 2021 posteriors 617.320,98 649.840,98 - 6.282.504,09 28.927 58 27.749.073,37 6.932.345,07 2016 82.279,37 28.138.374,80 1.321.697,17 5.940,72 31 de desembre de 2015 Anys 2017 2018 2019 2020 posteriors 639.608,22 649.840,98 815.845,10 5.356.675,44 31.003.745,38 6.006.516,42 Total . 25.627.510,14 1.474.565,94 748,73 1.267.161,96 6.282.504,09 28.927 58 34.681.418,44 Total 82.279,37 28.138.374,80 1.321.697,17 5.940,72 1.289.449,20 6.172.520,54 37.010.261,80 Els passius flnancers a curt termini es reflecteixen pel valor nominal, no exlstint diferencies significatives respecte al valor raonable deis mateixos. Bllrcekln<~ d 'Jnfraestructures f\1unlclpals, SA QF A6232048G Inscrita al Reg. Mere. De Barcelona, Volum 34844, Foii15S, Full 8217617, lnstrfpd617lJ 32 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munlcipals Bolivia, 105 3a i 4a planta · 08018 Barcelona WNW.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2016 (Expressada en Euros) 12.2. Informació sobre els ajornaments de pagaments efectuats a prove'idors, disposició addicional tercera. "Deure d'informació" de la Llei 15/2010, de 5 de juliol La informació que es presenta és la requerida segons Real Decret 635/2014, de 25 de jullol, per la que es desenvolupa la metodologla del cf:¡lcul del període mig de pagament a prove'idors de les Adminlstracions Públlques i les condicions - i procediment de retencló de recursos deis regims de finan<;ament, previstos a la Llel Orgimlca 2/2012, de 27 d'abril, d'Estabilitat Pressupostaria i Sostenibilitat Financera. 2016 2015 Di es Perfode mio de paqament a prove'idors -4 27 -3 15 Ratl de les operaclons pagades -1 67 -1 03 1 Rati de les operacions Q_endents de paqament -17 02 -16 06 Import (euros) Total pagaments realltzats 125.944.842 96 170.730.791 57 Total paqaments oendents 25.627.002 82 28.022.486 70 12.3. Creditors comercials i altres creditors El saldo que figura en l'epígraf "Creditors comercials" correspon al següent detall : Credltors per obres Creditors per expropiacions amb import dipositat Creditors per prestació de serveis Total 12.4. Prove'idors empreses del grup 2016 2015 25.252.181,02 . 27.799.576,10 20.464,23 20.464,23 354.864,89 318.334,47 25.627.510,14 28.138.374,80 ' Els saldo~ pendents de pagament amb les empreses del grup queden detallats a la Nota 17. 12.5. Periodificacions a curt i llarg termini de passiu Veure Nota 13. Barcelona d1nrraestrudures Nunldpals, SA CIF A62320486 Inscrita al Reg. Mere. De Barcelona, Volum 34844, foll155, Foil 8217617, Jnscripc:i617a 33 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exercicl 2016 (Expressada en Euros) 12.6. Altres passius financers La Societat té comptabilitzat a l 'exercicl 2016 passius financers a llarg i curt termini per import de 649.840,98 euros i 617.320,98 euros respectivament (649.840,98 euros i 639.608,22 euros a l'exercici 2015) . L'epígraf "Aitres passius financers a llarg termini" lnclou en els exerc1c1s 2016 i 2015 els deutes assoclats als lliuraments realitzats a- la Caixa General de Diposits, per garantir deutes de gestió urbanística per import de 649.840,98 euros (veure Nota 9.3). Els imports inclosos en l'epígraf "Al tres passius financers a curt termini" de l'exercicl 2016 inclouen un import de 604.596,65 euros que, principalment, son fiances rebudes deis adjudicataris com a garantia pel compliment deis contractes (626.981,33 euros á l'exercici 2015). 