Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, s.a. Consorci de l' Auditori i I'Orquestra Informe d 'auditoria i Comptes Anuals al 31 de desembre de 2016 Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, s.a. Balmes 89-9 1, 2°, 48 , Tel. 933 199622 - Fax 93310 1739 08008 Barcelona JuliAn I-Icrnández, 8, 1°, A Tel. 9 13882180 - Fax 917599612 28043 Madrid Barcelona, 3, 20, ¡a, Tel. 97220 1959 - Fax 972220920 1700\ Girona INFORME D'AUDITORIA DE COM PTES ANUALS Al Consell Reclor de l Consorci de l' Audilo ri i l'Orquestra, per enc,m'ec de l' Ajuntamenl de Barcelona, Hem auditat els comptes anuals adjunts de l Consorci de l' Auditori i l'Orquestra, que comprenen el balan, a 31 de desembre de 20 16, e l compte del resultat economico-patrimonial, ¡'estat de canvis en el patrimoni net, ¡'estat de fluxos d 'efectiu, ¡'estat de liquidació de l pressupost i la memoria corresponents a ¡'exercici anual finalit zat en aquesta data. Aquesta auditoria ha estat realilzada dins del marc que preve u l'article 58.e de la U ei 1/2006, de 13 de mar" que regula el regim especial del municipi de Barcelona, i tot alió que disposa el contracte formalitzat que té per objecte la prestació deis serveis d' auditoria deis comptes anual s de l'Ajuntament de Barcelona i de l seu Grup economic municipal. La Comissió Execuli va del Consorci és responsable de la formulació deis comptes anuals del Consorci d'acord amb elmarc normatiu d'infonnació financera que es detalla a la nota 3. 1 de la memoria adjunta j en particular d'acord amb els principis i criteris comptables, així mateix, és responsable del control intern que consideri necessari per a pennetre que la preparaci6 de is esmentats comptes anual s estiguin [liures d'incorrecci6 material. Els comptes anuals a que es refereix aquest informe han estat formulats per la Comissi6 Executiva del Consorci en data 17 dejuliol de 2017. Objecliu i abasl de/lreball: Responsabi/ilal de/s audilors La !lastra responsabil itat és emetre una opin ió sobre si els comptes anuals adjunts expressen la imatge fide l, basada en el treball realitzal d'acord amb les Normes d'A udiloria del Seclor Público Aquestes nOflnes exigeixen que planifiquem i executem I'auditoria per tal d'obtenir una seguretat raonable, encara que no absol uta, que els compres anuals estan lIiures d'incorrecci6 material. Una auditoria comporta I'aplicació de procediments per obtenir evidencia adeq uada i suficient sobre els imports i la in fonnació reco llida en els comptes anuals. EIs procediments seleccionats depenen del judici de I'auditor, inclosa la valoraci6 de is riscos d' incorrecció material en els comptes anuals. En efectuar aquestes valoracions del risc, ['auditor té en compte el control intern rellevant per a la preparació i presentació raonab le per part del gestor de comples anuals, a fi de dissenyar els procediments d'aud itoria que siguin adequats en funció de les circumstancies, i no amb la final itat d 'expressar una opin ió sobre I'eficaci a del control intem de l'entitat. Una auditoria també inclou l'ava luació de l'adequació de is cri teris comptab les i de la raonabi litat de les estimacions complables realillades pel gestor, així com l'avaluac ió de la presentació global deis comptes anuals. Considerem que l'evidencia d'aud itoria que hem obt ingut proporciona una base suficienl i adequada per emetre la nostra opi.nió d 'auditoria amb excepc ions. Sociedad inscrita en el R.O.A C. oon el número 50687 Sociedad inscrita en el Instituto de Censores Jurados de Cuentas oon el número 189 Registro Mercantil de Uarcelo ..... Tomo 10.296, libro 9.349, Folio 42. /loja U-27.S3 1 - N.I.F. 1\-58.600'-145 Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, s.a. 11 Fonamem de I 'opinió amb excepcions Fins l'cxereiei 2015 inclos, el Consorei de l'A uditori i l'Orquestra suportava despeses de personal que eren objeete de repereussió a l'entitat del grup Fundaeió Privada de l'Auditori i l'Orquestra, ates que es traetava de personal que, totalment o parcialmellt, prestava els scus serveis en aquesta entitat. La repercussió realitzada en l'exereici 2015 pel Consorei a la Fundaeió no va ineloure la totalitat de is costos efeetivament suportats per aquest quc tenien la consideraeió de repereutib les, existint, al 31 de desembre dc 20 15, un defeete estimat en 534 milers d 'euros aproximadament. La correcta repercussió de la totalitat de les despeses de personal esmentades hauria suposat, al 31 de desembre de 2015, un augment deis ingressos registrats dins l'epigraf del eomptc del resultat economico-patrimonia l "Vendes i prestacions de serveis", per impart de 534 milers d'euros, i un augment del saldo de l'epigraf de l'aet iu eorrent " Deutors per operaeions de gestió" en la mateixa quantia, mentre que al 3 1 de desembre de 2016 no suposaria efeetes patrimonials, ates la integraeió de la Fundaeió en el Consorci, tal i com es descriu a la Nota 3.2 de la memoria adjunta. La nostra opinió d'auditoria sobre els comptes anuals de ]'exercici 2015 va incloure aquesta excepció. Opinió amb excepcions Segons la nostra opinió, lIevat de l'efecte deis fets deserits en el parágraf de "Fonament de l'opinió amb excepcions", els comptes anuals adjunts expressen, en tots els aspectes significatius, la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de l Consorci de l'Auditori i l'Orquestra a 31 de desembre de 2016, aixi com deis seus resultats, els seus fluxos d'efectiu i de I'estat de liquidació del pressupost corresponents a I'exercici anual acabat en aquesta data, de confonnitat amb el marc normatiu d'infonnació financera que resulta d'aplicaci6 i, en pm1icular, amb el rincipis i cri teris comptables continguts en el mateix. Jorge Vila López Barcelona, 18 de juliol de 2017 ~'AUDITORI COMPTES ANUALS DE L'EXERCICI 2016 Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barce lona Te!. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditori.cat http://www.auditori.cat DE CONSORCI DE L' AUDITORI I L'ORQUESTRA ~'AUDITORI BALAN~ ACTIU A) ACTIU NO CORRENT 1. rmmobilitzat intangible 3. Aplicacions informatiques 11. Immobilitzat material 1. Terrenys 2. Construccions 5 . Altre immobi litzat material 6. Immobilitzat material en curs i bestretes VI. Inversions financeres a Ilarg termini 4. Altres inversions fi nanceres B) ACTIU CORRENT 11 1. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 1. Oeutors per operacions de gestió 2. Altres comptes a cobra r 3. Administracio ns públiques IV. Inversions financeres a curt te rmini en entitats del grup, multigrup i associades 2. Credits i valors representatius de deute V.l nversions financeres a curt termini 4. Altres inversions f¡nanceres VI. Ajustos per periodificació VII. Efectiu i altres actius líquids equivalents 2. Tresoreria TOTAL ACTIU (A+B) Notes en memoria 6 S 10 10 29 10 10 Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditori.cat http ://www.auditori.cat 2016 2015 43.277.348,86 44.413.887,01 j 166.262,17 50.832,03 166.262.17 SO.832,03 43.109.805,96 44.361 .924,50 3.345.257,67 3.345.257,67 37.276.260,19 38.383.889,81 2.485 .072,10 2.632.777,02 3.216,00 1.280,73 1.130,48 1.280,73 1.130,48 6.183 .231,86 6.124.535,82 879.070,01 1.527.970,50 451.540,36 1.343.627,14 182.843,43 168.887,50 244.686,22 15.455,86 3.831.654,13 3.129.504,98 3.831.654,13 3. 129.504,98 2.650,00 4.384,18 2.650,00 4.384,18 213.060,03 161.068,70 1.256.797,69 1.301.607,46 1.256.797,69 1.301.607,46 49.460.580,72 50.538.422,83 Les notes 1 a 29 de la memoria form en part integrant del balan, a 31 de desembre de 2016 ~'AUDITORI Notes en PATRIMON I NET 1 PASSIU memoria Al PATRIMON I NET ECPN 1. Patrimoni 11. Patrimoni generat 1. Resultats d'exercicis anteriors 2. Resultat de I'exercici IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 15.3 C) PASSIU CORRENT 1. Provisions a curt termini 16 11. Deutes a (urt termini 4. Altres deutes 11 111. Deutes amb entitats del grup, multigrup j associades a (urt termini 29 IV. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 1. Creditors per operacions de gestió 11 2. Altres comptes a pagar 3. Administracions públiques V. Ajustaments per periodificació a curt termini 11 TOTAL PATRIMON I NET 1 PASS IU (A+C) Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditori.cat http://www .auditori .cat 2016 2015 42.539.716,26 44.054.833,66 200.010,05 198.624,21 3.266.426,73 3.106.598,21 3.106.598,21 7.424.502,06 159.828.52 (-) 4.317.903,85 39.073.279,48 40.749.611,24 6.920.864,46 6.483.589,17 35.720,75 45.338,45 5.513,87 45.338,45 5.513,87 16.635,64 4.765.737,16 4.205.632,04 4.105.016,02 3.085.656,07 45.331,62 310.932.26 615.389,52 809.043,71 2.109.788,85 2.220.086,87 49.460.580,72 50.538.422,83 Le s notes 1 a 29 de la memoria formen part integrant del ba lan~ a 31 de desembre de 2016 ~IAUDITORI COMPTE DEL RESULTAT ECONOM IC PATRIMONIAL 2. Transferencies i subvencions rebudes a) De I'exercici a.1) Subvencions rebudes per finan<;ar despeses de I'exercici a.2) Transferencies b) Imputació de subvencions per el immobilitzat no ti nancer 3. Vendes i prestacions de servei b) Prestadó de serveis 6. A ltres ingressos de gesti6 ordinaria 7. Excessos de provisions AJ TOTAllNGRESSOS DE GESTI6 ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7) 8. Despeses de personal a) 50us, salaris i assimilats b) Carregues socials 9. Transferencies i subvencions atorgades 11. Altres des peses de gestió ordinaria a) Submin istrament i servei s exteriors b) Tributs 12. Amortització del immobilitzat B) TOTAL DESPESES DE GESTIÓ ORDINARIA (8+9+10+11+12) l . Resultat (esta Ivi o desestalvi) de la gestió ordinaria (A+B) 11. Resultat de les operacions no financeres (1+13+14) 15. Ingressos financers b.2) Al tres 16. Despese s financeres b.) Altres 20. Deterio rament de valor, baixes i alienacions d'actius financers disponibles per a la venda b) Al tres 111 . Resultat de les operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) IV. Resultat (estalvi o desestalvi ) net del exercici (11 + 111 ) + Aju stos en la compte de) resultat del exerdd anterior Resu ltat del exerdd anterior aju stat (IV + Ajustas) Notes en memoria 15. 1 15.3 15.1 15. 1 l. 15.2 15. 2 ,-. Con50rei de l' Auditori i l'Orque5tra Lepant 150 08013 Barcelona Te!. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditorLcat http:f¡www.auditori .cat 2016 2015 15.782. 350,98 14.978.636,35 14.558. 751,37 13.655.968,51 856.999,00 1.319,467,10 13.701.752,37 12.336.501,41 1.223.599,61 1.322.667,84 6.827.007,27 3.330.910,85 6.827.007,27 3.330.910,85 513.875,82 347.500,90 290.488,72 23.123.234,07 18.947.536,82 H 11.983.777,70 (-) 10.238.776,13 (-) 9.662.298,89 (-) 8.284.003,30 (o) 2.321.478,81 (-) 1.954.772,83 (-) 5.372.935,69 (-) 9.541.725,61 (-) 6.138.810,63 (-) 8.035.161,62 (. ) 4.749.362,50 (-) 1.506.563,99 (.) 1.389.448,13 (-) 1.431.343,81 (-) 1.514.918,22 (-) 22.956.847,12 (-)23.265.440,67 166.386,95 (-) 4.317.903,85 166.386,95 (-) 4.317.903,85 3.891,03 3.891,03 (-)3.658,21 (-)3.658,21 (- )6.791,25 - (-)6.791,25 (-) 6.558,43 159.828,52 H 4.317.903,85 159.828,52 (-) 4.317.903,85 Les notes 1 a 29 formen part integrant del compte del resultat economico - patrimonial de I'exercici 2016 Estat de canvis en el patrimoni net 1. ESTATTOTAL DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET IV. Notes en 1. Patrimoni 11. Patrimoni Subvencions memoria generat re bu des PATRIMONI NET AL FINAL DE L'EXERCICI 2014 198.624,21 7.056.009,47 41.955.275,58 AJUSTOS PER CANVIS DE CRITERIS COMPTABLES I CORRECCIONS D'ERRORS - 368.492,59 - PATRIMONI NET INICIAL AJUSTAT DEL EXERCIC1201S 198.624,21 7.424.502,06 41.955.275,58 VARIACIONS DEL PATRIMONI NET EXERCICI 201S 1. Ingressos i des peses reconeguts en I'exercici - (-) 4.216.319,38 (. ) 1.205.664,~~ 2. Operacions patrimonials amb I'entitat o entitats propietaries - --- --- 3. Altres variac ions del patrimoni net - - PATRIMONI NET AL FINAL DE L'EXERCICI 201S 198.624,21 3.208.182,68 40.749 .611,24 AJUSTOS PER CAN VIS DE CRITERIS COMPTABLESI CORRECCIONS D'ERRORS 3.3 - (.) 101.584,47 PATRIMONI NET INICIAL AJUSTAT DEL EXERCICI 2016 198.624,21 3.106.598,21 40.749.611,24 VARIACIONS DEL PATRIMONI NET EXERCICI2016 1. Ingressos i des peses reconeguts en I'exe rcici 159.828,52 (-)1.223.599,61 2. Operacions patrimonia ls amb I'entitat o entit ats propietaries 3. Altres variacions del patr imoni net 1.385,84 - (-)452.732,15 PATRIMONI NET AL FINAL DE L'EXERCICl2016 200.010,05 3.266.426,73 39.073.279,48 ----- Les notes 1 a 29 de la memória formen part integrant de l'e5tat t otal de canvis en el patrimoni net de I'exercici 2016 TOTAL 49.209.909,26 368.492,59 49.578.401,85 (.) 5.421.983,72 44 .156.418,13 (.) 101.584,47 44.054.833,66 (-) 1.063.771,09 (-)451.346,31 42.539.716,26 F-~ c: e -.... Q ::a - ::,- -. ::;~ ~~o, ¿:@?' ,... ~ ~ -di ___ QJt..Dt..D ...... O.I0:::J ~cwww :::J 'OV"l ~ Cl.. NNCD....,.cg ~ g ~ :!:i ~ ~ B: Q . QJ :::::! . t..D t..D ~ o :::t a.. §.. n WWQ O.I~ ;:;:~oo :::J 1> o ...... ocu e ? a.. '" O '" '" ". ~ ~'AUDITORI 2. ESTAT D' INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS Notes en memoria 1. Resultat economico - patrimonial 4. Subvencions rebudes Total 111. Transferéncies al compte del resultat economic patrimonial o al valor inicial de la partida coberta 4. Subvencions rebudes Total IV. TOTAL ingressos i despeses reconeguts (1+111) Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barce lona Te l. