• • • pwc Av. Diagonal, 640 08017 Barcelona Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, S.a. Balmes, 89-91 08008 Barcelona BARCELONA DE SER VEIS MUNICIP ALS, S.A. I SOCIETATS DEPENDENTS Informe d'auditoria, Comptes anuals consolidats al 31 de desembre de 2013 i Informe de gestió de l'exercici 2013 • • pwc Av. Diagonal , 640 08017 Barcelona Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, s.a. Balmes, 89-91 08008 Barcelona INFORME D'AUDITORlA DE COMPTES ANUALS CONSOLIDATS A l'Accionista Únic de Barcelona de Serveis Municipals, S.A. Hem auditat els comptes anuals co nsolidats de Barcelona de Serveis Municipals, S.A., (la Societat Dominant) i societats dependents (el Grup) que comprenen el balan, consolidat a 31 de desembre de 2013, el compte de perdues i guanys consolidat, l'estat de canvis en el patrimoni net consolidat, l'estat de fluxos d'efectiu consolidat i la memoria consolidada corresponents a l'exercici anual finalitzat en aquesta data. Els Administradors de la Societat Dominant són responsables de la formulació deIs comptes anuals consolidats, d'acord amb el marc normatiu d'informació financera aplicable a l'Entitat (que s' identifica en la Nota 2.1 de la memoria adjunta) i, en particular, amb els principis i criteris comptables que hi conté. La nostra responsabilitat és expressar una opinió sobre els esmentats comptes anuals consolidats en el seu conjunt, basada en el treball realitzat d'acord amb la normativa reguladora de l'activitat d'auditoria de comptes vigent a Espanya, que requereix l'examen, mitj an,ant la realització de proves selectives, de l'evidencia justificativa deIs comptes anuals consolidats i l'avaluació de si la seva presentació, els principis i criteris utilitzats i les estimacions realitzades, estan d'acorel amb elmarc normatiu d'informació financera que resulta el'aplicació. Segons la nostra opinió, els comptes anuals consolidats adjunts de I'exercici 2013 expressen, en tots els aspectes significatius, la imatge fidel elel patrimoni consolidat i de la situació financera consolidada de Barcelona de Serveis Municipals, S.A., i societats dependents a 31 de desembre de 2013, així com deIs resultats consolidats de les seves operacions i deIs seus fluxos d'efectiu consolidats corresponents a l'exercici annal finalitzat en aquesta data, de conformitat amb el marc normatiu d 'informació financera que resulta d'aplicació i, en particular, amb els principis i criteris comptables en ell continguts. L'informe de gestió consolidat adjunt de l'exercici 2013 conté les explicacions que els Administradors de la Societat Dominant consideren oportunes sobre la situació del Grup, l'evolució deIs seus negocis i sobre al tres assumptes i no forma pmt integrant deIs comptes anuals consolidats. Hem verificat que la informació comptable que conté l'esmentat informe ele gestió consolidat concorela amb la deIs comptes anuals consolidats de l'exercici 2013. El nostre treball com a auditors es limita a la verifica ció de l'informe de gestió consolidat amb l'abast esmentat en aquest mateix paragraf i no inclou la revisió d'informació diferent de l'obtinguda a partir deIs registres compta es de Barcelona ele Serveis Municipals, S.A. i societats dependents. PricewaterhouseCoopers Auelitores, S.L. Gabinete Técnico de Au ' .' V COI1SU toría, S.A. Sandra Deltell J orge Vila López Soci - Auditor ele Comptes Soci - Auditor de Com ptes 8 d'abril de 2014 .......... .. ............. .. ............ ............ .. .............................................. .................................. .............................................................. ..................... ................ PricewatcrhouseCoopers Auditores, S.L. R. M. Madrid, fuH 87.250-1, foli 75, tomo 9.267, !libre 8.054, secció 3 a. lnscrita en el R.O.A.C. amb el número S0242 - CIF: B'79 031290 Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A. R. M. Barcelona, Volwn 10296, Llibre 9349, Foli 42, Seco 2. Full B-27831. Inscrita en el R.O.A.C. amb el número S0687 Inscrita en I'Institul de Censors Jurats de Comptes. CIF 1\-58604745 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Comptes anuals consolidats i Informe de gestió de l’exercici anual acabat el 31 de desembre de 2013 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Balanç consolidat a 31 de desembre de 2013 i 2012 (Expressat en Euros) 1 ACTIU Nota 2013 2012 ACTIU NO CORRENT Immobilitzat intangible 7 2.556.409 2.227.830 Immobilitzat material 8 369.481.005 342.185.669 Terrenys i construccions 260.406.019 229.155.603 Instal. Tècniques i altre immobilitzat material 77.171.201 70.855.449 Immobilitzat en curs i bestretes 31.903.785 42.174.617 Inversions a empreses associades a llarg termini 10.2 - 1.001.955 Inversions financeres a llarg termini 10 46.642.785 48.320.736 Actius per impost diferit 19.d 1.360.388 5.830.396 Fons de comerç de societats consolidades 9 1.464.658 1.464.658 TOTAL ACTIU NO CORRENT 421.505.245 401.031.244 ACTIU CORRENT Actius no corrents mantinguts per a la venda 8.a - 9.951.464 Existències 11 2.404.488 2.263.661 Deutors comercials i altres comptes a cobrar 29.998.461 31.280.178 Clients per vendes i prestacions de serveis 10 14.380.638 15.274.171 Clients empreses vinculades 10/22 7.199.296 8.438.978 Actius per impost corrent 19 7.395.534 5.307.082 Altres crèdits amb les Administracions Públiques 19 236.183 1.288.047 Altres deutors 10 786.810 971.900 Inversions financeres a curt termini 10.6 23.350.491 10.499.363 Periodificacions a curt termini 194.950 168.832 Efectiu i altres actius líquids equivalents 12.109.929 21.973.245 Tresoreria 11.609.929 10.400.070 Altres actius líquids equivalents 10.8 500.000 11.573.175 TOTAL ACTIU CORRENT 68.058.319 76.136.743 TOTAL ACTIU 489.563.564 477.167.987 Les Notes 1 a 26 descrites en la Memòria adjunta formen part integrant del Balanç consolidat al 31 de desembre de 2013 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Balanç consolidat a 31 de desembre de 2013 i 2012 (Expressat en Euros) 2 PATRIMONI NET I PASSIU Nota 2013 2012 PATRIMONI NET Fons propis 12 227.449.642 213.141.997 Capital 30.600.000 30.600.000 Prima d'emissió 26.709.425 27.394.251 Reserves i resultats d'exercicis anteriors 153.608.611 139.085.606 Reserves distribuïbles 147.008.611 132.485.606 Reserves no distribuïbles 6.600.000 6.600.000 Reserves en societats consolidades 10.571.239 7.071.059 Resultat de l'exercici atribuïble a la societat dominant 20.f 5.960.367 8.991.081 Ajustos per canvis de valor 24.144.559 19.831.832 Altres ajustos per canvis de valor de soc. consolidades 12.g 24.144.559 19.831.832 Subvencions, donacions i llegats rebuts 14 28.802.477 6.498.136 Socis Externs 13 64.769.062 64.651.301 TOTAL PATRIMONI NET 345.165.740 304.123.266 PASSIU NO CORRENT Provisions a llarg termini 6.899.719 4.153.168 Obligacions per prestacions a llarg termini amb el personal 18 4.347.706 3.959.337 Altres provisions 16 2.552.013 193.831 Deutes a llarg termini 15 33.645.839 42.047.373 Deutes amb entitats de crèdit 29.388.403 37.329.743 Altres passius financers 4.257.436 4.717.630 Passius per impost diferit 19.d 5.289.633 7.598.584 Periodificacions a llarg termini 15 38.788.283 36.994.478 TOTAL PASSIU NO CORRENT 84.623.474 90.793.603 PASSIU CORRENT Deutes a curt termini 15 21.046.103 41.773.967 Deutes amb entitats de crèdit 11.188.479 11.442.654 Altres passius financers 9.857.624 30.331.313 Deutes amb empreses del grup a curt termini 15/22 1.342.733 3.340.543 Proveïdors comercials i altres comptes a pagar 29.858.985 29.465.060 Proveïdors 15 5.085.506 6.153.488 Passius per impost corrent 19 890.560 35.222 Altres deutes amb les Administracions Públiques 19 4.421.403 3.933.122 Altres creditors 15 19.461.516 19.343.228 Periodificacions a curt termini 15 7.526.529 7.671.548 TOTAL PASSIU CORRENT 59.774.350 82.251.118 TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 489.563.564 477.167.987 Les Notes 1 a 26 descrites en la Memòria adjunta formen part integrant del Balanç consolidat al 31 de desembre de 2013 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Compte de pèrdues i guanys consolidat corresponent als exercicis anuals acabats el 31 de desembre de 2013 i 2012 (Expressat en Euros) 3 COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS Nota 2013 2012 OPERACIONS CONTINUADES Import net de la xifra de negocis 20 219.881.870 220.512.953 Vendes 9.092.270 10.286.630 Prestacions de serveis 149.106.009 149.605.818 Cessions de dret d'ús 911.993 307.950 Aportacions a la gestió de serveis municipals 60.771.598 60.312.555 Variació d'existències de productes acabats i en curs (2.869) 12.729 Aprovisionaments (46.423.223) (48.801.612) Consum de mercaderies (290.851) (312.779) Consum de matèries primes i altres materials consumibles (3.676.140) (4.738.637) Cost Cessions de dret d'ús (2.544.387) (2.606.052) Treballs realitzats per altres empreses 20 (39.920.214) (41.143.043) Deteriorament de mercaderies, matèries primes i altres aprovisionaments 8.369 (1.101) Altres ingressos d'explotació 5.745.753 5.776.001 Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 20 5.489.725 5.567.149 Subvencions d'explotació incorporades al resultat de l'exercici 256.028 208.852 Despeses de personal 20 (79.671.650) (80.739.106) Sous, salaris i assimilats (58.790.729) (57.018.158) Càrregues socials (20.880.921) (23.720.948) Altres despeses d'explotació (59.020.040) (58.900.172) Pèrdues, deteriorament i variació de provisions per operacions comercials (307.002) (288.077) Altres despeses de gestió corrent (58.713.038) (58.612.095) Amortització de l'immobilitzat 7/8 (24.181.207) (23.975.775) Imputació de subvencions de l'immobilitzat no financer i altres 14/15.4 2.494.833 1.218.610 Excés de provisions 70.033 102.115 Deteriorament i resultats per alienacions de l'immobilitzat (219.822) (109.325) Resultats per alienacions i altres 8 (219.822) (109.325) Altres resultats 20 142.236 (29.280) RESULTAT D'EXPLOTACIÓ 18.815.914 15.067.138 Ingressos financers 2.179.348 2.082.179 De participacions en instruments de patrimoni 564.592 393.441 De valors negociables i altres instruments financers 1.614.756 1.688.738 Despeses financeres (2.186.119) (2.702.575) Per deutes amb tercers (2.186.119) (2.702.575) Variació del valor raonable en instruments financers 10.2 (2.893.739) - Diferències de canvi 445 (735) Deteriorament i resultat per alienació d'instruments financers (145.048) 118.353 Deteriorament i pèrdues 10.3 (145.048) 118.353 RESULTAT FINANCER (3.045.113) (502.778) Participació en beneficis (pèrdues) de societats posada en equivalència 10.2 (1.001.955) (1.885.249) RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS 14.768.846 12.679.111 Impost sobre beneficis 19 (7.709.641) (1.312.421) RESULTAT DE L'EXERCICI PROCEDENT D'OPERACIONS CONTINUADES 7.059.205 11.366.690 RESULTAT DE L'EXERCICI 7.059.205 11.366.690 Resultat atribuït a la societat dominant 20 5.960.367 8.991.081 Resultat atribuït a socis externs 20 1.098.838 2.375.609 Les Notes 1 a 26 descrites en la Memòria adjunta formen part integrant del Compte de Pèrdues i Guanys consolidat al 31 de desembre de 2013 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Estat de canvis en el patrimoni net consolidats corresponent als exercicis anuals acabats el 31 de desembre de 2013 i 2012 (Expressat en Euros) 4 A) ESTAT D’INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS CONSOLIDATS Nota 2013 2012 Resultat consolidat de l'exercici 7.059.205 11.366.690 Ingressos i despeses imputats directament al patrimoni net Per valoració d'instruments financers - - Actius financers disponibles per a la venda 10.3 - - Subvencions, donacions i llegats rebuts 14 23.883.576 160.196 Per guanys i pèrdues actuarials i altres ajustos 18 (30.212) (2.773) Efecte impositiu d'ajustos anteriors (71.599) (1.574) Total ingressos i despeses imputades directament al patrimoni net consolidat 23.781.765 155.849 Transferències al compte de pèrdues i guanys consolidat Per valoració d'instruments financers 2.893.739 - Subvencions, donacions i llegats rebuts 14 (2.124.957) (1.214.044) Efecte impositiu d'ajustos anteriors (601.193) 26.979 Total transferències al compte de pèrdues i guanys 167.589 (1.187.065) TOTAL D'INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS 31.008.559 10.335.474 Les Notes 1 a 26 descrites en la Memòria adjunta formen part integrant de l’Estat d’ingressos i despeses consolidat al 31 de desembre de 2013 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Estat de canvis en el patrimoni net consolidat corresponent als exercicis anuals acabats el 31 de desembre de 2013 i 2012 (Expressat en Euros) 5 B) ESTAT TOTAL DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET CONSOLIDAT Capital Prima Reserves i Reserves Resultat Altres ajustos Subvencions, Escripturat d'emissió resultat en societats atribuït a la per canvis donacions i Socis TOTAL d'exerc. ant. consolidades soc. dominant de valor llegats rebuts Externs SALDO AJUSTAT, a 1 de gener de 2012 30.600.000 27.394.251 112.653.641 5.220.139 48.283.374 19.831.832 7.143.323 63.257.881 314.384.441 Total ingressos i despeses reconeguts - - - (2.745) 8.991.081 - (645.187) 1.992.325 10.335.474 Distribució dividends - - - - (20.000.000) - - (596.649) (20.596.649) Altres variacions del patrimoni net - - 26.431.965 1.853.665 (28.283.374) - - (2.256) - SALDO, a 31 de desembre de 2012 30.600.000 27.394.251 139.085.606 7.071.059 8.991.081 19.831.832 6.498.136 64.651.301 304.123.266 Total ingressos i despeses reconeguts - - - (29.910) 5.960.367 2.287.815 22.073.621 716.666 31.008.559 Devolució prima d'emissió - (684.826) - - - - - - (684.826) Distribució de dividends 2011 - - 9.060.886 - - - - (596.649) 8.464.237 Altres variacions del patrimoni net - - 5.462.119 3.530.090 (8.991.081) 2.024.912 230.720 (2.256) 2.254.504 SALDO, a 31 de desembre de 2013 30.600.000 26.709.425 153.608.611 10.571.239 5.960.367 24.144.559 28.802.477 64.769.062 345.165.740 Les Notes 1 a 26 descrites en la Memòria adjunta formen part integrant de l’Estat total de canvis en el patrimoni net consolidat al 31 de desembre de 2013 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Estat de fluxos d’efectiu consolidat corresponent als exercicis anuals acabats el 31 de desembre de 2013 i 2012 (Expressat en Euros) 6 Nota 2013 2012 FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'EXPLOTACIÓ Resultat de l'exercici abans d'impostos 14.768.846 12.679.111 Ajustos del resultat 23.119.992 25.062.095 Amortització de l'immobilitzat (+) 24.181.207 23.975.775 Correccions valoratives per deteriorament (+/-) 3.192.372 289.178 Variació de provisions (+/-) 217.983 3.250.872 Imputació de subvencions (-) (2.494.833) (1.218.610) Resultats per baixes i alienacions de l'immobilitzat (+/-) 219.822 109.325 Resultats per baixes i alienacions d'instruments financers (+/-) 145.048 - Ingressos financers (-) (2.179.348) (2.082.179) Despeses financeres (+) 2.186.119 2.702.575 Diferències de canvi (445) 735 Variació del valor raonable en instruments financers (+/-) - (118.353) Altres ingressos i despeses (+/-) (3.349.888) (3.732.472) Participació en beneficis (pèrdues) de societats posada en equivalència 1.001.955 1.885.249 Canvis en el capital corrent (12.915.222) 10.884.581 Existències (+/-) (132.458) (324.542) Deutors i altres comptes per cobrar (+/-) 3.063.167 6.066.630 Altres actius corrents (+/-) (12.946.353) 12.098.445 Creditors i altres comptes per a pagar (2.458.778) (10.904.331) Altres passius corrents (+/-) (1.132.669) 372.810 Altres actius i passius no corrents (+/-) 691.869 3.575.569 Altres fluxos d'efectiu de les activitats d'explotació (1.390.587) (4.759.612) Pagaments per interessos(-) (1.289.960) (2.034.057) Cobraments de dividends (+) 564.592 393.441 Cobraments d'interessos (+) 1.683.863 1.764.140 Cobraments (pagaments) per impost sobre beneficis (+/-) (2.349.082) (4.883.136) FLUXOS d'efectiu de les activitats d'explotació 23.583.029 43.866.175 FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'INVERSIÓ Pagaments per inversions (-) (29.870.137) (38.565.460) Immobilitzat intangible (885.434) (638.373) Immobilitzat material (28.984.703) (37.927.087) Cobraments per desinversions (+) 4.553.308 11.680.567 Empreses vinculades 3.660.164 - Immobilitzat material 561.886 11.807.153 Altres actius financers 331.258 (126.586) Fluxos d'efectiu de les activitats d'inversió (25.316.829) (26.884.893) FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FINANCIACIÓ Cobraments i pagaments per instruments de patrimoni 35.767 160.196 Subvencions, donacions i llegats rebuts (+) 35.767 160.196 Cobraments i pagaments per instruments de passiu financer (8.165.283) (14.101.088) Devolució i amortització de: (8.165.283) (14.101.088) Deutes amb entitats de crèdit (-) (8.165.283) (14.101.088) Fluxos d'efectiu de les activitats de finançament (8.129.516) (13.940.892) AUGMENT / DISMINUCIÓ NETA DE L'EFECTIU O EQUIVALENTS (9.863.316) 3.040.390 Efectiu o equivalents al començament de l'exercici 21.973.245 18.932.855 Efectiu o equivalents al final de l'exercici 12.109.929 21.973.245 Les Notes 1 a 26 descrites en la Memòria adjunta formen part integrant de l’Estat de fluxos d’efectiu consolidat al 31 de desembre de 2013 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 7 1. ACTIVITAT I ESTRUCTURA DEL GRUP Barcelona de Serveis Municipa ls, SA (l a Soci etat Domi nant) és una soci etat que al tancament del 2013 c ompta amb un gr up (d’ara en endavant, el Grup), for mat per 8 societats: Barcelona de Se rveis Municipals, SA, 6 dependents i una associada. Addicionalment, el Grup parti cipa conju ntament amb al tres enti tats en 2 uni ons temporals d’empreses (d’ara en endavant UT E’s). Al 31 de desembre de 201 2 el Grup estava format per les mateixes entitats. Barcelona de Serveis Municipals, SA, soci etat Dominant del Grup Barcel ona de Serveis Municipals, es va constituir el dia 19 de ju liol de 198 2 per part de l’excel· lentíssim Ajuntament de Barcelona sota la denomi nació de Societat Privada Municipa l d’Aparcaments, SA i la seva dura ció és indefi nida. Té naturalesa de Societat Mercantil com a òrgan de gestió directe d’activitats i serveis municipals. El Plenari de l Conse ll Municipal amb data 20 de desembre de 200 2 aprovà el canvi de denominació social a Barcelona de Serv eis M unicipals, SA i la f usió per absorció de Barcelona de Serveis Municipals, SA (societat absorbent), Parc Zoològic de Barcelona, SA Societat Privada Municipal, i Barcelona Promoció Instal·lacions Olímpiques, SA ( societats absorbides). Amb data 11 de mar ç de 2003 l’escr iptura de fusió es va pres entar en el Registre Mercantil, que va acceptar la s eva inscripció sense modificacions. Amb independència de la data d’inscripció i d’acord amb l’establ ert en el projecte de fusió, a efectes comparables la fusió va tenir efectes a partir de l’1 de gener de 2003. La seva seu social aix í com el seu domicili fiscal, està ubicat al carrer Gran Via Carles III, 85 bis de Barcelona. A efectes de la prepar ació dels comptes anuals consolidats, s’entén que existeix un grup quan l a domi nant té una o més enti tats de pendents, sent aquestes sobre les que la dominant té el control, bé de forma dire cta o indirecta. Els principis aplicats en l’elaboració dels com ptes an uals con solidats del Gru p, aix í co m el p erímetre de consolidació es detallen a la Nota 3. Durant l’exercici 2013 no hi han hagut canvis en el perímetre de consolidació. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 8 L’Ajuntament de Barcelona, en e l Plenari del C onsell M unicipal de 20 de desembre de 2002, aprovà les mod ificacions dels estatuts socials de la Societat Dominant, entre les que destaq uen el canvi de la denominació so cial i l’ ampliació de l’objecte socia l, que queda definit en la realització de les següents activitats: - El desenvo lupament, directe o i ndirectament, de l es següen ts acti vitats municipals que els hi ha estat o els hi seran encomanades per l ’Ajuntament de Barcelona: i) Activitats rel acionades amb l a mobilitat viària de Ba rcelona, incloent la promoció, con strucció, con dicionament, explot ació i administració de locals o ed ificis destinats a l’ estacionament de tot tipus de vehicles, així com la gestió de les unitats de suport a la c irculació i la regu larització de l’aparcament en su perfície en les v ies públiques i la realització dels serveis relac ionats amb la circulació viària a Barcelona; ii) La gest ió d el serv ei d e con servació i ex plotació de l T únel de Vallvidrera i els seus accessos; iii) La gest ió, man teniment, admin istració i ex plotació de diverses instal·lacions esportives de l’Ajuntament de Barcelona; iv) La gest ió, man teniment i ex plotació de les in stal·lacions construïdes amb moti u de l a cel ebració de l Fòrum Un iversal de les Cultures promovent aquest important espai de la ciutat. v) Gestió de la zona monumental del Park Güell. vi) La gest ió, man teniment, admin istració i explotació del parc zoològic de la ciutat de Barcelona; vii) La gestió, i administració dels se rveis funeraris, d’incineració i cementiri municipal; viii) La gestió i administració dels serveis d’escorxadors i mercats centrals; ix) El tractament i aprofitament dels residus sòlids i assimilables i de les aigües residuals de Barcelona i la seva àrea metropolitana; x) La gest ió, manteniment i ex plotació del Parc de M ontjuïc, per la seva promoció com una zo na d’esbarjo, d’interès natural, cultural, esportiu i turístic. - La di namització i gesti ó d’acti vitats lúdiques, turístiques, de centres de convencions i congressos, en general, d’acord amb els encàrrecs concrets que li facin els òrgans de govern de l’Ajuntament de Barcelona. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 9 - Investigació, in novació i desen volupament tecnològic en l’ àmbit de la societ at de la informació per a l’ aplicació de les t ecnologies de la informació i comunicació a la gest ió de prod uctes i serveis, exi stents o no us, tant de l a pròpia societat com per encàrrec de l’Ajuntament de Barcelona. Les esmentades activit ats podran ser exer cides per la Soci etat Dominant directa o indirectament, mi tjançant l a consti tució o pa rticipació en alt res societats o entitats, l’objecte d e les quals està vinculat a la realització directa o in directa d’acti vitats municipals de contingut econòmic. El Grup per tany a l’Ajuntament de Barcelona i està controlat per aquest, q ui posseeix el 100% de les accions de la Societat Domina nt. Els saldos i transaccions amb el Grup Ajuntament de Barcelona, es detallen a la Nota 22. 2. BASES DE PRESENTACIÓ 2.1 Imatge fidel Els comptes anuals consolidats s’han preparat a partir dels registres comptables de Barcelona de Serveis Municipals, SA i de les societats consolidades (veure Nota 3) i inclouen els ajustos i reclassificacions necessaris per a la homogeneïtzació temporal i valorativa amb els criteris comptables establerts pel Grup. Les xifres contingudes en tots els estats comptables que formen part dels comptes anuals consolidats (balanç consolidat, compte de pèrdues i guanys consolidat, estat de canvis en el pat rimoni net consolidat s, estat de f luxos d’ efectiu consolidat i la memòria c onsolidada) estan expressade s en euros, que és la moneda de presentació i funcional del Grup. Aquests co mptes anuals consolidats es presenten d’acord amb la legis lació mercantil v igent, recol lida en e l C odi de Comerç reformat confo rme a la Llei 16/2007, de 4 de juliol, de reforma i adaptaci ó de la legislació mercantil en matèria comptable per la sev a harmonització internacional amb base a la n ormativa de l a Unió Europ ea, el RD 1514/2007, de 20 de novembre, pel que s’aprova el Pla General de Comptabilitat, i d’acord amb les successives modificacions en el seu cas, i el RD 1159/2010, d e 17 de setembre, pe l que s’aproven les normes per la formulació de comptes anuals consolidats, en tot el que no s’oposi a l’establert en la mencionada reforma mercantil, amb objec te de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la s ituació f inancera i de ls resu ltats del G rup, aix í com la v eracitat dels fluxos d’efectiu incorporats en l’estat de fluxos d’efectiu. Aquests comptes anua ls consolidats, formulats pels Administradors de la Societa t Dominant, se sotmetran a l ’aprovació del seu Accionista únic, i s’estima que seran aprovats sense cap modificació. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 10 A 31 de desembre d e 2013 l’ import del passiu corrent no sup era el de l’actiu corrent. A 31 de desembre de 2012 l’import del passiu corrent superava el del actiu corrent en 6.114.375 euros, no obstant, els comptes anuals consolidats de l’exercici 2012 es va ren formular seguint el principi d’empresa en funcionament donat que els Adminis tradors manifestaven, sota el seu lle ial saber i en tendre, qu e el Gru p comptava amb l’adequat suport financer que li proporcionava la seva gran capacitat de generació d’efectiu, donades les característiques del negoci, en el que es cobren al comptat la pràctica totalitat de les operacions. Així mateix, el Grup disposava de línies de cr èdit n o u tilitzades ( Nota 15. 3) i al mat eix t emps, podria obt enir més finançament a llarg termini amb el recolzament de l’elevat valor dels seus actius no corrents i el suport del seu Accionista. No existeix cap principi comptab le o cr iteri de val oració que teni nt un efe cte significatiu en els comptes anuals consolidats, s’hagi deixat d’aplicar. 2.3 Aspectes crítics de la valoració i estimació de l’incertesa La preparació de ls comptes anuals consolidats requereix la realització per part del Grup de det erminades est imacions compt ables i la co nsideració de det erminats elements de judici. Aquests s’avaluen continuadament i es basen e n l ’experiència històrica i altres factors, incloses les expectatives de s uccessos futurs, q ue s’ han considerat raonables d’acord amb les circumstàncies. Si bé les est imacions con siderades s’ han realitzat sobre la mi llor in formació disponible a la dat a de f ormulació dels pr esents compt es anu als con solidats, qualsevol modificació en el futur d’aques tes estimacions s’aplicaria de forma prospectiva a part ir de l’ esmentat momen t, recon eixent l’ efecte de can vi en l’estimació realitzada en el compte de pèrdues i guanys de l’exercici en qüestió. Les principals estimac ions i judicis considerats en l’elaboració dels comptes anuals consolidats són els següents: • Vides útil s dels elements d’immobilitzat material i actius intangibles (Veure Notes 5.1 i 5.2). • Estimació del potencial deteriorament del fons de comerç (Veure Nota 5.6). • Valor raonable dels instruments financers (Veure Notes 5.4 i 5.9). • Impost sobre Beneficis i Impostos diferits (Veure Nota 5.10). 2.4 Comparació de la informació D’acord amb la leg islació mer cantil, el s Administradors presenten, a efectes comparatius, amb cada una de les partid es de balanç co nsolidat, compte de pèrdues i guanys consolidat, estat de canvis en el patrimoni net consolidat, estat de fluxos d’ efectiu con solidat i la informació q uantitativa requerida a la memò ria consolidada, a més de les xifres del 2013, les corresponents a l’exercici anterior. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 11 3. PRINCIPIS DE CONSOLIDACIÓ a) Dependents Dependents són to tes les enti tats sobre les que el Grup ostenti o p ugui ostentar, directa o indirectament, el contr ol, ente nent aquest com el poder de dirig ir les polítiques financeres i d’explotació d’un ne goci amb la f inalitat d’obtenir beneficis econòmics de les seves activita ts. A l ’hora d’avaluar si el Grup cont rola una al tra entitat es con sidera l’ existència i l ’efecte dels dret s pot encials de v ot qu e siguin actualment exercitables o convertibles. Les dependents es consoliden a partir de la data en que es transfereix e l control al Gr up, i s’ exclouen de la con solidació en la data en que cessi el mateix. L’adquisició per part de la Societ at D ominant (o una al tre soci etat del Grup) del control d’una societat dependent constitu eix u na combin ació de n egocis qu e es comptabilitza d’acord amb el mètode d’adquis ició. E l cost d’ adquisició és e l v alor raonable de ls act ius l liurats, dels in struments de pat rimoni emesos i dels passi us incorreguts o assu mits a la dat a d’ intercanvi, i el v alor raon able de qu alsevol contraprestació addicional que depengui d’esdeveniments futurs (sempre que s igui probable i es pugui valorar amb fiabilitat). Les despeses relac ionades amb l’emissió d els in struments de pat rimoni o dels passius financers entregats no formen part del cost de la combinació de negocis, registrant-se de conformitat amb les norm es aplicab les als instruments financ ers (veure Nota 5.9). Els honorari s abonats als assessors lega ls u altres professionals que intervinguin en la combinació de negocis es comptabilitzen com a despesa en la mesura en que s’incurreix en ells. Tampoc s’ inclou en el cost de l a combinació les despeses generades internament per a aquests conceptes, ni els que, en el seu cas, hagués incorregut la societat adquirida. L’excés, en la data d’adquisició, del cost de la combinació de negocis, sobre la part proporcional del v alor dels act ius iden tificables adquirits menys e l dels passius identificables assumits representatius de la part icipació en el capit al de la socie tat adquirida es reconeix com a f ons de come rç. En el cas excepcional de que aquest import fos superior al cost de la combinac ió de negocis, l’excés es comptabilitzaria en el compte de pèrdues i guanys com un ingrés. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 12 Els actius, passius, ingresso s, despeses, fluxos d’efectiu i dem és partides d els comptes anuals del Grup s’incorp oren en els comptes anuals conso lidats del Grup pel mètode d’integració global. Aquest mètode requereix el següent: 1. Homogeneïtzació temporal. Els comptes anuals consolidats s’estableixen en la mateixa data i període que els comptes anuals de la societ at obligada a consolidar. La inclusió de les societats el tancament de les quals és diferent a aqu ell, es real itza mit jançant compt es in termitjos ref erits a la mat eixa data i mateix període que els comptes consolidats. 