Gahinet Tecnic d' Auditoria i Consultoria, s.a. CONSORCI DEL PARC NATURAL DE LA SERRA DE COLLSEROLA ------------------------------- INFORME D'AUDITORIA COMPTES ANUAL S DE L'EXERCICI 2015 Juny 2016 Gabinet Tecnic d' Áuditoria i Consultoria, s.a. Balmes 89-91, 2n. 4a. Tel. 933199622 - Fax 933101739 08008 Barcelona Julián Hemández, 8, le. A Tel. 913882180 - Fax 917599612 28043 Madrid Barcelona, 3, 2n. la. Tel. 972201959 - Fax 972220920 17001 Girona INFORME D' AUDlTORIA DE COMPTES ANUALS CORRESPONENTS A L'EXERCICI 2015 A l'Assemblea General del CONSORCI DEL PARC NATURAL DE LA SERRA DE COLLSEROLA, Hem auditat els comptes anuals adjunts del CONSORCI DEL PARC NATURAL DE LA SERRA DE COLLSEROLA (en endavant el CONSORCI), que compren en el balans; al 31 de desembre de 2015, el compte del resultat economic patrimonial, l'estat de liquidació del pressupost, l'estat de canvis en el patrimoni net, l'estat de fluxos d'efectiu i la memoria corresponents a l'exercici anual finalitzat en aquesta data. Aquesta auditoria ha estat realitzada seguint les Normes d'Auditoria del Sector Públic, corresponent a la Intervenció del CONSORCI la direcció deIs treballs. EIs Administradors del CONSORCI són responsables de la formulació deIs comptes anuals de l'entitat d'acord amb el marc d'informació financera que es detalla a la Nota 3 a) de la memoria adjunta i en particular d'acord amb els principis i criteris comptables, així mateix, són responsables del control intern que considerin necessari per permetre que la preparació deIs esmentats comptes anuals estiguin lliures d'incorrecció material. Els comptes anuals a que es refereix aquest informe han estat formulats en data 14 de juny de 2016. Objectiu i abast del treball: Responsabilitat deIs auditors La nostra responsabilitat és emetre una opinió sobre si els comptes anual s adjunts expressen la imatge fidel, basada en el treball realitzat d'acord amb les Normes d'Auditoria del Sector Público Aquestes normes exigeixen que planifiquem i executem l'auditoria per tal d'obtenir una seguretat raonable, encara que no absoluta, que els comptes anuals estan lliures d'incorrecció material. Una auditoria comporta l'aplicació de procediments per obtenir evidencia adequada i suficient sobre els imports i la informació recollida en els comptes anuals. EIs procediments seleccionats depenen del judici de l'auditor, inclosa la valoració deIs riscos d'incorrecció material en els comptes anuals. En efectuar aquestes valoracions del risc, l'auditor té en compte el control intern rellevant per a la preparació i presentació raonable per part del gestor de comptes anuals, a fi de dissenyar els procediments d'auditoria que siguin adequats en funció de les circumstancies, i no amb la finalitat d'expressar una opinió sobre l'eficacia del control intern de l'entitat. Una auditoria també inclou I'avaluació de l'adequació deIs criteris comptables i de la raonabilitat de les estimacions comptables realitzades pel gestor, així com I'avaluació de la presentació global deIs comptes anuals. Considerem que I'evidencia d'auditoria que hem obtingut proporciona una base suficient i adequada per emetre la nostra opinió d'auditoria. Opioió Segons la nostra opinió, els comptes anual s adjunts expressen, en tots els aspectes significatius, la imatge fidel del patrimoni i de la situació finan cera del CONSORCI a 31 de desembre de 2015, així com deIs seus resultats, deIs seus fluxos d'efectiu i de I'estat de liquidació del pressupost corresponents a l'exercici anual finalitzat en aquesta data, de conformitat amb el marc normatiu d'informació financera que resulta d'aplicació i, en particular, amb els principis i criteris comptables continguts en el mateix Societat inscrita al R.O.A.C. amb el número S0687 Societat inscrita a l' Institut de Censors Jurats de Comptes amb el número 189 Registre Mercantil de Barcelona. Tom 10.296, L1ibre 9.349, Foli 42, Full B-27.831 - N.I.F. A-58.604.745 Gabinet Tecnic II d' Auditoria iConsultoria, s.a. Paragraf d'ernfasi Parem esment a allo assenyalat en la Nota 3 a) i b) de la memoria adjunta, en la qual s ' indica que els comptes anuals de I'exercici 2015 adjunts s'han formulat aplicant la ordre HAP/ 1781/20 13, de 20 de setembre, per la qual s'aprova la lnstrucció del model normal de comptabilitat local. En aquest sentit, d'acord amb que el que estableix I'esmentada ordre a la seva disposició transitoria segona, s'han de considerar els presents comptes anuals com a inicials als efectes derivats de I'aplicació del principi d'uniformitat i del requisit de comparabilitat, raó per la qual no s'hi inclouen xifres comparatives. A la Nota 29 de la memoria adjunta "Aspectes derivats de la transició a la nova normativa comptable" s'incorpora el balan~, el compte del resultat economic patrimonial i el romanent de tresoreria inclosos en els comptes anuals aprovats de l'exercici 2014 i una explicació de les principals diferencies entre els criteris comptables aplicats en I'exercici anterior i els actuals, així com la quantificació de I'impacte que produeix aquesta variació de criteris comptables al patrimoni net a l' 1 de gener de 2015, data de la transició . Aquesta qüestió no modifica la nostra opinió. Barcelona, 15 de juny de 2016 GABINET TECNIC O' AUDITORIA 1 CONSUL TORIA, S.A. Antoni Clapés i Donadeu ........ Parcde ~ ColIserola Consorcl del Pare Natural de la Serra de ColIserola ?:'Me ~~s3':~~ 92j:~8~1I ':'J~~~ www.parcnaturaleollserola.eat COMPTES .. ANWAtS •... DEL,.cÓ.NS9~8IDEI.·P~R9.·:~J,\illURAL,D.E.bA··S·ERRA ·OE·. ·édLL;SEROt...A;[jÉ·L".EXEJ~CI~I~.t(),1J5·,· ..... . ....... Pare de ~ ColIserola Consore! dal Pare Natural de la Serra de CoUsarola erta. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollsorola.cat .BALANCDELCONS9R~IJ),E~·'PARCN~]l.JRAL:PELASERRA DE . •. 'C0I2ES:ERet:~;DE}'L~EXI:RCfCF2'O'1:5' 1 ~ ..&......- Parcde ~ColIserola co.ord .... ".re .......... ... la s.rr ... ~1 .. 1'Ola r;-:-~~:":'J== _ .... 'cN'" .. kollunl.l..ol COMPTE5 203,(2803),(2903) 206,(2806),(2906) 210,(2810),(2910),(2990) 211,(2811),(2911),(2991) 212,(2812),(2912),(2992) 2013,(2813),(2913),(2993) 214,215,216,217,218,219,(2814),(21 15),(2816),(2817),(2818),(2819),(291 4),(2915),(2916),(2917),(2918),(2919 ),(2999) 4300,4310,4430,446.(4900) 4301,4311,4431,440,441,442,449,(' 901),550,555,558 4303,4313,4433,(4903),541,542,544 546,547,(597),(5980) 480,567 556,570,571,573,574,57: - - ------------ -- _ .. _- AC1lU A} Actiu no corrent 1) Irnmobilitzat intangible 2. Propietat industrial i intel·lectual 3.Aplicacions informatiques 1I)lrnmobilitzat material l.Terrenys 2.Construccions 3.1nfraestructures 4.Béns del patrimoni historie S.Un altre immobilitzat material Bl Actiu corrent 111) Deutors i altres comptes a cobrar 1.Deutors per operacions de gestió 2.Altres comptes a cobrar V) Inversions financeres a curt termini 2.Credits i valors representatius de deute VI} Ajustaments per periodificació 1. Ajustaments per periodificació VII) Efectiu i altres actius líquids equivalents 2.Tresoreria TOTAL ACTIU (A+B) ----------------- les Notes de la 1 a la 29 formen part del ba!an~ a 31 de desembre de 2015 ~ EXERCICI 2015 BALAN~ NOTES MEMÓRIA EX. 2015 20.885.414,67 4.4,8 12.858,78 9.463,50 3.395,28 4,1,5 20.B72.555,89 12.786.526,51 3.613.519,75 3.272.012,45 849,61 1.199.647,57 4.7,10 1.044.331,89 243.910,06 20l.901,69 42.008,37 4.7,10 2,45 2,45 22.275,71 22.275,71 778.143,67 778.143,67 '--------- 21.929.!~~ EX.2014 COMPTES PATRIMONI NET I PASSIU NOTES MEMÓRIA EX. 2015 EX.2014 A)Patrimoni net 21.214.260,21 i)Patrimoni 14.313.014,44 100,101 1.Patrimoni 14.313.014,44 II)Patrimoni generat 6.735.487,27 120 l.Resultats d'exercicis anteriors 7.403.724,35 129 2.Resultat de l'exercici ·668.237,08 IV) Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 4.14,15.2 165.758,50 130,131,132 l.Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 165.758,50 C)Passiu corrent 715.486,35 II)Oeutes a curt termini 4.7,11 76.316,21 4003,4013,4133,4183,523" 24,528,529,560,561 4.Altres deutes 76.316,21 IV) Creditors i altres comptes ~ pagar a curt termini 4.7,11 639.170,14 4000,4010,411,4130,416,41 80,522 1.Creditors per operacions de gestió 561.700,41 4001,4011,410,4131414,41 81,419,550,554,559 2.Altres comptes a pagar 475,28 475,476,477 3.Administracions públiques 76.994,45 ~--- ---------~ TpTAl PATRIMONI NET I PASSIU (A+B+C) 21.929.746,56 N . ..&......... Pare de ~ ColIserola Consorcl del Pare Natural de la Serra de ColIserola Crta, de l'Esglésla 92, 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www,parcnaturalcollserola.cat COMPTEDE RESUL TAT.ECONÓMICQ.;PATRIMONIALDELCONSORCI DEL PARC NATURAL DE LA SERRADEC:OLLSER.OLA'DEL'EXE:RCICI 2015 3 ~ ~ ~ Parcde "'ColIserola ConIord del Pilrc NahWaI d. r. s.rr. dtI CoIIS41rola ~,~~~~:~ **W.pa,ail4l11-u.'illcollu·,olll.Cllt COMPTES 751 750 7530 700,701,702,703,704 741,705 707 776,777 (640),(641) (642),(643),(644),(645) (65X) (600),(601),(602),(605),(607),61 (62X) (63X) (68X) 761,762,769,76454,(664541 (661),(662),(669),(660) 765,7971,7983,7984,7985,(665),(6671) (6963),(6971),(6983),(6984),(6985) ----- -------- EXERCICI 2015 COMPTES DEL RESULTAT ECONOMIC-PATRIMONIAL 2. Transferimcies i subvencions rebudes a) De I'exereiei a.1) Subveneions rebudes per finan~ar despeses de I'exerciei a.2i Transferéncies b) Imputaeió de subvencions per a I'immobilitzat no finaneer 3. Vendes i prestacions de serveis a) Vendes b) Prestaeió de serveis e) Imputa ció d'ingressos per aetius eonstru"its o adquirits per a altres entitats 6. Altres in~ressos de gestió ordinaria A)TOTAL INGRESSOS DE GESTIÓ ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7) 8. Despeses personal Sous/salaris i assimilats C.rregues soeials 9. Transferencies i subvencions coneedides 10. Aprovisionaments a) Consum de mereaderies i altres aprovisionaments 11. Altres despeses de gestió ordinaria a)Subministraments i serveis exteriors b)Tributs 12. Amortitzaci6 de I'immobilitzat B)TOTAL DESPESES DE GESTIÓ ORDINARIA (8+9+10+11+12) I.Resultat (estalvi o desestalvi) de la gesti6 ordinaria (A+B) II.Resultat de les operacions no ñnanceres (1+13+14] 15. Ingressos financers b) De valors representatius de deute,de credits i d'altres inversions financeres b.2)Altres 16. Despeses financeres b)Altres 20. Deteriorament.de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers b)Altres III.Resultat de les oper,!cions financeres (15+1+17+18+19+20+211 IV.Resultat (estalvi o desestalvi) net de I'exercici (11+1111 Ajustos en el eompte del resultat de I'exercici anterior Resultat de l'exer9ci anterior ajusta!(I".+_Ajustos) Les Notes de la 1 a la 29 formen part del Compte del resultat eeonomie patrimonial de I'exereiei 2015 NOTES MEMORIA EX. 2015 EX.2014 4.14,15 4.820.189,79 4.814.447,88 105.427,88 4.709.020,00 15.2 5.741,91 659.145,58 8.895,80 86.251,20 13 563.998,58 71.007,41 5.550.342,78 4.12 -3.188.378,39 -2.451.177,29 -737.201,10 -63.433,41 -563.998,58 13 -563.998,58 4.12 -1.615.667,93 -1.612.629,93 -3.038,00 4.1,4.4,5,8 -761.344,03 -6.192.822,34 -642.479,56 -642.479,56 4.7,10 46,55 46,55 46,55 4.7,11 -129,16 -129,16 -25.674,91 10.1 -25.674,91 -25.757,52 -668.237,08 .¡:,.. ~ Pare de ~ ColIserola Consorel del Pare Natural de la Serr. de ColIserola Crta. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat - ESTATDECANVISENELPATRIMONINEJ:OELCONSORCIDEL-PARC NATURAL DE'LASE.RRADE COLLSER0LA'DEL'EX:ERCICI 2015 --- ' 5 ..&......-. Pare de ~ColIserola Consord dal Pa.., Natural de la Sena de ColI.erola Crla.de~t,~ 92.08011 a..-.. F: 9)2 84& 074 r.lcollseroJa.ca' A. PATRIMONI NET A I'INICI DE L'EXERCICI2015 B. AJUSTAMENTS PER CANVI5 DE CRITERIS COMPTABLES I CORRECCIÓ D'ERRORS C. PATRIMONI NET INICIAL AJUSTAT DE L'EXERCICI2015 (A+B) D. VARIACIONS DEL PATRIMONI NET EXERCICI 2015 1. Ingressos i despeses reconeguts en I'exercici 2. Operacions patrimonials amb I'entitat o entitats propietaries 3. Altres variacions del patrimoni net E. PATRIMONI NET AL FINAL DE L'EXERCICI2015 (C+D) Les Notes de la 1 a la 29 formen part d'aquest estat de I'exercici 2015. ~ 1. ESTAT TOTAL DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET Notes en 111. Ajustaments per I Memoria l. Patrimoni 11. Patrimoni Generat canvis de valor IV. Subvencions rebudes TOTAL 29 13.880.736,45 7.403.724,35 0,00 24.524,21 21.308.985,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.880.736,45 7.403.724,35 0,00 24.524,21 21.308.985,01 432.277,99 -668.237,08 0,00 141.234,29 -94.724,80 12,15 0,00 -668.237,08 0,00 141.234,29 -527.002,79 5 432.277,99 0,00 0,00 0,00 432.277,99 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14.313.014,44 6.735.487,27 0,00 165.758,50 21.214.260,21 ------------ (j) 7 2. ESTAT D'INGRESSOS I DESPESES RECONEGUDES COMPTES NOTES EN MEMORIA 2015 2014 129 l. Resultat economic patrimonial -668.237,08 11. Ingressos i despeses reconeguts directament en el patrimoni net: 1. Immobilitzat no financer 0,00 920 1.1. Ingressos 0,00 (820), (821), 822) 1.2. Despeses 0,00 2. Actius i passius financers 0,00 900,991 2.1. Ingressos 0,00 (800), (891) 2.2. Despeses 0,00 3. Cobertures comptables 0,00 910 3.1. Ingressos 0,00 (810) 3.2. Despeses 0,00 94 4. Subvencions rebudes 15.2 '. 146.976,20 Total (1+2+3+4) 146.976,20 111. Transferimcies al compte del resultat economic patrimonial o al valor inicial de la partida coberta: (823) 1. Immobilitzat no financer 0,00 (802), 902, 993 2. Actius i passius financers 0,00 3. Cobertures comptables 0,00 (8110),9110 3.1. Imports transferits al compte del resultat economic patrimonial 0,00 (8111),9111 3.2. Imports transferits al valor inicial de la partida coberta 0,00 (84) 4. Subvencions rebudes 15.2 -5.741,91 Total (1+2+3+4) -5.741,91 IV. TOTAL ingressos i despeses reconeguts (1 + 11 + 111) -527.002,79 Les Notes de la 1 a la 29 formen part d'aquest estat de I'exercici 2015 .&......-. Pare de ~ColIserola Canaarcl d.1 'are Natural de la Serr. d. CoUnrola ~~'s~~'J.~~:~ www.pllrcna.uralcolll.rola.cot 3. ESTAT D'OPERACIONS AMB L'ENTITAT O ENTITATS PROPIETARIES a) OPERACIONS PATRIMONIALS AMB L'ENTITAT O ENTITATS PROPIETARIES NOTES EN 2015 MEMORIA 1. Aportació patrimonial dineraria 0,00 2. Aportació de béns i drets 5 432.277,99 3. Assumció i condonació de passius financers 0,00 4. Altres aportacions de I'entitat o entitats propietaries 0,00 5. (-) Devolució de béns i drets 0,00 6. (-) Altres devolucions a I'entitat o entitats propietaries 0,00 TOTAL 432.277,99 b) ALTRES OPERACIONS AMB L'ENTITAT O ENTITATS PROPIETARIES NOTES EN 2015 MEMORIA l. Ingressos i despeses reconeguts directament en el compte de resultat 5.367.729,87 economic patrimonial (1+2+3) 1. Transferimcies i subvencions 15 4.803.731,29 1.1. I ngressos 4.740.297,88 1.2. Despeses 63.433,41 2. Prestació de serveis i venda de béns 563.998,58 2.1. Ingressos 13 563.998,58 2.2. Despeses . 0,00 3. Altres 0,00 2.1. Ingressos 0,00 " 2.2. Despeses 0,00 11. Ingressos i des peses reconeguts directament en el patrimoni net (1+2) 146.976,20 1. Subvencions rebudes 15 146.976,20 2. Altres 0,00 TOTAL (1 + 11) 5.514.706,07 Les Notes de la 1 a la 29 formen part d'aquest estat de I'exercici 2015 8 2014 2014 .&....... Pare de ~ Collserola Cansare! del Pare Natural de la Serra de Callserala Crta. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parenaturaleollserola.cat 9 ~Parcde ColIserola Consorel del Pare Natural de la Serra d. ColI •• rola r;3~~~;~91~~: ~r~ www.p.r ... t •••• c.II •• r·······ESTAT DE FlUXOS D'EFECTIU NOTES EN MEMORIA l. FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE GESTIÓ Al Cobraments: 2. Transferemcies i subvencions rebudes 3. Vendes i prestacions de serveis 5. Interessos i dividends cobrats 6. Altres cobraments BI Pagaments: 7. Despeses de Personal 8. Transferencies i subvencions concedides 10. Altres despeses de gestió 12. I nteressos pagats 13. Altres pagaments Fluxos nets d'efectiu de les activitats de gestió (A-BI 11. FLUXOS D'EFECTIÚ DE LES ACTIVITATS D'INVERSIÓ DI Pagaments: 5. Compra d'inversions reals 5,8,13 Fluxos nets d'efectiu per activitats d'i.nversió (+C-DI 111. FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FINAN~AMENT Fluxes nets d'efectiu per é!ctivitats de finan~ament (+E-F+G-HI IV. FLUXOS D'EFÉCTIU PENDENTS DE CLASSIFICACIÓ II Cobraments pendents d'aplicació JI Pagaments pendents d'aplicació Fluxes nets d'efectiu pendents de classificadó (+I-JI V. EFECTE DE LES VARIACIONS DELS TIPUS DE CANVI VI.INCREMENTjDISMINUCIO NETA DE L'EFECTIU I ACTIUS LlQUIDS EQUIVALENTS A L'EFECTlU n + 11 + 111 + IV + VI Efectiu i actius líquids equivalents a I'efectiu a I'inid de de I'exercici Efectiu i actius líquids equivalents all'efectiu al final de I'exercici Les Notes de la 1 a la 29 formen part d'aquest estat de I'exercici 2015. 10 2015 2014 6.201.622,64 5.268.780,27 116.861,95 53.228,02 762.752,40 S.637.620,85 3.125.349,56 112.197,13 1.614.914,37 129,16 785.030,63 564.001,79 926.740,63 926.740,63 -926.740,63 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -362.738,84 1.140.882,51 778.143,67 /J! r/~ ~ Parcde ~ Collserola Consorci del Pare Natural de la Serra de CoUserola Crta. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat EST ATOE UQU I OACIÓ OEI.. PRESSUPOSTDELCÓNSORCI?DEL PARC NATURALDE LASERRA:DE'colLsEROLADEcl.;!·E*ERclcI2015 - . - _... ~. - . . . . '.' . 