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditori.cat http://www.auditori.cat 2016 2015 159.828,52 (-)4.317.903,85 - 117.003,50 - 117.003,50 (-)1.223.599.61 (-)1.322.667.83 (-)1.223.599.61 (-)1.322.667.83 (-)1.063.771,09 (-)5.523.568,18 Les notes 1 a 29 formen pa rt integrant de I'estat d'ingressos i des peses reconeguts de I'exercici 2016 ~'AUDITORI Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditorLcat http://www.auditorLcat 3. ESTAT D'OPERACIONS AMB L'ENTITAT O ENTITATS PROPIETARIES a) OPERAClONS PATRIMONIALS AMB L'ENTITAT O ENTITATS PROPIETARIES Notes en memoria 2016 201S 1. Aportació patrimonial dineraria - 2. Aportació de bens i drets - 3 . Assumpció i condonació de passius financers - - 4. Altres aportacions de I'entitat o entitats propietaries 5. (-) Devolució de bens i drets - 6. (-) Altres devolucions a I'entitat o entitats propietaries - TOTAL b) ALTRES OPERACIONS AMB L'ENTITAT O ENTITATS PROPIETARIES Notes en memoria 2016 201S 1. Ingressos i despeses reconeguts directament al compte del resultat económico - patrimonial 14 .431.951,37 13.762.231.98 1. Transferencies i subvencions 14 .431.951,37 13.717.756,98 1.1lngressos 15.1 14.431.951,37 13.717.756,98 2. Presta ció de serveis i venda de bens 44 .475,00 11. Ingressos i despeses reconeguts directament en el patrimoni net - 113.787,50 1. Subvencions rebudes 113.787,50 TOTAL (1+111 14.431.951,37 13.876.019,48 Les notes 1 a 29 de la memoria form en part in tegrant de I'estat d'operacions amb I'entitat o entita ts propietáries de I'exercici 2016 ~'AUDITORI ESTAT DE FLUXOS D'EFECTIU l . FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE GESTIÓ A) Cobraments: 2. Transferencies i subvencions rebudes 3. Vendes i prestacions de serveis 5. Interessos i dividen s cobrats 6. Altres cobraments B) Pagaments: 7. Despeses de persona l 8. Transferencies i subvencions concedides 10. Altres despeses de gestió 12. Interessos pagats 13. Altres pagaments Fluxos nets d'efectiu per activitats de gestió 11. FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'INVERSIÓ D) Pagaments: 5. Compra d' inversions reals 8. Al tres pagaments de les act ivitats d'inversió Fluxos nets d'efectiu per activitats d'inversió D) Pagaments: 6. Compra d'actius financers 111. FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FINAN~AMENT IV. FLUXOS D'EFECTIU PENDENTS DE CLASSIFICACIÓ 1) Cobraments pendents d'aplicació J) Pagaments pendents d'ap li cació Fluxos nets d'efectiu pendents de classificació V. EFECTE DE LES VARIACIONS DELS TIPUS DE CANVI VI. INCREMENT/DISMINUCIÓ NETA DE L'EFECTIU I ACTIUS LíQUIDS EQUIVALENTS A L'EFECTIU (I+II+III+IV+V) Efectiu i actius liquids equivalents a I'efectiu al inici de I'exercici Efectiu i actius liquids equivalents a I'efectiu al final de I'exerc ici Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditori.cat http://www.auditori .cat 2016 2015 21.269.331,83 22 .374.054,31 11.612.547,97 13.628.023,13 7.423.975,37 8.671.657,30 19.205,02 - 2.213 .603,47 74.373,88 (-) 21.164.476,99 (-) 17.426.210,58 (-) 11.239.586,14 (-) 10.600.740,30 (-) 26.725,64 (-) 2.036.300,05 (-) 9.648.372,15 (-) 4.789.170,23 (-) 3.658,21 - (-) 246.134,85 - 104.854,84 4.947.843,73 (-) 258.708,69 (-) 3.652 .058,65 (-) 258.708,69 (-) 332 .058,65 - (-) 3.320.000,00 (-) 258.708,69 (-) 3.652.058,65 113.787,50 - 113.787,50 - 2.873,87 2.873,87 (-)7.617,29 (-) 17.354,22 (-) 4.743,42 (-) 14.480,35 - - (-) 44.809,77 1.281.304,73 1.301.607,46 20.302,73 1.256.797,69 1.301.607,46 Les notes 1 a 29 de la memoria formen part de I'estat de f luxos d'efectiu de I'exercici 2016 ESTAT DE LlQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST 1. LlQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES CREDITS PREssuposrARIS APlICAClÓ DE5PE5ES DESCRIPCIÓ PRESSUPOSTA.RIA COMPROMESES INICIALS (1) MODIFICACIONS DEFINITIUS (4) (2) (3=1+2) 1-334-10 Retribucions alta di recció 252.016,43 1-334-12 Retr.basic person funcionari 251.489,52 8.212,19 259 .701.71 181.899,49 1-334-13 Retr.basic persona l laboral 8.520.030,48 783.056,68 9.303.097,16 8.592.405,82 1-334-16 Quotes, prestac ions $ocia ls 2.365.800,00 - 2.365.800,00 2.239.330,55 1-334-20 Arrendaments 779.820,00 - 779.820,00 630.883,11 1-334-21 Reparacions, manten iments 1.123.098,00 1.123.098,00 1.099.763,08 1-334-22 Material, subminist raments 7.725.758,00 11.428,53 7.737.186,53 7.922.188.38 1-334-23 lndemnització raó servei 80.004,00 22 .000,00 102.004,00 80.886,50 1-334-35 Altres despeses financeres 1.000,00 4.000,00 5.000,00 3.658,21 1-334-48 Altres t ransf. families 10.640,00 10.640,00 10.090,00 1-334-62 lnversió nova funcionament 300.000,00 623.282,27 923.282,27 274.875,48 1-334-63 Inversió reposició serveis 825.666,05 825.666,05 TOTAL 21.147.000,00 2.288.295,72 23.435.295,72 21.287.997,03 11, LlQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS $ OBlIGACIONS OBlIGAClONS PENDENTS DE PAGAMENTS RECONEGUOE5 (6) PAGAMENT A 31 NETES (5) DE DESEMBRE (7=5-6) 252.016,43 252.016,43 181.899,49 181.899,49 8.592.405,82 8.500.941,21 91.464,61 2.239.330,55 2.238.792,28 538,27 630.883,11 598.657,81 32.225,30 1.099.763,08 883.770,64 215.992,44 7.922.188,38 7.211.640,95 710.547,43 80.886,50 78.593,36 2.293,14 3.658,21 3.658,21 10.090,00 10.090,00 274.875,46 243.762,71 31.112,75 - 21.287.997-,-03 20.203.823,09 1.084.173,94 ROMANENTS DE CRÉDIT (8=3-5) -252.016,43 77.802,22 710.691,34 126.469,45 148.936,89 23 .334,92 -185.001,85 21.117,50 1.341,79 550,00 648.406,81 825.666,05 2.147.298,69 ::r _ . ~::¡ -oC' '-'.@ ~-< '" ro x ~ O> :;: e :f Cl...N N :f ;::;:'¡:;''¡:;' . O -..J -..J OJ :::::! . <..D <..D lO lO WW 5.. n W W _. OJ O O g..-t" ....... o :o. Q ~ P-,. c: e -..... Q :::u - oc- n 00 ro -::: 0 Ol:lO:::J ....... Q) .... Vl W :::J ..c o ~ e - OJ ....... ro C! . ~ V1 ~ Cl... nO .... ro ro '" a ::J '" l> e <>- ",. O - PREVISIONS PRESSUPOSTARIES APLlCACIÓ DESCRIPCIÓ PRESSUPOSTARIA MODIFICACIONS DEFINITIVES INIClAlS (1) (2) (3=1+2) 1-349 Ingressos pro pis 7.443.061,00 - 7.443.061,00 1-389 Reintegraments opero corrents - - - 1-399 Altres ingressos 443 .293,00 - 443.293,00 1-455 Transf. corrents Generalitat 4.691.752,84 4.692.752,84 1-461 Transf. corrents Diputacions - - 1-462 Transf. corrents entitats locals 8.288.393,00 688.270,00 8.976.663,00 1-468 D'entitats locals menors 178.500,00 178.500,00 1-480 De famílies, insto sense anim lucre 1.000,16 - 1.000,16 1-520 Interessos diposits 1.000,00 - 1.000,00 1-550 Concessions administratives 100.000,00 - 100.000,00 1-762 Trans. capital entitats locals - 198.882,05 198.882,05 1-87010 Romanent tresoreria finan~am . afectat - 1.401.143,67 1.401.143,67 TOTAL 21.147 .000,00 2.288.295,72 23.435.295,72 1!r RECAUOACIÓ DRETS RECONEGUTS NETA (4) (8) 7.159.950,77 6.821.712,32 9.264,19 9.264,19 544,56 544,56 4.767 .252,84 2.645.876,42 15 .000,00 - 9.756.498,53 8.353.393,00 70.000,00 30.000,00 25 .000,00 20.000,00 3.662,03 3.662,03 - - 198.882,05 - - - 22.006.054,97 17.884.452,52 OROS PENOENTS DE COBRAMENT A 31 DE DESEMBRE (9=7-8) 338.238,45 - - 2.121.376,42 15.000,00 1.403.105,53 40.000,00 5.000,00 - - 198.882,05 - 4.121.602,45 EXcES! DEFECTE PREVISIÓ (10=7- 3) -283.110,23 9.264,19 -442.748,44 75.500,00 15.000,00 779 .835,53 -108.500,00 23 .999,84 2.662,03 -100.000,00 - -1.401.143,67 -1.429 .240,75 F- ,.-- e e -..... o :::a - =r-"Il-lor- n ::t :;, QJ ro 00 ro -.;: o ""CIox:-o"""CO:::J .. @. \.D ¡....>- Q.J ...... Vl :::::::QJ~Ww~.g~ :f 5.. N N :i? ¡....>- ro [2. :f _ . .¡:::. .¡:::. ...... \Jl ~ a.. :fé)-.....J-.....Jn o ...... ro . -' \.D\.Dro QJ_ QJ _ . W - ... CnW o l> Cl..QJOo~ e ;:::;: ..-T"¡....>-o a.. o _. ~ ~ _ . o n ~ QJ ~ 111. RESULTAT PRESSUPOSTARI DRETS OBlIGACIONS CONCEPTES RECONEGUTS RECONEGUDES AJUSTAMENTS NETS NETES a) Operacions corrents . 2} :ªº?:172"~~ _2!:º_~2:!?_1,_57 b) Operacions de capital 198.882,05 274.875,46 1. Total operacions no financeres (a+b) 22.006.054,97 21.287.997,03 c) Actius financers .•. _-_ ....... _ .._ .... _- .... ---- ...... - .................. _- _ ...................... - d) Passius financers ... ,.,'-_.'.- ._"- ---,, .. _-- 2. Total operacions financeres (c+d) 1. RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L'EXERCICI (1=1+2) 22.006.054,97 21.287.997,03 Ajustaments: 3. Credits gastats finan,ats amb romanent de tresoreria per despeses genera ls - 4. Desviacions de finan,ament negatives de r exercici 331.922,60 5. Desviacions de finan,ament positives de r exercici 748.882,05 11. TOTAL AJUSTAMENTS (11=3+4-5) -416.959,45 RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT (1+11) RESULTAT RESULTAT PRESSUPOSTARI PRESSUPOSTARI 2016 2015 o.,""""" 794.051,35 ?:?Q7. O?5 ,~.~ .. -75.993,41 -2.867.208,26 _ 718.057,94 -60.132,77 -- - I ..... 718.057,94 -60.132,77 3.320.000,00 17.890,88 937.861,41 2.410.029,47 301.098,49 2.349.896,70 ::r S' ri;' ;+~x "o. .. @ <.O :::::::Q)w ~ e N ~9:.J:;:o :!!S-..J • ~ <.O Gl ;-" w fiQo SI""T~ :J. ¡., OJ ~ F- ~ e -..... Q :::a - -tar- n (Oco(D~o :-0"00::1 lO ......... OJ-.Vl W W::J..oo ~ e ~ N ro 1--' ro C!. .J::;. ~ Ln ~ a... -..J nO....., ro lOro 1lJ _ WQ .¡; O :J e O '" C. '" O ~'AUDITORI MEMORIA 1. Organització i Activitat. 2. Gestió indirecta de serveis públics, convenis i altres formes de col-laboració. 3. Bases de presentació deis comptes. 4. Normes de reconeixement i valoració. 5. Immobilitzat material. 6. Patrimoni públic del sólo 7. Inversions immobiliáries. 8. Immobilitzat intangible. 9. Arrendaments financers i altres operacions de naturalesa similar. 10. Actius financers. 11. Passius financers. 12. Cobertures comptables. 13. Actius constru"its o adquirits per a altres entitats i altres existencies. 14. Moneda estrangera. 15. Transferencies, subvencions i altres ingressos i des peses. 16. Provisions i contingi!ncies. 17. Informació sobre medi ambiento 18. Actius en estat de venta. 19. Presentació per activitats del compte de resu ltat económico - patrimonial. 20. Operacions per administració de recursos a compte d'altres ens públics. 21. Operacions no pressupostáries de tresoreria. 22. Contractació administrativa. Procediments d'adjudicació. 23. Valors rebuts en dipósit. 24. Informació pressupostária. 25. Indicadors financers, patrimonials i pressupostaris. 26. Informació sobre el cost de les activitats. 27. Indicadors de gestió. 28. Fets posteriors al tancament. 29. Altra informació Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Te l. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditori.cat http://www.auditori.cat ~'AUDITORI 1. ORGANITZACIÓ I ACTIVITAT 1.1.Norma de creació de I'entitat Consorci de l'Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditori.cat http: //www .aud itori. cat Amb data 19 de 5etembre de 1989, l'Ajuntament de Barcelona, la Generali tat de Cata lunya i el Ministeri de Cultura varen signar un acord per a la construcció de l' Auditori de Música de Barcelona, assumint que la titularitat de l' Auditori seria d'un cansarei de nova crea ció format per la Generalltat de Catalunya i l'Ajuntament de Barcelona. En referencia a l'Auditori cal destacar que va ser inaugurat en data 22 de mar, de 1999. El CONSORCI DE L' AUDITORI I L'ORQUESTRA (en endavant també, el CONSORCI) té carácter loca l i és un ens de dret públic de carácter a$Sociatiu i de naturalesa voluntária integrat per l'Ajuntament de Barcelona i l'Administració de la Generalitat de Catalunya com a entitats fundadores. Té personalitatjurídica propia ¡plena capacitat d'obrar per complir les seves finalitats 1.2. Activitat pr incipal de I'entitat, el seu régim jurídic, economic-financer i de contractació. En el suposit de serveis públics gestionats de forma indi recta, s'indicara la forma de gestió. El CON SORCI está sotmés al dret públic, a la normativa deis ens locals i a la que conforma el régim especial de Barcelona, a les disposicions deis seu s estatuts a la seva reglamentació interna. Es regeix pels seus Estatuts, quina darrera modificació ha estat aprovada per Acord de Govern GOV/64/2015, de 5 de maig, de la Generalitat de Cata lunya. Les fina litats principals son: La gestió i promoció de l'Auditor; de Música de Barcelona, concebut com un complex de presta ció de tot tipus de serveis relacionats amb la mú sica. La gestió i promoció de l'Orq uestra Simfonica de Barcelona i Nacional de Catalunya (OBe¡ en tots els seu s aspectes, mu sical, administratiu ; economic, per tal de fer realitat una orquestra simfonica d'alt nivell. la gestió i promoció del patrimoni musical catala a través, entre d'altres, del Museu de la Música i del Centre Robert Gerhard. La gest ió i promoció de la Banda Municipal de Barcelona o d'altres formacions musica ls, la gestió de les quals encarreguin al CONSORCl les entitats consorciades. El régim economic i financer s'a dequa a I'establert a la normativa vigent pel sector públic de I'ámbit local en materia pressupostiuia, financera, de control i de comptabilitat. Els presents co mptes anua ls han estat elaborats d'acord amb l'Ordre HAP/ 1781/2013 de 20 de setembre, d'aprovació de la Instrucció del model normal de comptabil itat local. Addicionalment s'ha considerat la següent legislació vigent: - Llei 7/1985, de 2 d'abri l, regu ladora de les bases de régim local. - RD Llei 781/1986, de 18 d'abri l, pel qua l s'aprova el text refós de disposicions vigents en matéria de régim local. - Decret Legislatiu 2/2003 de 28 d'abri l pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei Municipal de Régim Local de Cata lunya. 1 ~'AUDITORI Consorei de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 2479300 Fax. 93 247 93 01 info@auditorLcat http://www.auditorLcat - Reia l Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de mar" pel qual s'aprova el Text Relós de la Uei reguladora de les Hisendes Loeals (Uei 39/1988, de 28 de desembre). RO 500/1990, que desenvolupa la Uei 39/1988. Documents sobre principis comptables emesos per la Co missió de Principis i Normes Comptables Públiques, creada per Resolució de la Secretaria d'Estat d'Hisenda de 28 de desembre de 1990. Uei 15/2010, 5 de jul iol, per la que s'estableix mesures de lIuita contra la morositat en operaeions comercials. Uei Orgánica 2/2012, de 27 d'abri l, d'estabilitat pressupostária i sostenibilitat finaneera. Uei 27/2013, de 27 de desembre, de racionalització i sostenibilitat de I'administraeió local. Uei Orgánica 9/2013, de 20 de desembre, de control del deute comercial en el sector públic. R.O. Legi slatiu 3/2011, de 14 de novembre, pel qual s'aprova el Text Refós de la Uei de Contraetes del Sector públic. 