2. Homogeneïtzació v alorativa. E ls elements de l’ actiu i del passi us, els ingressos i despeses, i demés partides dels comptes anuals de les societats del Grup s’han val orat segui nt m ètodes uniformes. Aquells e lements de l’actiu o del passiu, o aqu elles partides d’ingressos i despeses que s’hagin valorat seg ons crit eris n o uniformes respec te als ap licats en con solidació s’han val orat de no u realitzant-se el s ajustaments nec essaris, a efectes únics de la consolidació. 3. Agregació. Les diferents partides dels compt es an uals in dividuals previament homogeneïtzades s’agreguen segons la seva naturalesa. 4. Eliminació inversió-patrimoni net. Els valors comptables representatius dels instruments de pat rimoni de la soci etat dependent posseïts, directa o indirectament, per la Societat Dominant, es compensen amb la part proporcional de les p artides de pa trimoni net de l’ esmentada societ at depenent atribuïble a aquestes part icipacions, generalment, sobre l a base dels valors resultants d’aplicar el mètode d’adquisició descrit anteriorment. En con solidacions post eriors a l’exercici en q ue es v a a dquirir el c ontrol, l’excés o d efecte del p atrimoni net generat per la societat dependent des de la dat a d’ adquisició qu e sigui at ribuïble a la Societ at D ominant es presenta en el balanç consolida t di ntre de les partid es de reserves o ajustaments per canv is de v alor, en funció de la sev a naturalesa. La part atribuïble als socis externs s’inclou en la partida de “Socis Externs”. 5. Participació de soc is externs. La valoració dels socis externs es realitza en funció de l a sev a participac ió ef ectiva en el pat rimoni n et de la so cietat dependent una vegada incorporats els ajustos anteriors. El fons de comerç de consolidació no s’at ribueix als socis externs. L’excés entre les pèrdues atribuïbles als socis externs d’una societat dependent i la part de patrimoni net que proporcionalment li cor respongui, s’atribueix a aquells encara que això impliqui un saldo deutor en l’esmentada partida. 6. Eliminacions de part ides in tra-grup. Els crèdit s i de utes, in gressos i despeses i fluxos d’efectiu entre societ ats del Grup s’elimi nen en la seva totalitat. Així mateix, la totalitat dels resultats produïts per l es operacions internes s’eliminen i difereixen fins que es rea litzin davant a tercers a liens al Grup. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 13 Les societats depende nts incloses en el pe rímetre d e con solidació pe l mèt ode d’integració global són les següents: Participació Titular de la Denominació Social Domicili Cost en Euros % Sobre Nominal Participació Activitat Auditor 2013 : Parc d'Atraccions Tibidabo, SA (PATSA) Plaza Tibidabo, 3-4 (Barcelona) 19. 414.326 100,00% BSM Explotació parc d’atraccions PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. i Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, SA Cementiris de Barcelona, SA (CB) Joan d'Austria, 130 (Barcelona) 18. 653.657 100,00% BSM Gestió, desenvolupament i explotació de serveis de cremació i cementiri PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. i Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, SA Tractament i Selecció de Residus, SA (TERSA) Eduard Maristany, s/n (St. Adriá del Besós) 13.348.012 58,64% BSM Prestació del servei públic de gestió, tractament i eliminació de residus sòlids assimilables PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. i Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, SA Selectives Metropolitanes, SA (SEMESA) Ctra. dels Centres Emissors, 1 (Gavà) 84.142 100,00% TERSA Prestació de serveis relatius a la gestió de residus urbans PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. i Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, SA Solucions Integrals, SA (SIRESA) Ctra. dels Centres Emissors, 1 (Gavà) 60.200 100,00% TERSA Prestació de serveis relatius a la gestió de residus urbans PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. i Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, SA Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA (MERCABARNA) Zona Franca, sector C (Barcelona) 26. 850.612 50,69% BSM Gestió, desenvolupament i explotació de la Unitat Alimentària de Barcelona PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. i Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, SA 2012 : Parc d'Atraccions Tibidabo, SA (PATSA) Plaza Tibidabo, 3-4 (Barcelona) 13. 314.326 100,00% BSM Explotació parc d’atraccions PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. i Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, SA Cementiris de Barcelona, SA (CB) Joan d'Austria, 130 (Barcelona) 18. 653.657 100,00% BSM Gestió, desenvolupament i explotació de serveis de cremació i cementiri PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. i Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, SA Tractament i Selecció de Residus, SA (TERSA) Eduard Maristany, s/n (St. Adriá del Besós) 13.348.012 58,64% BSM Prestació del servei públic de gestió, tractament i eliminació de residus sòlids assimilables PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. i Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, SA Selectives Metropolitanes, SA (SEMESA) Ctra. dels Centres Emissors, 1 (Gavà) 84.142 100,00% TERSA Prestació de serveis relatius a la gestió de residus urbans PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. i Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, SA Solucions Integrals, SA (SIRESA) Ctra. dels Centres Emissors, 1 (Gavà) 60.200 100,00% TERSA Prestació de serveis relatius a la gestió de residus urbans PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. i Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, SA Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA (MERCABARNA) Zona Franca, sector C (Barcelona) 26. 850.612 50,69% BSM Gestió, desenvolupament i explotació de la Unitat Alimentària de Barcelona PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. i Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, SA BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 14 b) Associades Les societats associades s’inclouen en el s comptes anuals consolid ats aplicant el mètode de posada en equivalència. Quan s ’aplica per primera vegada el proc ediment de posada en equivalència, la participació en la societat es valora per l’import que el percentatge d’inversió de les societats del Grup repr esenti sobre el pa trimoni net d’aquella, una vegada ajustats els seu s ac tius n ets al seu v alor raonable a la dat a d’ adquisició d e la in fluència significativa. La dif erència en tre e l v alor n et compt able de la par ticipació en els compt es individuals i l’import esmentat en el paràgraf anterior constitueix un fons de comerç que es recu ll en la p artida “ Participacions posada en equivalènc ia”. En el cas excepcional de qu e la dif erència en tre l’ import al qu e la in versió est à comptabilitzada en els comptes anuals indi viduals i la part proporci onal del valor raonable d els act ius nets de la societ at fos negati va, aquesta di ferència es registraria en el comp te de pèrdues i guanys, després d’haver a valuat de nou l’assignació dels valors raonables als actius i passius de la societat associada. En general, excepte en el cas de que sorgeixi una diferència negativa en l’adquisició d’influència significativa, la inversió es valora inicialment pel seu cost. Els resultats generats per la societat posada en equivalència es reconeixen des de la data en que s’adquireix la influència significativa. El v alor co mptable de la part icipació es mo difica ( augmenta o di sminueix) e n la proporció que correspongui, per le s variacions experimentades en el patrimoni net de la socie tat part icipada des de la v aloració in icial, u na vegada elim inada la proporció de resultats no realitzats ge nerats en tra nsaccions entre l’esmentada societat i les societats del Grup. El major valor atribuït a la participació com a conseqüència de l’aplicació del mètode d’adquisició es redueix en exercicis post eriors, amb càrrec als resultats consolidats o a la partida de patrimoni net que correspongui i a mesura que es depreciïn, causin baixa o s’ alienin a t ercers els co rresponents elements patrimonials. De la mat eixa manera, procedeix el càrrec a resultats consolidats quan es produeixen pèrdues per deteriorament de valor d’elements patrimonia ls de la societat participada, amb el límit de la plusvàlua assignada als mateix os en la data de primera posada en equivalència. Les variacions en el valor de la participació corresponents a resultats de l’exercici de la part icipada f ormen part dels resu ltats con solidats, f igurant en la part ida “Participació en beneficies (pèrdues) de societats posada en equivalència”. No obstant, si la soc ietat asso ciada incurreix en pèrdues, la redu cció de la inversió tindrà com a límit el propi v alor compt able de la part icipació. S i la part icipació hagués quedat reduïda a zero, les pèrdues addicionals i el co rresponent passiu es reconeixeran en la mesura en que s’ hagi in corregut en obli gacions le gals, contractuals, implíc ites o tàcites, o bé si el Grup hagué s efectuat pagaments en nom de la societat participada. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 15 Les variacions en el v alor de la par ticipació corresponents a altres variacions en el patrimoni net es mostren en els corresponents epígrafs del patrimoni net atenent a la seva naturalesa. Lo homogeneïtzació valorativa i t emporal s’aplica a les inversions associades de la mateixa manera que per a les societats dependents. La societat associada inclosa en el perímetre de consolidació és la següent : Participació Titular de la Denominació Social Domicili Cost en Euros % Sobre Nominal participació Activitat Auditor 2013 : Catalana d’Iniciatives, SCR de régimen común, SA en liquidació Paseo de Gracia, 2 (Barcelona) - 24,25% BSM Promoció, suport i participació en activitats econòmiques BDO Auditores, SL 2012 : Catalana d’Iniciatives, SCR de régimen común, SA Paseo de Gracia, 2 (Barcelona) 1. 001.955 24,25% BSM Promoció, suport i participació en activitats econòmiques BDO Auditores, SL A 31 de desembre de 2013 el valor de la participació es troba totalment provisonat. c) Negocis conjunts (Unió Temporal d’Empreses) El Grup re coneix la part proporcional que li correspon dels ac tius controlats conjuntament i dels passius incorreguts co njuntament en funció del percentatge de participació, aix í com els act ius afectes a l’ explotació conjunta que estan sota control i els passius incorreguts com a conseqüència del negoci conjunt. Així mateix, en e l compte de pèrdues i guanys es reconeix la part que li correspon dels ingres sos generats i de les desp eses incorregudes pel negoci conjunt. Addicionalment es registren les despeses incorregu des en relació amb la participació en el negoci conjunt. Els resultats no realitzats que sorgeixin de transaccions recíproques s’eliminen en proporció a la participació, així com els imports d’actius, passius, despeses i f luxos d’efectiu recíprocs. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 16 A continuac ió es desg lossen les d ades d’identificació de les dos UTE’s en les que participa el Grup i q ue s’han inclòs en els comptes consolidat s pel mèt ode d’integració proporcional. Participació Titular de la Denominació Social Domicili Cost en Euros % Sobre Nominal Participació Activitat Auditor 2013 i 2012 : CESPA-GRT, UTE Ley 18/82 Pedreras Silvia CC 1413 km 4,3 El Papiol 8.750 17,50% TERSA Execució del projecte de restauració de la Pedrera D’argiles “Silvia” així com les obres i serveis complementaris No auditada SIRESA-Societat Unipersonal Engrunes Recuperació i Manteniment, Empresa d'Inserció, SLU, UTE Ley 18/82 Roca Plana 14-16, Montcada i Reixac 5.958 20,00% SIRESA Gestió del Servei de la deixalleria municipal de Corbera de Llobregat No auditada 4. PROPOSTA DE DISTRIBUCIÓ DE RESULTATS La proposta de distribució de r esultats de l’exerc ici 2013 de la Societat Dominant formulada pels Administradors de la Societat Dominant i que presentaran a l ’Accionista Únic per a la seva aprovació, és la següent: Import 2013 Base de repartiment Pèrdues i guanys 2.933.100,27 Aplicació Reserves voluntàries 2.933.100,27 Amb data 1 3 de març de 2013 l’Accionista únic de la Societat Dominant va aprovar la següent distribució de resultats de la Societat Dominant per a l’exercici 2012: Import 2012 Base de repartiment Pèrdues i guanys 3.262.118,55 Aplicació Reserves voluntàries 3.262.118,55 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 17 A 31 de de sembre de 2012 estava pendent de pagament a l’Accionista Únic el divid end acordat amb data 26 d e març de 2012 per un import de 20.000.00 0 euros (ve ure Nota 22.a). En la sessió del Plenari del Co nsell Municipal de data 1 d e febrer de 2013, l’Ajuntament de Barcelona, ha aprovat la modificació de la distribució del resultat de l’exercici 2011 de la Societat Dominant, que ha implicat un ajust a l’import del div idend acordat i un ca nvi en la forma de pagament d’aquest. En concret es va aprovar que el pagament i la modificació de l’import del dividend que la Societat Dominant ha de satisfer a l’Accionista Ún ic (Ajuntament de Barcelona), com a conseqüència de la distribució de resultats de l’exercici tancat a 31 de desembre de 2011 per import de 20.000.000, es realitzés en espècie per un import de 10.939.114,06 euros. El diferencial per 9.06 0.885,94 e uros es va acordar destinar-lo a reserva voluntària (veure Nota 12.b). 5. NORMES DE REGISTRE I VALORACIÓ Les principals normes de registre i valoració utilitzades pel Grup en l’elaboració dels presents comptes anuals consolidats, han estat els següents: 5.1 Immobilitzat intangible a) Concessions − La concessió que figura en l’actiu pel s eu cost m enys l’amortització acumulada i l’ import acumulat de les correccions valoratives per deteriorament reconegut i correspon bàsi cament a la conc essió d’explotació que Tractament i Selecció de Res idus, SA va rebre de l’Àrea Metropolitana de Barcelona (AMB), vinculada a la Planta de Valorització Energètica de Sant Adriá i a la Planta de Selecció de Gavà. Les concessions s’amortitzen linealment durant el període de l’encàrrec de la gestió directa per part de l’Ajuntament de Barcelona i de l’AMB. b) Aplicacions informàtiques Es refereix principalment als impo rts sat isfets per l’ accés a la propietat o pel dr et d’ús de pro grames informàt ics, únicament en els caso s en que preveuen que la seva utilització abarcarà varis exercicis. Les aplicac ions in formàtiques figu ren v alorades al seu cost d’ adquisició i s’amortitzen en fu nció de la sev a v ida út il qu e oscil· la en tre 3 i 5 an ys. L es despeses de manteniment d’ aquestes aplic acions in formàtiques es carreguen al compte de pèrdues i guanys de l’exercici en el que es produeixen. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 18 c) Patents i marques Les patents i marques tenen una vida útil definida i es registren pel seu cost menys l’amortització acumulada i correccions per deteriorament del valor reconegudes. L’amortització es ca lcula pel mètode lineal durant la sev a vida útil estimada en 10 anys. d) Despeses d’investigació i desenvolupament Les despeses d’investigació són impu tades a despesa en el moment que s’incurreixen, mentre que les despeses de desenvolupament incorregudes en un projecte són capitalitzades si aquest és viable des de una persp ectiva tècnica i comercial, es disposa de recursos tècnics i financers suficients per completar-ho, els costos incorreguts poden ser determinats de forma fiable i la generació de beneficis futurs és probable. Aquests és registren pel seu cost d’adquisició. L’amortització es realitza en base a la vida útil estimada per a cada projecte, sent la mitja de 5 anys. e) Altre immobilitzat intangible Inclou bàsicament els drets satisfets per Mercats d’Aprovisionaments de Barcelona, SA en els e xercicis 2002 i 2004 a la Societat General d’Aigües de Barcelona, per l’adequació de la x arxa i escom esa de su bministrament, min orats per l a s eva amortització acumulada. Són objecte d’amortització en deu anys. 5.2 Immobilitzat material L’immobilitzat materi al es comptabi litza pel seu c ost d’ adquisició m enys l’amortització i l’import acumulat de qualsevol eventual pèrdua de valor. Les adqu isicions real itzades per M ercados de Abastecimientos de Barcelona, SA fins l’exercici 1996 figuren parcialment aj ustades per les actualitza cions de va lor practicades en exercicis anteriors a l’em para de les disposicions lega ls sobre l’actualització de balanços. L’esmentada societat dependent es va acollir l’any 1996 a l’actualització de balanços regulada per l’article 5 del Reia l Decret-Llei 7/1996, de 7 de Juny, i altres normes posteriors que ho van desenvolupar. Els costos d’ampliació, modernització o mi llora dels bén s de l’ immobilitzat material s’ incorporen a l’actiu com a més valor del bé exclusivament qua n supose n un augment d e l a seva capaci tat, producti vitat o al largament de la se va v ida ú til, i sempre que sigui possible conèixer o estima r el valor comptable dels elements que resulten donats de baixa del inventari per haver estat substituïts. Les despeses financeres di rectament at ribuïbles a l’ adquisició o con strucció d’elements de l’immobilitzat que necessite n un període de temps superior a un any per estar en condi cions d’ús s’i ncorporaran al seu cost fins que es trobin en condicions de funcionament. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 19 Els costos de reparac ions import ants que compleixin amb l’ establert en l a norma comptable, s’acti ven i s’amorti tzen dura nt la vi da úti l esti mada del s matei xos, mentre que les despeses de manteniment recurrents es carreguen en el compte de pèrdues i guanys durant l’exercici en el que s’incorre en elles. El Grup disposa d’uns programes de manteniment periò dic i recurrent que garantitza el p le estat d’ús de les instal·lacions du rant el per íode de l’ encàrrec de la gestió directa per part de l’Ajuntament de Barcelona. Dintre d’aquest epígraf s’inclouen : − els e lements que representen els dr ets inherents a la gestió directa encomanada per l’Ajuntament de Barcelona a l a Soci etat Dominant (veure explicació en Nota 5.12); − les concessions admini stratives a terc ers materialitzades en les construccions dintre d els rec intes de cementiris qu e la societat depen dent Cementiris de Barcelon a, SA explota mi tjançant la gestió indirecta d’acord amb les con dicions est ablertes en el C onveni Regu lador dels t erminis i condicions del serv ei de cremaci ó i ce mentiris. La durada d’aquest és fins l’any 2048 moment en el qual tots els béns ha uran de revertir a l’Ajuntament de Barcelona; − els béns de Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA afectes al Servei Públic i que hauran de revertir a l’Ajuntament de Barcelona el 30 de Març de 2021. L’amortització de l’immobilitzat mat erial es calcu la sis temàticament pel mèt ode lineal en funció de la seva vida útil estimada, atenent a la depreciació efectivament produïda pel seu funcionament i ús. Les vides útils estimades són: Anys de vida útil estimada Edificis i construccions 12,5 – 100 anys Instal·lacions tècniques i maquinària 5 – 40 anys Altres instal·lacions, utillatge i mobiliari 3 – 30 anys Elements de transport 5 – 8 anys Equips informàtics 4 – 8 anys En el cas dels béns en règim de gestió directa en els que la vida útil es superior a la vida de la gestió directa, l’amortització es calcula sistemàticament pel mètode lineal en funció de la vida de la gestió directa. Les pèrdues i guanys per la venda d’immobilitzat material es calculen comparant els ingressos obtinguts pe r la venda amb el va lor net comptabl e i es registren en el compte de pèrdues i guanys. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 20 Actius no generadors de fluxos d’efectiu Per a la re alització de la sev a act ivitat el G rup ut ilitza act ius n o generadors de fluxos d’efectiu. Tal i com es descriu a l’Ordre EHA/733/2010 de 25 de març, per la qual s’aproven aspectes comptables d’empreses públiques que operen en determinades circumstàncies , el s acti us no generadors de f luxos d’ef ectiu són aquells que s’utilitzen no amb l’objecte d’obtenir un benefici o rendiment econòmic, sinó per l’obtenció de fluxos econò mics socials que beneficiïn a la col ·lectivitat per mitjà del p otencial se rvei o u tilitat pú blica, a canv i d’ un preu f ixat direct a o indirectament per l’Admini stració Pública com a conseqüència del caràct er estratègic o d’utilitat pública de l’activitat que desenvolupa. Al tancament de l’exercici, el Grup avalua el deterioram ent de valor dels diferents actius no generadors de fl uxos d’efecti u, estimant el valor r ecuperable d’aque sts actius, que es el ma jor entre el se u valor raonable i el seu val or en ús, en tenent com a valor en ús el cost de reposició depr eciat. Si el valo r recuperable es inferior al val or net comptabl e es dotarà l a co rresponent pro visió p er d eteriorament de valor amb càrrec al compte de pèrdues i guanys. 5.3 Arrendaments a) Quan el Grup es l’arrendatari – Arrendament financer El Grup arr enda determinat imm obilitzat material. Els a rrendaments d’immobilitzat material en els que el Grup té substancialment tots els riscos i beneficis derivats de la propietat es classifiquen com arre ndaments fi nancers. Els arrendaments financers es regist ren al in ici de l’ arrendament al v alor raon able de la propi etat arrendada o al valo r actual dels pagament s mínims acordats per l’arrendament, el menor dels dos. P el càlcu l de l v alor act ual s ’utilitza el t ipus d’ interès impl ícit del contracte i si aquest no es po t determ inar, el tipus d’interès del Grup per operacions similars. Cada paga ment per arrendament es dist ribueix entre el pa ssiu i les càrregues financeres. La càrrega fi nancera total es distribueix al llarg del termin i d’arrendament i s’i mputa al compte de pè rdues i guanys de l’ exercici en que es meriten, apl icant el mètode del tipus d’interès efectiu. Les quotes contingents són despesa de l’exerc ici en que s’incorre en elles. Les corresponents obligacions per arrendament, netes de càrregues financeres, s’inclouen en “C reditors per arrendament financer”. L’immobilitzat adquirit en règim d’arrendament financer es deprecia durant la seva vida útil. b) Quan el Grup es l’arrendatari – Arrendament operatiu Els arrendaments en els que l’arrendador conserva una part important dels riscos i beneficis derivats de la ti tularitat es cl assifiquen com arrendaments operatius. Els pagaments en concepte d’arrendament oper atiu (nets de qual sevol incentiu rebut de l’arrendador) es carreguen al compte de pèrdues i guanys de l’exercici en que es meriten sobre una base lineal durant el període d’arrendament. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 21 c) Quan el Grup es l’arrendador – Arrendament operatiu Quan el s acti us són arrendat s sota arrendament operatiu , l’actiu s’inclou en el balanç d’acord amb la seva naturalesa. Els ingressos derivats de l’arrendament es reconeixen de forma lineal durant el termini de l’arrendament. 5.4 Actius financers El Grup fixa la categoria dels seus actius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixa a ca da data de t ancament, en base a les decisions adoptades per la Di recció. Aquesta classificac ió depèn de la finalitat amb la qual aquestes inversions han estat adquirides. De forma general , en el bal anç adjunt es cl assifiquen com a corrents els actius financers amb v enciment igu al o in ferior a l’ any, i com a n o corrents si el seu venciment supera aquest període. El Grup regi stra la bai xa d’un acti u financer quan s’ ha n extingit o s’ han cedi t els drets contractuals sobre els fluxos d’efectiu de l’actiu financer, essent necessari que s’ hagin tra nsferit de forma substancial els riscos i beneficis inherents a l a seva propietat, que en el cas concret d e comptes a cobrar s’ entén que aquest fet es produeix en general si s’han transmès els riscos d’insolvència i demora. Els actius financers del Grup es classifiquen en les següents categories: a) Préstecs i partides a cobrar Els préstecs i part ides a cobrar són actius financers no derivats amb cobraments fixes o determinables que no cotitzen en un mercat actiu. Aquest epígraf correspon principalment a: - Comptes a cobrar per operacion s comercia ls les qu als es v aloren pel v alor nominal del deute, que és sim ilar al seu valor raonable en el mom ent inicial. L’esmentat valor és minorat, en el seu cas, per la corresponent provisió d’insolvències (pèrdues per deter iorament de l’actiu), quan existeixi evidència objectiva que no es cobrarà l a totalitat de l’import endeutat, amb e fecte en el compte de pèrdues i guanys de l’exercici. - Crèdits concedits a empreses els quals es valoren per el seu valor nominal (el qual n o dif ereix s ignificativament de la sev a v aloració al cost a mortitzat utilitzant el mètode del tipus d’interès efectiu). - Comptes a cobrar per operacions no comercials, corresponents bàsicament a saldos amb personal, etc. - Dipòsits i fiances lliurades tant a curt com a ll arg t ermini. Aqu ests f iguren registrats en l’epígraf d’ “Altres actius financers”. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 22 Almenys al tancament de l’exercic i, s’efectuen les correccions valoratives necessàries per deteriorament de valor si exis teix evidència object iva de que no es cobraran tots els imports que es deuen. b) Inversions mantingudes fins el venciment Els actius financers mantinguts fins el venciment són valors representatius de deute amb cobraments fixes o determinables i ve nciment fix, que es negocien en un mercat act iu i qu e la direcci ó del Gru p t é la in tenció ef ectiva i l a capacit at d e mantenir fins al venciment. Es valoren in icialment pel seu valor raonable, que, excepte evidència del contrari, correspon al preu de la transa cció. Posteriorment e s valoren pel seu co st amortitzat, comptabi litzant el s i nteressos meritats i no ven çuts a l a data de tancament de l’exercici amb abonament al compte de pèrdues i guanys, aplicant el mètode del tipus d’interès efectiu. c) Actius financers disponibles per a la venda En aquesta categoria s’inclouen a quelles inversions en les que el Grup no té una influència si gnificativa o con trol ( veure N ota 10. 3). Aquest es es classif iquen com actius no corrents a excepció que es pretengui alienar l’inversió en els dotze mesos següents a la data del balan ç de sit uació, l’ inversió del qual es classif icarà com un actiu corrent. Aquestes inv ersions es v aloren pel seu v alor raon able, regist rant les pèrdu es i guanys que sorgeixin per canvis en el ma teix, dintre del patrimoni net fins que l’actiu es doni de baix a o es det eriori, moment en que el compte de pèrdues i guanys acumulats en el patr imoni net s’ imputin a pèrdu es i gu anys, sempre qu e siguin possible determinar l’ esmentat valor ra onable. En cas contrari ,es registren pel seu cost menys les pèrdues per deteriorament del valor. En el cas d els act ius financers disponib les per a la vend a, s’efectuen correccions valoratives si existeix evidència objectiva de que el seu valor s’ha deteriorat com a resultat d’una reducció o retràs en els flux os d’efectiu estimats futurs en el cas d’instruments de deute adquirits o per la fa lta de recuperabilitat del valor en llibres de l’actiu en el cas d’inversions en instruments de patrimoni. La correcció valorativa és la diferencia entre e l seu cost o cost amortitzat meny s, en el seu cas, qualsevol correcció valorativa prèviament reconeguda en el compte de pèrdues i guanys i el valor raonable en el moment en que s’efectuï la valoració. En el cas dels instruments de patrimoni que es valorin pel seu cost donat que no es pot determinar el seu valor raon able, la corr ecció de v alor es det ermina com la diferència entre el seu valor en ll ibres i l’ import recuperable, entenent aquest com el major import entre el valo r raonable menys els costos de venda i el valor actual dels f luxos d’efectiu deriv ats de la in versió. Ex cepte mil lor ev idència de l’ import recuperable, en l’estimació del deteriorament d’aquestes inversio ns es pren en consideració el pat rimoni net de la societ at participada corregint per les plu svàlues tàcites existents en la data de la valoració. La correcció de valor i, en el seu cas, la seva reversió, es r egistra en el compte de pèrdues i guanys de l’exercici en que es BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 23 produeixi. 5.5 Actius no corrents mantinguts per a la venta Els actius no corrents es cl assifiquen com a mantinguts per a la venta qua n es considera q ue el seu valor comp table es recuperarà a través d’una operació de venta en lloc de a través del seu ús continuat. Aquesta condició es consi dera compl ida úni cament q uan l a venda és al tament probable, i està disponible per a la seva venda immediata en la seva condició actual i previsiblement es completarà en el termini d’un any des de la data de classificació. Aquests actius es presenten valorats al menor import entre el seu valor comptable i el valor raonable minorat per les despeses necessàries per a la seva alienació i no estan subjectes a amortització. En aquest sentit, cal indicar que s’entén com altament probable quan es compleixen les següents condicions: - La Societat es troba c ompromesa pe r un pla per a vendre l ’actiu i ha iniciat un programa per a trobar comprador i completar l’esmentat pla. - La venta de l’actiu es negocia ac tivament a un preu ad equat en rel ació amb el seu valor raonable actual. - S’espera completar la venta dins de l’any següent a la data de classificació de l’actiu com a mantingut per a la venta. - Les accions per a completar el pla in diquen que és i mprobable que hi hagin canvis significatius en el mateix o que sigui retirat. 