11 Cons. Pare Natural Serra de Collserola Data obtenció02l03/2016 2:07:58PM PRESSUPOST D"INGRESSOS 2015 Pago ESTAT D'EXECUCIÓ Classificació DENOMINACIÓ DElS CAPiTOlS Previsions Modificacions Previsions Drets nets Ingressos Devolucions Recaptació Pendent de Estat d' execució cAPiTOl inicials definitives realitzats d'ingressos liquida cobr. 3 TAXES, PREUS PÚBLlCS I Al TRES INGRESSOS 126.505,00 126.505,00 111.340,07 109.125,70 3.233,10 105.892,60 5.447,47 ' -15.164,93 4 TRANSFERENCIES CORRENTS 4.768.379,00 4.768.379,00 4.808.314,72 4.699.314,72 4.699.314,72 109.000,00 39.935,72 5 INGRESSOS PATRIMONIAlS 49.558,00 49.558,00 54.860,89 46.613,44 46.613,44 8.247,45 5.302,89 6 ALlENACIÓ D'INVERSIONS 100,00 100,00 -100,00 7 TRANSFERENCIES DE CAPITAL 545.610,00 545.610,00 433.490,00 478.990,00 45.500,00 433.490,00 -112.120,00 8 ACTIUS FINANCERS 494.494,96 494.494,96 -494.494,96 Suma total ingressos 5.490.152,00 494.494,96 5.984.846,96 5.408.005,68 5.334.043,86 48.733,10 5.285.310.76 122.694,92 -576.641,28 --------- PRESSUPOST DE DES PESES 2015 ESTAT D'EXECUCIÓ Classificació DENOMINACIÓ DElS CAPiTOlS Crédits inicials Crédits totals Obligacions Pago realitzats Reintegr. de Pago líquids Pendent de Estat d' execució Modificacions reconegudes despeses cAPiTOl pago 1 DES PESES DE PERSONAL 3.179.842,00 12.700,00 3.192.542,00 3.192.121,09 3.048.005,66 428,52 3.047.577,14 144.543,95 420,91 2 DESPESES CORRENTS EN BÉNS I SERVEIS 1.624.206,00 -26.000,00 1.598.206,00 1.569.228,31 1.397.579,86 1.489,03 1.396.090,83 173.137,48 28.977,69 3 DESPESES FINANCERES 255,00 255,00 129,16 129,16 129,16 125,84 4 TRANSFERENCIES CORRENTS 56.843,00 6.600,00 63.443,00 63.433,41 63.433,41 63.433,41 9,59 6 INVERSIONS REALS 629.006,00 501.194,96 1.130.200,96 840.371,84 807.512,17 807.512,17 32.859,67 289.829,12 Suma total despeses 5.490.152,00 494.494,96 5.984.646,96 5.665.283,81 5.316.660,26 1.917,55 5.314.742,71 350.541,10 319.363,15 \ Diferencia ... -257.278,13 46.815,55 -257.278,13 ->. ~ N Cons. Pare Natural Serra de ColIserola (2015) ESTAT DE LlQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST 1. LlQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES APLlCACIÓ CRÉDITS PRESSUPOSTARIS PRESSUP. DESCRIPCIÓ DES PESES INICIALS MODIFICACIONS DEFINITIVES COMPROMES. P 912 23000 DIETES DELS MEMBRES DELS ÓRGANS 9.000,00 -4.400,00 4.600,00 4.525,44 DE GOVERN. P 912 23100 LOCOMOCIÓ DELS MEMBRES DELS 100,00 100,00 261,11 ORGANS DE GOVERN b 920 10100 RETRIBUCIONS BÁSIQUES PERSONAL 76.342,00 76.342,00 76.342,00 DIRECTIU. o 920 22601 REPRESENTACIÓ I PROTOCOL 7.000,00 -1.000,00 6.000,00 . 5.622,38 o 920 23010 DIETES DEL PERSONAL DIRECTIU 100,00 100,00 402,25 o 920 23110 LOCOMOCIÓ DEL PERSONAL DIRECTIU 1.000,00 1.000,00 672,97 1 1720 20300 LLOGUER DE MAQUINÁRIA, 1.000,00 1.000,00 INSTAL·LACIONS I UTILLATGE 1 1720 20400 LLOGUER DE MATERIAL DE TRANSPORT 5,00 5,00 1 1720 20800 LLOGUER REPETIDOR TORRE DE 13.800,00 13.800,00 13.280,86 COLLSEROLA 1 1720 21000 REPARACIÓ I MANTENIMENT DEL MEDI 391.076,00 -6.600,00 384.476,00 391.803,72 NATURAL 1 1720 21001 MANTENIMENT INFRAESTRUCTURES DE 5,00 5,00 LLEURE 1 1720 21300 REPARACIÓ I MANTENIMENT 1.500,00 1.500,00 4.657,26 MAQUINARIA, INST. TECNIQUES I UTILL. 1 1720 21400 REPARACIONS I MANTENIMENT 30.000,00 30.000,00 29.898,46 ELEMENTS DE TRANSPORT 1 1720 21500 REPARACIÓ DE MOBILlARI URBÁ I AREES 5.500,00 5.500,00 1.532,50 DE LLEURE 1 1720 21900 REPARACIÓ I MANTENIMENT EQUIPS 4.157,00 4.157,00 4.283,61 TELECOMUNICACIONS 1 1720 22001 PUBLlCACIONS DE MEDI NATURAL 400,00 400,00 616,01 1 1720 22103 COMBUSTIBLES I CARBURANTS. 35.000,00 35.000,00 28.776,48 1 1720 22104 VESTUARI TREBALLADORS MEDI 4.500,00 4.500,00 4.820,55 NATURAL 1 1720 22107 EQUIPS DE PROTECCIÓ INDIVIDUAL (EPI) 2.400,00 2.400,00 2.468,43 1 1720 22400 ASSEGURANCES DE VEHICLES 8.000,00 8.000,00 6.053,58 1 1720 22699 DESPESES DIVERSES MEDI NATURAL 4.500,00 4.500,00 2.628,46 1 1720 22700 SERVEI DE NETEJA DEL ME DI NATURAL 195.370,00 195.370,00 193.728,56 ~ 1 1720 22706 ESTUDIS I TREBALLS TÉCNICS - MEDI 82.600,00 82.600,00 88.192,19 NATURAL 1 1720 46100 TRANSFERÉNCIES CORRENTS 56.843,00 6.600,00 63.443,00 63.433,41 DIPUTACIÓ DE BARCELONA 1 1720 60000 INVERSIONS EN TERRENYS 45.500,00 45.500,00 91.000,00 1 1720 60900 INVERSIÓ NOVA EN MEDI NATURAL PER 400.000,00 300.000,00 700.000,00 583.281,92 A L'ÚS GENERAL ~ Suma 1.396.808,00 340.100,00 1.736.908,00 1.507.282,15 Data obtenció OBLlGACIONS RECONEGUDES PAGAMENTS NETES 4.525,44 4.525,44 261,11 261,11 76.342,00 76.342,00 5.622,38 5.622,38 402,25 402,25 672,97 672,97 13.235,07 13.235,07 390.796,30 349.897,72 4.657,26 2.500,59 29.898,46 25.903,71 1.532,50 1.167,47 4.187,15 4.187,15 616,01 526,33 28.776,48 27.446,42 4.820,55 4.820,55 2.468,43 2.468,43 6.053,58 6.053,58 2.628,46 1.941,15 193.728,56 162.576,96 87.584,82 55.663,82 63.433,41 63.433,41 583.280,74 576.456,30 1.505.523,93 1.386.104,81 13/06/2016 10:27:29AM . Pago 1 OBLlGACIONS PENDENTS DE ROMANENTS PAGAMENT A 31 DE CREDIT DE DESEMBRE 74,56 -161,11 377,62 -302,25 327,03 1.000,00 5,00 564,93 40.898,58 -6.320,30 5,00 2.156,67 -3.157,26 3.994,75 101,54 365,03 3.967,50 -30,15 89,68 -216,01 1.330,06 6.223,52 -320,55 -68,43 1.946,42 687,31 1.871,54 31.151,60 1.641,44 31.921,00 -4.984,82 9,59 91.000,00 6.824,44 116.719,26 119.419,12 231.384,07 ....>. W Cons. Pare Natural Serra de Collserola Data obtenció 13/06/2016 . 10:27:29AM (2015) Pago 2 ESTAT DE L1QUIDACIÓ DEL PRESSUPOST 1. UQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES APLlCACIÓ CREDITS PRESSUPOSTARIS OBLlGACIONS OBLlGACIONS PRESSUP. DESCRIPCIÓ DES PESES RECONEGUDES PAGAMENTS PENDENTS DE ROMANENTS INICIALS MODIFICACIONS DEFINITIVES COMPROMES. NETES PAGAMENT A 31 DE CREDIT DE DESEMBRE 1 1720 61900 INVERSIÓ DE REPOSICIÓ PER A L'ÚS 21.110,00 21.110,00 21.110,00 GENERAL 1 1720 62300 MAQUINARIA, INSTAL·LACIONS I 5,00 5,00 5.097,77 5.097,77 5.097,77 -5.092,77 UTILLATGE 1 1720 62400 ELEMENTS DE TRANSPORT 5,00 5,00 21.205,56 5,00 1. 1720 63300 INVERSIÓ DE REPOSICIÓ MAQUINARIA, 5,00 5,00 5,00 INSTAL. I UTILLATGE 1 1720 64009 ALTRES INVERSIONS IMMATERIALS 5,00 5,00 5,00 1 1720 68200 ALTRES EDIFICIS I CONSTRUCCIONS 5,00 5,00 2.279,00 2.279,00 2.279,00 -2.274,00 MEDINATURAL 1 1720 68300 MAQUINARIA, INSTAL·LACIONS I 5,00 5,00 2.388,33 2.388,23 2.388,23 -2.383,23 UTILLATGE 1 1720 68400 ELEMENTS DE TRANSPORT-MEDI 5,00 5,00 5,00 NATURAL 1 1720 68500 MOBILlARI URBA I ESTRIS 705,00 705,00 8.062,37 8.062,37 759,32 7.303,05 -7.357,37 ~ 326 22001 PUBLlCACIONS CDRE 2.800,00 2.800,00 2.517,95 2.517,95 789,01 1.728,94 282,05 ~ 326 22103 COMBUSTIBLE CALEFACCIÓ CAN COLL 10.000,00 10.000,00 4.947,87 4.947,87 4.947,87 5.052,13 326 22602 COMUNICACIÓ I PUBLlCACIONS 45.99'5,00 -11.500,00 34.495,00 33.547,48 32.265,90 21.266,49 10.999,41 2.229,10 t1 326 22699 DESPESES FUNCIONAMENT 28.000,00 28.000,00 19.523,61 19.523,61 16.918,03 2.605,58 8,476,39 EQUIPAMENTS SERVEI UPDEA 326 22706 ESTUDIS I TREBALLS TECNICS- 5,00 5,00 5,00 EDUCACIÓ AMBIENTAL 326 22799 SUPORT EXTERN EQUIPAMENTS SERVEI 65.000,00 65.000,00 71.555,66 71.290,83 68.158,86 3.131,97 -6.290,83 D'UPDEA 2 326 64000 INVERSIONS IMMATERIALS SERVEI 5,00 5,00 5,00 D'UPDEA ~ 326 68500 MOBILlARIIINSTAL·LACIONS SERVEI 5,00 11.500,00 11.505,00 10.128,78 10.128,78 10.128,78 1.376,22 D'UPDEA . ~ 924 22608 VOLUNTARIS I PARTICIPACIÓ 24.500,00 24.500,00 22.945,68 22.945,68 19.990,14 2.955,54 1.554,32 CIUTADANA ~ 337 22699 DESPESES DIVERSES SERVEI 300,00 300,00 139,51 139,51 139,51 160,49 PROJECTES I OBRES ~ 337 22706 ESTUDIS I TREBALLS TECNICS- 11.000,00 PROJECTES I OBRES 11.000,00 10.995,46 10.978,87 10.978,87 21,13 3 337 60900 INFRASTRUCTURES I BENS DESTINATS 5,00 20,99 25,99 25,99 A L'ÚS GENERAL ~ ~ 337 61900 INV. REPOSICIÓ INFRAESTR. BÉNS ÚS 48.990,00 44.875,60 93.865,60 48.629,79 48.629,79 41.357,39 7.272,40 45.235,81 GENERAL :, 920 21200 REPARACIÓ D'EDIFICIS I AL TRES 158.279,00 158.279,00 141.837,78 140.076,32 131.980,31 8.096,01 18.202,68 CONSTRUCCIONS 3 920 21900 AL TRES REPARACIONS 35.500,00 5,400,00 40.900,00 54.733,02 54.673,95 51.840,15 2.833,80 -13.773,95 ~ 920 62200 EDIFICIS ADMINISTRATIUS I ALTRES 5,00 645,35 650,35 18.723,69 18.379,98 18.379,98 -17.729,63 CONSTRUCCIONS t ~ Suma 1.827.937,00 391.041,94 2.218.978,94 1.986.541,46 1.959.850,34 1.783.375,74 176,474,60 259.128,60 --.>. ~ Cons. Pare Natural Serra de Collserola Data obtenció 13/06/2016 10:27:29AM (2015) Pago 3 EST AT DE L1QUIDACIÓ DEL PRESSUPOST 1. UQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES APLlCACIÓ CREDITS PRESSUPOSTARIS OBLlGACIONS OBLlGACIONS PRESSUP. DESCRIPCIÓ DES PESES RECONEGUDES PAGAMENTS PENDENTS DE ROMANENTS INICIALS MODIFICACIONS DEFINITIVES COMPROMÉS. NETES PAGAMENT A 31 DECRÉDIT DE DESEMBRE 3 920 63200 INVERSIÓ REPOSICIÓ EDIFICIS I AL TRES 54.636,00 103.453,02 158.089,02 133.274,48 133.274,48 133.274,48 24.814,54 CONSTRUCCIONS 3 920 63500 MOBILlARII EQUIPAMENT D'OFICINA 5,00 5,00 5,00 3 920 68200 AL TRES EDIFICIS I CONSTRUCCIONS 30.000,00 -4.800,00 25.200,00 1.197,90 1.197,90 1.197,90 24.002,10 PROJECTES'IOBRES 3 926 68500 MOBILlARII EQUIPAMENT D'OFICINA 2.000,00 2.000,00 1.808,90 1.808,90 477,90 1.331,00 191,10 920 20300 LLOGUER DE FOTOCOPIADORES 2.025,00 2.025,00 2.021,16 2.014,08 1.846,24 167,84 10,92 920 21500 REPARACIÓ I MANTENIMENT DE 5.975,00 5.975,00 8.175,96 6.234,00 5.822,98 411,02 -259,00 MOBILlARI I EQUIPS D'OFICINA 920 21600 REPARACIÓ EQUIPS PER A PROCESSOS 9.000,00 9.000,00 7.711,00 7.711,00 7.711,00 1.289,00 D'INFORMACIÓ 920 21601 MANTENIMENT PROGRAMES 16.000,00 16.000,00 14.282,18 14.282,18 14.282,18 1.717,82 INFORMATICS f 920 22203 SERVEI D'INTERNET 6.500,00 6.500,00 6.945,94 6.945,94 6.362,21 583,73 -445,94 f 920 22709 ASSESSORAMENT INFORMATIC 31.420,00 31.420,00 29.431,41 29.329,32 26.885,21 2.444,11 2.090,68 ~ 920 64100 APLlCACIONS INFORMATIQUES 5,00 5,00 675,18 675,18 675,18 -670,18 f4 920 68600 EQUIPS PER AL PROCÉS DE LA 26.000,00 26.000,00 25.307,14 25.168,72 25.168,72 831,28 INFORMACIÓ ~ 920 12000 SOUS DEL GRUP A1-FUNCIONARIS 73.387,00 73.387,00 69.375,09 69.375,09 69.375,09 4.011,91 ~ 920 12001 SOUS DEL GRUP A2-FUNCIONARIS 154.880,00 154.880,00 130.050,62 130.050,62 130.050,62 24.829,38 ~ 920 12003 SOUS DEL GRUP C1-FUNCIONARIS 108.734,00 108.734,00 90.123,85 90.123,85 90.123,85 18.610,15 ~ 920 12004 SOUS DEL GRUP C2-FUNCIONARIS 117 .. 301,00 117.301,00 99.124,51 99.124,51 99.124,51 18.176,49 ~ 920 12006 TRIENNIS-FUNCIONARIS 105.316,00 105.316,00 94.954,26 94.954,26 94.954,26 10.361,74 ~ 920 12100 COMPLEMENT DE 210.933,00 210.933,00 194.683,96 194.683,96 194.683,96 16.249,04 DESTINACIÓ-FUNCIONARIS ~ 920 12101 COMPLEMENT ESPECíFIC-FUNCIONARIS 521.073,00 521.073,00 408.466,21 408.466,21 408.466,21 112.606,79 ~ 920 12103 ALTRES COMPLEMENTS-FUNCIONARIS 276.259,00 276.259,00 275.217,99 275.217,99 268.607,29 6.610,70 1.041,01 ~ 920 12700 CONTRIBUCIONS A PLANS I FONS DE 15.690,00 6.600,00 22.290,00 22.243,32 22.243,32 11.121,66 11.121,66 46,68 PENSIONS PERS FUNCIONARI ~ 920 13000 RETRIBUCIONS BASIQUES-PERSONAL 168.501,00 LABORAL FIX 168.501,00 296.780,26 296.780,26 296.587,43 192,83 -128.279,26 ~ 920 13002 AL TRES REMUNERACIONS-PERSONAL 470.600,00 470.600,00 617.071,86 617.071,86 547.948,64 69.123,22 -146.471,86 \; LABORAL FIX ~ 920 13100 RETRIBUCIONS BASIQUES-PERSONAL 36.866,00 36.866,00 38.856,42 38.856,42 38.856,42 -1.990,42 LABORAL TEMPORAL 8 920 13102 AL TRES REMUNERACIONS-PERSONAL 74.573,00 74.573,00 78.216,86 78.216,86 75.090,44 3.126,42 -3.643,86 LABORAL TEMPORAL 8 920 13700 CONTRIBUCIONS A PLANS I FONS DE 8.725,00 6.100,00 14.825,00 14.862,72 14.862,72 7.431,36 7.431,36 -37,72 PENSIONS PERS LABORAL 8 920 16000 SEGURETAT SOCIAL 676.072,00 676.072,00 609.948,39 609.948,39 563.361,59 46.586,80 66.123,61 8 920 16008 AJUTS SOCIALS 20.400,00 20.400,00 27.620,88 27.495,60 27.144,64 350,96 -7.095,60 ~ Suma 5.050.813,00 502.394,96 5.553.207,96 5.284.969,91 5.255.963,96 4.930.007,71 325.956,25 C1 297.244,00 Cons. Pare Natural Serra de Collserola Data obtenció 13/06/2016 10:27:29AM (2015) Pago 4 ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST 1. UQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES APLlCACIÓ CREDITS PRESSUPOSTARIS OBLlGACIONS OBLlGACIONS PRESSUP. DESCRIPCIÓ DESPESES RECONEGUDES PAGAMENTS PENDENTS DE ROMANENTS INICIALS MODIFICACIONS DEFINITIVES COMPROMES. NETES PAGAMENT A 31 DE CREDIT DE DESEMBRE 8 920 16009 FONS SOCIAL 33.825,00 33.825,00 25.987,94 25.987,94 25.987,94 7.837,06 8 920 16200 FORMACIÓ I PERFECCIONAMENT DEL 10.700,00 10.700,00 3.988,54 3.988,54 3.988,54 6.711,46 PERSONAL. 8 920 16205 ASSEGURANCES 19.665,00 19.665,00 18.330,69 18.330,69 18.330,69 1.334,31 8 920 23020 DIETES DEL PERSONAL NO DIRECTIU 4.000,00 4.000,00 2.905,51 2.905,51 2.905,51 1.094,49 8 920 23120 LOCOMOCIÓ DEL PERSONAL NO . 6.000,00 6.000,00 3.785,28 3.785,28 3.785,28 2.214,72 DIRECTIU 9 920 22000 MATERIAL D'OFICINA 14.000,00 14.000,00 10.602,11 10.597,18 9.301,34 1.295,84 3.402,82 9 920 22001 PUBLlCACIONS ADMINISTRACIÓ 1.800,00 1.800,00 1.938,94 1.938,94 1.938;94 -138,94 GENERAL 9 920 22100 CONSUM ELECTRICITAT 60.000,00 60.000,00 65.040,80 64.721,98 .58.240,34 6.481,64 -4.721,98 9 920 22101 AIGUA 34.000,00 34.000,00 33.268,16 33.268,16 32.279,82 988,34 731,84 9 920 22106 PRODUCTES FARMACEUTICS I 350,00 350,00 302,17 302,17 302,17 47,83 MATERIAL SANITARI. 9 920 22110 PRODUCTES DE NETEJA I HIGIENE 50,00 50,00 50,00 PERSONAL 9 920 22200 SERVEIS DE TELEFONIA FIXA 32.000,00 -7.900,00 24.100,00 24.023,41 24.023,26 20.263,47 3.759,79 76,74 9 920 22201 POSTALS 6.000,00 6.000,00 3.368,43 3.368,43 2.462,55 905,88 2.631,57 ~ 920 22202 TELEGRÁFIQUES 5,00 5,00 5,00 9 920 22205 TELEFONIA MOBIL 9.500,00 9.500,00 11.231,24 11.227,68 9.205,10 2.022,58 -1.727,68 9 920 22209 MISSATGERIA 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.176,73 1.020,29 156,44 323,27 9 920 22401 ASSEGURANCES EDIFICIS I 14.520,00 14.520,00 10.626,24 10.626,24 10.626,24 3.893,76 INSTAL.LACIONS 9 920 22402 AL TRES ASSEGURANCES 5,00 5,00 5,00 9 920 22500 TRIBUTS ESTATALS 5,00 5,00 5,00 9 920 22501 TRIBUTS DE LES COMUNITATS 5,00 5,00 5,00 AUTONOMES 9 920 22502 TRIBUTS DE LES ENTITATS LOCALS 700,00 700,00 3.038,00 3.038,00 3.038,00 -2.338,00 9 920 22603 PUBLlCACIONS A DIARIS OFICIALS 3.500,00 3.500,00 4.452,28 4.452,28 4.452,28 -952,28 9 920 22604 JURíDICS, CONTENCIOSOS 4.100,00 4.100,00 720,89 720,89 720,89 3.379,11 9 920 22699 DESPESES DIVERSES ADMINISTRACIÓ 950,00 950,00 5.859,54 5.859,54 5.859,54 -4.909,54 9 920 22700 SERVEI DE NETEJA 78.150,00 78.150,00 77.760,00 77.490,12 71.032,61 6.457,51 659,88 9 920 22701 SERVEI DE VIGILANCIA I SEGURETAT 95.754,00 95.754,00 94.187,06 93.694,16 91.177,33 2.516,83 2.059,84 \: 9 920 22706 ESTUDIS I TREBALLS TECNICS- 8.000,00 8.000,00 . 7.686,97 7.686,97 7.686,97 313,03 ADMINISTRACIÓ 9 920 35200 INTERESSOS DE DEMORA 5,00 5,00 1,15 1,15 1,15 3,85 9 920 35900 AL TRES DESPESES FINANCERES 250,00 250,00 128,01 128,01 128,01 121,99 Suma 5.490.152,00 494.494,96 5.984.646,96 5.695.703,27 5.665.283,81 5.314.742,71 350.541,10 319.363,15 -" en ~ ~ ~ Cons. Pare Natural Serra de Collserola Data obtenció 10:26:08AM 13/06/2016 11. UQUIDACIO DEL PRESSUPOST D¿INGRESSOS ESTAT DE LlQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST (2015) Pago . DRETS . APLlCACIÓ' PREVISIONS PRESSUPOSTARIES DRETS DRETS DRETS DRETS RECAPTACIÓ PENDENTS DE EXCES / DESCRIPCIO RECONEGUTS DEFECTE PRESSUP. INICIALS MODIFICACIONS DEFINITIVES RECONEGUTS ANUL'LATS CANCEL·LATS NETS NETA COB~~~NT A PREVISIÓ 1 34200 INGRESSOS PER SERVEIS 61.000,00 61.000,00 56.550,40 16,60 56.533,80 56.533,80 -4.466,20 EDUCATIUS 34901 PREUS PUBLlCS PER OCUPACIÓ 15.000,00 15.000,00 28.305,75 3.216,50 25.089,25 25.089,25 10.089,25 PRIVATIVA D'ESPAIS PÚBLlCS 34902 PREUS PUBLlCS UTILlTZACIÓ 500,00 500,00 -500,00 TEMPORAL INSTAL. DEL PARC 34903 INGRESSOS PERACTIVITATS 5,00 5,00 3.180,90 3.180,90 2.637,65 543,25 3.175,90 REALlTZADES AL PARC 34904 INGRESSOS PER PRESTACIÓ DE 30.000,00 30.000,00 47,25 47,25 47,25 -29.952,75 SERVEIS 34909 ALTRES PREUS PÚBLlCS 2.000,00 2.000,00 1.400,00 1.400,00 1.400,00 -600,00 36000 VENDES 12.000,00 12.000,00 8.895,80 8.895,80 8.895,80 -3.104,20 38900 AL TRES REINTEGRAMENTS D'OPERACIONS CORRENTS. 39000 ALTRES INGRESSOS 5.000,00 5.000,00 9.738,11 9.738,11 5.062,64 4.675,47 4.738,11 39001 INGRESSOS PER DESCOMPTE 2.679,60 2.679,60 2.679,60 2.679,60 EN NOMINA QUOTES SAN ITAS 39901 ANUNCIS DE CONCURRENCIA 1.000,00 1.000,00 3.775,36 3.775,36 3.546,61 228,75 2.775,36 PÚBLICA 44000 TRANSFERENCIES D'ENTITATS 5,00 5,00 e5,00 PÚBLlQUES 45001 TRANSFERÉNCIES 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 GENERALlTAT DE CATALUNYA 46100 TRANSFERÉNCIES DIPUTACIÓ 2.230.515,00 2.230.515,00 2.230.515,00 2.230.515,00 2.230.515,00 DE BARCELONA 46200 TRANS'FERÉNCIES ALTRES 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 AJUNTAMENTS 46201 TRANSFERENCIES FINALlSTES 75.349,00 75.349,00 113.144,72 113.144,72 107.144,72 6.000,00 37.795,72 AJUNTAMENT DE BARCELONA 46202 TRANSFERENCIES FINALlSTES 10.000,00 10.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 -2.000,00 AJUNTAMENT MOLlNS DE REI 46400 TRANFERENCIES AMB 2.279.505,00 2.279.505,00 2.279.505,00 2.279.505,00 2.279.505,00 47000 TRANSFERENCIES D'EMPRESES 5,00 5,00 16.000,00 16.000,00 16.000,00 15.995,00 PRIVADES FINALlSTES 47001 TRANSFERENCIES D'EMPRESES 73.000,00 73.000,00 58.150,00 58.150,00 58.150,00 -14.850,00 PRIVADES NO FINALlSTES 52000 INTERESSOS 100,00 100,00 46,55 46,55 44,10 2,45 -53,45 55000 CONCESSIONS 49.458,00 49.458,00 54.814,34 54.814,34 46.569,34 8.245,00 5.356,34 ~ ___ Suma 4.:44.442,00 I 4.944.4~2,~0 __ ~977.748~~ ____ 3.233,10 __ 4.9_7~~5,68 4.851.820,76 122.694,92 30.073,68 --> -....( ~ ~ Cons. Pare Natural Serra de Collserola 11. UQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST D¿INGRESSOS ESTAT DE LlQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST (2015) APLlCACIÓ PREVISIONS PRESSUPOSTÁRIES DRETS DRETS DRETS DESCRIPCIÓ PRESSUP. INICIALS MODIFICACIONS DEFINITIVES RECONEGUTS ANUL·LATS CANCEL·LATS 61900 VENDA D'IMMOBILlTZAT 100,00 100,00 76100 TRANSFERENCIES DE LA 48.990,00 48.990,00 48.990,00 45.500,00 DIPUTACIÓ DE BARCELONA 76201 TRANSFERENCIES AJUNTAMENT 421.110,00 421.110,00 400.000,00 DE BARCELONA 76204 TRANSFERENCIES AJUNTAMENT 30.000,00 30.000,00 30.000,00 DE SANT FELlU DE LLOBREGAT 76209 TRANSFERENCIES AL TRES 5,00 5,00 AJUNTAMENTS 76400 TRANSFERENCIES ÁMB 45.500,00 45.500,00 77000 TRANSFERENCIES D'ENTITATS 5,00 5,00 PRIVAD ES 87000 ROMANENT DE TRESORERIA PER A DES PESES GENERALS. 