1.3. Deseripeió de les principals fonts d'ingressos i, si eseau, taxes i preus públies pereebuts. Tot seguit s'acompanya un quadre amb els imports corresponents als drets reconegu ts nets de ,'exercici per capítols, amb indicació de la seva importancia relativa sobre el total. Coneeptes Drets reconeguts Importancia relativa Taxes i altres ingressos 7.169.759,52 i 32,58% i Transferencies corrents 14.633.751,37 66,50% 1.4. Consideració fiscal de I'entitat a I'efeete de I'impost de societats i, si eseau, operacions subjeetes a IVA i pereentatge de prorrata. Impost de Soeietats En aplieaeió de la Uei 27/2014, de 27 de novembre, de l' lmpost sobre Societats, el CONSORCI es traba exempt de ('impast i no esta subjecte a retencions a compte sobre els rendiments financers que rep. Impost sobre el Valor Afegit (lVA) En sessió del Patronat de la Fundaeió Privada de l' Auditori i l'Orquestra de data 4 de desembre de 2014 es va acordar iniciar els trámits per a la seva dissolueió i traslladar, a partir de 1'1 de setembre de 2015, I'aetivitat al CONSORCI a favor del qual es realitzará, en I'exereiei 2016, la eessió globa l de tots els seus aetius i passius. Conseqüencia de I'acord esmentat, la prestació de serveis de representacions teatrals, musica ls, coreogrMiques, audiovisuals i einematogratiques que per I'acord anterior ha passat a desenvolupar el CONSORCI provoca que s'apliqui I'article 20.1.14 de la Uei 37/1992, de 28 de desembre, de l'lmpost sobre el Valor Afegit i per tant com que el CONSORCI és una entitat de dret públic, per aquests serveis estan exempts de IVA i passa a realitzar aetivitats subjeetes a IVA i exemptes de IVA entrant en prorrata . En I'exereiei 2016 la prorrata d' IVA ha estat del 34% (37% en I'exereiei 2015). 2 ~'AUDITORI Consorci de l' Auditori i l'Orqu estra Lepant 150 08013 Barcelona Te!. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditori.cat http://www .auditori.cat 1.5. Estructura organitzativa basica, en els seus nivells polític i admin istratiu. p=, -----------------------------~~ I I I I~I I -~ I I 'A_ I --~ ~"::::-I ~ I I I I I I !1"'."". ... , NN·U",,'''flM'yr¡' ...,.MJr~"" ~ -=- I 1I ~~':'II ~II """"""'" =-,~- ._ .......... .~'""", . ....., ......... ,:, .~ ~ ~.noo ........... ~~ .. - ~ C<_ ------- ~~ ,- i.,,,,,,,,,,,,_ .. . - ., ...... _"'-' · Sor.&E~ · .,..,~o .- - ""'"'_"le 1.6. Nombre mitja d'empleats durant I'exercici i a 31 de desembre, tant de funcionaris com de personal laboral, distingint per categories i genere. Homes Dones a a Núm. mitja 31.12.2016 Núm. mitja 31.12.2016 Directius 4 3 - - Funcio naris - 1 2 1 Personal laboral estructura l 73 71 85 85 Al 51 52 41 41 A2 4 4 17 18 C1 16 13 25 24 C1 2 2 2 2 Personal laboral conjuntural 5 - 6 5 A2 1 - 2 1 C1 3 - 2 2 C1 1 - 2 2 TOTAL 82 75 93 91 3 I I -- ~'AUDITORI Consorci de l' Auditor i i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditori. ca t http://www.aud itori.cat Respecte als membres deis organs de govern, la distribució per genere a fina l de I'exercici és com segueix: Exercici 2016 Dones Homes Órgans de govern 2 10 Presidencia - 1 Vicepresidencies - 1 TOTAL 2 12 1.7. Identificació, si escau, de I'entitat o entitats propietáries percentatge de participació d'aquestes en el patrimoni de I'entitat comptable . El CONSORCI té carácter local i és un ens de dret públic de carácter associatiu i de natura lesa voluntária integrat per l' Ajuntament de Barcelona i l' Administració de la Genera litat de Cata lunya com a en titats fundadores. La variació de les aportacions economiques efectuades per les administracions consorciades comporta la modificació del nombre de vocal s que designen, actualment está format per 12 vocals al Consell Rector deis quals 7 son de l' Ajuntament de Barcelona i 5 de la Genera litat de Catalunya 2. GESTIÓ INDIRECTA DE SERVEIS PÚBLlCS, CONVENIS I ALTRES FORMES DE COL' LABORACIÓ En data 18 de desembre de 2015 el CONSORCI signá un conven i d'encárrec de gestió de la Banda Municipal de Barcelona per a I'exercici 2016 i per un import de 530.867 euros. 3 . BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES 3.1 . Imatge fidel Els comptes anuals s'han obtingut deis registres comptables tancats a 31 de desembre de 2016, i es presenten d'acord amb les disposicions lega ls vigents en matéria comptable, amb I'objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni i de la situació fin ancera a la data esmentada, del resultat eco nomico -patrimoni al, deis canvis en el patrimon i net, deis fluxos d'efectiu, i del resu ltat de I'execució del pressupost del CONSORCI corresponents a I'exercici anual acabat a la mateixa data. El régim de comptabil itat és el previst en la Uei reguladora de les Hisendes Locals per a les ent itats locals i els seus organ ismes autonoms. Els comptes anuals de I'exercici 2016 han estat elaborats d'acord amb l'Ordre HAP! 1781!2013, de 20 de setembre, d'aprovació de la Instrucció del model normal de comptabilitat loca l (en endavant, la IMNCL). 4 ~'AUDITORI Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax . 93 2479301 info@auditori.cat http://www.auditori .cat L'aplicació deis principis i criteris comptables esta presidida per la consideració de la importancia en term es relat ius que aquests i els seus efectes poden presenta r. Per consegüent, és admi ssible la no aplica ció estricta d'a lgun d'aquests principis, sem pre que la importancia re lativa en termes quantitatius o qual itatius de la variació constatada sigui escassament significativa i no alteri, per tant, la imatge fidel de la situació patrimonial ¡deis resultats. Les partides o els imports la importancia relativa deis quals sigui escassa ment significa tiva poden apareixer agrupats amb altres de simi lar naturalesa o funció. La liqu idació del pressupost de I'exereiei 2016 ha estat aprovada pel President en data 4 d'abril de 2017. No existeixen raons excepcionals per les quals, per assolir els objectius anteriors, no s' hagin aplicat disposicions lega ls en matéria comptable. 3.2. Comparació de la informació. Els comptes anuals deis exereieis 2016 i 2015 s'han formulat d'acord amb I'estructura establerta per la IMNCL, havent-se seguít en la se va elabora ció criteris uniformes de valoració, agrupació i classificació, de forma que la informació que s'acompanya és homogenia ¡comparable. En sessió del Patronat de la Fundació Privada de l' Aud itori i l'Orquestra de data 4 de desembre de 2014, es va acordar in iciar els trámits per a la seva dissolució i trasl ladar, a part ir de 1'1 de setembre de 2015, I'aetivi tat al CaNSaRCI a favor del qual s'ha rea lit,at i, en I'exercici 2016, la cessió global de tots els seus aetius i passius. En data 1 de gener de 2016 tot el personal de la Fundaeió Privada de l'Auditori i l'Orquest ra va quedar ad serit al Consorci de l' Aud itori i l'Orquestra, i en data 19 de juliol de 2016, un cop liquidada la Fundació Privada de l' Aud itori i I'Orquestra es van integrar tots els seus actius i passius en el ba l a n~ del CaNsaRCI, segons el següent deta ll : Actiu Immobilitzat intangible Immobilitzat material Altres actius finan cers Usuaris, patrocinadors i deutors de les activitats ¡ altres comptes el cobrar Tota l actiu 3.3, Correcció d'errors 4.001,05 15.778,90 lS0,2S 328.736,98 348.667,18 Passiu i patrimoni net Patrimoni net Deutes a lIarg termini Creditors per activitats ¡ altres comp tes a pagar Total passiu i patrimoni net 1.385,84 9.000,00 338.281,34 348.667,18 En I' exereici 2016 el caNsaRCI ha registrat una correeeió d'errors a I'objeete de reconéixer el reintegrament d'una subveneió rebuda en I' exereiei 2015 de l' lnstitut de Cultura de Barcelona i no aplicada. 5 ~'AUDITORI Con50rei de l' Auditori i l'Orque5tra Lepant 150 08013 Barce lona Te!. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditori.cat http://www.auditori.cat Aque5t fet 5'ha regi5trat eomptablement amb earaeter retroaetiu en I'exercici 2016, donant Iloe a la reexpressió deis comptes anual5 de I'exercici 2015, en el5 següents epigraf5 : PATRIMONI NET Patrimoni generat Resul tat de I' exercici PASSIU CORRENT Creditors i altres comptes a pagar Altres comptes a pagar Transferendes corrents Total ingressos RE5UlTAT D' EXPLOTACIÓ RE5UlTAT DE l ' EXERCICI Formulat 2015 44.156.418,13 3.208.182,68 (-)4.216.319,38 6.382.004,70 4.104.047,57 209.347,79 Formulat 2015 12.438.085,88 19.049.121,29 (-) 4,216,319,38 (-) 4,216,319,38 Correcció d'errors Reexpressat 2015 1-)101.S84,47 44.054.833,66 1- )101.S84,47 3.106.598,21 (-)101.S84,47 (-)4.317.903,8S 101.584,47 6.483.589, 17 101.584,47 4.205.632,04 101.584,47 310.932,26 Correcció d'errors Reexpressat 2015 (-) 101.584,47 12.336.501,41 (-) 101.584,47 18.947.536,82 (-) 101.584,47 (-) 4.317.903,85 (-) 101.584,47 (-)4.317,903,85 Així mateix, I'estat de canvis en el patrim oni net i les notes co mparatives de la present memoria corresponents a I'exercici 2015 han estat modificats incorporant els efectes de les esmentades correccions. 4 _ NORMES DE RECONEIXEMENT I VALORACIÓ 4_1. Immobilitzat material. Criteris d' activació Són actius tangibles, mobles i immobles que: al Poss eeix e l CONSORCI per al seu ús en la produ cció o subministrament de béns i serveis o per als seus prop is proposits administratius. b) S'espera que tinguin una vida úti l maja r a un any. 6 ~IAUDITORI Valoració inicial Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 24793 01 info@auditori.cat http://www.auditori .cat Les inversions en béns de I'immobilitzat material es valoren al seu cost. AixD és el "preu d'adquisició", inclosos els impostas indirectes no recuperables associats a la compra, els costos d'adquisició directament relacionats amb la compra i els de posada en funcionament, si escau, o el /leost de produeeió" en aquells que han estat resu ltat de treballs prop is. Els terrenys i els edificis són actius ind ependents i es comptabilitzen en tots els casos de forma diferenciada. Els béns aflorats com a conseqüemcia de la realització d'un inventari físic són registrats pel seu va lor raonable si no ha estat possible obtenir evidencia del seu cost original. En aquest últim cas, juntament amb el seu cost es registra I'amortització acumulada que s'estima s'ha produ'it fins al moment del registre, Els béns rebuts en adscripció o cessió per un termini igualo superior a la vida economica del bé es registren pel seu valor raonable a la data de formalització de I'adscripció o cessió, Capitalització de despeses financeres No s'incorporen despeses financeres en el eost deis béns de I'immobil itzat material. Valora ció posterior Amb caracter general, els elements de I'immobilitzat materia l es valoren al seu cost, més els desemborsaments posteriors, menys I'amortització acumulada i les correccions valoratives per deteriorament. Els actiu s subjectes a amortitza ció se sotmeten a revisió sempre que algun succés o canvi en les circumstancies pot implicar que el valor comptable no sigui recuperable. Les correccions valoratives per deteriorament es practiquen quan I'import recuperable de I'aetiu (valor raonablel és inferior al seu valor net d'amortitzaeions, i que succeeix, generalment, per: deteriorament físic sobrevingut obsolescencia accelerada o disminució del rendiment esperat inicialment. Els actius que han sofert una perdua per deteriorament se sotmeten a revisions regulars per si s' haguessin produ'it reversions de la perdua. Els costos d'ampliació, modernització o millora s'incorporen a I'actiu com a major valor del bé qua n suposen un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la seva vida útil. Els costos de grans reparacions, inspeccions o restauracions importants s'activen i s'amortitzen durant la vida útil d'aquestes. El CONSORCI no so l portar a terme treba lls amb personal propi que sigui n susceptibles d'activació. 7 ~'AUDITORI Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barce lona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditori.cat http://www .auditori.cat En cas que la propietat o ús d'un terreny exigeixi el desmantellament i rehabilita ció de I'empla,ament, aquests costos s'activen i s'amartitzen en el període que es prevegi obten ir rendiments economics o potencia l de servei del terreny. Amort ització Els elements que integren I'immobilitzat materia l, amb excepció deis terrenys, els instruments musicals i el fans de partitures, són objecte d'amortització sistematica pel metode lineal en funció de la vida útil estimada de cadascun d'ells. Per defecte, la base amortitzable de cada element coincideix amb el seu valor comptable, donat que es consideren nu ls els valors residuals. El procés d'amortització s' inicia en el mament de la posada en funcionament del bé, essent els anys de vida út il es tim ats els següents: Anys de vida (oeficient úti l estimada d'amortització(%) Construccions 50 2 Altre immobilitzat material: maquinaria, insta!. I utillatge 8,3-12,5 8-12 Altre immobilitzat material: mobiliari i eq uips d'oficina 10 10 Altre immobilitzat material: equips per al tractament d'informació 4 25 Els instruments musicals i el fans de partitures, que total itzen 1.552.421,52 euros, no són objecte d'amortització económica. l'eventual valor no recuperable que es pugui produir, es reconeixera com a des pesa en el moment en que sigui n donats de baixa de I'inventari. Els esmentats elements es traben físicament a l'Auditori de Barcelona i es troben en perfecte estat d'us i conservació. No obstant aixo si s'identifiquessi n deterioraments, les perdues derivades d'aquests seran objecte de comptabllització en el mateix exercici en que es manifestin . 