12.7. Provisions a curt termini L'epígraf de provlsions a curt termlni no té saldo ates que l'import inicial de l'exercici de 82.279,37 euros que corresponia a la quantla de la paga extraordinaria de desembre del exercici 2012 que s'hagués tlngut d'abonar al personal de l'entitat abans de finalitzar l'exercici 2012, pero que va estar suprimida per l'article 2.1 del Relal Decret Llei 20/2012, de 13 de juliol, de mesures per a garantir l'estabilitat pressupostaria i de foment de la competitivitat, s'ha pagat durant l'exercici 2016. L'article 2.4 d'aquesta disposició preveu que "les quantitats derivades de la supressio de la paga extraordinaria 1 de les pagues addicionals de complement específic o pagues addicionals equivalents, d'acord amb el disposat en aquest article, es destinaran en exercicis futurs a realitzar aportacions a plans de pensions o contractes d'asseguranc;a col·lectiv9 que incloguln la cobertura de la contingencia de jubilació, amb subjecció al que estableix la Llei Orgimica 2/2012, d'Establlitat Pressupostaria i Sostenibilitat Financera i en els termes i amb l'abast que es · determini en les corresponents lleis de pressupostos". La Llei 48/2015, de 29 d'octubre, de Pressupostos Generals de I'Estat per l'any 2016 a la disposició addicional dotzena apartat ú.l estableix que cada Administracló Pública, en el seu ambit, podra aprovar l'abonament de quantitats en concepte de recuperació de la paga extraordinaria i de les pagues addicionals de complement específic o pagues addicionals equivalents. Amb Decret d'Aicaldia de 17 de desembre de 2015, s'autoritza a les entitats a abonar dins l'exercici 2016 la quantla restant de la paga extraordinaria de desembre de l'exercici 2012. BIMSA va fer efectiu aquest pagament al gener de 2016. Barcekma d1nfraestwctures r.1untdpals, SA CIF A62320486 Inscrita al Reg. ~terc. De Barcelona, Volum 34844, foiiJSS, FuM 8.217617, lnscr1pc.l6 17a 34 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.catJbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2016 (Expressada en Euros) 13. PERIODIFICACIONS A LLARG I CURT TERMINI DE PASSIU D'acord amb el que s'exposa a la Nota 4.13, la Societat periodifica l'import per serveis de direcció d'obra i coordinació que es factura als contractistes, pels quals encara no s'han prestat els serveis en aquest exercici . El moviment en els exercicis 2016 i 2015 per aquest concepte ha estat el següent: Saldo inicial Augments Imputació al resultat Altres disminucions Traspas a curt termini Saldo a llarg termini Actualitzacló de valors (Nota 16.3) Saldo Final Periodificacions a c/t Saldo inicial Disminucions Traspas a curt termini Saldo a curt termini 2016 5.356.675,44 3.787.741,96 (2. 953.009,62) 6.191.407,78 91.096,31 6.282.504,09 2016 815.845,10 {815.845,10) 2015 3.391.534,47 . 5 .265.477,28 (2.892.030,59) 32.498,26 (534.545 ,80) 5.262.933,62 93 .741,82 5.356.675,44 2015 1.032.735,81 (751.436,51) 534.545 80 815.845 10 L'import traspassat a tancament de l'exercici 2015 a curt terminl corresponia als serveis de direcció i coordinacló d'obra que la Societat preveía prestar al llarg de l'exercici 2016. Els valors comptables 1 els valors raonables de les periodlficacions són coincidents a curt termini. A llarg termini s'han actualitzat els valors a un tipus d'interes del 1,45% (1,75% a l'exercici 2015). Barc~lona d1nfr-aestructures 1•1uolclpals, SA CIF A62320486 Inscrita otl 1\eg. t~erc. De Barcelona, Volum 34844, FO:II155. Full8217617¡ lnscrtpcf6 17a 35 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munlcipals Bolfvia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.caVblmsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2Q16 (Expressada en Euros) 14.CONTINGENCIES I COMPROMISOS 14.1. Passius contingents · A data de formulació deis presents comptes anuals, la Socletat manté certs lltigis pendents de resolució. Els Administradors, conjuntament amb els seus advocats, no esperen que la seva resolució tingui un efecte patrimonial significatiu a les comptes anuals de la Societat que no hagin estat registrats en elles. 