87010 ROMANENT DE TRESORERIA 494.494,96 494.494,96 PER A DESP. AMB FINANt;:AMENT Suma 5.490.152,00 494.494,96 5.984.646,96 5.456.738,78 48.733,10 Data obtenció 10:26:0BAM 13/06/2016 Pago 2 DRETS DRETS EXCÉSI RECONEGUTS RECAPTACIÓ PENDENTS DE DEFECTE NETS NETA COBRAMENTA PREVISIÓ 31 DE -100,00 3.490,00 3.490,00 -45.500,00 400.000,00 400.000,00 -21.110,00 30.000,00 30.000,00 -5,00 -45.500,00 -5,00 -494.494,96 -> ca 5.408.005,68 5.285.310,76 122.694,92 -576.641,28 ------_._-- Cons. Pare Natural Serra de ColIserola ESTAT DE LlQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST 111. RESULTAT PRESSUPOSTARI CONCEPTES DRETS RECONEGUTS OBLlGACIONS NETS RECONEGUDES NETES a. Operacions corrents 4.974.515,68 4.824.911,97 b) Operacions de capital 433.490,00 840.371,84 1.Total operacions no financeres (a+b) 5.408.005,68 5.665.283,81 , c) Actius financers d) Passius financers 2. Total operacions financeres (c+d) 1. RESUL TAT PRESSUPOSTARI DE L'EXERCICI (1=1+2) 5.408.005,68 5.665.283;81 AJUSTOS 3. Crédits gastats finan"ats amb romanen! de tresoreria per a despeses generals 4. Desviacions de finan"ament negatives del exercici 5. Desviacions de finan"ament positives del exercici 11. TOTAL AJUSTOS (11=3+4-5) RESUL TAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT (1+11) ~ ~ ~ AJUSTOS 311.885,75 30.000,00 281.885,75 Data obteneió 1310612016 Pago 1 EXERCICI 2015 RES U LTAT PRESSUPOSTARI 149.603,71 -406.881,841 -257.278,13 -257.278,13 I 24.607,62 ..... (O Pare de Collserola Consorci del Pare Natural de la Serra de ColIserola CrIa. de l'EsgléSla 92. 08017 8a«elona T: 932 801f 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat MEMORIA DEL·CaNSORel ;DÉLP~Rá'NAT(JRÁL.:'DEI..iA~SERRADE . COLL..SEROLADEL..'.~XERCI~I[26i1:5. ,', " ' 20 .&........ Parcde ~ Collserola Cansare! del Pare Natural de la Serra de Callserala Crla. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat íNDEX 1. Organització i activitat. 2. Gestió indirecta de serveis públics, convenis i altres formes de col·laboració. 3. Bases de presentació deis comptes. 4. Normes de reconeixement i valoració. 5. Immobilitzat material. 6. Patrimoni públic del sol. 7. Inversions immobiliaries. 8. Immobilitzat intangible. 9. Arrendaments financers i altres operacions de naturalesa similar. 10. Actius financers. 11. Passius financers. 12. Cobertures comptables. 13. Actius construns o adquirits per a altres entitats i altres existéncies. 14. Moneda estrangera. 15. Transferéncies, subvencions i altres ingressos i despeses. 16. Provisions i contingéncies. 17.lnformació sobre medi ambient. 18. Actius en estat de venda. 19. Presentació per activitats del compte del resultat economic patrimonial. 20. Operacions per administració de recursos a compte d'altres ens públics. 21. Operacions no pressupostaries de tresoreria. 22. Contractació administrativa. Procediments d'adjudicació. 23. Valors rebuts en diposit. 24. Informació pressupostaria. 25. Indicadors financers, patrimonials i pressupostaris. 26.lnformació sobre el cost de les activitats. 27. Indicadors de gestió. 28. Fets posteriors al tancament. 29. Aspectes derivats de la transició a les noves normes comptables 21 .a...... Pare de ~ ColIserola Consorcl del Pare Natural de la Serra de ColIserola CrIa. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat Nota 1 - ORGANITZACIÓ I ACTIVITAT 1.1 - Identificació de I'entitat i activitat principal Creació del Consorci del Parco Natural de la Serra de ColIserola 22 Com a precedent cal tenir present que el Patronat Metropolita del Parc de ColIserola es va crear el 25 d'abril de 1986 com a organisme autónom de I'Entitat Metropolitana de Barcelona (CMB), en compliment de la condició recollida a I'article 8 de les Normes Urbanístiques del Pla Especial d'Ordenació i Protecció del Medi Natural. No obstant aixó, amb la dissolució de la CMB i la subsegüent creació de la Mancomunitat de Municipis de I'Área Metropolitana de Barcelona (1988), el Patronat es transforma en organisme autónom de I'esmentada Mancomunitat de Municipis. El 19 d'abril de 1999 es dugué a terme I'Assemblea General constitutiva del Consorci del Parc de ColIserola, entitat de creació voluntaria participada a parts iguals per dues administracions públiques locals: la Diputació de Barcelona i la Mancomunitat de Municipis de I'Área Metropolitana de Barcelona. A partir d'aquella data, el Patronat va passar a ser un organisme autónom depenent del citat Consorci. El 22 de novembre de 1999, el Consorci celebra la segona sessió de la seva Assemblea General, en que, entre altres acords, es va aprovar I'extinció del Patronat amb efectes 1 de gener de 2000; amb la qual cosa, el Consorci es féu carrec de totes les obligacions i de tots els seus drets, recursos humans i materials. En sessió extraordinaria de 5 d'abril de 2000, l'Assemblea General del Consorci va acordar la incorporació deis municipis següents com a ens consorciats: Esplugues de Llobregat, Sant Just Desvern, Sant Feliu de Llobregat, Molins de Rei, El Papiol, Sant CUgat del Valles, Cerdanyola del Valles i Montcada i Reixac. Posteriorment, en sessió extraordinaria de 5 de desembre de 2000, I'esmentada Assemblea General va acordar la incorporació de l'Ajuntament de Barcelona com a nou ens consorciat. ~ Pare'de ..-Collserola Consorel del Pare Natural de la Serra de ColIserola Crta. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 BOIr 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat 23 Finalment, I'any 2011, l'Assemblea General va dur a terme una sessió ordinaria en data 28 d'abril, en la qual es va adoptar, entre d'altres, I'acord d'aprovar definitivament el vigent text modificat deis Estatuts de I'entitat als efectes d'integrar la Generalitat de Catalunya com a membre de pie dret del Consorci. Estatuts i regim jurídic del Consorci El Consorci del Pare Natural de la Serra de ColIserola (en endavant també el Consorci o I'Entitat), de conformitat amb els articles 1 i 2 deis seus Estatuts (publicats al Diari Oficial de la Generalitat de Catalunya número 5745, de 29 d'octubre de 2010), és un ens instrumental de naturalesa institucional i local que gaudeix de personalitat jurídica plena, amb capacitat d'obrar i gestionar serveis i activitats d'interes local o comú. Al respecte, I'article 4 estableix que el Consorci exercira les competencies de gestió, de caracter general o local, que corresponen als ens consorciats respecte al Parc Natural de la Serra de ColIserola, aprovat pel Decret 146/2010, de 19 d'octubre; així com de I'espai protegit definit pel Pla Especial d'Ordenació i Protecció del Medi Natural del Parc de ColIserola (PEPCo), aprovat definitivament per la Corporació Metropolitana de Barcelona, en data 1 d'octubre de 1987, amb text refós aprovat per la mateixa Corporació en data 28 de gener de 1988 (Disposició Transitoria Primera deis referits Estatuts). Aquest espai abasta actualment part deis municipis de Barcelona, Esplugues de Llobregat, Sant Just Desvern, Sant Feliu de Llobregat,Molins de Rei, El Papiol, Sant Cugat del Valles, Cerdanyola del Valles i Monteada i Reixac. Ates que d'acord amb I'article 4 deis seus Estatuts les principals finalitats del Consorci del Parc Natural de la Serra de COlIserola són I'ordenació del Pare, el seu desenvolupament com a tal, així com la seva corresponent gestió i la promoció d'inversions i serveis propis de I'espai natural, la dada rellevant per identificar el Consorci no és la població deis municipis que formen part del Parc. D'una banda, per bé que la superfície del Parc abasta part deis nou municipis esmentats, el seu ambit d'influencia més directa correspon a la població de tot I'ambit metropolita de Barcelona xifrada en més de3.1 00.000 habitants. De I'altra, molts deis serveis que presta el Consorci del Pare Natural de la Serra de ColIserola són serveis finalistes de gestió i conservació de I'espai natural que no han de ser valorats exclusivament per indicadors economics. Per tant, per a establir indicadors de gestió que contribueixin a identificar I'entitat el més adient és la superfície total de I'espai protegit, que és de 8.295,09 hectarees. ~ Pare de ~ Collserola Consorcl del Pare Natural de la Serra de ColIserola ~~Me ~~sl'~~~ 92j:~8~N ~J~~~ www.parcnaturalcollserola.cat 24 Actualment formen part del Consorci del Parc Natural de la Serra de ColIserola les administracions que el constitu·iren, Diputació de Barcelona i Área Metropolitana de Barcelona (AMB), els nou Ajuntaments amb territori al Parc de ColIserola anteriorment esmentats, ai~í com la Generalitat de Catalunya. En sessió de 22 de juliol de 2014, I'Assemblea General del Consorci va aprovar la modificació deis seus Estatuts a fi d'adequar-Ios a la Llei 27/2013, de 27 de desembre, de racionalització i sostenibilitat de I'administració local. Les modificacions principals consisteixen en I'adscripció del Consorci a I'Área Metropolitana de Barcelona i en la incorpora ció en el redactat de funcions com ara la prevenció d'incendis, la informació i promoció de I'activitat turística d'interes i d'ambit local, la promoció de I'ocupació del temps lliure i la promoció de la cultura i d'equipaments culturals. Aquests Estatuts van ser aprovats iniCialment per I'AMB en sessió del Consell Metropolita del 28 d'octubre de 2014. Els Plens de diversos ens consorciats van adoptar I'acord, per majoria absoluta deis seus membres, d'aprovar la modificació deis Estatuts del Consorci pro posada en les següents sessions: 1. Ajuntament de Sant Cugat del Valles: 17 de novembre de 2014 2. Ajuntament d'Esplugues de Llobregat: 15 d'octubre de 2014 3. Ajuntament de Sant Feliu de Llobregat: 30 d'octubre de 2014 4. Ajuntament de Montcada i Reixac: 24 de juliol de 2014 5. Ajuntament del Papiol: 6 de novembre de 2014 6. Ajuntament de Cerdanyola del Valles: 27 de novembre de 2014 7. Ajuntament de Sant Just Desvern: 30 d'octubre de 2014 8. Ajuntament de Molins de Rei: 30 d'octubre de 2014 A data de tancament del Compte General de 2015 no s'ha pogut publicar el text modificat deis estatuts, pel següE;mts motius: • El text va ser aprovat per totes les entitats que formen part del Consorci, a excepció de l'Ajuntament de Barcelona, la Diputació de Barcelona i la Generalitat de Catalunya. ' • En la sessió de I'Assemblea General del Consorci de data 7 de maig de 2015 es va debatre I'ampliació de la modificació deis Estatuts, amb la incorporació de diverses previsions referides al dret de separació i dissolblció deis consorcis, que estableix la Uei 15/2014, de 16 de setembre. Aquest text no es va aprovar per manca del vot favorable de la majoria absoluta del seus membres. ~ Parcde ~ Collserola Consore! del Pare Natural de la Serra de Collserola Crta. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona Y: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat 25 Segons aquests Estatuts i tal i com ja consta a I'inventari d'ens locals del Ministeri d'Hisenda i Administracions Públiques, el Consorci resta adscrit a I'AMB. El Consorci té el seu domicili en I'edifici - seu situat a la carretera de l'Església núm. 92 (Ctra. Vallvidrera - Sant Cugat, Km. 4,7) del municipi de Barcelona. Com a ens local, és d'aplicació al Consorci el régim jurídic del sector públic, estant sotmesa el régim de comptabilitat pública i al Text Refós de la Llei de Contractes del Sector Públic com a poder adjudicador. Cal esmentar que el Consorci no gestiona serveis públics de manera indirecta. 1.2 - Principals fonts de financament de I'entitat De conformitat amb I'article 25 deis Estatuts, el Consorci, per a la realització del seu objecte i finalitats, disposara deis recursos següents: a) Aportacions de les entitats consorciades. b) Productes del seu patrimoni. c) Rendiments deis seus serveis. d) Subvencions i altres ingressos de dret públic o privat. e) Empréstits i préstecs. f) Altres recursos que puguin establir-se d'acord amb la Llei El pressupost del Consorci del Parc Natural dela Serra de ColIserola ve finangat en la seva quasi totalitat per aportacions de dos deis ens consorciats a parts iguals: la Diputació de Barcelona i I'Area Metropolitana de Barcelona. Cal fer esment a més de I'aportació per part de la Generalitat de Catalunya de 100.000 euros. A més, en els últims anys s'han establert acords de col'laboració amb els Ajuntaments que formen part del Consorci i amb entitats sense finalitat de lucre miljangant els quals s'han compromés al finangament de projectes d'inversió concrets o activitat inclosa en el concepte de manteniment general del Parc. A I'exercici de 2015 sobresurt sens dubte l'Ajuntament de Barcelona que incrementa considerablement la seva aportació, ja que té signat un conveni de col'laboració amb el Consorci i amb altres entitats, el qual té per objecte localitzar el Centre d'acollida d'animals de companyia de Barcelona (CAACB) en terrenys propers al cemel1tiri de ColIserola. Aquest conveni preveu una aportació de 700.000 euros al Consorci del Parc Natural de la Serra de ColIserola, aportació que es realitza en dos terminis, el primer a carrec del pressupost de 2014 per un import de 300.000 euros i el segon a carrec del pressupost de 2015 per 400.000 euros. ~ Pare de ~ ColIserola Consorel del Pare Natural de la Serra de Collserola Crta. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona . T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat 26 El pressupost d'ingressos recull els recursos financers de l'Entitat i es nodreix en un 85% amb les aportacions que realitzen I'Area Metropolitana de Barcelona, la Diputació de Barcelona i la Generalitat de Catalunya. Si veiem les aportacions de capital de la Diputació de Barcelona per a 2015 observem que hi ha una previsió de 48.990 € pero una aportació real de 3.490 €. Aixo es deu a qué en aquest exercici s'ha retornat a la Diputació de Barcelona la quantitat de 45.500 €, corresponents a I'aportació que va fer I'exercici 2013 per a I'adquisició de la resta de la finca "Forat del Vent". Donat que aquesta adquisició no s'ha pogut realitzar, s'ha procedit a la devolució d'aquesta aportació. EI~ 3.490 € són el resultat net de I'aportació de I'exercici de 48.990 € menys la devolució de 45.500 €. Altres fonts de finangament són les aportacions d'ajuntaments, d'entitats col'laboradores i els preus públics del pare. L'execució del pressupost d'ingressos per I'any 2015 ha estat del 98,5%, que correspon a un 100,6% d'execució d'ingressos corrents i un 79,5% quant als ingressos de capital. Les principals fonts de finangament del consorci la seva importancia relativa atenent a la liquidació del pressupost són: • Taxes i altres ingressos • Transferéncies corrents • Ingressos patrimonials • Transferéncies de capital % 2,06 88,91 1,01 8,02 100,00 El 100 % deis ingressos del Consorci es destinen a des peses no financeres. 1.3 - Informació fiscal D'acord amb la Llei de l'lmpost sobre Societats, el Consorci esta exempt de I'impost, i no estan subjectes a retenció els rendiments del capital mobiliari. Al Consorci del Pare Natural de la Serra de CoIIserola Ii és d'aplicació el régim general de l'lmpost sobre el Valor Afegit (lVA). Pero com que rep ingressos que repercuteixen IVA i altres que no, licorrespon aplicar la prorrata general pel que fa a I'IVA dedu·ible. Pel que fa a les inversions, el Consorci considera no dedu'ible I'IVA de les mateixes al tractar-se de despeses que vénen generalment finangades per transferéncies d'altres administracions. .&....... Pare de ~ ColIserola Consorel del Pare Natural de la Serr. de Col/serola Crta. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932' 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat 27 Pel que fa a la despesa corrent, s'aplica la prorrata general calculada segons la proporció d'ingressos que repercuteixen IV A i els que no. Per a I'any 2015 la prorrata definitiva ha estat del 2%. D'acord amb la legislació vigent, les Iiquidacions d'impostos no poden considerar- se definitives fins no haver estat inspeccionades per les autoritats fiscals o transcorregut el termini de prescripció. El Consorci té oberts a inspecció tots els tributs als que esta subjecta. La Direcció del Consorci no espera que es meritin passius addicionals significatius com a conseqüencia d'una eventual inspecció. 1.4 - Estructura organitzativa i entitats propietaries De conformitat amb I'article 8 deis seus Estatuts, els argans de govern, administració i participació del Consorci són els següents: • L'Assemblea General: és I'argan suprem de deliberació i decisió del Consorci. Esta format per 10 membres de la Generalitat de Catalunya, que s'incorporaran de manera progressiva en funció de I'increment de les aportacions econamiques fins a equiparar-se a les deis altres dos ens finan<;adors (actualment 2 vocals), 10 membres de la Diputació de Barcelona, 10 membres de I'Area Metropolitana de Barcelona i un membre de cada Ajuntament adherit al Consorci, que actualment són els nou municipis amb territori dins del Parc. Prenent com a referencia la composició de l'Assemblea General del Consorci, es conclou que la participació deis ens consorciats en funció de la seva representativitat a I'entitat és la següent: o Area Metropolitana de Barcelona: o Diputació de Barcelona: o Generalitat de Catalunya: o Ajuntament de Barcelona: o Ajuntament de Esplugues de Llobregat: o Ajuntament de Sant Just Desvern: o Ajuntament de Sant Feliu de Llobregat: o Ajuntament de Molins de Rei: o Ajuntament del Papiol: o Ajuntament de Sant Cugat del Valles: o Ajuntament de Cerdanyola del Valles: o Ajuntament de Montcada i Reixac: 25,99 %. 25,99 %. 25,99 %. 2,45 %. 2,45%. 2,45 %. 2,45 %. 2,45 %. 2,45 %. 2,45 %. 2,45 %. 2,45 %. ~ Parcde ~ Collserola Consorel del Pare Natural de la Serra de Collserola CrIa. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat 28 • El president, dos vicepresidents i el vicepresident executiu. El president i els dos vicepresidents seran escollits per I'Assemblea General entre els seus membres designats en representació de la Generalitat, la Diputació o I'Area, de manera que cada carrec sigui ostentat per un representant de cadascuna d'aquestes tres administracions. El president pot pro posar a l'Assemblea General el nomenament del vicepresident executiu. • La Comissió Executiva: és I'argan operatiu I'objecte del qual és fer el seguiment i establir els mecanismes de posada en marxa de les decisions preses en l'Assemblea General. També és I'argan gestor del Parc Natural als efectes del que preveu I'article 10.3 del Decret 146/2010, de 19 d'octubre. La seva composició es fixa en 20 membres, deis quals com a mínim 3 seran representants de la Generalitat de Catalunya, 3 de la Diputació i 3 de I'Area. • El Consell Consultiu: és I'argan de caracter consultiu, on s'integren els sectors socials, académics, culturals, professionals i entitats privad es sense finalitat de lucre, que persegueixin finalitats d'interés general concurrents amb les prapies del Consorci. A més, es disposa d'una altre argan consultiu, el Consell Científic Assessor, regulat a I'article 13 del Decret 146/2010, de 19 d'octubre, amb I'objectiu d'assessorar, a partir del coneixement científic, I'argan rector i I'argan gestor del Parc Natural sobre les actuacions a portar a terme. El Consorci del Parc Natural de la Serra de Collserola desenvolupa les seves funcions a través deis Serveis Técnics. L'organització basica deis Serveis Técnics la formen els següents ambits funcionals de gestió coordinats per la Geréncia: Servei de Projectes i Obres, Servei de Medi Natural, Servei d'Ús Públic, Divulgació i Educació Ambiental, Servei d'Administració i Contractació i Secció d'lnformació Territorial i Urbanisme. 1.5 - Nombre miM d'empleats Durant I'any 2015 ha continuat vigent el Pla de reordenació i racionalització deis recursos humans del Consorci per al període 2012-2015, la qualcosa ha implicat, entre d'altres ajustaments de costos, els següents: • Suspensió de les aportacions a plans de pensions (represes a I'exercici 2014 i 2015) • Suspensió temporal de I'oferta pública d'ocupació de I'any 2011 (represa en I'exercici 2014 i en tramit encara a finals de 2015). .&........ Parcde ..-. ColIserola Consorcl del Pare Natural de la 5erra de Collserola Crta. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat 29 • Manca d'aprovació d'oferta pública d'ocupació per als anys 2012, 2013, 2014 i 2015 • Col'laboració de funcions amb ens consorciats: sobresurt en aquest sentit,' la prestació d'assessoria urbanística des de I'Area Metropolitana de Barcelona fins al primer trimestre de 2015. • Recolzament i suport de personal de perfil auxiliar de gestió-auxiliar administratiu a tasques d'atenció al públic als centres d'informació del Parc en dies festius i dissabtes. No obstant aixó, com s'ha comentat, en aquest exercici s'han représ els tramits referents a I'oferta pública d'ocupació de 2011, consistents en una plaga d'arquitecte técnic (procés tancat i enllestit a data 31 de desembre de 2015) i una altra de bióleg (en fase d'oposició a finals d'any). En aquest context, el personal de plantilla mitjana a I'any 2015 és de 70 efectius, amb el següent detall: Plantilla funcional consolidada a 31 de desembre de 2015 • Personal directiu 1 • Laborals fixos 10 • Funcionaris 38 • Treballadors temporals a temps complert 2 • Treballadors temporals a temps parcial 3 --- • Treballadors fixos discontinus 15 • Treballadors fixos a temps parcial 1 .. Total: 70 Com a fet rellevant cal assenyalar que durant aquest exercici es va produir la presa de possessió del personal que va superar els processos de promoció interna horitzontal, torn de reserva especial, per a l' ingrés a les places de personal funcionari incloses a la plantilla del Consorci, i destinades amb caracter restringit al personal laboral fix de I'entitat, la qual cosa ha implicat un canvi significatiu en el régim jurídic d'un nombre important deis efectius de la pl:¡mtilla de I'entitat a data 31 de desembre. ~ Pare de ~ColIserola CODsorci del Pare Natural de la Serra de ColIserola ~Me ~~sll~~ 92j:~S:N ':J~~;: www.parcnaturalcollserola.cat Per sexe i grups professionals, els efectius de la plantilla són: GRUP A1: GRUP A2: GRUP C1: GRUP GRUPAP: 30 Técnics Técnics Técnics C2: (1) Subalterns i TOTALS GERENT superiors mitians auxiliars ooeraris sense BTP Home 1 4 6 10 21 7 49 Dona O 2 9 3 5 2 21 TOTALS 1 6 15 13 26 9 70 (1) Auxiliars administratius i de suport, guardes forestals, oficials conservació i operaris amb BTP 1.6 - Entitats del grup, multigrup i associades El Consorci no té organismes ni entitats dependents o participades. Nota 2 - GESTIÓ INDIRECTA DE SERVEIS PÚBLlCS, CONVENIS I AL TRES FORMES DE COL.LABORACIÓ . No apliéable Nota 3 - BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES a) Imatge fidel Els comptes anuals de I'exercici' s'han preparat a partir deis registres comptables del Consorci, aplicant les normes comptables oportunes, amb . I'objectiude mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera, del resultat económico-patrimonial, deis seus fluxos d'efectiu i de I'estat de liquidació del pressupost del Consorci de conformitat amb principis i normes comptables aplicats en I'ambit de les administracions públiques. ~ Parcde ~ Collserola Consorci del Pare Natural de la Serra de Collserola Crta. de l'Esglésla 92. OB017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat 31 La formulació i estructura deis comptes anuals s'adapta a l'Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, per la qual s'aprova la Instrucció del model normal de comptabilitat local, i a la resta de legislació aplicable: a) Ordre EHA/1037/2010, de 13 d'abril, d'aprovació del Pla General de Comptabilitat Pública.· b) Oocuments sobre principis comptables, emesos per la Comissió de Principis i Normes Comptables Públiques, creada per Resolució de la Secretaria d'Estat d'Hisenda de 28 de desembre de 1990. c) Llei 7/1985 de 2 d'abril, reguladora de les bases de regim local. d) RO. Legislatiu781/1986 de 18 d'abril, pel qual s'aprova el Text Refós de disposicions vigents en materia de regim local. e) RO. Legislatiu 2/2003, de 28 d'abril, pel qual s'aprova el text refós de la Llei municipal i de regim local de Catalunya. f) RO. Legislatiu 2/2004 de 5 de marc; pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals. g) RO. 500/1990 de 20 d'abril, pel qual es desenvolupa el capítol primer del títol sise de la Llei 39/1988 en materia de pressupostos. h) Ordre del Ministeri d'Economia i Hisenda, de 3 de desembre de 2008, miljanc;ant la qual s'aprova I'estructura deis pressuposts de les entitats locals. i) Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril, d'estabilitat pressupostaria sostenibilitat financera. j) Llei 27/2013, de 27 de desembre, de racionalització sostenibilitat de l'Administració Local. k) Reial Oecret 635/2014, de 25 de juliol, pel qual es desenvolupa la metodologia de calcul del període mitja de pagament a prove'idors de les Administracions Públiques a........ Parcde ...-ColIserola Consorcl del Pare Natural de la Serra de CoUserols CrIa. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat Els comptes anuals de I'exercici 2015 estan formats per: • Balanc; • Compte del resultat económico-patrimonial • Estat de canvis en el patrimoni n'et • Estat de fluxos d'efectiu • Estat de liquidació del pressupost • Memória 32 Els comptes anuals de I'exercici 2015 resten pendents d'aprovació de l'Assemblea del Consorci. b) Comparació de la informació En compliment de la legislació vigent, els Comptes Anuals corresponents a . I'exercici 2015 són els primers Comptes Anuals que es presenten d'acord amb l'Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, per la qual s'aprova la Instrucció del model normal de comptabilitat local, amb vigencia a partir de 1'1 de gener de 2015, i que tenen la consideració de Comptes Anuals inicials, motiu pel qual no es presenten xifres comparatives. La nota 29 d'aquesta memória inclou informació relativa als aspectes derivats de la transició a les noves normes comptables. c) Raons i incidencia en els comptes anuals deis canvis en criteris de comptabilització i correcció d'errors No aplicable per a I'exercici 2015 d) Informació sobre canvis en estimacions comptables La preparació deis Comptes Anuals requereixen la realització per part de la Direcció del Consorci de determinades estimacions comptables i la consideració de determinats elements de judici. Aquests s'avaluen contínuament i es fonamenten en I'experiencia histórica i altres factors, incloent les expectatives de successos futurs, que s'han considerat raonables d'acord amb les circumstancies. ,JIi *-.. Parcde ~ Collserola Consorel del Pare Natural de la Serra de ColIserola Crta. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat 33 Si bé les estimacions considerades s'han realitzat sobre la millor informació disponible a la data de formulació deis presents Comptes Anuals, qualsevol modificació en el futur d'aquestes estimacions s'aplicaria de forma prospectiva des d'aquell moment, reconeixent I'efecte del canvien I'estimació realitzada en el compte de pérdues i guanys de I'exercici en qüestió. Les principals estimacions i judicis considerats en I'elaboració deis Comptes Anuals són els següents: • Vides útils deis actius materials i intangibles (Notes 4.1 i 4.4) • Pérdues per deteriorament (Notes 4.1, 4.4, 4.7 i 10) • Provisions per a riscos i despeses (Notes 4.13 i 16) e) Imports monetaris A manca d'indicació en contrari, els imports monetaris s'expressen en euros. Nota 4 - NORMES DE RECONEIXEMENT VALORACIÓ 4.1 Immobilitzacions materials Figura valorat d'acord amb els criteris que s'indiquen a continuació: • Les inversions figuren valorades inicialment pel seu preu d'adquisició. • Amb posterioritat al seu reconeixement inicial com a actiu, el Consorci aplica el model de cost, és a dir, tots els elements estan comptabilitzats per la seva valoració inicial, incrementada, si s'escau, pels desemborsaments posteriors, i descomptant I'amortització acumulada practicada i la correcció valorativa acumulada per deteriorament que hagin sofert en el decurs de la seva vida útil. .&........ Parcde ~ Collserola Consorcl del Pare Natural de la Serra de Collserola ~~Me ~~~I~~~ 92j:~8~~1 ~o~~;: www.parcnaturalcollserola.cat 34 El deteriorament del valor d'un actiu pertanyent a I'immobilitzat s'ha de . determinar, amb caracter general, per la quantitat que excedeixi el valor comptable d'un actiu el seu import recuperable, sempre que la diferencia sigui significativa. A aquests efectes, almenys al tancament de I'exercici, el Consorci avalua si hi ha indicis que algun element de I'immobilitzat pugui estar deteriorat, cas en que ha d'estimar el seu import recuperable, i efectuar les correccions valoratives que siguin procedents. Per avaluar si hi ha algun indici de deteriorament deis elements de I'immobilitzat portadors de rendiments económics futurs, el Consorci té en compte, entre d'altres, la disminució significativa del valor de mercat de I'actiu, si aquest existe ix i esta disponible, i superior a I'esperada pel pas del temps o I'ús ilOrmal. Per avaluar si hi ha algun indici de deteriorament deis elements de I'immobilitzat material portadors d'un potencial de servei, el Consorci té en compte, entre d'altres, I'eventual interrupció de la construcció de I'actiu abans de la seva posada en condicions de funcionament o el cessament o reducció significativa de la demanda o necessitat deis serveis prestats. • A 31 de desembre de 2015 el Consorci no té capitalitzada cap despesa financera associada a I'adquisició d'actius immobilitzats. • Les reparacions que no signifiquin una ampliació de la vida útil i les despeses de manteniment són carregades directament al compte de resultats. Els costos d'ampliació o millora que donen lIoc a un augment de la durada del bé són capitalitzats com a més valor del bé. L'immobilitzat material recull tates les inversions de caracter real realitzades per I'entitat. La seva valoració es fa en funció del cost de les mateixes, incloent tots aquells treballs necessaris per a la seva posada en funcionament. No s'inclouen des peses financeres ja que el Consorci no n'ha tingut. El valor deis elements d'immobilitzat material augmenta amb les millores que sobre els mateixos es realitza o es minora en el cas d'alguna merma. El Consorci comptabilitza les inversions que realitza amb carrec als seus pressupostos de despeses amb aplica ció comptable als epígrafs d'immobilitzat material, subepígrafg de Terrenys i Construccions, si són inversions de rehabilitació i construcció executades en béns immobles gestionats pel Consorci o terrenys i ·béns naturals i a infraestructures, si són actuacions d'aquesta tipologia sobre finques del Parc de ColIserola. t .&....... Parcde ~ Collserola Consorcl del Pare Natural de la Serra de ColIserola Crta. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat 35 També s'inclouen a I'immobilitzat els bens adscrits al Consorci per I'AMB i els municipis que en formen parto Els percentatges d'amortització aplicats són els següents: % anual Construccions 2-8,33 Infraestructures 6,5 Instal·lacions tecniques 4-6,67 Maquinaria 14,29-20 Utillatge 14,29-20 Mobiliari i estris 10-12,5 Equips procés de la informació 25 Elements de transport 12,5-14,29 Altre immobilitzat material 10-20 En els últims anys el Consorci ha rebut de les entitats consorciades, en adscripció, diverses finques de naturalesa rústega dins de I'ambit del Parc Natural de la Serra de ColIserola. Aquestes finques es registraven comptablement fina a I'exercici 2014 en funció de la seva valoració d'inventari a I'entitat que les adscriu o entot cas segons la informació rebuda de les esmentades entitats, amb la corresponent actualització si escau. En I'exercici 2014 es van registrar les adscripcions de diverses finques per part de l'Ajuntament de Barcelona, de l'Ajuntament de Sant Cugat del Valles i de l'Entitat Municipal Descentralitzada de Valldoreix. Ates que el Consorci no disposava de la valoració de les esmentades finques en origen i, considerant la transició a la nova instrucció amb efectes 1 de gener de 2015, es va optar a I'exercici 2014 per valorar aquests actius mitjan9ant I'estimació del seu valor de mercat (raonable) per comparació amb operacions' similars, criteri que també s'ha seguit d'acord amb I'esmentada nova instrucció per a I'exercici 2015 Els principals béns immobles gestionats pel Consorci són éls següents: • Seu del Consorci i Centre d'informació: La finca pertany a I'AMB. La propietat de la mateixa va ser cedida per l'Ajuntament de Barcelona I'any 1989, i es va formalitzar en escriptura pública el 9 de setembre de 1997.EI Consorci la té adscrita per acord del Consell Metropolita de I'Area Metropolitana de Barcelona de data 3 de juliol de 2012. • Finca Masia La Salut: És propietat de l'Ajuntament de Sant Feliu de Llobregat. La gestió de I'ús correspon al Consorci per vint anys segons un conveni de col·laboració formalitzat el26 de novembre de 1998. ..a........ Pare de ~ ColIserola Cansarci del Pare Natural de la 5erra de Callserola Crta. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat 36 • Centre d'Educació Ambiental (CEA) de Can ColI (Municipi de Cerdanyola): La finca va ser adquirida per I'extinta Corporació Metropolitana de Barcelona. El Decret 5/1988 de Transferencies de Serveis de I'Entitat Municipal Metropolitana I'assigna als. Municipis (Conveni Municipis). Amb data 21 de setembre de 2010 s'ha formalitzat I'adscripció de I'ús i la gestió de la finca de Can ColI a favor del Consorcio • Finca Can Balasc: Cedit I'ús per part de l'Ajuntament de Barcelona al Consorci I'any 1996, per un període de 15 anys. Amb data 27 d'abril de 2011 es va resoldre per decret d'alcaldia adscriure, amb efectes 23 de maig de 2011, I'ús de la finca Can Balasc a favor del Consorcio • Finca Ca n'Oller: És propietat de l'Ajuntament de Monteada i Reixac. Segons acord del Pie d'aquest Ajuntament en sessió de 28 de gener de 2010 es va aprovar I'adscripció d'ús a favor del Consorci. • Viver de Can Borni i Mas Pins: Són propietat de l'Ajuntament de Barcelona. Amb data 18 de juny de 2002 es va resoldre per decret d'alcaldia, adscriure I'ús de la part forestal d'aquests dues finques a favor del Consorcio • Caseta del Guarda del Panta de Vallvidrera: És propietat de l'Ajuntament de Barcelona. Amb data 27 d'abril de 2011 es va resoldre per decret d'alcaldia adscriure el seu ús a favor del Consorcio • Finques Can Farriol, Ca n'Abadal i part de Can Messeguer. Són propietat de l'Ajuntament de Sant Feliu de Llobregat. Segons acord del Pie d'aquest Ajuntament en sessió de 27 de man; de 2012 es aprovar I'adscripció de I'ús i la gestió a favor del Consorcio • Finques de Ca n'Amigonet i Sector Nord-oest del Papiol. Són propietat de l'Ajuntament del Papiol. Segons acord de la Junta de Govern Local d'aquest Ajuntament en sessió de data 14 de maig de 2012 es va aprovar I'adscripció d'ús a favor del Consorcio • Finques del Bosc Llarg i Les Cabanoles, el Torral, Can Borni, Bosc del repla de la tarongeta, Sant Joan d'Horta a I'oest de Can Borni, Casa Estisora-La Budellera, La Vinyassa, Bosc del Canyet, Bosc Gausachs, Les Fontanilles, Can Massó, Can Maillol, Pega de Can Maillol, Torre Baró, Quinta Vilajoana, Sots d'en Cardona, Procedencia de La Salamandra, Les Coves, Font d'en Serrat , La Salamandra i La Magarola. Són propietat de I'Area Metropolitana de Barcelona. El Consel! Metropolita de I'Area Metropolitana de Barcelona, en sessió de data 3 de juliol de 2012, va aprovar adscriure I'ús i la gestió a favor del Consorci. • Finques de Can Baró, Penya del Moro, Font de la Beca, Can Candeler, Can Cortes i Can Marlés. Són propietat de l'Ajuntament de Sant Just Desvern. El Pie Municipal de I'Ajuntament de Sant Just Desvern, en sessió de data 27 de .&........ Parcde ~ColIserola Consorcl del Pare Natural de la Serra de Collserola oo. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 BOO 672 F: 932 806 074 . www.parcnaturalcollserola.cat 37 setembre de 2012 va aprovar I'adscripció de I'ús i la gestió a favor del Consorcio • Finques de Ca n'Amigonet, Can Campmany, Ca n'Amigó de Dalt, Can Bofill i Castell Ciuró. Són propietat de l'Ajuntament de Molins de Rei. El Pie Municipal de l'Ajuntament de Molins de Rei, en sessió de data 31 de gener de 2013, va aprovar I'adscripció de I'ús i la gestió a favor del Consorci. • Finques de Sant Medir, Can Calopa de Dalt, Can Pasqual, Can Ribas, Bosc de Can Puig, Font Groga, Torre Santa Margarida, Laberint d'Horta (Castell d'en Fortí)-Can Gasparra, Can Massó i Portell de Valldaura, Can Cuias o Turó Marles i Bosc Llarg. Per decret d'Alcaldia de l'Ajuntament de Barcelona de data 26 de febrer de 2014 s'adscrigué I'ús de la part forestal de les referides finques a favor del Consorci. • Finques de Can Montmany. La Junta de Govern local de I'Ajuntament de Sant Cugat del Valles, en sessió de 8 de juliol de 2014, el seu Pie en data 21 de juliol de 2014 i la Junta de Ve'íns de I'Entitat Municipal Descentralitzada de Valldoreix, en sessió de 17 de juliol de 2014, van aprovar adscriure al Consorci la gestió d'un superfície de 73,4 Ha de sol forestal de les referides finques • Finques de Flor de Maig (Cerdanyola), Quadra de Sant Bartomeu (Molins de Rei), Turó de la Qüestió (Barcelona), Muntanya Tarrida (Barcelona), Bosc Mundet (Barcelona), Can Cortés-Can Candeler (Sant Just Desvern). El Pie de la Diputació de Barcelona de 18 de desembre de 2014 va aprovar I'adscripció al Consorci de les esmentades finques, la minuta del corresponent conveni va ser aprovada per al Consorci a I'exercici 2015. • Finques de Can Bova, Can Cases i Can Julia. La Junta d~ Govern local de l'Ajuntament de Sant Cugat del Valles, en sessió de 9 de desembre de 2015, van aprovar adscriure al Consorci la gestió de les esmentades finques. Aquest acord esta pendent d'ésser ratificat pel Pie de I'esmentat Ajuntament i d'acceptació per part del Consorci, pel que no s'ha efectuara, si escau, fins a I'exercici 2016, el seu registre comptable. 4.2 Patrimoni Públic del Sol No aplicable 4.3 Inversions immobiliaries No aplicable ~ Parcde ,,-,ColIserola Consorcl del Pare Natural de la Serra de ColIserola Crta. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat 4.4 ImmobilitzaCions intangibles 38 Les inversions d'aquest epígraf figuren valorades a preu d'adquisició són amortitzades linealment a partir de la seva entrada en funcionament. Amb posterioritat al seu reconeixement inicial com a actiu, el Consorci aplica el model de cost, és a dir, tots els elements estan comptabilitzats per la seva valoració inicial, incrementada, si s'escau, pels desemborsaments posteriors, i descomptant I'amortització acumulada practicada i la correcció valorativa acumulada per deteriorament que hagin sofert en el decurs de la seva vida útil. L'immobilitzat intangible del Consorcies composa de tres tipus d'elements: • Propietat industrial, per les patents registrades i logotips. • Aplicacions informatiques, per les lIicencies de programes informatics. • Propietat intel'lectual, pels drets d'utilització d'imatges i textos i per I'arxiu fotografic del Consorci i altre immobilitzat intangible Els béns de propietat industrial s'amortitzen en 6 o 10 anys, amb una quota d'entre el 10 i 16,67 % anual. Els programes informatics s'amortitzen en 4 anys amb un percentatge del 25%. Les actualitzacions deis mateixos es comptabilitzen .com a despesa de manteniment. Pel que fa a la resta, se'ls considera una vida útil de 10 anys, amb una amortització lineal del 10%. 4.5 Arrendaments i altres operacions de naturalesa similar S'entén com arrendamElnt financer qualsevol acord, amb independencia de la seva instrumentació jurídica, que permet I'obtenció, a canvi d'un pagament o d'una serie de quotes, del dret a utilitzar un bé durant un període de temps determinat quán impliqui la transferencia substancial deis riscos i avantatges inherents a la seva propietat. Els arrendaments operatius són acords d'arrendament en que no es transfereixen els riscos i avantatges que són inherents a la propietat. Les quotes derivades deis arrendaments operatius han de ser reconegudes pels arrendataris com a des peses en el resultat de I'exercici en que es meritin durant el termini de I'arrendament. Els ingressos procedents deis arrendaments operatius es registraran per I'arrendador en el resultat de I'exercici en que es meritin durant el termini de I'arrendament. ..&.-.... Pare de ~ ColIserola Consorcl del Pare Natural de la Serra de CoIIserola CrIa. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat 39 Al tancament de I'exercici 2015 el Consorci no tenia formalitzat cap contracte d'aquesta tipologia. 4.6 Permutes La valoració inicial deis actius adquirit mitjan<;ant permuta, en els suposits en que els actius intercanviats no són similars des d'un punt de vista funcional o vida útil i es pugui establir una estimació fiable del seu valor raonable, és el valor raonable de I'actiu rebut. En el cas de no poder valorar amb fiabilitat el valor raonable de I'actiu rebut, el valor raonable del bé lIiurat, ajustat per I'import de qualsevol quantitat eventual d'efectiu transferida en I'operació. Les diferencies de valoració, que puguin sorgir quan es doni de baixa I'actiu lliurat, s'imputen al compte del resultat economic patrimonial. Quan les diferencies entre els valors raonables deis actius que s'intercanvien no s'ajustin, d'acord amb la legislació patrimonial aplicable, mitjan<;ant efectiu, s'han de tractar com a subvencions rebudes o lliurades, segons el caso En I'exercici 2015 el Consorci no ha realitzat operacions de permuta d'aquesta tipologia. 4.7 Actius i passius financers • Criteris emprats per a la qualificació i valoració de les diferents categories d'instruments financers. De forma general, en el balan<; adjunt es c1assifiquen com a corrents els actius i passius financers amb venciment igualo inferior a un any, i com no corrents si el seu venciment supera I'esmentat període. El Consorci classifica els instruments financers en les diferents categories atenent a les característiques i les intencions deis gestors en el moment del seu reconeixement inicial. ~ Pare de· ..-. ColIserola Consorci del Pare Natural de la Serra de ColIserola ~[tMe ~~sll~~ 92j:~8~~? ':'J~\m www.parcnaturalcollserola.ca. • Actius financers 40 Total els actius financers del Consorci es classifiquen, a efectes de la seva valoració, con a Crédits i partides a cobrar Incorporen els crédits derivats de I'activitat habitual del Consorci També s'inclouen en aquesta categoria els crédits per operacions no comercials que es defineixen com aquells actius financers que, no sent instruments de patrimoni ni derivats, no tenen origen comercial, els seus cobraments són fixos o determinables i no cotitzen en un mercat actiu .. ). Es valoren inicialment pel seu valor raonable, que, lIevat d'evidéncia en contra, sera el preu de la transacció. En posteriors valoracions es valoraran a cost amortitzat, comptabilitzant els interessos meritats en el compte del resultat economic patrimonial aplicant el métode del tipus d'interés efectiu. Malgrat tot, aquells crédits per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tinguin un tipus d'interés contractual, així com altres saldOs a cobrar, els imports deis qualses preveu rebre en el curt termini, es valoren a valor nominal, tant en la valoració inicial com en la valoració posterior, quan I'efecte de no actualitzar els fluxos d'efectiu no sigui significatiu. En el cas deis crédits i altres partides a cobrar, almenys al tancament de I'exercici, s'efectuen les revisions oportunes per detectar la necessitat de practicar correccions valoratives per deteriorament de valor, en cas d'evidéncia objectiva que no es cobraran els imports comptabilitzats en la seva integritat, així com la conveniéncia de revertir-les en aquells casos que ja no siguin procedents. Tant les correccions de valor com les reversions es reconeixen en el compte del resultat economic patrimonial, com a despesa i ingrés, respectivament. • Passius financers Tots els passius financers del Consorci es classifiquen, a efectes de la seva valoració, com a Débits i partides a pagar. Es valoren inicialment pel seu valor raonable, que, tret d'evidéncia en contra, sera el preu de la transacció. En posteriors valoracions es valoraran a cost amortitzat, utilitzant el tipus d'interés efectiu. ~ Pare de ..-ColIserola Consorci del Pare Natural de la Serra de ColIserola Crta. de l'Esglésla 92. 08011 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat 41 Malgrat tot, aquells dEjlbits per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tinguin un tipus d'interes contractual, així com altres comptes a pagar no comercials, els imports deis quals es preve u liquidar en el curt termini, es valoren a valor nominal, tant en la valoració inicial com en la valoració posterior, quan I'efecte de no actualitzar els fluxos d'efectiu no sigui significatiu. • Criteris utilitzats per al registre de la baixa d'actius financers passius financers El Consorci dóna de baixa un actiu financer quan s'ha extingit o s'han cedit els drets contractuals sobre els fluxos d'efectius de I'actiu financer, sent necessari que s'hagin transferit de forma substancial els riscos i beneficis inherents a la seva propietat. Els actius financers deteriorats es donen de baixa de balang quan es consideren definitivament incobrables. Els passius financers es donen de baixa qua n I'obligació que genera s'ha extingit. • Criteris utilitzats en la determinació deis ingressos o les des peses procedents de les diferents categories d'instruments financers Tant els ingressos per interessos d'actius financers com les des peses financeres, quan no són objecte de capitalització com a majar cost de I'immobilitzat associat, són' reconeguts en el compte del resultat económic patrimonial atenent al seu meritament com a ingressos o despeses, respectivament. 4.8' Cobertures comptables No aplicable 4.9 Existencies No aplicable. .a.......... Parcde ~ ColIserola Consore! del Pare Natural de la Serra de Collserola CrIa. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 801J 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat 4.10 Actius constru'fts O adguirits per a altres entitats 42 Són els béns constru'its o adquirits per una entitat gestora, amb base en el corresponent contracte, conveni o acord, per tal que una vegada finalitzat el procés d'adquisició o construcció d'aquests es transfereixin necessariament a una altra entitat destinataria, independentment del fet que aquesta última participi o no en el seu finangament.. L'epígraf inclou, pel seu preu d'adquisició o producció, les actuacions inversores executades pel Consorci i que una vegada finalitzades s'hauran de transferir a d'altres entitats. Ates I'aplicació per part del Consorci del criteri de reconeixement d'ingressos segons el grau d'avanc;ament de I'obra, el saldo és zero al tancament de I'exercici. En aquest sentit els ingressos rebuts per al finan9ament d'aquestes actuacions s'imputen a I'epígraf d'lngressos per actius constru'its o adquirits per altres entitats d'acord amb el gr~u d'avan9ament de les corresponents inversions. 4.11 Transaccions en moneda estrangera Qualsevol transacció en moneda estrangera es registra, en el momerlt del seu reconeixement en els comptes anuals, en euros, aplicant a I'import corresponent en moneda estrangera el tipus de canvi al comptat existent en la data de I'operació. Els elements patrimonials de caracter monetari expressats en moneda estrangera es valoren aplicant el tipus de canvi al comptat existent en aquesta data. Les partides no monetaries valorades al cost es valoren aplicant el tipus de canvi al comptat de la data en que van ser registrades. Les partides no monetaries valorades al valor raonable es valoren aplicant el tipus de canvi al comptat de la data en que es va determinar el valor raonable. Les diferencies de canvi sorgides en la liquidació de les partides monetaries, o en la data de presentació deis comptes anuals, per causa de tipus de canvi diferents deis utilitzats en el registre de I'operació en el període, es reconeixen com a resultats del període en que han aparegut, amb I'excepeió de les partides designades instruments de cobertura, .&....... Parcde ~ ColIserola Consorcl del Pare Natural de la Serra de CoUserola ~~Me ~~~I~~~ 92j:~S:N ':J~el.rn www.parcnaturalcollserola.cat 4.12 Ingressos i despeses • Comptabilitat financera 43 Els ingressos i despeses s'incorporen al Compte del resultat Economico- Patrimonial atenent als principis de I'acreditament i de correlació d'ingressos i despeses, independentment del moment en qué es cobren o es paguen, i d'aquell en qué se'n produeixi el reconeixement pressupostari. • Liquidació Pressupostaria Els ingressos i despeses s'incorporen a la Liquidació Pressupostaria en el moment en qué es produeix I'acte administratiu de· reconeixement deis respectius drets i obligacions. 4.13 Provisions i contingéncies Les provlslons es classifiquen a lIarg i curt termini, en funció de si els venciments previsibles són superiors o inferiors a dotze mesos, respectivament. Tenen per objecte fer front a responsabilitats probables o certes, procedents de litigis en curs i obligacions pendents, de quanties indeterminades. Les estimacions deis imports de les provisions es fan considerant les possibilitats de resolució de cadascun deis litigis. Les provisions es reconeixen quan el Consorci té una obligació present, ja sigui legal o implícita, com a resultat de successos passats, és probable que sigui necessaria una sortida de recursos per liquidar I'obligació i I'import es pot estimar de forma fiable. Les provisions es valoren per la millor estimació de valor actual deis desemborsaments que s'espera seran necessaris per liquidar I'obligació utilitzant un tipus que reflecteixi el valor temporal del diner i els riscos específics de I'obligació. Els ajustaments en la provisió amb motiu de la seva actualització es reconeixen com una des pesa financera conforme es meritin. Les provisions amb venciment inferior o superior a un any, amb un efecte financerno significatiu no es descompten. ~ Pare de ~ ColIserola Consore! del Pare Natural de la Serra de Collserola Cita. de l'Esglé5la 92. 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat 44 Quan s'espera que part del desemborsament necessari per liquidarla provisió sigui reemborsat per un tercer, el reemborsament es reconeix com un actiu independent, sempre que sigui practicament segura la seva recepció. Per la seva part, es consideren passius contingents aquelles possibles obligacions sorgides com a conseqüencia de successos passats, la materialització deis quals esta condicionada a que esdevingui o no un o més fets futurs independents de la voluntat del Consorci Aquests passius contingents no són objecte de registre comptable i se'n presenta un detall a la memoria. 4.14 Transferencies, subvencions i ajustaments per periodificació a) Transferencies i subvencions rebudes El Consorci rep transferencies i subvencions corrents i de capital afectades al finan9ament d'actuacions relacionades amb la seva activitat Les subvencions que tinguin caracter reintegrable es registren com a passius fins que compleixin les condicions per a considerar-se no reintegrables, mentre que les subvencions no reintegrables es registren com a ingressos directament imputats al patrimoni net i es reconeixen com a ingressos sobre una base sistematica i racional de forma correlacionada amb les des peses derivades de la subvenció. A aquests efectes, una subvenció es considera no reintegrable quan existeix un acord individualitzat de concessió de la subvenció i s'han complert totes les condicions establertes per a la seva concessió i no existeixen dubtes raonables de que es cobrará Les subvencions de caracter monetari es valoren pel valor raonable de I'import concedit referit al moment del seu reconeixement. . Les subvencions no reintegrables relacionades amb I'adquisició de I'immobilitzat s'imputen com a ingressos de I'exercici' en proporció a I'amortització deis corresponents actius o, en el seu cas, qua n es produeixi la venda, correcció valorativa per deteriorament o baixa en el balan9. D'altra banda, les subvencions no reintegra bies relacionades amb despeses . específiques es reconeixen en el compte del resultat economic patrimonial en el mateix exercici en que es meriten les corresponents despeses. Les transferencies rebudes es reconeixen com a ingrés computable al resultat de I'exercici en que es reconeguin. ..&........ Pare de ~ColIserola Consorcl del Pare Natural de la Serra de ColIserola CrIa. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat 45 Pel que fa a les adscripcions de béns, quan aquestes es produeixin des de les entitats· propietaries del Consorci, s'entén que els béns objecte d'adscripció constitueixen una aportació patrimonial inicial o una ampliació d'aquesta. b) Transferencies i subvencions atorgades Les transferencies i subvencions concedides es comptabilitzen com a despeses en el moment que es tingui constancia que s'han complert les condicions establertes per a la seva percepció. En cas que al tancament de I'exercici estigui pendent el,compliment d'alguna de les Gondicions establertes per a la seva percepció, pero no existeixin dubtes raonables sobre el seu futur compliment, es dota una provisió pels corresponents imports, amb la finalitat de reflectir la despesa. En el cas de lIiurament d'actius, el reconeixement es produeix en el moment de I'acord o de la formalització dellliurament al beneficiari. 4.15 Activitats conjuntes No aplicable 4.16 Actius en estat de venda No aplicable 4.17 Medi Ambient Les despeses derivades de les actuacions que tenen per objecte la protecció i millora del medi ambient es comptabilitzen, si s'escau, com a despeses de I'exercici en que s'incorren. No obstant aixo, si suposen inversions com a conseqüencia d'actuacions per a minimitzar I'impacte ambiental i la protecció i millora del medi ambient, es comptabilitzen com a major valor de I'immobilitzat. 46 ~ Pare de ~ Collserola Consorcl del Pare Natural de la Serra de ColIserola CrIa. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat Nota 5 5.1 5.2 IMMOBILITZAT MATERIAL Els moviments enregistrats per les partides de I'immobilitzat material en el decurs de I'exercici 2015 són els següents: Saldo Traspass'osl Saldo 1.1.15 Altes Baixes Regularitzacions 31.12.15 COST Terrenys 12.354.248,52 432.277,99 12.786.526,51 Construccions 7.526.760,24 16.254,29 7.543.014,53 Infraestructures 13.383.979,66 32.570,09 26.920,32 13.443.470,07 Béns del patrimoni históric 849,61 849,61 Allre immobilitzat material 3.906.373,61 80.11f,84 85.522,41 4.072.007,86 Immobilitzal en curs 12.069,38 100.373,35 (-) 112.442,73 37.184.281,02 661.587,56 37.845.868,58 AMORTITZACIÓ ACUMULADA Terrenys Construccions 3.768.174,82 161.319,96 3.929.494.78 Infraestructures 9.777.079,52 394.378,10 10.171.457,62 Béns del patrimoni historie AUre immobilitzat material 2.675.316,08 197.044,21 2.872.360,29 Immobililzat en curs 16.220.570,42 752.742,27 16.973.312,69 VALORNET Terrenys 12.354.248,52 12.786.526,51 Construccions 3.758.585,42 3.613.519,75 Infraestructures 3.606.900,14 3.272.012,45 Béns del patrimoni hislorie 849,61 849,61 Allre immobilitzat material 1.231.057,53 1.199.647,57 Immobililzat en curs 12.069,38 20.963.710,60 20.872.555,89 Les altes de terrenys (amb contrapartida a Patrimoni) corresponen a les finques rebudes en adscripció de la Diputació de Barcelona: Flor de Maig (Cerdanyola), Quadra de Sant Bartomeu (Molins de Rei), Turó de la Qüestió (Barcelona), Muntanya Tarrida (Barcelona), Bosc Mundet (Barcelona), Can Cortés-Can Candeler (Sant Just Desvern). ~ Parcde ~ Collserola Consorcl del Pare Natural de la Serra de CoUserola Crta. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 801J 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat Nota 6 PATRIMONI PÚBLlC DEL SOL No aplicable Nota 7 INVERSIONS IMMOBILlÁRIES No aplicable Nota 8 IMMOBILlTZAT INTANGIBLE 8.1 Els moviments d'aquest epígraf durant I'exercici 2015 es mostren a continuació: COST Propietat Industrial i intelectual Aplicacions informatiques AMORTITZACIÓ ACUMULADA Propietat Industrial i intel.lectual Aplicacions informatiques VALORNET Propietat Industrial i intelectual Aplicacions informatiques Saldo 1.1.15 71.290,32 94.884,00 166.174,32 59.865,72 85.523,24 145.388,96 11.424,60 9.360,76 20.785,36 Altes 675,18 675,18 1.961,10 6.640,66 . 8.601,76 Baixes Traspassos Saldo 31.12.15 71.290,32 95.559,18 166.849,50 61.826,82 92.163,90 153.990,72 9.463,50 3.395,28 12.858,78 47 ..&......... Parcde ..-. ColIserola Consorel del Pare Natural de la Serra de ColIserola CrIa. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat 48 Nota 9 - ARRENDAMENT FINANCERS I AL TRES OPERACIONS DE NATURALESA SIMILAR No aplicable Nota 10 - ACTIUS FINANCERS 10.1 - El Consorci no disposa d'actius financers que no siguin derivats d'operacions de la seva activitat habitual o I'efectiu i actius Iíquids equivalents. 10.2 - Els deutors per operacions de gestió tenen la següent composició: • Deutors pressupostaris • Crédits i valors representatius de deute • Deteriorament de valor de crédits • Saldo a 31.12.2015 228.347,55 (-) 2,45 (-) 26.443,41 201.901,69 Els deutors pressupostaris inclouen entre d'altres les aportacions de la Generalitat de Catalunya per als anys 2014 i 2015 (200.000 euros). El moviment registrat per les correccions per deteriorament de valor de crédits a cobrar ha estat el següent: • Saldo 1 .1.15 768,50 • Variació de la correcció de valor perdeteriorament 25.674,91 • Saldo 31.12.15 26.443,41 Aquesta correcció té per objecte compensar aquella part deis saldos pendents de cobrament que es considera de difícil realització. .&-... Pare de ..-Collserola Consorcl del Pare Natural de la Serra de ColIserola ~[';'3~e ~~~I~;~ 92j:~8~Jl w~e~;: www.parcnaturalcollserola.cat 49 La correcció de valor de I'exercici, per 25.674,91 milers d'euros, esta inclosa a I'epígraf de "deteriorament de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers" del compte del resultat económic patrimonial, 10.2 Els altres comptes a cobrar corresponen principalment a bestretes i avangaments al personal 10.3 - Els Ajustaments per periodificació de I'actiu a 31 de desembre e 2015 inclouen des peses avangades a aquesta data per aprovisionaments. Nota 11 - PASSIUS FINANCERS 11.1 El Consorci no disposa de passius financers diferents deis derivats de les operacions habituals de I'entitat. 11.2 Els creditors per operacions de gestió ten la següent composició a -31 de desembre de 2015: • Creditors pressupostaris 351.055,10 • Altres deutes H 33.373,67 • Creditors per des peses meritad es 33.141,96 • Deutes a curt termini transformables en subvencions (Nota 24.5) 210.877,02 • Saldo a 31.12.2015 561.700,41 Els creditors per despeses meritades inclouen principalment la periodificació de les pagues extraordinaries al personal i de factures pendents de rebre. Nota 12 - COBERTURES COÍVIPTABLES No aplicable ~ Pare de ~ Collserola Consorci del Pare Natural de la Serra de ColIserola Crta. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat Nota 13 - ACTIUS CONSTRUITS O ADQUIRITS PER A ALTRES ENTITATS 50 13.1 - En I'exercici s'han executat inversions en actius construrts o adquirits per altres entitats per import de 553.998,58 milers d'euros. Aquest import s'ha cobert amb els ingressos rebuts de l'Ajuntament de Barcelona amb aquesta finalitat. El reconeixement d'aquests ingressos s'efectua en funció del grau d'avan9ament de !'obra i s'abona al compte corresponent d'imputació d'ingressos per actius constru'its o adquirits per a altres entitats. 13.2 - Aquestes inversions de I'exercici 2015 corresponen a les inversions associades al Conveni de col'laboració el qual té per objecte localitzar el Centre d'acollida d'animals de companyia de Barcelona (CAACB) en terrenys propers al cementiri de CoIIserola (Nota 1.2) Nota 14 - MONEDA ESTRANGERA . No aplicable. Nota 15 - TRANSFERENCIES I SUBVENCIONS 15.1 - Els ingressos per transferéncies i subvencions inclouen els següents conceptes: Transferencies corrents: • AMB • Diputació de Barcelona • Generalitat de Catalunya • Ajuntament de Barcelona • Ajuntament de Cerdanyola Altres transferencies i subvencions afectades • Ajuntament de Barcelona • Ajuntament de Molins de rei • Altres entitats i empreses • Altres subvencions aplicades a despesa corrent 2.279.505,00 2.230.515,00 100.000,00 30.000,00 3.000,00 83.144,72 8.000,00 74.150,00 6.133,16 4.814.447,88 ..a........ Parcde ~ Collserola Consorci del Pare Natural de la Serra de ColIserola erta. de l'E,glésla 92. 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat 51 15.2 El detall i aplicacions de les subvencions rebudes per inversions pendents d'imputació a resultat és el següent: Saldo Aplicacions a Saldo 1.1.15 Altes resultat 31.12.15 Origen Diputació de Barcelona 12.454,83 131.479,91 5.354,03 138.580,71 Ajuntament de Sant Feliu de LI. 12.069,38 15.496,29 387,88 27.177,79 24.524,21 146.976,20 5.741,91 165.758,50 • Les subvencions aplicades a inversió durant I'exercici corres ponen principalment al finangament d'una caldera de biomassa i altres. • Les subvencions pendents d'aplicar es detallen a la nota 24.5 15.3 - L'epígraf de transferéncies i subvencions concedidesper 63.433,41 euros correspon a I'atorgada a la Diputació de Barcelona en compliment del conveni per a la gestió i coordinació de diverses torres de guit deis dispositiu de prevenció d'incendis. Nota 16 - PROVISIONS I CONTINGENCIES 16.1 - Altres contingéncies El Real Decret-L1ei 20/2012 de 13 de juliol de mesures per garantir I'estabilitat pressupostaria i de foment de la competitivitat, va establir per a I'any 2012 la supressió de I'import equivalent a una paga extraordinaria per al personal del sector públic. Com a resultat de I'aplicació efectuada pel Consorci de I'esmentat Real Decret-L1ei 20/2012 les despeses per sous i salaris de I'exercici 2012 es van veure minorades en 171 milers d'euros. D'acord amb el mateix Real Decret-L1ei 20/2012 les quantitats derivades de la supressió de la paga extraordinaria es destinaran en exercicis futurs a realitzar aportacions a plans de pensions o contractes d'asseguranga col'lectius que incloguin la cobertura de contingéncies de jubilació amb subjecció a la lIei d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat financera i en els termes i abast que es determini en les corresponents lIeis de pressupostos. ..a.......... Parcde ~ ColIserola Consorel del Pare Natural de la Serra de Collserola CrIa. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 800 612 F: 932 806 074 www,parcnaturalcollserola.cat 52 Addicionalment, la lIei 36/2014 de data 26 de desembre, en la seva disposició addicional dotzena, el RO Llei 10/2015 d'11 de setembre en el seu article 1 i la Llei 48/2015 de 29 d'octubre en la seva disposició addicional dotzena, determinen la possibilitat de recuperar els imports que es van deixar de rebre com a conseqüencia de I'aplicació en el seu dia del RO Llei 20/2012, minorats en les quanties satisfetes per aquests mateixos conceptes com a conseqüencia de sentencies judicials o altres actuacions. En aquest sentit, el Consorci ha procedit a efectuar en I'exercici 2015 I'oportú reconeixement de la despesa que encara restava pendent. 16.2 - A 31 de desembre de 2015 existeix una reclamació laboral per un import maxim de 22 milers d'euros, que atenent a les seves característiques no es probable que acabi suposant una despesa per al Consorci. Nota 17 - INFORMACIÓ SOBRE MEOI AMBIENT 17.1 Les obligacions reconegudes en I'exercici 2015 a carrec de cada grup de programes de la política de despesa 17 "Medi Ambient" totalitzen un import de 1.435.525,15 euros. 17.2 - No es preveuen contingencies, indemnitzacions ni altres riscos de caracter mediambientals que no hagin estat objecte de provisió en els comptes anuals i que poguessin ésser significatius en relació amb el patrimoni, la situació financera i els resultats del Consorci Ates que una part de I'activitat del Consorci va encaminada a la millora del medi ambient (Nota 1) tant les seves inversions com els seu s ingressos i despeses tenen naturalesa mediambiental. Per aquests motius, no s'inclouen més desglossaments específics en aquesta memoria deis comptes anuals pel que fa a informació sobre qüestions mediambientals. ~ Parcde ~ Collserola Cansarcl del Pare Natural de la Serra de Callserala Crta. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 80er 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat Nota 18 . ACTIUS EN ESTAT DE VENDA El Consorci no ha disposat d'actius d'aquesta naturalesa en I'exercici 2015 53 Nota 19 . PRESENTACIÓ PER ACTIVITATS DEL COMPTE DEL RESULTAT ECONÓMICO.PATRIMONIAL El Consorci no presenta el compte del resultat economico-patrimonial per activitats de I'exercici 2015 (informació no obligatoria) Nota 20 • INFORMACIÓ DE LES OPERACIONS PER ADMINISTRACIÓ DE RECURSOS PER COMPTE D' AL TRES ENS PÚBLICS Durant el 2015 el Consorci no ha gestionat recursos per compte d'altres administracions públiques. Nota 21 . INFORMACIÓ DE LES OPERACIONS NO PRESSUPOSTÁRIES DE TRESORERIA La informació relativa a les operacions no pressupostaries de tresoreria realitzades en I'exercici 2015 s'adjunta a I'annex I d'aquesta memoria. 54 ..a......... Parcde ~ ColIserola Consorci del Pare Natural de la Serra de ColIserola Crta. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat Nota 22 CONTRACTACIÓ ADMINISTRATIVA. PROCEDIMENTS DE CONTRACTACIÓ El Consorci esta implantant uns nous móduls de seguiment de la contractació que han de permetre obtenir la informació detallada d'acord amb el que estableix I'Ordre HAP/1781/2013. En la mesura que aquests nous móduls encara no estan implantats del tot, s'ha procedit a obtenir la informació a partir de les dades de comptabilitat. En aquest sentit, la informació, per tipus de contractes, sobre els imports adjudicats en I'exercici 2015 segons els diferents procediments establerts en la normativa vigent sobre contractació, seria la següent: Tipus de Procediment Procediment Diitleg Adjudicació contracte Procediment obert restringit negociat competitiu directa TOTAL Sense Multi-criteri Únic criteri Total publicitat Obres - - - 116.896,10 - 162.616,46 279.512,56 Serveis 10.625,00' - 10.625,00 - 24.953,02 - 86.370,50 121.9á8,52 Subministrament 246.508,67 - 246.508,67 - 14.154,60 - 371.395,08 632.058,35 Altres 263.999,98 - 263.999,98 - - - - 263.999,98 TOTAL 521.133,65 - 521.133,65 - 156.003,72 - 620.382,04 1.297.519,41 Nota 23 - VALORS REBUTS EN DIPÓSIT La informació relativa als dipósits en valors rebuts de tercers es detalla a continuació: Concepte Descripció 70001 Avals en garantia 70002 Avals TOTAL I Saldo 1.1.2015 122.575,75 3.456,50 126.032,25 Modifi- cació saldo inicial Diposits rebuts en I'exercici 20.892,51 20.892,51 rebuts canceHats I Total diposits I Diposits 143.468,26 3.456,50 146.924,76 9.187,45 3456,5 12.643,95 Diposits pendents de devolució 31.12.2015 134.280,81 0,00 134.280,81 .&........ Pare de . ~ ColIserola Consorcl del Pare Natural de la Serra de ColIserola Crta. de l'Esglésla 92. OS017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat Nota 24 - INFORMACIÓ PRESSUPOSTARIA La informació pressupostaria, amb el següent detall, s'acompanya en I'annex 11. 24.1 - Exercici corrent 1. Pressupost de despeses a) Modificacions de erédit b) Romanent de erédit e) Creditors per operaeions pendents d'apliear a pressupost (no aplica) 2. Pressupost d'ingressos a) Proeés de gestió a1) Drets anuLlats a2) Drets eaneeLlats a3) Reeeptació neta b) Devolueions d'ingressos e) Compromisos d'ingressos 24.2 - Exercicis tancats 1. Obligaeions de pressupostos taneats 2. Drets a cobrar d'exereieis taneats 2a) Drets pendents de eobrament totals 2b) Drets anuLlats 2c) Drets eaneeLlats 3. Variació de resultats pressupostaris d'exereieis anteriors 24.3 - Exercicis posteriors 55 1. Compromisos de despesa amb earree a pressupostos d'exereieis posteriors 2. Compromisos d'ingrés amb earree a pressupostos d'exercieis posteriors 24.4 - Execució de projectes de des pesa 1. Resum d'execueió 2. Anualitats pendents 24.5 - Despeses amb finan~ament afectat 24.6 - Romanent de Tresoreria ~ Pare de . ..-. ColIserola Consore! del Pare Natural de la Serra de Collserola Crta. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat Nota 25 - INDICADORS 56 Els següents indicadors, corresponents a I'exercici 2015, s'han calculat d'acord amb els criteris de la nova Instrucció de Comptabilitat Local. 1) INDICADORS FINANCERS I PATRIMONIALS a) LlQUIDITAT IMMEDIATA b) LlQUIDITAT A CURT TERMINI c) LlQUIDITAT GENERAL d) ENDEUTAMENT PER HABITAT (no aplicable) e) ENDEUTAMENT f) RELACIÓ D'ENDEUTAMENT g) FLUX DE CAIXA h) PERíODE MITJA DE PAGAMENT A CREDITOR COMERCIALS i) PERíODE MITJA DE COBRAMENT j) RATIOS DEL COMPTE DEL RESULTAT ECONOMIC PATRIMONIAL: Per a I'elaboració de les ratios següents s'han considerat les equivaléncies amb els corresponents éplgrafs del compte del resultat economic patrimonial de I'entitat: ING. TRIB 'TRANSFR V.IPS D.PERS TRANSFC APROV Ingressos tributaris i urbanístics Transferéncies i subvencions rebudes Vendes i prestació de serveis Despeses de personal Transferéncies i subvencions concedides Aprovisionaments 1) Estructura deis ingressos INGRESSOS DE GESTIÓ ORDINARIA OGOR) Exercici 2015 1,09 1,47 1,46 0.03 0,00 1,27 (-) 9,65 18 ING. TRIB IIGOR TRANSFR IIGOR V.I PS/IGOR RESTA IGOR IIGOR 0,00 0,87 0,12 0,01 2) Estructura de les des peses DESPESES DE GESTIÓ ORDINARIA (DGOR) D. PERS I DGOR TRANSFC I DGOR APROV I DGOR RESTA DGOR I DGOR 0,51 0,01 0,09 0,38 3) Cobertura de les des peses corrents (DGORIIGOR) 1,12 .&....... Pare de ~ Collserola Consorcl del Pare Natural de la Serra de ColIserola Crta. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat 2) INDlCADORS PRESSUPOSTARIS a) Del pressupost de des peses corrent: 1) EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST DE DES PESES 2) REALlTZACIÓ DE PAGAMENTS 3) DESPESA PER HABITANT (no aplicable) 4) INVERSIÓ PER HABITANT (no aplicable) 5) ESFORQ INVERSOR b) Del pressupost d'ingressos corrent: 1) EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS 2) REALlTZACIÓ DE COBRAMENTS 3) AUTONOMIA 4) AUTONOMIA FISCAL 5) SUPERAvlT (O DEFICIT) PER HABITANT (no aplicable) e) De pressupostos tancats: 1) REALlTZACI9 DE PAGAMENTS 2) REALlTZACIO DE COBRAMENTS Nota 26 - INFORMACIÓ SOBRE EL COST DE LES ACTIVITATS Informació a detallar a partir de I'exercici 2017 Nota 27 - INDICADORS DE GESTIÓ Informació a detallar a partir de I'exercici 2017 Nota 28 - FETS POSTERIORS AL TANCAMENT 57 Exercici 2015 0,95 0,94 0,15 0,90 0,98 0.90 0,00 1,00 0,59 Amb posterioritat al tancament no s'han produ'it fets ni circumstancies que alterin significativament la situació patrimonial del Consorci. ~ Parcde "'ColIserola Consorcl del Pare Natural de la $erra de ColIserola erla. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat 58 Nota 29 - ASPECTES DERIVATS DE LA TRANSICIÓ A LES NOVES NORMES COMPTABLES El balany, el compte del resultat economic patrimonial i el romanent de tresoreria inclosos en els Comptes Anuals de I'exercici 2014, i formulats d'acord amb I'Ordre EHA/4041/2004, de 23 de novembre, per la qual s'aprovava la instrucció del model normal de comptabi,litat local amb vigencia fins a 31 de desembre de 2014, s'adjunten com a annex III als presents Comptes Anuals. El balany d'obertura de I'exercici 2015 s'ha elaborat seguint les normes recollides en la disposició transitoria primera de l'Ordre HAP/1781/2013, per la qual s'aprova la nova instrucció (i el nou Pla General de Comptabilitat Pública adaptat a I'Administració Local - Nou PGCPL), segons es descriu a continuació: • S'han registrat tots aquells actius passius el reconeixement deis quals exigeix el Nou PGCPL. • S'han donant de baixa tots els actius i passius el reconeixement deis quals no esta permes pel Nou PGCPL. • S'han realitzat les oportunes reclassificacions d'elements patrimonials en base a les definicibns i els criteris fixats al Nou PGCPL. • Tots els elements patrimonials s'han valorat pel seu valor comptable al tancament de I'exercici 2014, a 'excepció, si escau deis· classificats en categories que s'ha de registrar pel seu valor raonable. Com s'estableix a la disposició transitoria segona de I'Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, en els comptes anuals d'aquest exercici 2015 no figuren les xifres relatives a exercicis anteriors en tots aquells estats que han d'incloure informació comparativa. ~. Pare de ~ ColIserola . Consorcl del Pare Natural de la Serra de CoUserola Crta. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat 59 Els ajustaments principals derivats de I'aplicació del nou PGCPL sobre el balany d'obertura a 1 de gener de 2015 són els següents: a) Incorporació de les subvencions de capital rebudes en anys anteriors per al finanyament d'inversions sobre projectes que s'han acabat en I'exercici 2015, i que es d'un import de 24.524,21 euros amb carrec a resultats d'exercicis anteriors. b) Incorporació a I'immobilitzat de terrenys i infraestructures destinades a I'ús general i altres ajustaments menors d'immobilitzat. Es crea un fons d'amortització per a les infraestructures, des de I'origen. El seu valor net s'incorpora amb abonament a resultats d'exercicis anteriors. • Immobilitzat brut • Fons d'amortització acumulada • Resultats d'exercicis anteriors 13.420.295,57 (-) 9.814.731,13 3.605.564,44 c) Reclassificació de I'amortització acumulada de I'immobilitzat: el fons d'amortització es desglossa pels diferents tipus d'immobilitzat material intangible, ates que al balany cada epígraf es presenta pel seu valor net. . En funció d'aquests ajustaments que concilien els saldos de I'assentament d'apertura de la comptabilitat de I'exercici 2015 amb els que figuren al tancament de I'exercici 2014, la conciliació de I'impacte de la transició al nou PGCPL sobre el patrimoni net del Consorci es la següent (milers d'euros): Impacte sobre el patrimoni net I Ajustaments sobre ef balan!; a 1.1.20.15 Fons I Ajustaments I Subvencions I Total propis per canvis de capital de valor Patrimoni net (fons propis) a 31.12.20.14 17.70.3 17.70.3 a) Incorporació subvencions de capital (-) 25 25 b) Incorpora ció a I'immobilitzat de terrenys i infraestructures destinades a I'ús general 3.606 3.606 Total impactes de la transició 3.581 25 3.60.6 Patrimoni net a 1 de gener de 20.15 21.284 25 21.30.9 ..a......... Pare de ~ ColIserola Consore! del Pare Natural de la Serra de ColIserola ~~tMe ~~~I~~ 92j:~8:~: ~J:'~~ www.parcnaturalcollserola.cat ANNEXOS QUE SEGÜEIXEN A CONTINUACIÓ I - Operacions no pressupostaries de tresoreria. II - Informació pressupostaria. Inclou I'Estat de Romanent de Tresoreria. 111 - Estats de I'exercici 2014 60 Barcelona, 14 de juny de 2016 ~ Pare de ~ Collserola Consorci del Pare Natural de la Serra de CoIIserola Crta. de l'Esglésla 92. 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 . www.parcnaturalcollserola.cat ANNEXI OPERACIONS NO PRESSUPOSTARIES DE TRESORERIA (NOTA 16) 61 Cons. Pare Natural Serra de Collserola ESTAT DE DEUTORS NO PRESSUPOSTARIS DEUTORS SALDO 1 DE MODIFICACIONS CARRECS COMPTE CONCEPTE GENER SALDO INICIAL REALlTZATS EN EXERCICI CODI DESCRIPCIÓ 4400 10042 DEUTORS PER I.VA 4.273,55 11.740,44 TOTALCOMPT 4.273,55 11.740,44 4490 10020 DEUTORS NO PRESSUPOSTARIS 902,55 928,20 4490 10050 BESTRETES I PRESTECS CONCEDITS 23.545,07 44.324,00 4490 4490 TOTALCOMPT ~ ~ 10051 AVAN<;:AMENT NÓMINA 10052 AVAN<;:AMENTPAGAJUNY TOTAL 25.150,00 7.524,24 24.447,62 89.081,27 28.721,17 105.513,61 TOTAL DEUTORS 16.013,99 16.013,99 1.830,75 67.869,07 25.150,00 7.524,24 113.528,89 134.234,78 Data obtenció 13/06/2016 Pago EXERCICI: 2015 ABONAMENTS DEUTORS REALlTZATS EN PENDENTS DE EXERCICI COBRAMENT A 31 DE 13.142,62 2.871,37 13.142,62 2.871,37 328,66 1.502,09 32.434,16 35.434,91 24.650,00 500,00 5.824,24 1.700,00 74.391,89 39.137,00 92.226,41 42.008,37 O> N Censo Pare Natural Serra de Collserola CREDITORS CONCEPTE COMPTE CODI DESCRIPCIÓ 4100 20049 CREDITORS POR LVA TOTAL COMPT 4750 20040 HISENDA PUBLICA CREDITORA PER LVA TOTALCOMPT 4751 20001 LR.P.F. RETENCIÓ TREBALL PERSONAL 4751 20002 PAGAMENTS A COMPTE LRP.F. TOTALCOMPT 4760 20030 QUOTA DEL TREBALLADOR A LA SEG. SOCo TOTAL COMPT 5610 20170 AL TRES DIPOSITS REBUTS TOTAL COMPT TOTAL _._----- .. - ~ ~ ESTAT DE CREDITORS NO PRESSUPOSTARIS SALDO 1 DE MODIFICACIONS ABONAMENTS TOTAL CREDITORS GENER SALDO INICIAL REALlTZATS EN EXERCICI 995,53 4.700,20 5.695,73 995,53 4.700,20 5.695,73 9.596,95 7.209,88 16.806,83 9.596,95 7.209,88 16.806,83 66.441,77 469.745,19 536.186,96 1.097,47 1.097,47 66.441,77 470.842,66 537.284,43 12.355,30 125.317,13 137.672,43 12.355,30 125.317,13 137.672,43 39.459,11 30.857,49 70.316,60 39.788,38 48.589,94 88.378,32 129.403,30 670.525,99 799.929,29 Data obtenció 13/06/2016 Pago EXERCICI: 2015 CARRECS CREDITORS PDTS. REALlTZA TS EN DE PAGAMENT A 31 EXERCICI DE DESEMBRE 5.220,45 475,28 5.220,45 475,28 15.320,58 1.486,25 15.320,58 1.486,25 471.225,89 64.961,07 841,77 255,70 472.067,66 65.216,77 127.381,00 10.291,43 127.381,00 10.291,43 I 27.374,06 42.942,54 1 45.435,78 42.942,54 j 679.517,02 120.41~~ O) Vl '. ~ ~ Cons. Pare Natural Serra de Collserola COBRAMENTS PENDENTS D' APLlCACIÓ CONCEPTE COMPTE CODI DESCRIPCIÓ 5540 30002 ING. EN COMPTES OPERATIUS PENDENTS D'APLlCACIÓ TOTAL COMPTE TOTAL -- OPERACIONS NO PRESSUPOSTÁRIES DE TRESORERIA Data obtenció 13/06/2016 Pago 1 EXERCICI: 2015 COBRAMENTS MODIFICACIONS COBRAMENTS TOTAL COBRAMENTS COBRAMENTS PDTS. PDTS.D'APLlCACIÓ SALDO INICIAL REALlTZA TS EN COBRAMENTS PDTS. APLlCATS EN D'APLlCACIÓ A 31 DE A 1 DEGENER EXERCICI APLlCACIÓ EXERCICI DESEMBRE 65.362,10 65.362,10 65.362,10 65.362,10 65.362,10 65.362,10 65.362,10 65.362,10 65.362,10 ~ ----- ~ ~ ~ Cons. Pare Natural Serra de Collserola PAGAMENTS PENDENTS D'APLlCACIÓ CONCEPTE COMPTE CODI DESCRIPCIÓ 5550 40001 PAGAMENTS PENDENTS D'APLlCAR TOTALCOMPT 5581 42000 PROVISIONS DE FONS PER BESTRETES DE CAIXA FIXA PENDENTS DE J TOTALCOMPT 5585 45000 LLlURAMENTS PER PROVISIONS DE FONS 5585 45900 LLlURAMENTS PER PROV. FONS .DESCOMPTES IRPF TOTAL COMPT TOTAL OPERACIONS NO PRESSUPOSTÁRIES DE TRESORERIA PAGAMENTS MODIFICACIONS PDTS. APLlCACIÓ PAGAMENTS TOTAL PAGAMENTS A 1 DE GENER SALDO INICIAL REALlTZA TS EN PDTS. APLlCACIÓ CVCDf"'If""1 213.589,76 213.589,76 213.589,76 213.589,76 5.039,02 5.039,02 5.039,02 5.039,02 4.947,91 . 4.947,91 91,11 91,11 5.039,02 5.039,02 223.667,80 223.667,80 ------------------- Data obtenció 13/06/2016 Pago 1 EXERCICI: 2015 PAGAMENTS PDTS. PAGAMENTS D'APLlCACIÓ A 31 DE APLlCATS EN DESEMBRE EXERCICI 213.589,76 213.589,76 5.039,02 5.039,02 4.947,91 91,11 5.039,02 223.667,80 O) 01 ~ Parcde ",-ColIserola . Consorci del Pare Natural de la Serra de ColIserola Crta. de l'Esglésla 92, 08017 Barcelona T: 932 800 672 F: 932 806 074 www.parcnaturalcollserola.cat ANNEX 11 INFORMACIÓ PRESSUPOSTÁRIA (NOTA 24) 66 MODIFICACIONS DE CREDIT APLlC. PRESSUPOSTÁRIA 0.912.23000 0.920.22601 1.1720.21000 1.1720.46100 1.1720.60000 1.1720.60900 2.326.22602 2.326.68500 3.337.60900 3.337.61900 3.920.21900 3.920.62200 3.920.63200 3.920.68200 8.920.12700 8.920.13700 9.920.22200 ~ ~ DESCRIPCIÓ DIETES DELS MEMBRES DELS ORGANS DE GOVERN. REPRESENTACIÓ I PROTOCOL REPARACIÓ I MANTENIMENT DEL MEDI NATURAL TRANSFERENCIES CORRENTS DIPUTACIÓ DE BARCELONA INVERSIONS EN TERRENYS INVERSIÓ NOVA EN MEDI NATURAL PER A L'ÚS GENERAL COMUNICAdó I PUBLlCACIONS MOBILlARIIINSTAL·LACIONS SERVEI D'UPDEA INFRASTRUCTURESI BENS DESTINATS A L'ÚS GENERAL INV. REPOSICIÓ INFRAESTR. BÉNS ÚS GENERAL AL TRES REPARACIONS EDIFICIS ADMINISTRATIUS I AL TRES CONSTRUCCIONS INVERSIÓ REPOSICIÓ EDIFICIS I AL TRES CONSTRUCCIONS AL TRES EDIFICIS I CONSTRUCCIONS PROJECTES I OBRES CONTRIBUCIONS A PLANS I FONS DE PENSIONS PERS FUNCIONARI CONTRIBUCIONS A PLANS I FONS DE PENSIONS PERS LABORAL SERVEIS DE TELEFONIA FIXA TOTAL ------- Cons. Pare Natural Serra de Collserola PRESSUPOST DE DESPESES. EXERCICI CORRENT CREDITS SUPLEMENTS DE AMPLlACIONS DE TRANSFERENCIES CREDIT INCORPORACIÓ . EXTRAORD. CREDIT CREDIT ROMANENTS DE POSITIVES NEGATIVES CREDIT 4.400,00 1.000,00 6.600,00 6.600,00 45.500,00 300.000,00 11.500,00 11.500,00 20,99 44.875,60 5.400,00 645,35 103.453,02 4.800,00 6.600,00 6.100,00 7.900,00 494.494,96 36.200,00 36.200,00 L.- .- CREDITS BAIXES PER GENERATS ANUL·L. Data obtenció Pago 13f06f2016 EXERCICI 2015 AJUSTAMENTS TOTAL PER PRORROGA MODIFICACIÓ -4.400,00 -1.000,00 -6.600,00 6.600,00 45.500,00 300.000,00 -11.500,00 11.500,00 20,99 44.875,60 5.400,00 645,35 103.453,02 -4.800,00 6.600,00 6.100,00 -7.900,00 494.494,96 ro " Cons.Pare Natural serra de Collserola ROMANENTS OE CREOIT APLlC. DESCRIPCIÓ PRESSUPOSTÁRIA 20150 912 23000 DIETES DELS MEMBRES DELS ORGANS DE GOVERN. 20150 912 23100 LOCOMOCIÓ DELS MEMBRES DELS ORGANS DE GOVERN 20150 920 10100 RETRIBUCIONS BAslQUES PERSONAL DIRECTIU. 20150 920 22601 REPRESENTACIÓ I PROTOCOL 20150 920 23010 DIETES DEL PERSONAL DIRECTIU 20150 920 23110 LOCOMOCIÓ DEL PERSONAL DIRECTIU 20151 1720 20300 LLOGUER DE MAQUINARIA, INSTAL·LACIONS I UTILLATGE 20151 1720 20400 LLOGUER DE MATERIAL DE TRANSPORT 20151 1720 20800 LLOGUER REPETIDOR TORRE DE COLLSEROLA 20151 1720 21000 REPARACIÓ I MANTENIMENT DEL MEDINATURAL 20151 1720 21001 MANTENIMENT INFRAESTRUCTURES DE LLEURE 20151 1720 21300 REPARACIÓ I MANTENIMENT MAQUINARIA, INST. TECNIQUES I UTILL. 20151 1720 21400 REPARACIONS I MANTENIMENT ELEMENTS DE TRANSPORT 20151 1720 21500 REPARACIÓ DE MOBILlARI URBA I AREES DE LLEURE 20151 1720 21900 REPARACIÓ I MANTENIMENT EQUIPS TELECOMUNICACIONS 20151 1720 22001 PUBLlCACIONS DE MEDI NATURAL 20151 1720 22103 COMBUSTIBLES I CARBURANTS. 20151 1720 22104 VESTUARI TREBALLADORS MEDI NATURAL 20151 1720 22107 I EQUIPS DE PROTECCIÓ INDIVIDUAL (EPI) ~ 20151 1720 22400 ASSEGURANCES DE VEHICLES 20151 1720 22699 DES PESES DIVERSES MEDI ~ NATURAL 20151 1720 22700 SERVEI DE NETEJA DEL MEDI ~ NATURAL S -- PREssUPOsT DE DES PESES ROMANENTS COMPROMESOS INCORPORABLES NO INCORPORABL TOTAL 45,79 45,79 1.007,42 1.007,42 96,46 96,46 Data obtenció 13/06/2016 Pago EXERCICI 2015 ROMNENTS NO COMPROMESOS i INCORPORABLES NO INCORPORABLE TOTAL 74,56 74,56 -161,11 -161,11 377,62 377,62 -302,25 -302,25 : 327,03 327,03 1.000,00 1.000,00 I 5,00 5,00 519,14 519,14 -7.327,72 -7.327,72 5,00 5,00 -3.157,26 -3.157,26 101,54 101,54 3.967,50 3.967,50 -126,61 -126,61 -216,01 -216,01 6.223,52 6.223,52 -320,55 -320,55 -68,43 -68,43 1.946,42 1.946,42 1.871,54 1.871,54 1.641,44 1.641,44 (j) ce Cons. Pare Natural Serra de ColIserola ROMANENTS DE CREDIT APLlC. DESCRIPCIÓ PRESSUPOSTÁRIA 20151 1720 22706 ESTUDIS I TREBALLS TECNICS - MEDI NATURAL 20151 1720 46100 TRANSFERENCIES CORRENTS DIPUTACIÓ DE BARCELONA 20151 1720 60000 INVERSIONS EN TERRENYS 20151 1720 60900 INVERSIÓ NOVA EN MEDI NATURAL PER A L'ÚS GENERAL 20151 1720 61900 INVERSIÓ DE REPOSICIÓ PER A L'ÚS GENERAL 20151 1720 62300 MAQUINARIA, INSTAL·LACIONS I UTILLATGE 20151 1720 62400 ELEMENTS DE TRANSPORT 20151 1720 63300 INVERSIÓ DE REPOSICIÓ MAQUINARIA, INSTAL. I UTILLATGE 20151 1720 64009 ALTRES INVERSIONS IMMATERIALS 20151 1720 68200 AL TRES EDIFICIS I CONSTRUCCIONS MEDI NATURAL 20151 1720 68300 MAQUINARIA,INSTAL'LACIONS I UTILLATGE 20151 1720 68400 ELEMENTS DE TRANSPORT-MEDI NATURAL 20151 1720 68500 MOBILlARI URBA I ESTRIS 20152 326 22001 PUBLlCACIONS CDRE 20152 326 22103 COMBUSTIBLE CALEFACCIÓ CAN COLL 20152 326 22602 COMUNICACIÓ I PUBLlCACIONS 20152 326 22699 DESPESES FUNCIONAMENT EQUIPAMENTS SERVEI UPDEA 20152 326 22706 ESTUDIS I TREBALLS TECNICS - EDUCACIÓ AMBIENTAL 20152 326 22799 SUPORT EXTERN EQUIPAMENTS SERVEI D'UPDEA 20152 326 64000 INVERSIONS IMMATERIALS SERVEI D'UPDEA ~ 20152 326 68500 MOBILlARII INSTAL·LACIONS SERVEI D'UPDEA "-.. 20152 924 22608 VOLUNTARIS I PARTICIPACIÓ CIUTADANA 20153 337 22699 DES PESES DIVERSES SERVEI ~~ PROJECTES I OBRES' PRESSUPOST DE DESPESES ROMANENTS COMPROMESOS INCORPORABLES NO INCORPORABL TOTAL 607,37 607,37 1,18 1,18 21.205,56 21.205,56 0,10 0,10 1.281,58 1.281,58 264,83 264,83 Data obtenció 13/06/2016 Pago 2 EXERCICI 2015 ROMNENTS NO COMPROMESOS INCORPORABLES NO INCORPORABLE TOTAL -5.592,19 -5.592,19 9,59 9,59 91.000,00 91.000,00 - 116.718,08 116.718,08 21.110,00 21.110,00 -5.092,77 -5.092,77 -21.200,56 -21.200,56 5,00 5,00 5,00 5,00 -2.274,00 -2.274,00 -2.383,33 -2.383,33 5,00 5,00 -7.357,37 -7.357,37 282,05 282,05 5.052,13 5.052,13 947,52 947,52 8.476,39 8.476,39 5,00 5,00 -6.555,66 -6.555,66 5,00 5,00 1.376,22 1.376,22 1.554,32 1.554,32 160,49 160,49 O) (O Cons. Pare Natural Serra de Collserola PRESSUPOST DE DES PESES ROMANENTS OE CREOIT APLlC. DESCRIPCIÓ ROMANENTS COMPROMESOS PRESSUPOSTÁRIA INCORPORABLES NO INCORPORABL 20153 337 22706 ESTUDIS I TREBALLS TECNICS - 16,59 PROJECTES I OBRES 20153 337 60900 INFRASTRUCTURES I BENS DESTINATS A L'ÚS GENERAL 20153 337 61900 INV. REPOSICIÓ INFRAESTR. BÉNS ÚSGENERAL 20153 920 21200 REPARACló D'EDIFICIS I AL TRES 1.761,46 CONSTRUCCIONS 20153 920 21900 AL TRES REPARACIONS 59,07 20153 920 62200 EDIFICIS ADMINISTRATIUS I AL TRES 343,71 CONSTRUCCIONS 20153 920 63200 INVERSIÓ REPOSICIÓ EDIFICIS I AL TRES CONSTRUCCIONS 20153 920 63500 MOBILlARII EQUIPAMENT D'OFICINA 20153 920 68200 AL TRES EDIFICIS I CONSTRUCCIONS PROJECTES I OBRES 20153 920 68500 MOBILlARII EQUIPAMENT D'OFICINA 20154 920 20300 LLOGUER DE FOTOCOPIADORES 7,08 20154 920 21500 REPARACIÓ 1 MANTENIMENT DE 1.941,96 MOBILlARII EQUIPS D'OFICINA 20154 920 21600 REPARACIÓ EQUIPS PER A PROCESSOS D'INFORMACIÓ 20154 920 21601 MANTENIMENT PROGRAMES INFORMATICS 20154 920 22203 SERVEI D'INTERNET 20154 920 22709 ASSESSORAMENT INFORMA TIC 102,09 20154 920 64100 APLlCACIONS INFORMÁTIQUES 20154 920 68600 EQUIPS PER AL PROCÉS DE LA 138,42 INFORMACIÓ 20158 920 12000 SOUS DEL GRUP A1-FUNCIONARIS 20158 920 12001 I SOUS DEL GRUP A2-FUNCIONARIS ~ ! 20158 920 12003 I SOUS DEL GRUP C1-FUNCIONARIS 20158 920 12004 SOUS DEL GRUP C2-FUNCIONARIS ~ 20158 920 12006 TRIENNIS-FUNCIONARIS 20158 920 12100 COMPLEMENT DE DESTINACIÓ-FUNCIONARIS ~ == ¡¡¡¡.. TOTAL 16,59 1.761,46 59,07 343,71 7,08 1.941,96 102,09 138,42 Data obtenció 13/06/2016 Pago 3 EXERCICI 2015 I ROMNENTS NO COMPROMESOS ! INCORPORABLES NO INCORPORABLE TOTAL 4,54 4,54 25,99 25,99 45.235,81 45.235,81 16.441,22 16.441,22 -13.833,02 -13.833,02 -18.073,34 -18.073,34 24.814,54 24.814,54 5,00 5,00 24.002,10 24.002,10 i 191,10 191,10 3,84 3,84 -2.200,96 -2.200,96 1.289,00 1.289,00 1.717,82 1.717,82 -445,94 -445,94 1.988,59 1.988,59 -670,18 -670,18 692,86 692,86 4.011,91 4.011,91 24.829,38 24.829,38 18.610,15 18.610,15 18.176,49 18.176,49 10.361,74 10.361,74 16.249,04 16.249,04 ....;.¡ o Cons. Pare Natural Serra de Collserola Data obtenció 13/06/2016 PRESSUPOST DE DESPESES Pago 4 ROMANENTS DE CREDIT EXERCICI 2015 APLlC. I DESCRIPCIÓ ROMANENTS COMPROMESOS ROMNENTS NO COMPROMESOS PRESSUPOSTÁRIA INCORPORABLES NO INCORPORABL TOTAL INCORPORABLES NO INCORPORABLE TOTAL 20158 920 12101 COMPLEMENT 112.606,79 112.606,79 ESPECÍFIC-FUNCIONARIS 20158 920 12103 ALTRES 1.041,01 1.041,01 COMPLEMENTS-FUNCIONARIS 20158 920 12700 CONTRIBUCIONS A PLANS I FONS 46,68 46,68 DE PENSIONS PERS FUNCIONARI 20158 920 13000 RETRIBUCIONS -128.279,26 -128.279,26 BASIQUES-PERSONAL LABORAL FIX 20158 920 13002 ALTRES -146.471,86 -146.471,86 REMUNERACIONS-PERSONAL LABORALFIX 20158 920 13100 RETRIBUCIONS -1.990,42 -1.990,42 BASIQUES-PERSONAL LABORAL TEMPORAL 20158 920 13102 ALTRES 1 -3.643,86 -3.643,86 REMUNERACIONS-PERSONAL LABORAL TEMPORAL 20158 920 13700 CONTRIBUCIONS A PLANS I FONS -37,72 -37,72 DE PENSIONS PERS LABORAL 20158 920 16000 SEGURETAT SOCIAL. 66.123,61 66.123,61 20158 920 16008 AJUTS SOCIALS 125,28 125,28 -7.220,88 -7.220,88 20158 920 160Q9 FONSSOCIAL 7.837,06 7.837,06 20158 920 16200 FORMACIÓ I PERFECCIONAMENT 6.711,46 6.711,46 DEL PERSONAL. 20158 920 16205 ASSEGURANCES 1.334,31 1.334,31 20158 920 23020 DIETES DEL PERSONAL NO 1.094,49 1.094,49 DIRECTIU 20158 920 23120 LOCOMOCIÓ DEL PERSONAL NO 2.214,72 2.214,72 DIRECTIU 20159 920 22000 MATERIAL D'OFICINA 4,93 4,93 3.397,89 3.397,89 20159 920 22001 PUBLlCACIONS ADMINISTRACIÓ -138,94 -138,94 GENERAL 20159 920 22100 CONSUM ELECTRICITAT 318,82 318,82 -5.040,80 -5.040,80 ~ 20159 920 22101 AIGUA 731,84 731,84 20159 920 22106 PRODUCTES FARMACEUTICS I 47,83 47,83 MATERIAL SANITARI. 20159 920 22110 PRODUCTES DE NETEJA I HIGIENE 50:00 50,00 -...J -'" PERSONAL ~ 1-20159 920 22200 SERVEIS DE TELEFONIA FIXA 0,15 0,15 76,59 76,59 ¡; Cons. Pare Natural Serra de Collserola ROMANENTS OE CREOIT APLlC. PRESSUPOSTÁRIA 20159. 20159 20159 20159 20159 20159 20159 20159 20159 20159 20159 20159 20159 20159 20159 20159 20159 .... ~ ~ 920 22201 920 22202 920 22205 920 22209 920 22401 920 22402 920 22500 920 22501 920 22502 920 22603 920 22604 920 22699 920 22700 920 22701 920 22706 920 35200 920 35900 I DESCRIPCIÓ POSTALS TELEGRAFIQUES TELEFONIA MOBIL MISSATGERIA ASSEGURANCES EDIFICIS I INSTAL.LACIONS AL TRES ASSEGURANCES TRIBUTS ESTATALS TRIBUTS DE LES COMUNITATS AUTONOMES TRIBUTS DE LES ENTITATS LOCALS PUBLlCACIONS A DIARIS OFICIALS JUR[DICS, CONTENCIOSOS DESPESES DIVERSES ADMINISTRACIÓ SERVEI DE NETEJA SERVEI DE VIGILANCIA I SEGURETAT ESTUDIS I TREBALLS TECNICS - ADMINISTRACIÓ INTERESSOS DE DEMORA AL TRES DESPESES FINANCERES TOTAL PRESSUPOST DE DES PESES ROMANENTS COMPROMESOS INCORPORABLES NO INCORPORABL TOTAL 3,56 3,56 323,27 323,27 269,88 269,88 492,90 492,90 30.419,46 30.419,46 Data obtenció 13/06/2016 Pago 5 EXERCICI 2015 ROMNENTS NO COMPROMESOS INCORPORABLES NO INCORPORABLE TOTAL 2.631,57 2.631,57 5,00 5,00 -1.731,24 -1.731,24 3.893,76 3.893,76 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 -2.338,00 -2.338,00 -952,28 -952,28 3.379,11 3.379,11 -4.909,54 -4.909,54 390,00 390,00 1.566,94 1.566,94 313,03 313,03 3,85 3,85 121,99 121,99 254.325,68 34.618,01 288.943,69 I -...¡ I\J Cons. Pare Natural Serra de ColIserola PRESSUPOST DE DESPESES. EXERCICI CORRENT CREDITORS PER OPERACIONS PENDENTS D¿APLlCAR A PRESSUPOST DESCRIPCIÓ DE LA DESPESA CODI TOTAL ~ ~ ~ DENOMINA CiÓ APLICACIÓ PRESSUPOSTARIA ~~- IMPORT PENDENT D' APLICAR A PRESSUPOST 1 DE GENER ABONAMENTS CARRECS A 31 DE DESEMBRE - -- ------- - Data obtenció 13/06/2016 Pago EXERCICI 2015 IMPORT PAGAT OBSERVACIONS A31 DE DESEMBRE .....¡ tu ~ ~ Cons. Pare Natural Serra de Collserola DRETS ANUL·LATS APLlCACIÓ PRESSUPOST ÁRIA 34200 34901 34902 34903 34904 34909 36000 38900 39000 39001 39901 44000 45001 46100 46200 46201 46202 46400 / PRESSUPOST D' INGRESSOS. EXERCICI CORRENT PROCÉS DE GESTIÓ DESCRIPCIÓ ANUL'LACIÓ DE APLAC;:AMENT I LlQUIDACIONS FRACCIONAMENT INGRESSOS PER SERVEIS EDUCATIUS PREUS PÚBLlCS PER OCUPACIÓ PRIVATIVA D'ESPAIS PÚBLlCS PREUS PÚBLlCS UTILlTZACIÓ TEMPORAL INSTAL. DEL PARC INGRESSOS PER ACTIVITATS REALlTZADES AL PARC INGRESSOS PER PRESTACIÓ DE SERVEIS AL TRES PREUS PÚBLlCS VENDES AL TRES REINTEGRAMENTS D'OPERACIONS CORRENTS. AL TRES INGRESSOS INGRESSOS PER DESCOMPTE EN NÓMINA QUOTES SAN ITAS ANUNCIS DE CONCURRENCIA PÚBLICA TRANSFERÉNCIES D'ENTITATS PÚBLlQUES TRANSFERÉNCIES GENERALlTATDE CATALUNYA TRANSFERENCIES DIPUTACIÓ DE BARCELONA TRANSFERÉNCIES AL TRES AJUNTAMENTS TRANSFERENCIES FINALlSTES AJ UNTAMENT DE BARCELONA TRANSFERENCIES FINALlSTES AJ UNTAMENT MOLlNS DE REI TRANFERÉNCIES ÁMB Data obteneió 13/06/2016 Pago EXERCICI 2015 DEVOLUCIÓ TOTAL DRETS D' INGRESSOS ANUL·LATS 16,60 16,60 3.216,50 3.216,50 -- I -...