4.2. Immobilitzat en curs i avan~aments rebuts de l'Ajuntament de Barcelona. En aquest apartat es recull el cast de la redacció de plecs de bases per a la licitació del projecte, obra i posterior servei d'auditoria de projecte per a la rehabi litació de la Ilanterna de l'Auditori, valorats pel seu costo 4.3. Inversions immobiliáries. Aquest apartat no és d'aplicació. 8 ~'AUDITORI 4.4. Immobilitzat intangible. Criteris d'aetivaeió Consorei de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@aud itori.eat http://www .auditori.eat Es tracta de béns intangibles i drets susceptibles de va loració económica de caracter no monetari i sense aparen~a física que complint les característiques de permanencia en el temps i utilització en la producció de béns i serveis, o constitu ínt una font de recursos de I'entitat, són identificables. És a dir: al Són separables i susceptibles de ser alienats, cedits, arrendats, intercanviats o lliu rats per a la se va explotació. b) Sorgeixen de drets contractuals o d'altres drets legals, amb independencia que aquests drets siguin transferibles o separables d'altres drets o obligacions. Valoraeió inicia l les inversions en béns de I'immobilitzat intangible es valoren al seu cost. AixD és el "preu d'adquisició", inclosos els impostas indirectes no recuperables associats a la compra, els costos d'adquisició directament relacionats amb la compra ¡ els de posada en funcionament si escau, o el "cost de producción en aquells que han estat resultat de treballs propis. Els béns rebuts en adscripció o cessió gratu 'ita per un període inferior a la seva vida económica es registren com a intangible pel valor raonable del seu dret d'ús. Valoraeió posterior Amb caracter general, es valoren al seu cost, més els desemborsaments posteriors, menys I'amortització acumulada i les correccions va loratives per deteriorament. l es correccions valoratives per deteriorament es practiquen quan I'import recuperable de I'actiu és inferior al seu valor net d'amortitzacions, i que succeeix, generalment, per obsolescencia accelerada, o disminució del rendiment esperat inicialment. Els costos d'ampliació, modernització o millora s' incorporen a I'actiu com a major va lor del bé quan suposen un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la seva vida útil. 9 ~'AUDITORI Amortització Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 24793 01 info@auditori.cat http://www.auditori.cat Els elements que integren I'immobil itzat intangibl e son objeete d'amortització sistemática pel metode lineal en funció de la vida útil estimada de eadaseun d'ells. Per defecte, la base amortitzable de cada element eoineideix amb el seu valor comptable, donat que es consideren nuls els valors residuals. El procés d'amortització s'inicia en el mament de la seva posada en servei, essent els anys de vida útil estimats els següents: Anys de vida útil Coeficient estimada d'amortització(%) Aplicacions in formatiques 4 2S 4.5. Arrendaments. S'entén com arrendament financer qualsevo l acord, amb independencia de la seva instrumentació jurídica, que permet I'obteneió, a eanvi d'un pagament o d'una serie de quotes, del dret a utilitzar un bé durant un període de temps determinat quan impliqui la transferencia substancia l deis riscos i avantatges inherents a la seva propietat. Aquests béns es registren pel menor valor entre el va lor raonable de I'aetiu i el va lor actual deis pagaments aeordats, i es elassifiquen d'aeord amb la seva naturalesa (immobi litza t material, intangible, ete.). En el cas deis terrenys, amb edifici o sense, la part que Ji correspon de I'a rrendament es registra com a despesa (arrendament operatiu) si no s'espera que la seva propietat passi a I'entitat un eop finalitzat el període d'arrendament. 4.6. Permutes. l 'entitat no real itza operacions de permuta en el curs normal de les seves activitats. 4.7. Actius i passius finaneers. Els actius i passius financers deriven deis instruments financers, que són contractes que estableixen un dret per una de les pa rts (aetiu finaneer) i una obligaeió (passiu fin aneer) o un component del patrimoni net (i nstrument de patrimoni) per I'al tra. l a seva classi ficació, va lora ció i comptabilització es real itza, basicament, segons la finalitat per la qual es mantenen o s' han emes. 10 ~'AUDITORI a) Actius financers Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditorLcat http://www.auditorLcat Són actius financers els diners en efecti u, els instruments de capital o de patrimoni net d'una altra entitat i els drets de rebre efectiu o altre actiu financer d'un tercer o d'intercanviar amb un tercer actius o passius financers en condicions potencialment favorables per I/ent itat. Els actius financers es classifiquen, a efectes de la seva valora ció, en: Débits i partides a cobra r Inclouen: • Els crédits per operacions derivades de I'activitat habitual. • Altres actius financers que generen fluxas d'efectiu d'import determinat i respecte deis quals s'espera recuperar tot el desemborsament, excepte per motius imputables al deteriorament creditici. (om a norma general, els de bits i partides a cobrar amb venciment a curt termini es va loren, tant en el moment de reconeixement inicial com posteriorment, pel seu valor nominal, excepte que incorporin un interes contractual. l a mateixa valoració es realitza amb els de venciment a Ilarg termini quan I'efecte d'actualitzar els fluxos no és significati u. En cas contrari, es valoren pel seu valor raonable i posteriorment a cost amortitzat, reconeixent ets interessos meritats en funció del seu tipus d'interes efectiu com a ingressos de ['exercici. En tot ca s, les fiances i diposits constitu'its es valoren sempre per I'import Iliurat. Reconeixement El reconeixement comptab le deis actius financers es realitza a la data establerta en el contracte o acord a part ir de la qual l'entitat adqui reix el dre!. Com a norma general, els costos de les transaccions s' imputen al resultat de I'exercici, excepte quan la seva magnitud aconsella incorpora r-los en el va lor de I'act iu financer. Deteriorament En el cas deis cred its i altres partides a cobrar, almenys al tancament de I'exercici, s'efectuen les revisions oportunes per detectar la necessitat de practicar correccions va loratives per deteriorament de va lor, en cas d'evidencia objectiva que no es cobraran els imports comptabititzats en la seva integritat, així com la conveniencia de revertir-les en aquells casos que ja no sigui n procedents. Tant les correccions de valor com les reversions es reconeixen en el compte del resu ltat economico-patrimonial. 11 ~'AUDITORI Consorci de l' Auditori i I'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditori.cat http://www .auditori .cat Els criteris per a calcular I'import deis drets de dubtós cebrament són els establerts a I'art. 2.1 de la l RSAl i que són: Antiguitat respecte al venciment Vida útil Inferior a I'any -% Entre 1 i 2 anys 25% Entre 2 i 3 anys 25% Entre 3 i 4 anys 50% Entre 4 i 5 anys 75% Més de 5 anys 100% (om a regla general, no són objecte de deteriorament els credits a cobrar per subvencions atorgades per organismes públics, els que hi han pactes de cobrament, així com els garantits en els percentatges corresponents. Ba ixa d'actius financers Es registra la baixa d/un actiu financer o d'una part del mateix quan ha expirat o s'han transmes els drets sobre els fluxas d'efectiu que genera i els riscos i avantatges inherents a la seva propietat de forma substancial. b) Passius financers Els passius financers es class ifiquen, a efectes de la seva valoració, en: Passius financers a cost amortitzat Inclouen e ls: • Debits i partides a pagar per operacions derivades de I'activitat habitual. • Altres debits i partides a pagar. Com a norm a genera l, els debits i les partides a pagar amb venciment a curt termini sense interes contra ctual es va loren, tant en el moment del reconeixement inicial com posteriorment, pel seu valor nominal. La mateixa valoració es rea litza amb els de venciment a lIarg termini i els préstecs rebuts a lIarg te rmini amb interessos subvencionats quan I'efecte global de no actua litzar els fluxos no és significatiu. En cas que sigui significatiu, es va loren inic ialment pel valor actual deis fluxos d'efectiu a pagar, sobre una taxa equivalent a I'a plicable als pagaments ajornats i, posteriorment, a cost amortitzat, reconeixent els in teressos meritats en funció del seu tipus d' interes efec ' . com a ingressos de I'exercici. 12 ~IAUDITORI En tot cas, les fiances i els dipósits rebuts es va loren se mpre per I' import rebuto Reconeixement Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditorLcat http://www.aud itori.cat El reconeixement comptab le deis passius financers es rea li tza a la data establerta en el cont racte o acord a partir de la qual l'entitat con trau I'ob ligació. En les operacions de tresoreria formalitzades amb pólissa de credit, les obligacions es contrauen amb la recepció de les successives disponibilitats de fon s. Baixa de passius financers Com a norma genera l, es registra la baixa d'un passiu financer o d'una part de l mateix quan I'obligació contreta s' ha comp lert o cancel·lat. En cas de produir-se una diferencia ent re el va lor comptable i la contraprestació Il iurada, es re coneixerá en el resultat de I'exercici que tingui lIoc. el Controctes de goranties ¡inanceres Són contractes que obliguen l'Entita t a fer o rebre uns pagaments específics pel reemborsament a un tercer per la perdua incorreguda quan un deutor ("garantit") incompleix la seva ob ligació de pagament derivada, genera lment, d'instruments de deute, tal com un ava l. El CONSORCI no té formalitzats contractes de garantia financera . 4.8. Cobertures comptables. Són operacions destinades a cobrir un risc específic que pot tenir impacte en el compte del resu ltat económ ico - patrimonia l o en I'estat de ca nvis en el patrimoni net, com a conseqüenc ia de variacions en el va lor raonab le o en els fluxos d'efectiu d'una o dive rses partides cobertes. En tot cas, ca l adverti r que el CONSORCI no acostuma a contractar aquest tipus d' instruments f inance rs en el curs normal de les seves activitats. El CONSORCI no té operac ions de cobertu res comptab les. 4.9.Existencies. El CONSORCI no té existencies. 4.10. Actius constru'its o adquirits per a altres entitats . El CONSORCI no té actius constru'its O adquirits per a altres entitats. 13 ~'AUDITORI 4.11.Transaccions en moneda estrangera Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditori.cat http://www.auditori.cat Les transaccions en moneda distinta de I'euro es registren en el moment del seu reconeixement en euros, ap licant a I' import corresponent el tipus de canvi al comptat existent en la data de I'operació. 4.12. Ingressos i despeses. Els ingressos i les des peses es registren pel principi de merita ció, i en els casos que sigu i pertinent, pel de correlació entre ambdós. a) Ingressos Transferencies i subvencions rebudes (Veure nota 4.14.) Com a norma general, els ingressos es registren pel valor raonable de la contraprestac ió i representen els imports a cobrar pels béns Iliurats i els serveis prestats en el curs ordinari de les activitats de l'Entitat, dedu'ides les devolucions, les rebaixes, els descomptes i I'Impost sobre el Valor Afegit, si escau. El CONSORCI reconeix els ingressos quan I'import d'aquests es pot va lorar amb fiabilitat; és probable que els beneficis economics futurs vagin a fluir a I'entitat i es compleixen les cond icions especifiques per a cadascuna de les activitats tal com es detalla a continuació. Els ingressos per a la prestació de serveis es reconeixen qua n el resultat de la transacció pot ser estimat amb fiabilitat, considerant el grau d'avan, o realització de la prestació a la data deis comptes anuals, o de forma linea l quan el servei es presta durant un període determina!. Quan no pot ser estimat de forma fiable, els ingressos són reconeguts en la quantia de les despeses reconegudes que es consideren recuperables. Pressupostariament, els ingressos i des peses s'incorporen a la liquidació pressupostilria en el moment en que es produeix I'acte administratiu de reconeixement deis respectius drets i obligacions b) Despeses Transferencies i subvencions atorgades (Veure nota 4.14.) 14 ~'AUDITORI Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barce lona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditori.cat http://www .auditori .cat Les despeses es reconeixen en el compte del resultat economico-patrimonia l en el moment que merita I'ob ligació, amb independencia del moment en que es produeixi el corrent monetari que se'n deriva. 4.13. Provisions i contingencies. Es reconeix una provisió quan I'entitat té una obliga ció present (lega l, contractua l o implícita) resultat d'un succés passat que, probablement, implicará el Iliurament d'uns recursos que es poden estimar de forma fiabl e. Les provisions es troben va lorades pel valo r actual deis desemborsaments que s'espera que seran necessa ris per liquidar I'ob ligació, actualitzats a una taxa de descompte equivalent al tipus de deute púb lic per un venciment análeg. Els ajustaments en la provisió amb motiu de la seva actualització es reconeixen com una despesa financera a mesura que es van reportant. Quan el seu venciment és inferior o igual a un any i I'efecte fina ncer no és sign ificatiu, no es descompten. Al tancament de I'exercici, les provisions són objecte de revisió i ajustades, si escau, per a reflectir la millor estimac ió existent en aquest momento Quan no són ja pertinents o probab les, es procedeix a la se va reversió amb contrapartida al corresponent compte d' ingrés de I'exercici. Per a la quantificació de les provisions, es recorre a informes interns i, si escau, d'experts externs, i a I'experiencia de I'entitat en successos similars, que permetin esta blir la ba se de les estimacions de cadascun deis desen lla~os possibles, així com del seu efecte financer. 