A Crowe HorwathlM Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Infonne de auditoría y cuentas anuales a 31 de diciembre de 2011 /~'\ Crowe Horwath". Horwath PLM Auditores, S.L.P. Miembro Crowe Horwath International Avda. Diagonal, 429, 53 planta 08036 Barcelona ... Tel.: +34 932 183 666 Fax: +34 932 372 504 i barcelona.auditores@crowehorwath.es www.crowehorwath.es J Informe de auditoría de cuentas anuales ] Al Comité Ejecutivo yal Pleno del Consorcio de la Zona Franca de Barcelona, por encargo del Delegado Especial del Estado: J J' 1. Hemos auditado las cuentas anuales del Consorcio de la Zona Franca de Barcelona, que comprenden el balance de situación al 31 de diciembre de 2011, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha. La Dirección es J responsable de la formulación de las cuentas anuales de la entidad, de acuerdo con el marco normativo de información financiera aplicable a la entidad (que se identifica en la 1 Nota 2 de la memoria adjunta) y, en particular, con los principios y criterios contables .¡r contenidos en el mismo. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las citadas cuentas anuales en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España, que J requiere el examen, mediante la realización de pruebas selectivas, de la evidencia , justi:&cativa de las cuentas anuales y la evaluación de si su presentación, los principios y I criterios contables utilizados y las estimaciones realizadas, están de acuerdo con el marco •! normativo de información financiera que resulta de aplicación. I 2. En nuestra opinión, las cuentas anuales del ~jercicio 2011 adjuntas expresan, en todos los J aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera del Consorcio de la Zona Franca de Barcelona al 31 de diciembre de 2011, así como de los resultados de sus operaciones y de sus flujos de efectivo correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo. Barcelona, 30 de mayo de 2012 Horwath PLM Auditores, 5 L.P., Registro Mercantil de 8arcelona, Tomo 40189, Folio 115, Hoja 8-363.237, CIF 864754534 Miembro del Registro de Economistas Y Auditores (REA) Y del Registro Oficial de Auditores de Cuentas (ROAC) numero 51866 Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Cuentas anuales a 31 diciembre de 2011 Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Balance al cierre de los ejercicios 2011 y 2010 (Cifras e""resadas en miles de euros) Activo Notas de la 31-12-2011 31-12-2010 memoria A) Activo no corriente l. Inmovilizado intangtble 7 2. Concesiones 37.264 30.264 5. Aplicaciones informáticas 236 346 37.500 30.610 n. Inmovilizado material 5 L Terrenos y construcciones 8.109 8.913 2. Instalaciones técnicas . y otro inmovilizado material 3.666 3.696 11.775 12.609 ill. Inversiones inmobiliarias 6 L Terrenos 258 .026 255.866 2. Construcciones 258 .967 269.733 3. Inversiones imoobiliarias en curso 46.696 27.248 563 .689 552.847 IV. Inversiones de empresas del grupo y asociadas a largo p1aw 8.4. 1. Instrumentos de patrimonio 26.929 25.372 26.929 25.372 V. Inversiones financieras a largo p1aw 8.1. 1. Instrumentos de patrimonio 392 392 2. Créditos a terceros 17.028 15.658 4. Derivados 8.3. . 44 5. Otros activos financieros 3.950 3.261 21.370 19.355 661.263 640.793 B) Activo corriente n. Existencias 9 2. Terrenos y solares 28 .380 30.171 4. Obras en curso 93.069 91.852 121.449 122.023 ill. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 8.1. 1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios 6.552 4.162 2. Clientes . empresas del grupo y asociadas 21 1.203 1.276 3. Deudores varios 1.334 1.283 4. Personal 33 33 6. Otros créditos con las Administraciones Públicas 11 9.673 9.577 18.795 16.331 IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto p1aw 2. Créditos a empresas 21.1 75 30 75 30 V. Inversiones financieras a corto plazo 8.1. 1. Instrumentos de patrimonio 713 3.699 2. Créditos a empresas 256 - 5. Otros activos financieros 1.250 9.100 2.219 12.799 VIT. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 10 1. Tes orería 20.943 20.675 2. Otros activos liquidas equivalentes 1.500 1.500 22.443 22.175 164.981 173.358 Total Activo [A) + B)] 826.244 814.151 / Las Notas la 25 descritas en la Memoria son parte integran le de este balance de situación a 31 de diciembre de :/" - 1 - Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Balance al cierre de los ejercicios 2011 y 2010 (Cifras expresadas en miles de euros) PatnmoDlo neto v PasIVO Notas de la 31-12-2011 31-12-2010 memoria A) Patrimonio neto A-l) Fondos propios 8.6 1. Fondos propios acwnulados 1. Fondos propios acumulados al inicio del ejercicio 481.493 474.320 481.493 474.320 VII. Excedente del ejercicio 3 -1.969 9.316 A-2) Ajustes por cambio de valor 8.3 n. OperacKmes de cobertura (6.241) (1.677) (6.241) (1.677) A-3) Subvenckmes, donaciones y legados recibidos. 16 3.908 4.014 477.191 485.973 B) Pasivo no corriente 1. Provisiones a largo plazo 13 4. Otras provisiones 8.248 7.070 8.248 7.070 n. Deudas a largo plazo 8.2. 2. Deudas con entidades de crédito 173.681 156.789 4. Derivados 7.090 3.375 5. Otros pasivos financieros 33.794 42.326 214.565 202.490 V. Periodificaciones a largo plazo 14 73.941 78.015 296.754 287.575 C) Pasivo corriente II1. Deudas a corto plazo 8.2. 2. Deudas con entidades de crédito 14.541 6.175 5. Otros pasivos financieros 2.546 2.719 17.087 8.894 V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 8.2. 1. Proveedores 5 5 2. Proveedores, empresas del grupo y asociadas 21 28 38 3. Acreedores varios 34.314 30.703 4. Personal (remuneraciones pendientes de pago) 318 332 6. Otras deudas con las Administraciones públicas 11 546 557 7. Anticipos de clientes - 74 35.211 31.709 52.299 40.603 Total Patrimonio neto y Pasivo lA) + B) + C)] 826.244 814.151 Las Notas 1 a 25 descritas en la Memoria son parte integrante de este balance de situación a 31 de diciembre de 2011 - 2 - Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Cuenta de pérdidas y ganancias correspondiente a los ejen:icios terminados el31 de diciembre de 2011 y 2010 (Cifras expresadas en miles dr¡: euros) Notas de la EJercicio 2011 Ejercicio 20]0 memoria A) Operaciones continuadas 1. Importe neto de la ciña de negocIos 12 a) Ventas 53742 58.175 b) Prestaciones de servicios 963 929 54.705 59.104 3. Trabajos realizados por la empresa para s u activo. 818 917 4. Aprovisionamientos a) Consumo de mercaderías . (7.022) b) Consumo de materias prirms y otras materias consumibles . (12) d) Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos 9 (1.797) (5.000) (1791) (12.034) 5. Otros ingresos de explotación a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente 7.859 11216 b) Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio 625 96 8.484 11.312 6. Gistos de pe~onal 12 a) Sueldos , salarios y asimilados (8161) (8722) b) Cargas sociales (2091) (2163) e) Provisiones (73) (51) (10331) (10.942) 7, Otros gastos de explotación 12 a) Servicios exteriores (16.541) (15.691) b) Tributos (9.498) (6.851) e) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales (1.436) (1.161) d) Otros gas tos degestióTl corriente (1 . 101) (27481) (24_816) 8 Amortizaci6n del inmovilizado 5, 6.7 (14.913) (11 725) 9 Imputación de subvenciones de inmoviJ.iJado no fmanciero y otras 16 106 106 11 Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado 6 a) Deterioros y pérdidas (7780) b) Resultados por enajenaciones y otras 67 (7713) . 13 Otros resultados 95 40 A.1) Resultado de explotación 1.972 11.962 14 lngresos fmancieros a) De participaciones en instrumentos de patrimonio al) En empresas del grupo y asociadas 197 177 197 177 b) De valores negociables y otros instrumentos fmancieros b,) De empresas del grupo y asociadas 802 962 b2) De terceros 138 224 939 1186 15 Gastos financieros b) Por deudas con terceros (7.270) (3381) (7.270) (3381) 16, Variación de valor razonable en instrumentos fmancieros a) Cartera de negociación y otros 83 . 81 735 (628) 735 (628) 18. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos f1llancieros a) Deterioros y pérdidas 84 1458 1.458 A.2) Resultado flDanciero (3.941) (2.646) A.3) Resultado antes de impuestos (1.969) 9.316 A.4) Resultado del ejen:icio procedente de operaciones continuadas (1.969) 9.316 A.S) Resultado del ejen:icio 3 (1.969) 9.316 Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Estado de cambios en el patrimonio neto correspondiente a los ejercicios tenninados el31 de diciembre de 2011 y 2010 (Cifras expres adas en miles de euros) A) Estado de ingresos y gastos reconocidos correspondiente a los ejercicios tenninados el31 de diciembre de 2011 y 2010 (Miles de euros) Notas 31-12-2011 31-12-2010 A) Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias 3 (1.969) 9.316 Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto L Por valoración instrumentos financieros IL Por coberturas de flujos de efectivo 8.3 (4.564) (1.677) DL Subvenciones, donaciones y legados recibidos IV. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes V. Efecto impositivo B) Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto (I+II+ill+IV+V) (4.564) (1.677) Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias VL Por valoración de instrumentos financieros VIL Por coberturas de flujos de efectivo 8.3 668 Vill. Subvenciones, donaciones y legados recibidos 16 (106) (106) IX. Efecto impositivo C) Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias (VI+VII+Vill+IX) (106) 562 TOTAL DE INGRESOS y GASTOS RECONOCIDOS (A + B + C) (6.639) 8.201 Las Notas 1 a 25 descritas en la memoria son parte integrante del estado de ingresos y gastos reconocidos del ejercicio 2011 B) Estado total de cambios en el patrimonio neto correspondiente a los ejercicios terminados el31 de diciembre de 2011 y 2010 (Miles de euros) Fondos Ajustes por Subvenciones, propios Resultado cambio de donaciones y acumulados del ejercicio valor legados recibidos Total G. SALDO, FINAL DI!L AÑO 2009 472.108 10.067 (668) 4.120 485.627 1. Ajustes por cambios de criterio 2009 n. Ajustes por errores 2009 (4.352) (1.188) (5.540) D. SALDO AJUSTADO, INICIO DFLAÑO 2010 467.756 8.879 (668) 4.120 480.087 1. Total ingresos y gastos reconocidos 9.316 (1.009) (106) 8.201 n. Operaciones con socios o propietarios 6,564 (8.879) (2.315) l. Acumulación de Fondos Propios 6.564 (6.564) 4. (-) Aportación al Ajuntament de Barcelona (2 .315) (2.315) Ill. Otras variaciones del patrimonio neto F. SALDO. FINAL DFL AÑO 2010 474.320 9.316 ~1.677) 4.014 485.973 1. Ajustes por cambios de criterio 2010 JI. Ajustes por errores 2010 D. SALDO AJUS1l\DO, INICIO DFLAÑO 2011 474.320 9.316 (1.677) 4.014 485.973 1. Total ingresos y gastos reconocidos (1.969) (4.564) (106) (6.639) Il. Operaciones con socios o propietarios 7.173 (9.316) (2.143) 1. Acumulación de Fondos Propios 7.173 (7.173) 4. (-) Aportación al Ajuntament de Barcelona (2 .143) (2.143) III. Otras variaciones del patrimonio neto E SALDO, FINAL DFL AÑO 2011 481.493 p.969~ (6.241) 3.908 477.191 Las Notas 1 a 25 descritas en la memoria son parte integrante de este estado total de cambios en el patrimonio neto del ejercicio 2011 - 4 - Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Estado de flujos de efectivo correspondiente a los ejercicios tenninados al31 de diciembre de 2011 y 2010 (Miles de Euros) Notas 31-12-2011 31-12-2010 A) FLUJOS DEWEC'TIVO DE lAS ACTIVIDADES DEEXPWTACIÓN 1. Resultado del ejercicio antes de impuestos 3 (1.969) 9.316 2. Ajus tes del res ultado 23.925 942 a) Amortización del inmovilizado (+) 5,6,7 14.913 11.723 b) Correcciones valorativas por deterioro (+/-) 6.682 6.721 c) Variación de provisiones (+/-) 13 1.178 (406) d) Imputación de subvenciones (-) 16 (106) (106) e) Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/-) 6 (67) g) Ingresos financieros (-) (1.136) (1.407) h) Gastos financieros (+) 7.270 3.381 j) Variación de valor razonable en instrumentos fmancieros (+/-) 8 (735) 628 k) Otros ingresos y gastos (-/+) 6 (4.074) (19.592) 3. Cambios en el capital corriente (12.526) (41.923) a) Existencias (+/-) 9 (1.223) (712) b) Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-) (1.028) (3.138) c) Otros activos corrientes (+/-) (9.770) (8.800) d) Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-) (851) (29.273) e) Otros pasivos corrientes (+/-) 346 4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación (5.788) (1.532) a) Pagos de intereses (-) (6.924) (2.895) b) Cobros de dividendos (+) 197 177 c) Cobros de intereses (+) 939 1.186 5. Flujos de efectivo de las actividades de explotación (+/-1 +/-2+/-3+/-4) 3.642 (33.197) B) FLUJOS DEWEC'TIVO DEIAS ACTIVIDADES DEINVIl{SIÓN 6. Pagos por inversiones (-) (42.627) (49.249) a) Empresas del grupo y asociadas (144) (133) b) Inmovilizado intangible 7 (326) (34) c) Inmovilizado material 5 (338) (377) d) Invers iones inmobiliarias 6 (39.761) (47.347) e) Otros activos fmancieros (2.058) (1.358) 7. Cobros por desinversiones (+) 21.181 1.879 d) Inversiones inmobiliarias 6 900 e) Otros activos fmancieros 8 20.281 1.879 8. Flujos de efectivo de las actividades de inversión (7-6) (21.446) (47.370) q FLUJOS DEDlECTIVO DE lAS ACTIVIDADES DEFlNANCIACIÓN 10. Cobros y pagos por instrumentos de plsivo financiero 18.072 64.588 a) Fmisión: 33.827 90.067 2. Deudas con entidades de crédito (+) 8 33.369 88.721 4. Otras deudas (+) 458 1.346 b) Devolución y amortización de: (15.755) (25.479) 2. Deudas con entidades de crédito (-) (8.803) (25.153) 4. Otras deudas (-) (6.952) (326) 12. Flujos de efectivo de las actividades de financiación (+/-9+/-10-11) 18.072 64.588 D) DlECTODEIAS VARIACIONES DEWS TIPOS DE CAMBIO E) AUMENTOIDISMINUCIÓN NETA DEL WEC'TIVO O EX}UIVALFNTES (+/-5+/-8+/-12+ID) 268 (15.979) Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio 10 22.175 38.154 Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 10 22.443 22.175 las Notas 1 a 25 descritas en la Memoria son parte integrante del estado de flujos de efectivo del ejercicio 2011 - 5 - Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 Nota 1. Información general y actividad de la entidad A. Constitución y estatutos. El Consorcio de la Zona Franca de Barcelona, (en adelante el Consorcio o la Entidad) se constituyó elide junio de 1917, si bien sus orígenes se sitúan en el Real Decreto de 24 de octubre de 1916, que autorizó la concesión a Barcelona de un Depósito Comercial. Por Orden del Ministerio de Hacienda del 1 de julio de 1968, se aprobaron los Estatutos del Consorcio que contemplan, entre otros aspectos, los siguientes: Naturaleza. El Consorcio constituye una Entidad con personalidad jurídica propia e independiente de las entidades representadas en el mismo y administra la Zona Franca de Barcelona, siendo presidido por el Excmo. Sr. Alcalde de la Ciudad y bajo la vicepresidencia de un Delegado del Estado nombrado por el Ministerio de Economía y Hacienda. Las entidades y personas que ostentan representación en el Consorcio son las siguientes: - El Estado Español. - Excelentísimo Ayuntamiento de Barcelona. - Autoridad Portuaria de Barcelona. - Fomento del Trabajo Nacional. - Cámara Oficial de Comercio de Barcelona. - El Administrador de la Aduana de Barcelona. - El Ingeniero Director del Puerto Autónomo de Barcelona. - Un representante de las Compañías de Ferrocarriles. - El Delegado de la Agencia Estatal de la Administración Tributaria. Atribuciones. El objeto actual del Consorcio es el establecimiento y explotación de la Zona Franca de Barcelona, y la planificación, ordenación y urbanización industrial de todos los terrenos que constituyan su patrimonio. Funcionamiento. Los órganos rectores del Consorcio son el Pleno y el Comité Ejecutivo. Duración. La duración del Consorcio es ilimitada. No obstante, en caso de liquidación de la Zona Franca, el producto que la misma arroje pasará a ser propiedad de la ciudad de Barcelona, representada por su Excmo. Ayuntamiento. - 6 - Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 B. Actividades. Las actividades efectuadas en la actualidad por el Consorcio de la Zona Franca de Barcelona, y sus principales fuentes de ingresos, consisten en: - Arrendamiento de parcelas, básicamente en la Zona Franca de Barcelona. - Actividad inmobiliaria (creación y venta de suelo y techo industrial, así como de oficinas). - Otras operaciones inmobiliarias, llevadas a cabo en la totalidad por el Consorcio o en asociación con terceros. - Servicios de Zona Franca. - Actividad de promoción industrial. Arrendamiento de parcelas. Los contratos de arrendamiento de parcelas industriales, en vigor al 31 de diciembre de 2011, proceden en su práctica totalidad, con la excepción del correspondiente a SEAT, S.A., de 1965 y años posteriores (por la superficie no incluida en el acuerdo de devolución de los terrenos suscrito el 20 de septiembre de 2004 (véase Nota 6.1)), ya que la Ley 102/1965 autorizó al Consorcio a ceder libremente, mediante contrato de arrendamiento, los terrenos de su propiedad que no formen parte de los correspondientes a servicios del Puerto de Barcelona. Al 31 de diciembre de 2011, el total de parcelas arrendadas en la Zona Franca de Barcelona es de 143, con una superficie total de 2.781.388 m2 distribuidos de la siguiente forma: Número de parcelas Superficie arrendadas 2 arrendada en m Polígono Industrial: Sector A 20 155.333 Sector B 35 347.980 Sector C 35 721.529 Sector E 12 248.223 Sector M 5 136.509 Subtotal 107 1.609.574 Ángulo Oeste (Sector F) 13 122.207 Calle Motors - Sectores G,H,I 21 144.848 Subtotal 34 267.055 Terrenos en régimen de Zona Franca: Seat J 387.072 N issan Motor Ibérica I 517.687 Subtotal 2 904.759 IT otal 143 2.781.3881 - 7 - Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 Al 31 de diciembre de 2010, el total de parcelas arrendadas en la Zona Franca de Barcelona fue de 154, con una superficie total de 2.804.710 m2 . Servicios de Zona Franca. Por estas actividades, que dieron origen al Consorcio, éste percibe unos derechos de almacenaj e y manipulación por las mercanCÍas de terceros que permanecen en almacenes propiedad del mismo, durante el tiempo que están sin pagar derechos de aduana y, asimismo, percibe de diversas sociedades unos cánones por entradas y salidas de mercanCÍas en la Zona Franca de Barcelona. Explotación de plazas de aparcamiento asociadas. La sociedad Glorias Diagonal S.A.U. (participada en un 100% por el Consorcio), tenía como actividad principal la explotación y la gestión de un aparcamiento privado, así como de un conjunto de almacenes situados en el complejo comercial Glorias Diagonal y poseía el 50% de una sociedad que gestiona unas plazas de parking en régimen de concesión. Durante el ejercicio 2011 esta sociedad ha enajenado a un tercero dichas plazas de aparcamiento, así