PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Informe d'auditoria a 31 de desembre de 2016 Protocol número: 6.576 AIl illdepelldellt member oj BKR ~-~ ~r-:\SD~ '~ ~/'V~~~ cc:~.~ /Q! i~d!~ ~\ 10 r.-{y 'F ~ A ' , 50 ~:/ ,J,l (i\ \ 1, .¿ "'.""-,,,.\,. t n \ • LL! ,.,~",,\<.7 CJ ' I U r-":'>. j! • , "'; rl:J,iC NU.l1 S~ -! mI \'\0 ~ B,\nCtLONA ." Di' I -- ., j~'J \"."0"h fS ;;;¡ \ '-') .~ ::r ! ~~ ,r ~ .• \~ ¡.:; r_11 \ )'.1'. ':' ~ I IN TER N AT ION A L ~/O ... ~t;.'TG'iIS<9 '¡ -- /, ~O J./1'" Corsega. 299. 6a. 08008 Barcelolla . Tel. 902282830-934816469· Paseo de la Castellalla. 123.9° C 28046 Madrid· Te/. 912 II'lI'lI'fallra.casas.colll . jallra.casas@jallra·casas.col1l Barcelolla Madrid Mallresa íNDEX: Pagina 1.- Informe d'auditoria 2 2.- Comptes Anuals 4 3.- Informe de Gestió 5 INFORME D'AUDITORIA INDEPENDENT DE COMPTES ANUALS A l'Accionista únic de Pare d' Atraecions Tibidabo, S.A. Informe sobre els eomptes anuals Hem auditat els comptes anuals adjunts de la societat Pare d'Atraecions Tibidabo, S.A, que comprenen el balan~ a 31 de desembre de 2016, el compte de perdues i guanys, I'estat de canvis en el patrimoni net, I'estat de fluxos d'efectiu i la memoria corresponents a I'exercici finalitzat en aquesta data. Responsabilitat deIs administradors en relació amb els comptes anuals Els administradors són responsables de formular els comptes anuals adjunts, de for ma que expressin la imatge fidel del patrimoni, de la situació finan cera i deis resultats de Pare d' Atraecions Tibidabo, S.A, de conformitat amb el marc normatiu d'informació financera aplicable a I'entitat a Espanya, que s'identifica en la nota 2.a de la memoria adjunta, i del control intern que considerin necessari per a permetre la preparació de comptes anuals lliures d'incorrecció material, deguda a frau o error. Responsabilitat de {'auditor La nostra responsabilitat és expressar una opinió sobre els comptes anuals adjunts basada en la nostra auditoria. Hem dut a terme la nostra auditoria de conformitat amb la normativa reguladora de I'auditoria de comptes vigent a Espanya. Aquesta normativa exigeix que complim els requeriments d'etica, així com que planifiquem i executem I'auditoria amb la finalitat d'obtenir una seguretat raonable de que els comptes anuals estan lliures d'incorreccions materials. Una auditoria requereix I'aplicació de procediments per a obtenir evidencia d'auditoria sobre els imports i la informació revelada en els comptes anuals. Els procediments seleccionats depenen del judici de I'auditor, inclosa la valoració deis riscos d'incorrecció material en els comptes anuals, deguda a frau o error. En efectuar aquestes valoracions del risc, I'auditor té en compte el control intern rellevant per a la formulació per part de I'entitat deis comptes anuals, amb la finalitat de dissenyar els procediments d'auditoria que siguin adequats en funció de les circumstancies, i no amb la finalitat d'expressar una opinió sobre I'eficacia del control intern de I'entitat. Una auditoria també inclou I'avaluació de I'adequació de les polítiques comptables aplicad es i de la raonabilitat de les estimaci"._~-==-­ comptables realitzades per la direcció, així com I'avaluació de la presentació deis c ., P~ 'c' '., 1/ ")J ~I" ",,' r" anuals presos en el seu conjunto / ;? ~i~~' ~~:\ I o 4 - 'l;~~'7 -" \] 'C/J ... ,,~. \ ' . ~ 1.1 ri\ \ Considerem que I'evidencia. ~'~u~ito~ia q.ue hem obtingut proporciona una bas (~ficieri~i?~~" 9.\) adequada per a la nostra OplnlO d audltorla. o' ~, ~; ¡IO,,¡- NlIm $ .'21'° -! ~o .\ rL! -:.- 8,\~C¿ 1 or·IA .." ~) > \ _' -J: ' o,. •• l ' l~ :{ \\ ;-'"; ~ . 15'" .z:~: \~~-~ '\. /~{/ \~~ u ... : ,~f)r2~ 6 1 ... ~ /." , ... J ,' / .... ~---= .. :;::.¿ --~ . .......". Opinió Segons la nostra OplnlO, els comptes anuals adjunts expressen, en tots els aspectes significatius, la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de la societat Pare d' Atraecions Tibidabo, S.A,. a 31 de desembre de 2016, així com deis seus resultats i fluxos d'efectiu corresponents a I'exercici anual finalitzat en aquesta data, de conformitat amb el marc normatiu d'informació financera que resulta d'aplicació i, en particular, amb els principis i criteris comptables que hi estiguin continguts. Altres qüestions Els comptes anuals de Pare d' Atraecions Tibidabo, S.A corresponents a I'exercici finalitzat el 31 de desembre de 20 I S van ser auditats per un altre auditor que va expressar una opinió favorable sobre ells el 23 de mart; de 2016. Informe sobre altres requeriments legals i reglamentaris L'informe de gestió adjunt de I'exercici 2016 conté les explicacions que els administradors consideren oportunes sobre la situació de la societat, I'evolució deis seus negocis i sobre al tres assumptes i no forma part integrant deis comptes anuals. Hem verificat que la informació comptable que conté I'esmentat informe de gestió concorda amb la deis comptes anuals de I'exercici 2016. El nostre treball com a auditors es limita a la verificació de I'informe de gestió amb I'abast esmentat en aquest mateix paragraf i no inclou la revisió d'informació diferent de I'obtinguda a partir deis registres comptables de la societat. Barcelona, I I de mart; de 2017 CoHegl de Censors Jurats de Comptes de Catalunya FAURA-CASAS, Audltors Consultors, S.L. /UIy 2017 Núm. 20/17/04206 IMPORT COl·LEGIAL: 96,00 EUR ........................... Informe d'auditoria de (omptei subjecte a la norm,tlva d'auditoria de comptes espanyola o internacional ........................... AIl j,ldepelldent member of BKR INTERNATIONAL PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Comptes Anuals Exercici 20 I 6 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Comptes Anuals i Informe de Gestió de I'exercici anual acabat el 31 de desembre de 2016 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Balanc; al 31 de desembre de 2016 i 2015 (Expressats en Euros) ACTIU Notes 2016 ACTlU NO CORRENT 31.370.929[43 Immobilltzat intangible 6 141.624,60 Aplicacions informatiques 80.622,60 Altre immobilitzat intangible 61.002,00 Immobilitzat material 7 31.218.771,82 Terrenys i construccions 19.972.296,47 Instal·lacions tecniques i altre immobilitzat material 10.696.595,32 Immobilitzat en curs i bestretes 549.880,03 Inversiones financeres a lIarg termini 8 10.533,01 Altres actius financers 10.533,01 ACTIU CORRENT 11.944.925[91 ExistEmcies 9 142.930,29 Comercials 97.516,52 Materies primes i altres aprovisionaments 44.113,57 Bestretes aproveidors 1.300,20 Deutors comercials i altres comptes a cobrar 144.050,62 Deutors varis 8 79.563,24 Personal 8 3.604,67 Actius per impost corrent 15.b 24.016,36 Altres credits amb Administracions Públiques 15.b 36.866,35 Inversions en empreses del grup i associades a curt termini 10.153,50 Altres actius financers 8-17 10.153,50 Periodificacions a curt termini 8 111.024,08 Inversions financeres a curt termini 8 5.023.287,67 Altres actius financers 5.023.287,67 Efectiu i altres actius líquids equivalents 6.513.479,75 Tresoreria 6.513.479175 TOTAL ACTIU 43.315.855[34 2015 32.668.033[03 59.902,50 59.902,50 31.584.309,85 20.443.054,86 11.105.274,99 35.980,00 1.023.820,68 1.023.820,68 8.939.452[36 133.052,79 81.657,38 51.395,41 242.091,74 148.936,11 34.289,64 16.333,51 42.532,48 3.961,30 3.961,30 96.856,92 4.024.000,00 4.024.000,00 4.439.489,61 4.439.489161 41.607.485,39 Les Notes 1 a 20 descrites en la Memoria adjunta formen part integrant del Balan~ al 31 de desembre de 2016. PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Balanc; al 31 de desembre de 2016 i 2015 (Expressats en Euros) PATRIMONI NET 1 PASSIU PATRIMONI NET Fons propis Capital Capital escripturat Prima d'emissió Reserves Legal i estatutarles Altres reserves Notes 10 10 Altres aportacions de Socis 10 Resultat de I'exercici 3 Subvencions, donacions i lIegats rebuts 11 PASSIU NO CORRENT Provisions a lIarg termini Altres provisions Obligacions per prestacions a lIarg termini al personal Deutes a lIarg termini Altres passius financers Passius per impost diferit PASSIU CORRENT Deutes a curt termini Altres passius financers Creditors comercials i altres comptes a pagar Prove'idors Proveidors, empreses del grup i associades Creditors varis Personal, remuneracions pendents de pagament Altres deutes amb les Administraclons Públlques Bestretes de clients Periodificacions a curt termini TOTAL PATRIMONI NET 1 PASSIU 13 12 15 12 12 12-17 12 12 15 12 12 2016 39.533.929,68 19.376.520,03 6.000.000,00 6.000.000,00 4.300.614,00 4.630.860,68 541.144,20 4.089 .716,48 2.410.185,89 2.034.859,46 20.157.409,65 65.505,89 4.418,21 4.418,21 61.087,68 3.716.419,77 628.949,96 628.949,96 1.783.852,90 124.513,79 27.960,61 1.202.748,28 271.416,04 155.701,78 1.512,40 1.303.616,91 43.315.855,34 2015 38.361.306,29 17.341.660,57 6.000.000,00 6.000 .000,00 4.300.614,00 3.214.511,45 399.509,28 2.815.002,17 2.410.185,89 1.416.349,23 21.019.645,72 67.666,89 4.418,21 4.418,21 63.248,68 3.178.512,21 261.283,23 261.283,23 1.768.513,65 98.579,12 26.353,19 1.217.947,09 295.415,29 128.432,16 1.786,80 1.148.715,33 41.607.485,39 7 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Compte de perdues i guanys corresponent als exercicis acabats el 31 de desembre de 2016 i 2015 (Expressats en Euros) COMPTE DE PERDUES 1 GUANYS OPERACIONS CONTINUADES Import net de la xifra de negocis Vendes Aprovisionaments Notes 16.a Consum de mercaderies 16.c Consum de materies primeres i altres materies consumibles 16.c Treballs realitzats per altres empreses Deteriorament de mercaderies, materies primeres i altres aprovisionaments Altres ingressos d'explotació 16.b Ingressos accessoris i altres de gestió corrent Subvencions d'explotació incorporades al resultat de I'exercici Despeses de personal Sous, salaris i assimllats Carregues socials Altres des peses d'explotació Serveis exteriors Tributs Perdues, deteriorament i variació de provisions per operacions comercials Amortització de I'immobilitzat Imputació subvencions d'immobilitzat no financer i altres Deteriorament i resultat per alienacions d'immobilitzat Resultat per alienacions i altres Altres resultats RESULTAT D' EXPLOTACIÓ Ingressos financers De valors negociables i altres instruments financers 16.d 8.3 6-7 7-11 D'empreses del grup i associades 17 De tercers RESULTAT FINANCER RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS Impost sobre beneficis RESUL TAT DE L'EXERCICI PROCEDENT D'OPERACIONS CONTINUADES 15 2016 2015 15.389.071[72 14.530.731[95 15.389.071,72 14.530.731,95 {3.128.604[08} {2.922.227 [59} (91.144,08) (97.294,79) (1.438.316,76) (1.251.429,24) (1.605.538,05) (1.575.584,64) 6.394,81 2.081,08 386.932[07 497.161[61 373.472,25 484.179,81 13.459,82 12.981,80 {5.905.919[66} {5.567.875[37} ( 4.104.036,88) (3.891.454,38) (1.801.882,78) (1.676.420,99) {3.711.919,29} {4.043.192,46} (4.012.207,70) (4.004.084,33) (40.943,96) (39.108,13) 341.232,37 {2.027.685,33} {1.986.960,41} 864.397,07 899.715,98 {21.445,04} (21.445,04) 156.917,86 {27.274,75} 2.001.745,32 1.380.078,96 34.706,50 36.270,27 34.706,50 36.270,27 34.706,50 36.270,27 34.706,50 36.270,27 2.036.451,82 1.416.349,23 (1.592,36) 2.034.859A6 1.42.