4.14. Transferimcies i subvencions. Tra nsferencies i subvencions rebudes Les subvencions que t inguin carácter reintegrabl e es registren com a passius fins que compleixin les condicions per a considerar-se no reintegrables, mentre que les subvencions no reintegrables es registren com a ingressos directament imputats al patrimoni net i es reconeixen com a ingressos sobre una base sistemática i racional de forma corre lacionada amb les despeses derivades de la subvenció. A aquests efectes, una subvenció es considera no reintegrable qua n existe ix un acord ind ividualitzat de concessió de la subvenció i s'han complert totes les condicions estab lertes per a la seva concessió i no existe ixen dubtes raonables de que es cobrará. 15 ~'AUDITORI Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditori.cat http://www .auditori.cat Les activitats desenvolupades pel CaNSaRCI corresponen, fonamentalment, a la prestació de serve is públics en I'ambit competencial de l' Ajuntamen t de Barcelona i de la Generalitat de Catalunya (entitats consorciades). Per la prestació de serveis públics, en I'ambit de les competencies de l' Ajuntament de Barcelona de la Generalitat de Catalunya, el caNsaRel rep d'aquests, el finan,ament pressupostari, el qual es reflecteix a I'epígraf d' ingressos "Subvencions d'explotació incorporades al resu ltat de I'exercici" del compte del resu ltat economico -patrimonial. Aquestes transferencies corrents pressupostaries esta n fi xades tenint en compte els suposits d'equilibri pressupostari previstos al Text refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Lo ca ls. Les subvencions de caracter monetari es valoren pe l valor raonable de I'import concedit referit al moment del seu reconeixement. Les subvencions no reintegrables relacionades amb I'adquisició de I'immobilitzat material s' imputen com a ingressos de I'exercici en proporció a I'amortització deis co rresponents actius o, en el seu cas, quan es produeixi la venda, correcció valorativa per deteriorament o baixa en el ba lan,. D'altra banda, les subvencions no reintegrables relacionades amb des peses especifiques es reconeixen en el compte del resultat economico-patrimonia l en el mateix exercici en que es meriten les corresponents despeses. Transferencies i subvencions atorgades Les transferencies i subvencions conced ides es comptabi litzen com a des peses en el moment que es tingui constancia que s' han comp lert les cond icions establertes per a la seva percepc ió. En cas que al tancament de I'exercici estigu i pendent el comp liment d'a lguna de les condicions esta blertes per a la seva percepció, pero no existeixin dubtes raonables sobre el seu futur compliment, es dota una provisió pels corresponents imports, amb la f inalitat de reflectir la despesa . En el cas de lIiurament d'actius, el recone ixement es produeix en el moment de I'acord o de la formalització dellliurament al beneficiario En el cas de deutes assum its d'altres ens, aquests es recone ixen en el moment que entri en vigor I'acord d'assumpció, registrant com a contrapart ida el passiu assumit. 16 ~'AUDITORI 4.15. Activitats conjuntes. El CONSORCI no ha realitzat cap activitat conjunta en I'exercici. 4.16. Actius en estat de venda. El CONSORCI no té actius en estat de venda. 17 Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditori.cat http ://www.auditori .cat 5. IMMOBILlTZAT MATERIAL 5.1 Moviment de I'exercici (+1 Entrades per integració de la Fundado Privada de l'Auditori i Partida Saldo a 31.12.2015 (+) Entrades l'Orquestra(Nota 3.2) Terrenys 3.345.257,67 • Cost 3.345.257,67 - - • Amortització acumulada • Correccions del valor - Construccions 38.383.889,81 - - • Cost 55.223.897,06 - - • Amortització acumulada (-) 16.840.007,25 - • Correccions del valor - Maquinaria i utillatge 448.325,88 24.584,22 • Cost 1.466.683,73 24.584,22 - • Amortització acumulada (-) 1.018.357,85 - • Correccions de l valor - - Altre lmmobilitzat material 2.184.451,14 102.445,49 22.350,00 • Cost 6.408.347,46 102.445,49 22.350,00 • Amortització acumulada (-) 4.223.896,32 • Correccions del valor Immobilitzat material en curs i bestretes - - ~ ·Cost - • Amortització acumulada ~ • Correccions del valor c:::? I 'rOTAL 44.361.924,50 127.029,71 22.350,00 , (-) Alta amortitzacions per integració de la Fundadó Privada de (-) Reclassificació a (-) Dotadó per l' Auditad i l'Orquestra immobilitzat en curs amortitzacio ns (Nota 3.2) - - (-) 3.216,00 (-) 1.104.413,62 (-) 3.216,00 - - (-) 1.104.413,62 - - - - (-) 81.400,00 - (-) 81.400,00 - - - (-) 209 .113,53 (-) 6.571,10 - - - (-) 209.113,53 (-) 6.571,10 3.216,00 - - 3.216,00 - - - - (-) 1.394.927, 15 (-) 6.571,10 18 Sa ldo a 31.12.2016 3.345.257,67 3.34$.257,67 37.276.260,19 55.220.681,06 (-) 17.944.420,87 - 391.510,10 1.491.267,95 (-) 1.099.757,85 - 2.093.562,00 6.533.142,95 (-) 4 .439.580,95 3.216,00 3.216,00 43.109.805,96 :::r _ . F-,. c: e -..... Q ::a - n ::+~ ~~Ol -oo x _ ooro ::::@~~S-gog ::f ~ wWW:::J .o ~ ::fo..NNCO -C: -' ::f ;::¡.: +::- ~ Il.l ....... ro n . o -.....J -.....J -, Ln Vl _ . CU ~. lO lD ~ o ~ a.. §..n wWO Il.l~ rt~OO:::J :c:: o ....... o Il.l e ? 9-~ O () ". !l> ~ ~'AUDITORI 5.2. Descripció de I'immobilitzat material. Consorei de l' Auditori i I'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditori.cat http)jwww.auditori.cat Terrenys: Els terrenys necessaris per a la construcció de l'Auditori van ser cedits gratu"ltament per l' Ajuntament de Barcelona per acord de Pie de data 22 de maig de 1998. Amb data 7 de novembre de 2000 es va formalitzar I'escriptura púb lica de cessió, va lorant-se el terreny en 3.345.257,67 euros. Construccions: Aquest epigraf reflecte ix el valor de cost de la construcció de I'edifici de l'Auditori i contempla principalment els honoraris de projecte i direcció d'obra, els controls de qualitat i les certificacions d'obra. Altre immobilitzat material: Inclou mobiliari (1.246.117,33 euros), eq uips informatics (560.726,52 euros), equips tecnics de so, Ilum i altres (3. 173.877,58 euros) immobilitzat no depreciable (instruments musica ls i partitures per valo r de cost de 1.552.421,52 euros) Els instruments musicals (1.162.890,59 euros) i el fons de partitures (389.530,93 euros) que tota litzen en conjunt 1.552.421,52 euros, no són objecte d'amortització economica. L'eventual va lor no recuperable que es pugui produir, es reconeixera com a despesa en el moment en que sigui n donats de baixa de !'inventari. Els esmentats elements es t roben físicament a l'Aud itori de Barcelona i es troben en perfecte estat d'us i conservació. No obstant aixo si s'identifiquessin deterioraments, les perdues derivades d'aquests seran objecte de comptabilització en el mateix exercici en que es manifestin. Els eriteris d'amortitzaeió de I'immobi li tzat material són els deserits a la nota 4 en I'apartat corresponent. No han hagut baixes a I'exerc ici. Les altes de I'exercici corresponen basicament a I'adquisició d'una furgoneta, equ ips informatics elements tecnics de so i lIum. Els elements totalment amort itzats i en ús al 31 de desembre de 2016 són els següents: Maquinaria i utillatge Altre immobilitzat material 6. PATRIMONI PÚBLlC DElsÓl Aquest apartat no és d'aplieaeió. 7. INVERSIONS IMMOBILlÁRIEs Aquest apartat no és d'aplieaeió. 19 480.655,18 3.454.392,74 3.935.047,92 8 IMMOBILlTZAT INTANGIBLE 8.1 Moviment de I'exercici (+) Entrades per integra ció de la Fundació Privada de l' Auditori i Saldo a l'Orquestra(Nota Partida 31.12.2015 (+) Entrades 3.2) 3. Aplicacions informatiques 50.832,03 147.845,75 26.847,90 • Cost 257.209,87 147.845,75 26 .847,90 • Amartització acumulada (-)206.377,84 • Correccions del valor - TOTAL 50.832,03 147.84$,75 26.847,90 20 (-) Alta amortitzaclons per integració de la Fundació Privada de l' Auditori i (-) Dotació per l'Orquestra (Nota amortitzacions 3.2) Saldo a 31.12.2016 (-)36.416,66 (-)22.846,85 166.262,17 431.903,52 (-)36.416,66 (-) 22.846,85 (-)265.641,35 (-)36.416,66 (-)22.846,85 166.262,17 ::J _ . F-,.- c: e -..... o :::a - n ::+::;.~~or- -oox_OOC'D ~@~~S-g c5g :f~wWW:::J..aV'l :fo..NNCD-C~ :f ;::¡.:.¡::;.+:;. rul--"ro n .o-...,J-...,J ...... lJl Vl - · Q.I::::!.I..DI.D~O~a. á nWWQ O.I~ ;;:~OO::l ¡; O 1--" O tu e ~. c.. '" o n ~ OJ ~ ~'AUDITORI 8.2. Deseripció de I'immobilitzat intangible. Cansarci de l' Auditari i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 infa@auditori.eat http://www .auditari.eat El métode de valaració de I'immobilitzat intangible és el de cast, és a dir, de preu d'adquisició o cost de producció, incrementat posteriorment pels desemborsaments posteriors, si escau, i ajustat per I'amortització acumulada i la correcció va lorativa per deteriorament que pertoqui. Els principals elements que formen I'immabili tzat intangible son aplicacions informatiques. Els criteris d'amortització de I'immobilitzat intangible són els descrits a la nota 4 en I'apartat corresponent. 8.3. Informació de I'exercici. Les principals inversions de I'exercici corresponen als treballs realitzats per a la implantació d' un nou ERP. Els elements totalment amortitzats en ús al tancament de I'exercici 2016 importen un total de 198.313,51 euros. 8.4. Circumstancies que afecten la titularitat de Vimmobilitzat intangible. Aquest apartat no és d'aplicació. 9. ARRENDAMENTS FINANCERS I ALTRES OPERACIONS DE NATURALESA SIMILAR Aquest apartat no és d'apl ieació. 21 10. ACTIUS FINANCERS ~ 10.1. Informació relacionada amb el balan~. al Estat resum de la conciliació entre la classificació deis actius financers del balan, i les categories establertes en la norma de reconeixement i valoració 8a d' Actius financers: Classes Actius financers a Actius financers a lIarg termini curt termini Altres inversions Altres inversions Total Categories 2016 2016 2016 Credits i partides a cobrar 1.280,73 2.650,00 3.930,73 Total 1.280,73 2,650,00 3,930,73 22 P-,.. c: e -...... o ::a - ::::rs' "T1.-...1 o I n ~ ....... ruroooro-:::o \jO?<-O"OO;:J ..:...:..@ \.Ol-"ru ...... VI _Qlteww:J.Qo ~C rvcorTCn ~ 9: ~ .J::> ru ~ ~ - , ~"""'-..J-..Jnocta.. .Q \.Oro ru ffi ~ ;-' tB w a -::: o..Qoo:::J J> -'....... o ru e 8" 1-" e: ~ ~ O () '" ::>. ~ ~'AUDITORI Consorci de l' Auditori i l'Orq uestra Lepant 150 08013 Barce lona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditori.cat http://www.auditori.cat El sa ldo deis credits per operacions derivades de I'activitat habitual a lIa rg i curt termini (credits comercials) no es traben inclosos en la taula. Aquests es registren pel seu valor nominal i quan, d'acord amb la norma de registre i valoració deis actiu$ financers, la seva aplicació no és possible, pel meto de del (ost amartitzat. Al tancament de I'exercici els saldos pendents de cobrament de les operacions derivades de I'activitat habitual són les següents: Fundació Privada ESMUC Made in Concerts, S. L. Institut Municipal d'Educació de Barcelona Joventuts Musicals de Figueres Coca-Cola Iberían Partners Corporació Catalana de Mitjans Audiovisuals Oiputació de Barcelona Endesa, S.A. Fundació La Caixa Ves k, Projectes i Serveis Resta menors Total Deutors per operacions de gestió Exercici 2016 108.544,95 55.107,18 40.000,00 23.570,80 21.780,00 17.993,76 15.000,00 12.100,00 11.815,00 10.782,21 134.846,46 451.540,36 b) El CONSORCI no ha reclassificat durant I'exercici cap actiu financer que hagi exigit un canvi de va loració, ja sigui de cost o cost amortitzat a valor raonable, o a la inversa. c) El CONSORCI no ha Iliurat actius finan ce rs en ga rantia. 10.2. Informació relacionada amb el com pte del resultat económico-patrim onial. a) Les diferents categories d'actius f inancers no han generat cap resultat en I'exercici. b) El compte del resulta t económico-patrimonia l no recull ingressos f inancers calculats per I'apl icació del metode del ti pus d' interes efectiu 10.3. Informació sobre els riscos de t ipus de canvi i de t ipus d' interes. a) Ri scos de tipus de canvi. El CONSORCI no té inversions en moneda diferent de I'euro i, per tant, no té riscos d'aquest ti pus. 23 Consorci de l' Auditori ~IAUDITORI i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barce lona b) Ri scos de tipus d'interes. Tel. 93 2479300 Fax. 93 24793 01 info@auditori.cat http://www .auditori.cat El CONSORCI no manté actius finan ce rs valorats a cost amortitzat, de manera que no te riscos d'aquesta naturalesa. 10.4. Altra inform ac ió. a) Informació de la tresoreria b) L'epígraf tresoreria per un import de 1.256.797,69 euros. La relació de comptes ba ncaris contractats pel CONSORCI i les seves principals característ iques són les següents: Data SALDO A Entitat obertura IBAN Tipologia compte 31/ 12/ 2016 CAIXABANK,SA 21/01/2016 ES28210D3G757222QQ201147 Bestreta de caixa fixa 6.000,00 CAIXABA NK,SA 04/10/2012 '52921005000520200032040 Compte corrent 504.116,92 CAIXABANK,SA 27/03/2015 E54521005OO0540200091988 Compte corrent 32.792, 15 CAIXABANK,SA 27/03/2015 E502210050005602oo092082 Compte corrent 110.333,36 CAIXABANK,SA 27/03/2015 E539210050005OO200092195 Compte corrent 79 .461,84 CAIXABANK,SA 27/03/2015 E54921005OO0520200092208 Compte corrent 458.510,42 CAIXABANK,SA 27/03/2015 ESS62100S000S90200092321 Compte corrent 65.583.00 TOTAL 1.256.797,69 Política d' inversions. El CONSORCI no te política d' inve rsions sobre els eventuals excedents que es puguin generar de la gestió de la tresoreria . c) Període mitja de cobrament El CONSORCI programa amb les seves administracions con sorciades el cobrament de les t ra nsferencies. La polít ica ha bitual de cobrament de la resta de fonts d' ingressos és al comptat . 