como la participación en la sociedad gestora de dichas plazas. C. Otra información general. Consolidación. El Consorcio debido a su naturaleza jurídica no tiene la obligación de formular cuentas anuales consolidadas. Moneda funcional. Estas cuentas anuales se presentan en miles de euros por ser el euro la moneda del entorno económico principal en el que opera la Entidad. Nota 2. Bases de presentación de las cuentas anuales Imagen fiel. • Las cuentas anuales del ejercIcIO 2011 adjuntas, que han sido formuladas por la Dirección de la Entidad, han sido obtenidas de los registros contables del Consorcio de la Zona Franca de Barcelona, y se presentan básicamente de acuerdo con el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad y las disposiciones legales en materia contable obligatorias, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación fmanciera, de los resultados del Consorcio de la Zona Franca de Barcelona y de los flujos de efectivo habidos durante el correspondiente ejercicio. • No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se hayan aplicado disposiciones legales en materia contable. - 8 - Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 • Las cuentas anuales del ejercicio 2011 han sido formuladas por la Dirección de la Entidad y se someterán a la aprobación del Pleno de la Entidad, estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna. • Las cuentas anuales correspondientes al ejercicio 2010 se aprobaron por el Pleno de la Entidad celebrado el 20 de junio de 2011. Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas. La información contenida en estas cuentas anuales es responsabilidad de la Dirección de la Entidad. En la formulación de las cuentas anuales del ejercicio 2011 se han utilizado estimaciones realizadas por la Dirección de la Entidad para valorar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Básicamente, estas estimaciones se refieren a: - La valoración de los activos no corrientes para determinar la existencia de pérdidas por deterioro de los mismos. - La vida útil de los activos materiales e intangibles. - El deterioro de las inversiones inmobiliarias y promociones en curso. - Las hipótesis empleadas para el cálculo del valor razonable de los instrumentos financieros. - La probabilidad de ocurrencia y el importe de los pasivos indeterminados o contingentes. A pesar de que estas estimaciones se realizaron en función de la mejor información disponible sobre los hechos analizados a la fecha de formulación de estas cuentas anuales, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos ejercicios, lo que se haría de forma prospectiva reconociendo los efectos del cambio de estimación en las correspondientes cuentas de pérdidas y ganancias futuras. Importancia relativa y prudencia valorativa. La Entidad aplica todas las normas contables en función del principio de importancia relativa y toma en consideración el principio de prudencia valorativa el cual, no teniendo carácter preferencial sobre los demás principios, se utiliza para formar criterio en relación con las estimaciones contables. Principio de empresa en funcionamiento. En la aplicación de los criterios contables se sigue el principio de empresa en funcionamiento. Se considera que la gestión de la Entidad tiene prácticamente una duración ilimitada. En consecuencia, la aplicación de los principios contables no irá encaminada a determinar el valor del patrimonio a efectos de su enajenación global o parcial ni el importe resultante en caso de liquidación. - 9 - Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 Comparación de la información. De acuerdo con la legislación mercantil la Dirección de la Entidad presenta las cifras del presente ejercicio junto con las del ejercicio precedente, con la fmalidad que ambos ejercicios puedan ser comparados. En base a la norma de valoración 22 del Plan General Contable (Real Decreto 1514/20007) se han modificado las cifras correspondientes al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2010. (Miles de euros) (Miles de euros) Cuentas Cuentas anuales Ajustado Diferencia anuales Ajustado Diferencia Activos corrientes Patrimonio Neto 11. Existencias Fondos propios 2. Terrenos y solares 34.523 30.171 -4.352 (1) acumulados 478.672 474.320 -4.352 TOTAL ACTlVOS -4.352 TOTAL PASIVOS -4.352 Notas explicativas de las variaciones: (1) Incremento del deterioro de la promoción en curso de Can Guitard, debido a que en ejercicios anteriores no se estimaron adecuadamente los costes de urbanización de la promoción a los efectos del estudio de deterioro de la misma (véase Nota 9). Agrupación de partidas. En el supuesto de existir partidas que han sido objeto de agrupación en el balance, en la cuenta de pérdidas y ganancias, en el estado de cambios en el patrimonio neto o en el estado de flujos de efectivo, la desagregación figura en otros apartados de la memoria. Elementos recogidos en varias partidas. Los elementos del patrimonio que están registrados en dos o más partidas del balance, se explican, en el caso de existir, en los correspondientes apartados de la memoria. Cambios en criterios contables. No se han producido cambios en criterios contables respecto al ejercicio anterior. Presentación de las cuentas anuales. De acuerdo con la normativa legal vigente en materia contable, el Consorcio opta por la presentación de las cuentas anuales expresadas en miles de euros. - 10- Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 Nota 3. Distribución del excedente La propuesta de la aplicación de la pérdida del ejercicio 2011 que efectuará la Dirección para ser sometida a la aprobación del Pleno de la Entidad, es la siguiente: Concepto (Miles de Euros) Excedente obtenido en el ejercicio (pérdida) -1.969 Distribución: - A Fondos propios acmnulados -1.969 Nota 4. Normas de registro y valoración La Dirección de la Entidad utiliza, para la redacción de esta memoria, diversos términos que consideran conveniente definir. a) Normas de registro y valoración: son los criterios específicos que se utilizan para contabilizar y mantener el valor en libros de los activos y pasivos de la Entidad. b) Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes, entendiendo por éstos, en su caso, las inversiones a corto plazo de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor. c) Actividades de explotación: actividades típicas de la Entidad, así como otras actividades que no pueden ser clasificadas como de inversión o fmanciación. d) Actividades de inversión: principalmente las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes. e) Actividades de fmanciación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter fmanciero. f) Valor razonable: es el importe por el que puede ser intercambiado un activo o liquidado un pasivo, entre partes interesadas y debidamente informadas que realicen una transacción en condiciones de independencia mutua. Con carácter general se calculará por referencia a un valor fiable de mercado. g) Valor actual: es el valor presente de los flujos de efectivo a recibir o pagar, actualizados a un tipo de descuento adecuado. h) Valor en uso: es el valor actual de los flujos de efectivo futuros esperados de un activo o de la unidad generadora de efectivo (UGE) a la que está vinculado. i) Coste amortizado: es el importe al que inicialmente fue valorado un activo financiero o un pasivo fmanciero, menos los reembolsos de principal que se hubieran producido, más o menos, según proceda, la parte imputada en la cuenta de pérdidas y ganancias, mediante la utilización del método del tipo de interés efectivo, de la diferencia entre el importe inicial y el valor de reembolso en el vencimiento y, para el caso de los activos financieros, menos cualquier reducción de valor por deterioro que hubiera sido reconocida, ya sea directamente como una disminución del importe del activo o mediante una cuenta correctora de su valor. - 11 - Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 j) Unidad generadora de efectivo (UGE): es el grupo identificable más pequeño de activos que genera flujos de efectivo que son, en buena medida, independientes de los derivados de otros activos o grupos de activos. k) Clasificación entre corriente y no corriente: En el balance adjunto, los saldos se clasifican en no corrientes y corrientes. Los corrientes comprenden aquellos saldos que la Entidad espera vender, consumir, desembolsar o realizar en el transcurso del ciclo normal de explotación. Aquellos otros que no correspondan con esta clasificación se consideran no corrientes. Las principales normas de valoración utilizadas por la Entidad en la elaboración de sus cuentas anuales para el ejercicio 2011, de acuerdo con las establecidas por el Plan General de Contabilidad, han sido las siguientes: 4.1. Inmovilizado intangible. El inmovilizado intangible se reconoce inicialmente por su coste de adquisición y, posteriormente, se valora a su coste, minorado por la correspondiente amortización acumulada (calculada en función de su vida útil) y de las pérdidas por deterioro que, en su caso, haya experimentado. Los activos intangibles con vida útil indefinida, en su caso, no se amortizan, pero se someten, al menos una vez al año, al test de deterioro. La Entidad reconoce contablemente cualquier pérdida que haya podido producirse en el valor registrado de estos activos con origen