14.2. Compromisos per arrendament operatiu ( quan la Societat és arrendatari) La Societat llaga equipaments informatics i vehicles sota contractes no cancel·lables d'arrendament operatiu. Aquests contractes tenen una durada d'entre un i tres anys, sent la majar part deis mateixos renovables al seu venciment en condicions de mercat. · Els pagaments mínims totals futurs pels arrendaments operatius no cancel·lables són els següents: Menys d'un any Entre un 1 cinc anys 2016 2015 22.906,80 17.830 39 40.737,19 27.859,44 39.919,37 67.778,81 En el compte de perdues i guanys s'han indos a l'exercici 2016 despeses per arrendament operatiu corresponents al lloguer d'equips informatics per import de 3.537,60 euros (8.490,24 euros al 2015), i de vehicles d'empresa per import de 19.369,20 euros (19.369,20 euros al 2015). S'inclou també l'import del lloguer de les oficines subarrendades a Bagursa (veure Nota 17.2) per import de 537.222,47 euros (544.641,24 euros al 2015). lS.IMPOST SOBRE BENEFICIS I SITUACIÓ FISCAL 15.1. lnformació de caracter fiscal La Societat distingeix el benefici derivat de les activitats compreses en l'apartat 2 de l'article 25 de la Llei 7/1985, de 2 d'abrll, de Bases del Regim Local, ja que atenent el que disposa l'article 34 de la LIS, 11 és aplicable la bonificació del 99% (veure Nota 4.9) . · Són susceptibles d'inspecció tots els impostas 1 tributs no prescrits, corresponents als quatre darrers exercicis que es troba subjecta BIMSA, així com les societats absorbides en el procés de fusió (veure Nota 1). Barcelona d'lntraestructures r.lunlclpats, SA CIF A62320486 Inscrita al Reg. N ere. De Barcelona, Volum 34844, FoU 155, FUII 8217617, lnscrfpció 17a 36 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a i 4a planla 08018 Barcelona WINW.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2016 (Expressada en Euros) Com a conseqüencia de les diferents possibles interpretacions de la legislació fiscal vigent, podrien sorgir passius addicionals com a conseqüencia d'una eventual inspecció tributaria. En tot cas, els Administradors de la Societat consideren que aquests passlus, en cas de produir-se, no afectaran significativament als comptes anuals. 15.2. Saldos amb Administracions Públiques A 31 de desembre de 2016 i 2015 els saldos que composen els epígrafs deutors i credltors d'Administracions Públiques són els següents: · 2016 2015 Deutors Creditors Deutors Credítors No corrent Actius per impostos diferits 111 81 78 88 111 81 78 88 Corrents ~lt[f;::ii !;!eutes ¡;unb les admiol~tracion:¡¡ públlques Hisenda Pública per IVA 4.273.770,89 11.312.516,72 4.340.488,57 11.484.355,12 Hisenda Pública per IRPF 129.286,37 114.430,43 Organismes de la Seguretat Social 52.015,35 50.624,32 Subvencions atorgades 3.499,49 3.499,55 10.499,49 10.499,55 4.277.270,38 11.497.317,99 4.350.988,06 11.659.909,42 8¡;;tius i 12i;'!~~ius per iO::!POSt corrent Hisenda Pública per Impost de Societats 3.349,10 35.216,42 Altres conceptes 2 10 2 10 3.351 20 35.218 52 4.280.733,39 11.497.317,99 4.386.431,54 11.659.909,42 Barcelona d"Infraestructures f>1unlclpals, SA CJF A623201t86 Inscrita al Reg . Nerc. De Barcelona, Volum 3-4844, FoU 155, Full 8217617, l nscrtpcl6 17a 37 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona . w.vw.bcn.caUbímsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exerclci 2016 (Expressada en Euros) 15.3. Despeses per Impost sobre Societats La conciliació entre l'lmport net d'ingressos despeses la base imposable de I'Impost de Societats ~s el següent: 2016 Compte de perdues i guanys Saldo ingressos i despeses de l'exercicl Diferencies permanents Diferencies temporanies: Base Imposable (resultat fiscal) 6.743,23 Augments Disminucions 57,07 '(19.973,52) 6.743,23 TOTAL 57,07 (19.973,52) (19. 