11. PASSIUS FINANCERS 1l.1lnformació relacionada amb el balan~. a) Entre els comptes a pagar per operacions habituals destaca el saldo de I'epígraf creditors per opera cions de gestió que engloba els següents conceptes: 24 ~'AUDITORI CREDITORS PRESSUPOSTARIS Artlogic Crew Spain, S.L. 94.295,29 Personal 91.464,61 Omada Interactiva 48.400,00 SGS Teenos, S.A. 46.433,75 _----=.En"'desa Energia, S.A. 45 .631,21 __ Publipress Media, S. l.U . 41.839,86 Consorei de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditori.cat http://www.auditori.cat Exercici 2016 1.150.020,45 Zas Music, S.l. _______________ --=-33"'."'1"'31.,=-=.35 __ _ __ 2 "-f'l."-is_lnte¡¡r"isde Manteniment Rubatec, S.A. 29"' . . 7"'08..,,'"05"---____ _ Fundació Centre Internacional de Musica Antiga 28.188,46 La Vanguardia Ediciones, S. L.U. 25.258,75 Radiocat XXI, S.L. 23.222,00 Zeta Gestión de Medios, S.A.______ . ___ 2 1. 876,~.s .. _. _________ _ __ Produccions Culturals Transversals, S.L. 20.825,27 Terse 196 :o1 ,c:S::..L:c.~U'_. _______ 17.747,56 Ticpro, S.l. 17.440,56 Cofely España, S.A.U. 17.364,10 Veraicon 2012, S. l. 15.730,00 Cabanes, Casula, Quer, S.l. 15.408,32 SGAE 14.520,16 Edició Premsa Peri6dica Ara, S.L. .. __ ._., .. _i~~p~~,e.!.~_~_~_?_! .~_~.~ __ ?~_~_: _________ , __ .. ___ . ____ ... ____ .. __ .. ___ ._ ....... _ .._ .._____ . Resta CREDITORS PER DESPESES MERITADES Vacances i. pagues ext~es=----___ _ Tributs Treballs altres empreses Altres REINTEGRAMENT DE SUBVENCIONS DEUTES A CURT TERMI NI TRANSFORMABLES EN SUBVENCIONS Tota l Creditors per operacions de gestió 25 14.275,58 . .. _ ... .!}.:?g6,24 459.730,31 1.740.408,73 120.750,76 107.294,59 106.558,82 2.075 .012,90 101.584,47 778.398,20 4.105.016,02 b) E) deta ll deis deutes m antinguts per l'Entitat al ta nca m ent de I'exercici va lorats a va lor raon abl e són: c: ~ Q.~ ~ ~ (ti ~. n 5: 560 Deute "1 de gener Valor excupó (1) 2.523,32 Interessos explícits (2) Creacions Efectiu (3) 45. 158,45 Despeses (4) Disminucions (10) (-) 2.343,32 Deute a 31 de desembre Valor excupó(l1)= (1)+(3)+(7)+(8)- (10) 45.338,45 1 Interessos Explícits (12)=(2)+(S)+(9)- (6) 1 TOTAL 12.523,32 i 145.158,45 1 (-) 2.343,32 1 45.338,45 ! El deute al 31 de desembre de 2016 forma pa rt del saldo d'Altres deutes, di ns I' epígraf de passiu corrent "Deutes a curt termini" . 26 F-,. c: e -..... o :a - ::r - , -n --1 o r- n ::t :;' !l.l ro 00 ro -:: o "O ox:-o "'C O:::J . . @' I.D ~ OJ ...... Vl :::::::: Q) ~ww~ -g ~ :1! e N N CP ~ ro C! . :f Q.:.¡:,. '¡:::'~U1~ o... :fg-..J-..J n O ...... ro . lO ro ru Q) :::::! . I.D LO O -:: c::: n W l> c..QJ OO~ c: ~ ,...,. ...... o o... §t ;' n ~ OJ ~ ~'AUDITORI Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditori.cat http://www.auditori.cat 11.2. Durant I'exe rcici el CONSORCI no ha contractat cap línia de credi t ni tampoc a la data de tan ca ment es mantenen deutes per operacions d'aquesta naturalesa 11.3. Avals o altres garanties conced ides a) Avals concedits El CON SOR el no té ava ls concedi ts. b) Ava ls executats El CONSORel no té avals executats. c) Avals reintegrats El CONSORel no ha rein tegrat avals. 11.4. Alt ra informació. Morositat En relació al que preveu la Llei 15/ 2010, de 5 de juliol de mesures de Iluita cont ra la morositat en operacions comercia ls, i pel que fa a les obligacions deis contractes formalitzats a data 31 de desembre de 2016: 2016 2015 Dies Dies Periode mig de pagament a prove"ldors 19,29 19,41 Rati de les operacions pagades 21,94 24,56 Rati de les operacions pendents de pagament -5,10 -5,71 Import Import (euros) (euros) Total pagaments realitzats 9.654.780,25 4.914.721,08 Tota l pagaments pendents 1.046.640,11 1.007.772,52 27 ~'AUDITORI Consorci de l' Auditori i l'Orquestra lepant 150 08013 Barcelona Te!. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditorLcat http://www.auditorLcat Pagaments realitzats i pendents de pagament a la data de tancament Exercici Actual (2016) Exercici Anterior (2015) Import % Import Pagaments dins del termini maxim legal 2.398.654,53 24,84% 1.263.434,51 Pagaments excedits del termini maxim legal 7.256. 125,92 75,16% 3.651.247,84 Total pagaments a I'exercici 9.654.780,25 100 4.914.682,35 Termini Mitja Ponderat Excedit (dies de pagament) 32,18 35,34 Pagaments pendents a tancament que sobrepassen el termini maxim legal a 31 de desembre 239.881,86 409.3 16,60 11.5. Ajustamen ts per periodificació a curt termini Al 31 de desembre de 2016 la compo5ició d'aque5t epígraf és la 5egüent: • Ingressos avan~ats per taquillatge i abonaments corre5ponent5 a concerts a celebra r en I'exercici següent • Ingres505 avan~ats per patrocinis i donacions • Ingressos per Iloguers cobrats per ava n~a t 12. COBERTURES COMPTABlES El CONSORCI no ha realitzat cap cobertura comptab le. 13. ACTIUS CONSTRU'lTS O ADQUIRITS PER A AlTRES ENTITATS I Al TRES EXISTÉNCIES El CONSORCI no ha constru'lt ni adquirit actiu5 per a altre5 entitats. 14. MONEDA ESTRANGERA El CONSORCI no té cap element d'actiu o passiu denominat en moneda diferent de I'euro. % 25,71% 74,29% 100 . . 1.862.044,53 162 .910,76 84.833,56 2.109.788,85 ~ 28 ~'AUDITORI 15. TRANSFERENCIES, SUBVENCIONS I ALTRES INGRESSOS I DESPESES 15. 1. Ingressos. 15.1.1. Transfe rencies i subvencions rebudes Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditorLcat http://www .auditorLcat • El deta ll de is imports registrats en I'exercici en concepte de transferencies i subvencions rebudes s' inclou a conti nuació: Les transfe rencies i subvencions descrit es comple ixen els requ isits de recone ixement i valoració descri ts a la nota 4.14. Institut de Cultura de Barcelona (ICUB) Generalitat de Catalunya (Departament de Cultura) Generalitat de Catalunya (Al tres departaments i OSIC) Institut Municipal de Persones amb discapacitat Institut Municipal d'Educació de Barcelona ~~~_~L~_.~ .. ,~.~cel~na ___ ______________ .~._._"_. __ Ajuntament de Reus Total epígraf Exercici 2016 9.634.698,53 4.691.752,84 105.500,00 71.000.00 40.000,00 .... 150Q2~Q.o... 800,00 14.558.751,37 L' lnst itut de Cultu ra de Barcelona i el CONSORCI varen signar en da ta 18 de desembre de 2015 un conveni d'encarrec de gestió de la Ba nda M unicipa l de Barce lona al CONSORCI per a I'any 2016 i per un import de 530.867,00 euros. Aquest import ha estat ín tegrament aplicat a la destina ció per la qua l va se r concedi!. 15.1.2. Vendes i prestacions de serve is • Els ingressos obtinguts per vendes i prestacions de serveis es detal len a cont inuació classificats en fu nció de is béns i/o serve is comerciali tzats: Taquillatges Lloguers d'espais- sales a l'Auditori Coproduccions i concerts Pat rocinis i interca nvi i donacions Prestacions de serve is 29 Exercici 2016 4.888.367,25 636.922,54 637.840,05 663.877,43 6.827.007,27 ~'AUDITORI 15.1.3. Altres ingressos Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditori.cat http://www .auditori .cat Aquest epígraf per valor de 513.875,82 euros inclou una miscel·limia de conceptes com per exemple cánon bar Auditori, repercussió de despeses a la Fundació Privada per Escala Superior de Música de Catalunya, ingressos per canvi d'entrades de concerts, venda de CD i llibres, publicitat als programes de ma deis concerts, etc. 15.2. Despeses. 15.2.1. Despeses de personal • Les despeses de personal de I'exercici es detallen a continuació : Sous i salaris Sous salaris i assimilats Cotitzacions socials de I'ocupador -'------- Formació Dietes, locomoció, viatges, hotels Carregues socials DESPESES DE PERSONAL Exercici 2016 9.662.298,89 9.662. 298,89 2.235.357,39 ---- 3.702 .84 82.418,58 2.321.478,81 11.983.777,70 • El nombre mitjá de treballadors en I'exercici 2016 i a 31 de desembre s' ha detallat a la nota 1.7 d'aquesta memoria. Com a fet excepcional de I'any 2016 cal destacar que l' Ajuntament de Barcelona va aplicar I' increment addicional de 1' 1% de les retribucions estab lert en les LPGE de 2007 i 2008 als funcionaris municipals, en virtut de la STSJ de Catalunya 632/2013, de 28 de maig i de les successives resolucions judicials dictades en execució de la mateixa, en particular, la STSJ de Catalunya 1001/2015, de 18 de desembre. L'Ajuntament de Barcelona va apl icar I' increment esmentat al personal laboral municipal en virtut de I'Acord amb el Comite d'Empresa, de 8 d'octubre de 2014, sobre aplicació al personal labora l de l' Ajuntament de mesures per a garantir el manteniment de I'equ iparació retributiva entre el personal laboral i funcionarial, i I'acord de 18 de febrer de 2016 de la mesa genera l de negociació de l'Ajuntament de Barcelona, amb els mateixos criteris que es van aplicar als funciona ris. La Gerencia de Recursos i Organització i la Gerencia de Recursos Humans de l' Ajuntament de Barcelona van sol·licitar a la Direcció de Serveis Jurídics de l' Ajuntament de Barcelona un inform e per coneixe r I'abast subjectiu de I'ob ligació d'incrementar la massa sa lari al en un 1% al personal d'altres entitats dependents o vincu lades a l' Ajuntament de Barcelona, entre elles, el CONSORCI. 30 ~'AUDITORI Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditori.cat http://www.auditori.cat Els Informes deis Serveis Juridics municipals AIN-2016/902, de 9 de maig de 2016, i AIN- 2016/1610, de 4 d'octubre de 2016, indiquen quins són els criteris que s'havien de tenir en compte per a determinar si I'increment esmentat era d'aplicació al personal de les entitats vinculades o dependents. Més concretament, el segon d'aquests Informes referit en particular al CONSORCI, conclou en el punt 1.c) que l'increment és aplicable als músics de I'OBC, funcionaris i laborals, d'acord amb la DA primera, segon apartat, de l' Acord de condicions de treball deis funcionaris del CONSORCI i del Conveni col·lectiu del personal laboral; i, en el punt l.d), que I'increment és aplicable al personal procedent del Museu de la Música, funcionari i labora l, en virtut del Conveni signat el 2007, pacte segon. En relació amb les conclusions de I'esmentat informe, i concretament a I'aplicació deis músics de I'OBC (funcionaris i laborals), es ratifica que les parts signants de l conveni van acordar la DA primera, apartat segon, com a garantia retributiva per mantenir la mateixa retribució que els empleats municipals. Per altra banda, en relació amb el personal del Museu de la Música, s' ha acreditat que els órgans de govern del CONSORCI van ratificar el Conveni d'integració del Museu de la Música de Barcelona en el CONSORCI, concretament en la reunió del Consell Rector de 8 de mar<; de 2007. Per a constatar si procedia apl icar I'increment de 1'1% al personal del CONSORCI d'acord amb els criteris indicats en els Informes deis Serveis Juridics municipals esmentats, es van sol·licitar dos informes juridics, un al Bufet d' Advocats Ortega i un altre a Tornos Advocats. En ambdós informes es conclou en sentit afirmatiu en base als arguments que s'hi exposen. Una part del personal funcionari i laboral del CONSORCI transferit de I'Institut de Cultura de Barcelona ja ha percebut I'increment retributiu addicional de 1'1% aprovat per l' Ajuntament de Barcelona pel seu personal, en la part corresponent al temps de serveis prestats a l'Ajuntament des de la data de reconeixement del dret i fins al moment de la seva transferencia al CONSORCI. El comite d'empresa de l CONSORCI va presentar demanda contra el CONSORCI davant del Jutjat Social número 13, reclamant aplicació d'aquests increments i I'abonament deis endarreriments corresponents. La data del judici esta assenyalada pel dia 5 de setembre de 2017. Els informes deis Serveis Juridics municipals AIN-2016/902, de 9 de maig de 2016, i Al N- 2016/1610, de 4 d'octubre de 2016, conclouen que I' increment addiciona l de 1'1% corresponent als exercicis 2007-2008 és d'aplicació al personal músic de I'OBC (laboral i funcionari) i al personal del Museu de la Música i ICUB (labora l i funcionari) . En relació a la valoració económica, els endarreriments corresponents a abonar deis exercicis 2007 a 2016 serien els següents : Personal Músic OBC (laboral i funcionari): 900.000 euros. Personal Museu de la Música i ICUB (labora l i funcionari): 60.000 euros 31 ~'AUDITORI Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditori.cat http://www .auditori .cat Les xifres indicades s'han calculat tenint en compte la informació disponible de la massa sa larial deis anys corresponents (2007 - 2016). En el moment de fer pagament es fara un ca lcul exacte tenint en compte les singu laritats de cada empleat/da durant aquest període i la part corresponent a I'any 2017. En I'exercici 2016 s'ha comptabilitzat com a més despesa de personal aquest import de 960.000,00 euros esmentat amb contrapartida a creditors per despeses meritades pendents de pagar. Es preveu el pagament d'aquest concepte aljuliol de 2017. Pel que fa a I' increment de 1'1% per a la resta de personal laboral, quin import s'estima en 640.000 euros aproximadament, els Adm inistradors del CONSORCI així com els seus assessors legals estimen com a possible que finalment s'hagi de satisfer. 15.2.3. Altres despeses de gest ió ordinaria Altres despeses de gestió ordinaria presenta el següent detall: Exercici 2016 Arrendaments i canons 544.783,15 Reparacions i conservació 956. 