en su deterioro, utilizándose, en su caso, como contrapartida "Pérdidas netas por deterioro" de la cuenta de pérdidas y ganancias. Los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por deterioro de estos activos son similares a los aplicados para los activos materiales y se explican posteriormente. En el presente ejercicio no se han reconocido "Pérdidas netas por deterioro" derivadas de los activos intangibles. a) Concesiones. Se recoge en este epígrafe los importes satisfechos para la adquisición de derechos de superficie sobre terrenos propiedad de un tercero. La Entidad, una vez construido el edificio, amortizará los derechos de superficie en función del período restante de la concesión. Si se dieran las circunstancias de incumplimiento de condiciones que hicieran perder los derechos derivados de esta concesión, el valor contabilizado para la misma se sanearía en su totalidad al objeto de anular su valor neto contable. b) Aplicaciones informáticas. Corresponde a los costes de adquisición y desarrollo incurridos en relación con los sistemas informáticos para la gestión de la Entidad. Los gastos de personal propio que ha trabajado en el desarrollo de las aplicaciones informáticas se incluyen, en su caso, como mayor coste de las mismas, con abono al epígrafe "Trabajos realizados por la empresa para su activo" de la cuenta de pérdidas y ganancias. La amortización de las aplicaciones informáticas se realiza linealmente. Los costes de mantenimiento de los sistemas informáticos se imputan a resultados del ejercicio en el momento en que se incurren. - 12 - Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 4.2. Inmovilizado material. Los activos adquiridos con anterioridad al año 1983 se hallan registrados al precio resultante de una valoración efectuada por la Entidad en el año 1983, la que se basó en el valor asignado para el arbitrio municipal sobre el incremento del valor de los mismos, reducido en un 20%, con el fin de aproximar el valor final resultante al que se obtendría de acuerdo con la capitalización al 4% de los precios de los arrendamientos en vigor en dicha fecha. El resultado de dicha valoración fue registrado con efecto 31 de diciembre de 1982. Con posterioridad al año 1983 el inmovilizado material se valora según su coste de adquisición. Este precio incluye además del importe facturado por el vendedor, todos los gastos adicionales que se han producido hasta su puesta en condiciones de funcionamiento, incluyendo los gastos fmancieros cuando el período de producción e instalación es superior al año. También forma parte del precio de adquisición, la estimación inicial del valor actual de las obligaciones asumidas derivadas del desmantelamiento o retiro y otras asociadas al activo, tales como costes de rehabilitación, cuando estas obligaciones dan lugar al registro de provisiones. Durante el presente ejercicio no se han activado importes por este concepto. La política de la Entidad para los trabajos efectuados por la misma para su propio inmovilizado material, es que estos trabajos se contabilizan por el precio de producción, que se valora teniendo en cuenta el coste de los materiales incorporados más los demás gastos directos necesarios para la producción del bien, así como el porcentaje proporcional de los costes y gastos indirectos derivados del proceso de producción. Las sustituciones o renovaciones de elemento completos, los costes de ampliación, modernización o mejora que aumentan la vida útil del bien, su productividad, o su capacidad económica, se contabilizan como mayor importe del inmovilizado material, con el consiguiente retiro contable de los elementos sustituidos o renovados. Adicionalmente se incluye como mayor valor del activo las compensaciones por la renuncia de los derechos arrendaticios, siempre que supongan un aumento de la rentabilidad futura del mismo. Los gastos periódicos de mantenimiento, conservaclOn y reparación se imputan a resultados, siguiendo el principio de devengo, como coste del ejercicio en que se mcurren. La amortización se calcula, aplicando el método lineal, sobre el coste de adquisición de los activos menos su valor residual, entendiéndose que los terrenos sobre los que asientan los edificios y otras construcciones tienen una vida útil indefinida y que, por tanto, no son objeto de amortización. Las dotaciones anuales en concepto de amortización de los activos materiales se realizan con contrapartida en la cuenta de pérdidas y ganancias y, básicamente, equivalen a los porcentajes de amortización determinados en función de los años de vida útil estimada, como promedio, de los diferentes elementos, de acuerdo con el siguiente detalle: - 13 - Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 Años de vida útil estimada Construcciones Entre 25 Y 50 mstalaciones técnicas Entre 5 y 15 Otro inmovilizado material Entre 5 y 12 La Dirección de la Entidad considera que el valor contable de los activos no supera el valor recuperable de los mismos. El beneficio o pérdida resultante de la enajenación o el retiro de un activo se calcula como la diferencia entre el importe de la venta y el importe en libros del activo, y se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias. Deterioro de valor de inmovilizado material e intangible. Al cierre del ejercicio contable o siempre que existan indicios de pérdidas de valor, la Entidad revisa los importes en libros de sus activos materiales e intangibles para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existe cualquier indicio, el importe recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar el alcance de la pérdida por deterioro de valor (si la hubiera). En el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2011 la Entidad no ha registrado pérdidas por deterioro del inmovilizado material ni intangible. Activación de grandes reparaciones y costes de retiro y rehabilitación. La Entidad no tiene compromisos de desmantelamiento, retiro o rehabilitación para sus bienes de activo. Por ello no se han contabilizado en los activos valores para la cobertura de tales obligaciones de futuro. 4.3. Inversiones inmobiliarias. El epígrafe inversiones inmobiliarias del balance recoge los valores de terrenos, edificios y otras construcciones que se mantienen para explotarlos en régimen de alquiler. También se incluyen las inversiones inmobiliarias en curso, consistentes en trabajos de adaptación, construcción o montaje al cierre del ejercicio realizados con anterioridad a la puesta en condiciones de funcionamiento de las inversiones inmobiliarias. Para la valoración de las inversiones inmobiliarias se utiliza los criterios del inmovilizado material para los terrenos y construcciones, siendo los siguientes: • Los solares sin edificar se valoran por su precio de adquisición más los gastos de acondicionamiento, como movimiento de tierras, obras de saneamiento y drenaje, los de derribo de construcciones cuando sea necesario para poder efectuar obras de nueva planta, los gastos de inspección y levantamiento de planos cuando se efectúen con carácter previo a su adquisición. - 14 - Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 • Las construcciones se valoran por su precio de adquisición o coste de producción de aquellas instalaciones y elementos que tienen carácter de permanencia, incluyendo los honorarios facultativos de proyecto y dirección de obra. Los activos adquiridos con anterioridad al año 1983 se hallan registrados al precio resultante de una valoración efectuada por la Entidad en el año 1983, la que se basó en el valor asignado para el arbitrio municipal sobre el incremento del valor de los mismos, reducido en un 20%, con el fm de aproximar el valor final resultante al que se obtendría de acuerdo con la capitalización al 4% de los precios de los arrendamientos en vigor en dicha fecha. El resultado de dicha valoración fue registrado con efecto 31 de diciembre de 1982. Derechos de superficie. La Entidad debido a su naturaleza jurídica y a su vinculación con el Ayuntamiento de Barcelona, representante del Consorcio (véase Nota 1), y a sus relaciones con otros organismos públicos, lleva a cabo determinadas inversiones inmobiliarias que conllevan la construcción de edificios para su arrendamiento posterior en suelo sobre el cual se obtendrá la cesión del derecho de superficie. En estos proyectos, es habitual que la cesión del derecho de superficie se produzca una vez construido el edificio, momento en el cual se registra la permuta por el valor de la contraprestación a entregar. Debido a que el destino de los edificios es el arrendamiento, las inversiones en estos proyectos figuran registradas en inversiones inmobiliarias, independientemente que en función de los acuerdos entre entidades, puedan revertir al fmalizar la obra en cuestión una parte de la edificación a la entidad con la que contrata el derecho (momento en el cual se da de baja de inversiones inmobiliarias y traspasa a inmovilizado intangible). Deterioro de valor de las inversiones inmobiliarias. Al cierre del ejercicio contable o siempre que existan indicios de pérdidas de valor, la Entidad revisa los importes en libros de sus activos materiales e intangibles para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existe cualquier indicio, el importe recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar el alcance de la pérdida por deterioro de valor (si la hubiera). En el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2011 la Entidad ha registrado pérdidas por deterioro de inversiones inmobiliarias por importe de 7.779 miles de euros, debido a que el proyecto de la Torre Espiral del Campús Besós se ha considerado que era inviable, debido a que la inversión prevista a realizar no permitiría la recuperación de ésta a los precios de alquiler actuales. Por dicho motivo se han deteriorado los costes incurridos que no serán recuperables (véase Nota 6). 