916,45) (13.173,22) L'Impost de Societats corrent resulta d'aplicar un tipus imposítiu del 25% sobre la base imposable. Donat que en el present exercici no hi ha hagut base imposable posittva, no s'ha aplicat la bonificació del 99% a la part de la quota íntegra que correspon a les rendes derivades de la prestació deis serveis compresos a l'apartat 2 de l'article 25 de la Llei 7/1985, de 2 d'abril, Reguladora de les Bases del Regim Local. A l'exercici 2016 no s'han aplicat deduccions sobre la quota de l'impost, i les retencions i ingressos a compte meritats són de 3.270,06 euros (2.068,92 euros el 2015). De l'impost sobre societats de l'exercici 2016 en resulta una quota líquida . a retornar de I'Administració per lmport de 3.270,06 euros, mentre que el 2015 en va resultar una quota a retornar de 35.137,38 euros. 15.4. Impostos diferits El detall deis Impostas diferits deis exercicis 2016 i 2015 és el següent: 2016 2015 Actius per Impostas diferits: 111 81 78 88 Diferencies temporanies 111,81 78,88 Impostas diferits 111 81 78 88 Barcelona d1nfraestructures ~luniclpats, SA CtF A.62320486 Inscrita al Reg. ~!ere. De Barcelona, Volum 3-4844, FoN 155, Full8217617 , lnscrtpd6 17a 38 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munlcipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona IIWMI.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2016 (Expressada en Euros) El moviment brut en els impostos diferi ts deis exercicis 2016 1 2015 ha estat el següent: Saldo inicial Carrec al compte de perdues i guanys Abonament en el compte de perdues i guanys Saldo final 2016 2015 78,88 224,96 - (146,08) 32 93 111,81 78,88 15.5. Bases imposables negatives pendents de compensació i deduccions pendents d'aplicació En aquest exercici 2016 s'ha generat una base imposable negativa que restara pendent d'aplicar en exercicis futurs per import de 13.173,22 euros. El detall de les bases lmposables negatives que queden pendents de compensar en BIMSA es mostra a continuació: Any d'origen 2015 2016 Pendent a 31/12/ 2016 31.358,72 13.173,22 44.531 94 D'altra barida, a l'exercici 2016 s'han generat unes deduccions susceptibles d'aplicar en liquldacions futures de l' impost per import de 9,99 euros (8,69 euros el 2015) . Barcelona d'lnfrae5tructurts Nunklpals, SA CIF A62320486 Inscrita lll Reg. t>lerc. De 6"rce1ona, Volum 34844, foi 155, full82176171 tnscflpc!ó t7a 39 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructuras Municipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona Vv'loWI.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA · (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2016 (Expn::issada en Euros) 16.INGRESSOS 1 DESPESES 16.1. Altres ingressos d'explotacíó L'import de l'epígraf "Aitres lngressos d'explotació" corresponents a les actívitats ordinaries de la Societat es distribueixen geograficament de forma íntegra a la provfncia de Barcelona. L'import deis exercicís 2016 i 2015 d'aquest epígrafes pot analitzar per categoríes amb el següent detall: Prestació de servels per coordinació d'obres Altres ingressos Subvencions d'explotació i1,1corporades al resultat de l'exercici (Nota 11.1) Total 2016 2.953.009,62 (21.170,70) 2. 726.590,00 5.658.428;92 2015 2.892.030,59 31.465,30 2. 749.998,68 5 .673.494,57 A l'exercicl 2015, la partida d' "Aitres lngressos" es composava principalment de la repercussió de costos lncorreguts per la Societat a contractistes d'obres i a compensacions economiques rebudes per a la gestió d'ajudes atorgades per administracions públiques. 16.2. Despeses de personal El desglossament de despeses de personal per conceptes deis exerclcis 2016 i 2015 és el següent : · Sous, salaris i asslmilats Indemnitzacions Cotitzacions a la Seguretat Social Altres despeses soclals Despeses de personal 2016 2.421.293,71 14.502,42 520.107,50 9.372,75 2 .965.276,38 2015 2.342.003,47 11.979,41 493.540,22 16.637,00 2 .864.160,10 El nombre mitja d'empleats en el curs deis exercicis 2016 i 2015 distribu'it per categorles és el següent: Fixos: - Alts directius - Titulats, tecnics i administratius Eventuals 2016 2015 47,08 . 9,75 37,33 47,08 47,39 8,83 38,56 o 58 47,97 Barcelona d1nfraestructures Nunlclpals, SA ClF A623204B6 Inscrita at Reg. ,..