~~ / ' <. q~-~ RE5ULTAT DE L 'EXERCICI 2.034.859,46 1.¿i6~~~f'a· · ~ ;;~~ 10 r,_ 4? ""le! ..-1.-' I ~ ;;. 111.4. y , .... ,;" ..;"\ Les Notes 1 a 20 descrites en la Memoria adjunta formen part integrant del Compt ~e pe~~,,~(Jy .:~')~ guanys al 31 de desembre de 2016. t5 '''7;¿ o ~ ." ilOi,C Ni:i1I S ~Lfr(; _-' '!r11 \ . '.ll ,> . ~. 1 r. e BA ilCHON J\ v, " "'., \ \ '-' ~, vi !C.! ,Ié;' gJ;: ¡-~J-.>~ R r, 1.: ,'.).... -S' (-. ¡' \ )'l'j'4. Jt,,~,/.' \, O:/'tlTTY,>.s'u~" .,¡/ .. '~.~' PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Estat de canvis en el patrimoni net corresponent als exercicis acabats el 31 de desembre de 2016 i 2015 (Expressats en Euros) A) ESTAT D' INGRESSOS 1 DESPESES RECONEGUTS 2016 2015 Resultat del compte de perdues i 2.034.859,46 1.416.349,23 guanys INGRESSOS 1 DESPESES IMPUTADES DIRECTAMENT AL PATRIMONI NET Subvencions, donacions I lIegats rebuts Efecte impositiu d'ajustos anteriors TRANSFERENCIES AL COMPTE DE (862.236,07) (897.016,83) PERDUES 1 GUANYS Subvencions, donacions I lIegats rebuts (864.397,07) (899.715,98) (Nota 11) Efecte impositiu d'ajustos anteriors 2.161,00 2.699,15 (Nota 15) TOTAL D'INGRESSOS 1 DESPESES 1.172.623,39 519.332,40 RECONEGUDES Les Notes 1 a 20 descrites a la Memoria adjunta formen part Integrant de l' estat d' ingressos i despeses reconegudes al 31 de desembre de 2016. PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) l Estat de canvis en el patrimoni net corresponent als exercicis acabats el 31 de desembre de 2016 i 2015 (Expressats en Euros) B) ESTAT TOTAL DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET Resultats Altres Subvencions, Capital Prima Reserves d'exercicis aportacions Resultat de donacions i TOTAL escripturat d'emissió anteriors Socis I'exercici lIegats SALDO INICI DE 6.000.000,00 4.300.614,00 1.739.335,59 2.410.185,89 1.475.175,86 21.916.662,55 37.841.973.89 L'EXERCICI 2015 Total ingressos i despeses reconegudes 1.416.349,23 (897.016,83) 519.332,40 2014 Altres operacions amb socis I propietaris Distribució del resultat 1.475.175,86 (1.475.175,86) de I'exercici anterior SALDO FINAL DE 6.000.000,00 4.300.614,00 3.214.511,45 2.410.185,89 1.416.349,23 21.019.645,72 38.361.306,29 L'EXERCICI2015 SALDO AJUSTAT, INICI DE 6.000.000,00 4.300.614,00 3.214.511,45 2.410.185,89 1.416.349,23 21.019.645,72 38.361.306,29 L'EXERCICI 2016 Total ingressos i des peses reconegudes 2.034.859,46 (862.236,07) 1.172.623,39 2016 Distribució del resultat 1.416.349,23 (1.416.349,23) de I'exercici anterior SALDO FINAL DE 6.000.000,00 4.300.614,00 4.630.860,68 2.410.185,89 2.034.859,46 20.157.409,65 39.533.929,68 L'EXERCICI2016 Les Notes 1 a 20 descrites a la Memoria adjunta formen part integrant de l' estat total de canvis en el patrimoni net al 31 de desembre de 2016. ~..:~.:.:~~ /'-;:;'~l S G.t-........ -:,.. f/.,,:r·" ... {:- rl··~ ... 'l :~J . ;í r~~,: • 1_ ( ..... \ .'1 .. : /--,",-:l. -#., r¡ _~. "'i .,. :" .... :',¡- ~ ... r ,~ é(:v::.'.;~( ~/;.\. ,," '1: , . ~~ ... +:.I J ," l f. \' ti: -{·:,.~/¡: -: ... o ~ , e ' 1-' ['" P',,- en 1:. , .. :'J' . IX.; Io • . : ......... .. , ; \ '.L. .\ ~.~', -' r'II' ..rJ ( ) ,1 \ ~\ :-: . !, ... ' I.,~ ~ •• ,. , h': :~"/;, \ - 1, ¡' . .'J ~. ,,'·5,: .. -; -',í \ ..... '~ . _ /::.' ... 6 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Estat de f1uxes d'efectiu corresponent als exercicis acabats el 31 de desembre de 2016 i 2015 (Expressats en Euros) FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'EXPLOTACI6 Resultat de I'exerclci abans d'impostos Ajustos del resultat Notes Amortització de I'immobilitzat (+) 6 / 7 Correccions valoratives per deteriorament 9 Variació de provisions( +/-) 8.3 Imputació de subvencions 11 Resultats per baixes alienacions d'immobilitzat (+/-) 7 Ingressos financers (-) Canvis en el capital corrent Existe!ncies (+/-) Deutors i altres comptes per a cobrar (+/-) Altres actius corrents (+/-) Creditors i altres comptes per a pagar (+/-) Altres passius corrents (+/-) Altres actius i passius no corrents (+/-) Altres fluxos d'efectiu de les activltats d'explotació Cobraments d'interessos (+) Cobraments (pagaments)per impost sobre beneficis (+/-) FLUXOS D' EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'INVERSI6 Pagaments per Inversions (-) Immobilitzat intangible Immobilitzat material Cobraments per desinverslons (+) Altres actius financers FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FINANCAMENT AUGMENT IDISMINUCI6 NETA DE L'EFECTIU O EQUIVALENTS Efectiu o equivalents al comenr;ament de I'exercici Efectiu o equivalents al final de I'exercici 6 7 2016 2015 3.471.637,85 2.481.441,45 2.036.451,82 1.416.349,23 802.399,62 1.048.893,08 2.027.685,33 1.986.960,41 (6.394,81) (2.081,08) (341.232,37) (864.397,07) (899.715,98) 21.445,04 (34.706,50) (36.270,27) 590.170,40 (16.779,19) (3.482,69) (4.571,78) 443.771,62 (134.532,88) (20.359,36) (52.509,07) 15.339,25 343.139,56 154.901,58 (44.700,07) 0,00 (123.604,95) 42.616,01 32.978,33 48.706,50 2.270,27 (6.090,49) 30.708,06 (1.397.647,71) (603.684,60) (1.397.647,71) (1.105.265,97) (97.020,00) (15.670,00) (1.300.627,71) (1.089.595,97) 501.581,37 501.581,37 2.073.990,14 1.877.756,85 4.439.489,61 2.561. 732, 76 6.513.479,75 4.439.489,61 Les Notes 1 a 20 descrites en la Memoria adjunta formen part integrant de I'estat de fluxos d' efectiu al 31 de desembre de 2016. PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria de I'exerciei 2016 (Expressats en euros) 1. ACTIVITAT DE L' EMPRESA Pare d'Atraccions Tibidabo, S.A., Societat Unipersonal, es va constituir el 19 de maig de 1989 per temps il·limitat. El seu domicili social, així eom la seu fiscal, estan a Barcelona, a la Plat;a del Tibidabo, núm.3-4. El seu objecte social consisteix en la realització de les següents activitats: • La creaclo, promoció, inverslo, urbanitzacló, edificació, instal·lació, construcció, obertura I explotació de centres recreatius, locals per a espectacles o qualsevol activitat lícita relacionades amb el mercat de I'oci i I'esbarjo, serveis complementaris i la prestació deis serveis inherents a aquestes activitats. • Exclosos els exceptuats per regulació especial, els serveis d'intermediari mercantil, import-export, representació de marques, patents, models i exclusives de qualsevol empresa així com I'assessorament de mercat. • L'adquisició, utilització, parcel·lació, urbanització, explotació, edificació, alienació i divisió de finques i terrenys en general, així com la programació, execució i supervisió de plans i feines per a la seva transformació i millora. • La Societat podra desenvolupar directament, indlrectament, total o parcialment el seu objecte social mitjant;ant la participació en altres societats amb igualo similar objecte social. Les actlvltats de Parc d'Atraccions Tibidabo, S.A. se centren en la gestió d'un parc d'atraccions, de diversos centres de restauració dins el recinte del parc, de botigues, d'un transport amb funicular, d'un aparcament, del "Camí del Cel Tibidabo" i del mirador de la Torre de ColIserola, tots ells ubicats al cim de la muntanya del Tibidabo, a la ciutat de Barcelona. La Societat pertany a Barcelona de Serveis Municipals, S.A., la qual posseeix el 100% de les accions de la Societat, sent l'Ajuntament de Barcelona la dominant última de la Societat. Barcelona de Serveis Municipals, S.A. presenta Comptes Anuals consolidats al Registre Mercantil de Barcelona. 7 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria de I'exercici 2016 (Expressats en euros) 2. BASES DE PRESENTACIÓ a) Imatge fidel Els presents comptes anuals s'han preparat a partir deis registres comptables de la Societat i es presenten d'acord amb la legislació mercantil vigent i amb les normes establertes en el Pla General de Comptabilitat aprovat mltjan<;ant Real Decret 1514/2007 I d'acord amb les successives modlficacions en el seu cas, amb objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i deis resultats de la Societat, així com la veracitat deis fluxos d' efectiu incorporats en I'estat de fluxos d'efectiu. Les xifres contingudes en tots els estats comptables que formen part deis comptes anuals (balanc;, compte de perdues I guanys, estat de canvis en el patrimoni net, estat de fluxos d'efectiu i memoria) estan expressades en euros, que és la moneda de presenta ció i funcional de la Societat. Aquests comptes anuals, formulats pels Administradors de la Societat, se sotmetran a I'aprovació de l'Accionlsta Únic en els terminis previstos, i s'estima que seran aprovats sense cap modificació. No existeix cap principi comptable o criteri de valoració que, tenint un efecte significatiu als comptes anuals, s'hagi deixat d'aplicar. b) Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa • • • La preparació deis comptes anuals requereix la realització per part de la Direcció de la Socletat de determinades estimacions comptables i la consideració de determinats elements de judici. Aquests s'avaluen contínuament i es fonamenten en I'experiencia historica i altres factors, incloent les expectatives de successos futurs, que s'han considerat raonables d'acord amb les circumst~mcies. Si bé les estimaclons considerades s'han realitzat sobre la millor informació disponible a la data de tancament deis presents comptes anuals, qualsevol modificació en el futur d'aquestes estimacions s'aplicaria de forma prospectiva des d'aquell moment, reconeixent I'efecte del canvi en I'estimació realitzada en el compte de perdues i guanys deis comptes anuals en qüestió. Les principals estimacions i judicis considerats en I'elaboració deis comptes anuals són les següents: Vides útils deis elements d'immobilitzat material i actius intangibles (Veure Notes 4.1 i 4.2). Impostos diferits (Veure Nota 4.8). ~ /~~:\30¡::-~~ /, , . ,..., " './r 'SJ~'-b\\ Valor raonable deis instruments financers (Veure Notes 4.4 i 4. 