4.4. Arrendamientos. Cuando la Entidad es la arrendadora. Cuando los activos son arrendados bajo arrendamiento operativo, el activo se incluye en el balance de acuerdo con su naturaleza. Los ingresos derivados del arrendamiento se reconocen de acuerdo con su devengo durante el plazo del arrendamiento. - 15 - Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 Durante el ejercicio 2010, la Entidad realizó un contrato de arrendamiento con un organismo público sobre el cual se deducía que se transferían sustancialmente al arrendatario los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato, motivo por el cual registró una venta con pago aplazado, habiendo registrado el crédito a cobrar a coste amortizado en base al tipo de interés efectivo, y registrando el beneficio de la venta (véase Nota 9). Cuando la Entidad es la arrendataria. Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos fmancieros siempre que de las condiciones de los mismos se deduzca que se transfieren al arrendatario sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato. Los demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos. Al 31 de diciembre de 2011, la totalidad de los arrendamientos de la Entidad tienen el tratamiento de arrendamientos operativos. En las operaciones de arrendamiento operativo, la propiedad del bien arrendado y sustancialmente todos los riesgos y ventajas que recaen sobre el bien, permanecen en el arrendador. Cuando la Entidad actúa como arrendataria, los gastos del arrendamiento se cargan linealmente a la cuenta de pérdidas y ganancias en función de los acuerdos y de la vida del contrato. 4.5. Permutas. Se entiende por "permuta de activos" la adquisición de activos materiales o intangibles a cambio de la entrega de otros activos no monetarios o de una combinación de éstos con activos monetarios. Como norma general, en operaciones de permuta con carácter comercial, el activo recibido se valora por el valor razonable del activo entregado más, en su caso, las contrapartidas monetarias que se hubieran entregado a cambio. Las diferencias de valoración que surgen al dar de baja el elemento entregado a cambio, se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias. Cuando la permuta no tenga carácter comercial, el activo recibido se valora por el valor contable del bien entregado más, en su caso, las contrapartidas monetarias que se hubieran entregado a cambio, con el límite del valor razonable del activo recibido si éste fuera menor. 4.6. Instrumentos financieros. 1. Los activos fmancieros se reconocen en el balance cuando se lleva a cabo su adquisición y se clasifican en: - 16 - Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 a) Préstamos y partidas a cobrar. Los saldos de deudores comerciales y otras cuentas a cobrar se mantienen por los saldos nominales pactados o contratados, excepto en el caso de vencimientos superiores a los doce meses, en cuyo caso se procede a aplicar el valor razonable siempre que no tengan tipo de interés pactado. En estos casos el valor por el que figuran es el valor actual fmanciero de cada caso y los intereses se aplicarán contablemente en función del tiempo. Solamente será aplicable el criterio de aplicar el valor razonable a un saldo con vencimiento inferior al año, cuando el efecto de contabilizarlo de ese modo, al cierre del ejercicio, fuere significativo y relevante. Como criterio general, al menos al cierre del ejercicio, la Entidad procede a revisar detalladamente todos los saldos para determinar si el valor cobrable se ha deteriorado como consecuencia de cambios de cotización, problemas de cobrabilidad u otras circunstancias. En esos casos, las diferencias se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio. En los casos de renegociación de las deudas que, de otro modo, estarían vencidas, se aplican los criterios antes señalados considerando como período de cobro el que va desde la generación de la deuda hasta la fecha de cobro renegociada. b) Inversiones mantenidas hasta el vencimiento. Activos cuyos cobros son de cuantía fija o determinable y cuyo vencimiento está fijado y sobre los cuales la Entidad manifiesta su intención de mantenerlos hasta su vencimiento. Estas inversiones se valoran posteriormente a su coste amortizado y los intereses devengados en el periodo, se calculan aplicando el método del tipo de interés efectivo. c) Activos financieros mantenidos para negociar. Activos cuya adquisición se origina con el propósito de venderlos en el corto plazo. Su valoración se realiza por su valor razonable sin deducir los costes de transacción en que se pudiera incurrir en su enajenación, y los cambios en dicho valor razonable se imputan directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio. d) Activos financieros disponibles para la venta. La Entidad clasifica en esta categoría la adquisición de valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio que no cumplen los requisitos que determinarían su inclusión en las otras categorías de activo financiero. Los activos financieros disponibles para la venta se reconocen inicialmente al valor razonable más los costes de transacción directamente atribuibles a la compra. Con posterioridad al reconocimiento inicial, los activos financieros clasificados en esta categoría, se valoran a valor razonable, reconociendo la pérdida o ganancia en ingresos y gastos reconocidos del patrimonio neto, con excepción de las pérdidas por deterioro, que se registrarán en la cuenta de pérdidas y ganancias. e) Inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas. Las inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas, se valoran inicialmente por su coste, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción. - 17 - Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 Al menos al cierre del ejercicio, la Entidad procede a evaluar si ha existido deterioro de valor de las inversiones. Las correcciones valorativas por deterioro yen su caso la reversión, se llevan como gasto o ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La corrección por deterioro se aplicará siempre que exista evidencia objetiva de que el valor en libros de una inversión no será recuperable. Se entiende por valor recuperable, el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión, calculados bien mediante la estimación de los que se espera recibir como consecuencia del reparto de dividendos realizados por la empresa participada y de la enajenación o baja en cuentas de la inversión misma, bien mediante la estimación de su participación en los flujos de efectivo que se espera que sean generados por la empresa participada. Salvo mejor evidencia del importe recuperable, se tomará en consideración el patrimonio neto de la entidad participada corregido por las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración. 1) Otros activos fmancieros. Las fianzas entregadas por arrendamientos operativos se registran en el balance por su importe nominal, dado que el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo. 2. Los principales pasivos financieros se registran inicialmente por el efectivo recibido, neto de los costes incurridos en la transacción. En ejercicios posteriores se valorarán de acuerdo con su coste amortizado, empleado para ello el tipo de interés efectivo. a) Débitos y partidas a pagar. Los préstamos, obligaciones y similares se registran por el importe recibido, neto de costes incurridos en la transacción. Los gastos financieros, incluidas las primas pagaderas en la liquidación o el reembolso y los costes de transacción, se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias según el criterio del devengo utilizando el método del interés efectivo. El importe devengado y no liquidado se añade al importe en libros del instrumento en la medida en que no se liquidan en el período en que se producen. Las cuentas a pagar se registran inicialmente a su coste de mercado y posteriormente son valoradas al valor amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectivo. b) Otros pasivos fmancieros. Las fianzas recibidas por arrendamientos operativos y el pasivo fmanciero a largo plazo relativo a la operación de compra de los terrenos de Callús se registraron en el balance por su importe nominal, dado que el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo. 3. Coberturas contables. Las coberturas contables se contabilizan atendiendo a los siguientes criterios: - 18 - Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 a) Coberturas de flujos de efectivo. Se registran de este modo aquellas que cubren la exposición a la variación de los flujos de efectivo que se atribuye a un riesgo concreto asociado a activos o pasivos reconocidos o a una transacción altamente probable. La parte de la ganancia o pérdida del instrumento de cobertura se reconoce transitoriamente en el patrimonio neto, imputándose en la cuenta de pérdidas y ganancias en el mismo período en el que el elemento que está siendo objeto de cobertura, salvo que la cobertura corresponda a una transacción prevista que termine en el reconocimiento de un activo o pasivo no financiero, en cuyo caso los importes registrados en el patrimonio neto se incluyen en el coste del activo o pasivo cuando sea adquirido o asumido. b) Coberturas de valor razonable. Se registran de este modo aquellas que cubren la exposición a los cambios en el valor razonable de activos o pasivos reconocidos o de compromisos en fmne aún no reconocidos. Los cambios de valor del instrumento de cobertura y de la partida cubierta atribuible s al riesgo cubierto se reconocen en pérdidas y ganancias. 