\ere. De Barcelona, Volum 34844, Foil !SS, Full 8217617, Inscr1~1Ó 17a 40 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.caVbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA {Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exercicl 2016 (Expressada en Euros) Així mateix, la distribució per sexes del personal de la Societat al tancament deis exercicis 2016 i 2015 és la següent: 2016 Homes Dones Total Fixos: 19 28 47 - Consellers - Alts directius 8 2 10 - Titulats, tecnics 1 administratius 11 26 37 19 28 47 2015 Homes Dones Total Fixos: 19 28 47 - Consellers - Alts directius 7 2 9 - Titulats, t.ecnics i administratius 12 26 38 19 28 47 En el present exerclci no hl ha personal amb una discapacitat igual o superior al trenta-tres per cent. 16.3. Resultats financers El desglossament deis ingressos i despeses financers deis exercicis 2016 i 2015 per conceptes és el següent: Ingressos financers - Altres ingressos financers - Beneficis procedents de partlclpacions Despeses financeres - Per actualització de provisions 2016 2015 6. 710,30 12.079,14 247.500,00 250.750,00 254.210,30 262.829,14 91.096,31 93.741,82 91.096,31 93.741,82 Els beneficis procedents de participacions corresponen al benefici mínim garantit relatiu a la inversló en Medlacomplex, SA, acordat en el moment de la constitucló amb el soci majoritari d'aquesta societat. Les despeses per actualització de provisions corresponen a l'actualització de l'import de la perlodificacló a llarg termini a un tipus del 1,45% al 2016 i del 1,75% al 2015 (veure Nota 13). Barcelona d1nfretslNctures f'ltunlclpals, SA CU A62320486 Inscrita al Reg. Mere. De Bartelona, Volum 34844, Foli 155, Full82 17617, Jnsc.rlpcl617a 41 Ajuntament. de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.caVbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l 'exercicl 2016 (Expressada en Euros) 17.0PERACIONS AMB PARTS VINCULADES 17.1. Entitat domina'nt El desglossament deis saldos pendents amb I'Ajuntament de Barcelona deis exercicis 2016 i 2015 és el següent: 31 de desembre de 2016 Actius financers Passius financers Credits Deutes Llarq termini Curt terminl Llarg termini Curt termini Aiuntament de Barcelona · 40.068.540 38 909.940 48 Total . - 40.068.540 38 - 909.940 48 31 de desembre de 2015 Actius financers Passius financers Credits Deutes Llarg termini Curt termini Llarg termlnl Curt terminl Aiuntament de Barcelona 30.019.167 72 757.746 61 Total - 30.019.167 72 - 757.746 61 Les transaccions mantingudes per la Societat amb . l'entitat dominant durant els exercicis 2016 i 2015 són les següents: Inqressos 31 de desembre de 2016 Serveis Tra nsferencies Lllurament realitzats 1 altres rebudes d'obres ingressos Aiuntament de Barcelona 2. 726.590 00 141.654.681 37 Total 2. 726.590 00 141.654.681 37 - 31 de desembre de 2015 Serveis Tra nsferencies Lliurament realitzats i rebudes d'obres altres inqressos Aiuntament de Barcelona . 2. 726.590 00 189.294.137 62 - Total 2. 726.590 00 189.294.137 62 - Els ingressos corresponen a: - · 2. 726.590,00 euros a la transferencia corrent pressupostaria de 2016, essent el mateix import peral 2015 (veure Nota 4.10). Barcelona d'lnfraestructures P.lunldpals, SA CIF A62320486 tnscrlta al Reg. r.terc. Oe Barcelona, Volum 34844, FoM 155, Full8217617, lnscripdó 17a 42 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolfvia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.caUblmsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2016 (Expressada en Euros) 141.654.681,37 euros i 189.294.137,62 euros a les obres realitzades i lliurades per la Societat a I'Ajuntament fins 31 de desembre de 2016 i 2015 respectlvament. Aquest imports no tenen efecte al compte de perdues i guanys (veure Nota 4.3). Des peses 31 de desembre de 2016 Compres de lmmobilitzat material/ Certifícacions d'obra Servels rebuts Aiuntament de Barcelona - 23.879 92 Total - 23.879 92 31 de desembre de 2015 Compres \ d'immobilitzat material/ Certificaéions d'obra Serveis. rebuts Ajuntament de Barcelona - 18.717 40 Total - 18.717 40 Barcelona d1nfrae.structures f'l1unJdpals, SA Clf A62320496 Inscrita al Reg. Mere. De Barcelona, Volum 34644, Folll55, Full8217617, lnscr1pct617a . 