126,54 --------------------------~ Serveis professionals independents 4.674.594,55 Transports 26.217,69 Primes d'assegurances 47.880,60 Serve is bancaris 32.595,61 Publicitat, propaganda i relacions públiques 1.092.435,31 Subministraments 536.552,77 Altres serveis 123.975,40 SERVEIS EXTERIORS 8.035.161,62 Tributs 1.448.343,38 Ajustos negatius a la imposició indirecta 58.220,61 TRIBUTS 1.506.563,99 Total 9.541. 725,61 32 ~'AUDITORI 15.3. Subvencio ns de ca pital El s moviments de I'exercici han estat els següents: Saldo a Partida 31.12.2015 (+) Entrades Subvencions de capita l Ministeri de Cultura 17.913.047,23 - Generalitat de Catalunya 11.846.308,82 Ajuntament de Barcelona 7.802.732,35 - ICU B 2.956.283,60 Impacte nova ICAl 231.239,24 - TOTAL 40.749.611,24 16, PROVISIONS I CONTINGENCIES (-) Aplicació al compte de resu ltats economic-patr imonial (-) 520.146,83 (-) 362.356,31 (-) 232.304,04 (-) 108.792,43 (-) 1.223.599,61 Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditori.cat http: //www.auditori.cat Traspas a deutes a curt termini transformables Saldo a en subvencions 31.12.2016 (-) 135.066,01 17.257.834,39 H 149.431,36 11.334.521,15 7.570.428,31 (-) 168.234,78 2.679.256,39 231.239,24 (-) 452.732,15 39.073 .279,48 El detall del moviment de les provisions reconegudes en el passiu del balant;, tant a curt (cm a lIarg termini, durant I'exercici ha estat el següent: Saldo a 1.01.2016 H Disminu cions Saldo a 31.12.2016 lIarg Curt Lla rg lIarg Curt Epígraf te rmini te rmini termini Curt termini termini t e rmini Acomiadaments any 2014-RRHH 35.720,75 (-) 35.720,75 TOTAL 35.720,75 (-135.720,75 - L' import de 35.720,75 euros a curt te rm ini obee ix a una indemnització labora l per resolució judicia l, la qual s'ha pagat al gener de I' any 2016. 17, INFORMACIÓ SOBRE EL MEOI AMBIENT No es preveuen contingencies, indemn itzacions ni altres ri scos de caracter mediambienta l en les quals pogués incó rrer el CONSORCI que siguin susceptibles de provisió. D'a ltra banda, el CONsORCI no ha percebut cap subvenció ni ingrés com a conseqüéncia d'activitats re lacionad es amb el med i ambi ent. Durant I'exerci ei el CONSORCI no ha ineorregut en despeses per a la proteceió i mil lora ~ent. E) CONSORCI no manté en el seu immobilitzat material béns destinats a aquesta finalitat. 33 ~'AUDITORI 18. ACTIUS EN ESTAT DE VENDA El CONSORCI no té aetius en estat de venda. Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Te!. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@aud itori.cat http://www.auditori.cat 19. PRESENTACIÓ PER ACTIVITATS DEL COMPTE DEL RESULTAT ECONOMICO-PATRIMONIAL El CONSORCI no té desglossat el compte del resultat económico-patrimonial per activitats. 20. OPERACIONS PER ADMINISTRACIÓ DE RECURSOS PER COMPTE D'ALTRES ENS PÚBLlCS El CONSORCI no té operaeions per administra ció de recursos per compte d'altres ens públics. 21. OPERACIONS NO PRESSUPOSTARIES DE TRESORERIA A continuació s'info rma sobre les operacions no pressupostaries de tresoreria que compre nen aquelles operacions realit zades durant I'exercici que han donat lIoc al naixement o extinció de: • Deutors i creditors que, d'acord amb la normativa vigent per al CONSORCI, no s'hagin d'imputar al seu pressupost, ni en el moment del seu naixement ni en el del seu venciment. • Partides representatives de cobraments i pagaments pendents d'aplicació definitiva, tant per operac ions pressupostaries com no pressupostaries. 21.1. Estat de deutors no pressupostaris. Estat de deutors no pressupostaris. Concepte Deutors Carrees Abonaments pendents Saldo al Modificacions realitzats Tota l rea litzats en de Compte de gener saldo inicial deutors cohrament Codi Descripció en I'exercici I'exercici .31 de desembre 440 440 Oeutors Iva 92.105.20 445.097,13 537.202.33 467.875,17 69.327,16 449 449 Deutors no pressupostaris 2.364.372 ,59 95.169,91 2.459.542,50 2.411.663,49 47.879,01 470 470 H~ Publica deutora IVA - 247.305,56 247.305,56 2.619,34 244.686,22 471 471 I Seguretal Social -2.927,52 2.927,52 472 472 IVA supo rtat 671.694,56 671.694,56 671.694,56 - 478 478 I 'VA ISP 18.383,38 - 18.383,38 18.383,38 544 544 Credit s c/ termini personal 1.384,18 . 22.324,92 23.709,10 21.059,10 2.650,00 565 565 Fiances a c/termini 3.000,00 3.000,00 6.000,00 699D"fl ~ TOTAL 2.476.317,83 1 1.487.519,60 3.963.837,43 ?~9[1pf.04 364.542,39 34 ~ 1~ ~'AUDITORI 21.2. Estat de creditors no pressupostaris. Concepte Compte Saldo al Modificacions Codi Descripció de gener saldo inicial 410 410 Creditors per Iva su portat 174.381,69 419 419 Creditors no pressupostaris 32.092,23 47S 47S H! Publica credi tora 610.391,69 476 476 S. Sodal 198.652,02 477 477 rVA repercutit - 478 478 IVA ISP 560 560 Fiances a curt termini 2.523,32 - TOTAL 1.018.040,95 35 Abonaments realitzats en I'exercici 616.245,26 1.375.260,70 2.261.087,81 2.873.603,30 657.157,58 218.834,45 45.158,45 8.047.347,55 Consorci de l' Auditori i I'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Te!. 93 247 93 00 Fax. 93 2479301 info@auditorLcat http://www.auditori.cat Creditors (arrees pendents Total realitzats en de creditors I'exercici cobrament a 31 de desembre 790.626,95 724.780,44 65.846,51 1.407.352,93 1.362.021,31 45.331,62 2.871.479,50 2.478.458,84 393.020,66 3.072.255,32 2.856.660,46 215.594,86 657.157,58 657.157,58 218.834,45 212.060,45 6.774,00 47.681,77 2.343,32 45.338,45 9.065.388,50 8.293. 482,40 771.906,10 21.3. Estatde partides penden ts d'aplicació. a) Cobraments pendents d'aplicació Concepte Cobraments pendents Modificacions Cabraments Total cobraments Campte realitzats en pendents Cadi Descripció d'aplicació a 1 de saldo inicial I'exercici d'aplicació gener 554 taquillatge 2.873,87 - 5.212.746,32 5.215 .620,19 b) Paga ments pendents d'aplicació Concepte Pagaments pendents Modificacions Pagaments Total paga ments Compte realitzats en pendents Cadi Descripció d'aplicació a 1 saldo inicial I'exercici d'aplicació de gener 555 Pagaments 17.354,22 - 70.284,45 87.638,67 extrap ressu postaris 36 Cobraments Cobraments pendents aplicats en I'exercici d'aplicació a 31 de desembre 5.215.620,19 - - Pagaments Pagaments pendents aplicats en I'exercici d'aplicació a 31 de desembre 77.901,74 9.736,93 F-,.- c: e -..... o ::a - ::r _ . 11 ~ o I n ~;DJroooro ~O -oo x:-O"OO::J -- @ I..O ...... DJ -,VI :::::::: I..Oww::J.o o ::E QJ W ...... C -, C NOJ ron ::E Cl.. N DJ...... _ . _. ~~-,V1~a. ::E g-....J-....J n 0-, ro CJ :::::!. 1..0 tB ~ DJ-:: Cnw O ):> 9:QJo O~ C f"Tf"T ...... O a. O _. ~ ~ :-. O n ti> :o. ~ 22. CONTRACTACIÓ ADMINISTRATIVA. PROCEDIMENTS D'ADJUDICACIÓ A continuoció es detallen els imparts agregats de les contractacions administratives realitzades en I'exercici en funció del seu pracediment d'adjudicació. F- :JIII c: e Procediment obert Procediment restringit Tipus de contracte Multiplic. Únic Multiplic. Únic Amb Total Total Criteris criteri Criteris criteri publicitat ·O'obres -De 5ubministraments ·Pat rimonial s ·De gestió de serveis públics ·De serveis 1.971.988,54 1.971.988,54 113.608,00 -De concess ió d'obra pública -De col·laboració entre el . . . sector públic i privat -De caracte r administratiu espec ial ·Altres 20.948,64 TOTAL 1. 971.988,54 1.971.988,54 134.556,64 - 37 Procediment negociat Sense Dialeg Adjudicadó Total competitiu directa publicitat 31.003,82 31.003,82 515.708,25 1.394.2$7,78 1.$07.865,78 . 200.500,50 . . 4.980.279,90 5.001.228,54 24.877,54 6.405.541,50 6.540.098,14 741.086,29 - Total ..... 546.712,07 o :::u - 3.680.354,82 5.026.106,08 9.253.172,97 ~S'""T1 --to -oO'~~co¡;- () :::::@~~8~ óg :f~WWW~.oVl :f o..NNOJ e ~ :f _ . ~ +::o Il.l 1--' ro n O-..J--....J, LnVl-· a,::::! . lDlD@O~a.. á nWWQ Q)~ rt~OO:J ,; o ........ oll.l e ~. a.. ;;. o () '" ". ~ ~'AUDITORI 23. VAlORS REBUTS EN DIPÓSIT El CONSORCI no ha rebut va lors en diposit. 24. INFORMACIÓ PRESSUPOSTARIA 24.1. Exe rcici co rrent. 1) Pressupost de des peses a) Modificacions de cred it Aplicació Transferencies pressuposta Descripció de credits ria positives 120 Funcionaris - 130 Personal fix - 131 Laboral temporal - 226 Despeses diverses - 227 Treba lls rea litzats altres empreses - 231 Locomoció 22.000,00 352 Interessos de demora 4.000,00 481 A famílies, insto sense anim lucre 36.640,00 626 Equips procés informa ció 60.000,00 629 Altres inversions noves per funcion o 90.000,00 632 Edificis i altres co nstrucc ions - 633 Maq uin, instal. tecniques i util latge - Total 212.640,00 38 Transferencie s de credit· negatives - - (-) 186.640,00 - - (-)26.000,00 - - - (-)212 .640,00 Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditori.cat http://www.aud itori.cat Incorporacions Credits Total de romanents generats per modificacions de cre dit ingressos 8.212,19 - 8 .212, 19 242 .943,02 500.000,00 742 .943,02 40.123.66 - 40. 123.66 - 73.270,00 73.270,00 9.798,53 115.000,00 (-)61.841,47 22.000,00 - 4.000,00 - - 10.640,00 - - 473.282,27 563 .282,27 626.784,00 626 .784.00 - 198 .882.05 198 .882,05 1.401.143,67 887.1S2,OS 2.228.29S,72 ~'AUDITORI b) Romanent s de credi t Aplicació pressupostaria Descripció 101 Alts earrees 120 Funcionaris 130 Labora l fix 131 Labora l temporal 160 Quotes socials 162 Despeses socials personal 208 Arrendament altre immobil itzat 219 Altre immobilitzat material 220 Materia l oficina 221 Subministram ents 222 Comun icacions 223 Transpo rts 224 Primes d' assegurances 225 Tributs 226 Despeses diverses 227 Trebal ls realitzats altres empreses 230 Dietes 231 Locomoció 352 Interessos de demora 481 A famíl ies, inst. sense anim lucre 623 Maquinaria, instal ·lacions tecniques 624 El ements de transports 625 Mobi liari 626 Equips processos informació 629 Al tres inversions noves 632 Edificis i altres construccions 633 Maq uin, instal·lacions tecniques TOTALS 39 Consorci de l' Audi tori i I'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 24793 01 info@auditorLcat http://www .auditorLcat Romanents no compromesos No Incorporables incorporables Tota l - (-) 25 2.016,43 (-) 252.016,43 - 77.802,22 77.802,22 500.000,00 524.901,79 1.024.901,79 - (-) 314.2 10,45 (-) 314.210,45 - 130.442,61 130.442,61 - (-) 3.973, 16 (-) 3.973,16 - 148.936,89 148.936,89 - 23 .334,9 2 23.334,92 - 14.575,13 14.575,13 - 12.757,28 12. 757, 28 - (-) 29.379,88 (- ) 29.379,88 - 20.131,11 20.13 1,11 - 28.995,45 28.995,45 - 20.073,98 20.073,98 - (-) 61.539,53 (-) 61.539,53 50.000,00 (-) 239.615,39 (-) 189.615,39 - 17. 717,59 17.717,59 - 3.399,91 3.399,91 - 341,79 341,79 - 550,00 550,00 - 45.336,70 45.336,70 - (-) 19.920,92 (-) 19.920,92 - 47. 848,63 47 .848,63 - 54 .255,33 54.255,33 452 .732, 15 68.154,92 520.887,07 76.784,00 550.000,00 626.784,00 198.882,05 - 198.882,05 1.278.398,20 868.900,49 2.147.298,69 Codi 5551 ~'AUDITORI Consorei de l' Auditori i I'Orquestra Lepant 150 08013 Barce lona Tel. 93 2479300 Fax. 93 247 93 01 info@auditori.eat http ://www .auditori.eat e) Creditors per operaeions pendents d'apliear al Pressupost. La següent taula informa de cada despesa efectuada: Concepte Import pendent d'aplicar a pressupost Import Aplicació A 1 de A31 de pagat a Observacions Descripció pressupostaria Abonaments (arrees 31 de gener desembre desembre Pagam ents 17.354,22 70.284,45 H 77.901,74 9.736,93 extra pressu postaris Total 17 .354,22 70.284,4 5 1-)77.901,74 9.736,93 2) Pressupost d'ingressos 40 ~'AUDITORI 24.2. Exercicis tan cats. 1) Pressupost de despeses. Obligacions de pressupostos tancats . Obligacions ¡" idals Aplicació pendents de Modificacions i Descripció anul·lacions pressupostaria pagament a 1 de saldo inicial gener Any 2015-capitoll Despeses de persona I 65 .936,73 Any 2015- capitol 2 Despeses corren ts i serveis 875.709,39 - Any 2015-capitol4 Transferencies corrents 16.635,64 - Any 2015-capitol 6 Inversions reals 14.945,98 - Total 973.227,74 - 2) Drets a cobrar de pressupostos tancats Drets Drets Aplicació Descripció pendents de anul -Iats pressupostaria cobrament a saldo 1 de gener inicial Any 2011-capitoI3 Taxes, preus públics j altres ingressos 2.492,27 Any 2014- capítol3 Taxes, preus públics i altres ingressos 13.303,12 - Any 201S-capitol 3 Taxes, preus públics i altres ingressos 595.715,04 - Any 201S-capitol 4 Transferencies corrents 563.278,55 - Any 2015-capitol S Ingressos patrimonials 15 .542,99 Any 201S-capitol7 Transferencies de capita l 743.787,50 550.000,00 Total 1.934.119,47 550.000,00 Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Te !. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditori.cat http://www .auditori.cat Obligacions Total pendents de Pagaments pagament a obligacions 31 de desembre 65.936,73 65.936,73 - 875.709,39 875.709,39 - 16.635,64 16.635,64 14 .945,98 14.945,98 - 973.227,74 973.227,74 - Drets Drets pendents pendents de Recaptació de cobrament cobrament a 31 de desembre 2.492,27 - 2.492,27 13.303,12 3.719,03 9.584,09 595.715,04 588.735,27 6.979,77 563.278,55 563.278,55 - 15.542,99 15.542,99 - 193.787,50 113.787,50 80.000,00 1.384.119,47 1.285.063,34 99.056,13 Els drets an ul·lats de I'any 2015 de les t ransferén cies corrents correspon al reintegrament a I' ICUB de I'aportació per la rehabilitació de la lI an terna de l' Audito ri de Ba rce lona 41 ~'AUDITORI Consorei de l'Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 info@auditori.cat http://www .auditori.cat 3) Variació de resultats pressupostaris d'exercicis anteriors. Total variació de Total variació Variació de resultats drets d'obligacions pressupostaris d'exercicis anteriors a) Operacions corrents b) Operacions de capital (-) 550.000,00 - (-) 550.000,00 1. TOTAL VARIACIÓ OPERACIONS NO FINANCERES (.+b) (-) 550.000,00 - (-) 550.000,00 e) Actius financers - - - d) Passius financers - - - 2. TOTAL VARIACIÓ OPERACIONS FINANCERES (c+d) - - - TOTAL (1+2) (-) 550.000,00 - (-) 550.000,00 24.3. Exe reieis posteriors. 