7 }'/~ ...,~ /~. F¡.~" -~~ /; ' o 1-;V ~,1~} -' I CJj 'J,'" '. >!J( \'í\ '\ •• ... 1-. 'V1 ( ___ <:'.:. ... ~".,i:1}: (f;, , Ll.J <> .. ~..;"'~. ) o ' ,. CJ 1. '.iJ -; ilOi\C Nu", S02tl6 -' rn l \\ o ~ BAflCH OrM "'.h' r '\-- '7 ~ --.1, ,') (' o .i;, ' \ ~v v. J.:. r, /; \..) 'I'.r ,:~~.~ \ PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria de I'exercici 2016 (Expressats en euros) c) Comparabilitat de la informaciÓ D'acord amb la legislaciÓ mercantil, els Administradors presenten, a efectes comparatius, amb cadascuna de les partides del balanc; el compte de perdues i guanys, I'estat de canvis en el patrimoni net, I'estat de f1uxos d'efectiu i la informaciÓ quantitativa requerida en la memoria, addicionalment a les xifres de I'exercici 2016, les corresponents a I'exercici anterior. 3. PROPOSTA DE DISTRIBUCIÓ DE RESULTATS La proposta de distribuciÓ de resultats de I'exercici 2016 formulada pels Administradors de la Societat i que presentaran a l'Accionista Únic de la Societat per a la seva aprovaciÓ és la següent: Base de repartiment Perdues i guanys (guanys) AplicaciÓ Reserves Legal Reserva Voluntaria Import 2016 2.034.859,46 203.485,95 1.831.373,51 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria de I'exercici 2016 (Expressats en euros) 4. NORMES DE REGISTRE 1 YALOBACIÓ Les principals normes de registre i valoració utilitzades per la Societat en I'elaboració deis presents comptes anuals, han estat les següents: 4.1 Immobilitzat intangible a) Aolicacions informatigues Es refereix prlncipalment als imports satisfets per l' accés a la propietat o pel dret a I'ús de programes informatics, únicament en els casos on es preveu que la seva utilitzacló implicara varis exercicis. Les aplicacions informatiques figuren valorades al seu cost d'adquisició i s'amortitzen en funció de la se va vida útil que és de 5 anys. Les despeses de manteniment d'aquestes aplicacions Informatiques es carreguen al compte de perdues i guanys de I'exercici en que es produeixen. b) Patents i margues Les patents i marques tenen una vida útil definida i es registren pel seu cost menys I'amortització acumulada i correccions per deteriorament del valor reconegudes. L'amortització es calcula pel metode lineal durant la seva vida útil estimada en 5 anys. c) Despeses d'investigació i desenvolupament Les des peses d'investigació són imputades a despesa en el moment que s'incorren, mentre que les despeses de desenvolupament incorregudes en un projecte són capitalitzades si aquest és viable des d'una perspectiva tecnica i comercial, es disposa de recursos tecnics i financers suficients per a completar-lo, els costos incorreguts poden ser determinats de forma fiable i la generacló de beneficls futurs són probables. Aquests es registren pel seu cost d'adquisició. L'amortització es realitza sobre la base de la vida útil estimada per a cada projecte, sent la mitjana de 5 anys. 4.2 Immobilitzat material L' immobilitzat material es comptabilitza pel seu cost d'adquislció menys I'amortització i I'import acumulat de qualsevol eventual perdua de valor. ~-::1~D ' .t:<,~r-' u .~ ')., //~..)'/.;~ <..." '\. Els costos d'ampliació, modernització o millora deis béns de l'immobilipz~1? ' rri~e!;ii!l ~;. '. s'incorporen a I'actiu com major valor del bé exclusivament qua~r~PO$;~p(q1t ~\ augment de la seva capacitat, productivitat o a"argament de la se¡ ~Vida'iQtüJ~i ln \ sempre que sigui possible coneixer o estimar el valor comptable . ~Js"Ellem~/;lt?2OC -' g) que resulten donats de balxa de l' inventari per haver estat substitu'i~~; ~ 8NICdONA "'}2, '\\-;7 !2 f . ;:J ~-, Q ;;:, ~ ,:0 y. " ;, / • , /'.J" .. .)./I."J'~ .~ s.,',j \\.pj~f:),'1r:;:t.só''-;,¡/.~ ':/ 1 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria de I'exercici 2016 (Expressats en euros) Les despeses financeres directament atrlbu'ibles a I'adquisició o construcció d'elements de I'immobilitzat que necessitin un període de temps superior a un any per a estar en condicions d'ús s'incorporen al seu cost fins que es troben en condicions de funcionament. Els costos de reparacions importants s'activen i s'amortitzen durant la vida útil estimada deis mateixos, mentre que les despeses de manteniment recurrents es carreguen al compte de perdues i guanys durant I'exercici en que s'incorre en elles. L' amortització de I'immobilitzat material es calcula sistematicament pel metode línia en funció de la seva vida útil estimada, atenent a la depreciacló efectivament soferta pel seu funcionament, ús i gaudiment. Els anys de vida útil estimada són els següents: Construccions Instal·lacions tecniques i maquinaria Altres instal·lacions, utillatge i moblllari Altre immobilitzat material Anys de vida útil estimada De 10 a 100 anys De 5 a 40 anys De 5 a 30 anys De 5 a 22 anys Les perdues i guanys per la venda d'immobllitzat material es calculen comparant els ingressos obtlnguts per la venda amb el valor comptable i es registren en el compte de perdues i guanys. Per a la realització de la se va activitat, la Societat utilitza actius no generadors de fluxos d'efectiu. Tal i com es descriu a l'Ordre EHA/733/1010 de 25 de man;, per la qual s'aproven aspectes comptables d'empreses públiques que operen en determinades circumstancies, els actius no generadors de fluxos d'efectiu són aquells que s'utilitzen no amb I'objecte d'obtenir un benefici o rendiment economic, sinó per I'obtenció de fluxos economics socials que benefici'in a la col·lectivitat per mitja del potencial servei o utilitat pública, a canvi d'un preu fixat directa o indirectament per l'Administració Pública com a conseqüencia del caracter estrategic o d'utilitat pública de I'activitat que desenvolupa. Al tancament de I'exercici, la Societat avalua el deteriorament de valor deis diferents actius no generadors de fluxos d'efectiu, estlmant el valor recuperable d'aquests actius, que es el major entre el seu valor raonable i el seu valor en ús, entenent com a valor en ús el cost de reposició depreciat. Si el valor recuperable es Inferior al valor net comptable es dotara la corresponent provisió per deteriorament de valor amb carrec al compte de perdues i guanys. Els béns rebuts en adscripció, a I'exercic 2013, es varen donar d'alta pe~f~ .. comptable pel que figuraven a la comptabilitat de I'adscribent, import;sl.,qy~~~fic~. , considerar-se com a valor raonable donades les especials caracterKt:.íqu~ ~ -~~ elements que els composen, registrant-se de foma diferenciada el va, r6.o/cornP.fa~ -;:A, activat i I'amortització acumulada fins la data de I'adscripció. !le i4'~~ 6')' j: '.u ~ RO¡,C NC.ll $~2~ -' r:-¡ h o~, 8.\nccLONA '" '!;, .~ 7:" ;; ~' .! \ .:é) (1 '-> ..b.-' ~ "'" ;:::. ;_ 1/ '. ..> 1· ' '''~:''''';' " .). ,J'~, .¿-.' ~'¡} " PO",i),7D?,SO '. ~\(.I ~~' 12 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria de I'exercici 2016 (Expressats en euros) Els béns rebuts en adscripció s'amortitzen prenent com a base amortitzable neta la que constava en la comptabilitat de I'adscribent, ajustant I'amortització a la vida útil pendent o sobre el seu valor de cost inicial, quan es coneix, a efeetes de no allargar la vida útil deis aetius. 4.3 Arrendaments a) Quan la Societat és I'arrendatari - Arrendament operatiu Els arrendaments en que I'arrendador conserva una part important deis riscos i beneficis derivats de la titularitat es classifiquen com arrendaments operatius. Els pagaments en concepte d'arrendament operatiu (nets de qualsevol incentiu rebut de I'arrendador) es carreguen al compte de perdues i guanys de I'exercici en que es meriten sobre una base linial durant el període d'arrendament. b) Quan la Societat és I'arrendador - Arrendament operatiu Quan els actius són arrendats sota arrendament operatiu, I'aetiu s'inclou al balanc; d'acord amb la seva naturalesa. Els ingressos derivats de I'arrendament es reconeixen de forma linial durant el termini de I'arrendament. 4.4 Actius financers La Societat fixa la categoria deis seus aetius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixa a cada data de tancament, en base a les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta classificació depen de la finalitat amb la qual aquestes inversions han estat adquirides. De forma general, en el balanc; adjunt es classifiquen com corrents els aetius financers amb venciment igual o inferior a I'any, i com no corrents si el seu venciment supera aquest període. La Societat registra la baixa d'un actiu financer quan s' han extingit o s'han cedit els drets contraetuals sobre els fluxos d'efeetiu de I'aetiu financer, essent necessari que s'hagin transferit de forma substancial els riscos i beneficis inherents a la seva propietat, que en el cas concret de comptes a cobrar s' entén que aquest fet es produeix en general si s'han transmes els riscos d'insolvencia i de mora. Els actius financers de la Societat es classifiquen en les següents categories: a) Préstecs i partides a cobrar Els préstecs i partides a cobrar són aetius financers no derivats amb cobraments fixes o determinables que no cotitzen en un mercat aetiu i es valoren pel ~J.or_ nominal del seu deute, que és similar al seu valor raonable en el moment '~i?a~'~. Aquest valor és minorat, en el seu cas, per la corresponent provisió d' ins0 vengie5'~ <-c:-,~ (perdua per deteriorament de I'aetiu), quan existeix evidencia ObjeetiVa¡Ao"é n"'p: .. ~~"s{ ~\ cobrara la totalitat de I'import endeutat, amb efeete al compte del/p-~rd t1eS\j1)f~ -;".\\ guanys de I'exercici. tI ~ "r~¿,} 6\¡} 11 '.LJ ¡:; ~~,;c NCIll $U2ct _. ';"'/ \\ o~, BA.1CELOr·!,1 "J ~.;! \ " r '? !