43 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munícipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona wv.w.bcn.caVbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA {Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2016 (Expressada en. Euros) 17.2. Entitats vinculades S'entenen com a vinculades les entitats dependents de !'Accionista de la Societat, ésa dir, de I'Ajuntament de Barcelona. El desglossament deis saldos pendents amb entitats vinculades deis exercicis 2016 i 2015 és el següent: 31 de desembre de 2016 Actius financers Passius financers Credits De u tes Uarg Llarg Curt termini Curt termini termini termini Barcelona Activa, SA - - - 476.250,45 SM Barcelona Gestió Urbanística, SA - - - 88.375,01 Consorci del Besos - 2. 768.285 87 - - Total - 2. 768.285 87 - 564.625 46 31 de desembre de 2015 Actius financers Passlus financers Credits Deutes Llarg Llarg Curt termini Curt termini termini termini Barcelona Activa, SA - - - 476.250,45 Barcelona de Serveis Municlpa ls, SA - 364,85 - - IM de Pares i Jardins - - - 810,43 SM Barcelona Gestló Urbanfstica, SA - - - 71.480,67 Barcelona Cicle de l'aigua SA - - - 15.409,01 Consorci del Besos - 2. 768.285,87 - - Fundació Barcelona Institute of Technology for the Habitat_{_BIT Habitat) - 462.872 13 - - Total - 3.231.522 85 - 563.950 56 Les transaccions mantingudes per la Societat amb entitats vlnculades durant els exercicis 2016 i 2015 són les següents: Barcelona d1nrraeslructures t-1uoldpats, SA C:IF A6232D4861nscrlta al Reg. fl1erc. De Barcelona. Volum 34844~ FoU 1551 f ull 82176171 Jnscrtpd6 17a 44 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2016 (Expressada en Euros) Ingressos 31 de desembre de 2016 Serveis rea litzats i Transferencies Lliurament al tres rebudes d'obres inoressos - - - Total - - 31 de desembre de 2015 Serveis realitzats i Transferencies Lliurament al tres rebudes d'obres inoressos Fundació Barcelona Institute of Technology for . the Habitat (BIT Habitat) - 620.810 31 Total " 620.810 31 Des peses 31 de desembre de 2016 Compres d'immobilitzat material/ Certificacions Serveis d'obra rebuts Barcelona de Serveis Municipals, SA 1.446,48 IM de Pares i Jardins 4.745,11 - SM Barcelona Gestió Urbanística, SA - 537.223,47 Barcelona Cicle de I'Aioua SA 5.508 35 - Total 11.699 94 537.223 47 31 de desembre de 2015 Compres d'immobilitzat material / Certificacions Serveis d'obra rebuts Barcelona de Serveis Municipals, SA 2.526,13 IM d'Informatica " 9.590,00 . IM de Pares i Jardins 7.408,65 - SM Barcelona Gestió Urbanística, SA - 544.641 ,24 Barcelona Cicle de I'Aioua SA ' 101.121 65 " Total 111.056 43 554.231 24 - - - - Barcelona d'Infraestructures NunJclpals, SA CIF A62J20485 Inscrita al Reg. r.1erc. De Ba,rcelona, Volum 34844, Foii15S, full 8217617, lnscrrpcl6 17a 45 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona 2016 Wlo'ffl.bcn.caVblmsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2016 (Expressada en Euros) El detall de la inversió realitzada durant els anys 2016 1 2015 per compte de I'Ajuntament de Barcelona i d'altres entltats vinculades ha estat de: Fundació Barcelona Institute of Technology Barcelona for the serveis Consorcl del Habitat (BIT Ajuntament munici~als SA Besos Habitat) TOTAL Saldo Inicial 29.863.063,03 364,85 2.768.285,87 462.872,13 33.094.585,88 Saldo inicial altres partid es 156.104,74 156.104,74 lnversió Gestionada 141.654.681,37 141.654.681 ,37 Transferencies cobrades (130. 