¡ ~ Cons. Pare Natural Serra de Collserola DRETS ANUL·LATS ~ ~ APUCACIÓ PRESSUPOSTARIA 47000 47001 52000 55000 61900 76100 76201 76204 76209 76400 . 77000 87000 87010 PRESSUPOST D' INGRESSOS. EXERCICI CORRENT PROCÉS DE GESTIÓ DESCRIPCIÓ ANUL'LACIÓ DE APLA<;:AMENT I UQUIDACIONS FRACCIONAMENT TRANSFERENCIES D'EMPRESES PRIVAD ES FINAUSTES TRANSFERENCIES D'EMPRESES PRIVADES NO FINAUSTES INTERESSOS CONCESSIONS VENDA D'IMMOBIUTZAT TRANSFERENCIES DE LA DIPUTACIÓ DE BARCELONA TRANSFERENCIES AJUNTAMENT DE BARCELONA TRANSFERENCIES AJUNTAMENT DE SANT FEUU DE LLOBREGAT TRANSFERENCIES AL TRES AJUNTAMENTS TRANSFERENCIES AMB TRANSFERENCIES D'ENTITATS PRIVADES ROMANENT DE TRESORERIA PER A DESPESES GENERALS. ROMANENT DE TRESORERIA PER A DESP. AMB FINAN<;:AMENT AFECTAT. TOTAL Data obteneió 13/06/2016 Pago 2 EXERCICI 2015 DEVOLUCIÓ TOTAL DRETS D'INGRESSOS ANUL·LATS 45.500,00 45.500,00 48.733,10 48.733,10 -...j C1 ~ ~ Cons. Pare Natural Serra de ColIserola DRETS CANCEL·LATS APLlCACIÓ PRESSUPOSTARIA 34200 34901 34902 34903 34904 34909 36000 38900 39000 39001 39901 44000 45001 46100 46200 46201 46202 46400 PRESSUPOST D' INGRESSOS. EXERCICI CORRENT PROCÉS DE GESTIÓ DESCRIPCIÓ COBROS EN ESPECIE INSOLVENCIES INGRESSOS PER SERVEIS EDUCATIUS PREUS PÚBLlCS PER OCUPACIÓ PRIVATIVA D'ESPAIS PÚBLlCS PREUS PÚBLlCS UTILlTZACIÓ TEMPORAL INSTAL. DEL PARC INGRESSOS PER ACTIVITATS REALlTZADES AL PARC INGRESSOS PER PRESTACIÓ DE SERVEIS AL TRES PREUS PÚBLlCS VENDES AL TRES REINTEGRAMENTS D'OPERACIONS CORRENTS. AL TRES INGRESSOS INGRESSOS PER DESCOMPTE EN NÓMINA QUOTES SANITAS ANUNCIS DE CONCURRENCIA PÚBLICA TRANSFERENCIES D'ENTITATS PÚBLlQUES TRANSFERENCIES GENERALlTAT DE CATALUNYA TRANSFERENCIES DIPUTACIÓ DE BARCELONA TRANSFERENCIES AL TRES AJUNTAMENTS TRANSFERENCIES FINALlSTES AJUNTAMENT DE BARCELONA TRANSFERENCIES FINALlSTES AJUNTAMENT MOLlNS DE REI TRANFERENCIES AMB Data obteneió 13/06/2016 Pago 1 EXERCICI 2015 TOTALDRETS AL TRES CAUSES CANCEL'LATS ~ m Cons, Pare Natural Serra de Collserola DRETS CANCEL'LATS APLlCACIÓ PRESSUPOSTARIA 47000 47001 52000 55000 61900 76100 76201 76204 76209 76400 77000 87000 87010 ~ ~ PRESSUPOST D' INGRESSOS, EXERCICI CORRENT PROCÉS DE GESTIÓ DESCRIPCIÓ COBROS EN ESPECIE INSOLVENCIES TRANSFERENCIES D'EMPRESES PRIVAD ES FINALlSTES TRANSFERENCIES D'EMPRESES PRIVAD ES NÓ FINALlSTES INTERESSOS CONCESSIONS VENDA D'IMMOBILlTZAT TRANSFERENCIES DE LA DIPUTACIÓ DE BARCELONA TRANSFERENCIES AJUNTAMENT DE BARCELONA TRANSFERENCIES AJUNTAMENT DE SANT FELlU DE LLOBREGAT TRANSFERENCIES AL TRES AJUNTAMENTS TRANSFERENCIES AMB TRANSFERENCIES D'ENTITATS PRIVAD ES ROMANENT DE TRESORERIA PER A DESPESES GENERALS. ROMANENT DE TRESORERIA PER A DESP. AMB FINAN9AMENT AFECTAT. TOTAL Data obteneió 13/06/2016 Pag, 2 EXERCICI 2015 TOTAL DRETS AL TRES CAUSES CANCEL'LATS -....J -....J ~ ~ Cons. Pare Natural Serra de ColIserola RECAPTACIÓ NETA APLlCACIÓ PRESSUPOSTARIA 34200 34901 34902 34903 34904 34909 36000 38900 39000 39001 39901 44000 45001 46100 46200 46201 46202 46400 PRESSUPOST D' INGRESSOS. EXERCICI CORRENT PROCÉS DE GESTIÓ DESCRIPCIÓ RECAPTACIÓ TOTAL INGRESSOS PER SERVEIS EDUCATIUS 56.550,40 PREUS PÚBLlCS PER OCUPACIÓ PRIVATIVA D'ESPAIS PÚBLlCS 28.305,75 PREUS PÚBLlCS UTILlTZACIÓ TEMPORAL INSTAL. DEL PARC INGRESSOS PER ACTIVITATS REALlTZADES AL PARC 2.637,65 INGRESSOS PER PRESTACIÓ DE SERVEIS 47,25 AL TRES PREUS PÚBLlCS . 1.400,00 VENDES 8.895,80 AL TRES REINTEGRAMENTS D'OPERACIONS CORRENTS. AL TRES INGRESSOS 5.062,64 INGRESSOS PER DESCOMPTE EN NOMINA QUOTES SANITAS 2.679,60 ANUNCIS DE CONCURRENCIA PÚBLICA 3.546,61 TRANSFERÉNCIES D'ENTITATS PÚBLlQUES TRANSFERÉNCIES GENERALlTAT DE CATALUNYA TRANSFERENCIES DIPUTACIÓ DE BARCELONA 2.230.515,00 TRANSFERENCIES AL TRES AJUNTAMENTS TRANSFERENCIES FINALlSTES AJUNTAMENT DE BARCELONA 107.144,72 TRANSFERENCIES FINALlSTES AJUNTAMENT MOLlNS DE REI 8.000,00 TRANFERENCIES AMB 2.279.505,00 DEVOLUCIONS D¿INGRÉS 16,60 3.216,50 Data obteneió 13/06/2016 Pago EXERCICI 2015 RECAPTACIÓ NETA 56.533,80 25.089,25 2.637,65 47,25 1.400,00 8.895,80 5.062,64 2.679,60 3.546,61 2.230.515,00 107.144,72 8.000,00 2.279.505,00 -...¡ ex> Cons. Pare Natural Serra de ColIserola RECAPTACIÓ NETA APLlCACIÓ PRESSUPOSTÁRIA 47000 47001 52000 55000 61900 76100 76201 76204 76209 76400 77000 87000 87010 ~ ~ ~ PRESSUPOST D' INGI1ESSOS. EXEFCICI CORRENT PROCES DE GESTIO DESCRIPCIÓ RECAPTACIÓ TOTAL TRANSFERÉNCIES D'EMPRESES PRIVAD ES FINALlSTES 16.000,00 TRANSFERÉNCIES D'EMPRESES PRIVADES NO FINALlSTES 58.150,00 INTERESSOS 44,10 CONCESSIONS 46.569,34 VENDA D'IMMOBILlTZAT TRANSFERÉNCIES DE LA DIPUTACIÓ DE BARCELONA 48.990,00 TRANSFERÉNCIES AJUNTAMENT DE BARCELONA 400.000,00 TRANSFERÉNCIES AJUNTAMENT DE SANT FELlU DE LLOBREGAT 30.000,00 TRANSFERÉNCIES ALTRES AJUNTAMENTS TRANSFERÉNCIES ÁMB TRANSFERÉNCIES D'ENTITATS PRIVADES ROMANENT DE TRESORERIA PER A DESPESES GENERALS. ROMANENT DE TRESORERIA PER A DESP. AMB FINAN<;AMENT AFECTAT. TOTAL 5.334.043,86 DEVOLUCIONS D¿INGRÉS 45.500,00 48.733,10 Data obteneió 13/06/2016 Pago 2 EXERCICI 2015 RECAPTACIÓ NETA 16.000,00 58.150,00 44,10 46.569,34 3.490,00 400.000,00 30.000,00 5.285.310,76 -..¡ co Cons. Pare Natural Serra de ColIserola DEVOLUCIONS D¿INGRESSOS APLlC. PRESSUPOST. DESCRIPCIÓ 34200 INGRESSOS PER SERVEIS EDUCATIUS 34901 PREUS PÚBUCS PER OCUPACIÓ PRIVATIVA D'ESPAIS PÚBUCS 34902 PREUS PÚBUCS UTILlTZACIÓ TEMPORAL INSTAL. DEL PARC 34903 INGRESSOS PER ACTIVITATS REALlTZADES AL PARC 34904 INGRESSOS PER PRESTACIÓ DE SERVEIS 34909 AL TRES PREUS PÚBUCS 36000 VENDES 38900 AL TRES REINTEGRAMENTS D'OPERACIONS CORRENTS. 39000 AL TRES INGRESSOS 39001 INGRESSOS PER DESCOMPTE EN NOMINA QUOTES SANITAS 39901 ANUNCIS DE CONCURRENCIA PÚBLICA 44000 TRANSFERENCIES D'ENTITATS PÚBLlQUES 45001 TRANSFERENCIES GENERAUTAT DE CATALUNYA 46100 TRANSFERENCIES DIPUTACIÓ DE BARCELONA 46200 TRANSFERENCIES AL TRES ~ R AJUNTAMENTS 46201 TRANSFERENCIES FINALlSTES AJUNTAMENT DE BARCELONA 46202 TRANSFERENCIES FINALlSTES AJUNTAMENT MOUNS DE REI 46400 TRANFERENCIES ÁMB ~ PENDENT DE PAGAMENT A 1 DEGENER PRESSUPOST D' INGRESSOS. EXERC.ICI CORRENT PROCÉS DE GESTIÓ MODIFICACIONS A RECONEGUDES TOTAL LA SALUTACIÓ A L¿EXERCICI DEVOLUCIONS PRESCRIPCIONS INICIAL I RECONEGUDES 16,60 16,60 3.216,50 3.216,50 Data obteneió 13/06/2016 Pago EXERCICI 2015 PAGAD ES A PENDENT DE L¿EXERCICI PAGAMENT A 31 DE DESEMBRE 16,60 3.216,50 ro o ~ .. ~ ~ ~ Cons. Pare Natural Serra de Collserola DEVOLUCIONS D¿INGRESSOS APLlC. PRESSUPOST. DESCRIPCIÓ 47000 TRANSFERÉNCIES D'EMPRESES PRIVADES FINALlSTES 47001 TRANSFERÉNCIES D'EMPRESES PRIVADES NO FINALlSTES 52000 INTERESSOS 55000 CONCESSIONS 61900 VENDA D'IMMOBILlTZAT 76100 TRANSFERÉNCIES DE LA DIPUTACIÓ DE BARCELONA 76201 TRANSFERÉNCIES AJUNTAMENT DE BARCELONA 76204 TRANSFERÉNCIES AJUNTAMENT DE SANT FELlU DE LLOBREGAT 76209 TRANSFERÉNCIES AL TRES AJUNTAMENTS 76400 TRANSFERÉNCIES AMB 77000 TRANSFERÉNCIES D'ENTITATS PRIVADES 87000 ROMANENT DE TRESORERIA PER A DESPESES GENERALS. 87010 ROMANENT DE TRESORERIA PER A DESP. AMB FINANCAMENT TOTAL PENDENT DE PAGAMENTA 1 DEGENER PRESSUPOST D' INGRESSOS. EXERCICI CORRENT PROCÉS DE GESTIÓ MODIFICACIONS A RECONEGUDES TOTAL LA SALUTACIÓ A L¿EXERClcr DEVOLUCIONS PRESCRIPCIONS INICIAL I RECONEGUDES 45.500,00 45.500,00 48.733,10 48.733,10 Data obteneió 13/06/2016 Pago 2 EXERCICI 2015 PAGADESA PENDENT DE L¿EXERCICI PAGAMENT A 31 DE DESEMBRE 45.500,00 48.733,1C I ! 00 -" Cons. Pare Natural Serra de Collserola COMPROMISOS CONCERTATS APLlCACIÓ DESCRIPCIÓ PRESSUPOSTARIA 34200 INGRESSOS PER SERVEIS EDUCATIUS 34901 PREUS PÚBLlCS PER OCUPACIÓ PRIVATIVA D'ESPAIS PÚBLlCS 34902 PREUS PÚBLlCS UTILlTZACIÓ TEMPORAL INSTAL. DEL PARC 34903 INGRESSOS PER ACTIVITATS REALlTZADES AL PARC 34904 INGRESSOS PER PRESTACIÓ DE SERVEIS 34909 AL TRES PREUS PÚBLlCS 36000 VENDES 38900 AL TRES REINTEGRAMENTS D'OPERACIONS CORRENTS. 39000 AL TRES INGRESSOS 39001 INGRESSOS PER DESCOMPTE EN NÓMINA QUOTES SANITAS 39901 ANUNCIS DE CONCURRENCIA PÚBLICA 44000 TRANSFERENCIES D'ENTITATS PÚBLlQUES 45001 TRANSFERENCIES GENERALlTAT DE CATALUNYA 46100 TRANSFERENCIES DIPUTACIÓ DE \: BARCELONA 46200 TRANSFERENCIES AL TRES AJUNTAMENTS 46201 TRANSFERENCIES FINALlSTES AJUNTAMENT DE BARCELONA 46202 TRANSFERENCIES FINALlSTES AJUNTAMENT MOLlNS DE REI ~ PRESSUPOST D' INGRESSOS. EXERCICI CORRENT PROCÉS DE GESTIÓ COMPROMISOS CONCERTATS INCORPORATS DE PTS.TANCATS A L¿EXERCICI TOTAL 214,90 214,90 60.144,73 60.144,73 8.000,00 8.000,00 ----_.- COMPROMISOS REALlTZATS 214,90 60.144,73 8.000,00 Data obteneió 13/06/2016 • Pago 1 EXERCICI 2015 COMPROMISOS PENDENTS DE REALlTZAR A 31 DE DESEMBRE 00 N Cons. Pare Natural Serra de ColIserola COMPROMISOS CONCERTATS APLlCACIÓ DESCRIPCIÓ PRESSUPOSTARIA 46400 TRANFERENCIES AMB 47000 TRANSFERENCIES D'EMPRESES PRIVADES FINALlSTES 47001 TRANSFERENCIES D'EMPRESES PRIVADES NO FINALlSTES 52000 INTERESSOS 55000 CONCESSIONS 61900 VENDA D'IMMOBILlTZAT 76100 TRANSFERENCIES DE LA DIPUTAC¡Ó DE BARCELONA 76201 TRANSFERENCIES AJUNTAMENT DE BARCELONA 76204 TRANSFERENCIES AJUNTAMENT DE SANT FELlU DE LLOBREGAT 76209 TRANSFERENCIES AL TRES AJUNTAMENTS 76400 TRANSFERENCIES AMB 77000 TRANSFERENCIES D'ENTITATS PRIVADES 87000 ROMANENT DE TRESORERIA PER A DES PESES GENERALS. 87010 ROMANENT DE TRESORERIA PER A \: DESP. AMB FINANCAMENT AFECTAT. TOTAL ~-~- - ---- --------- ~ PRESSUPOST D' INGRESSOS. EXERCICI CORRENT PROCÉS DE GESTIÓ COMPROMISOS CONCERTATS INCORPORATS DE PTS. TANCATS A L¿EXERCICI TOTAL 22.000,00 22.000,00 , 90.359,6 90.359,63 COMPROMISOS REALlTZATS 22.000,00 90.359,63 Data obteneió 13/06/2016 Pago 2 EXERCICI 2015 COMPROMISOS PENDENTS DE REALlTZAR A 31 DE DESEMBRE Q) w ~ ~ ~ Cons. Pare Natural Serra de Collserola Aplic. Descripció Pressupostária 2008.151.60900 INVERSIONOVA EN INFRASTRUCTURA I BÉNS 2009.151.60900 INVERSIÓ NOVA EN INFRASTRUCTURA I BÉNS 2009.151.60990 INFRASTRUCTURESIBENS DESTINATS A L'ÚS GENERAL 2009.410.47090 TRANSFERÉNCIES EMPRESES PRIVADES 2010.337.60900 AL TRA INV. NOVA INFRAESTR. I BENS DEST. A L'ÚS GRAL 2011.337.60900 AL TRA INV. NOVA INFRAESTR. I BENS DEST. A L'ÚS GRAL 2012.337.60900 AL TRA INV. NOVA INFRAESTR. I BENS DEST. A L'ÚS GRAL 2013.1.1720.60000 INVERSIONS EN TERRENYS 2013.3.337.60900 INFRASTRUCTURES I BENS DESTINATS A L'ÚS GENERAL 2013.3.337.61900 INV. REPOSICIÓ INFRAESTR. BÉNS ÚS GENERAL 2013.3.920.62200 EDIFICIS ADMINISTRATIUS I AL TRES CONSTRUCCIONS 2014.0.912.23000 DIETES DELS MEMBRES DELS ÓRGANS DE GOVERN. 2014.1.1720.20800 LLOGUER REPETIDOR TORRE DE COLLSEROLA 2014.1.1720.21000 REPARACIÓ I MANTENIMENT DEL MEDI NATURAL 2014.1.1720.21001 MANTENIMENT INFRAESTRUCTURES DE 2014.1.1720.21300 REPARACIÓ I MANTENIMENT MAQUINARIA, INST. EXERCICIS TANCATS OBLlGACIONS DE PRESSUPOSTOS TANCATS Obligacions pendents Modificacions saldo Total Obligacions de pagament a 1 de inicial i anuHacions Gener 514,00 514,00 3.880,75 3.880,75 1.100,97 1.100,97 25.996,79 25.996,79 19.379,57 19.379,57 225,71 225,71 Data obteneió 13/06/2016 Pago 1 EXERCICI 2015 Prescripcions Pagaments realitzats Obligacions pendents de pagament a 31 de Desembre 514,00 3.880,75 1.100,97 25.996,79 19.379,57 225,71 Q:) ..¡:,. Cons. Pare Natural Serra de Collserola Aplic. Descripció Pressupostária 2014.1.1720.21400 REPARACIONS I MANTENIMENT ELEMENTS DE 2014.1.1720.21500 REPARACIÓ DE MOBILlARI URBÁ I ÁREES DE LLEURE 2014.1.1720.21900 REPARACIÓ I MANTENIMENT EQUIPS TELECOMUNICACIONS 2014.1.1720.22103 COMBUSTIBLES I CARBURANTS. 2014.1.1720.22104 VESTUARI TREBALLADORS MEDI NATURAL 2014.1.1720.22107 EQUIPS DE PROTECCIÓ INDIVIDUAL (EPI) 2014.1 .1720.22700 SERVEI DE NETEJA DEL MEDI NATURAL 2014.1.1720.22706 ESTUDIS I TREBALLS TÉCNICS - MEDI NATURAL 2014.1.1720.46100 TRANSFERÉNCIES CORRENTS DIPUTACIÓ DE BARCELONA 2014.1.1720.60000 INVERSIONS EN TERRENYS 2014.1.1720.60900 INVERSIÓ NOVA EN MEDI NATURAL PER A L'ÚS 2014.1.1720.62300 MAQUINÁRIA, INSTAL·LACIONS I UTILLATGE 2014.1.1720.62400 ELEMENTS DE TRANSPORT ~ 2014.2.326.22103 COMBUSTIBLE CALEFACCIÓ CAN COLL 2014.2.326.22602 COMUNICACIÓ I PUBLlCACIONS 2014.2.326.22699 DESPESES FUNCIONAMENT EQUIPAMENTS SERVEI UPDEA ~ EXERCICIS TANCATS OBLlGACIONS DE PRESSUPOSTOS TANCATS Obligacions pendents Modificacions saldo TotalObligacions de pagament a 1 de inicial i anul ' lacions Gener 8.531,27 8.531,27 689,40 689,40 451,99 451 ,99 1.971,85 1.971 ,85 1.629,08 1.629,08 118,78 118,78 29.972,23 29.972,23 35.089,81 35.089,81 48.763,72 48.763,72 , 20.147,59 20.147,59 1.769,04 1.769,04 10.429,99 10.429,99 1.936,53 1.936,53 6.948,13 6.948,13 4.164,07 4.164,07 Data obteneió 13/06/2016 Pago 2 EXERCICI 2015 Prescripcions Pagaments realitzats Obligacions pendents de pagament a 31 de Desembre 8.531 ,27 689,40 451 ,99 1.971,85 1.629,08 118,78 29.972,23 35.089,81 48.763,72 20.147,59 1.769,04 10.429,99 1.936,53 6.948,13 4.164,07 OJ (ji Cons. Pare Natural Serra de Collserola Aplic. Descripció Pressupostaria 2014.2.326.22799 SUPORT EXTERN EQUIPAMENTS SERVEI 2014.2.326.68500 MOBILlARIIINSTAL·LACIONS SERVEI D'UPDEA 2014.2.924.22608 VOLUNTARIS I PARTICIPACIÓ CIUTADANA 2014.3.337.22706 ESTUDIS I TREBALLS TECNICS - PROJECTES I OBRES 2014.3.337.60900 INFRASTRUCTURES I BENS DESTINATS A L'ÚS GENERAL 2014.3.337.61900 INV. REPOSICIÓ INFRAESTR. BÉNS ÚS GENERAL 2014.3.920.21200 REPARACIÓ D'EDIFICIS I AL TRES CONSTRUCCIONS 2014.3.920.21900 AL TRES REPARACIONS 2014.3.920.62200 EDIFICIS ADMINISTRATIUS I AL TRES CONSTRUCCIONS 2014.3.920.63200 INVERSIÓ REPOSICIÓ EDIFICIS I AL TRES CONSTRUCCIONS 2014.4.920.21500 REPARACIÓ I MANTENIMENT DE MOBILlARII EQUIPS 2014.4.920.22203 SERVEI D'INTERNET 2014.4.920.22709 ASSESSORAMENT INFORMATIC \ 2014.4.920.68600 EQUIPS PER AL PROCÉS DE LA INFORMACIÓ 2014.8.920.12700 CONTRIBUCIONS A PLANS I FONS DE PENSIONS PERS 2014.8.920.16000 SEGURETAT SOCIAL. ~ EXERCICIS TANCATS OBLlGACIONS DE PRESSUPOSTOS TANCATS Obligacions pendents Modificacions saldo TotalObligacions de pagament a 1 de inicial i anul·lacions Gener 1.386,13 1.386,13 1.827,99 1.827,99 2.141,15 2.141,15 902,77 902,77 14.043,34 14.043,34 14.375,95 14.375,95 75.983,69 75.983,69 312,97 312,97 865,46 865,46 2.460,76 2.460,76 9.070,16 9.070,16 17.811,87 17.811,87 59.410,55 59.410,55 Data obteneió 13/06/2016 Pago 3 EXERCICI 2015 Prescripcions Pagaments realitzats Obligacions pendents de pagament a 31 de Desembre 1.386,13 1.827,99 2.141,15 902,77 14.043,34 14.375,95 75.983,69 312,97 865,46 2.460,76 9.070,16 17.811,87 59.410,55 (X) O> Cons. Pare Natural Serra de Collserola Aplic. Descripció Pressupostaria 2014.8.920.16200 FORMACIO I PERFECCIONAMENT DEL 2014.9.920.22000 MATERIAL D'OFICINA 2014.9.920.22100 CONSUM ELECTRICITAT 2014.9.920.22101 AIGUA 2014.9.920.22200 SERVEIS DE TELEFONIA FIXA 2014.9.920.22201 POSTALS 2014.9.920.22205 TELEFONIA MOBIL 2014.9.920.22209 MISSATGERIA 2014.9.920.22603 PUBLiCACIONS A DIARIS OFICIALS 2014.9.920.22699 DESPESES DIVERSES ADMINISTRACIÓ 2014.9.920.22700 SERVEI DE NETEJA 2014.9.920.22701 SERVEI DE VIGILANCIA I SEGURETAT \: ~ EXERCICIS TANCATS OBLlGACIONS DE PRESSUPOSTOS TANCATS Obligacions pendents Modificacions saldo TotalObligacions de pagament a 1 de inicial i anul'lacions Gener 550,00 550,00 2.010,21 2.010,21 4.795,47 4.795,47 4.992,32 4.992,32 5.624,55 5.624,55 115,46 115,46 1.605,66 1.605,66 17,82 17,82 186,05 186,05 300,00 300,00 6.446,26 6.446,26 14.154,28 14.154,28 465.102,14 465.102,14 Prescripcions , Data obteneió 13/06/2016 Pago 4 EXERCICI 2015 Pagaments realitzats Obligacions pendents de pagament a 31 de Desembre 550,00 2.010,21 4.795,47 4.992,32 5.624,55 115,46 1.605,66 17,82 186,05 300,00 6.446,26 14.154,28 464.588,14 514,00 I 00 -.,J Cons. Pare Natural Serra de Collserola DRETS PENDENTS DE COBRAMENT TOTALS APLlCACIÓ DESCRIPCIÓ PRESSUPOSTARIA 2012.34200 INGRESSOS PER SERVEIS EDUCATIUS 2012.36000 VENDES 2013.34200 INGRESSOS PER SERVEIS EDUCATIUS 2013.39000 AL TRES INGRESSOS 2013.55000 CONCESSIONS 2014.34904 INGRESSOS PER PRESTACIÓ DE SERVEIS 2014.36000 VENDES 2014.39000 AL TRES INGRESSOS 2014.45001 TRANSFERENCIES GENERALlTAT DE CATALUNYA 2014.46201 TRANSFERENCIES FINALlSTES AJUNTAMENT DE BARCELONA 2014.46202 TRANSFERENCIES FINALlSTES AJUNTAMENT MOLlNS DE REI 2014.52000 INTERESSOS 2014.55000 CONCESSIONS 2014.76100 TRANSFERENCIES DE LA DIPUTACIÓ DE BARCELONA TOTAL --- -_._--- ~.-~ PRESSUPOST D'INGRESSOS DRETS A COBRAR DE PRESSUPOSTOS TANCATS DRETS PENDENTS DE COBRAMENT A 1 MODIFICACIONS DRETS ANUL·LATS DRETS DEGENER SALDO INICIAL CANCEL·LATS 106,00 14,98 106,00 517,12 2.329,91 8.264,46 211,87 1.975,90 100.000,00 29.998,32 8.000,00 3,63 9.706,69 97.977,23 259.212,11 Data obtenció 13/06/2016 Pago EXERCICI 2015 DRETS PENDENT RECAPTACIÓ DE COBRAMENT A 31 DE DESEMBRE 106,00 14,98 106,00 517,12 1.375,65 954,26 8.264,46 211,87 1.975,90 100.000,00 29.998,32 8.000,00 3,63 5.235,30 4.471,39 97.977,23 153.559,48 105.652,63 ex> ex> Cons. Pare Natural Serra de Collserola DRETS ANUL·LATS APLlCACIÓ PRESSUPOSTARIA \- ~ TOTAL PRESSUPOST D'INGRESSOS DRETS A COBRAR DE PRESSUPOSTOS TANCATS DESCRIPCIÓ ANUL·LACIÓ DE L1QUIDACIONS - APLA~AMENT I FRACCIONAMENT Data obtenció 13/06/2016 Pago EXERCICI 2015 TOTAL DRETS ANUL·LATS 00 co Cons. Pare Natural Serra de Collserola DRETS CANCEL·LATS APLlCACIÓ DESCRIPCIÓ PRESSUPOSTÁRIJl TOTAL ~ ~ PRESSUPOST D'INGRESSOS DRETS A COBRAR DE PRESSUPOSTOS TANCATS COBROS EN ESPECIE INSOLVENCIES PRESCRIPCIONS - Data obtenció 13/06/2016 Pago EXERCICI 2015 TOTALDRETS AL TRES CAUSES CANCEL·LATS co o Cons. Parc Natural Serra de ColIserola EXERCICIS T ANCATS VARIACIÓ DE RESULTATS PRESSUPOSTARIS D' EXERCICISANTERIORS - a) Operacions eorrents - b) Operaeions de capital 1. TOTAL VARIACIÓ OPERACIONS NO FINANCERES (a+b) - e) Aetius finaneers - d) Passius finaneers 2. TOTAL VARIACIÓ OPERACIONS FINANCERES ( e+d) ~ ~ TOTAL (1+2) TOTAL TOTAL VARIACIÓ DRETS VARIACIÓ OBLlGACIONS Data obtenció 13/06/2016 Pago EXERCICI 2015 VARIACIÓ DE RESULTATS PRESSUPOSTARIS D¿EXERCICIS ANTERIORS