4.7. Existencias. Las existencias constituidas por terrenos, promociones en curso y promociones terminadas se encuentran valoradas al precio de adquisición o coste de ejecución. El coste de ejecución recoge los gastos directos e indirectos necesarios para su construcción, así como de los gastos fmancieros incurridos en la financiación de las obras mientras las mismas se encuentran en curso de construcción, siempre y cuando éstas tengan una duración superior a un año. La Entidad no ha incurrido en gastos financieros en relación con las existencias durante el ejercicio 2011. La Entidad dota, en su caso, las oportunas provisiones por depreciación de existencias cuando el valor de mercado es inferior al coste contabilizado. El valor de mercado se determina periódicamente a través de las siguientes vías: • Valoraciones de expertos independientes. • Técnicas de valoración empleadas por la Entidad consistentes con las metodologías aceptadas y utilizadas por el mercado para la fijación de precios y que se fundamentan en los costes de adquisición de terrenos y solares más las estimaciones de inversión en la urbanización de éstos y, en su caso, de construcción de naves industriales, así como la estimación de los ingresos netos por la enajenación de dichos elementos en base a precios obtenidos de informes emitidos por consultores inmobiliarios. La situación del mercado inmobiliario en el ejercicio 2011 ha ocasionado diferencias en el valor razonable de las existencias de la Entidad, motivo por el cual, a fecha de cierre del ejercicio 2011, la Entidad ha deteriorado el valor de sus existencias en un importe de 1.797 miles de euros (5.000 miles de euros en el ejercicio 2010). En consecuencia el deterioro acumulado al31 de diciembre de 2011 ascendía a 11.149 miles de euros (9.352 miles de euros a 31 de diciembre de 2010), véase Nota 9. - 19 - Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 4.8. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes. Bajo este epígrafe del balance adjunto se registra el efectivo en caja y bancos, depósitos a la vista y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez que son rápidamente realizables y que no tienen riesgo de cambios en su valor. 4.9. Transacciones en moneda extranjera. La conversión en moneda nacional de los créditos y débitos expresados en moneda extranjera (divisas distintas del euro) se realiza aplicando el tipo de cambio vigente en el momento de efectuar la correspondiente operación, valorándose al cierre del ejercicio de acuerdo con el tipo de cambio vigente en ese momento. Las diferencias de cambio que se producen como consecuencia de la valoración al cierre del ejercicio de los débitos y créditos en moneda extranjera se imputan directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias. 4.10. Impuesto sobre beneficios. Existe una exención total, a partir del 1 de enero de 1995, en el ámbito del Impuesto sobre Sociedades, para los Organismos Autónomos y entidades análogas dependientes de las Corporaciones Locales. 4.11. Ingresos y gastos. Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. Los ingresos se calculan al valor razonable de la contraprestación cobrada o a cobrar y representan los importes a cobrar por los bienes entregados y los servicios prestados en el marco ordinario de la actividad, menos descuentos, IVA Y otros impuestos relacionados con las ventas. Las ventas de bienes se reconocen cuando se han transferido al comprador todos los riesgos y beneficios significativos inherentes a la propiedad de los bienes. Los ingresos ordinarios asociados a la prestación de servicios se reconocen igualmente considerando el grado de realización de la prestación a la fecha de balance, siempre y cuando el resultado de la transacción pueda ser estimado con fiabilidad. Los ingresos por intereses se devengan siguiendo un criterio financiero temporal, en función del principal pendiente de cobro y el tipo de interés efectivo aplicable, que es el tipo que iguala exactamente los futuros recibos en efectivo estimados a lo largo de la vida prevista del activo financiero con el importe en libros neto de dicho activo. - 20- Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 Al recibir un alquiler anticipado se adquiere un pasivo financiero que se valorará inicialmente por el valor razonable de la contraprestación recibida y con posterioridad se valorará a su coste amortizado. El gasto por los intereses devengados se imputará a la cuenta de pérdidas y ganancias anualmente aplicando el método del tipo de interés efectivo. El beneficio financiero implícito que resulta de capitalizar la cantidad cobrada por anticipado a un tipo de interés razonable se imputa a ingresos a lo largo del período que abarca la operación junto con el importe que se devenga anualmente en concepto de arrendamiento. 4.12. CorrientelNo corriente. En el balance adjunto se clasifican como corrientes los activos y deudas con vencimiento igual o inferior al año, y no corrientes si su vencimiento supera dicho periodo, excepto para el epígrafe "Existencias" que se clasifican como activo corrientes, a pesar de que su ciclo pueda ser de mayor duración. 4.13. Provisiones y contingencias. Al tiempo de formular las cuentas anuales, la Dirección de la Entidad diferencia entre: a) Provisiones. Pasivos que cubren obligaciones presentes a la fecha del balance surgidas como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales de probable materialización para la Entidad, cuyo importe y momento de cancelación son indeterminados. Dichos saldos se registran por el valor actual del importe más probable que se estima que la Entidad tendrá que desembolsar para cancelar la obligación. b) Pasivos contingentes. Obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya materialización está condicionada a que ocurra, o no, uno o más eventos futuros independientes de la voluntad de la Entidad. Las cuentas anuales de la Entidad recogen todas las provisiones significativas con respecto a las cuales se estima que es probable que se tenga que atender la obligación. Los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas anuales, sino que se informa sobre los mismos, conforme a los requerimientos de la normativa contable. Las provisiones que se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible sobre las consecuencias del suceso que las origina y son reestimadas con ocasión de cada cierre contable, se utilizan para afrontar las obligaciones específicas para las cuales fueron originalmente reconocidas, procediéndose a su reversión, total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de existir o disminuyen. 4.14. Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental. La Entidad, por su actividad e instalaciones, no cuenta con inversiones significativas ni provisiones ni contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativas en relación al patrimonio, la situación financiera y los resultados de la m1sma. - 21 - / J Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 El sistema de gestión ambiental del Consorcio se ha desarrollado a partir de los requerimientos especificados en el Reglamento EMAS yen la Norma UNE-EN ISO 14001: Sistema de gestión ambiental. La Entidad ha mantenido el alcance de su sistema de gestión ambiental (oficinas centrales del Consorcio, el parque móvil de vehículos, las zonas comunes del Polígono Industrial de la Zona Franca y edificio Nexus II). El importe total de las inversiones incurridas en el mantenimiento y mejora del sistema de gestión ambiental en el ejercicio 2011 ha sido de 250 miles de euros (120 miles de euros en el ejercicio 2010). 4.15. Criterios empleados para el registro y valoración de gastos de personal. a) Indemnizaciones por despido. De acuerdo con la normativa laboral vigente, existe la obligación de indemnizar a aquellos empleados que sean despedidos sin causa justificada. No existen razones objetivas que hagan necesarias la contabilización de una provisión por este concepto. b) Planes de pensiones. Con fecha 15 de noviembre de 2002, la Entidad, de acuerdo con el Real Decreto 1588/1999 de 27 de octubre de 1999, procedió a la extemalización de sus compromisos vinculados a complementos de jubilaciones, viudedad y orfandad. 