912.836,46) (462.872,13) (131.375.708,59) Compensacions (692.472130} (364185} (692.837,15} Saldo final 40.068.540138 - 2. 768.285,87 0100 42.836.826125 Funda ció Barcelona Barcelona Institute of Serveis Technology Municipals, Consorci for the Habitat 2015 Ajuntament SA del Besos (BIT Habitat) TOTAL Saldo inicial 41.836.337,87 156.104,69 189.294.137,62 {200.253.133,80) (1.014.278,66) 364,85 41.836.702,72 2. 924.390,56 189 .914.947,93 (200.411 .071, 98) (1.014.278166} Saldo inicial altres partides lnversió Gestionada Transferencles cobrades Compensaclons Saldo final · 30.019.167,72 17 .3. Administradors i Alta Dir.ecció - 2. 768.285,87 364,85 2.768.285,87 620.810,31 (157.938,18) 462.872,13 33.250.690,57 Els membres del Consell d'Administració no han meritat els exercicis 2016 i 2015 sous, dietes o reniuneracions de qualsevol tipus, incloent-hi aportacions a sistemes de pensions. No s'han concedit als membres del Consell d'Administració bestretes ni credits de cap tipus. La remuneracló total, incloent-hi qualsevol tipus de remuneracions corresponent a l'exerclcl 2016 del personal d'Aita Direcció, entenent aquesta com director general i personal de dlrecció que depengui del mateix en primera línia jerarquica, ha ascendlt a 910.542,46 euros. En l'exercici 2015, les remuneracions del personal d'Aita Dlrecció de BIMSA varen ascendir a 830.125,33 euros. L'import de la prima de l'asseguran<;a de responsabilltat civil en cas de pagar !'empresa pels administradors per danys ocasionats per actes o omisslons en l'exercici del carrec ascendeix a 25.476 euros. Bar(elooa d1nrraestf\.lctures t-\unklpals, SA CIF A62320486lnscrita a l Re9. r-1erc. De: nateelona, VoJum 34844, FoU JSS, f u116217617, 1nscripci6 l 7a 46 Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a i 4a planta 08018 Barcelona 'MVW.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, SA (Societat Unipersonal) Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2016 (Expressada en Euros) No es té constancia de cap acte relacionat amb la conclusió, la modificació o l'extinció anticipada de qualsevol contracte entre la societat i qualsevol deis seus socis o administradors o persones que actu'in per compte d'ells, quan es tracti d'una operació aliena al trafic ordinari de la societat o que no es realitzi en condlcions normals. 17.4. Situacions de conflictes d'interessos deis administradors En el deure d'evitar situacions de conflicte amb l'interes de la Societat, durant l'exercici els administradors que han ocupat· carrecs en el Consell d'Administració han complert amb les obligaclons previstes a l'article 228 del Text Refós de la Llei de Socletats de Capital. 'Aixf mateix, tant ells com les- persones a ells vinculades, s'han abstingut d'incórrer en els suposits de conflictes d'interes previstos en l'article 229 de l'esmentada llei. 18.INFORMACIÓ SOBRE MEDI AMBIENT Es considera activitat mediambiental qualsevol operacló en la que el proposit principal sigui la minimització de !'impacte mediambiental i la protecció i millora d~l medi amblent. No exlsteixen, a la data, contingencies relacionades amb la protecció i millora del medí ambient. En aquest sentit, els eventuals riscos que es puguin derivar estan adequadament coberts amb les polisses de l'asseguran<;a de responsabilitat civil que la Societat té subscrites. D'altra banda, la Societat no ha rebut cap subvenció ni ingrés com a conseqüemcia d'activitats relacionades amb el medí ambient. 19.FETS POSTERIORS Al TANCAMENT Després de la data de tancament de l'exercici economic de 2016, í fins al dia d'avui, no ha esdevingut cap fet d'importimcia que afectin als comptes tancats. 20.Al TRA INFORMACIÓ Honoraris d'auditors de comptes Les despeses d'auditoria, derivats deis honoraris meritats durant l'exercici 2016 per la companyia Faura Casas Auditors Consultors, SL i de l1erc. De Barcelona, Volum 3i18o14, Foll 1551 Full B217617J I nscrlpcl6 17a 48