~ !:: ., • ,_J I""l ( ... " . rl \ \~ 7'l ';-,0>~1 '. )1;J' ~~ .', ¡ \\PJI.i:.'TL(1S¿:':·~'¡~:' ~ ::/ PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria de I'exercici 2016 (Expressats en euros) Almenys al tancament de I'exercici, s'efectuen les correccions valoratives necessaries per deteriorament de valor si existeix evidencia objectlva que no es cobraran tots els imports que es deuen. Aquest epígraf correspon princlpalment a: Comptes a cobrar per operacions comercials, que es valoren pel valor nominal del seu deute, que és similar al seu valor raonable en el moment inicial. Aquest valor és minorat, si s'escau, per la corresponent provisió d'insolvencies (perdua per deteriorament de I'actlu), quan hl ha evidencia objectiva que no es cobrara la totalitat de I'import degut, amb efecte en el compte de perdues i guanys de I'exercici. Comptes a cobrar per operacions no comercials, corresponents basicament a saldos amb personal, i altres. Diposits i fiances entregats tant a curt com a lIarg termini. Aquests figuren enregistrats a l' epígraf d' "Altres actlus financers". b) Actius financers disponibles per a la venda En aquesta categoria s'inclouen aquelles inversions en les quals la Societat no té una influencia significativa o control (Veure Nota 8.2). Aquestes es classifiquen com actius no corrents tret que es pretengui alienar la inversió en els dotze mesos següents a la data del balanc;, cas en que la inversió es classificara com un actlu corrent. Aquestes inversions es valoren pel seu valor raonable, registrant els guanys o perdues que sorgeixen per canvis en el mateix dins del patrimoni net fins que I'actiu s'alieni o deteriori, moment en que les perdues i guanys acumulats en el patrimoni net s'imputen al compte de perdues i guanys, sempre que sigui possible determinar I'esmentat valor raonable. En cas contrari, es registren pel seu cost menys perdues per deteriorament de valor. En el cas deis actius financers disponibles per a la venda, s'efectuen correccions valoratives si existeix evidencia objectiva que el seu valor s'ha deteriorat com resultat d'una reducció o retard en els fluxos d'efectiu estimats futurs en el cas d'instruments de deute adquirits o per la falta de recuperabilitat del valor en lIibres de I'actiu en el cas d'inversions en instruments de patrimoni. La correcció valoratlva és la diferencia entre el seu cost o cost amortitzat menys, si escau, qualsevol correcció valorativa previament reconeguda en el compte de perdues i guanys i el valor raonable en el moment que s'efectui" la valoració. Els ingressos per dividends derlvats d'actius financers disponibles per a la venda es registren en I'epígraf d' "Ingressos financers" del compte de resultats en el moment en el qual s'estableix el dret de la Societat a rebre'ls. ~;:'~~~ :%" ' ?- f>,.'. u /.../: . "'" / "SJ ... ~I\~... 0_· ..... Ir-' f,~r~ l.~ \ l' 0::) "7~~!~f #~ fi '/ o ,{¡;.: ;.~'<,"':.¡J{. -', .' , ~ c/,,( "v.J \'"0'~ r ,i'; <;~~'."'~" \n' .U 'r~ al 1: . L! ,; RO,iC Nu;n ~Q20f _. ~:¡. \\ CJ ~ B'\~¡;cLOt,A ...; §2¡ '\ -; 1"" ~ ~ \.~). ::-0 G . .h',i \\.-~:"tI ~"f~""': \ . \ '5."j" ¡.. .. , ....... -. \~/o:..,1.~'t.7G?Sc:9·,,:;,-// " v _ /.1 - ~' PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) 4.5 Existencies Memoria de I'exercici 2016 (Expressats en euros) Les existemcies es valoren al seu cost o al seu valor net realitzable, el menor deis dos. Quan el valor net realitzable de les exlstencies sigui Inferior al seu cost, s'efectuaran les oportunes correccions valoratives, reconeixent-Ies com una despesa en el compte de perdues i guanys. Si les circumstimcies que causen la correcció de valor deixen d'existir, I'import de la correcció es objecte de reversió i es reconelx com ingrés en el compte de perdues i guanys. El cost es determina pel seu cost mig ponderat. 4.6 Patrimoni net El capital social esta representat per accions ordinaries. Les despeses d'emissió de noves accions o opcions es presenten directament contra el patrimoni net, com a menors reserves. 4.7 Passius financers La Societat fixa la categoria deis seus passius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la matelxa a cada data de tancament, en base a les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta classificació depen de la finalitat amb la qual aquests passius han estat formalitzats. De forma general, en el balan<; adjunt es classifiquen com a corrents els passius financers amb venciment igual o inferior a l' any, i com a no corrents si el venciment supera aquest període. La baixa di un passiu financer es reconeixera quan I'obligació que genera s'hagi extingit. La Societat classifica la totalitat deis seus passius financers en la categorla de Deutes a pagar, i inclou deutes per operacions comercials i deutes per operacions no comercials. El deute financer es reconeix inicialment per I'import del valor raonable del mateix, registrant-se també els costos en que s'hagin incorregut per a la se va obtenció. En períodes posteriors, la diferencia entre els fons obtinguts (nets deis costos necessaris per a la seva obtenció) i el valor de reemborsament, en el cas que hi hagués i fos significativa, es reconeix al compte de perdues i guanys durant la vida del deute d'acord amb el tipus d'interes efectiu. Els deutes per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tenen un tipus d'interes contractual es valoren, tant en el moment inici~ofP.. posteriorment, pel seu valor nominal quan I'efecte de no actualitzar %f¡ll\l8~.,:,. d'efectiu no és significatiu. ~ 'V,-;<,~-:J!2.i 0c''\, ~'/~ -;~~:~, -;. ,\~ "'- e -. ' ' ' ';;: ''T( '\.: 7.S? ,{¡, ~ : ,~ \::j~ r ..-\ , VJ VI , - , ~"f \'\\ \ -_ e, " ""ti" , <. t~~,,~_' l;tf: ln I (' l..!.J :;;~lJf -~... '1 ' ',o ' +. el l. u -.:~ flO~\C i·~t.:lil SU2!)f. .. 1 r;¡ I ~ "c~: B~'. i1C¿t O r·: ,:. f~ r.'!, ~~~~;~:r~, /,i~~~I' ~,.O~·'-i.:rr.:.~sc'''''. ~'; /.' "~~-=-1:6:~/ PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria de I'exercici 2016 (Expressats en euros) S'inclouen sota aquesta categoria les següents tipologies de passius per naturalesa: - Credits concedits per entitats del grup, associades o vinculades, els quals es valoren pel seu valor nominal (el qual no difereix significativament de la seva valoració al cost amortitzat utilitzant el metode del tipus d'interes efeetiu). - Deutes per operacions comercials corresponents als saldos de creditors per prestació de serveis. - Bestretes rebudes per la venda del carnet Tibiclub, el qual permet I'entrada al pare d'atraccions durant el període d'un any. Aquestes bestretes es registren pel seu valor raonable i s'incorporen en el compte de perdues i guanys durant el període de vigencia del carnet. - Partides a pagar per operacions no comercials. S'inclouen, entre altres, personal, etc. - Fiances rebudes. Aquestes figuren registrades en I'epígraf dmAltres passius financers". 4.8 Impost sobre beneficis La despesa (ingrés) per impost sobre beneficis és I'import que, per aquest concepte, es merita en I'exercici i que compren tant la despesa (ingrés) per impost corrent com per impost diferlt. Tant la despesa (ingrés) per impost corrent com diferit es registra al compte de perdues i guanys. No obstant, es reconeix en el patrimoni net I'efeete impositiu relacionat amb partides que es registren directament en el patrimoni neto Els aetius i passius per impost corrent es valoraran per les quantitats que s'espera pagar o recuperar de les autoritats fiscals, d'acord amb la normativa vigent o aprovada i pendent de publicació a data de tancament de I'exercici. Els impostos diferits es calculen, d'acord amb el metode del passiu, sobre les diferencies temporaries que sorgeixen entre les bases fiscals deis actius i passius i els seus valors en lIibres. No obstant, si els impostos diferits sorgeixen del reconeixement inicial d'un actiu o un passiu en una transacció diferent d'una combinació de negocis que en el moment de la transacció no afecta ni al resultat comptable ni a la base imposable de l' impost no es reconeixen. L' impost diferit es determina aplicant la normativa I els tipus impositius aprovats o a punt de ser aprovats en la data del balan~ i que s'espera aplicar quan el corresponent actiu per impost diferit es realitzi o el passiu per impost diferit es liquidi. .-,_ :/".-~-.::-~'" o.: Q,.~I':; Dt::- .~ Els actius per impostos diferits es reconeixen en la mesura en que r ~1:t~ ~PJl~b..~b~~ \, que ~s vagi a disposar de guanys fiscals futurs amb els que poder ~p~~:i¡1J.iles·~ \ diferencies temporaries. '/5:} t/\")'~1 rrj\ {/ lfj 'i~'5<~¿ (f " Ü r\,. ~ 1 UJ ,! RO,i\C ... ~u.m $0206 _¡' rr ~o ,§", BAIIl.tLONA "? f. __ -0:0 e" '1 , :~ '0 ts ,;;t \ \.:> ~.'1 ~5 ,(:' \\ '.>-"S'J' ~, :;;./ ,\.. O ·~~t".,....,S¡P"':' /1 ~' 16 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria de I'exercici 2016 (Expressats en euros) La Societat distingeix el benefici derivat de les activitats compreses en I'apartat 2 de I'article 25 de la Llei 7/1985 de Bases de regim local, dones d'acord amb el disposat en I'article 34 de la Llei 27/2014, de 27 de desembre de l'Impost sobre Societats, Ii és d'aplicació la bonificació del 99%. 4.9 Subvencions, donacions i lIegats Les subvenciones, donacions i IIegats que tinguin caracter de reintegrables es registren com a passius fins complir les condicions per a considerar-se no reintegrables, mentre que les subvencions, donacions i IIegats no reintegrables es registren com a ingressos directament imputats al patrimoni net i es reconeixen com a ingressos sobre una base sistematica i racional de forma correlacionada amb les despeses derivades de la subvenció, donació o IIegat. A aquests efectes, una subvenció, donació o IIegat es considera no reintegrable quan existeix un acord individualitzat de concessió de la subvenció, de la donació o del IIegat, s' han complert totes les condicions establertes per a la seva concessió i no existeixen dubtes raonables de que es cobrara. Les subvencions, donacions i IIegats de caracter monetari es valoren pel valor raonable de I'import concedit i les subvencions, donacions i lIegats no monetaris pel valor raonable del bé rebut, referits ambdós valors al moment del seu reconeixement. 4.10 Ingressos i des peses Amb caracter general, els ingressos i les despeses es registren atenent al principi de meritament i al de correlació d' ingressos i despeses, independentment del moment en que són cobrats o pagats. Els ingressos es registren pel valor raonable de la contraprestació a rebre i representen els imports a cobrar pels béns entregats I els serveis prestats en el curs ordinari de les activitats de la Societat, menys devolucions, rebaixes, descomptes i l' impost sobre el valor afegit. La Societat reconeix els ingressos quan l' import deis mateixos es pot valorar amb fiabilitat, és provable que els beneficis economics futurs vagin a fluir a la Societat i es compleixen les condicions específiques per a cadascuna de les activitats. Els ingressos d'explotació de la Societat procedeixen basicament de vendes d'entrades, vendes de gastronomia, vendes de transport, vendes de records i del servel d'apareament del pare d'atraceions. La Soeietat registra els ingressos en el moment que es produeix la venda, mentre que en el cas de la venda de passes Tibiclub, els qual permeten I'entrada en el pare durant un període d'un -,ªB:lt~ Soeietat reeoneix I'ingrés durant el període pel qual I'abonat ha sailisf ;~~~~, eorresponent. í"c ':i r§.::2-.!!.!l2 oc .. -'. J "'j" r-; 7.;;" , '~ 9: "'~;~ ~, Els ingressos per interessos es reeoneixen usant el metode del ~ d~(~'¡j~ ~ \ efeetiu. i ¿j 'l;.