5.6 Fons de comerç consolidat El fons de comerç representa l’excés, en la data d’adquisició, del co st d’adquisició de la part icipació de les societats del grup i mu ltigrup, sobre el v alor raonable dels actius nets identificables adquirits en l’operació. En el moment del seu reconeixement inicial, el fons de comerç es valora conforme a l’indicat en la Nota 3.a. El fons de comerç no s’amortitza sinó que es sotmet a proves de deteriorament de valor anual, valorant-se, amb posterioritat al seu reconeixement inicial, pel seu cost menys pèrdues per deteriorament acumulades. Les correccions valorat ives per deterioram ent del f ons de comerç e s recon eixen com una despesa en el compte de pèrdues i guanys, i no són objecte de reversió en exercicis posteriors. El fons de comerç s’ assigna a les unitats generadore s d’efectiu (UGE ) amb e l propòsit de provar les pèrdues p er deteri orament. L’assignació es realitza en aquelles UGE’s que s’espera vagin a beneficiar-se de la combinació de negocis en la BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 24 que sorgeix l’esmentat fons de comerç. 5.7 Existències Les existències es valoren al seu cost o al seu valor net realitzable, el menor dels dos. Quan el valor net realitzable de les existències sigui in ferior al cost, s’efectuaran les oportu nes correccions valo ratives, reconeixent una despesa en el compte de pèrdues i guanys. Si les circum stàncies que causen la correcció de valor deixen d’existir, l’import de la corr ecció es obj ecte de reversió i es re coneix com a ingrés en el compte de pèrdues i guanys. El cost es determina pel seu valor mig ponderat. El cost dels productes acabats i d’altres productes en c urs inclouen les matèries primes, la mà d’obra directa i altres despeses de fabricació. El valor net realitzable és el pr eu de ve nda estimat en el curs normal de l negoci, menys els costos estimats necessaris per a dur-la a terme. 5.8 Fons Propis El capital social està representat per accions ordinàries. Els costos d’emissió de noves accions u opcions es pr esenten directament contra el patrimoni net, com menys reserves. 5.9 Passius financers El Grup fixa la categoria dels seus passius fi nancers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixa en cada tancament, en base a les decisions adoptades per la Direcció. Aq uesta classificació depèn de la finalitat pels quals aquests passius han estat formalitzats. De forma general , en el bal anç adjunt es classifiquen com a corrents els passius financers amb venciment igual o inferior a l’any i com a no corrents si el venciment supera l’esmentat període. La bai xa d’ un passiu financer es reconeixerà qua n l’obligació que generi s’ha gi extingit. Els passius financers del Grup es classifiquen íntegrament a la categoria de dèbits i partides a pagar. Aquestes deu tes es recon eixen i nicialment pel seu v alor raon able aju stat pels costos de transacció directament imputabl es, registrant-se posterior ment pel seu cost amortitzat segons el mètode del tipus d’interès efectiu. Aquest i nterès efectiu és el t ipus d’ actualització qu e ig uala el v alor en ll ibres del in strument amb la corrent esperada de pagaments futurs previstos fins al venciment del passiu. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 25 Els dèbits per operac ions comercials amb venciment no superior a un any i que no tenen un tipus d’inter ès contractual es va loren, t ant en el mome nt in icial c om posteriorment, pel seu v alor n ominal qu an l’ efecte de n o act ualitzar els f luxos d’efectiu no és significatiu. En el cas de produir-se renegociació de de utes existents, es considera que no existeixen modificacions su bstancials de l passiu fi nancer quan el prestamista del nou préstec és el mateix que va atorgar el préstec inicial i el valor actual dels fluxos d’efectiu, incloent les comi ssions netes, no difereix en més d’u n 10% del valor actual dels fluxos d’efectiu pendents de pagar del passiu orig inal calculat s ota aquest mateix mètode. S’inclouen sota aquesta categoria les següents tipologies de passius per naturalesa: - Bestretes rebudes per la societat depe ndent Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA per drets per adjudicacion s. Els drets d’entrada satisfets pels titular en primera adju dicació a ixí com posteriors ampl iacions dels mat eixos, es registren pel seu valor raonable, calculat mitjançant actualització de l’efecte financer basat en el millor estimat, i que s’incorporen en el compte de pèrdues i guanys a partir de l’exercici següent al de l’adjudicació o ampliació i durant el període de vigència del contracte o de les posteriors ampliacions de l mateix, registrant per separat l’ingrés econòmic meritat amb abonament a l’epígraf de “Altres Ingressos”, i la despesa financ era meritada amb càrrec de “Despeses Financeres”. Els drets rebuts en segones i succe ssives adjudicacion s, així com la participació de la socie tat en drets de traspàs, es registraran com a ingrés de l’exercici e n qu e es produeixin, man tenint-se la peri odificació dels dret s d’entrada de la pr imera adjudicació. En els casos en que aquests últims no fossin percebuts, es period ificaran les primeres a djudicacions que es produeixin. - Ingressos de la societat dependen t Mercados de Abasteci mientos de Barcelona, SA per repercussions d’ob res. Corresponen a treballs de condicionament real itzats en in stal·lacions de propiet at de la soc ietat, d’ ús exclusiu de uns usuaris concrets, a qui es repercutei x total o parcial ment el cost de la millora. S’incorporen a el compte de pèrdues i guanys en proporció a la dotació a l’amor tització dels el ements d’immobilitzat corresponents, registrant per separat l’ingrés econòmic meritat amb abonament a l’epígraf de Altres Ingressos d’explotació, i la de spesa financera meritada amb càrrec a l’epígraf de Despeses Financeres. - Bestretes rebudes per la societat dependent Cementiris de Barcelona S.A tant pel lloguer de sepultures a 1 i 2 anys, així com també bestretes rebudes per les adjudic acions de sepultures, le s quals poden ser a 15,30,50 i 99 anys, encara que principalment són a 5 0 anys. Aquestes bestretes es registren pel seu valor raonable, calculat mitjançant ac tualització de l’efecte financer basat en el millor estimat, i s’incorporen al compte de pèrdues i guanys durant el període de vigència del lloguer o adjudicació, registrant per separat l’ingrés meritat amb abonament a l’epígraf “Altres ingressos d’explotació”, i la despesa financera meritada amb càrrec a l’epígraf de “Despeses Financeres”. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 26 - Deutes amb entitat de crèdits mantingudes fins a venciment. - Dèbits per operacions comercials corresponents als saldos de creditors per prestació de serveis. - Partides a pagar per operacions no comercials. S’inclouen, entre altres, proveïdors d’immobilitzat, personal, etc. - Fiances rebudes ta n a curt com a llarg termini. Aquests figuren registrats en l’epígraf de “Altres passius financers”. 5.10 Impost sobre beneficis Les societats que for men el Grup tribut en individualment per l’impost sobre beneficis. La despesa (ingrés) per impost sobre beneficis és l’import que, per aquest concepte es merita e n l’exercici i que compren tant la despesa (ingrés) per impost corrent com per impost diferit. Tant la despesa (ingrés) per impost corrent com per diferit es registra en el compte de pèrdues i guanys. Malgrat això, es reconeix en el patrimoni net l’efecte impositiu relacionat amb partides que es registren directament en el patrimoni net. Els actius i passius per impost corrent es valoraran per les quantitats que s’espera pagar o recuperar de les autoritats fisca ls, d’acord a mb la normativa vigent o aprovada i pendent de publicació en la data de tancament de l’exercici. Els impostos diferits es calculen, d’acord amb el mètode del passiu, sobre les diferencies temporàries que sorgeixen entre les bases fiscals dels actius i passius i el seu valor en lli bres. Mal grat ai xò, si els impostos diferits sorgeixen del reconeixement i nicial d’un ac tiu o d’un pas siu en una transacci ó di ferent d’un a combinació de negocis que en el moment de la transacció no afecta ni al result at comptable ni a la base imposable del l’ impost no es reconeixen. L’impost diferit es determina aplicant la normativa i els t ipus impositius aprovats o a punt d’aprovar- se en la data de balanç i que s’espera aplicar quan el corresponent actiu per impost diferit que es realitzi o el passiu per impost diferit que es liquidi. Els actius per impostos diferits es reconeixen en la mesura en que resulti probable que es vagi a disposar de guanys fiscals futurs per tal de poder compensar les diferencies temporànies. Es reconeixen impostos diferits sobre le s diferències temporànies que sorgeixen en inversions en dependents, associades i ne gocis conjunts, excepte en aquells casos en els que el Grup p ot controlar el mo ment de la rev ersió de les dif erències temporànies i addic ionalment és p robable que aquestes no revertei xin en un fu tur previsible. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 27 5.11 Subvenciones, donacions i llegats Les subvencions, donacions i llegats qu e tenen car àcter de reintegrables es registren c om passius fins a complir les c ondiciones per a considerar-se n o reintegrables, mentre que les subvencions, do nacions i lle gats no rei ntegrables es registren com ingressos direct ament imputats al patrimoni net i es reconeixen com ingressos sobre una b ase sistemàtica i ra cional de forma correlac ionada amb les despeses derivades de la subvenció, donació i llegat. A aquests efectes, una subve nció, donació o llegat es considera no reintegrable quan existeix un acord individualitzat de concessió de la subvenció, de la donació o del llegat, s’han complert totes les condicio ns establertes per a la seva conces sió i no existeixen dubtes raonables de que es cobrarà. Les sub vencions, dona cions i lleg ats de caràcter monetari es valoren pel val or raonable de l’import concedit i les subvencions, donacions i llegats no monetaris pel valor raonable del bé rebut, referi t ambdós valors al moment del seu reconeixement. Les su bvencions n o rein tegrables relaci onades amb l’ adquisició d’immobilitzat material s’ imputen co m ingressos de l’exercici en proporció a l’amortització dels corresponents actius o, en el s eu cas, quan es produ eixi l’alienació, corre cció valorativa per deteriorament o baixa al balanç. Per la seva part, les subvencions no reintegrables relacionades amb de speses específiques es reconeixen en e l compte de pèrdues i guanys al mateix exercici en que es meriten les corresponents despeses, i les concedides per a compensar dèficit d’explotació a l’exercici en que es concedeixen, llevat quan es destinen a compensar dèficit d’explotació d’exerc icis futurs, en aquest cas s’imputen en aquests exercicis. Principalment, el Grup disposa de les següents subvencions i donacions: - Subvencions no reintegrables rebudes per la Societat Dominant per a finançar actius fixos prèviament determinats. La imputació en el compte de pèrdues i guanys s ’efectua en a quests caso s linea lment en funció de la v ida ú til de l actius finançats, o en funció del termini restant fins la f inalització del encàrrec de gestió directa, si fos menor. - A la societat dependent Parc d’Atraccions Tibidabo, SA pel valor total dels béns rebuts en a dscripció de l’Ajuntame nt de Barcelona segons l’acord del Plenari del Consell Municipals en data 1 de febrer de 2013. - Les instal·lacions rebudes per Tractame nt i Selecc ió d e Residu s, SA a t ítol gratuït per part de l’Ajuntament de Barcelona l’any 2001. En aquest epígraf de patrimoni net es recu ll el valor de l’aportació de les esmentades instal·lacions netes de l’efecte impositiu, la qual es va registrar amb contrapartida a l’epígraf d’immobilitzat materia l. S’imputen com ingressos de l’exercic i en proporció a l’amortització de les instal·lacions. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 28 - Les subvencions no reintegrables rebude s per la societat dependent Mercados de Abasteci mientos de Barcelona, SA relac ionades amb l’adquisició d’immobilitzat material, les quals s’im puten com ingressos de l’exercici en proporció a l’amortització dels corresponents actius o, en el seu cas, quan es produeixi l’alienació, correcció valorativa per deterioració o baixa al balanç. En el cas de les subvencions de béns afectes al Servei Públic, la incorporació en el compte de pèrdues i guanys, es porta a terme segons la data prevista d e reversió dels bens a l’Ajuntament de Barcelona. Addicionalment, indicar que la societat dependent Cem entiris de Barcelon a, SA, porta a terme un proc és de desnonament de les sepultures que en el per íode dels últims 20 anys no han satisfet la taxa de conservació corresponent a l’establert a les Ordenances fiscals aprovades pel Consell Plenari de l’Ajuntament de Barcelona. La contrap artida del cost activat amb recu peració de sepultures es registra a la partida de “Subvencions, donacions i llegats” i s’imputa en el compte de pèrdues i guanys de l’ exercici en la mat eixa mesu ra qu e s’ imputa la seva correspon ent amortització del cost. 5.12 Ingressos i despeses Amb caràcter general, els ingressos i les despeses es registren atenent al principi de meritament i al de correlació de ingressos i despeses, independentment del moment en que són cobrats i pagats. Els ingressos es reg istren pel valor raon able de la contraprestació a rebre i representen els imports a cobrar p els béns ll iurats i els serveis prestats en el curs ordinari de l es acti vitats del Grup, me nys devolucions, rebaixes, descomptes i l’impost sobre el valor afegit. El Gru p recon eix els ingressos qu an l’ import dels mat eixos es p ot v alorar amb fiabilitat, és probable q ue els bene ficis econòmics futurs vagin a fl uir al Grup i es compleixen les condicions específiques per a cada una de les activitats. La tipologia dels ingres sos per prestacions de serveis del Grup així com els criteris per al seu reconeixement, són els següents: • Ingressos per aparcaments: l’Ajuntament de Barcelona, per acords successius del seu Consell Plenari, ha encarregat a la Societ at Dominant la gest ió directa per a la co nstrucció i explotació del servei durant ci nquanta anys de cada un dels aparcaments que aquesta co nstrueixi. A mesu ra que aqu est termini vagi vencent, revertiran a l’Ajuntament de Barc elona la t otalitat de les obres i de les instal·lacions de cada aparcament necessàries per la prestació d’aques t servei, lliure de qualsevol càrreg a o gravà men i sense cap co mpensació. Aquest e ncàrrec inclou la possibilitat de poder at orgar a tercers el dret d’utilització temporal i individualitzat de les places d’aparcament construïdes. Addicionalment la Soc ietat gestiona aparcaments en règim d e concessió, lloguer o mitjançant contractes d’explotació. El criteri seguit per la Societat per al reconeixement d’ingressos és en el ca s de rotació, reconèixer l’in grés quan el vehicle està en l’aparcament, mentre que, en el cas dels abonats reconèixer l’ingrés durant el període pel qual l’abonat ha satisf et la quota corresponent. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 29 En el cas de l’ atorgament del dret d’u tilització individualitzada de les places, l’ingrés es reconeix en el moment de formalitzar el dret i també es dóna de baixa el cost corresponent a la constru cció d’aquestes places, donada la plena trasnferència de drets i obligacions als concessionaris. • Ingressos per la gestió del servei m unicipal del programa de reg ulació de aparcament (programa AREA ) i Gr ua: en l’ aplicació de l es fórmules de gest ió directa, previstes a la Llei Reg uladora de Bases de Rè gim Local, per la prestació de serveis de competència municipal, la Societat Dominant gestiona en nom i per compte de l’Ajuntament de Barcelona e ls serveis municipals d el programa AREA i Grua des de 1983 i 1984 respectivament. Fins l’any 1992, la totalitat dels cobrame nts i les liqu idacions procedents d’aq uests serveis coincidia amb els ingressos de la Societ at Dominant per a aquesta gestió. Des de l’any 1993, i degut al caràcter de taxes, els ingressos orig inats pels serveis esmenats i seguint els preceptes de la normativa reguladora de les Hisendes Locals vigents en ca da moment, i de les successives Instrucc ions de Comptabilitat per a l’ Administració Local, l’Ajuntament integra les l iquidacions de les taxes corresponents als servei s indicats a la seva com ptabilitat pressupostaria. Per la gestió dels se rveis municipals d el programa AREA i Grua, que també comp orta el control i detall de les liquidacions i cobraments per les taxes que proce deixen d’aquest al llarg de l’ any, la Societ at Dominant rep de l ’Ajuntament e l fi nançament pr essupostari que aquesta dete rmina a l finalitzar l’exercici, en funció dels cobramen ts i les l iquidacions pr ocedents d’aquests s erveis. El criteri seguit pe r l a Soci etat Domi nant en rel ació a aquests ser veis és el de registrar l’ import rebut per l’Ajuntament p er a la prestació dels esmenats serveis com ingrés per al període al que es refereix. • Ingressos per la gestió directa del Bici ng: Des de març de 2007, la Societat Dominant t é encomanat per l ’Ajuntament de Barcelona la gestió directa del servei de transport pú blic individualitzat mi tjançant bi cicletes, de nominat Bicing. Per a aquesta activitat, la Societat Do minant rep ingressos de tercers, usuaris del servei i per altre costat rep una aportació municipal fixada sota el supòsit d’equilibri pressupostari previstos a la Llei Reguladora de les Hisendes Locals. El criteri seguit per la Societat Domi nant per al reconei xement d’ingressos és, en el cas de ls ingressos rebuts dels tercers, reconèixer l’ingrés durant el període pel qual l’abonat ha satisfet la quota co rresponent, mentre que en el cas de l’import rebut de l’Ajuntament de Barcelona, r econèixer aquest import per a la prestació de l’esmentat servei com ingrés per el període al qual es refereix. • Ingressos per la explotació de l parc zoològic: el cr iteri seguit per la Societat Dominant p er el reconei xement d’aquest s ing ressos és el de reconèixer els ingressos per les entrades dels visitants al moment en que aquestes es produeixen, mentre que en el cas dels ab onats, reconèixer l’ ingrés durant el període pel qual l’abonat ha satisfet la quota corresponent. • Ingressos procedents del Palau d ’Esports (Barcelona Teatre Musical), Palau Sant Jordi , Estadi Ol ímpic, Anel la Ol ímpica de Montj uic, Parc de Montjuic i recintes del Fòrum: la Societat Dominant reconeix aquests ingressos en base a les dates en les que tenen lloc les actuacions i esdeveniments per les quals ha cedit o arrendat aquests espais. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 30 • Ingressos p rocedents d el Park Gü ell: el cr iteri segu it per la Societ at per al reconeixement d’aq uests ingressos és el de reconèixer els ingressos per les entrades dels visitants en el moment en que es produeix la visita al recinte. • Ingressos procedents de la societat de pendent Parc d ’Atraccions Tibidabo, SA per venda d’entrades, venda de gastrono mia, venda de transport, venda de records i d el servei d’aparcament del pa rc d’atraccions. L’esmentada societat registra els ingressos en el momen t en que es produeix la venda, mentre que en el cas d e la venda de passes T ibiclub, els quals permeten l’entrada al parc durant un període d’un any, l ’esmentada societat dependent reconeix l’ingrés durant el període pel qual l’abonat ha satisfet la quota corresponent. • Ingressos p rocedents de la soc ietat dependent Cementiris de Barcelona, SA, són els següents: - Lloguer de sepultures: es paga un import per l 'ús temporal d'una sepultura per un període d'1 o 2 anys i que pot ser renovat en termi nis igual de cu rts. El seu ingrés es recon eix en funció dels anys de llo guer i es periodifica la part no meritada. (*) - Concessions de sepultures: és el dret d'ús privatiu d'una sepultura que té com a fi nalitat un ent errament. P er a aquesta concessió s'ha de pagar una taxa de concessió que varia segons el tipus de sepultura i el període. Dins d'aquestes conc essions de sepu ltures cal dist ingir els períodes següents: 15, 30, 50 i 99 anys i també les concessions a terminis. L'ingrés es reconeix en funció dels anys de con cessió i es period ifica la part no meritada. - Ingressos de conservació: és un tr ibut a mb natural esa de taxa, que grava tots els titulars d'un dret funerari i que té com a f inalitat cobrir les despeses que supos a la cons ervació dels cementiris. La taxa de conservació es factur a al principi de l'exe rcici i tant el per íode de meritació com el de pagament coincideixen amb l'any natural. (*) - Ingressos per incineracions: és un tr ibut, amb naturalesa de taxa, que neix arran d' una sol· licitud de cremació d' un difu nt i qu e t é com a finalitat co brir l es de speses qu e impl ica la cremació d'un dif unt. E ls ingressos per incinerac ions es meriten en el moment de la prestació del servei. (*) - Ingressos per altres taxes: incl ouen taxes com les d'exhum ació i inhumació, que tenen com a finalitat cobrir les despeses que generen els actes d'exhumació i in humació de cadàvers, entre altres operacions de cementiris. Els ingressos per altres taxes es meriten en el moment de la prestació del servei. (*) - Ingressos per vendes d'urnes , rel iquiaris i alt res complements: són tots els ingressos que no corresponen a taxes, com ara urnes, reliquiaris, làpides i altres productes. Els ingre ssos per vendes d'ur nes, reliqu iaris i altres complements es meriten en el moment de fer-ne efectiva la venda. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 31 (*) Tots aq uest ingres sos corresponen a ingressos per la gestió del servei municipal en relac ió als serv eis de crema ció i ceme ntiris t itularitat de l’Ajuntament de Barcelon a. En aplicació de les f órmules de gest ió direct a, previstes en la Llei Reguladora de Ba ses de Règim Local, per a la prestació de serveis de competència municipal, la Societat gestiona en nom i per compte de l’Ajuntament de Barcelona els es mentat ser veis. Des d e 1993, atenent al caràcter de t axes, els ingressos originats pels serveis esmentats i seguint els preceptes de la norm ativa reguladora de les Hisendes Locals vigents en cada moment, i de les su ccessives Instruccions de Comptabilitat per a l’Administració Local, l’Ajuntament integra les liquidacions de les taxes corresponents als serveis indicats a la seva comptabilitat pressupostaria. Per a la gestió dels c itats serveis mu nicipals, que també co mporta el c ontrol i detall de les liquidac ions i cobraments de les taxes que proc edeixen d’aquests a l llarg de l’ any, la Soc ietat rep de l’Ajuntament el finançament pressupostari que aquest determina en finalitzar l’exercici, en funci ó dels cobraments i les liquidacions procedents d’aquests serveis. El criteri seguit per la Societat en relació a aquests serveis és el de registrar l’import meritat rebut de l’Ajuntamen t per a la prestació dels esmentats serveis com ingrés per al període al que fa referència. • Ingressos procedents del subgrup consolidat Tractament i Selecc ió de Residus els qu als s’ originen a partir de ls acords o c onvenis f ormalitzats amb l’ AMB, l’Ajuntament de Barce lona i a ltres entita ts, registrant-se en els períodes de prestacions dels serveis. • Ingressos p rocedents de la societat dependent Mercados de Abaste cimientos de Barcelona, SA, són els següents: - Ingressos procedents dels operad ors dels M ercats: Mercabarna, en la seva condició de mit jà propi de l’ Ajuntament de Barcelo na, gestiona de forma direc ta els Merc ats Centrals de F ruites i Verdu res i P eix. C om a contraprestació als serveis que Mercab arna presta a aquest col·lectiu (manteniment de l es i nstal·lacions, ne teja d’e spais comuns, vigilància i seguritat, enl lumenat de l es zones no pri vatives, etc.) a ixí com per l a ocupació de l’ espai a ssignat a cada empresa majorista, Mercabarna ingressa un cànon mensual que reconei x en el moment de la facturació, el qual coincideix amb el període de prestació del servei. - Ingressos per lloguer d’espai: E n la Un itat Alimentària i v oltants dels Mercats Centrals, Mercabarna disposa de parcel· les i edif icis de la se va propietat, que arrenda a empreses del sector, prestant a la vegada els serveis rela cionats amb l’apartat ante rior, per al conjun t de l es zones comuns. Com a contra prestació, la So cietat rep un lloguer que registra en el moment de la seva facturació (el qual coincideix amb el període de prestació del servei) i que en genera l es de period icitat men sual. En aquest apartat s’inclou el Centre Comercial Mercabarna-Flor (antic Mercat Central de la Flor), situat en el municipi de Sant Boi de Llobregat i que a pesar de la seva car acterística de mercat majorista, Mercabarna el gestiona en règim de concurrència. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 32 - Ingressos per serveis d’escorxador: Mercabarna disposa d’un escorxador amb dos lín ies de sacrif ici, amb les in stal·lacions f rigorífiques, d’estabulació, expedició i sanit àries corresponents . Els ingressos corresponen majoritàriament al servei de sacrifici mitjançant un preu per quilo sacrificat. Els preus són diferent s segons el tipus d’animal i poden variar entre si segons els serveis af egits. E l regist re de l’ ingrés es reconeix e n el mome nt en que es fa ctura el se rvei prestat, el qua l coincideix amb el període de prestació del servei. - Ingressos per accés a la Un itat Alimentària: la Un itat Al imentària de Mercabarna està ta ncada en to t e l seu perí metre. L’entr ada a l ’interior del recinte es realitza per tres accessos de control de tipologia i matrícula del vehicle que hi accedeix. L’accés al recinte està subjecte a una política de preus en funció dels diferents col·lectius. En ca s de pagament, coexisteixen tres modali tats, amb pr eus unitaris diferents: pagament en el moment de la entrada, en efectiu o mitjançant targeta de crèdit/dèbit. En aquest cas es reco neix l’ingrés amb el recompte diari dels accessos registrats. Venda de targetes per a un núm ero determ inat d’entrades, reconeixent l’ingrés en el moment de la venda de la targeta. Abonaments per, màxim, un any, amb meritament de l’ingrés durant el període per al qual l’abonat ha satisfet l’import. - Ingressos per Adjudicació i Participació en Traspassos: Les empreses que s’instal·len a la Un itat Alimen tària Mercabarna, ta nt en els Mercats Centrals, com en la resta del r ecinte, paguen un Dret d’Adjudicació o Establiment, lligat al període que contempla el contracte d’arrendament o el perí ode per al que ostente n autori tzacions admini stratives de l’Ajuntament, en el cas dels Mercat s. Aq uests ingressos es reconeixen durant tot el per íode en qüestió, regi strant-se l’ingrés en el compte de pèrdues i guanys per la part corresp onent a l’any. En el cas de les segones adju dicacions, es man té la p eriodificació de la prime ra i es registra a l resultat de l’exerc ici l’ import de la segona. Passa el mateix amb els ingressos per la part icipació que rep Mercabarna, en el cas de canvis accionarials per operacions societàries de compra/venda, cess ions o traspassos. Aquests ingressos es reconeixen en l’any en que es rea litza la operació (veure nota 5.9). - Ingressos per prestació de serveis diversos: són els ingressos derivats de altres serv eis que Mercabarna pot oferir a agents dels sector agroalimentari, tant a empreses in stal·lades en el r ecinte, com a empreses sense u bicació a la Unitat Alim entària. E ls in gressos es registren en el moment de la seva facturació, el qual coincideix amb el període de prestació del servei. • Els ingressos per interessos es reconeix en ut ilitzant el mèt ode del t ipus d’interès efectiu. • Els ingressos per div idends es recone ixen com ingres sos financers en el compte de pèrdues i guanys q uan s’es tableix el dret del Grup a rebre e l cobrament. No obsta nt ai xò, si els div idends dist ribuïts procedeixen de resultats generats amb anterioritat a la data d’adquisició no es reconeixen com ingressos, minorant el valor comptable de la inversió. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 33 5.13 Provisions i contingències Les provisions es reconeixen quan el Grup té una obligació present, j a sigui legal o implícita, com a resultat de s uccessos passats, es pr obable que vagi a és ser necessària una sortida de recursos per liquidar l’obligació i l’import es pugui estimar de forma fiable. Les provisions es v aloren pel v alor actual dels desemborsaments que s’espera que seran necessaris per liquidar l’obligació usant un tipus abans d’impostos que reflexi les avaluacions del mer cat actual del valo r temporal del diner i els riscos específics de l’ obligació. E ls aju stos en la prov isió amb mot iu de la sev a act ualització e s reconeixen com una despesa financera conforme es van meritant. Les provisions amb venciment inferior o igual a un any, a mb un efecte fi nancer no significatiu no es descompten. Quant s’espera que pa rt del desemborsame nt n ecessari per a liqu idar la prov isió sigui reemborsada per un tercer , el r eemborsament es reconeix com un actiu independent, sempre que sigui pràcticament segura la seva recepció. Per la s eva part, es consideren passius contingents aquelles poss ibles ob ligacions sorgides com a conse qüència de successo s passats, la mat erialització de la qu al està condicionada a q ue ocorri o no un o més esdeveni ments futurs independents de l a vol untat del Gru p. Aq uests passius contingents no són objecte de registre comptable, presentant-se detall dels mateixos en la memòria (Nota 17). 5.14 Medi Ambient Anualment es regist ren com a despesa o com a in versió, en f unció de la s eva naturalesa, els desemborsaments efectuats per a complir amb les exigències legals en matèria de medi ambient. Els imports registrats com a inversió s’amortitzen en funció de la seva vida útil. No s’ha considerat cap dotació per a risco s i despeses de caràcter mediambiental tenint en compte que no existeixen contingències relacionades amb la protecció del medi ambient. 5.15 Prestacions als empleats Atenent als acords laborals corres ponents, el Grup té els se güents compromis os amb els empleats: Barcelona de Serveis Municipals, SA i Tractament i Selecció de Residus, SA: La Societat Dominant i la dependent Trac tament i Selecc ió de Resid us, SA, tenen compromisos per pensions. Aques ts plans de pensi ons, es fi nancen mi tjançant pagaments a entitats asseguradores i són plans d’aportacions definides. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 34 Cementiris de Barcelona, SA: - D’acord amb l’establert en els articles 119, 120 i 121 del Conveni Col·lectiu de Cementiris de Barcelona, SA aquesta tenen el compromís de facilitar en cas de defunció un sepeli gratuït a tots el s empleats tant acti us com en si tuació de pensionistes. Es tracta d’un pla de prestació definida. - Pla de pensions, el qual es troba exte rnalitzat amb una enti tat financera des de l’any 2002 i que consisteix en un sist ema d’empleo de promoció conjunta pels emp leats de C ementiris de B arcelona, SA essent un sistema d’aportació definida per la prestació de jubilació i in capacitat permanent tot al per la professió habitual i d e pr estació definida p er les pr estacions de defunció i incapacitat absoluta per tot treball o gran invalidesa. Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA: - Premi de jubilació ap licable a ls empleats de Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA: d’ acord amb l’ article 38 de l C onveni Col·lectiu d ’aquesta societat dependent, i amb l’objectiu d’ incentivar les jubilacions anticipades, aquesta soc ietat té el compromís d’abonar al personal u n premi de jubilació que consist eix en un percentatge sobre la ret ribució a nual segons t aules salarials, en f unció de l’ edat d el t reballador. T enen la con sideració d e retribucions a llarg termini de prestació definida. - Pla de jubilació ap licable als empleats de Me rcados de Abastecimientos de Barcelona, SA: L’article 43 del Conveni Col·lectiu d’aquesta societat dependent preveu el pagament futur d’un co mplement de ju bilació v italici, cal culat en funció de l valor de l a prov isió m atemàtica e n el m oment de la jubilació. E l col·lectiu compren als treballadors que causen alta en la societat dependent amb anterioritat a la edat de 60 anys i amb contrac te i ndefinit. Tenen l a consideració de plans d’aportació definida. La definició i criteri de co mptabilització dels plans d’ap ortació i prestació definida són els següents: Plans d’aportacions definides Un pla d’ap ortacions definides és aquell sota el qual el Grup real itza contribucions fixes a u na en titat separada i n o té cap oblig ació l egal, contractual o impl ícita de realitzar c ontribucions addicion als s i l’entitat separada no disposés d’actius suficients per atendre els compromisos assumits. Pels plans d’aportacions definides, el Grup paga aporta cions a plans d’assegurances de pensions gestionades de forma públic a o privada sobre una ba se obligatòr ia, contractual o vol untària. Un cop que s’ han pagat les aportacions, el Grup no té obligació d e pagaments addicionals. Le s c ontribucions es reconeixen com a prestacions als empleats quant es meriten. Les contribucions pa gades per anticipat es reconei xen com un acti u en l a mesu ra e n que una devolució d’efectiu o una reducció dels pagaments futurs es troben disponibles. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 35 El Grup rec oneix un passiu per l es contribucions a realitzar quan, al tancament de l’exercici, figuren contribucions meritades no satisfetes. Plans de prestacions definides Els plans de pensions que no tenen caràcter d’aportació definida, es consideren de prestació d efinida. Ge neralment, els p lans de prestacions de finides estableixen l’import de la prestació que rebr à l’emplea t en el moment de la seva jubilació, normalment en funció d’un o més factors com l’edat, anys de servei i remuneració. El Grup reconeix al balanç una provisió respecte dels plans de pensions de prestació definida per la dif erencia entre el valor act ual de les ret ribucions compromeses i el valor raonable dels eventuals actius afectes als compromisos amb que es liquidaran les obligacions, minorat, en el seu cas, pe r l’import dels costos per serveis passats no reconeguts encara. Si de la diferencia anterior sorgeix un actiu, la seva valoració no pot superar el valor actual de les prestacions que pugui n retornar al Grup en fo rma de reemborsaments directes o de menors contribucions futures, més, en e l seu cas, la part pe ndent d’imputar a resultats de costos per serv eis p assats. Qua lsevol ajustament que el Grup t ingui qu e realit zar per aqu est límit en la v aloració de l’ actiu s’ imputa directament a patrimoni net, reconeixent-se com a reserves. El valor actual de l’obligació es determina mitjançant mètodes actuaria ls de cà lcul i hipòtesi financeres i actuarials insesgades i compatibles entre sí. La variació en el càlcul del valor actual de les retribucions compromeses o, en el seu cas, dels actius afectes, en la data de tanc ament, deg udes a pèrdues i gua nys actuarials e s reconeixen en l’ exercici en que sorgeix, directament en el patr imoni net com reserves. A aquests efec tes, les pèrdues i guanys són exclusivament les variacions que sorgeixen de canvis en le s hipòtesis actua rials o d’ajustaments p er l’experiència. Els costos per serveis passats e s recone ixen immediat ament en el compte de pèrdues i g uanys, excepte qua n es tracti de drets revocables, en que s’imputen al compte de pèrdues i guanys de forma line al en el per íode que resta fins que els drets per serveis passats són irrevocables. No obstant això , si sorgeix un ac tiu, els drets revocables s’imputen al compte de pèrdues i guanys de forma immediata, tret que sorgeixi una reducció en el valor actual de les prestacions que puguin retornar al Grup en forma de reemborsam ents directes o de menors contrib ucions futures, en que s’imputa de forma immediata en e l compte de pèrdues i guanys l’excés sobre tal reducció. 5.16 Transaccions entre parts vinculades Amb caràcter general, les operacions entre empreses del grup es comptabilitzen en el moment inicial pel seu valor raonable. En el seu cas, si e l preu acordat difereix del seu valor raonable, la dif erencia es reg istra atenent a la re alitat econòmica de l’operació. La v aloració post erior es rea litza con forme amb el p revist en l es corresponents normes. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 36 5.17 Transaccions en moneda estrangera Les transaccions en moneda estrangera es converteixen a la mon eda funcional del Grup ( euro) u tilitzant els t ipus de can vi v igents a la dat a de la t ransacció. L es pèrdues i guanys en moneda estrangera qu e resu lten de la l iquidació d’ aquestes transaccions i de la conversió a tipus de canvi de tancament del s actius i passius monetaris denomi nats en mone da estrang era es reconeixen en el compte de pèrdues i guanys. 5.18 Informació segmentada El Grup opera en diferents segments de ne goci, entenent els Administradors de la Societat Dominant que aquests segments son els desenvolupats per a cada una de les societats depend ents, excepte en el cas de la So cietat Dominant en la que es desenvolupen diverses activitats, i per tant, qualificades com a segments. En el cas de que es produeixin transacci ons entre segments de negoci, aquests es valorarien a valor raonable. 6. GESTIÓ DEL RISC FINANCER 6.1 Factors de risc financer Les activitats del Grup estan exposades a diversos riscos financers: risc de crèdit, risc del tipus d’interès i risc de liquiditat. La gestió del risc financer està controlada per la Direcció Financera del Grup. a) Risc de crèdit El risc de crèdit sorgeix d’efectiu i equi valents a l’efectiu, així com de deutors comercials i alt res deu tes, in cloent co mptes a cobrar p endents i transaccions compromeses. En relació als deutes comercials, el Grup avalua la qualitat credit ícia del cl ient, tenint en compte la seva posició financera, l’experiència passada i altres factors. Els límits individuals de crèdit s’estableixen en funció de criteris interns. b) Risc de tipus d’interès El risc de tipus d’interès sorgeix dels recursos aliens no corrents. La obtenció de recursos aliens, es contracta a tipus d’interès variable (indexat a l’Euribor). BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 37 c) Risc de liquiditat El Gru p real itza un a gest ió pru dent del risc de liq uiditat qu e impl ica la disponibilitat de fi nançament per un i mport suficient a través de f acilitats de crèdit, bàsicament d’entitats financeres externes. La Direcció realitza un seguiment de les prev isions de re serva de l iquiditat del Grup en funció dels fluxos d’efectiu esperats. 6.2 Estimació del valor raonable El valor raonable dels instruments financers que no cotitzen en un mercat actiu es determina utilitzant tècniques de valoració. El Grup utilitza una varietat de mètodes i realitza hipòtesis que es basen en les condicions del mercat existents en cada una de les dates del balanç. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 38 7. IMMOBILITZAT INTANGIBLE El detall i moviment de les partides incloses a “Immobilitzat intangible” és el següent: Desenvolu-pament Concessions Patents, llicències i marques Aplicacions informàtiqu es Altre immobilitzat Total 1 de gener de 2012 Cost 586. 911 1.033.689 216.551 8.072.222 747.890 10.657.263 Amort. acum. i pèrdua de valor (deteriorament) (582.411) (416.621) (207.426) (6.749.947) (433.809) (8.390.214) Valor net comptable 4.500 617.068 9.125 1.322.275 314.081 2.267.049 2012 Valor net comptable d'obertura 4.500 617.068 9.125 1.322.275 314.081 2.267.049 Altes - - 4.400 628.573 5.400 638.373 Baixes - - - (1.029.380) - (1.029.380) Traspassos - - - 18.961 (18.961) - Dotació a l'amortització (3.000) (28.737) (1.861) (585.113) (58.881) (677.592) Baixes d'amortització - - - 1.029.380 - 1.029.380 Valor net comptable al tancament 1.500 588.331 11.664 1.384.696 241.639 2.227.830 31 de desembre de 2012 Cost 586. 911 1.033.689 220.951 7.690.376 734.329 10.266.256 Amort. acum. i pèrdua de valor (deteriorament) (585.411) (445.358) (209.287) (6.305.680) (492.690) (8.038.426) Valor net comptable 1.500 588.331 11.664 1.384.696 241.639 2.227.830 2013 Valor net comptable d'obertura 1.500 588.331 11.664 1.384.696 241.639 2.227.830 Altes - - 300 885.134 - 885.434 Baixes - - - (14.757) - (14.757) Traspassos - - - 5.400 (5.400) - Dotació a l'amortització (1.500) (28.736) (1.979) (451.963) (58.882) (543.060) Baixes d'amortització - - - 962 - 962 Valor net comptable al tancament - 559.595 9.985 1.809.472 177.357 2.556.409 31 de desembre de 2013 Cost 586. 911 1.033.689 221.251 8.566.153 728.929 11.136.933 Amort. acum. i pèrdua de valor (deteriorament) (586.911) (474.094) (211.266) (6.756.681) (551.572) (8.580.524) Valor net comptable - 559.595 9.985 1.809.472 177.357 2.556.409 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 39 a) Moviments significatius de l’exercici Les altes de l’exercici 2013 i 2012 cor responen p rincipalment a l’entra da en funcionament de no us programes per a l a gestió administrativa en vàries de les societats. A l’exercic i 2013 s’ha n registrat baixes per im port de 15 milers d’euros, a l’exercici 2012 es va n registrar baixes per import de 1.029 miler s d’euros, que corresponien fonamentalment d’elements que estaven totalment amortitzats i sense ús a la Societat Dominant. b) Immobilitzat intangible totalment amortitzat Al 31 de desembre de 2013 existeix immob ilitzat intangible, encara en ús, i total ment amortitzat amb un cost comptable de 6.941.206 euros (6.221.222 euros al 2012). BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 40 8. IMMOBILITZAT MATERIAL El detall i moviment de les partides incloses a l’ “Immobilitzat material” és el següent: Terrenys i construccions Instal·lacions tècniques i altre immob. material Immobilitzat en curs i bestretes Total 1 de gener de 2012 Cost 305. 564.872 244.476.389 31.826.627 581.867.888 Amort. acum. i pèrdua de valor (deteriorament) (86.590.620) (166.148.309) - (252.738.929) Valor net comptable 218.974.252 78.328.080 31.826.627 329.128.959 2012 Valor net comptable d'obertura 218.974.252 78.328.080 31.826.627 329.128.959 Altes 2. 908.180 1.355.714 26.351.489 30.615.383 Baixes (322.948) (1.465.612) - (1.788.560) Traspassos 14. 131.602 7.621.278 (16.003.499) 5.749.381 Dotació a l'amortització (6.856.280) (16.441.903) - (23.298.183) Baixes d'amortització 37.700 1.372.749 - 1.410.449 Traspassos d'amortització 283.097 85.143 - 368.240 Valor net comptable al tancament 229.155.603 70.855.449 42.174.617 342.185.669 31 de desembre de 2012 Cost 322. 281.706 251.987.769 42.174.617 616.444.092 Amort. acum. i pèrdua de valor (deteriorament) (93.126.103) (181.132.320) - (274.258.423) Valor net comptable 229.155.603 70.855.449 42.174.617 342.185.669 2013 Valor net comptable d'obertura 229.155.603 70.855.449 42.174.617 342.185.669 Altes 4. 640.325 1.647.425 21.500.701 27.788.451 Altes béns en adscripció 18.676.896 6.148.351 - 24.825.247 Baixes (424.328) (1.196.852) (177.638) (1.798.818) Traspassos 16. 745.127 14.848.768 (31.593.895) - Altes amortització béns en adscripció (977.438) - - (977.438) Dotació a l'amortització (7.421.239) (16.216.908) - (23.638.147) Baixes d'amortització 11.073 1.019.832 - 1.030.905 Pèrdues de valor (deteriorament) - 65.136 - 65.136 Valor net comptable al tancament 260.406.019 77.171.201 31.903.785 369.481.005 31 de desembre de 2013 Cost 361. 919.726 273.435.461 31.903.785 667.258.972 Amort. acum. i pèrdua de valor (deteriorament) (101.513.707) (196.264.260) - (297.777.967) Valor net comptable 260.406.019 77.171.201 31.903.785 369.481.005 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 41 a) Moviments significatius de l’exercici Les altes de l’exercici 2013 corresponen a: − A Barcelona de Serveis Muni cipals, SA , a la cons trucció dels aparcaments d e Gardunya, Marquès Mulhacen, B adajoz i Salvador Allende. Al tancament de l’exercici 2013 un aparcaments es troba en fase de construcció, incloent-se dins l’immobilitzat en curs. − Altres altes significatives de la Societat Dominant corresponen, principalment, a altres instal·lacions en aparcaments ja existents, a l’adequació de l’aparcament de l’Hospital del Mar i al Park Güell. − A Tractament i Selecció de Res idus, SA a la realització d e totes les actuacions corresponents a l’adequació de la planta d e v alorització energètica al n ou model de gestió de residus municipal de Catalunya. − A C ementiris de Ba rcelona, SA, prin cipalment per reh abilitació i millora d e nínxols, tombes, panteons i columbaris i del recintes de diferents cementiris. Les altes de l’exercici 2012 corresponien a: − A Barcelona de Serveis Muni cipals, SA , a la cons trucció dels aparcaments d e Gardunya, Plaça de les Navas, Ci utat Meridiana, Rambla Poblenou, Marquès Mulhacen i Badajoz. Al tancament de l’exercici 2012 quatre apar caments es trobaven en fase de construcció, incloent-se dins l’immobilitzat en curs. − Altres altes significatives de la Societ at Dominant corresponien, principalment, a altres instal·lacions en aparcaments ja existents. − A Tractament i Selecció de Res idus, SA a la realització d e totes les actuacions corresponents a l’adequació de la planta d e v alorització energètica al n ou model de gestió de residus municipal de Catalunya vigent per l’exercici 2013. − A Mercados de Abastecimientos de Ba rcelona, SA, principalment per les inversions a la depu radora, cen tre dir ectiu i a la red de t elecomunicacions (Fibra Òptica), entre d’altres. − A C ementiris de Ba rcelona, SA, prin cipalment per reh abilitació i millora d e nínxols, tombes, panteons i columbaris i del recintes de diferents cementiris. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 42 Mentre que les baixes de l’exercici 2013 s’han produït principalment : − A les vendes de places en cessió de dret s d’us de la Societat Dominant. Com a resultat d’aquestes ve ndes es regist ra al compte de pèrdues i guanys un resultat positiu de 511.430 euros (54.381 euros al 2012), registrat a l’epígraf d’ingrés i cost de les cessions de dret d’ús. − A altres ba ixes de la societat d ependent Mercados de Abastecimi entos de Barcelona, SA. − Les altres baixes d’immobilitzat material durant l’exercici 2013 ha n ocasionat un resultat negatiu de 219.822 euro s (109.325 euros al 2012), registrat a l’epígraf de “Resultats per alienacions i altres”. Les baixes de l’exercic i 2012 es van prod uir principalment com a conseqüènci a del desmantellament de la plan ta de selecc ió d’ envasos manual, denominada Gavà 2, donat que la societat dependent Select ives Metropolitanes, SA ha procedit a donar de baixa l a total itat del s acti us q ue han que dat obsol ets o q ue estaven totalment amortitzats; i altres baixes de la societat dependent Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA. Els traspassos corresponen a les obres en curs que han finalitzat durant l’exercici. L’any 2012 la societat dependent Parc d’Atraccions Tibidabo, SA va classificar un valor net comptable de 9.951.464 euros a l’epígraf “d’Actius no corrents mantinguts per a la venda” d’acord a l’operació d’ordenació d’actius i sanejament financer i econòmic de la Societat Dependent on estava previst que l’Ajuntament de Barcelona adquirís part dels actius de l a Societat Depend ent, conc retament de terrenys, construc cions i instal·lacions. El valor net comptable traspassat d’aquest immobilitzat al 2012 va ser el següent: 2012 Terrenys 2. 059.033 Construccions 2. 613.531 Instal·lacions tècniques i altre immobilitzat material 5.278.900 Total 9.951.464 Finalment, el traspàs d’actius a l’Ajuntamen t de Barcelona, s’ha r egistrat per un import de 9.951.464 euros més IVA. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 43 b) Terrenys i construccions El cost activat en concepte de “Terrenys i construccions” té el següent detall: 2013 2012 Terrenys i béns naturals 29.611.169 29.703.582 Terrenys i béns naturals en adscripció 6.714.084 - Construccions 325. 581.538 292.578.124 Total 361.906.79 1 322.281.706 c) Actius o unitats d’explotació o serveis no generadors de fluxos d’efectiu La total itat de l ’immobilitzat materi al de totes les Societats que composen el Grup Barcelona de Serveis Munici pals, estan vi nculats a diferents u nitats de negoci , considerant-se en qualsevol cas, actius no generadors d’efectiu atès les explicacions indicades a la Nota 5.2. Durant l’exercici 2013 i 2012 no s’ha reconeg ut ni revertit correccions valoratives per deteriorament significatives per a cap immobilitzat material individual. d) Béns adquirits a empreses del Grup Ajuntament de Barcelona El cost de les inversions en imm obilitzat ma terial adquirides a empreses del Grup durant els exercicis 2013 i 2012 es resumeixen a continuació: Cost 2013 2012 Terrenys i construccions 6.406.908 - Instal·lacions tècniques - - Altre immobilitzat material - - Immobilitzat en curs 196.396 9.553.122 Total 6.603.304 9.553.122 Els béns adquirits durant l’exercici 2013 co rresponen fonamentalment, a l’Aparcament Salvador A llende adqu irit a l’Ajuntament de Barce lona i a la con strucció de l’Aparcament de Gardunya adquirit a Foment Ciutat de Vella, SA. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 44 e) Actualitzacions realitzades a l’empar del RD-Llei 7/1996, de 7 de juny L’any 1996, la Societat dependent Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA es va acol lir a l’ actualització de bala nços, regu lada a l’article 5 del Reial D ecret-Llei 7/1996, desenvolupat posteriorment pel Reial Decret 2607/1996, de 20 de desembre. Van ser actualitzats la totalitat dels elements d’immobilitzat material que figuraven al balanç de la societat dependent a 31 de d esembre de 1996, excepte part de les incorporacions de l’exercici 1995, aplicant els coeficients màxims previstos. Fruit d’aquesta actualització es va registrar una reserva de revalorització per import de 23.280.175 euros. El saldo d’aquest compte d e la Soc ietat dependent no ha registrat cap moviment durant l’exercici. L’import de les revaloritzacions netes acumulades pendents d’amortització a la data de tancament de l’exercici i el seu desglossament per a cada partida és el següent: 2013 2012 Terrenys i construccions 11.175.090 11.739.857 Total 11.175.090 11.739.857 L’efecte d’aquestes revalor itzacions sobre la dotació a l’amortització a l’exerc ici 2013 ha suposa t un increment de les mateix es de 564.767 euros (572.308 euros en el 2012). f) Despeses Financeres capitalitzades Durant l’exercic i 2013 s’han capitalitzat les despeses financeres q ue han sorgit del finançament al iè bàsi cament obti ngut per a la construcció de nous aparca ments. Aquestes d espeses financeres capitali tzades ascendeixen a 254.875 euros i s’han inclòs a la línea d’ “Altes” (294.512 euros al 2012). S’ha utilitzat una taxa de capitalització del 1,825% (2 ,208% al 2012), que representa el cost per interessos del crèdit utilitzat per a finançar els esmentats projectes. g) Béns totalment amortitzats A 31 de desembre de 2013 existeixen cons truccions amb un co st original de 1.676.705 euros (1.675.055 euros al 2012) que estan totalment a mortitzades i que encara estan en ús. El cost de la resta d’ elements de l’immobilitzat material totalment amortitzats en ús asce ndeix a un import de 76.184.409 euros (67.567.188 euros a l 2012). BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 45 h) Immobilitzat material afecte a reversió Els ele ments de l’ immobilitzat mat erial pe r als quals el Grup ha adquirit el dret d’explotació, i que revertiran en el futur, són els següents, per tipologia d’actiu: 31 de desembre de 2013 31 de desembre de 2012 Amortització Valor Amortització Valor Cost acumulada comptable Cost acumulada comptable Terrenys 3. 349.982 (2.679.983) 669.999 3.349.982 (2.587.570) 762.412 Construccions 236. 692.496 (67.818.134) 168.874.362 216.509.443 (62.498.128) 154.011.315 Instal·lacions 35. 794.926 (22.536.246) 13.258.680 32.819.737 (21.117.104) 11.702.633 Altre immobilitzat 12.676.571 (8.569.272) 4.107.299 11.789.125 (7.678.188) 4.110.937 Total 288.513.975 (101.603.635) 186.910.340 264.468.287 (93.880.990) 170.587.297 En relació als organismes als que revertiran els esmenats actius, la distribució és la següent: 31 de desembre de 2013 31 de desembre de 2012 Amortització Valor Amortització Valor Cost acumulada comptable Cost acumulada comptable Ajuntament de Barcelona 280.610.313 (96.493.135) 184.117.178 256.581.084 (88.968.755) 167.612.329 Port de Barcelona 1.386.592 (887.135) 499.457 1.371.000 (825.945) 545.055 Inst. Mpal. Assistència Sanitaria 6.517.070 (4.223.365) 2.293.705 6.516.203 (4.086.290) 2.429.913 Total 288.513.975 (101.603.635) 186.910.340 264.468.287 (93.880.990) 170.587.297 i) Subvencions La construcció de diferents elements de l’immobilitzat material, han estat finançats per subvencions rebudes, princi palment de l’Ajuntament de Barcelona, per import de 44.014.041 euros (20.166.231 euros al 2012) (veure Nota 14). j) Béns sota arrendament operatiu En el compte de pèrdues i guanys consolidat s’han inclòs despeses per arrendament operatiu correspon ents al l loguer d’ oficines, locals i a parcaments per impor t de 1.616.320 euros (1.523.763 euros al 2012). Veur e a la Nota 17 el valor mínim dels pagaments futurs. k) Assegurances El Grup té contractade s vàries pòlisses d’assegurança p er a cobrir els riscos a que estan subjectes els béns d’i mmobilitzat materia l. La cobe rtura d’aquestes pòlisses es considera suficient. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 46 l) Béns rebuts en adscripció La societat dependent Parc d’Atraccions Tibidabo, SA ha rebut béns en adscripció d e l’Ajuntament de Barcelona, segons l’acord del Plenari del Consell Municipals de data 1 de febrer de 2013 per un valor de net comptable de 23.848 milers d’euros. L’amortització realitzada per la societat dependent sobre aquests béns durant l’exercici ha estat de 940 milers d’euros. La contrapartida d’aquesta operació s’ha registrat com a subvenció de capital dins del Patrimoni Net (veure Nota 14). La imputació a resultat es durà a terme de forma sistemàtica a la vida útil dels actius. El detall dels béns en adscripció és el següent : Valor net comptable bens adscrits Amortització 2013 Valor Net Comptable 31/des/2013 Terrenys 6. 714.084 - 6.714.084 Construccions 10. 985.374 (365.263) 10.620.111 Instal. tècniques i altre immob. material 6.148.351 (574.567) 5.573.784 Total 23.847.809 (939.830) 22.907.979 9. FONS DE COMERÇ DE CONSOLIDACIÓ El moviment del fons de comerç és el següent: A 1 de gener de 2012 Cost 1.464.658 Valor net comptable 1.464.658 A 31 de desembre de 2012 Cost 1.464.658 Valor net comptable 1.464.658 A 31 de desembre de 2013 Cost 1.464.658 Valor net comptable 1.464.658 El fons de comerç s’assigna a les unitats generadores d’efectiu (UGE’s) del Grup d’acord amb el segment del negoci. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 47 A continuació es presenta un resum a nivell de UGE’s de l’assignació del fons de comerç: 2013 2012 Parc d'Atraccions Tibidabo, SA 1.464.658 1. 464.658 Total 1.464.658 1.464.658 D’acord amb l’ indicat a la n ota 5.2 i 5. 6 de le s normes de v aloració i en base a l’ anàlisi dels Administradors i els plans futurs de negoci no s’ha considerat necessari depreciar els fons de comerç explícit de la societat dependent Parc d’Atraccions Tibidabo, SA. 10. ACTIUS FINANCERS 10.1. Categories d’actius financers El valor en els llibres de cadascuna de les categories d’actius financers es detallen a continuació: Préstecs i partides a cobrar Inversions mantingudes fins al venciment Actius financers disponibles per a la venda TOTAL 31 de desembre de 2013 : Actius financers a llarg termini: Instruments de patrimoni - - 35.663.702 35.663.702 Crèdits concedits 7.702.568 - - 7.702.568 Altres actius financers 176.515 3.100.000 - 3.276.515 Actius financers a curt termini Crèdits concedits 267.386 - - 267.386 Clients vendes i prest. serveis 14.380.638 - - 14.380.638 Clients empreses vinculades 7.199.296 - - 7.199.296 Deutors varis 539.729 - - 539.729 Personal 247. 081 - - 247.081 Altres actius financers 433.105 22.650.000 - 23.083.105 Periodificacions 194. 950 - - 194.950 Total 31.141.268 25.750.000 35.663.702 92.554.970 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 48 Préstecs i partides a cobrar Inversions mantingudes fins al venciment Actius financers disponibles per a la venda TOTAL 31 de desembre de 2012 : Actius financers a llarg termini: Instruments de patrimoni - - 40.153.741 40.153.741 Crèdits concedits 8.033.826 - - 8.033.826 Altres actius financers 133.169 - - 133.169 Actius financers a curt termini Crèdits concedits 336.493 - - 336.493 Clients vendes i prest. serveis 15.274.171 - - 15.274.171 Clients empreses vinculades 8.438.978 - - 8.438.978 Deutors varis 736.607 - - 736.607 Personal 235. 293 - - 235.293 Valors representatius de deute 2.497.909 - - 2.497.909 Altres actius financers 464.961 7.200.000 - 7.664.961 Periodificacions 168. 832 - - 168.832 Total 36.320.239 7.200.070 40.153.741 83.673.980 Essent els venciments dels crèdits conced its i de ls altres act ius f inancers els següents: 31 de desembre de 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Anys posteriors TOTAL Crèdits concedits 267.386 1.178.273 1.076.504 988.992 807.613 3.651.186 7.969.954 Altres actius financers 23.083.105 3.148.717 31.108 - - 96.690 26.359.620 23.350.491 4.326.990 1.107.612 988.992 807.613 3.747.876 34.329.574 31 de desembre de 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Anys posteriors TOTAL Crèdits concedits 336.493 547.840 961.794 940.097 864.888 4.719.207 8.370.319 Altres actius financers 7.664.961 17.000 - 31.108 - 85.061 7.798.130 8.001.454 564.840 961.794 971.205 864.888 4.804.268 16.168.449 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 49 Els saldos dels actius financers es reflexen pel valor nominal, no existint diferencies significatives respecte al valor raonable dels mateixos. Els tipus d’ interès efec tiu sobre els comp tes a cobrar no corrents han estat del 4,56% en el 2013 (5,85% en el 2012). 10.2. Participacions posades en equivalència El moviment de l’exercici es resumeix a continuació: 1 de gener de 2012 2.887.204 Pèrdues en el compte de resultats (1.885.249) 31 de desembre de 2012 1.001.955 Pèrdues en el compte de resultats (1.001.955) 31 de desembre de 2013 - Menys: Part no corrent - Part corrent - El v alor de la part icipació en C atalana de In iciatives, SC R SA en liqu idació s’ha provisionat per import de 1.001.955 euros (1.885.249 euros al 2012), donat que la Junta General d’Accionistes en data 5 de desembre de 2013 de l’esmentada societat va acordar la sev a l iquidació i di ssolució. Aquest deter iorament s’ha registrat al compte de pèrdues i guanys. Així mateix a l’exerc ici 2013 s’ha traspa ssat al compte de pèrdues i guanys un import de 2 .893.739 euros (al considerar el deteriorament com a de finitiu, fruit de la decisió de la Junta de l’esmentada societat de instar la liquidació). Aquest import registrat en exercic is anteriors en el pa trimoni n et de l’ efecte f iscal ascen dia a 2.287.815 euros, corresponent a les var iacions de valor registra des durant el període que la participació en aquesta societat era considerada com actiu disponible per a la venta (veure Nota 12.g). A 31 de desembre de 2013 el valor total de la participació per import de 15.445.417 euros està totalment provisionada (14.443.462 euros al 2012). BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 50 L’import dels actius, p assius, ingressos or dinaris i resultat de l’ exercici, així com altra informació d’interès, a 31 de desembre, segons apareix en els comptes anuals individuals de la societ at que co nsolida per posada en e quivalència, és el següent (en milers d’euros): Ingressos Resultat Societat A ctius Passius ordinaris d’explotació 2013 Catalana de Iniciatives, SCR SA (*) 11.819 18.069 46 (1.411) 2012 Catalana de Iniciatives, SCR SA (*) 24.991 20.860 117 (2.193) (*) Comptes anuals individual auditats al 31 de desembre de 2013 i 2012 per BDO Auditores, SL L’esmentada societat associada no cotitza a Borsa. No existeix en societats que teni nt meny s d’un 20% es con clogui qu e ex isteix influència significativa i que tenint més d’un 20% es pugui concloure que no existeix influència significativa. El Grup no ha incorregut en contingències en relació amb la societat associada. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 51 10.3. Actius financers disponibles per a la venda Els actius financers di sponibles per l a venda inclouen tí tols sense coti tzació ofi cial corresponents a les següents empreses , les quals no esta n relacionades directament amb l’activitat del Grup i aquest no hi té influència: 31 de desembre de 2013 31 de desembre de 2012 % Participació Valor comptable % Participació Valor comptable Ecoenergies Barcelona Sud, Zona Franca i Gran Via de l'Hospitalet, SA 17,55% 2.475.000 17, 55% 2.475.000 Clavegueram de Barcelona, SA - - 17,50% 684. 827 Serveis Funeraris de Barcelona, SA 15,00% 26.941.286 15,00% 26. 941.286 GL Events CCIB, SL 12,00% 240.600 12,00% 240. 600 Catalunya Carsharing, SA 1,33% - 1,33% - Tabasa, Infraestructures i Serveis de Mobilitat, SA - - 1,04% 3. 805.212 Grand Tibidabo, S.A. 0,03% - 0,03% - Total 29.656.886 34.146.925 El movi ment del s acti us fi nancers di sponibles per la venda es resumei x a continuació: 1 de gener de 2012 34.146.925 31 de desembre de 2012 34.146.925 Baixes (4.490.039) 31 de desembre de 2013 29.656.886 Menys: Part no corrent 29.656.886 Part corrent - Les baixes de l’exercici 2013 corresponen a: − Per import de 3.805.211,84 euros, a la venda de la totalitat de les accions de Tabasa, Infraestruc tures i Serveis de Mo bilitat, SA a la Generalitat de Catalunya. L’import de la venda ha estat de 3.660.163,72 euros i, per tant, fruit de la operació s’ha registrat una pèrdua en el compte de resultats per un import de 145.048 ,12 euros a l’epíg raf “Deteriorament i resultats per alineació d’instruments financers”. − La Junta General de la Societat Dominant ha aprovat durant l’exercici 2013 el traspàs de les accion s de Clavegueram de Barcelona, SA a l’Ajuntament de Barcelona. Aq uest traspàs e s pr odueix d’acord a mb el que estableix l’article 28 dels estatuts de l’esmentada societat, a l’extinció de Clavegueram de Barcelona, SA els ac tius i passius de la Societat revertiran a l’Ajuntament de Barcelona. Per tant la Societat ha traspassat les accions a l’Ajuntament BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 52 distribuint prima d’emissió d’accions per un import de 684.826 euros (veure Nota 12.a). Durant l’exercic i 2012 no hi ha ha gut moviments dels actius fi nancers disponibles per a la venda. A 31 de desembre de 2013 i 2012 el valor de la participació en: − Serveis Funeraris de Barcelona, SA inclou 25.292.052 euros (24.165.449 euros net del corresponent efecte fiscal, veure Nota 12.g) que correspon a la revalorització de la pa rticipació qu e man té la Societ at don ada l’ opció de compra existent en el contracte de compra-venda signat entre Barcelona d e Serveis Municipals, SA i Pompas Fúnebres Mediterráneas, SL el 13 d’abril de 2011. − Catalunya Carsharing, SA està totalment deteriorat. L’import registrat en el patrimoni net a 31 de desembre de 2013, net del corresponent efecte fiscal, ascendeix a 20.890 euros (el mateix import al 2012), veure Nota 12.g. − Grand Tibidabo, SA està totalment deteriorat. 10.4. Altres inversions Les alt res i nversions in clouen t ítols sen se cot ització of icial corres ponents a les següents e mpreses, le s quals estan relaci onades directament amb l’activitat del Grup i aquest hi té influència: 31 de desembre de 2013 31 de desembre de 2012 % participació Valor comptable % participació Valor comptable Gestora de runes de la construcció, S.A. 8,21% 135.185 8,21% 135. 185 Ecoparc de Barcelona, S.A. 3,05% 382.720 3,05% 382. 720 Ecoparc del Besós, S.A. 2,93% 385.500 2,93% 385. 500 Ecoparc del Mediterrani, S.A. 11,73% 960.000 11,73% 960. 000 Districlima, S.A. 11,73% 4.019.576 11,73% 4. 019.576 Recuperació d’energia, S.A. 7,00% 33.683 7,00% 33. 683 Barcelona Regional, S.A. 2,98% 90.152 2,98% 90. 152 Total 6.006.816 6.006.816 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 53 El moviment de les altres inversions es resumeix a continuació: 1 de gener de 2012 5.888.463 Reversió del deteriorament 118.353 31 de desembre de 2012 6.006.816 31 de desembre de 2013 6.006.816 Menys: Part no corrent 6.006.816 Part corrent - Durant el 2012 la societat dependent Trac tament i Selecció de R esidus, SA va revertir el deteriorament sobre la part icipació en l’Ecoparc del Besos, SA per import de 118.353 euros. A l’exercici 2013 no hi hagut moviments. 10.5. Préstecs concedits El moviment dels préstecs concedits es resumeix a continuació: 1 de gener de 2012 19.857.502 Altes 452.179 Baixes (11.939.361) 31 de desembre de 2012 8.370.320 Altes 1.002.445 Baixes (1.402.811) 31 de desembre de 2013 7.969.954 Menys: Part no corrent 7.702.568 Part corrent 267.386 A 31 de desembre d e 2013 el Grup te co ncedits, principalm ent, els següents préstecs o saldos a cobrar a empreses participades: − Amb data 3 març de 2008 es va formalit zar un contracte de p réstec participatiu concedit a Ecoparc de Barcelona, SA per 419.231 euros. Aquest préstec té venci ment i ndeterminat i el cobrament d’interessos va vinculat als beneficis anuals que presenti la societat. − Amb data 1 de maig de 2009 es va formalitzar un co ntracte de préstec subordinat amb Ecopa rc de Barcel ona, SA p er import de 975.305 euros amb venciment a l’ exercici 2 024 i amb un tipus d’interès de l’euribor+1,5%. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 54 − Els saldos amb t ercers qu e s’hagin u bicat en la Un itat Alimen tària en concepte d e finançam ent atorgat per la societat dependent Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA els quals pugen, a 31 de desembre de 2013, a 2.302.664 euros (2.190.503 euros en el 2012). Meriten interessos a tipus d’interès variable. − L’import de 4.229.0 26 euros (4 .695.221 eur os en el 2 012) pendent de cobrament de l’AMB en concepte d’aportació per compensar les pèrdues de l’exercici 2 009 de l’Ecoparc del Mediterrani, SA. Un co p es rebi a quests fons, la societat dependent Trac tament i Selecc ió de Residus, SA els transferirà a la societat Ecoparc del Mediterrani, SA. Addicionalment, la societat dependent Tractament i Sele cció de Residus, SA ha r egistrat comptablement un deute envers a aq uesta societat amb abonament als epígrafs “ Altres passi us f inancers a llarg t ermini ( veure N ota 15.5). Aquesta operació s’ha formalitzat amb un tipus d’interès de l’euribor a 31 de desembre + 1,5% anual. El moviment de l’exercici 2013 correspon als crèdits amb tercers ubicats e n la Unitat Alim entària en concepte de finançament atorgat per la soc ietat dependent Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA. Les baixes de l’exercici 2012 corresponien, fonamentalment a : − Al sa ldo, de 11.538.3 67 euros, qu e a 31 de desembre de 2011 estava pendent de cobrament de l’Ajuntament de Barcelona, com a conseqüència de la venda del terreny de Cas tellbisbal. Amb data 17 de desembre de 2012 es va cobrar la totalitat de l’import. − Al préstec per import de 33.90 7 euros q ue la Societat Dominant va formalitzar, amb data 24 de juliol de 2009, amb Catalunya Carsharing, SA amb un tipus d’interès de l’euribor trimestral+2,5%. Amb data 30 de març de 2012 Catalunya Carsharing, SA va procedir a liquidar el préstec indicat. A 31 de d esembre d e 2013 i 2 012, no n’hi ha gara nties associades a aquests préstecs. Durant el 2013 no s’han regi strat ingressos financers pels esmentats préstecs (35.953 euros al 2012). BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 55 10.6. Altres actius financers En aquest epígraf s’ ha registra t bà sicament per imp ort de 22.650.000 euros (7.200.000 euros al 2012) imposicions a termini que les diferents societats del Grup han formalitzat amb entitats de crèdit, mitjançant dipòsits d’estalvi. Els interessos meritats i no cobrats al tancament de l’exercici 2013 a scendeixen a 42.412 euros (74.071 euros al 2012). 10.7. Deutors comercials i altres comptes a cobrar Els valors comptables dels saldos de deutors i altres comptes a cobrar estan denominats en euros. El moviment de la provisió per pèrdues pe r deteriorament dels comptes a cobrar de clients, la qual es troba minorant el saldo corresponent a “Clients per vendes i prestacions de serveis”, és el següent: 1 de gener de 2012 (7.296.215) - Provisió per deteriorament de valor de comptes a cobrar (466.711) Comptes a cobrar donades de baixa per incobrables 98.219 Reversió d'imports no utilitzats 187.369 Altres (8.735) - 31 de desembre de 2012 (7.486.073) Provisió per deteriorament de valor de comptes a cobrar (786.869) Comptes a cobrar donades de baixa per incobrables 523.535 Reversió d'imports no utilitzats 492.058 Altres (12.191) 31 de desembre de 2013 (7.269.540) El reconeixement i la rev ersió de les correccions valoratives per deteriorament dels comptes a cobrar a clients s’ha n inclòs di ns l’epígraf de “ Pèrdues, deteriorament i variació de provisions per operacions comercials” en el compte de pèrdues i guanys. Normalment es donen de baixa els imports carregats al compte de deteriorament de valor quan no existeixen expectatives de recuperar més efectiu. La societat dependent Mercados de Abaste cimientos de Barcelona, SA manté e n el balanç la correcció valorativa en relació a l’import corresponent a la indemnització a cobrar sobre al sinistre oco rregut en el Mercat Central de la Flor, el 21 d’Abril de 2001, per import de 3.024.1 27,14 eur os de la companyi a assegur adora Independent Insurance Company Limited, actualment en procés de liquidació. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 56 L’exposició màxima al risc de crèd it a la da ta de presentació de la informació és el valor raonable de cadascuna de les cate gories de comptes a cob rar indicad es anteriorment. El Grup no manté cap garantia com assegurança. 10.8. Efectius i altres actius líquids equivalents Aquest epígraf recull 5 00.000 euros ( 11.500.000 euros en el 2012) en concepte d’imposicions a termini de la societat dependent Parc d’Atraccions Tibidabo, SA, donat que el seu venciment des de la constitució no és superiors a tres mesos. A 31 de desembre de 2012, aque st epígra f estava format per les imposic ions a termini rea litzades pe l Gru p T ractament i Selecció d e Residu s i la soci etat dependent Cementiris de Barcelona, SA, les quals estaven form alitzades amb entitats de crèdit, mitjançant dipòsits d’estalvi. 11. EXISTÈNCIES Les existències del Grup estan constituïdes per: 2013 2012 Comercials 82.575 106.935 Matèries primes i altres aprovisionaments 2.151.819 1.977.345 Productes acabats 72.065 71.755 Bestretes a proveïdors 98.029 107.626 Total 2.404.488 2.263.661 A 31 de d esembre de 2013 el Grup té r egistrada una provisió per deteriorament d’existències per import de 13.648 euros (22.017 euros al 2012). Durant l’exercici 2013, el Grup ha ajustat el valor de l’esmentada provisió per import de 8.369 euros (-1.101 euros al 2012). El Grup té contractade s di verses pòlisses d’assegurances per a cob rir els riscos a que estan subjectes les existències. La cobertura d’aquestes pòlisses es considera suficient. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 57 12. FONS PROPIS I AJUST PER CANVIS DE VALOR a) Capital i prima d’emissió Durant els exercicis 2013 i 2012, no s’han pr oduït moviments en el cap ital social de la Societat Dominant. Amb data 29 de no vembre de 2013, el Plen ari del Consell Municipal va aprovar la distribució a favor de l’Ajuntament de Barcelona de part de la prima d’emissió d’accions de la Societat Dominant, per import de 684.826 euros, a satisfer mitjançant el lliurament de les 105 accions de Clavegueram de Barcelona, SA (veure Nota 10.3). Durant l’exercici 2012 no es va produir cap moviment en la prima d’emissió. El capita l escripturat es compon de 51.000 accions nominatives de 600 euros de valor nominal cada una, totalment desemborsades. No existeixen restriccions per a la lliure transmissibilitat de las mateixes. El 31 de desembre de 2013 i 2012 les entitats qu e participen en el capital social en un percentatge igual o superior al 10% són les següents: Número d’accions Percentatge de participació Ajuntament de Barcelona 51.000 100% La Societat té caràcter d’empresa unipersonal , i com a t al, està in scrita en el Registre Mercantil. Els principals contrac tes i trans accions ma ntingudes amb l’ Accionista Ún ic són les indicades a la Nota 22. La prima d’emissió d’accions és de lliure disposició. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 58 b) Reserves i resultats d’exercicis anteriors El desglossament per conceptes és el següent: 2013 2012 Legal i estatutàries: Reserva legal 6.600.000 6.600.000 Altres reserves: Reserves voluntàries 147.008.538 132.485.533 Diferències per ajust del capital a euros 73 73 Total 153.608.61 1 139.085.606 La variació de la reserves en 14.523.005 euros s’explica, principalment, per l’augment de les reserves de l’exercici 2013 com a conseqüència d e la distrib ució del resultat de l’exercici 2012 aprovat per la Junta Genera l del la Soc ietat Dominant per un import de 3.262.119 euros i per la modificació de la distribució de d ividends acordada amb data 1 de febrer de 2013 per un import de 9.060.886 euros (veure Nota 4). c) Reserva legal L’article 274 del Text Refós de la Llei de So cietats de Capital estab leix que les societats destinaran el 10% del benefici a la reserva legal fins que arribi, al menys, al 20% del capital social. Aquesta reserva, mentre no superi el límit indicat, només es podrà destinar a la compensació de pèrdues en cas que no existeixin altres reserves disponible s suficients per aquest fi i només serà disponible per als accionistes en cas de liquidació de la Societat Dominant. d) Diferències per ajustament del capital a euros Aquesta reserva és indisponible. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 59 e) Reserves a societats consolidades El desglossament d’aquesta reserva per societats és el següent: Societat 2013 2012 Parc d’Atraccions Tibidabo, SA (4.208.674) (4.121.658) Cementiris de Barcelona, SA (16.727.530) (18.283.407) Grup Tractament i Selecció de Residus 20.154.815 19.408.727 Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA 11.352.628 10.067.397 Total 10.571.239 7.071.059 Les reserves negatives corresponents a C ementiris de Barc elona, SA es van ge nerar a l 2011 per l'efecte en l'eliminació de la inversió fons propis de Cementiris en el moment de la compra del 49% de les accions de Cementiris tal i com s'indica a la Nota 3.a. f) Canvis en el percentatge de participacions en les societats del Grup En el 2013 i 2012 no s’han produït canvis en els percentatges de p articipacions en les societats del Grup. g) Ajust per canvis de valor El detall del saldo per societats és el següent: 2013 2012 Catalana de Iniciatives CR, SA (Nota 10.2) - (2.287.815) Serveis Funeraris de Barcelona, SA (Nota 10.3) 24.165.449 22.140.537 Catalunya Carsharing, SA (Nota 10.3) (20.890) (20.890) 24.144.559 19.831.832 A l’exercici 2013 s’ha traspassat al compte de pèrdue s i guanys l’import reg istrat en exercicis anteriors, en el patr imoni net, per un import de 2.287.815 euros (veure Nota 10.3). El major valor per import de 2.024.912 euros atorgat a Serveis Funeraris de Barcelona, SA correspon a la r eestimació de l’impo rt de l’imp ost diferit associat a aquesta participació (veure Nota 19). BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 60 13. SOCIS EXTERNS El desglossament d’aquesta partida es detalla a continuació: Societat Capital Social Prima d'Emissió i Reserves Resultat de l'exercici (nota 20) Subvencions, donac. i legats TO TAL 2013 Grup Tractament i Selecció de Residus 5.973.014 19.169.013 499.221 338.312 25.979.560 Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA 6.995.989 30.669.248 599.617 524.648 38.789.502 Total 12.969.003 49.838.261 1.098.838 862.960 64.769.062 2012 Grup Tractament i Selecció de Residus 5.973.014 18.642.768 526.245 676.609 25.818.636 Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA 6.995.989 29.418.789 1.849.364 568.523 38.832.665 Total 12.969.003 48.061.557 2.375.609 1.245.132 64.651.301 14. SUBVENCIONS, DONACIONS I LLEGATS El moviment de les subvencion s no reintegrables, abans de l corresponent efec te fiscal, ha estat el següent: Atribuïble a Total Socis Externs Societat Dominant 1 de gener de 2012 Subvenció neta 4.727.809 1.628.415 3.099.394 Efecte Fiscal 263.328 1.846 261.482 Total 4.991.137 1.630.261 3.360.876 2012 : Imputació al resultat (1.102.507) (383.418) (719.089) 31 de desembre de 2012 Subvenció neta 3.651.167 1.245.132 2.406.035 Efecte Fiscal 237.463 1.711 235.752 Total 3.888.630 1.246.843 2.641.787 2013 : Augments 23. 847.810 - 23.847.810 Imputació al resultat (2.008.887) (382.304) (1.626.583) 31 de desembre de 2013 Subvenció neta 25.652.837 862.960 24.789.877 Efecte Fiscal 74.716 1.579 73.137 Total 25.727.553 864.539 24.863.014 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 61 Essent el detall de les subvencions i donacions de capital no reintegrables que apareixen en el balanç sota l’epígraf “Subvencions, donacions i llegats” el següent: Entitat concessionària Finalitat Data de concessió Euros Import pendent de traspassar a resultat 2013 Import pendent de traspassar a resultat 2012 Barcelona de Serveis Municipals, SA : Ajuntament de Barcelona Aparcament Marina Port 2001 901.518 262.929 312.072 Ajuntament de Barcelona Instal·lacions Zoo Ciutadella 1995-2002 4.161.231 218.177 290.804 Casino de Barcelona Aparcament Marina Port 2001 511.030 149.042 176.903 la Caixa Aparcament Ciutat del Teatre 2002 360.607 280.646 287.860 Caixa Catalunya Instal·lacions Zoo Ciutadella 1998/2007/2008 91.063 23.113 28.012 Parc d'Atraccions Tibidabo, SA Ajuntament de Barcelona Béns en adscripció 2013 23.847.810 22.907.980 - Cementiris de Barcelona, SA : Institut Català d'Energia Vehicle eficient estalvi energètic 2008 1.558 622 778 Tractament i Selecció de Residus, SA : Ajuntament de Barcelona Inst. tractament Gasos Planta de Valorització Energètica del Besòs 2001 10.633.027 817.956 1.635.876 Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA Generalitat de Catalunya Modernització instal·lacions escorxador 1996/98/99 1.211.557 246.996 254.591 Generalitat de Catalunya Remodelació Mercat Central del Peix 1998 1.504.033 424.324 482.852 Generalitat de Catalunya Centre d'educació infantil 2004 513.211 289.174 305.249 Generalitat de Catalunya Altres 2001/02/11 277.396 106.594 113.633 44.014.041 25.727.553 3.888.630 Aquestes subvencions, principalment, s’han concedit per a: - la construcció de di ferents aparcaments els quals entraren en vigor a la data de concessió d’aquestes subvencions. - als béns rebuts en adscripció p er la societat depend ent Parc d’ Atraccions Tibidabo, SA, segons l’acord del Plenar i del Consell M unicipal en dat a 1 de febrer de 2013 (veure Nota 8.l). - la con strucció d’ algunes de las in stal·lacions del parc z oològic, les qu als entraren en vigor a la data de concessió d’aquestes subvencions. - la construcció i modernització d’algunes de les instal·lacions de Mercados de Abastecimientos de Ba rcelona, SA, les qu als entraren en vigor a la data de concessió de les esmentades subvencions. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 62 - les instal·lacions de t ractament de gasos de la Planta de Valorització Energètica del Besòs. Segons l’acta de lliu rament signada el 28 de desembre de 2001, la societat dependent Tr actament i Selecció de Residus, SA va rebre a títol gratuït de l’Ajuntament de Barcelona les esmentades instal·lacions, amb un valor d’aportació de 10.633.026,80 euros. Addicionalment, es tro ben re gistrades en aquest epígraf les donacions procedents del procés de desnonament de les s epultures, dutes a terme per la societat dependent Cementiris de Barce lona, SA, en el cas en qu e els usuaris en el per íode dels últ ims 20 anys no ha gin satisfet la taxa de conservació corresponent establerta a les Ordenances fiscals aprovades pel Consell Plenari de l’Ajuntament de Barcelona. El movi ment d’aquestes donaci ons, abans del corresp onent e fecte fiscal, ha estat el següent: Atribuïble a Total Societat Dominant 1 de gener de 2012 Donació neta 4.043.929 4.043.929 Efecte Fiscal 40.837 40.837 Total 4.084.766 4.084.766 2012 : Augments 160. 196 160.196 Altres imputacions al resultat (111.537) (111.537) 31 de desembre de 2012 Donació neta 4.092.101 4.092.101 Efecte Fiscal 41.324 41.324 Total 4.133.425 4.133.425 2013 : Augments 35. 766 35.766 Altres imputacions al resultat (116.070) (116.070) 31 de desembre de 2013 Donació neta 4.012.600 4.012.600 Efecte Fiscal 40.521 40.521 Total 4.053.121 4.053.121 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 63 15. PASSIUS FINANCERS 15.1. Categories de passius financers L’anàlisi per categories dels passius financers és el següent: 2013 2012 Deutes i partides a pagar Deutes i partides a pagar Passius financers a llarg termini Préstecs amb entitats de crèdit 29.388.403 37.329.743 Altres passius financers 4.257.436 4.717.630 Periodificacions 38. 788.283 36.994.478 Passius financers a curt termini Préstecs amb entitats de crèdit 11.188.479 11.442.654 Creditors comercials 5.085.506 6.153.488 Deutes amb empreses vinculades 1.342.733 3.340.543 Altres creditors 19.461.516 19.343.228 Altres passius financers 9.857.624 30.331.313 Periodificacions 7. 526.529 7.671.548 Total 126.896.50 9 157.324.625 Els venciments dels préstecs amb enti tats de crèdit i alt res passius financers, són els següents: 31 de desembre de 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Anys posteriors TO TAL Préstecs amb entitats de crèdit 11.188.479 14.390.646 11.247.757 3.750.000 - - 40.576.882 Altres passius financers 9.857.624 569.696 580.790 592.113 603.670 1.911.167 14.115.060 21.046.103 14.960.342 11.828.547 4.342.113 603.670 1.911.167 54.691.942 31 de desembre de 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Anys posteriors TO TAL Préstecs amb entitats de crèdit 11.442.654 11.084.917 11.237.304 11.257.522 3.750.000 - 48.772.397 Altres passius financers 30.331.313 547.247 558.117 569.211 580.535 2.462.520 35.048.943 41.773.967 11.632.164 11.795.421 11.826.733 4.330.535 2.462.520 83.821.340 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 64 L’epígraf de préstecs amb entitats de cr èdit in clou un import de 88. 157 euros (118.289 euros en el 2012) d’interessos meritats i pendents de pagament. L’exposició dels dèbits i partides a paga r del Grup a variacions en els tipus de interès i les dates contractuals en que es revisen els seus preus és com segueix: 2013 2012 Fins a sis mesos 40.524.467 48.743.436 Els v alors compt ables i e ls v alors raon ables de les deu tes a lla rg t ermini són coincidents. Els passius financers a curt t ermini es ref lecteixen pel v alor n ominal, n o ex istint diferències significatives respecte al valor raonable dels mateixos. 15.2. Préstecs amb entitats de crèdit El tipus d’interès mitjà ponderat de l’exer cici 2013 dels d eutes amb les entitats de crèdit ha estat d’un 1,80% (2,19% en el 2012). No hi ha cap garantia constituïda pel Grup en el marc d’aquests préstecs. 15.3. Línies de crèdit no disposades El Grup disposa de les següents línies de crèdit no disposades: 2013 2012 Tipus variable: amb venciment a menys d’un any 7.475.533 11.373.930 amb venciment superior a un any 6.000.000 16.632.634 Línies de crèdit no disposades 13.475.533 28.006.564 Les línies d e crèdit am b venciment a me nys d’un a ny estaran subjectes a di verses revisions durant el 2014. Les línies de crèd it restants han estat co ntractades amb l’objectiu de contribuir al finançament de les inversions previstes pel Grup segons el Pla d’Inversions aprovat. No hi ha cap garantia constituïda pel Grup en el marc d’aquestes línies de crèdit. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 65 15.4. Periodificacions a curt i a llarg termini S inclou en aquest epígraf bàsicament el següent: − les bestretes rebudes per l a societat dependent Cementiris de Barcelona, SA tant pel lloguer de sepultures a 1 i 2 anys, així com també per adjudicacions de sepultures a 15, 30, 50 i 99 anys. − els Drets d’Entrada satisfets a Mercados de Abastecimientos de Barc elona, SA pels t itulars en pri mera adju dicació, així com posteriors a mpliacions d els mateixos i els t reballs d’acondicionament re alitzats en in stal·lacions propietat de l ’esmentada soci etat, d’ús excl usiu d’uns usuari s concrets, a qui se’l s repercuteix total o parcialment el cost de millora. − els imports rebuts per la Societat Dominant per la venda d’abonaments per a l’ús del Bic ing i accés al rec inte zoològic, els quals permeten la u tilització del servei de l Bicing i l’ entrada al parc z oològic durant un període d’ un any. El Grup reconeix l’ ingrés al compt e de pèrdues i guanys durant el període pel qual l’abonat ha satisfet la quota corresponent. − imports rebuts per la Societat Domina nt, com a contraprestació al compromís que adquireix la societat a posar a disposició places d’aparcaments, segons els convenis signats. − els fons ato rgats per l’AMB a la societ at dependent Tractament i Se lecció de Residus, SA pel finançament d e les ob res d’adequa ció de la planta de valorització energèti ca al nou model de gestió de residus municipals de Catalunya. S’i mputen al compte de pèrdues i guanys de manera correlacionada a l’amortització dels ac tius finançats, a l’exerc ici 2013 la imputació ha estat de 485.946 euros (116.103 euros al 2012). − altres ingressos rebuts pel Grup Tractament i Selecció de Residus en concepte de financiació espec ifica de determin ats projectes, per als quals no s’han incorregut els costos al tancament de l’exercici. Els imports cobrats i no meritats, per aquest s conceptes, al tancament de l’exercici, es troben registrats en aquest epígraf. 15.5. Altres passius financers El saldo registrat a llarg termin i corresp on fonamenta lment a l’import que, la societat dependent Tr actament i Selecció de Residus, SA, té pendent de satisfer a l’Ecoparc del Mediterrani, SA en concepte d’aportació per compensar les pèrdues de l’exercici 2009 (veure Nota 10.5). El sa ldo r egistrat a l’epígraf d’ altres pass ius f inancers a cu rt t ermini cor respon bàsicament als deutes amb proveïdors d’immobilitzat per a l’adquisició de part dels béns indicats a la Nota 8. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 66 Addicionalment, a l’any 2012, es va registrar en aquest epígraf el dividend pendent de pagament a l’Ajuntament de Barcel ona per import de 20.000.000 euros (veure Nota 4). 15.6. Informació so bre e ls a jornaments d e pa gament a p roveïdors, d isposició addicional tercera. “Deure d’informació” de la Llei 15/2010, de 5 de juliol En relació al que preveu la Llei 15/2010, de 5 de juliol de mesures de lluita contra la morositat en operacions comercials a data 31 de desembre de 2013 i 2012: Pagaments realitzats i pendents de pagament a la data de tancament 2013 2012 Import % Import % Pagaments dins del termini màxim legal 111.212.069 81,92% 106. 256.046 75,33% Diferència 24. 543.762 18,08% 34. 797.509 24,67% Total pagaments a l'exercici 135.755.831 100% 141.053.55 5 100% Termini Mitjà Ponderat Excedit (dies de pagament) 17,34 26,84 Ajornaments que a data de tancament sobrepassen el termini màxim legal 398.445 - 1. 673.173 - 16. ALTRES PROVISIONS Els moviments haguts en les provisions reconegudes al balanç han estat els següents: Provisions per impostos Altres provisions Total 1 de gener de 2012 497.047 168.788 665.835 Dotacions 3. 937 - 3.937 Reversions (377.816) - (377.816) Aplicacions - (98.125) (98.125) 31 de desembre de 2012 123.168 70.663 193.831 Dotacions 2. 528.568 - 2.528.568 Reversions (48.287) (45.000) (93.287) Aplicacions (74.881) (2.218) (77.099) 31 de desembre de 2013 2.528.568 23.445 2.552.013 Menys : Part no corrent 2.528.568 23.445 2.552.013 Part corrent - - - BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 67 Les provisions registrades en aquest epíg raf corresponen bàsicament als següents conceptes: a) Provisió per a impostos − En la societat depend ent Mercad os de Abastecimientos de Barcelona, SA s’ha dotat a l’exercic i 2013 una provisió per imp ort de 2.528.568 en concepte de l’Impost de Societats dels exerci cis 2008, 2 009, 2010, 2011 i 20 12 més els interessos meritats (veure Nota 19.b). − En els exercicis 2003 i 2005 la societat dependent Tra ctament i Selecc ió de Residus, SA va constituir una provisió per a la cobertura d e les actes d’inspecció de l’Agencia Tributaria en concepte d’Impost Especial d’Electricitat i Impost sobre el Va lor Af egit vinculat. Aquestes acte s van ser recorregudes per la societat dependent. Amb data 27 de setembre de 2007, el Tr ibunal Econòmic Administratiu Regional de Catalunya va dictar sentència en la que s’ acordà desestimar el recurs presentat relat iu a l’Impost Espe cial d’El ectricitat i estimar e l r ecurs presentat relatiu a l’Impost sobre el Valor Af egit, anul ·lant d’aquesta manera la corresponent acta d’inspecció. Davant de la sentència desfavorable relat iva a l’ Impost Especial d’Electricitat la societat dependent va presentar un rec urs a l Tri bunal E conòmic Admi nistratiu Central. Amb data 10 de febrer de 2009 i 26 de gener de 2010 el Tribunal Econòmic- Administratiu Central va desestimar el recurs presentat relatiu a l’Impos t Especial d’Electricitat pels dos processos. Davant de la sentencia desfavorable del 10 de febrer de 2009 relativa a l’Impost Especial d’ Electricitat la societ at de pendent va prese ntar recurs davant la Audiència Nacional amb data 15 de juliol de 2009. Amb data 19 de novembre de 2010 i 11 de juliol de 2011 l’Audiència Nacional va estimar parcialment el recurs presentat per la societat dependent. Davant de les sentències de l’Audiència Nacional l’advocat de l’Estat va presentar dos recursos de cassació davant el Tribuna l Suprem. Un d’ells no es va admetre d’acord amb l’Auto d’inadmissió del Tribunal Suprem de 29 de setembre de 201 1 i l’altre ha estat retirat per l’advocat de l’Estat. Durant els mesos de novembre i desembre de 2011 e s va decla rar ferm esa de la sentència de l’Audiència Nacional. Davant d’aquests fets la societat dependent durant l’exercici 2011 va cancel·lar part de la provisió co nstituïda, mantenint úni cament una provi sió associada a l’impost meritat per l’autoconsum. Durant l’exercici 2012 la societat dependent ha rebut la liquidació corresponent a l’acta incoada a l’exercici 2003 en r elació a l’impost meritat per l’autoconsum pel període 1999-2002. Aquesta liquidació va ascendir a 254.140 euros, la qual es BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 68 va reclassificar comptablement amb abonament a l’epígraf Altres deutes amb les Administracions Públiques (Nota 19.b). L’excés de provisió constituïda per import de 48.287 euros s’ha cancel·lat amb abonament al comp te de pèrdues i guanys (25.033 euros per la p art equivalent a la quota a l’ep ígraf Excés de p rovisions i 23.255 eur os per la part equivalent al s interessos de demora a l’epígra f d’Ingressos financers). b) Altres provisions L’aplicació de l’exerc ici, per impor t de 2.218 euros, corresponen a les liquidacions realitzades per l’ Agència T ributaria en Parc d’Atraccions Tibidabo, SA. A 31 de desembre de 2013 la societat dependent considera oportú seguir mantenint aquesta provisió, per import de 23.445 euros (25.663 euros al 2012), per a fer front a altres contingències derivades de ri scos de negoci que, eventu alment podrien derivar en passius exigibles. A l’exerc ici 2012 la societat dep endent Selectives Metropol itanes, SA mantenia registrada una provisió per import de 45. 