1) Compromisos de despesa amb cim ee a pressupostos d'exercici s posteriors. Aplicació Descripció 2017 2018 2019 2020 pressu posta ria 21 Reparacions, manteniment i conserva ció 233.262,09 - - - 22 Material, submini straments i altres 1.970.451,74 414.256,66 294.787,25 37.390,50 62 Inversió nova 157.638,87 - - - Total 2.361.352,70 414.256,66 294.787,25 37.390,50 2) Compromisos d'ingrés amb cá rree a pressupostos d'exercieis posterior. No hi ha compromisos d' ingrés d'exereieis posteriors. 42 ~'AUDITORI 24.4. Execució de projectes de despesa . Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barce lona Te !. 93 247 93 00 Fa x. 93 247 93 01 info@auditori.cat http)/www.auditori.cat Els projectes de despesa sobre el s quals hi ha el contro l de I'execució son únicament el s de financ;ament afectat que es mostra en I'apartat posterior. 24.5. Despeses amb financ;ament afectal. En el següent quadre s'informa per a ca da despesa amb finan c;ament afectat de les desv iacions de finan c;ament per agent, tant de I'exe rcici com acumulades. Agent finanr;ador Desviacions de J'exercici Desviacions acumulades Cadi Aplicació Coeficient de despesa Oescripció Tercer pressup. finanr;ament Positives Negatives Positives Negatives Sala ca mbra Va ris 100% 395.739,84 - Inversions leus leus 100% - 23.188,44 - Inversions leus Museu+Banda leus 100% 12.057,87 24.151,82 - Inversions leus Museu leus 100% - 8.492.25 2.811,87 - Inversions leus Banda ICUB 100% - 6.840,18 Rehabilitació lIanterna leus 100% - 76.784,00 Carrera Haritzonta l leua 100% 66.719,62 Paga Nadal any 2012 leua 100% - 224.559,25 - TI DE UE 39% 20.093,61 Aport. leua inversions edifici leus 100% 198.882,05 198.882,05 Aport. leua Banda Holanda leus 100% 50.000,00 50.000,00 Aport. ICUB 1% personal ICUB 100% 500.000,00 500.000,00 - Total 748.882,02 331.922,60 1.278.398,20 43 ~'AUDITORI 24.6. Romanent de treso reri a. Components 1. (+) Fans líquids 2. (+) Drets pendents de cobrament (+) del Pressupost corrent 4.12 1.602,45 (+J de Pressuposts tancats 99.056,13 364.542,3 (+) d'operacions no pressupostaries 9 3. (-) Obligacions pendents de pagament (+) del Pressupost corrent 1.084.173,94 (+) de Pressuposts tancats - (+) d'operacions no pressupostaries 771.906,10 4. (+l Partides pendents d'apl1cació (-) cobraments realitzats pendents d'aplicació definitiva (+) pagaments realitzats pendents d'aplicació definitiva 9.736,93 l. Romanent de tresorería total (1+2-3+4) 11. Saldos de cobrament dubtós 111. Excés de finan~ament afectat IV. Romanent de tresorería per a des peses generals (1-11-111) 44 2016 1.256.797.69 4.585.200,97 1.856.080,04 9.736,93 3.995.655,55 6.791,25 1.278.398,20 2.710.466,10 Consorci de l'Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 http://www.auditori.cat 2015 1.301.607.46 4.410.437,30 1.918.324,08 15.795,39 2.476.317,83 1.991.268,69 973.227,74 - 1.018.040,95 14.480,35 2.873,87 17.354,22 3.735.256,42 - 1.401.143,67 2.334.112,75 ~'AUDITORI 25. INDICADORS FINANCERS, PATRIMONIALS I PRESSUPOSTARIS a) Indicadors financers i patrimonials Consorci de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 http://www .auditori .cat 1) LlQUIDITAT IMMEDIATA: Reflecteix el percentatge de deutes pressupostaris no pressupostaris que es poden atendre amb la liqu id itat immediatament disponible. Fons líquids Passiu corrent Fons liquids: efect iu i altres actius liquids equivalents. 1.256.797,69/ 6.920.864,46= 0, 18 2) LlQUIDITAT A CURT TERMINI : Reflecteix la ca pac itat que té I'entitat per atendre a curt termini les seves obligacions pendents de pagamento Fons líqu ids + Drets pendents de cobram ent Passiu corr ent (1.256.797,69+4.710.72 1,14)/6.920.864,46= 0,86 3) LlQUIDITAT GENERAL: Reflecteix en quina mesura tots els elements patrimonia ls que componen I'actiu corrent cobreixen el passiu corrent. Actiu corrent Passiu co r rent 6.183.231,86/6.920.864,46=0,89 4) ENDEUTAMENT PER HABITANT: En les entitats territorials i els seus organismes autonoms, aquest índ ex dist ribueix el deute tota l de I'entitat entre el nombre d'habitants. Passiu co r rent + Passiu no corrent Nombre d'habitants 6.920.864,46/1.604.555 = 4,31 5) ENDEUTAMENT: Representa la relació entre la totalitat del passiu exigible (corrent i no corrent) respecte al patrimoni net més el passiu tota l de I'entitat . Passiu corrent + Passiu no corrent Passiu corrent + Passiu no corrent + Patri mon i net 6.920.864,46/49.460.580,72= 0,14 45 ~'AUDITORI Consorci de l' Auditori i I'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 http://www.auditori .cat 6) RELACIÓ D'ENDEUTAMENT: Representa la relació existent entre el passiu corrent i el no corrent. Aquest indicador no és aplicable Passiu corrent Passiu no corrent 7) FLUX DE CAI XA: Reflecteix en quina mesura els fluxos nets de gestió de caixa cobre ixen el passiu de I'entitat. Passiu no corrent Passiu corrent Fluxos nets de gestió + Fluxos nets de gestió Fluxos nets de gestió: Import deis "Fluxos nets d'efectiu per activitats de gestió" de I'estat de fluxos d'efectiu. 6.920.864,45/1.862.631,78= 3,72 8) PERíODE MinA. DE PAGAMENT A CREDITORS COMERCIALS: Reflecteix el nombre de dies que per terme mitjá I'entitat triga a pagar als seus creditors comercials derivats, en general, de I'execució de is capíto ls 2 i 6 del pressupost. Aquest ind icador s'ha d'obtenir aplicant les regles estab lertes per calcular el " període mitja de pagament" als efectes del submin istrament d'informació sobre el compliment deis terminis de pagament de les entitats locals. S'ha de calcular un únic indica dor referit a tot I'exercici i al conjunt deis deutes inclosos en el seu ca lcul. ¿(Nombre de dies període pagament x import pagament = 32 18 ¿ Import pagament I 9) PERíODE MITJA DE COBRAMENT: Reflecteix el nombre de dies que per terme mitja I'entitat triga a cobrar els seus ingressos, és a dir, a recaptar els seus drets reconeguts derivats de I'execució deis capítols 1 a 3 i 5, exclosos d'aquest últim ca pítol els ingressos que derivin d'operacions financeres. ¿ (Nombre de di es període cohrame nt x import cobrament ¿ Import cobrament 46 23,81 ~'AUDITORI 10) RÁTIOS DEL COMPTE DEL RES ULTAT ECONOMICO - PATRIMONIAL. Consorci de l'Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 http://www .auditori .cat Per a I'elabo ració de les rati os següents s'han de ten ir en compte les equiva lénc ies amb els corresponents epígrafs del compte del resultat econom ico - patrimonial de I'ent itat: ING. TRIS Ingressos tribu tar is i urbanístics TRANSFR Transferencies i subvencions rebudes V. J PS Vendes i prestació de serveis t i:>: p~~~________ De~eses _dep~~so-,,_~~ ___ . ____________ _ : -----"-1 , TRANSFC Transferencies i subvencions concedides IA PROV -------I Aprovisionaments ----- ____ -1 i. Estructura deis ingressos. INGRESSOS DE GESTIÓ ORDINÁRIA (IGOR) ING. TRIB/IGOR TRANSFR/IGOR Vi PS/IGOR Resta IGOR/IGOR 15.782.350,98/23.123.234,07=0,68 6.827.007,27/23 .123 .234,070 0,30 S 13 .875,82/23 .123 .234,0700,02 ii . Estructura de les des peses. DESPESES DE GESTIÓ ORDINÁRIA (IGOR) D. PERS. / DGOR TRANSFC/DGOR APROV/DGOR Resta DGOR/DGOR 11.023.777,70/22.956.847,12=0,52 10.973.069,42/2 2.956.847,120 0,48 iii. Cobertura de les despeses co rrents: posa de manifest la relació existent entre les despeses de gestió ord inaria i els ingressos de la mateixa naturalesa. Despeses de gestió ordinaria Ingressos de gestió ordinaria 22.956.847,12/23.123.234,07=0,99 47 ~'AUDITORI 2.lndicadors pressupostaris a) Del pressupost de despeses corrent: Consorci de l'Auditori i I'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 http://www .auditori .cat 1) EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES: Reflecteix la proporció deis crédits aprovats en I'exercici que han donat Iloc a reconeixement d'obligacions pressupostaries. Obligacions reconegudes netes Credits definitius 21.287.997,03/23.435.295,72=0,91 2) REALlTZACIÓ DE PAGAMENTS: Reflecteix la proporció d'obligacions reconegudes en I'exercici el pagament de les quals ja s'ha efectuat a la finalització d'aquest respecte al total d'obligacions reconegudes. Pagaments efectuats Obligacions reconegudes netes 20.203.823,09/21.287.997,03=0,95 3) DESPESA PER HABITANT: Per a les entitats territorials i els seus organismes autbnoms, aquest índex distribueix la totalitat de la despesa pressupostaria efectuada en I'exercici entre els habitants de I'entitat. Obligacions reconegudes netes Nombre d' habitants 21.287.997,03/1.604.555 = 13,27 4) INVERSIÓ PER HABITANT: Per a les entitats territorials i els seus organismes autbnoms, aquest índex distribueix la totalitat de la despesa pressupostaria per operacions de capital efectuada en I'exerc ici entre el nombre d'habitants de I'entitat. Obligacions reconegudes netes (Capítols 6 i 7) Nombre d'habitants 274.875,48/1.604.555 = 0,17 48 ~'AUDITORI Consorci de l'Auditori i I'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 9324793 00 Fax. 93 247 93 01 http://www.auditori .cat 5) ESFOR<;: INVERSOR: Mostra la proporció que representen les operacions de cap ita l efectuades en I'exercici en relació amb la totalitat de les despeses pressupostáries efectuades en I'exercici esmentat. Obligacions reconeglldes netes (Capíto ls 6 i 7) Total obligacions reconeglldes netes 274.875,48/21.287.997,03=0,01 b) Del pressupost d'ingressos corrent: 1) EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS: reflecteix la proporció que sobre els ingressos pressupostaris previstos suposen els ingressos pressupostaris nets, aixó és, els drets reconeguts nets. Drets reconeguts nets Previsions definitives 22.006.054,97/23.435.295,72=0,94 2) REALlTZACIÓ DE COBRAMENTS: reflecte ix la proporció que suposen els cobraments obt inguts en I'exercici sobre els drets reconeguts nets. Recaptació neta Drets reconegllts nets 17.884.454,52/22.006.054,97=0,81 3) AUTONOMIA: mostra la proporció que representen els ingressos pressupostaris efectuats en I'exercici (excepte els derivats de subvencions i de passius financers) en re lació amb la tota li tat deis ingressos pressupostaris efectuats en I'exercici esmentat. Drets reconeguts nets (Capítols 1 a 3,5,6,8 + transferimcies reblldes) Total drets reconegllts nets (7.159.950,77 + 3.662,03 )/22 .006.054, 97=0,32 49 ~'AUDITORI Consorci de l'Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 http://www.aud itorLcat 4) AUTONOMIA FISCAL: reflecteix la proporció que representen els ingressos pressupostaris de naturalesa tributaria efectuats en I'exe rcici en relació amb la totalitat deis ingressos pressupostaris efectuats en I'exercici esmentat. Drets recon eguts nets (d'ingressos de naturalesa tributaria) Total drets reconeguts nets Aquest indicador no és d'aplicació 5) SUPERAvlT (O DÉFICIT) PER HABITANT a les entitats territorials i els seus organismes autonoms: c) De pressupostos tancats: Resultat pressupostari ajustat Nombre d'habitants 301.098,49/1.604.555 =0,19 1) REALlTZACIÓ DE PAGAMENTS: posa de manifest la proporció de pagaments que s'han efectuat en I'exercici de les obligacions pendents de pagament de pressupostos ja tancats. Pagaments Saldo inicial d' obl igacions( +modificacions i anul . lacions) 973.227,74/973.227,74= 1 2) REALlTZACIÓ DE COBRAMENTS: posa de manifest la proporció de cobraments que s'han efectuat en I'exercici relatius a drets pendents de cobrament de pressupostos ja tancats. Cobraments Sa ldo inicial drets( +modificacions i anul· lacions) 1.285.063,34/1.934.119,47= 0,66 26. INFORMACIÓ SOBRE EL COST DE LES ACTIVITATS Sense aplicació (prorroga en la seva aplicació fins als comptes anuals de 2017). 50 ~'AUDITORI 27. INDICADORS DE GESTIÓ Consorci de l'Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Te l. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 http ://www.auditori.cat Sense apli cac ió (prorroga en la seva aplicació fins als co mptes anua ls de 2017). 28. FETS POSTERIORSAL TANCAMENT No hi ha esdeve niments posteriors a I'elabo ració d'aquests comptes anuals que afectin de form a relleva nt al seu contingut. 29. ALTRA INFORMACIÓ 1. Els honoraris de I'auditoria són facturats a l'Ajuntament de Barcelona per a tot el grup economic municipal en virtut de I'expedient d'adjudicació del concurs d'auditoria, raó per la qual no s'expliciten en la present memoria 2. Estat d'operacions amb entitats del grup 2016 INGRESSOS Transferencies Serveis Institut de Cultura de Barcelona (transf. corrent) 9.009 .999,53 - Institut de Cultura de Barcelona (subvencions) 624 .699,00 - Generalitat de Catalunya (Dep. Cultura) 4.691.752,84 - Generalitat de Catalunya (Altres departaments, aSIC, ICEC) 105.500,00 - Ajuntament de Barcelona - 10.501,55 TOTAL 14.431.951,37 10.501,55 2016 PENDENT PENDENT PAGAMENT COBRAMENT Generalitat de CataJunya (per transferencies) 2.114.376,42 - Institut de Cultura de Barcelona (ICUS) (per serveis i subvencions) 1.622.894,46 - Ajuntament de Barcelona (per serve is i subvencions) 94.383,25 - TOTAL 3.831.654,13 - 51 ~'AUDITORI Consorei de l' Auditori i l'Orquestra Lepant 150 08013 Barcelona Tel. 93 247 93 00 Fax. 93 247 93 01 http://www.auditori.cat 3. Son susceptibles d' inspecció fiscals tots els tributs a que es troba subjecte el CONSORCI per a tots els exercicis que no hagin transcorregut el termini de prescripció previst a la normativa vigent. No s'espera que es meritin passius addicionals per al CONSORCI com a conseqüencia d'una eventual inspecció. 4. Informació sobre el compliment de I'objectiu d'estabilitat pressupostária. Quant a I'avaluació del compliment de 'estabilitat pressupostária, de la regla de la despesa i del límit de la despesa no financera, I'informe de la Intervenció sobre la liquidació de pressupost trasllada I'análisi de I'avaluació a I'informe sobre I'aprovació de la liquidació del pressupost general, d'acord amb el criteris SEC de comptabilitat nacional. 52