~~ CJ~ • i !.L! "¡; ROf\C Nt.:ill ~020€ _i m t\ o~. a,\~CCLor'!A '" () \\'2}~e. i(.f~ ~\ '\1;.1'_ .• "f' .;:' ,í ~. o .. ;~c.'TG'i6r9.'.{"'/í ~/' 17 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria de I'exercici 2016 (Expressats en euros) 4.11 Provisions i contingencies Les provlsions es reconeixen quan la Societat té una obllgació present, ja sigui legal o implícita, com a resultat de fets passats, és provable que sigui necessaria una sortida de recursos per a liquidar l' obligació i l' import es pot estimar de forma fiable. Les provisions es valoren pel valor actual deis desemborsaments que s'espera que seran necessaris per a liquidar I'obligació utilitzant un tipus abans d' impostos que reflexi les evolucions del mercat actual del valor temporal del diner i els riscos específics de l' obligació. Els ajustos en la provisió amb motiu de la seva actualització es reconeixen com una despesa financera conforme es van meritant. Les provisions amb venciment inferior o igual a un any, amb un efecte financer no significatiu no es descompten. Quan s' espera que part del desemborsament necessari per a liquidar la provisió sigui reemborsat per un tercer, el reemborsament es reconeix com un actiu independent, sempre que sigui practicament segura la seva recepció. Per a la seva part, es consideren passius contingents aquelles possibles obligacions sorgides com a conseqüE!ncia de fets passats, la materialització de les quals esta condicionada a que succeeixi o no un o més esdeveniments futurs independents de la voluntat de la Societat. Aquests passius contingents no són objecte de registre comptable presentant-se detall deis mateixos en la memoria (Veure Nota 14). 4.12 Medi ambient Anualment es registren como a despesa o com a inversló, en funció de la seva naturalesa, els desemborsaments efectuats per a complir amb les exigE!ncies legals en materia de medi ambiento Els imports registrats com a inversió s'amortitzen en funció de la seva vida útil. No s'ha considerat cap dotació per a riscos i despeses de caracter mediambiental ja que no existeixen contingencies relacionades amb la protecció del medi ambiento 4.13 Transaccions entre parts vinculades Amb caracter general, les operacions entre entitats del grup i vinculades es comptabilitzen en el moment inicial pel seu valor raonable. En el seu cas, si el preu acordat difereix del seu valor raonable, la diferencia es registra atenent a la realitat economica de I'operació. La valoració posterior es realitza confor :/'~~ el prevlst en les corresponents normes. //,,'0~~~Df" ;;' :-' ~ 'S..,) (';(.h \ JI,: \""c '\ I c ) "'v~~<' o" '& .1 ~ ;':;;~;~l ~ " I o 11 •.• ~/""'- (í,. -\ . r C/) (lf,°V ". ) 'J.\ ¡1\ \ <: 0;;/'.;" ,;-;.¡,I1' lD \ L!.J 'i~~.{, :;,:. L) -' '. o O _" flO ilC N,·,n s r2~ó r:]~ ,¡ 1..1.J 1> . ", .. - ! \\ o 'ro 8A~CELor·!A U) Q; ~• -" " X} ::.:; , V:-J· i;;, § /.' I¡-\ ü· .. I ) \ rl .s', .... / 1 \:- <) 'P.'~.. J'!'.~ 3' /" ~:/ 18 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria de I'exercici 2016 (Expressats en euros) 4.14 Transaccions en moneda estrangera Les transaccions en moneda estrangera es converteixen a la moneda funcional de la Societat (euro) utilitzant els tipus de canvi vigents a la data de la transacció. Les perdues i guanys en moneda estrangera que resulten de la liquidació d'aquestes transaccions i de la conversió als tipus de canvi de tancament deis actius i passius monetaris denominats en moneda estrangera es reconeixen en el compte de perdues i guanys. 5. GESTIÓ DEL RISC FINANCER 5.1 Factors de risc financer Les activitats de la Societat estan exposades a diversos riscos financers: risc de credit, risc del tipus d interes i risc de liquiditat. La gestió del risc financer esta controlada per la Direcció Financera de la Societat així com també per la Direcció del Grup al que pertany. a) Risc de credit El risc de credit sorgeix d'efectiu i equivalents a I'efectiu, així com de deutors comercials o altres deutes, incloent comptes a cobrar pendents i transaccions compromeses. En relació als deutors comercials, la Societat avalua la qualitat creditícia del deutor, tenint en compte la seva posició financera, l' experiencia passada i altres factors. Els límits individuals de credit s'estableixen en funció de criteris interns. En qualsevol cas, el risc de credit és baix tenint en compte que el saldo d'aquests deutors es poc significatiu. b) Risc de tipus d' interes A data actual i durant la totalitat de I'exercici 2016, no existeix risc de tipus d'interes a causa que la Societat no ha disposat ni disposa de deute financer. c) Risc de liguiditat A data actual i durant la totalitat de I'exercici 2016, no existeix risc de liquiditat a causa que la Societat no ha requerit ni requereix necessitats d'endeutament. La Direcció realitza un seguiment de les previsions de reserva de liquiditat de la Societat en base als f1uxos d'efectiu esperats. 5.2 Estimació del valor raonable ~ ... El valor raonable deis instruments financers que no cotitzen en un mer~ ~~~i,g #f'.~, determina utilitzant tecniques de valoració. La Societat utilitza una/~a'ri e.~a.t~~Cc:~ metodes i realitza hipotesis que es basen en les condicions del mel'r.~el e~i~~t? .~\ en cadascuna de les dates del balan«;. .' Y} ~~/./ ·,jt~ 0\\ ·1 Cu l S D,t: .>. Immobilitzat intangible totalment amortitzat ,7:. -S.)(.~~~ o~: '\ '/ 0:-) '(..~J:~' ';;- ,'\ A 31 de desembre de 2016 existeix immobilitzat intangible, enc ti ent~§:~;V ~\\ totalment amortitzat amb un cost comptable de 1.160.234 euro, ~1.16~34 0)1· euros a 31 de desembre de 2015). ¡' UJ ,,' flO,\C NUI11 ~02af _1 r'l .\ o ~ B;\~CfLONA "? o,¡ \' _ ~ '" :J,. , \'\,:> '" fS :;;:./' \'. v:. 7~ '" r, ,/ \\ '-»1:.1'.., ,::P {;.¡/ \\~O;"'~CI7t'~I? ,,¡"'- / / " v . ..\ /:/ 20 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria de I'exercici 2016 (Expressats en euros) 7. IMMOBILITZAT MATERIAL El detall i moviment de les partides incloses en l'Immobilitzat material és el següent: Instal·lacions Terrenys i tecniques i Immobilitzat altre en curs i Total construccions immobilitzat bestretes material A 1 de gener de 2015 Cost 22.780.556 24.281.380 38.940 47.100.876 Amortització acumulada i perdua (2.135.328) (12.575.441) - (14.710.769) de valor (deteriorament) Valor net comptable 20.645.228 11.705.939 38.940 32.390.107 2015 Valor net comptable obertura 20.645.228 11.705.939 38.940 32.390.107 Altes - 141.918 1.026.873 1.168.791 Traspassos 267.224 762.609 (1.029.833) - Dotació a I'amortització (469.397) (1.505.191) - (1.974.588) Valor net comptable al tancament 20.443.055 11.105.275 35.980 31.584.310 A 31 de desembre de 2015 Cost 23.047.780 25.185.907 35.980 48.269.667 Amortltzació acumulada i perdua de valor (deteriorament) (2.604.725) 04.080.632) - (16.685.357) Valor net comptable 20.443.055 11.105.275 35.980 31.584.310 2016 Valor net comptable obertura 20.443.055 11.105.275 35.980 31.584.310 Altes - 146.754 1.521.540 1.668.294 Baixes - (167.720) - (167.720) Traspassos 1.585 1.006.055 (1.007.640) - Dotacló a I'amortització (472.343) (1.540.044) - (2.012.387) Baixes de I'amortització - 146.275 - 146.275 Valor net comptable al tancament 19.972.296 10.696.595 549.880 31.218.772 A 31 de desembre de 2016 Cost 23.049.365 26.170.995 549.880 ~(:);Z~~ Amortització acumulada i perdua "';;;.,) S D'~ de valor (deteriorament) (3.077 .069) ( 15.474.400) - (.-r8 'S's1Q4@) C'¿: , Valor net comptable 19.972.296 10.696.595 549.880 f~'f.2Íi~7~. ~~\ 7/ ~..: '.> 1. '. v-1pf~ r;\ \ _{ LU t:;~< J" \n t I U . ,/,':' al : I ' " ;" ¡¡:Ji\( ;-¡"¡j' SQ20f, -"j • • ~ , .~J ~I o ~ HJ.'.i;CElOt-JA '" 0: \\ - .". 'o, ~;', •. ,:", .. ') 4: ..... ~. 21 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria de I'exercici 2016 (Expressats en euros) a) Movimients significatius de I'exercici De les altes de I'exercici 2016 es destaquen I'execució del projecte de renovació de I'atracció del Ferrocarril Aeri (actualment anomenat "Embruixabruixes"), I'inicl de I'execució del projecte de dinamització del Camí del Cel (no finalitzat al tancament de I'exercici 2016) i la renovació del sistema de gestió de vendes en centres de restauració i botigues del Pare. Addicionalment, s'esta treballant en la renovació d'atraccions, que estaran enllestides durant la temporada 2017. Els treballs ja executats d'aquestes renovacions s'han registrat en I'exercici 2016 (en immobilitzat en curs). La resta corresponen a diverses intervencions al Parc. Les altes de I'exercici 2015 corresponien, principalment, al cost de I'execució del projecte Escola de Mobilitat, per import de 367 milers d'euros i la nova atracció de la temporada 2015, basada en un simulador de 8 dimensions (XD Dark Ride), per import de 379 milers d'euros. La resta corresponien a dlverses intervencions al Parc. b) Terrenys i construccions El cost activat en concepte de terrenys i construccions té el següent detall: 2016 2015 Valor del terreny en adscripció 6.714.084 6.714.084 Valor de la construcció 4.372.469 4.370.884 Valor de la construcció en adscripció 11.962.812 11.962.812 23.049.365 23.047.780 c) Actius o unitats d'explotació o serveis no generadors de fluxos d'efectiu La totalitat de I'immobilitzat material de la 50cietat es consideren actius no generadors d'efectiu ates I'explicat en la Nota 4.2. Durant els exercicis 2016 i 2015 no s'han reconegut ni revertit correccions valoratives per deteriorament signlficatives per a cap immobilitzat material individual. d) Béns totalment amortitzats A 31 de desembre de 2016 existeixen instal·lacions tecniques i altre immobilitzat material totalment amortitzats i que encara estan en ús per import de 6.547.989 euros (5.970.060 euros al 31 de desembre de 2015). e) Béns sota arrendament operatiu ~=~ Al compte de perdues i guanys de I'exercici 2016 s'han indos d , ~.p.fl{~~~pet0- arrendament operatiu per import de 155.442 euros (170.218 euros 1~'bér~p'''';-5h; .. \ corresponents basicament al lIoguer d'actius per I'operativa del Páfc, ~ .eqt'¿JETls '::..., \ principals la pel·licula del Dididado, servei de vendes de fotografia dig',~1 i ef~m. tr:~~or ~. ')\ de la Torre de ColIserola. Respecte als pagaments mínims d'aque~J~, rfg[l~.