000 euros per a la cobertura d’una sa nció imposada p el M inisteri de Treball. Aquest a sanció havia estat reco rreguda per la societat dependent. Durant l’exercici 2013 el procedimen t ha esta t definitivament arxivat sense conseqüències per la soc ietat dependen t, d’aq uesta manera s’ha procedit a cancel·lar la prov isió constituïda amb abonament a l’ep ígraf d’Excés de provisions del compte de pèrdues i guanys. 17. CONTINGÈNCIES I COMPROMISOS a) Passius contingents Al 31 de d esembre de 2013, el Grup té avals rebuts da vant te rcers per import de 1.498.668 euros (el mateix impor t que a l’ex ercici 201 2) en concepte de garantia sobre operacions no financeres. A 31 de desembre de 2013, els avals atorgats per les societats dependentes per a la cobertura d’operacions de crèdit d ’empreses participades, ascendeixen a 4.926.190 euros (5.351.061 euros al 2012). No s’espera que es meriti cap passiu addiciona l com a conseqüència d’aquests avals. El detall d’aquests avals, per societats a les que han estat atorgats, és el següent: 2013 2012 Ecoparc de Barcelona, SA 2.465.510 2.624.921 Ecoparc del Mediterrani, SA 153.879 147.477 Ecoparc del Besos, SA 1.920.565 2.032.826 Districlima, S.A. 386.236 545.837 Total 4.926.190 5.351.061 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 69 b) Actius contingents − Amb data 22 de gener de 2010, el Tribuna l Econòmic-Administratiu Regional de Catalunya (“TEARC”) va emetre resolució estimatòria parcial de les reclamacions presentades per la Societ at Dominant en relació a la sol· licitud de rect ificació de les declaracions-liquidacions de l’impost de societats dels exercicis 1999, 2000, 2001 i 200 2 considerant aplicable la boni ficació del 99 % als rendiments dels aparcaments mixtes. Amb data 25 de març de 2010 l’A gencia Tributaria va presentar recurs ordinari d’alçada con tra la resolu ció de l T ribunal E conòmic-Administratiu Region al d e Catalunya. En data 2 de juny de 2011 el Tribunal Econòmic-Administratiu Central (“TEAC”) va estimar el recurs d’alçada interposat pel Director del Departament d’Inspecció Financera i T ributària de l’ Agència Estatal d’Administració Tributària anul·lant la resolució estimatòria del TEARC de 22 de gener de 2 010. Com a conseqüència de la re solució des estimatòria del T EAC, en dat a 7 de ju liol d e 2011 el T EARC va desestimar la sol· licitud d’extensió d’efectes a les declaracions-autoliquidacions de l’IS corresponents als exercicis 2003, 200 6, 2007 i 2008 presentad a el 26 de març de 20 10. En dates posteriors la Societat Dominant ha anant interposant reclamacions economic-administratives i recursos econòmics administratius davant l ’Audiència Nacional, el TEAC i Agència Estatal d’Administració Tributària. Per tots els conceptes esmentats la Societat Dominant té i nterposades reclamacions que en la seva totalitat ascendeixen a 8.128.558 euros (7.768.652 euros a l’exercici 2012) més interessos de demora. En els presents comp tes anuals no s’ha reconegut cap ingrés per aquest concepte donat que no serà fins el mo ment en que la resolució s igui de finitiva i executada per l’A dministració tributària quan es tingui la certesa de l’import que es recuperarà. No obstant això, i t al com s’indica a la N ota 19.a) , la Societ at Dominant fins a l’exercici 2 012 està liquidant l’Impost de Societats sense aplica r l’esmentada bonificació i així s’ha calculat la despesa per Impost sobre Beneficis de cada any. A partir de l’exercici 2013 la Societat Dominant liquidarà l’impost i ha calculat la despesa per impost ap licant la bonificaci ó del 99 % als rendiments de la seva activitat d’aparcaments. − Al tancament de l’exercici 2013, el proc és judicial que s’està tramitant en el Jutjat d’Ins trucció nº2 de Barcelona, deriva t de l’acc ident ocorregut al Parc d’Atraccions a l’atracció “El Pèndol” l’any 2010 i en el que la soc ietat dependent Parc d’Atraccions Tibidabo, SA figura com a Responsable Civil, es troba en fase intermèdia del procediment, s’ha dictat en d ata 16 de setembre de 2013 A uto d’Apertura de Judici Oral, i s’està a l’espe ra de l a senyalització per la cel ebració de la vista. La societat dependent, en base a les in dicacions dels lletrats de la companyia d’assegurances, considera qu e la pòlissa d’assegurances cobriria les possibles indemnitzacions derivades del judici a efec tes de responsabilitat civil per l a qual cosa no s’e speren que sorgeixin impactes que puguin afectar significativament BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 70 els comptes anuals ni es de rivin passius addici onals als reflectits als presents comptes anuals. c) Compromisos de compravenda A la data del balanç, el Grup té contra ctes de compra firmats pels següents conceptes i imports: 2013 2012 Immobilitzat Material 3.950.759 22.289.463 Total 3.950.759 22.289.463 El Grup té previst finançar els seus comp romisos de compra amb finançament propi i endeutament financer. d) Compromisos per arrendament operatiu (quan el Grup és arrendatari) El Gru p t é l logades o ficines, loc als i aparc aments sota con tracte d’ arrendament operatiu. Aquests con tractes tenen una du ració inicial c ompresa e ntre el 199 7 i 2048, sent la majoria renovables al seu venciment en condicions de mercat. Els pagaments mínims totals futurs pels arrendaments operatius no cancel·lables són els següents: 2013 2012 Menys d'1 any 1.354.788 1.346.156 entre 1 i 5 anys 1.402.324 2.341.919 + 5 anys 1.123.680 1.394.429 Total 3.880.792 5.082.504 La despesa reconegud a al compte de pèrdue s i gu anys consolidat durant l’exercici 2013 corresponent a arrendaments op eratius ascendeix a 1.616.320 euros (1.523.763 euros al 2012). BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 71 18. OBLIGACIONS PER PRESTACIONS A LLARG TERMINI AL PERSONAL Els compromisos por prestacions a llarg ter mini al per sonal que té el Grup, só n e ls descrits a la Nota 5.15. 2013 2012 Compromisos d'aportació definida 118.391 59.997 Compromisos de prestació definida 502.502 172.527 Provisió Real Decret 20/2012 Art. 2.4 3.726.813 3.726.813 4.347.706 3.959.337 a) Compromisos d’aportació definida L’import registrat a l’exercici 2013 com desp esa de personal al com pte de resultats de l’exercic i derivat dels compromisos d’ aportació definida ascendeixen a 5 8.395 euros (47.2 12 euros al 2012) (veure Nota 20.c). Aq uest import resta pendent de pagament a 31 de desembre de 2013. b) Compromisos de prestació definida b1) Prestacions por sepeli gratuït Els imports reconeguts al balanç es determinen com segueix: 2013 2012 Valor actual de les obligacions compromeses 209.653 172.527 Passiu al balanç 209.653 172.527 El moviment de l’obligació d’aquestes prestacions ha estat el següent: 2013 2012 1 de gener 172.527 165.529 Cost per serveis de l’exercici 5.867 3.680 Cost per interessos 10.093 9.104 Aportacions dels partícips del pla (2.627) (1.600) Pèrdues/(Guanys) actuarials 23.793 (4.186) 31 de desembre 209.653 172.527 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 72 Donat que no hi ha actius afectes a aquesta prestació no reflectim la conciliació entre els saldos inicials i finals del valor raonable actuarial. Les principals hipòtesis actuarials utilitzades a la data del balanç són les següents: 2013 2012 Taxa de descompte anual 4,56% 5,85% Taxa d’increment salarial 2,6% 3,0% Taules de mortalitat GKMF95 GKMF95 b2) Prestacions per mort i incapacitat absoluta Els imports reconeguts al balanç es determinen com segueix: 2013 2012 Valor actual de les obligacions compromeses 635.655 431.503 Valor raonable dels actius afectes (635.655) (431.503) Passiu al balanç - - El moviment de l’obligació d’aquestes prestacions ha estat el següent: 2013 2012 1 de gener 431.503 617.958 Cost per interessos 25.243 33.988 Pèrdues/(Guanys) actuarials 178.909 (220.443) 31 de desembre 635.655 431.503 La conciliació entre els saldos in icials i f inals del valor raonable actuarial dels actius afectes a aquestes obligacions es com segueix: 2013 2012 1 de gener 431.503 617.958 Rendiment esperat dels actius afectes 25.243 33.988 (Pèrdues)/Guanys actuarials 172.491 (227.402) Altres 6. 418 6.959 31 de desembre 635.655 431.503 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 73 Les principals hipòtesis actuarials utilitzades a la data del balanç són les següents: 2013 2012 Taxa de descompte anual 4,56% 5,85% Rendibilitat esperada dels actius afectes al pla 4,30% 4,30% Taxa de incremento salarial 3% 3% Augments futurs de pensions - - Taules de mortalitat GKMF-95 / GRMF-95 GKMF-95 / GRMF-95 Taules d’invalidesa Taula 2001 del anàlisis dinàmic de la invalidesa Taula 2001 del anàlisis dinàmic de la invalidesa b3) Premi de jubilació Figuren també en aquest epígraf, 292.849 euros en concepte de prima d’externalització fins el 31 de dese mbre de 2013 del compromís de prestació definid a prevista en el C onveni C ol·lectiu de la societ at depen dent M ercados de Abastecimientos de Barcel ona, SA pel s tr eballadors que reuneixen una sèrie de requisits. Aquest comp romís no es tà externalitzat donat que la Llei de Pressupostos Generals de l’Estat pels exercicis 2 012 i 2013 no permet efectuar les corresponents aportacions. Pel mateix concep te, figura a remuneracions penden ts de pagam ent a curt termini, un import de 413 .266 euros. En total s’ ha carregat, al compte de pèrdues i guanys, 70 6.115 euro s (veure Nota 20.c) que inclou en l’efecte del compromís no externalitzat en el seu dia i que afecta a diverses jubilacions produïdes durant el 2013 i el meritament ordinari de la prima d’ex ternalització del col· lectiu considerat en el seu dia. c) Provisió Real Decret 20/2012 Art. 2.4 Aquest epígraf inclou per import de 3.726.813 euros la quantia de la paga extraordinària de desembre 2012 que s’hagués tingut d’abonar al personal de l’entitat abans de finalitzar l’ex ercici 2012, però qu e ha estat suprimida per l’artic le 2.1 del Reial Decret Llei 20/2 012, de 13 de juliol , de mesures per a gar antir l’estabilitat pressupostària i de f oment de la compet itivitat. L ’article 2. 4 d’ aquesta disposici ó preveu que “les quantitats derivades de la supressió de la paga extraordinària i de les pagues addicionals de complement específic o pagues addicionals equivalents d’acord amb el d isposat en aquest article es de stinaran en exercicis futurs a realitza r aportacions a plans de pensions o contractes d’assegurança col·lectiva que incloguin la cobertura de la con tingència de jubilaci ó, amb subjecció al qu e estable ix la Lle i Orgànica 2/2012, d’Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera i en els termes i amb l’ abast qu e es det ermini en les co rresponents lleis de p ressupostos”. En conseqüència atès què és un passiu exigible cert, l’import esmentat va estar carregat a l’epígraf “Despeses de personal” del de ure del compte de pèrdues i guanys de l’exercici 2012 amb abonament a l’epígraf “Provisions a llarg termi ni” del passiu del balanç adjunt (veure Nota 20.c). BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 74 19. IMPOST SOBRE BENEFICIS I SITUACIÓ FISCAL a) Informació de caràcter fiscal La Societat Dominant, les dependents del Grup Tersa, Parc d’Atraccions Tibidabo, SA, Cementerios de Barcelona, S. A. i Mercados de Abasteci mientos de Barcelona, SA tenen una bonificació del 99% sobre els r endiments obtinguts per la realització de determinades activitats compreses a l’aparta t 2 de l’art icle 25 de la Llei 7/19 85 de Bases de règim local, d’acord amb l’article 34 del Real Decreto Llei 4/2005 del text de la Llei de l’Impost de Societats. Les Societats del Grup tenen ober ts a inspec ció per les autoritats fiscals els quatre últims exercicis dels principa ls im postos qu e els són aplic ables, cinc en els cas de l’Impost sobre Beneficis. Com a conseqüència, entre altres , de las di ferents poss ibles interp retacions de la legislació f iscal v igent, podrien sorgir pa ssius addicionals com a conseqüència d ’una inspecció. En tot cas, e ls Administradors consideren que aquests passius, en ca s de produir-se, no afectaran significativament als presents comptes anuals. − La Societat Dominant, fins a l’ex ercici 2012, distingia el bene fici derivat de les activitats compreses en l’apartat 2 de l’ article 25 de la Llei 7/1985 de Bases de règim local, doncs d ’acord amb el disposat en l’ article 34 del Rei al Decret L lei 4/2005 del text de la Llei d’Impost de So cietats, li era d’ aplicació la bonificació del 99% en la major ia de les sev es activitats. Amb l ’entrada en vi gor de l a Llei 27/2013 d e 27 de desembre d e 2013, de Racionalització i Sostenibilitat de l’Administració Local, es modifiquen les com petències pròpies compreses, en l’apartat 2 de l’article 25 de la Lleu 7/1985 de Bases d e Règim Local. Com a conseqüència d’aquesta modificac ió, en l’exercici 2013 la Societat Dominant, aplica la b onificació del 99% , t ambé a l’activitat d’aparcaments (veure not a 17.b). − La Societat dependent Mercados de Ab astecimientos de Barcelona, SA és una societat anònima de capital íntegr ament públic, des de que a desembre de 2008 va adquirir les últ imes accions d’accion istes privats, complin t amb e ls requ isits necessaris per a ser considerada, d’acord amb el que estableix l’article 24.6 de la Lleu 30/2007, mitjà propi de l’Ajuntament de Barcelona i de la resta de les Administracions i Entitats públiques titulars del seu capital social. Igualment l a societ at dependent cumpliria a mb les con dicions su bjectives qu e exigeix l’article 34.2 del Text refós de la Llei de l’Impost de Soci etats (TRLIS) i les condicions objectives, qu e marca l’apartat 2 de l’article 25 de la Llei 7/1985, de 2 d’abril, de Bases del Règim Local (L BRL), per a que l i sigu i d’ aplicació la bonificació del 99% en la quota de l’Impost de Societats. La no aplic ació de la bonificació a la liquidació de l’Impos t de l’exercici 2008, es va fer tenint en compte la formulació de la consulta prèvia al Servei Jurídic de l’Estat, instat a través de Mercasa, amb l’objecte de conf irmar la de limitació de BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 75 les acti vitats q ue ha n de co nsiderar-se dintre dels serveis d’abastiments, escorxador, fires, mercats i def ensa d’usuaris consumi dors que contempla l’apartat 2, lletra g), de l’artic le 25 de la Llei 7/1985, de 2 d’abril, de la LBRL, al que es remeteix l’article 34.2 del TRLIS. Igualment, els comptes anuals consolidats de l’exercici tancat a 31 de desembre de 2009 no van recollir l’efecte de la bonificació donat que a la data de formulació estava pendent de conclu sió la consulta davant del Servei Jurídic de l’Estat. Una vegad a finalitzat el procés de cons ulta al Servei Jurí dic de l ’Estat en l’exercici 2010, q ue va considerar, a la veg ada, els antecedents previs que suposaven les consultes vinculades a l a Direcció General de Tri buts formulades per altres Mercats de la Red Estatal, es va confi rmar que l a totali tat de l es activitats realitzades per la societat dependent s’integren en l’àmbit de prestació integral dels Serveis d e Mercats en in terès dels usuaris, moti u qu e determi na l’aplicació d e la bon ificació de l 99 % sobre la t otalitat d e la qu ota ín tegra de l’Impost de Societats. Els efectes comptables de la bonificació de l’exercici 2009, varen ser recollits en les comptes anuals de l’exercici 2 010. Amb data 23 de juliol de 2010 va ser presentada la liquid ació de l’ Impost sobre Beneficis de l’e xercici 20 09 considerant d’aplicació l’esmentada bonificació. Una vegada obtingut el criteri del Servei Jurídic de l’Estat, la societat dependent, amb data 28 d’abril de 2010, va presentar la rectificació i sol·licitud de devolució dels ingressos indeguts corresponents a la liquidació de l’Impost de Societats del 2008 per import de 1.299.993 euros, mé s els corres ponents interessos de demora. No es va reconèixer el co rresponen ingrés en aplicac ió del principi de prudència. Amb data 1 de nove mbre de 2011, l’Admini stració Tributaria va notificar a l a societat dependent una Proposta de Resolució no definitiva, en la que reconeixia la concurrència dels requisits de caràcter subjectiu i els de caràcter objectiu per a l’aplicac ió de la bon ificació sob re le s rendes derivades de la prestació de l’activitat o activitats de gestió dels mercats Majoristes de Fruites i Verdures i de Peix i de l es act ivitats de l’ Escorxador, posan t en qü estió les ren des de le s activitats complementàries. En referència a les rendes de les ac tivitats complementàries, la societat dependent, en data 18 de novembre de 2011, va presentar al·legac ions argumentant el dret d’aquestes rendes a beneficiar -se de la bonificació sol·licitada, en base a : - El criteri de la D irecció de Serv eis Jurídics de l’ Estat, conforme el qu e les activitats accessòri es que es reali tzen estan i nterconnectades i són complementàries al servei públic de mercats, orientades a la millo r prestació d’aquest en b enefici dels usuaris del servei i per tant incloses en l’àmbit d’aplicació de l’art. 34.2 del TRLIS. - L’actuació de la societat dependent en la sev a condició de mit jà propi de l’Ajuntament de B arcelona, tal i co m s’e stableixen els Re glaments de BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 76 funcionament dels mercats majoristes consisteix en garantir l’organització i el funcionament dels Mercats i les sev es instal·lacions complementàries en la Unitat Alimentària de Barcelona. L’aplicació de la bonif icació a les activi tats accessòries es sustentava, en la sentència del Tribunal Suprem dictada en data 27 d’octubre de 2011, favorable a l’empresa d el M etro de M adrid, en la qu e l’alt T ribunal, desest imant el r ecurs presentat per l’Administració General de l’Estat, va ratificar que la bonificació del 99% en la quota de l’Impost de Societats, pels ren diments del serv ei públic del transport (art. 32.2) de la L lei 43/1955, és aplicable als rendiments dels serveis accessoris i complementaris. Amb data 4 de març de 2013, l’Administraci ó Tributària ha notificat a la societat dependent, Acord de Resolució Rectificació d’Autoliquidació relativa a l’Impost de Societats de l’exerc ici 2008, que conclou en lín ia amb la Proposta de Resolució no definitiv a de data 1 de novembre de 2011 i con tra la que la Societa t Dependent ha interposat, en data 5 d’abril del 2013, Recurs de Reposició. Amb data 24 de novembre de 2013, l’Admini stració tr ibutària ha notificat a la societat dependent la resolu ció parcialment estimatòria del Recurs de Reposic ió, acordant la devolució de 266.7 70 euro s més els interessos de demora. La resolució p arcialment est imatòria accepta la bonificació de la s rendes de les activitats compl ementàries limitant-la no obstant a les dire ctament vi nculades amb l ’activitat del s ti tulars de parada . La societat dependent ha interposat reclamació economic-administrativa al t ribunal econ òmic-administratiu cen tral (TEAC) en data 19 de desembre de 2013 per considerar, atenent al criteri de l Servei Jurídic de l’Estat, que la bonificació és aplicable a la totalitat de les activitats reali tzades per ser consub stancials i integrar-se en l’àmbit de la prestació integral de Serveis de Mercat en interès dels usuaris. Fins a l’exercici 2012, la societat depe ndent havia formulat les sev es comptes anuals i presentat les liquidacions de l’Impost de Societats considerant l’aplicació de la bonificació del 99% en la quota per a la totalitat de les seves activitats. En aquest sentit, arrel de tot l’exposa t els Administradors de la societat depenent, en base a opinions tècni ques, ha n consi derat oportú registrar una provisió a l tancament de l’exercic i 2013 (veure Nota 1 6.a), do nat que no é s possible descartar que, al f inal del procés, una interpretació judicial validi la delimitació de la rendes bonificades per l’Administració Tributaria i, per tant, que no s’estimi en la sev a totalitat la pretensió de la societ at dependent, resu ltan probable un escenari que contempli aquesta delimitac ió, considerant determinades qüestions no contemplades en la resolució de la URGE. Entre les qü estions a considerar, la resolu ció de la URGE con templa de f orma incorrecta la imputac ió d’ingres sos a ccessoris no corrents a efectes de determinació de les rendes no bo nificades, resulta també argumentable que les rendes negatives procedents de l’activi tat d ’escorxador no corresponen a la prestació d’un servei públic, donat que no té cap encàrrec de gestió i, per últim, atenent a l a doctrina admi nistrativa, es pot raonabl ement concloure la compensació de rendes nega tives, tant bonificades com no bonificades, amb les rendes positives d’acord amb un criteri de proporcionalitat. Aquests arguments no queden invalidats per les accions que s’està exercitant. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 77 La provisió constituïda per la societat dependent al tancament de l’exercici 2013, per import de 2.528.5 68 euros (veure Nota 16.a), es resultant dels diferencials de quota que resulten d’aplicar la bonificació tenint en compte els criteris aplicats per la URGE en la resolu ció i les quotes de l’Impost de Societats efectivament liquidades en els exercicis 2008 , 2009, 20 10, 2011 i 2012, co nsiderant la devolució ja practicada corresponent a l’exercici 200 8. Ta mbé s’inclou els corresponents interessos de demora meritats. Els mateixos criteris utilitzats per a l’estimació de la provisió, s’han fet servir de base pel càlcul de la liquidació de l’Im post d e Societats de l’exercici 2013. La liquidació de l’Impost de Societats s’efec tuarà aplicant el cr iteri URGE corregit , per a post eriorment presen tar au torectificació de l iquidació i s ol·licitud de devolució d’ingressos indeguts. b) Saldos amb Administracions Públiques Els saldos que composen els epígrafs deutors i creditors d’Administracions Públiques, són els següents: 31 de desembre de 2013 31 de desembre de 2012 Deutors C reditors Deutors Creditors Hisenda Pública per IVA 235.510 939.967 1.246.129 777.505 Hisenda Pública per IRPF - 1.416.628 36.016 750.310 Organismes de la Seguretat Social - 1.582.697 - 1.636.596 Altres conceptes 673 482.111 5.902 768.711 Impost de Societats 7.395.534 890.560 5.307.082 35.222 7.631.717 5.311.963 6.595.129 3.968.344 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 78 c) Despesa per Impost sobre Beneficis La con ciliació en tre l ’import n et d’ ingressos i despeses de l’ exercici i la base imposable de l’Impost sobre Beneficis és la següent: Compte de pèrdues i guanys Augments Di sminucions Total Saldo ingressos i despeses de l’exercici 7.059.205 Impost de Societats 7.709.641 - 7.709.641 Diferències permanents 248.076 - 248.076 Diferències temporànies: amb origen a l’exercici 12.263.885 - 12.263.885 amb origen a exercicis anteriors 400.451 (309.953) 90.498 Ajustament valor raonable inst. financeres - - - Compensació bases imposables negatives - (2.096.006) (2.096.006) Base imposable (resultat fiscal) 25.275.299 L’impost sobre beneficis resultant d’aplicar el 99% sobre els rendiments obtinguts de las activitats bonificades i reduir la quota segons les deduccions, queda en: BASE IMPOSABLE 25.275.299 Base imposable no bonificada 7.189.395 Base imposable bonificada 18.085.904 TOTAL BASE IMPOSABLE 25.275.299 Quota sobre la base imposable no bonificada 2.156.819 Quota sobre la base imposable bonificada 5.425.771 QUOTA ABANS DE BONIFICACIONS I DEDUCCIONS 7.582.590 Bonificacions quotes (5.508.427) Deduccions per doble imposició (720.000) Altres deduccions exercicis anteriors (952.486) Ajustos de consolidació 1.505.344 QUOTA LÍQUIDA POSITIVA 1.907.021 Variació de l’impost diferit 3.743.898 Ajust impost societats anys anteriors 2.058.722 DESPESA PER IMPOST DE SOCIETATS 7.709.641 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 79 Els ajustos de consolid ació corres ponen al s dividends que l a Soci etat Domi nant ha rebut durant l’exercici 2013 de les seves societats dependents i que s’eliminen durant el procés de consolidació. L’ajust de l’impost de s ocietats d’anys an teriors correspon integrament a la societat dependent Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA (veure Nota 19.a). La despesa per l’Impost sobre Beneficis es compon de: 2013 2012 Impost corrent 1.907.021 (2.546.816) Impost diferit 3.743.898 993.177 Ajust impost societats exercicis anteriors 2.058.722 241.218 7.709.641 (1.312.421) L’impost sobre beneficis corrent resulta d’ aplicar un tipus impositiu del 30% sobre la base imposable. La quota tributària s’ha calculat aplicant la bo nificació del 99% sobre els ren diments obtinguts de la soci etat dominant, la societat dependent Parc d’Atraccions Tibid abo, SA, les activitats bonificades Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA, el Grup Tractament i Se lecció de Residu s i C ementiris de Bar celona S. A. per i mport de 5.508.427 euros. Les deduccions a la quota aplicades a l’ exercici 2013 han ascendit a 1.672.486 euros (2.800.551 euros al 2012) i les retencions i ingressos a compte a 4 .564.911 euros (3.915.923 euros al 2012). Els imports a cob rar i a pagar a l’Administració tributària per part de les diferents societats del Grup, són els indicats en l’ apartat b) d’aquesta nota. d) Impostos diferits El detall dels impostos diferits és el següent: 2013 2012 Actius per impostos diferits: Diferències temporals 233.785 2.927.959 Deduccions pendents d’aplicació 1.126.603 2.902.438 Passius per impostos diferits: Diferències temporànies (5.289.633) (7.598.584) Impostos diferits (3.929.245) (1.768.187) BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 80 − El moviment brut dels impostos diferits d’actiu ha estat el següent: 2013 2012 Saldo inicial 5.830.396 3.172.830 Abonament/(Càrrec) al compte de pèrdues i guanys (3.864.084) 2.657.566 Impost carregat directament a patrimoni net (605.924) - Saldo final 1.360.388 5.830.396 El saldo a 31 de desembre de 2013 està composat per actius per diferències temporàries 233.785 e uros (2.92 7.959 eu ros al 2012) i deduccions pendents d’aplicació 1.126.603 euros (2.902.437 euros al 2012) que es podran aplicar en un futur d’acord amb la nova situació fisca l de l a Societat Domi nant (veure Nota 19.a). − El moviment brut dels impostos diferits de passiu ha estat el següent: 2013 2012 Saldo inicial 7.598.584 3.461.622 (Abonament)/Càrrec al compte de pèrdues i guanys (120.188) 4.162.365 Impost abonat directament a patrimoni net (2.188.763) (25.403) 5.289.633 7.598.584 El saldo a 31 de desembre de 2013 està composat per impost diferit per subvencions de capital 120.799 euros (284. 704 euros al 2012), impost diferit p er revalorització del 15 % part icipació de Se rveis F uneraris de Ba rcelona, SA 1.126.603 euros (3.1 51.515 euros al 2012) i impost diferit per lliber tat d’amortització aparcaments 4.042.231 euros (4.162.365 euros al 2012). − Els impostos diferits carrega ts (abonats) al patri moni net duran t l ’exercici han estat els següents: 2013 2012 Reserves per a valors raonables en patrimoni net (2.024.913) - Subvencions 67. 172 (25.375) Altres ( 231.022) (28) (2.188.763) (25.403) BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 81 Els actius per impost os di ferits per bases imposables negatives pendents de compensació es reconeixen en la mesura en que és prob able que s’obti ngui guanys fiscals futurs que permetin la seva aplicació. En aquest sentit, les p èrdues fiscals no activades que corresponen a la societat dependent Pa rc d’Atraccions Tibidab o, SA totalitzen 17.315.042 euros (el mateix imp ort al 2012), se nt els seus ter minis màxims d’aplicació els següents: Any Euros Últim any 1998 2. 071.823 2016 1999 904. 625 2017 2000 1. 376.910 2018 2001 2. 606.390 2019 2002 4. 205.428 2020 2003 1. 527.874 2021 2004 859. 680 2022 2010 2. 108.947 2028 2011 1. 452.378 2029 2012 200. 987 2030 TOTAL 17.315.042 A 31 de desembre de 2013 la Societat Dominant té deduccions pend ents d’aplicació per import de 4.006.360 euros (2.895.053euros al 2011 ) , dins de les quals s’hi inclou una d educció por reinversió de beneficis extraordinaris, atès que la Direcció d’aquesta considera que les es mentades deduccions es podran aplicar en els propers exercicis, abans del se u venciment, p er import de 1.126.6 03 d’acord amb la nova situació generada amb l’entrada en vigor de la Llei 27/2013 (veure Nota 19.a). Les deduccions pendents d’aplicació, així com els seus terminis de venciment són els següents: Any Euros Últim any 2011 2. 306.276 2026 2012 444. 000 2027 2013 1. 256.084 2028 Total 4.006.360 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 82 20. INGRESSOS I DESPESES a) Import net de la xifra de negocis L’import net de la xifra de negocis corresponent a les activitats ordinàries del Grup es distribueix geogràficament íntegrament a la ciutat de Barcelona. L’import net de la xifra de negocis pot analitzar-se, per categoria, com segueix: 2013 2012 Categories Import % Import % Tractament de residus 41.778.459 19,0% 41.345.622 18,7% Aparcaments 31. 