~g;~~ ..... g~ d'arrendament, veure Nota 14.c. ~ \ C:J é. BN1Cr:lOr.g V) y . \~ -:-..r:, ~ , .¿ .h" \\ ,.\ r,. ..... r, 1, \ \./ "J,~ ¡.:.~: " .... " 1, '>"1 .o ' ~-2 :. \, 0-' -1),."." ". \, '- ... \'\ V i ' l"'If"\,:) • \ /JJ "~.;;:/ ~;"'-22 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) f) Assequrances Memoria de I'exercici 2016 (Expressats en euros) La Societat té contracta des varies polisses d'asseguranc;a pels riscos als que estan sotmesos els béns de I'immobilitzat material. La cobertura d'aquestes polisses es considera suficient. g) Béns rebuts en adscripciÓ La Societat va rebre béns en adscrlpciÓ de l'Ajuntament de Barcelona, segons acord del Plenari de data 1 de febrer del 2013 per un valor net contable de 23.848 milers d'euros, (24.825 milers d'euros de cost i 977 milers d'euros d'amortitzaciÓ acumulada segons dades de l'Ajuntament de Barcelona). L'amortitzaciÓ realitzada per la Societat sobre aquest béns durant I'exercici 2016 ha estat de 864 milers d'euros (925 milers d'euros I'any 2013). La contrapartida d'aquesta operaciÓ es va registrar com a subvenciÓ de capital dins el Patrimoni Net a I'exercici 2013. La imputaciÓ a resultats es duu a terme de forma sistematica a la vida útil deis actius. El detall deis actius cedits en adscripciÓ és el següents: Valor net comptable béns adscrits a febrer 2013 Amortització 2013 Valor Net comptable 31 de desembre 2013 Amortització 2014 Valor Net comptable 31 de desembre 2014 Amortitzacló 2015 (Nota 11) Valor Net comptable 31 de desembre 2015 Instal·lacions tecniques i Terrenys Construccions altre immobilitzat material 6.714.084 10.985.374 6.148.351 (365.263) (574.567) 6.714.084 10.620.111 5.573.784 (352.852) (572.517) 6.714.084 10.267.259 5.001.267 (350.025) (549.691) 6.714.084 9.917.234 4.451.576 Total 23.847.809 (939.830) 22.907.979 (925.369) 21.982.610 (899.716) 21.082.894 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) 8. Acnus FINANCERS Memoria de I'exercici 2016 (Expressats en euros) 8.1. Categories d' actius financers El valor en lIibres de cadascuna de les categories d'actius financers, es detalla a continuació: Actius financers a lIarg termjni Altres actius financers Actius financers a curt termjni Deutors varis Personal Periodificacions a curt termini Inversions financeres a curt termini Altres actius financers amb empreses del Grup i associades Préstecs i partides a cobrar I 2016 2015 10.533 1.023.821 10.533 1.023.821 79.563 148.936 3.605 34.290 111.024 96.857 5.023.288 4.024.000 10.154 3.961 5.238.166 5.331.865 La partida d'actius financers a IIarg termini correspon a diposits i garanties sen se venciment. La partida Altres actius financers a IIarg termini inclo'ia a 31 de desembre de 2015, principalment, un diposit bancari amb venciment superior a un any amb una entitat de credit per valor de 1.000.000 euros. A 31 de desembre de 2016 correspon únicament a dlposits i fiances. La partida Inversions financeres a curt termini inclou, dos diposits bancaris amb venciment inferior a un any, amb dues entitats de credit per valor de 4.000.000 i 1.000.000 euros, respectivament. Aquest últim correspon al diposit classificat a IIarg terminl a 31 de desembre de 2015. 8.2. Actius financers disponibles per a la venda Els actius financers disponibles per a la venta inclouen títols sense cotització oficial corresponents a les següents empreses: Societat Grand Tibidabo, S.A. Fracció capital Saldo al 31 de 0,03% desembre de 2016 Saldo al 31 de desembre de 2015 ~·~·~-,...~o ' /. ,?-r'.~ Ü l;::' ", /> ~J í'\r~~? Ce' Durant els exercicis 2016 i 2015 no s'han produ'it moviments en l'epí9,~) dj¡{g'jO~ .~\ financers disponibles per a la venta. El valor brut d'aquesta particiPaciÓ (f .~~en~~~~.,.,~l ~\~ 11.475 euros tant al 31 de desembre de 2015 com de 2016. Aquesta inv~. ~o e~ ~0.Qa· ~¡¡ totalment deteriorada. ¡¡ 'Jj ~ fIO"~~~~.'l1 $U2íYó _:' :"'1 '.\ C..I~:ñ 8.L',I\LCLON.4 "'" .J; \'. _ . .,. r., ;¡'·.I ~:') (1 G''''' \ 7,\.\ {',' < .. 7::' 1,' '.. .,;' .,1:s· J..;;,"'~~- ': \Va l.~C~ c:J ' . .:'-:' .'.' ,,:J >'v,,;') . ,1 \/~' ~/ 24 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria de I'exercici 2016 (Expressats en euros) 8.3. Deutors comercials i altres comptes a cobrar Com a conseqüencia de la resolució de I'accident del pendol amb data 2 de febrer de 2015, la Societat va registrar, a I'exercici 2014, una provisió per import de 341 milers d'euros, corresponent al saldo a recuperar derivat del valor net de I'actiu perdut en I'accident de I'atracció "El Pemdol" I'any 2010, en considerar de difícil recuperació el saldo a cobrar registrat en exercicis anteriors.EI 23 de marc; de 2016 la Societat va arribar a un acord amb el conjunt de les companyies asseguradores, pel qual la Societat va rebre una quantitat de 498 mil euros, considerant-se així saldada i finiquitada per tots quants conceptes, drets i accions poguessin correspondre-Ii derivades del sinistre esmentat. L'exposició maxima al risc de credit a la data de presentació de la Informació és el valor raonable de cadascuna de les categories de comptes a cobrar indicades anteriorment. 9. EXISTENCIES Les existencies de la Societat son les següents: Comercials Materies primes i altres aprovisionaments Bestretes a proveidors 2016 2015 97.517 81.657 44.113 51.396 1.300 142.930 133.053 Al 31 de desembre de 2015 la Societat tenia registrada una provisió per deteriorament d'existencies per import de 6.395 euros per cobrir el probable deteriorament de certs articles. Al 31 de desembre de 2016 la Societat ha revertlt aquesta provisió, eliminant- la per complet. La Societat té contractades varies polisses d'assegurances per cobrir els riscos a que estan subjectes les existencies. La cobertura d'aquestes polisses es considera suficient. lO.FONS PROPIS a) Capital social i prima d'emissió Durant els exercicis 2016 i 2015, no s' han produ'it moviments en el capital social i en la prima d'emissió de la Societat. Amb data 19 de marc; de 2002, Barcelona de Serveis Municipals, S.A. va ad :r.if~ 100% de les accions de la Societat. /~~:l ~D~ ;., , /r ':-)-' (Í(~-!:{~'.> 0_,","- El capital escripturat es compon de 2.000.000 accions nominatives de 3 e{¡' 'f d~~lot\: \;;\ r/) "t. , ; 1>, ,l' 1 \ nominal cadascuna, totalment subscrites i desemborsades. -:: ::¡¿ ~,,>ft\Y> fr. " j es f;..~~~~ ¿.... e . No existeixen restriccions per a la lIiure transmissibilitat de les mateixes. \ '~ ~ flO~~i ;~~j:'();)~O€ ¿~ ~ i \ _ "'> f.I' .l. \ ::" '\0 ,,~ff:/ \ \ ." , J";' -- / " , (j l", :':':'jr.~ t~'V. .. / \ , '-" -" /. ~ - .,~ '-::.:::-.-:zg ..... PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria de I'exercici 2016 (Expressats en euros) El 31 de desembre de 2015 i de 2016 les entitats que participen en el capital social en un percentatge igualo superior al 10% són les següents: Societat Número d'Acclons Percentatge de Participació Barcelona de Serveis Municipals, S.A. 2.000.000 100% La Socletat esta inscrita en el Registre Mercantil com a Societat Unipersonal i en la Nota 17 s'expliquen totes les relacions economiques que aquesta ha tingut amb l'Accionista Único La prima d'emissió d'accions és de lliure disposició. b) Reserves El desglossament per conceptes és el següent: 2016 Legal i estatutaries: - Reserva legal Altres reserves: - Reserves voluntaries Reserva legal 541.144 4 .089.717 4.630.861 2015 399.509 2.815 .002 3.214.511 L' article 274 del Text Refós de la Llei de Societats de Capital estableix que les socletats destinaran el 10% del benefici a la reserva legal fins que arribi, almenys, al 20% del capital social. Aquesta reserva, mentre no superi el límit indicat, només es podra destinar a la compensació de perdues en cas que no existeixin altres reserves disponibles suficients per a aquesta fi, o a augmentar el capital social, i només sera disponible per als accionistes en cas de liquidació de la Societat. Altres reserves Les reserves voluntaries són de lliure disposició. c) Altres aoortacions de Socis 7 El 31 de desembre de 2016 i 2015, s'inclou un import de 2.410.186 euros, derivat de I'operació realitzada en data 1 de febrer de 2013, en el marc de I'operació d'Ordenació d'actius i sanejament financer i economic, l'Accionista Únic de la Societat va )!4o~~ct decisió de realitzar una aportació per un import de 6.100.000 euros a Fc\"iót, !:l~~tl~~ Societat. L'esmentada aportació es va realitzar amb la finalitat de compe~ar (~~ts~..::..~ negatius d'exercicis anteriors per valor de 3.689.814 euros, per fortificar Ifi~nc.~f9":1'hlRt ~~'. a la Societat i per permetre a la Societat escometre les inversions ~,h~.~curs~Rerl~n ~r.\ import de 2.410.186 euros. Per tant, no va suposar una aportacló de cap!~~L: nl!\~~~',~~-~Q2()f _. :!l \\ C' l ,. í!1l.ilt.dON¡\ "', JI .\~ _,. s ~ 1'-. r .' .> v j;-,!.. \' \~7. " r,' , \'. ) 1.~.., J..~ { ... ·l \'\ O . .;~C~"-cP ,¡'" 1"-~~ .. , .. :~y ~-=--16 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria de I'exercici 2016 (Expressats en euros) 11.SUBVENCIONS. pONACIONS 1 LLEGATS REBUTS El moviment de les subvencions de capital no reintegrables que apareixen en el balanc; sota I'epígraf " Subvencions , donacions i lIegats rebuts " és el següent : Saldo inicial Imputacló al resultat (Nota 7) Efecte impositiu (Nota 15) Saldo final 12.PASSIUS FINANCERS 12.1 Categories de passius financers 2016 21.019.646 (864.397) 2.161 20.157.410 2015 21.916.663 (899.716) 2.699 21.019.646 L'analísi per categories deis passius financers el 31 de desembre de 2016 i de 2015, a excepció deis saldos amb Administracions Públíques que s'inclouen en la Nota 15, és el següent: Passius financers a lIarg termini: Altres passius financers Passius financers a curt termini: Total Creditors comercials ProveTdors empreses del grup vinculades (veure Nota 17) Personal Periodificacions Altres passius financers Deutes i partides a pagar 2016 2015 4.418 4.418 1.328.775 1.318.313 27.961 26.353 271.416 295.415 1.303.617 1.148.715 628.950 261.283 3.565.136 3.054.497 27 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria de I'exercici 2016 (Expressats en euros) Essent els venciments deis altres passius a lIarg termini els següents: Altres passi us finaneers Total Altres passius finaneers Total 2017 2018 2016 2017 31 de desembre de 2016 2019 2020 2021 31 de desembre de 2015 2018 2019 2020 Anys Posteriors 4.418 4.418 Anys Posteriors 4.418 4.418 Total 4.418 4.418 Total 4.418 4.418 Els valors eomptables i els valors raonables deis deutes a lIarg termini son eoincidents. Els passius financers a curt termini es reflecteixen pel valor nominal, no existint diferencies significatives respecte el valor raonable de les mateixes. La Societat no disposa de línies de eredit no disposades. 12.2 Periodificacions L'import registrat en aquest epígraf eorrespon als ingressos rebuts per la venda de passis Tiblclub, I'ingrés deis quals encara no s'ha meritat, tenint en eompte que aquests passis permeten I'entrada en el pare durant un període d'un any. La Soeietat reconeix I'ingrés en el eompte de perdues i guanys durant el període pel qual I'abonat ha satisfet la quota corresponent. L'import eobrat i no meritat al taneament de I'exercici, es troba registrat en aquest epígraf. 28 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria de I'exercici 2016 (Expressats en euros) 12.3 Informació sobre el període mitja de pagament a proveidors. Disposició addicional tercera. "Deure d'informació" de la Llei 15/2010, de 5 de juliol En relació al que preveu la Llei 15/2010, de 5 de juliol de mesures de lIuita contra la morositat en operacions comercials, i pel que fa a les obligacions deis contractes formalitzats a partir de la data d'entrada en vigor de la mateixa, a data 31 de desembre es presenta la següent informació: 2016 2015 Dies Dies Període mitja de pagament a prove'idors 27,75 29,56 Rati de les operacions pagades 27,60 29,56 Rati de les operacions pendents de pagament 21,38 17,84 Import (euros) Import (euros) Total pagaments realitzats 10.285.977 8.359.894 Total pagaments pendents 331 2.923 El període mltja de pagament establert per la Llei 15/2010, de 5 de juliol és de 27,75 dies per I'exercici 2016. 13.ALTRES PROyISIONS Els moviments que s'han produ'it en les provlsions reconegudes en el balanc; durant els exercicis 2016 i 2015 han estat els següents: Saldo inicial Aplicació Traspas a curt termini Saldo final 2016 2015 123.605 (62.552) (61.053) A 31 de desembre de 2015 es reclassifica a curt termini I'import de 61.053 e.uros, quantitat que sera abonada als treballadors durant I'exercicl 2016. corre~~·glD ~A quantia de la paga extraordinaria de desembre de 2012 que s'hagués hag~~tatSgoar,(~I:C~\ personal de la Socletat abans de finalltzar I'exercici 2012, pero que va és ,et suJ?r:tM!S1.a \ '\ per I'article 2.1 del Reial Decret Llei 20/2012, de 13 de juliol, de mesur s-"jjer gaf aJ1tJr ,'"'\ \~ I'establlitat pressupostaria i de foment de la competitivitat. L'article ;~~ d'w~~ta ~ ~ disposició preveu qu~ ~'Ies quantitats derivades de I,a supressió de la p~ga~! le~t[ao~tPlla~I~)(;;,: ;;;) I de les pagues addlclonals de complement especlfic o pagues addlclon 1 S; ~qJiíJále9Ws i2.¿~':, • _) (l (,) ..!t::. ~ \}...\ 7 ,) "7 ¡ ..... " , .-> :;; ". ,.n \ ) 1.'.l' "- ~, " ~ o 1·~t"""", 15i .... '" /? "o <1" ... ".::1 • .,),1// ~~ 29 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria de I'exercici 2016 (Expressats en euros) d'acord amb el disposat en aquest article es destinaran en exercicis futurs a realitzar aportacions a plans de pensions o contractes d'asseguranc;a col·lectiva que incloguln la cobertura de la contingencia de jubilació, amb subjecció al que estableix la Llei Orgimica 2/2012, d'Estabilitat Pressupostaria i Sostenibilltat Financera i en els termes i amb I'abast que es determinl en les corresponents lIeis de pressupostos". En conseqüencla, ates que és un passiu exigible cert, I'import esmentat va ser carregat a I'epígraf "Despeses de personal" del deure del compte de perdues i guanys amb abonament a I'epígraf "Provisions a lIarg termini" del passiu del balanc; durant I'exercici 2012. La Llei 36/2014, de 26 de desembre, de Pressupostos Generals de l'Estat per I'any 2015 a la disposició addicional dotzena apartat ú.l estableix que cada Administració Pública, en el seu ambit, podra aprovar I'abonament de quantitats en concepte de recuperació de la paga extraordinaria i de les pagues addicionals de complement específic o pagues addicionals equivalents. En el cas que I'organ competent de l'Ajuntament de Barcelona aprovi I'abonament d'aquestes quantitats, I'import equivalent a abonar sera el que determina la disposició addicional dotzena apartat 1.2 de I'esmentada lIei. La Llei 48/2015, de 29 d'octubre, de Pressupostos Generals de l'Estat per I'any 2016 a la disposició addicional dotzena apartat ú.l estableix que cada Administració Pública, en el seu ambit, podra aprovar I'abonament de quantitats en concepte de recuperació de la paga extraordinaria i de les pagues addicionals de complement específic o pagues addicionals equivalents. Amb Decret d'Alcaldia de 17 de desembre de 2015, s'autoritza a les entitats a abonar dins I'exercici 2016 la quantia restant de la paga extraordinaria de desembre de I'exercici 2012. La Societat ha abonat la quantia restant de la paga extraordinaria de desembre de I'exercici 2012 en la nomina de gener de 2016. 14.CONTINGENCIES I COMPROMISOS a) Actius i passius contingents A data 31 de desembre de 2014 la Societat tenia un litigi pendent en el Jutjat del Social nO 6 de Barcelona del qual es derivava un risc de 50.000 euros. Durant I'exercici 2015, la Societat va abonar a la Tresorerla de la Seguretat Social un import de 50.106 euros, en referencia al IItigi esmentat. Els assessors en dret laboral contractats per la societat estan treballant per tal que es retorni a la Societat part de la quantitat abonada. A 31 de desembre de 2016 i 2015, la Societat no tenia ni actius ni passius contingents, a excepció del mencionat anteriorment. A 31 de desembre de 2016 i 2015 la Societat té avals davant tercers per import de 6.012 euros en concepte de diposit constitu'it davant la Direcció General de Jocs de la Generalltat. PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria de I'exercici 2016 (Expressats en euros) b) Compromisos de compravenda Existeixen compromisos de compra d'immobilitzat material a 31 de desembre de 2016 per import de 370.979 euros (216.537 euros a 31 de desembre de 2015). c) Compromisos per arrendament operatiu (guan la Societat es arrendataria) Durant I'exercici la Societat ha lIogat actius per a la seva explotació sota contractes d'arrendament operatiu. Al 31 de desembre de 2016 els pagaments mínims totals futurs pels arrendaments operatius no cancel·lables són entre un mínim de 44.960 euros (51.059 euros a 31 de desembre de 2015) i un maxim en funció de la facturació obtinguda per I'explotació deis actius afectats (igual que a I'exercici anterior 2015). 15.IMPOST SOBRE BENEFICIS I SITUACIÓ FISCAL a) Informació de caracter fiscal La Societat té oberts a inspecció per les autoritats fiscals els quatre últims exercicis deis principals impostos que Ii són aplicables, cinc en el cas de l'Impost sobre beneficis. Com a conseqüencia de les diferents possibles interpretacions de la legislació fiscal vigent, podrien sorgir passius addicionals com a conseqüencia d'una inspecció. En tot cas, els administradors consideren que aquests passius, en cas de produir-se, no afectaran significativament els comptes anuals. Tal com s'indica en la Nota 4.8, a la Societat li és d'aplicació la bonificació del 99% en l'Impost de Societats, en totes les seves activitats. b) Saldos amb Administracions Públigues Al 31 de desembre de 2016 i 2015 els saldos que composen els epígrafs deutors i creditors d' Administracions Públiques, són els següents: Impost de Societats Hisenda Pública per IVA Hisenda Pública per IRPF Organismes de la Seguretat Social ~ ____ ~2~0~16~ ____ ~1 ~I ____ ~2~0~15~ ____ ~ Deutors 24.016 36.866 60.882 Creditors 36.150 119.552 155.702 Deutors 16.334 42.532 Creditors PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria de I'exercici 2016 (Expressats en euros) El moviment brut deis impostos diferits de passiu ha estat el següent: Saldo inicial Impost carregat abonatj directament a patrimoni net Saldo final 2016 (63.249) 2.161 (61.088) 2015 (65.948) 2.699 (63.249) El saldo a 31 de desembre de 2016 i 2015 esta composat en la seva totalitat per I'impost diferit per subvencions de capital corresponent al actius adscrits a I'ús. Veure nota 11. c) Impost sobre Societats La conclliació entre I'import net d'ingressos i despeses de I'exercici 2016 i la base imposable de l' Impost sobre Socletats és la següent: Saldo ingressos i despeses de I'exercici Impost sobre Societats Diferencies permanents Diferencies temporaries: amb origen en exercicis anteriors Compensació bases imposables negatives Base imposable (resultat fiscal) Resultat previ (25%) Bonificació 99% Cuota a pagar (resultat fiscal) Compte de perdues i guanys Augments Dlsminucions Total 2.034.859 1.592 21.150 2.034.859 1.592 21.150 (465.237) (465.237) (955.419) 636.946 159.236 (157.644) 1.592 Durant els exercicis 2014 i 2013 es van generar diferencies temporaries a causa de la Iimitació d'amortització deis actlus al 70%, per un total de 1.240.043 euros. A I'exercici 2015 s'inicia la reversió d'aquestes diferencies, que es dura a terme de forma lineal durant els propers 10 anys. /.~-~, 0 "': , ' ..... r ·1 u ,,-I¡:'~~~~ 1/ ',/ , ,-¡'G¡;- - o....:.~ La resta de la reversió de la diferencia temporaria amb origen a exerCifi~jaA~9'r~' ~;,.:' correspon a I'aplicació de la provisió del saldo. ~~utor generat. per 1'lncid E7~S sU~fetf)'~J ~\ 2010, comentada a la Nota 8.3. Aquesta provlslo no va ser tmguda en fCQmpté'f~ p.Jla "''1 )~ declaració de I'impost de I'exercici 2014. '; ~ i; ~ l1;\C ~l: ;~;- S02r€ ~ ~ .. \ o s: BAilCEt ON.~ 0 t-:,! \ ! _;. ?