437.206 14,3% 31.779.392 14,4% Mercats centrals i escorxadors 27.412.692 12,5% 27.001.471 12,2% Zoo 12. 502.293 5,7% 11.782.799 5,3% Parc d'atraccions Tibidabo 12.411.922 5,6% 14.336.620 6,5% Bicing 11. 628.098 5,3% 11.807.698 5,4% Lleure 10. 029.271 4,6% 8.459.894 3,8% Serveis complementaris de Cementiris 5.345.981 2,4% 5.556.662 2,5% Estació d'autobusos 1.822.498 0,8% 1.912.936 0,9% Altres serveis 744.822 0,3% 1.301.889 0,6% Ingressos de participacions financeres - 0,0% - 0,0% Serveis Municipals Grua i AREA 52.958.606 24,1% 53.045.037 24,1% Cremació i cementiris 11.810.022 5,4% 12.182.933 5,6% Total 219.881.87 0 100,0% 220.512.953 100,0% b) Ingressos accessoris i altres de gestió corrent En aquest epígraf es registren principalment els ingressos de: − el traspàs al compte de pèrdues i guanys de la quota anual dels primers dret s d’entrada, les segones adjudicacions i la participació als traspassos de drets que es realitzen entre societats i altr es in gressos de serveis que es presten als usuaris de la societat dependent Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA, el total d’aquest e pígraf d’aque sta societat ascende ix a 3.348.881 euros (3.402.491 euros al 2012). − imports que la societ at depende nt Cementiris de Barc elona, SA refactura als clients dels serveis rebuts de marbristes i de treballs de reparació de tombes. − el cànon de residus municipals de la societat dependent Tractament de Selecció de Residus, SA, per import de 1.7 07.388 euros (1.623.874 euros al 2012), dels quals un to tal de 1.70 7.388 euros (1.620.488 euros al 2012) són repercutits a l’AMB. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 83 c) Despeses de personal El desglossament de despeses de personal per conceptes és el següent: 2013 2012 Sous, salaris i assimilats 58.790.729 57.018.158 Cotitzacions a la Seguretat Social 18.082.894 17.903.860 Aportacions i dotacions per a pensions (Nota 18.a/18.b) 764.510 97.340 Prestacions a llarg termini (Nota 18.c) - 3.726.813 Altres despeses socials 2.033.517 1.992.935 Despeses de personal 79.671.650 80.739.106 El número mitjà d’empl eats de les societ ats del G rup en el c urs de l’ex ercici distribuït per categories és el següent: 2013 2012 Fixes: Alts directius 36,0 36,2 Directius 50,5 49,5 Titulats, tècnics i administratius 394,9 426,0 Auxiliars 107,0 112,0 Resta empleats 1.115,2 1.062,2 Eventuals 162,2 238,2 Total 1.865,8 1.924,1 Així mateix, la distribució pe r sexes al tanca ment de l’e xercici del personal de les societats del Grup és la següent: 31 de desembre de 2013 31 de desembre de 2012 Homes D ones Total Homes D ones Total Fixes: Alts directius 24,0 15,0 39,0 24,0 11,0 35,0 Directius 27,0 18,0 45,0 34,0 18,5 52,5 Titulats, tècnics i administratius 198,4 195,9 394,3 203,1 190,3 393,4 Auxiliars 91,0 13,0 104,0 94,0 16,0 110,0 Resta empleats 821,8 299,0 1.120,8 819,7 302,9 1.122,6 Eventuals 97,8 94,4 192,2 93,6 58,2 151,8 Total 1.260,0 635,3 1.895,3 1.268,4 596,9 1.865,3 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 84 El número mitjà de persones empleades en el curs dels exercicis 2013 i 2012 p er les societats incloses en la consolidació, amb discapacitat major o igual al 33% per categoria és el següent: 2013 2012    Fixes: Directius 2,0 2,0 Titulats, tècnics i administratius 5,0 5,0 Resta empleats 35,0 33,0 Eventuals 3,0 2,6 Total 45,0 42,6 d) Treballs realitzats per altres empreses S’ inclouen en aquest epíg raf les despeses corresponents a treballs rea litzats per altres empreses i que fan referència bàsicament a la con tractació integral del Bicing, així com també a les despeses relacionades amb la vigilància i auxil iars de control , atenció telefònica el client, grues externes, hostesses, acomodadors, neteja i altres d’organització d’actes,... necessari s per a du r a terme les di ferents acti vitats de la Societat Dominant. La Societat dependent Mercados de Abaste cimientos de Barcelona, SA registra en aquest epígraf els serveis que la cooperat iva prest a a l’ Escorxador qu e in clouen, entre altres, el sacrifici del bestiar. Al Gru p T ractament i Selecció de Residu s correspon a s erveis propis de l’activitat contractades a empreses externes o em preses participades p er la soc ietat dependent. e) Altres resultats Em aquest epígraf es r egistren els moviments excepcionals que s’ha produït durant l’exercici. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 85 f) Aportació al resultat consolidat L’aportació de cada societat inclosa en el p erímetre de consolidac ió als result ats consolidats és com segueix: Resultat atribuït a Resu ltat Socis Societat Societat Cons olidat Externs Dominant Resultat de l'exercici 2013 : Barcelona de Serveis Municipals, SA 115.285 - 115.285 Parc d'Atraccions Tibidabo, SA 1.312.736 - 1.312.736 Cementiris de Barcelona 3.208.282 - 3.208.282 Grup Tractament i Selecció de Residus 1.206.995 499.221 707.774 Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA 1.215.907 599.617 616.290 Total 7.059.205 1.098.838 5.960.367 Resultat de l'exercici 2012 : Barcelona de Serveis Municipals, SA 2.645.430 - 2.645.430 Parc d'Atraccions Tibidabo, SA (87.016) - (87.016) Cementiris de Barcelona 3.785.788 - 3.785.788 Grup Tractament i Selecció de Residus 1.272.334 526.245 746.089 Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA 3.750.154 1.849.364 1.900.790 Total 11.366.690 2.375.609 8.991.081 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 86 21. UNIONS TEMPORALS D’EMPRESES (UTE’s) El Gru p t é les part icipacions a les UTE ’s in dicades a la Nota 3 .c. Els imports que es mostren a continuació corresponen a la participació que té el Grup en els actius i passius i les vendes i resultats de les UTE’s . Aq uests imports s’ ha n inclòs en el balanç i el compte de pèrdues i guanys consolidats: 2013 2012 Actius: Actius no corrents - 294 Actius corrents 15.095 89.011 Total Actius 15.095 89.305 Patrimoni Net : Resultat de l'exercici 1.826 11.622 Passius: Passius no corrents - - Passius corrents 13.269 77.683 Total Patrimoni Net i Passiu 15.095 89.305 Ingressos 1. 826 11.622 Despeses - - Benefici després d'impostos 1.826 11.622 No existeixen passius contingents ni compromisos d’inversió de capital corresponents a la participació del Grup a les UTE’s. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 87 22. OPERACIONS AMB PARTS VINCULADES a) Empreses vinculades S’ entén com emprese s vinculades, l’Accionis ta de la Soci etat Domi nant, es a di r, l’Ajuntament de Barcelona, així com les seves societats dependents. El desglossament dels saldos pendents amb empreses vinculades és el següent: 31 de desembre de 2013 Actius financers Passius financers Altres actius financers Deutes Llarg termini Curt termini Llarg termini Curt termini Ajuntament de Barcelona - 7.165.165 - 783.678 Inst. Mpal. de Mercats de Barcelona - 3.182 - - Inst. Mpal. de Parcs i Jardins - - - 118.068 Inst. Mpal. d'Hisenda - - - 160.200 Institut de Cultura de Barcelona - - - 42.963 Barcelona Activa, SA - 11.444 - 24.200 Barcelona d'Infrastructures Mpal, SA - 19.505 - 34.795 Barcelona Regional (AMDUI), SA - - - 29.766 Fundació Barcelona Zoo - - - 149.063 Total saldos - 7.199.296 - 1.342.733 31 de desembre de 2012 Actius financers Passius financers Altres actius financers Deutes Llarg termini Curt termini Llarg termini Curt termini Ajuntament de Barcelona - 8.427.989 - 20.683.258 Inst. Mpal. de Parcs i Jardins - 2.236 - 117.090 Inst. Mpal. d'Hisenda - - - 153.703 Institut de Cultura de Barcelona - - - 186.165 Barcelona Activa, SA - 8.753 - - Foment de Ciutat Vella, SA - - - 1.367.920 Barcelona d'Infrastructures Mpal, SA - - - 832.407 Barcelona Regional (AMDUI), SA - - - 399.300 Total saldos - 8.438.978 - 23.739.843 El saldo a cobrar de l’Ajuntament de Barcelona a 31 de d esembre de 2013 correspon bàsicament, a la liquidació 2013 de Taxes de A.R.E.A i Grua (1.670 milers d’euros) i a encàrrecs realitzats per la Societat per co mpte de l’Ajuntament de Barcelona (4 .011 milers d’euros). També inclou saldos a cobrar per part de l Grup Tractament i Selecció de Residus 1.104 milers d’euros que corre sponen fonamentalment als encàrrecs que l’Ajuntament de Barcelona fa al Grup sobre punts verds mòbils i de zona, deixalleries, gestió de plaques fotovoltaiques, etc. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 88 El saldo a cobrar de l’Ajuntament de Barcelona a 31 de desembre de 2012 corresponia bàsicament, a la liquidació 2012 de Taxes de A.R.E.A i Grua (1.582 milers d’euros) i a encàrrecs realitzats per la Societat per co mpte de l’Ajuntament de Barcelona (4 .967 milers d’euros). També inclou saldos a cobrar per part de l Grup Tractament i Selecció de Residus 1.838 miler s d’euros q ue corresponien fonamentalment als encàrrecs que l’Ajuntament de Barcelona fa al Grup sobre punts verds mòbils i de zona, deixalleries, gestió de plaques fotovoltaiques, etc. A 31 de desembre de 2012 estava pend ent de pa gament 20 .000.000 d ’euros procedents de la distribució de dividends de l’exercici 2011 (veure Nota 4). Les transaccions mantingudes pel Grup amb societats vinculades són les següents: Ingressos 2013 Despeses 2013 Encàrrecs Serveis Transf. per compte prestats i Immob. mat. / Serveis Corrents de tercers altres ingr. Certif. obra rebuts Ajuntament de Barcelona 72.581.620 13.526.651 4.114.967 1.633.670 1.746.263 Inst. Mpal. de Parcs i Jardins - - - - 266.759 Inst. Mpal. d'Hisenda - - 3.050 - - Institut de Cultura de Barcelona - - 411 - 35.507 Inst. Mpal. de Mercats de Barcelona - - 19.175 389.817 148.835 Institut Barcelona Esports - - 18.281 - - Patronat Municipal de l'Habitatge - - 2.994 - - Barcelona Activa, SA - - 53.520 - 20.000 Foment de Ciutat Vella, SA - - - 4.430.776 - Barcelona d'Infrastructures Mpal, SA - - 21.842 149.041 - Barcelona Regional (AMDUI), SA - - - 49.200 - Fundació Barcelona Zoo - - - - 300.000 Total transaccions 72.581.620 13.526.651 4.234.240 6.652.504 2.517.364 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 89 Ingressos 2012 Despeses 2012 Encàrrecs Serveis Compres Transf. per compte prestats i Immob. mat. / Serveis Corrents de tercers altres ingr. Certif. obra rebuts Ajuntament de Barcelona 72.495.488 10.307.351 4.754.785 - 1.597.574 Inst. Mpal. d'Informàtica - - - - 11.910 Inst. Mpal. de Parcs i Jardins - - 3.990 - 257.283 Inst. Mpal. d'Hisenda - - 3.030 - - Institut de Cultura de Barcelona - - 920 - 186.165 Inst. Mpal. de Mercats de Barcelona - - 16.737 - 144.639 Institut Barcelona Esports - - 37.823 - - Patronat Municipal de l'Habitatge - 987.409 6.110 386.435 - Barcelona Activa, SA - - 81.670 - - Foment de Ciutat Vella, SA - - - 5.849.296 - Barcelona d'Infrastructures Mpal, SA - - - 3.317.391 - Barcelona Regional (AMDUI), SA - - - 330.000 - Fundació Barcelona Zoo - - - - 63.000 Total transaccions 72.495.488 11.294.760 4.905.065 9.883.122 2.260.571 b) Administradors i Alta Direcció Els membr es del Consell d’Ad ministració de l a Soci etat Domi nant no han meri tat durant els exercicis 20 13 i 2012 sous, dietes o remuneracions de qualsevol c lasse, incloent aportacions a sistemes de pens ions. No s’ han concedi t al s membres del Consell d’Administració bestretes ni crèdits de cap tipus. La remuneració total c orresponent a l’exer cici 2013 del personal d’Alta Direcció, entenent aquest com el Di rector General, i del personal de direcc ió que depè n del mateix en la primera línia jerà rquica, ha ascendit a 2.256.009 euros (2.588.111 euros en el 2012) per a tots els conceptes. No s’ha concedit al personal d’Alta Direcció ni al personal directiu bestretes, ni crèdit de cap tipus. c) Participacions i càrrecs dels m embres del Consell d'Administració en alt res soc ietats anàlogues D’acord amb el que estableix l'artic le 229.1 del Text Refós de la Llei d e Societats de Capital, aprovada mitjançant el Reia l Decr et Legislatiu 1 / 2010 de 2 de juliol, on s’imposa als administradors el deure de com unicar al Consell d'Administració i, si no, als altres administradors o, en cas d' administrador úni c, a la Junta G eneral, qualsevol situació de conflicte, directe o indirecte, que poguessin tenir amb d’interès de la Societat. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 90 Cal informar que no s'han produït cap de l es si tuacions esmentades en el paràgraf anterior. Igualment, segons l’article 229.2 de l’esme ntat Text Refós, el s Administrador s han de comu nicar la part icipació d irecta o in directa qu e, t ant ells com les person es vinculades a aquests, tinguin en el capi tal d' una societat amb el m ateix, anàleg o complementari gènere d'acti vitat al que co nstitueixi l 'objecte social, i comunicar igualment els càrrecs o les funcions que hi exerceixin. De la informació facilitada a la Societat Dominant pels consellers que durant l'exercici ocupaven càrrecs en el Consell d'Administració de la Societat cal indicar que no s’han produït cap de les situacions esmentades en el paràgraf anterior. 23. INFORMACIÓ SOBRE MEDI AMBIENT Es co nsidera acti vitat mediambiental qual sevol operació que el s eu propòsit principal sigui la minimització de l’impacte mediambiental i la protecció i millora del medi ambient. No existeixen, al 31 de desembre de 2012 i de 2013, contingències relacionades amb la protecció i millora del medi ambient. En aquest sentit, els eventuals riscos que es poden derivar estan adequadament coberts amb les pòlisses d’assegurances de responsabilitat civil que el Grup té subscrites. Per altra ba nda, el Grup no ha re but durant els exerc icis 2013 i 2012 cap sub venció ni ingrés com a conseqüència d’activitats relacionades amb el medi ambient. Durant l’exercici 2013 el Grup ha incorregut en despeses per a la protecció i millora del medi ambient per un import de 1.083 milers d’euros (1.220 milers d’euros en el 2012) i corresponen bàsicament al serv ei de recollid a i res idus de l’escorxador de Mercabarna i altres dependències de la Soc ietat Dominant i a les mesu res per a p otenciar el t ransport públic al Cim del Tibidabo assumit per la societat Parc d’Atraccions Tibidabo, SA. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 91 Els sistemes, equips i instal·lacions més significatives dest inades a act ivitats mediambientals són les següents: 31 de desembre de 2013 31 de desembre de 2012 Val or Amortització Valor A mortització Descripció comptab le acumulada comptable acumul ada A Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA: Depuradora d’aigües residuals 2.170.664 875.151 2.152.247 763.914 Punt Verd 2.989.325 1.807.558 2.982.359 1.753.089 Contenidors/compactadores 629. 473 514.318 633.293 496.792 A Cementiris de Barcelona, SA: Unitat depuradora de dioxines i purines 299.905 299.905 299.905 288.369 Millora rendiment unitat depuradora dioxines i purines 29.757 15.383 29.757 12.407 Vehicles elèctrics de ClemCar (2) 10.386 5.803 10.386 4.765 Vehicle elèctric porta fèretres 160.170 92.700 160.170 76.683 Equips escapament forns 2.742 1.556 2.742 1.282 Plaques solars 4.576 2.596 4.576 2.138 Sist, Bypass filtre dioxines 81.552 24.466 81.552 16.310 Plaques fotovoltaiques 18.203 1.966 4.467 261 Total 6.396.753 3.641.402 6.361.454 3.416.010 A més a més, d’aquesta despesa i els actius anomenats, i atenent que tota l’activitat que desenvolupa el Grup T ractament i Sel ecció de Residus va encaminada a la millora del medi ambient d’acord amb la resolució de l’ICAC del 25 de març de 2002, tots els actius de l’immobilitzat del Grup Tractament i Selecció de Residus, així com tots els ingressos i despeses deduint els ingressos per interessos financers, arrendaments i excepcionals, es consideren que tenen impacte mediambiental. 24. FETS POSTERIORS AL TANCAMENT L’Ajuntament de Barcelona en la sessió de l Plenari del Consell Municipal de dat a 28 de febrer de 2014 ha aprovat el canvi en la forma de gestió del servei públic dels aparcaments de ti tularitat muni cipal ubi cats al centre de la ciutat de Barcelona (Perímetre Central). El canvi en la gestió implica la revocació de quinze encàrrecs de ges tió directa en virtut dels quals la Societat té at ribuïda actualment la gestió d’aquests a parcaments, i que passaran a ser gestion ats de forma indirecta per mitjà d’una societat d’economia mixta, que tindrà la forma de societat anònima i la denominació de “Barcel ona d’Aparcaments Municipals, SA” (BAMSA). BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 92 Aquesta nova Societat rebrà la concessió que la faculti per a l’ ús, la gest ió i l’ explotació dels 26 aparcaments inclosos al Perímetre Central durant el termini de 25 anys. Incl ourà inicialment els 15 aparcamen ts in dicats i addicionalment altres 11 apar caments, actualment en concessió a privats. La incorp oració d’aquests onze a l’ explotació s’anirà produint al venciment de les actuals Concessions al llarg dels pròxims 10 anys. Com a conseqü ència de la rev ocació in dicada la Soci etat rebrà u na in demnització pe l valor net comptable en llibres de la gestió directa, procedint l’Ajuntament a transmetre a la Societat, en pagam ent de la referida in deminització, accions “cl asse A” de la nova Societat Mixta BAMSA. Addicionalment, l’Ajuntament aportarà a la Societat, en forma d’ampliació de capital amb prima d’emissió, les accions “classe A” fi ns a compl etar un número d’acci ons representatives del 40% del capital de la nova Societat Mixta BAMSA. Prèviament a les actuacions indic ades, en vi rtut del concurs co nvocat, es produi rà la selecció d’ un accion ista priv at qu e esdev indrà titular de les accions “classe B” representatives del 60% del capit al social, de forma que quedaran com a accio nistes de la nova societat l’Adjudicatari (60%, a ccions “classe B”) i Ba rcelona de Serveis Municipals, SA (40%, accions “classe A”). 25. ALTRA INFORMACIÓ Honoraris d’auditors de comptes Les despeses d’auditor ia, de rivades dels hono raris mer itats durant e ls exercic is 2013 i 2012 per les companyies PricewaterhouseCoo pers Auditores, S.L. i Gabinete Técnico de Auditoria y Consultoría, S.A, són repercutits per l’Ajuntament de Barcelona a cada un dels organismes autònoms i societats que componen el grup municipal. Durant l’exercic i 2013 i 2012, no s’ha merita t cap import per honoraris rebuts per PricewaterhouseCoopers Auditores, SL per serveis diferents a l’auditoria. Així mateix, els honoraris meritats durant l'exercici 2013 per altres societats que utilitzen la marca PwC o que estan vinculades al Gabinete Técnico de Auditoria y Consultoria , SA com a conseqüència d'altres serveis prestats al Grup a scendeixen a 127 milers d'euros (51 milers d'euros al 2012). BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 93 26. INFORMACIÓ SEGMENTADA La informació financera del Grup desglossada per segments op eratius per als exercic is acabats el 31 de desembre de 2013 i 2012 es detalla a continuació: Al 31 de desembre de 2013 : Segments Conceptes Aparcaments Servei Municipal AREA Bicing Servei Municipal Grua Estació d'Autobusos Zoo Lleure Altres Serveis Cartera Parc d'Atraccions Tibidabo Cementiris, Cremació i Serveis Funeraris Mercats Centrals i Escorxador Tractament de Residus Total Import net de la xifra de negocis: Clients externs 31.437.206 36.006.109 11.628.098 16.952.497 1.822.498 12.502.293 10.029.271 744.822 - 12.411.922 17.156.003 27.412.692 41.778.459 219.881.870 Aprovisionaments (1.241.104) (205.743) (15.734.661) (2.343.109) (267.052) (1.081.691) (3.480.450) (355.531) (901) (2.153.272) (1.083.597) (2.518.692) (15.957.420) (46.423.223) Serveis exteriors (5.760.170) (5.250.404) (448.818) (3.576.323) (589.627) (4.002.633) (4.908.365) (12.659) (357.114) (3.683.895) (5.278.975) (9.722.354) (10.427.165) (54.018.502) Despeses de personal (9.884.661) (17.088.963) (545.224) (12.412.883) (739.070) (7.270.390) (4.037.945) (69.447) (86.917) (3.734.939) (4.890.829) (7.858.665) (11.051.717) (79.671.650) Amortització de l’immobilitzat (5.968.682) (1.617.200) (13.667) (454.269) (186.523) (1.469.671) (662.300) (1.441) (4.366) (2.060.163) (1.571.459) (4.044.173) (6.127.293) (24.181.207) Pèrdues, deter. i var. de provisions: Corrents (12.191) - - - (11.366) (907) 212.377 - - (347) (193.715) (299.322) (1.530) (307.001) No corrents - 6.000 - 1.500 - - - - - - - (227.322) - (219.822) RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 8.850.288 11.671.262 (5.118.061) (2.777.043) 56.307 (1.587.344) (2.863.546) 289. 148 (449.298) 1.424.630 4.247.428 4.228.940 843.203 18.815.914 Ingressos financers - - - - - - - - 427.792 2.571 151.488 352.443 1.245.054 2.179.348 Despeses financeres (295.303) (96.137) (77) (27.206) (5.947) (29.562) (15.063) - (27.239) (733) (1.181.810) (506.637) (405) (2.186.119) RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS 8.554.985 11.575.125 (5.118.138) (2.804.249) 50.360 (1.616.906) (2.878.609) 289. 148 (4.089.487) 1.426.468 3.218.485 4.073.812 2.087.852 14.768.846 Actius del segment 166.779.983 5.912.808 262.662 3.628.462 2.309.664 8.694.972 7.426.250 4.725.537 114.811.322 17.896.475 23.719.626 70.229.449 63.166.354 489.563.564 Passius del segment 41.662.934 4.915.795 2.007.421 3.874.077 483.019 3.661.671 4.269.013 546.447 15.047.219 2.580.048 33.225.657 18.422.441 13.702.082 144.397.824 Adquisicions d’actius no corrents 15.805.518 539.489 20.725 381.722 138.303 288.398 2.710.189 1.888 5.723 25.583.353 2.886.517 558.217 4.580.216 53.500.258 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats de l’exercici 2013 (Expressada en Euros) 94 Els segments s’ han determinat, mitj ançant la identificació de les di ferents activitats de l a Societat Dominant i en el cas de les societats dependents, donades les característiques de les seves activitats s’han identificat un segment per societat dependent. Al 31 de desembre de 2012 : Segments Conceptes Aparcaments Servei Municipal AREA Bicing Servei Municipal Grua Estació d'Autobusos Zoo Lleure Altres Serveis Cartera Parc d'Atraccions Tibidabo Cementiris, Cremació i Serveis Funenraris Mercats Centrals i Escorxador Tractament de Residus Total Import net de la xifra de negocis: C lients externs 31.779.392 36.444.241 11.807.698 16.600.796 1.912.936 11.782.799 8.459.894 1.301.889 - 14.336.620 17.739.595 27.001.471 41.345.622 220.512.953 Aprovisionaments (1.770.385) (207.551) (15.670.242) (2.433.230) (288.961) (1.167.114) (3.358.921) (810.073) (857) (2.867.074) (1.214.990) (2.639.562) (16.372.652) (48.801.612) Serveis exteriors (6.201.956) (5.328.247) (456.541) (3.657.659) (599.000) (4.149.912) (4.286.374) (64.754) (205.196) (4.029.528) (5.297.193) (9.819.427) (10.415.509) (54.511.296) Despeses de personal (10.299.723) (17.125.518) (522.038) (12.453.231) (755.080) (7.290.122) (3.547.830) (141.454) (87.466) (4.758.318) (4.921.017) (7.681.097) (11.156.212) (80.739.106) Amortizació de l’immobilitzat (5.675.535) (1.608.893) (12.882) (688.271) (197.235) (1.650.366) (740.412) (3.088) (4.080) (1.772.455) (1.624.759) (4.191.969) (5.805.830) (23.975.775) Pérdues, deteriorarments i variació de provisions: C orrents (9.192) - - - (13.257) - 65.134 - - (3.152) (255.860) (38.010) (33.740) (288.077) No corrents (913) - - - - - 4.000 - - (5.548) - (59.359) (47.505) (109.325) RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 8.121.307 12.004.060 (4.857.698) (3.554.827) 82.910 (2.470.456) (3.606.820) 282.504 (297.599) 871.671 4.524.416 3.949.309 18.361 15.067.138 Ingresos financers - - - - - - - - 232.086 3.318 203.674 415.522 1.227.579 2.082.179 Despeses financeres (312.429) (144.291) (123) (38.317) (7.599) (40.234) (17.879) - (307.360) (568) (1.211.511) (601.994) (20.270) (2.702.575) RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS 7.808.878 11.859.769 (4.857.821) (3.593.144) 75.311 (2.510.690) (3.624.699) 282.504 (2.258.122) 874.421 3.515.844 3.762.837 1.344.023 12.679.111 Actius del segment 158.859.168 7.774.280 525.909 4.218.982 2.334.841 10.243.755 5.143.541 5.374.095 43.531.978 25.067.798 40.845.246 95.765.983 77.482.411 477.167.987 Passius del segment 46.504.333 5.141.974 2.183.942 4.147.449 442.953 3.917.743 2.845.625 3.442.340 37.076.249 2.665.741 32.596.336 17.020.835 15.059.201 173.044.721 Adquisiciones d’actius no corrents durant l’exercici 17.124.168 186.859 18.168 368.951 37.648 118.515 175.985 5.027 6.642 568.977 3.489.843 1.113.707 8.039.266 31.253.756 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Informe de gestió consolidat corresponent a l’exercici 2013 95 ACTIVITATS DEL GRUP L’exercici 2013 ha continuat en un entorn macroeconòmic amb creixements negatius, tot i que ha presentat una evol ució amb millo res tri mestrals a mida que ha avançat l’exercici. Els ingressos de l’exercici s’han situat en 225,6 milions d’eu ros (226,3 milions d’euros al 2012). Les despeses d’explotació s’han situ at en 206,6 milions d’ euros (211,1 milions d’euros al 2012). Aquests ing ressos i despeses de l’exercici no inclouen le s despeses per deteriorament, baixes i re sultats per al ienació d’immobilitzat per imp ort de 0,2 milions d’euros (0,1 milions d’euros al 2012). Per tant, el resultat d’explotac ió corrent, sense incloure el deteriorament i el resultat per alienacions de l’ immobilitzat, h a e stat de 19,0 milions d’euros (15,2 milions d’euros al 2012). El resultat d’explotació ( havent incorporat el deteriorament i el r esultat per alienacions de l’ immobilitzat) queda en 18,8 milions d’euro s (15,1 milions d’euros al 2012). En conclusió, en el context d’ una conjuntura que continua essent ex tremadament difícil, s’ha acon seguit au gmentar el resu ltat d’ explotació en 3, 7 milion s d’ euros, tot i la disminució del nivell d’ ingressos de la xifra d e negocis en 0,7 milions d’euros i gràcies a la contenció de costos d’explotació per import un 4,4 milions. El resultat de l’exercici dóna un benefici de 7,1 milions d’euros ( 11,4 milions d’euros de l’exercici 2012) conseqüència de la imputació al resultat d’explotació: el resultat negatiu pel menor valor raonable de part icipacions f inanceres per import de 2,9 milions d’euros (0 milions d’euros al 2012), el resultat negatiu per alienació de participacions per import de 0,1 milions d’euros (0 mi lions d’euros al 2012), la part icipació en les pèr dues de societats participades p er import de 1,0 milions d’euros en el 2013 (1,9 milions d’euros en el 2012) i de l’impost de societats per im port de 7,7 milions (1,3 milions d’euros al 2012), conseqüència de l’ajust de crèdits fiscals. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Informe de gestió consolidat corresponent a l’exercici 2013 96 L’objecte social de Barc elona de Se rveis Municipals, SA comprèn un c onjunt d’activitats, què responen a la decisió presa per l’Ajunt ament de Barcelona d’unificar en una única societat la prestació de se rveis municipals de conti ngut econòmi c. Al tanca ment de l’exercici 2013, la Societat Dominant gestiona una sèrie de serveis i activitats municipals directament, i d’altres de manera indirecta, mitjançant la participació en altres societats. Com a conseqü ència d’ això és l’ accionista d’un grup d’empreses, format pe r quatre societats en les què la participació és majoritària (superior al 50%) i unes altres cinc amb participació minoritària, i que va des de l’1,33% al 24,25%. Entitat % Participació Parc d’Atraccions Tibidabo, SA 100,00% Cementiris de Barcelona, SA 100,00% Tractament i Selecció de Residus, SA i el seu Grup 58,64% Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA 50,69% Catalana d’Iniciatives, CR, SA 24,25% Així doncs, el Grup Barcelona de Serveis Municipals està format per una sèrie d’empreses que desenv olupen totes ell es activi tats mol ts diverses, i que la pròpia Barc elona d e Serveis Municipals, SA com a societat desenvolupa un conjunt d’activitats molt diferents i que s’agrupen en dos grans àmbits: − Mobilitat: que comp rèn l es acti vitats d’ Aparcaments M unicipals, Estació d’Autobusos i els Serveis Municipals de Grua, A.R.E.A i Bicing. − Lleure: que comprèn la gestió de d iferents espais de la ciutat de Barcelona en e ls que es reali tzen acti vitats, relacionades amb el lleure. Aquests espais són: Parc Fòrum-Montjuïc, Anella Olímpica, Park Güell i Parc Zoològic de Barcelona. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Informe de gestió consolidat corresponent a l’exercici 2013 97 Pel que fa als aspectes més significatius de cada una de les activitats desenvolupades pel Grup Barcelona de Serveis Municipals, cal destacar durant l’exercici 2013: Mobilitat: • Aparcaments: Durant l’exercic i 2013, s’ha inaug urat els aparcaments de Marquès de Mulhacén (265 places), Rambla Poblenou (261 places), Gardunya (428 places) i Salvador Allende (217 places), aquest últim de residents. La inversió efectuada durant l’exercici en aquesta activitat ha estat per import de 15.694 milers d’euros i corresp on, fonamentalment, a la construcció dels aparcaments indicats més Badaj oz, que al tancament de l’exerci ci es trobava en fase de construcció. Addicionalment s’han reali tzat millores en instal·lacions d’aparcaments ja exi stents i es continuen l es actuaci ons per l a i mplantació de detec ció de plac es lliures, de nous sistemes de ví deo vi gilància- i nterfonia, port es automàtiques per a la gestió remota i endolls elèctrics. El conjunt d’aparcaments construïts per Barcelona de Serveis Municipals, SA, ascendeix a 76, inclosos 3 dobles per ampliacions d’aparcaments ja existents, amb un total de 25.915 places. Dels aparcaments indicats, 23 són de residents i les seves 6.304 places han estat cedides gairebé en la seva totalitat. Els aparcaments en explotació, al tancam ent de l’ex ercici 2013 , són els 54 mixtes construïts, que es ges tionen com a 51 (3 són dobles pe r ampliac ions), 3 a parcaments subterranis en règim de lloguer i 4 en superfície en gestió per acords amb tercers, 3 dels quals són per a autobusos. El total de pl aces gestionades és de 19.165 places, una vegada restades les cedides per a l’ús de Residents. Davant el fort impacte de la cris i sobre el nivell d’ocupaci ó del s aparcaments, s’ ha elaborat u n P la C omercial i redefinit l’ organització comercia l, f ruit del qu al s’ ha incrementat l’oferta de productes d’abonament i de rotació. Addicionalment s’ha posat en marxa un pla de millora i aprofitament dels recursos humans mitjançant el control remot, i personal mòbil en moto i cotxe. • Prestació del Servei Municipal de l’AREA: En l ’activitat de Regul ació de l’Estacionament en Superfície (Programa AREA), s’han de destacar els següents fets: − El nombre total de plac es regulades, al tancament de l’exercici 2013, s’ ha situat en: Places de càrrega i descàrrega 8.500 Places AREA blava 9.511 Places AREA verda: Exclusiva 3.730 Preferent 38.762 Total 60.503 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Informe de gestió consolidat corresponent a l’exercici 2013 98 La inversió efectuada en el 2013 destinada a la millora, r enovació i ampliació d’aquests serveis, ha estat per import de 424 milers d’euros. Destacar la in versió per la post a en marxa del nou sistema de paga ment mitjançant el mòbil de l’usuari i la compra de 6 furgonetes per a l’equip de recaptació. • Estació d’autobusos: L’objectiu d’aquesta ac tivitat és aconsegui r la regulac ió de les parades a la Ciutat de Barcelona del transport de viatgers per carretera. Com a dades signific atives d’aquesta activi tat, destacar que, al 2013, el nombre d’expedicions ha estat de 110.64 6 (115.398 en el 201 2) i s’ha n transportat 2.317.840 viatgers (2.452.812 en el 2012). La inversió realitzada ha ascendit a 130 miler s d’euros. Inclou la fina lització del projecte per a la in stal·lació d’un nou sistema de clim atització de l’ Estació del N ord i la inversió necessària per a la posta en marxa de la Zona Bus Park Güell. Aquesta nova Zona Bus, conjuntament amb la Zona Bus de Sagrad a Família, implantada al 2012, suposen la regulació i pacificació del trànsit d’a quest tipus de vehicles activant- ne un sistema de reserves. • Prestació del Servei Municipal de Grua: La inversió efectuada e n el 2013 destinada a la millora, renovació i ampliac ió d’aquest servei, ha estat per import de 2 88 milers d ’euros. Inclou, fonamentalment, e l cost del nou aplicat iu de gest ió de l’ activitat i la adq uisició i instal·lació de T ablets-PC per a la flota de vehicles-grua. • Servei de Bicing: El sistema de transport públic ind ividualitzat mi tjançant bi cicletes, ha si gnificat un nou tipus de desplaçament urbà com a sistema complementari entre el transport col·lectiu i el transport a peu. El nombre d’abonats promig de l’exercici 2013 es situa en 104.837, front als 118.827 de l’exercici 2012. El nombre d’utilitzacions ha estat de 14,2 milions al 2013 (16,1 milions a l’exercici 2012) i representen una disminució del 11,9% respecte a l’exercici 2012. S’ha ampliat l’horari del servei dels di vendres en 1 hora (de 2h a 3h), per a complementar el transport públic convenci onal. Addicio nalment s’han ampliat a noves plataformes els sistemes d’informació pels usuaris i s’ha llançat una nova web del servei, adaptable a tots els disposit ius mòbils independentment del tamany de la pan talla ¡ més orientada a l’usuari, més funcional, més ràpida i amb un disseny responsive. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Informe de gestió consolidat corresponent a l’exercici 2013 99 Lleure • Parc Fòrum- Parc Montjuïc: Aquesta divisió integra la gestió del Recinte Fòrum, el Barcelona Teatre Musical i el Parc de Montjuïc. Aquests recintes recullen la ce lebració de grans esdeveniment s de la Ciutat. Al Parc del Fòrum, en aquest exercic i, s’ ha part icipat act ivament en tres esdeveniments: Feria d’Abril, l’acte de Seguretat Vial i les Festes de la Mercè. La inversió efectuada en el 2013 ha estat per import de 113 milers d’euros. • Park Güell: Aquest nova activitat integra l a gestió de la regulació d’accessos a la Zona Monumental del Park Güell, encarregada per l’Ajuntament de Barcelona a BSM al febrer del 2013. El dia 25 d’octubre de 2013, s’inicia l’activitat en horari de temporada baixa (regulació de l’accés entre les 08:30 del matí i les 18:00 de la tarda). En aquest període han visitat el Park un total 333.843 vi sitants, dels quals un total de 7.969 (2,39% sobre el total) visitants hi han accedit gratuïtament. • Anella Olímpica: Integra la gestió de l’Estadi Olímpic de Mo ntjuïc Lluís Companys, Palau Sant Jordi, Sant Jordi Club i l’Esplanada de l’Anella Olímpica. Al llarg de 2013 s’han portat a terme importan ts actuacions, per import de 2.654 miler s d’euros, per a la remodelació de l P alau Sa nt J ordi de cara a la celebrac ió dels do s campionats mundials en 2013, Natació i Handbol, a més de la celebració del X-Games. Addicionalment la inversió realitzada per BSM en aquestes instal·lacions ha estat de 26 milers d’euros durant aquest exercici. Com a dades més sig nificatives d’aquesta activitat es poden de stacar els 823 dies d’ocupació, en el conjunt d’instal·lacions, i l’assistència de 1.579.477 usuaris en els actes celebrats en aq uestes instal·lacions. Cal fer esment de l’eleva t números de dies d’ocupació requerits pels tres grans esdeveniments de Ciutat, que han bloquejat el Palau Sant Jordi i l’Estadi Olímpic en períodes històricament de molta demanda. • Zoo L’any 2013 el Parc Zoològ ic de Barcelona ha celebrat, entre d’altres esdeveniments, el 10è aniversari de la mort de Floquet de Neu i s’ha consol idat el f uncionament de la Fundació Barcelona Zoo. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Informe de gestió consolidat corresponent a l’exercici 2013 100 Ha continuat el desenvolupament dels convenis amb d iferents Universitats i institucions de recerca i s’ha n atorgat les beques PRIC (5a edició), per a desenvol upar un vental l de projectes, la 9a edició de la beca Floquet de Neu i la 1a edició de la Beca Antoni Jonch. Durant l’any 2013, s’han realitzat inversions per un to tal de 1.178 milers d’euros, dels quals 785 milers d’ euros han sigut com a encàrrec Ajunta ment. Corr esponen a ampliacions i mill ores de di verses i nstal·lacions, entre que les que destaca la de ls elefants africans Loxodonta africana , aque sta ampl iació és una nova fas e de la transformació d’aquest espai en un bioma de la sabana Sahel, tal com es contempla en el pla estratègic 2012-2 020 del Parc Zoològic, i que integrarà en un sol espai a elefants, girafes i lleons. El número de visitants continua situat per sobre del milió, en concret, 1.113.724 visitants (1.080.187 visitants al 2012) amb un creixement del 3,1%. Parc d’Atraccions Tibidabo: S’ha portat a terme un seguit d’actuacions: − La fidelització del client amb la pol ítica d’escolta activa, la qual cosa ens permès recollir amb tot detall les seves aportacions i incorporar-les a la gestió. Aquest any s’han recollit un total de 2.300 suggeriments un 21% mes que l’any anterior. − Les novetats i nous serveis que s’ han presentat aquesta la temporada han estat els següents: − En quant a espect acles la gran novetat ha est at la C avalcada “Gerónimo Stilton al regne de la fantasia”. − S’ha mant ingut la ren ovació dels es pectacles de cloenda, pres entant diferents espectacles mes adequats a cada època de l’any i donant una major varietat a l’oferta. S’ha mantingut durant la temporada d’estiu l’espectacle de tecnologia làser. − En quan a les pel· lícules de la sala en 4D al cinema Dididado, aquest any s’han estre nat: Elvis Rocks i So nic: Night of the Werehog projectades durant la temporada, i una pel·lícula de caire nadalenc que es va projectar a final d’any. − S’ha renov at el Teatre de Ti telles Permanent de la Companyia Hert a Frankel amb l’ obra “animals animats” de gran encant i sen sibilitat. Durant el mes d’octubre s’ha celebrat la III mostra de titelles del Tibidabo. − Per segon any consecu tiu el mes de J uliol e s va celebrar el M es de la M àgia al Tibidabo. − Dins el programa educatiu, l’activitat di dàctica de Ciència i Tecnologia a l 2013 ha seguit incrementant el numero d’alumnes que l’han realitzat, arribant a una xi fra de 2.997 alumnes, un 5,8 % mes que l’any anterior. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Informe de gestió consolidat corresponent a l’exercici 2013 101 − Respecte al col·lectiu de Socis TIBICLUB s’ha continuat treballant a fi de recuperar el nombre de socis, oferint-los més avan tatges i carnets de fidelitz ació. Durant l’any, s’ha llençat un nou carnet, el TIBICLUB MINI, adre çat a famílies amb nens menors de 5 anys, que els hi permeti l’accés a una part de les atraccions del recinte més adients a les seves característiques a un preu reduït. S’han venut 724 carnets d’a questa modalitat. Amb aquest es acci ons hem arri bat a un total de Socis de 16.894 famílies, un 9% mes que l’any anterior. − Dins l’apartat d’acció socia l, durant aque sta temporada s’han celebrat les festes següents: Estiu sense barreres; La Festa d e la D orlys; la f esta de l’ Associació d’Afectats per C ardiopaties In fantils de C atalunya (AACIC); la de l’ Associació de Famílies Nombroses de Catal unya (FANOC); la festa solidària Un co p de mà; l a jornada solidària Un dia de nassos; i, la Cançó de Pau. − En l’apartat cultural, destacar festes com: Jornada Castellera, BCN Ciutat Concert, i la festa infantil Kacu Mensi l’Espectacle. − Com esdeveniments esportius aquest any hem tingut Uphill la pujada al Tib idabo dels aficionats al running; la Cursa de l’amistat, organitzada en col ·laboració amb Calçats Mates i la Cursa Midnight Trail. − Pel que fa a l medi ambient, entre les a ccions portades a terme durant l’any 2013 al Parc d’at raccions, cal destacar la inversió d’un total de 383.834 euros a f i i efecte de mi llorar i pot enciar l’ accés mit jançant el t ransport pú blic al c im d el Tibidabo i es segueix treballant amb l’ objectiu de mantenir la co nservació de l’entorn natural del parc amb l’ assessorament del Consorci del Patronat d e Collserola. Tractament i selecció de residus: En aquesta activitat cal destacar els fets següents: − En la Planta de Valor ització Ener gètica de Sant Adrià de Besòs, al 2013 s’ha produït l ’aturada d’u na de l es línies de combusti ó du rant ci nc mesos per a l’execució dels t reballs del pla d’ adequació al nou mo del de gestió de resid us municipals de C atalunya. Aix í mat eix, l’ aturada an ual per man teniment s’h a desenvolupat durant deu dies del mes d’agost. − En Ce ntre de Tractam ent de Residus M unicipals de Gavà, l’exercici 2013 s’ha caracteritzat pel compliment de l es quantitats previstes de tractament, assol int la capacitat anual de tractament ta nt a la planta de selecc ió d’envasos lleugers com a la planta de tractament de voluminosos i fusta. En ambdós casos, mantenint uns percentatges de recup eració dest acables i c onsolidant l a bon a t endència dels darrers exercicis. − És manté la t endència a la baixa en l’activitat de gestió de residus procedents de la poda de parcs i jardins. − En la gest ió de deix alleries i pu nts v erds, es cons tata un canvi respecte de la tendència a la baixa dels darrers exercicis en el nombre d’usuaris a les deixalleries metropolitanes, mantenint-se en els nivells de l’exercici anterior. Pel que fa a l es BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Informe de gestió consolidat corresponent a l’exercici 2013 102 tones recollides, en ca nvi, no s’o bserva aquest canvi d e tendència i segueixen disminuint. − A la ciutat de Barcelon a, s’observa un a ugment sostingut en el no mbre d’usuaris dels punts verds de barri i un estancament en els dels punts verds d e zona, tot i mantenir-se les tones recollides en nivells similars als de l’any anterior. − En l’ explotació d’ instal·lacions sola rs f otovoltaiques, cal r emarcar la consolidació en la producció d’energia a la pèrgola del Fòru m. En la resta d’instal·lacions dels edificis mu nicipals, l’ augment en el v alor t otal d’ energia produ ïda es deu a l a posada en marxa de noves instal·lacions durant l’exercici 2013. − En l’activitat vinculada al s serveis d’Ecogestió Urbana i Agenda 21, destaca el manteniment de l ’activitat en el s àmbi ts d ’inspecció, comunicació, educació i campanyes específiques. − Es mantenen les certificacions en les normes ISO 90 01, ISO 14 001 i OSHAS 18001 en totes les activitats desenvolupades: valoritzac ió energètica, selecc ió d’envasos lleugers, tractament de volumi nosos i gesti ó de dei xalleries i punts verds. Servei Incineració i Cementiri Municipal: − Rehabilitació i mi llores dels espais als c ementiris: mantenint des dels seu s in icis l’aposta con tinua per la mi llora i man teniment dels recin tes dels cemen tiris i seguint amb la mat eixa línia d’actuació, s’han continuat els plans de reh abilitació iniciats en tots els cemen tiris, f ruit dels quals s’han portat a terme les següents actuacions al llarg d’aquest exercici: − Cementiri de Collserola − Rehabilitació i condi cionament de l a zona de contenidors de resid us (fusta i restes vegetals) del cementiri. − Rehabilitació del tanc ament peri metral de la zona enjardinada del Fossar de l’agrupació 12ena. del cementiri. − Cementiri de Montjuïc − Construcció de 48 cinerari s tipus “xiprès” distri buïts en dos grups de 24 unitats cadascun, a la zona de Sant Jaume. − Fase 5D del P la Director per la reh abilitació i millora del cementiri de Montjuïc. − Actuacions puntuals d’elements degradats. − Fase 7 del P la D irector per la reh abilitació i millora del cementiri d e Montjuïc. − Actuacions punt uals d’el ements de gradats. Cobertes i façanes en edificis de nínxols de Sant Jaume, cobertes de Sant Franc esc, galeries de cl avegueram de Sant Fran cesc fi ns a Sa nt Jordi , rehabi litació de nínxols a Sant Joaqui m, i rehabi litació de cobertes de S ant Salvador, Mare de Déu de la Mercè i Sant Lluís. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Informe de gestió consolidat corresponent a l’exercici 2013 103 − Pavimentació en div erses z ones del v ial prin cipal i t reballs complementaris. − Estabilització del conjunt de murs de gabions existents en el cementiri de Montjuïc, sobre el carrer Nostra Senyora del Port. − Cementiri de les Corts − Construcció de 92 Columbaris Cineraris. − Construcció de 44 Col umbaris Ci neraris com a dipòsit provisional pel futur Memorial del Futbol Club Barcelona. − Cementiri de Poblenou − Rehabilitació pat rimonial i adeq uació a normat iva v igent de cin c panteons històrics del departament segon. − Adequació de l’espai de l’antiga Sala de Juntes com espai expositiu d’escultures restaurades de diversos cementiris. − Cementiri de Sant And reu: recuperació històrica i rehabilitació patrimonial de la façana principal d’accés al cementiri pel carrer Garrofers. − Oficines d’Atenció al Ciutadà: Per oferir una major cobertura a tota la ciutadania i un millor servei als usuaris, Cementiris de Barcelona, SA ha obert una nova oficina d’atenció al públic al tanatori de la Ronda de D alt, incrementant f ins a 6 of icines d’atenció a l’usuari ubicades en el cementiris de la Ciutat − Promoció cultural: S’ha continuat potenciant les activ itats culturals als cementiris de l a Ciutat. En aquest senti t destaquen les rutes guiade s en els cementiris del Poblenou i Montjuïc, i especia lment el co ncert del mes de juny al cementi ri de Montjuïc en record als difunts enterrats a Barcelona, totes aquestes activitats han obtingut un gran èxit de públic. Igualment s’han iniciat durant aquest any noves propostes cultures com : la Ruta Nocturna a Montjuïc, coincidint a mb el 130è. aniversari del rec inte funerari; la Ruta Modernista del cementiri de Montjuïc; la Ruta al Fossar de la Pedrera. − La Biblioteca Funerària: Va ser inaugurada el dia 13 de juny en un nou emplaçament situa t juntam ent amb la C ol•lecció de Carrosses Fúnebres del cementiri de Montjuïc. E l canvi d’ ubicació pe rmet disposar d’ una zona molt més àmplia on poder consultar còmodament un fons bibliogràfic de més de 3.600 exemplars, els quals constitueixen la Biblioteca funerària més important d'Espanya i la segona d’Europa. Escorxador i Mercats Centrals: Dintre d’aquesta acti vitat exi steixen sectors d’actuació diferents: Mercat de Frui tes i Hortalisses, Mercat del Peix , Escorxador, Mercat de la Flor i Zona d’Activitats Complementàries (ZAC) Durant l’exercici s’han mantingut un nivell molt baix de Novacions de contractes més allà del 2017 en la Zona d’Activitats Complementàries (ZAC). L’acord referent a a questes Novacions, es va firmar el 11 d’octu bre de 2012 entre la societat dependent i BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Informe de gestió consolidat corresponent a l’exercici 2013 104 ASSOCOME, com annex a l’acord marc del 2009, tenia per objectiu adaptar les condicions de les renovacions dels contractes d’arrendament pactades en el seu moment, adequant- se a la n ova situació econòmica del mom ent. Amb aque st contracte es van est ablir una sèrie de condi cions de renovación concretes i per un perí ode temporal que fi nalitzava al Gener del 2014. Les inversions portades a terme en aquest exercici 2013 han estat baixes, per import de 490 milers d’euros, donat que s’està a l’espera de l’evolució dels pr ojectes d’inversions per a la reforma del Mercat del Peix i del Mercat de Fruites i Hortalisses. Altres fets a destacar de l’exercici : − L’Associació Clúster Alimentari de Barcelona ha estat liderada per Mercabarna. − Les donacions de prod ucte fresc que els operadors han fet al Banc d’ Aliments s’han incrementat en un 12,6%, arribant als 596.003 kg. − En l’àmbit de les infraestructures, el més destacable ha estat l’ aprovació d el projecte d’ inversions del M ercat Cen tral del Peix a desen volupar en el perío de 2013-2023. Igualment s’ha elaborat un proj ecte de similars cara cterístiques pel Mercat Central de Fruit es i Hortalisses, preveient en aquest cas la seva aprovació pel pròxim exercici 2014. − En l’àmbit de contractació ha estat especialment intensa l’activitat en l’adjudicació d’obres. S’ha realitza t quatre de co ncursos de reparació, conservació i manteniment, corresponents al pav iment asfàlt ic, la u rbanització, els edif icis d e propietat de la societat dependent i la senyalització vial. − En l’ àmbit ambien tal, el més des tacable h a est at el co mplert f uncionament del mòdul biològic de la d epuradora, posada en marxa en l’anterior ex ercici, i e l manteniment dels n ivells d’excel·lència obt inguts en els ú ltims anys en la ges tió de residus de mercats amb un nivell de valorització del 74%. − La societat dependent ha participat per segon any consecutiu, en la fira del sect or del pe ix Seafood Barcelona, amb l’ob jectiu de promoure aquesta Unitat Alimentària com a un gran centre de di stribució de producte s fr escos a nivell internacional i part icipar ju ntament amb el Gremi del Peix, en la promoció del “Peix de Mercabarna”. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Informe de gestió consolidat corresponent a l’exercici 2013 105 EVOLUCIÓ DELS NEGOCIS Els ingressos del Grup es presenten al Compte de Pèrdues i Guanys sota els epígrafs de: 2013 2012 Import net de la xifra de negocis 219.882 220.513 Altres ingressos d'explotació 5.746 5.776 Total 225.628 226.289 L’evolució dels ingressos, en milers d’euros, per activitats és la següent: 2013 2012 Variació % Mobilitat Serveis Mpals. de Grua i AREA 52.959 53.045 (86) -0,2% Aparcaments 30. 525 31.471 (946) -3,0% Bicing 11. 628 11.808 (180) -1,5% Estació d’autobusos 1.822 1.913 (91) -4,8% Parc Zoològic 12.502 11.783 719 6,1% Parcs i Anella Olímpica 10.029 8.460 1.569 18,5% Parc d’Atraccions 12.426 14.350 (1.924) -13,4% Tractament i selecció de residus 43.638 43.133 505 1,2% Servei Mpals. de Cremació i Cementiri 11.810 12.183 (373) -3,1% Serveis complementaris de Cementiris 5.627 5.935 (308) -5,2% Mercats centrals i Escorxador 31.004 30.599 405 1,3% Altres serveis 746 1.301 (555) -42,7% Total Activitats 224.716 225.981 (1.265) -0,6% Cessió Drets d'Ús 912 308 604 196,1% Total 225.628 226.289 (661) -0,3% L’exercici 2013 presenta una disminució dels ingressos del 0,3% respecte el 2012. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Informe de gestió consolidat corresponent a l’exercici 2013 106 Mobilitat: Pel que fa als ingressos per Cessions de Dret s d’Ús, s ’ha comercialitzat un to tal de 51 places de l’Aparcament Salvador Allende inaugurat en aquest exercici 2013. Igualment es continua amb la vocació del servei al resident via abonaments. Els ingressos d’explotació d’aparcaments han disminuït en un 3,0%, com a conseqüència d’una disminució dels ingressos de rotació en un 2,6% i dels de pupil·latge en un 5,1%. Per contra s’han incrementat altres ingressos com els serveis d’aparcament modalitat dia i de la zona comercial de Galeries del Mar. Els ingressos per Serveis Muni cipals d’AREA i Grua presenten una disminució del 0,2%. L’activitat de Grua pr esenta u n augment del 2,1%, c onseqüència de l ’augment del nombre de vehi cles recoll its en un 5,3%. L’activitat de l ’AREA presenta una disminució del 1,2%, c onseqüència de l a di sminució de l ’ocupació de l a zona verda d’ús f orà tot i l’increment de l’ocupació en la zona blava i la zona verda de residents. Els ingressos generats per l’activitat d’Estació d’Autobusos han di sminuït en un 4,8%, a causa, principalment, de la di sminució del n úmero de v iatgers i per tant dels ingressos relacionats amb les companyies d’autobusos, pels ingressos per lloguers de locals comercials i ingressos per explotació de màquines automàtiques de venda. El servei de transpor t públic individualitzat mitjançant bicicletes (Bicing) és titularitat de l’Ajuntament de Barcelona i es gestiona per BSM mitjançant l’encàrrec de gestió directa. La Societat mitjançant concurs públic va adju dicar la ges tió in tegral del Servei a Clear Channel, reservant-se l a ti tularitat del s i ngressos a rebre dels usua ris i la direcció del servei. La Societat recapta dels usuaris el preu del servei, suporta el s costos de gestió, fonamentalment, del contracte de Clear Channel, i rep u na aportació pressupostària de l’Ajuntament, f ixada en l’ elaboració de l P ressupost Municipal. A l’exercici 20 13 els ingressos percebuts dels usuaris han estat de 4.386 milers d’euros (4.566 milers d’euros al 2012), mentre que l’aportació pressupostària de l’Ajuntament, fixa da en l’elaborac ió del Pressupost Municipal, ha estat per import de 7.242 milers d’euros (la mateixa xifra al 2012), situant els ing ressos de l Bicing en un total de 11.628 milers d’euros (11.808 milers d’euros al 2012). Aq uests ingressos no han cob ert la totalitat dels co stos del servei, que han ascendit a 16.74 6 milers d’eu ros (16.741 milers d’euros), el dèficit per 5.118 milers d’euros (4.933 milers d’euros al 2012) ha augmentat en un 3,7% respecte a l’exercici 2012. Lleure: A l’exercici 2013 els ingressos del Zoo han presentat un augment del 1,8%. Durant l’any 2013 han visitat el Zoo 1.113.724 pe rsones, el nombre d e visitants ha augmentat en un 3,1%. El nombre de persones sòcies del Zoo Club ha disminuït en un 2,9%. El nivell d’ingressos de Parcs i Anella Olímp ica a l’ exercici 2013 ha augmentat en un 18,5%, com a conseqüència d’ha ver-se incorporat a BSM a partir d’octubre d el 2013 la gestió de la zona monumental del Park Güell. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Informe de gestió consolidat corresponent a l’exercici 2013 107 Parc d’atraccions Tibidabo: Durant l’exercic i 2013 s’ha seg uit treballant per recuperar tant la xi fra de visitants com de resultats positius. L es accions de promoció del Parc, així com les millores d e gestió han permès aconseguir una xifra de 556.700 visitants, un 7,23% més que l’any anterior, i ja propera a la xifra òptima de 600.000 visites l’any. Amb aquesta xifra de visitants s’ha aconseguit un per ca p global de 17,95 euros (18,4 7 euros l’any 2012). Tractament i selecció de residus: Els fets més remarcables són la forta disminució en el preu de venda d’energia elèctrica (27,5% apr oximadament) degut als canvi s introduï ts di ns el nou marc retri butiu del sistema elèctric i e l manteniment del preu de tractament de residus en el mateix import dels darrers anys. Pel que fa a la xifra g lobal de volum de negoci l’exercici 2013, i malgrat la disminució de les vendes per energia, respecte de l’exercici 2012 s’ha incrementat lleugerament deg ut al major nombre de tones incinerades i a una major prestació de serveis. Servei Funeraris i Servei Municipal de Cremació i Cementiris: L’evolució dels ingres sos de serveis funera ris i de serveis munici pals de cremació i cementiris ha estat negati va degut a un desce ns considerable en e l número de serveis respecte l’exercici 2012. Tot i aq uest descens de serveis s’ha aco nseguit que el promig d’ingrés per servei sigui superior a l’any anterior. Escorxador i Mercats Centrals: L’activitat en els sectors i empreses establertes a la Unitat Alimentaria de Mercabana s’ha vist afectada inevitablement per la situació econòmica, tot i que és menys sensible que la d’altres sectors industrials i de serveis. En el Mercat de Fruites i Hortalisses, la comercialització ha estat superior en un 5,93% a la de l’any anterior, amb un total de 1.047.9 20 tones comercia litzades a un preu mig de 0,95 eur/kg, un 15,0% superior al del 2012. En el M ercat del P eix s’ha comercial itzat 73.350 tones, a un preu m ig de 5,99 eur/kg. Comparant aquestes xifres amb les del 2012, es manifesta un desce ns en tonelades del 4,41% en contra un augment del preu mig al voltant del 2,04%. L’activitat de l’escorxador ha regi strat, un descens general aproximadament d’un 3 % de totes les especies sacrificades. El volum to tal sacrificat ha estat 2 2.519 tones (22.180 tones al 2012). BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Informe de gestió consolidat corresponent a l’exercici 2013 108 En el cas del centre comercial Mercabarna -Flor, ha e stat un an y de transició, on l a reestructuració de la zona de planta, l’arribada dels nous operadors i la consolidació de la nova tipologia de clie nts dif erent als t radicionals i qu e van en au gment. L es xifres de comercialització, durant el 2013, han estat un 11,03% inferiors respecte el 2012i el preu mig un 5,74% també inferior respecte el 2012. EVOLUCIÓ PREVISIBLE DEL GRUP Les primeres dades de l’evolució de l’exer cici 2014, confirmen un entorn amb una cert a recuperació i s’espera poder assolir les expectatives recollides al Pressupost 2014 per a les diferents activitats gestionades pel Grup Barcelona de Serveis Municipals, que encara que siguin moderades, tendei xen a au gmentar el ni vell d’ ingressos en les diferents activitats. Respecte als costos, esperem una moderació en la seva evolució, fruit de la contenció de costos posada en marxa per les direccions de les societats que formen el Grup BSM. L’actuació inversora pressupostad a pel 2014 continua presentat plans d’inversió que es centren, fonamentalment, en aparcaments i mercants centrals. En opinió s’espera superar se nse dificultats aquest període de suau recuperació que es preveu que durarà tot l’exercici 2014. ALTRES COMENTARIS Com a fet posterior significatiu, d es de la data de finalització de l’exercic i 2013 fins a la data de formulació dels Comptes Anuals, cal destacar que l’Ajuntament de Barcelona en la sessió del Plenari d el Consell Municipal d e data 28 de febrer d e 2014 ha aprovat el canvi en la f orma de gestió del s ervei públic dels aparc aments de ti tularitat municipal ubicats al centre de la ciutat de Barcelona (Perímetre Central). El canvi en la gestió implica la revocació de quinze encàrrecs de ges tió directa en virtut dels quals la Societat té at ribuïda actualment la gestió d’aquests a parcaments, i que passaran a ser gestion ats de forma indirecta per mitjà d’una societat d’economia mixta, que tindrà la forma de societat anònima i la denominació de “Barcel ona d’Aparcaments Municipals, SA” (BAMSA). Aquesta nova Societat rebrà la concessió que la faculti per a l’ ús, la gest ió i l’ explotació dels 26 aparcaments inclosos al Perímetre Central durant el termini de 25 anys. Incl ourà inicialment els 15 aparcamen ts in dicats i addicionalment altres 11 apar caments, actualment en concessió a privats. La incorp oració d’aquests onze a l’ explotació s’anirà produint al venciment de les actuals Concessions al llarg dels pròxims 10 anys. Com a conseqü ència de la rev ocació in dicada la Soci etat rebrà u na in demnització pe l valor net comptable en llibres de la gestió directa, procedint l’Ajuntament a transmetre a la Soc ietat, en pagament de la referida indemnització, accions “classe A” de la nov a Societat Mixta BAMSA. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA I SOCIETATS DEPENDENTS Informe de gestió consolidat corresponent a l’exercici 2013 109 Addicionalment, l’Ajuntament aportarà a la Societat, en forma d’ampliació de capital amb prima d’emissió, les accions “classe A” fi ns a compl etar un número d’acci ons representatives del 40% del capital de la nova Societat Mixta BAMSA. Prèviament a les actuacions indic ades, en vi rtut del concurs co nvocat, es produi rà la selecció d’ un accion ista priv at qu e esdev indrà titular de les accions “classe B” representatives del 60% del capit al social, de forma que quedaran com a accio nistes de la nova societat l’Adjudicatari (60%, a ccions “classe B”) i Ba rcelona de Serveis Municipals, SA (40%, accions “classe A”). No s’ha n a dquirit accions pròpies, en els term es establerts en la Lle i de Societats de Capitals. Durant el 2013, com a projecte d’I+D cal destacar els progr ames de r ecerca i conservació en el Parc Zoològic. BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA 1 SOCIETATS DEPENDENTS Formulació de les comptes anuals consolidats i de I'informe de gestió consolidat de I'exercici 2013 El Consell d'Administració de Barcelona de Serveis Municipals, SA en data 27 de mar<; de 2014, i en compliment deis requisits establerts en I'article 253 del Text Refós de la L1 ei de Societats de Capital i de I'article 37 del Codi de Comer<;, procedeix a formular els Comptes anuals i I'lnforme de gestió de I'exercici anual acabat el 31 de desembre de 2013, els quals vénen constiturts pels documents annex os que precedeixen a aquest escrito Relació de res del Consell d'Administració: lma. Sra. ia Recasens i Alsina Ilma. pljÉl Fandc),s i Paya 11m. <:r'-P. i Gafcía - I1m. Sr. Vinzia Sr. Ramon Massaguer i Melendez . J Sr. Jordi Cases i (Secretari) . _--- 11m. Sr. Joaqui Forn i Chiariello (Vice-presiden 11m. Sr. Eduard Freixedes i Plans Ilma. Sra. Casanova i Domenech Sr. Ig nasi Armeng i Villa - Sr . Molins i Sr. Const ntí Serrallonga i Tintoré 110