- 1:'> !t·o ¡ \ '-) ,;". ti ..;;;r ¡l \, \ ),0\ r,:" t .r ..... .' \ \ " ' ,.1' ,,::s <- 1 \ \ '" ", .r:~.' ,~ /1 ':' 0 .. , '-GnD:lS \-'''. ~. // " J ., /' ~---=-----=-~/ ~ ,~ 32 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria de I'exercici 2016 (Expressats en euros) Durant I'exercici 2016 se li han realitzat a la Societat retencions per interessos i per lIoguers per import de 16.585 euros. (16.334 euros a I'exercici 2015). Ni a 31 de desembre de 2015 ni de 2014 hi ha deduccions pendents d'aplicacló. Les bases imposables negatives pendents de compensació es reconeixen en la mesura en que és probable que la Societat obtingui guanys fiscals futurs que permetin la se va aplicacló, i tenint en conslderació I'abans esmentada bonificació del 99%. En aquest sentit, les perdues fiscals no activades, son les següents: Any Euros 2.001 2.305.239 2.002 4.205.428 2.003 1.527.875 2.004 859.680 2.010 2.108.946 2.011 1.452.378 2.012 200.987 TOTAL 12.660.533 16.INGRESSOS 1 DESPESES a) Import net de la xifra de negocis L' import net de la xifra de negocis corresponent a les activitats ordinaries de la Societat es distribueix geograticament íntegrament a la ciutat de Barcelona. L' import net de la xifra de negocis pot analitzar-se, per categoria, com segueix: 2016 2015 Venda d'entrades 7.639.947 49,65% 7.232.229 49,77% Venda de gastronomia 4.127.747 26,82% 3.604.567 24,81% Venda de records 352.002 2,29% 306.709 2,11% Venda d'aparcament i funicular 2.848.421 18,51% 2.899.134 19,95% Altres ingressos 420.955 2,74% 488.093 3,36% 15.389.072 100LOO% 14.530.732 100LOO% b) Ingressos accessoris i altres de gestió corrent Els ingressos accessoris corresponen basicament a ingressos per arre9l~~. per cessió d'espais per rodatges o filmacions. li/ i,;;.f:::'j- ~%:\ t/ !d /,i,~ ;V~¡í'" ::, ., I ~_ F'L·'.· . ..... titt \'- \ f '" "'~"",l .... lf:" L!..J .....,...>-_L:.y."~ \' u' ~F-' ... : C' . . i I.LJ ;t; FIO;,C Nt!/ll SQ2~' ~ r"l, J \ \ o~; s';.nCcLON.4 "J () I \ " -', -,-, !2 ,)-, I ',,cJ .2. <.> i;;I/' \ .; • .lo -~~ :3 r .... , \ ..> "s ~~ ,'..:.. '. \, /. -"', -A' ,'" /1 \' O-';"(.'f'h-v'or..\;-' .~ /i ~,-J "c .. ,,· '\ '// ~~-~., -_.:::;;.-- 33 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria de I'exercici 2016 (Expressats en euros) c) Consum de mercaderies. mataries primes i d'altres materies consumibles Els consums de mercaderies, materies primes i d'altres materies consumibles es desglossa com segueix: Compres nacionals Compres intracomunitaries 2016 2015 1.485.226 1.304.644 46.417 48.652 Variació d'existencies (2.182) (4.572) 1.529.461 1.348.724 d) Despeses de personal El detall de les des peses de personal per conceptes és el següent: Sous, salaris i assimilats Indemnitzacions Cotitzacions a la Seguretat Social Altres despeses socials Despeses de personal 2016 4.099.121 4.916 1.417.006 2015 3.890.838 616 1.305.086 384.877 371.335 5.905.920 5.567.875 El número mitja de treballadors en el curs deis exercicls 2016 i 2015 distribu'it per categories és el següent: 2016 2015 Fixes: - Alta direcció 6 6 - Titulats, tecnics i 25 20 administratius - Resta empleats 59 61 Eventuals 110 110 200 197 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria de I'exercici 2016 (Expressats en euros) Alxí mateix, la distribució per sexes al tancament deis exercicis 2016 i 2015 del personal de la Societat és la següent: 2016 2015 Homes Dones Total Homes Dones Total Fixes: - Consellers/es 8 1 9 8 1 9 - Alta direcció 3 3 6 3 3 6 - Titulats, 19 12 31 11 16 27 tecnics i administratius - Resta 50 43 93 45 51 96 empleats Eventuals 54 66 120 22 58 80 134 125 259 89 129 218 El nombre mitja de treballadors amb discapacitat superior al 33%, durant I'exercici 2016 ha estat de 8 persones. 17.0PEBACIONS AMB PARTS VINCULADES Els saldos i transaccions amb empreses vinculades son els següents : a) Accionista de la Societat El detall deis saldos pendents amb l'Accionista Únic tant al 31 de desembre de 2016 com al 31 de desembre de 2015, és el següent: 31 de desembre de 2016 Actius Financers Passius financers Deutors comercials Altres actius Deutes Creditors comercials financers L1arg Curt L1arg Curt L1arg Curt L1arg Curt termini termini termini termini termini termini termini termini Barcelona de Serveis 10.154 18.239 - - - - - -Municipals S.A. Total - - - 10.154 - - - 18.239 31 de desembre de 2015 Actius Financers Passius financers..--:::::-~~ Deutors comercials Altres actius Deutes .t1.; ,o.p.. \ v 02"~'~ financers C~d~0'r.s·¡aoJrl'emlals /c.-." .I .. ;:'--~ -c. \ L1arg Curt L1arg Curt L1arg Curt I/~ • ~<; • .I~ - ~\ ;f \' I L!..J (;J.'\<'t,t~c .D' l· o 7'';: \J) 1\ I.LJ ~; nOAL 1-1"111 S020f _, rT , W ~J fh\~CcLONA '" n \ -¡ '?' ~ .}-. \ '_J, (' ü ;;1 t,\ ü-\ 'Y.... :5 , ..... \\ ·c \ '5!'5' ~.", _:-. , \\ /.., -0- ,- , ' \;-.. o ..... t.'7G;lS G .,1' ,í' '~/' 42 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Informe de gestió de I'exercici 2016 • Pel que fa al medi ambient, dins el marc de la ISO 14001 i el Compromís Ciutada per la Sostenibilitat 2012-2022 entre les accions portades a terme durant I'any 2016 al Parc d'atraccions, cal destacar: • • • S'ha destinat un total de 396.254 euros a fi i efecte de millorar i potenciar I'accés mitjanc;ant el transport públic al cim del Tibidabo. Mesures com I'increment de la freqüencia i el nombre d'autobusos del Tibibus, el servei de transport des de I'aparcament de Sant Genís i el reembossament als clients del cost deis bitllets del Tibibus en comprar I'entrada al Parc, ha mantingut el canvi en la tendencia d'accés al cim amb transport públic, assolint durant I'exercici 2016 un 60,8% deis visitants que accedien al cim del Tibidabo amb transport públic respecte al privat, superant el repte previst del 60% de visitants. - Se segueix treballant amb I'objectiu de mantenir la conservació de I'entorn natural del Parc amb I'assessorament del Consorci del Patronat de ColIserola, tant en les accions de prevenció d'incendis com en totes aquelles tasques que afectin al medi natural, realitzant treballs de jardineria, reg, manteniment de la zona arbrada i gestió de residus. - L'empresa ha continuat treballant per millorar la gestió de residus mitjanc;ant el projecte Tibinet, iniciat I'any 2014, a través d'un personatge que explica com segregar els residus als nostres clients. Addicionalment, PATSA ha treballat a nivell intern la segregació de residus, formant els treballadors i realitzant auditories internes de residus en els centres de restauració. S'han distribuTt cantimplores a tots els treballadors amb I'objectiu de reduir les ampolles de plastic. Gracies a totes les accions realitzades, s'ha incrementat el percentatge de residus solids urbans segregats respecte els anys anteriors. - S'ha realitzat una prova pilot de tres mesos on s'han substituTt els gots d'un sol ús deis centres de restauració per gots reutilitzables. Amb aquesta acció s'ha evitat la generació de 1.049 kg de residus d'envasos, durant aquesta prova pilot. Aquest any també s'ha continuat treballant segons el model d'excel·lencia de gestió empresarial EFQM, i s'ha realitzat I'autoavaluació per a renovar el segell +400. Com a novetat aquest any s'ha incorporat a aquesta autoavaluació un altre nivell de participants (fins a Coordinadors), fomentant d'aquesta manera el coneixement del model a més persones de I'organització. El mes de setembre es va realitzar I'auditoria de seguiment de la certificació ISO 9001:2008 i la ISO 14001:2004. Es continua treballant en el projecte per tal d'adaptar les dues normes ISO, a les que esta subjecte la Societat, a les versions publicades al 2015. Aquest any 2016 hem finalitzat la primera etapa del projecte definint el nou mapa de processos de la Societat, on es contempla una \l.is~ transversal d'aquesta. /:-í?-¡;1SD:}~\, 'Y ;¡J /,~¡ ,.,,0 el, ... le "~~ G \ S'ha publicat la segona Memoria RSC de l'Empresa, corresponent a I'e ocrci 12Qi5-~;' '~'" segons el metode GRI, aconseguint el nivell "essencial". En aquesta m rnori":iiS:~1 ~\\\ un recull deis aspectes més rellevants de PATSA a nivell social, economic¡f t~~~~~I:~:;::lf, _. gil} L u ~~n 8;-\í:CtLONA ~ C~"} \~ ___ -,. ") _r~ ~ , Ce _. \\'~ ~\ ~ f? ;r.:.=.:¡. ,\- \ t\ "..,¡ , ..... }I \, ~'.)~.:r" t.~J,'~.~.' \\ o '1.Jc,.,..,.", ¡fJ ' ..... "'~ ,:,. " o ·I' ... N\;:, • .\'/JI .... ~- /;/' PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Informe de gestió de I'exercici 2016 • S'ha complert el Pla de comunlcació interna, així com el Pla de Formació, mitjanc;ant el qual es continua treba\lant en la capacitació de tot el personal per adquirir les compete!ncies necessarles pel desenvolupament de cada \loe de treba\l. Aixo incrementa la motivació i el compromís deis treba\ladors, tal i com queda pales amb els resultats de I'enquesta de clima laboral. També aquest any s'ha implantat el sistema participatiu "BSM CREA", que substitueix i enriqueix I'anterior programa "Tibidees". Aquest sistema s'ha implantat a tot el Grup B:SM, i permet a través d'una plataforma molt visual i participativa, recollir idees i suggeriments de qualsevol treba\lador/a. Així mateix, aquestes idees poden ser enriquides amb les opinions de companys, de qualsevol divisió o unitat de tot el grup B:SM. En tot I'any s'han rebut 97 propostes de Tibidabo, i se'n han implantat 20. En temes de motivació, s'han seguit realitzant programes de reconeixement com el "Ets un sol", en el qual els clients del Pare poden reconeixer el bon tracte del personal del Tibidabo, i el programa "Identity", mitjanc;ant el qual durant un dia s'ocupa un \loe de treba\l que no és el propi, per tal d'afavorir I'empatia i el coneixement interdepartamental. Durant I'exercici en curs la Societat no ha portat a terme cap activitat en materia d'investigació i desenvolupament. El període mitja de pagament a proveTdors de I'exercici 2016 ha estat de 27,75 dies. La Societat no ha efectuat operacions amb accions propies ni té accions propies en cartera a 31 de desembre de 2016. La Societat no posseeix derivats financers mínimament significatlus al tancament de I'exercici, ni tampoc n'ha tlngut contractats durant I'exercici. 44 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Informe de gestió de I'exercici 2016 El Consell d'Administraeió de Pare d'Atraeeions Tibidabo, S. A. (Societat Unipersonal) en data 8 de marc; de 2017, i en eompliment deis requisits establerts en I'article 253 de la Llei de Soeietats de Capital i de I'artiele 37 del Codi de Comerc;, proeedeix a formular els Comptes anuals i l'Informe de gestió de I'exereici anual aeabat el 31 de desembre de 2016, els quals vénen eonstitu"its pels doeuments annexos que preeedeixen aquest escrito President [I.lm.~:dOI Deltell \fu::Epresid:nt: ~ II·lm. Sr. Gerardo Pisarello Prados II·lm. Sr. Francisco Sierra López Sr. Marc Cerda Domenech ~ Sr. Ignasi Armengol i Villa II·lma. Sra. Merce Homs Molist