4.16. Subvenciones, donaciones y legados. La Entidad utiliza los siguientes criterios para la contabilización de las subvenciones que le han sido concedidas: a) Subvenciones a la explotación. Se abonan a resultados en el momento en el que, tras su concesión, la Entidad estima que se han cumplido las condiciones establecidas en la misma y, por consiguiente, no existen dudas razonables sobre su cobro, y se imputan a los resultados de forma que se asegure en cada periodo una adecuada correlación contable entre los ingresos derivados de la subvención y los gastos subvencionados. b) Subvenciones de capital. Las que tiene carácter de no reintegrable, se registran como ingresos directamente imputados a patrimonio neto, por el importe concedido. Se procede al registro inicial, una vez recibida la comunicación de su concesión, en el momento en que se estima que no existen dudas razonables sobre el cumplimiento de las condiciones establecidas en las resoluciones individuales de concesión. En el reconocimiento inicial la Entidad registra, por un lado, los bienes o servicios recibidos como un activo y, por otro, el correspondiente incremento en el patrimonio neto. A partir de la fecha de su registro, las subvenciones de capital se imputan a resultados en proporción a la depreciación experimentada durante el periodo, por los activos fmancieros con las mismas, salvo que se trate de activos no depreciables, en cuyo caso se imputarán al resultado del ejercicio en el que se produzca la enajenación o baja en inventario de los mismos. Las subvenciones de carácter reintegrables se registran como pasivos hasta que adquieran la condición de no reintegrables. - 22- Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 4.17. Combinaciones de negocios. Las combinaciones de negocios son aquellas operaciones en las que una empresa adquiere el control de uno o varios negocios. Una combinación de negocios se puede realizar a través de una fusión o escisión de varias empresas, la adquisición de participaciones, la adquisición de todos los elementos patrimoniales de una empresa o una parte que constituya uno o más negocios u otras operaciones o sucesos cuyo resultado es que una empresa adquiere el control sobre otra sin realizar una inversión. La Entidad tiene el criterio de que en el caso de existir algún activo relacionado con combinaciones de negocios, los procedimientos de valoración se ajustarán a los diversos puntos que se establecen en la Norma de registro y valoración 19a del Plan General de Contabilidad. 4.18. Negocios conjuntos. Un negocio conjunto es una actividad económica controlada conjuntamente por dos o más personas físicas o jurídicas. La Entidad tiene el criterio de que en el caso de existir algún activo relacionado con negocios conjuntos, los procedimientos de valoración se ajustarán a los diversos puntos que se establecen en la Norma de registro y valoración 20a del Plan General de Contabilidad. 4.19. Operaciones entre partes vinculadas. En el supuesto de existir, las operaciones entre partes vinculadas, con independencia del grado de vinculación, se realizan a valores de mercado. La Dirección considera que no existen riesgos significativos por motivo de los precios de transferencia, por lo que no consideran que puedan derivarse pasivos de consideración en el futuro por este concepto. Los elementos objeto de las transacciones que se realicen se contabilizarán en el momento inicial por su valor razonable. La valoración posterior se realiza de acuerdo con lo previsto en las normas particulares para las cuentas que corresponda. Esta norma de valoración afecta a las partes vinculadas que se explicitan en la Norma de registro y valoración 13a del Plan General de Contabilidad. En este sentido: a) Se entenderá que una empresa forma parte del grupo cuando ambas estén vinculadas por una relación de control, directa o indirecta, análoga a la prevista en el artículo 42 del Código de Comercio, o cuando las empresas estén controladas por cualquier medio por una o varias personas jurídicas que actúen conjuntamente o se hallen bajo dirección única por acuerdos o cláusulas estatutarias. b) Se entenderá que una empresa es asociada cuando, sin que se trate de una empresa del grupo en el sentido señalado, la empresa o las personas físicas dominantes, ejerzan sobre esa empresa asociada una influencia significativa, tal como se desarrolla detenidamente en la citada Norma de registro y valoración 13a • ~ 23 - Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 c) Una parte se considera vinculada a otra cuando una de ellas ejerce o tiene la posibilidad de ejercer directa o indirectamente o en virtud de pactos o acuerdos entre accionistas o partícipes, el control sobre otra o una influencia significativa en la toma de decisiones financieras y de explotación de la otra, tal como se detalla detenidamente en la Norma de registro y valoración Isa. 4.20. Activos no corrientes mantenidos para la venta. Los activos no corrientes mantenidos para la venta se presentan valorados al menor importe entre el importe en libros y el valor razonable deducidos los costes necesarios para llevar a cabo la venta y no se amortizan. Los activos no corrientes se clasifican como mantenidos para la venta si su importe en libros se espera recuperar a través de su venta posterior y no por su uso continuado como parte del desarrollo de la actividad principal de la Entidad. Esta condición se considera cumplida únicamente cuando la venta es altamente probable y el activo está disponible para la venta inmediata en su estado actual. La Dirección debe comprometerse a la venta, que previsiblemente se considerará reconocida como venta completada en el plazo de un año desde la fecha de clasificación. 4.21. Operaciones interrumpidas. Las operaciones interrumpidas se valorarán de acuerdo con las normas y criterios generales de valoración. Una operación se considerará interrumpida cuando se ha tomado la decisión de dejar sin efecto esa línea de actividad o productiva. Nota 5. Inmovilizado material Análisis del movimiento durante el ejerCIcIo. La composición y el movimiento habido durante el ejercicio 2011 en las diferentes cuentas del inmovilizado material y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas, han sido los siguientes: Inmovifuado material- 2011 (Miles de Euros) Amortización Valor neto Saldos al Altas Bajas Regularizaciones Saldos al acwnulada al contable al Descripción 31·12·2010 2011 2011 2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 • Construcciones 19.683 44 19.727 (11.618) 8.109 • Instalaciones técnicas 3.622 5 (2.334) 1.293 (610) 683 • Otro inmovilizado material 4.150 289 (32) 40 4.447 (1.464) 2.983 7.772 294 (2.366) 40 5.740 (2.074) 3.666 27.455 338 (2.366) 40 25-467 (13.692) 11.775 (Miles de Euros) Saldos al Dotaciones Bajas Regularizaciones Saldos al Amortización acwnulada 31-12-2010 2011 2011 2011 31-12-2011 • Construcciones 10.770 848 11.618 • Instalaciones técnicas 2.827 117 (2.334) 610 • Otro inmovilizado material 1.249 207 (32) 40 1.464 4.076 324 (2.366) 40 2.074 14.846 1.172 (2.366) 40 13.692 - 24- Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 Durante el ejercicio 2011, la Entidad ha registrado la baja de elementos de inmovilizado por valor de 2.366 miles de euros que estaban totalmente amortizados y no se encontraban en uso. La composición y el movimiento habido durante el ejercicio 2010 en las diferentes cuentas del inmovilizado material y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas, han sido los siguientes: Inmovilizado material- 2010 (Miles de Euros) Amortización Valor neto Saldos al Altas Bajas Traspasos Saldos al acumulada al contable al Descripción 31-12-2009 2010 2010 2010 31-12-2010 31-12-2010 31-12-2010 • Construcciones 19.475 208 19.683 (10.770) 8.913 • Instalaciones técnicas 3.559 63 3.622 (2.827) 795 • Otro inmovilizado material 6.844 106 (2 .800) 4.150 ( 1.249) 2.901 10.403 169 (2 .800) 7.772 (4.076) 3.696 29.878 377 (2.800) 27.455 (14.846) 12.609 (Miles de Euros) Saldos al Dotaciones Bajas Traspasos Saldos al Amortización acumulada 31-12-2009 2010 2010 2010 31-12-2010 • Construcciones 9.956 814 10.770 • Instalaciones téen ieas 2.720 107 2.827 • Otro inmovilizado material 3.863 186 (2.800) 1.249 6.583 293 (2.800) 4.076 16.539 1.107 (2.800) 14.846 El detalle de los bienes del inmovilizado material totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es el siguiente: (Miles de Emos) Saldo al Saldo al 31-12-2011 31-12-2010 Construcciones 5.337 4.852 Otro inmovilizado material 1.289 3.016 6.627 7.868 Política de seguros. La política de la Entidad es formalizar pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a que están sujetos los diversos elementos de su inmovilizado material. La administración revisa anualmente, o cuando alguna circunstancia lo hace necesario, las coberturas y los riesgos cubiertos y se acuerdan los importes que razonablemente se deben cubrir para el año siguiente. - 25 - / }. Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 Nota 6. Inversiones inmobiliarias Análisis del movimiento durante el ejercicio. La composición y el movimiento habido durante el ejercicio 2011 en las diferentes cuentas de inversiones inmobiliarias y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas, han sido los siguientes: Inversiones inmobiliarias - 2011 (Miles de Euros) Traspasos a DO. Amortización Deterioro Valor neto Saldos al Altas Bajas Traspasos de superficie Saldos al acumulada al acumulado al contable al Descripción 31-12-2010 2011 2011 2011 2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 • Terrenos 255_866 520 3.436 259.822 (1.796) 258.026 • Construcciones 361.628 10.373 (1.l84) 5.983 (7_534) 369.267 (104317) (5.983) 258_967 617.494 10.893 (l.l 84) 9420 (7.534) 629.089 (104.317) (7.779) 516.993 4 Inversiones inmobiliarias en curso 27248 28868 (9.420) 46.696 46,696 644.742 39.761 (1.184) (7.534) 675 .785 (104.317) (7.779) 563-689 (Miles de Euros) Traspasos a Do. Saldos .1 Dotaciones Bajas Traspasos de superficie Saldos al Amortización acumu1ada 31-12-2010 2011 2011 2011 2011 31-12-2011 • Construcciones 91.895 13.113 (351) (340) 1043 17 (Miles de Euros) Correcciones valorativas por Saldos al Dotaciones Reversiones Traspasos Traspasos Saldos al deterioro acumuJadas 31-12-2010 2011 2011 2011 2011 31-12-2011 • Terrenos 1.796 1796 • Construcciones 5,983 5983 7779 7.779 Las altas del ejercicio 2011 en terrenos por importe de 520 miles de euros corresponden a la capitalización de gastos financieros implícitos devengados durante el ejercicio correspondientes a la deuda mantenida con la sociedad SEAT, S,A. (553 miles de euros en el ejercicio 2010), (véase Nota 8.2,). El resto de altas del ejercicio 2011 corresponden principalmente a certificaciones de obra mayoritariamente de las construcciones en curso Plataforma Zona Innovación y Edificio Socio-sanitario. El traspaso registrado corresponde a la promoción Campus Besós - Torre Espiral, que se encontraba en curso y que durante el presente ej ercicio se ha considerado que no se va a llevar a cabo, motivo por el cual la Entidad ha aplicado una corrección valorativa por deterioro por importe de 5.983 miles de euros por los costes incurridos para la edificación y de 1.796 miles de euros, por el deterioro del valor del terreno a valor de mercado. A continuación se presenta el detalle de la inversión y el deterioro realizado en dicha promoción: (Miles de Euros) Inversión a Deterioro a VNCa 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 Terrenos 3.436 (1.796) 1.640 Construcciones (Inversiones en el proyecto Torre Espiral) 5.983 (5.983) 9.420 (7.779) 1.640 - 26- Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 Durante el ejercicio la Entidad ha vendido las fincas particulares que tenía en el Centro Comercial Les Glories registradas por importe de 1.184 miles de euros y cuya amortización acumulada ascendía a 351 miles de euros. Dicha venta ha supuesto para la Entidad un beneficio procedente de las inversiones inmobiliarias de 67 miles de euros. Durante el ejercicio 2011 la Entidad ha traspasado parte de las inversiones realizadas en Mediatic, por el valor de la contraprestación entregada como precio del derecho de superficie, al epígrafe de inmovilizado intangible (véase Nota 7), así como la actualización del valor del derecho de superficie del Banc de Sang y Eureka, por las nuevas inversiones realizadas. Movimientos del ejercicio 2010. La composición y el movimiento habido durante el ejercicio 2010 en las diferentes cuentas de inversiones inmobiliarias y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas, han sido los siguientes: Inveniiones inmobiliarias - 2010 (Miles de Euros) Traspasos a DO' Amortización Valor neto Saldos al Altas Bajas Traspasos de sup erficie Saldos al acumulada al contable al Descripción 31·12-2009 2010 2010 2010 2010 31-12-2010 31-12-2010 31-12-2010 • Terrenos 255.314 553 (1) 255.866 255.866 • Construcciones 233.820 2.638 131.544 (6.374) 36l.628 (9l.895) 269.733 489.134 3.191 (1) 131.544 (6.374) 617.494 (91.895) 525.599 • Inversiones inmobiliarias en CurSI 96.277 69.398 (138.427) 27.248 27.248 585.4ll 72.589 (1) (6.883) (6.374) 644.742 (9l.895) 552.847 (Miles de Euros) Traspasos a DO' Saldos al Jotaciones Bajas Traspasos de superficie Saldos al Amortización acumulada 31-12-2009 2010 2010 2010 2010 31-12-2010 • Construcciones 81.531 10.455 (91) 91.895 Las altas del ejercicio 2010 en Terrenos por importe de 553 miles de euros correspondieron a la capitalización de gastos financieros implícitos devengados durante el ejercicio correspondientes a la deuda mantenida con la sociedad SEAT, S.A. (1.273 miles de euros en el ejercicio 2009), (véase Nota 8.2.). Los traspasos registrados correspondieron a construcciones que figuraban como inversiones inmobiliarias en curso por importe de 131.544 miles de euros, que se finalizaron durante el ejercicio 2010, y que correspondían principalmente a los edificios Eureka, Banc de Sang, Mediatic y Torre Primo El resto de traspasos de inversiones inmobiliarias en curso, por importe de 6.883 miles de euros, es el traspaso a existencias de la inversión realizada en el edificio del CAC (véase Nota 9). - 27- J Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 Durante el ejercicio 2010 la Entidad realizó acto de entrega de la contraprestación del derecho de superficie del Eureka y Banc de Sang, que correspondía al 10% del edificio y a un espacio diáfano de 3000 m2, respectivamente. En consecuencia, la Entidad traspasó parte de las inversiones realizadas en Banc de Sang y Eureka, por el valor de la contraprestación entregada como precio del derecho de superficie, al epígrafe de inmovilizado intangible. Dicha contraprestación se valoró en 827 miles de euros para el Eureka y 5.547 miles de euros para el Banc de Sang (véase Nota 7). Inversiones en terrenos. El detalle y el destino de las inversiones en terrenos más significativas es el siguiente: "Terrenos Delta Llobregat" Al 31 de diciembre de 2011, los terrenos propiedad del Consorcio, incluidos en dicha cuenta, corresponden en su totalidad a 3.996.907 m2 en la Zona Franca de Barcelona y l'Hospitalet de Llobregat (Barcelona), adquiridos en su mayor parte con anterioridad al año 1950. El saldo al 31 de diciembre de 2011 de este apartado es de 111.344 miles de euros (111.344 miles de euros al31 de diciembre de 2010). "Provecto BZ - Barcelona Zona Innovación" El 20 de septiembre de 2004 el Ayuntamiento de Barcelona, la Dirección de SEAT, S.A. y el Consorcio formalizaron un acuerdo por el que SEAT, S.A. se comprometió a devolver una superficie de 495.253 m2 de los terrenos que ocupaba en régimen de arrendamiento en el Polígono Industrial de la Zona Franca de Barcelona. La devolución de los terrenos se efectúo de forma escalonada al objeto de facilitar el traslado de las dependencias de SEAT, S.A. En contrapartida, la Entidad se comprometió a satisfacer a SEAT, S.A. en concepto de compensación por la renuncia de sus derechos arrendaticios sobre los terrenos objeto de devolución, la cantidad de 140.000 miles de euros, de los que 40.000 miles de euros fueron satisfechos en el mismo ejercicio 2004, 20.000 miles de euros en el ejercicio 2005 y 40.000 miles de euros fueron satisfechos el 11 de enero de 2008 en el momento de la devolución efectiva de la totalidad de los terrenos y el resto se pagará durante un período de 10 años (véase Nota 8.2). Durante el ejercicio 2008, se satisfizo el pago de 5.884 miles de euros en concepto de Impuesto sobre el Valor Añadido respecto al contrato formalizado a 20 de septiembre de 2004 y a fecha 11 de enero de 2009, se realizó el primer pago por 4.000 miles de euros del crédito que SEAT, S.A. cedió a Santander Factoring y Confmning, S.A. por un total 40.000 miles de euros. También, con fecha 7 de octubre de 2009 se pagó el Impuesto sobre el Valor Añadido restante, por un importe de 3.416 miles de euros. En el ejercicio 2010 la Entidad realizó el segundo de los pagos por importe de 4.000 miles de euros y con fecha 10 de enero de 2011 se ha realizado el tercero de los pagos por el mismo importe; quedando por tanto pendiente de pago 7 cuotas de 4.000 miles de euros cada una (véase Nota 8.2.). - 28- / Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 El 9 de febrero de 2005 se formalizó la entrega de la poseSlOn de 39.657 m2 correspondientes a la previsión de cesión de terrenos del ejercicio 2004, a principios del ejercicio 2006 se entregaron 39.271 m2 correspondientes a la previsión de entrega del ejercicio 2005, con fecha 1 de enero de 2007 se formalizó la entrega de 340.800 m2 correspondientes al ejercicio 2006 y el 11 de enero de 2008, se entregaron 75.525 m2 correspondientes a la previsión de entrega del ejercicio 2007. Con esta última entrega, SEA T puso a disposición del Consorcio, todos los terrenos acordados en fecha 20 de septiembre de 2004. A continuación resumimos las entregas de terrenos anteriormente descritas: Fecha efectiva Devolución Superficie de entl'eJ,ta seJ,tún contrato enm2 20-09-2004 Compromiso 09-02-2005 2004 39.657 20-01-2006 2005 39.271 01-01-2007 2006 340.800 11-01-2008 2007 75.525 495.253 La Entidad registró como mayor valor de los terrenos del Polígono Industrial de la Zona Franca el valor actual de la compensación económica pactada al considerar que el valor resultante de los terrenos, una vez incluida la compensación, no superaba su valor de mercado. Debido a la importancia de los terrenos recuperados de la SEAT, el Consorcio ha desarrollado un proyecto para que sean ocupados por empresas modelo de una nueva cultura industrial para el siglo XXI. Se constituyen tres ejes de focalización sectorial que tienen que ser activadores y tiene que guiar el desarrollo futuro de la zona: • Eje científico-tecnológico conjuntamente con la Universitat de Barcelona (UB). El Consell Social de la UB aprobó este proyecto con fecha 18 de marzo de 2007. Se crea un nuevo ej e de investigación con infraestructuras para las empresas y los investigadores que relacione el Campus Diagonal con el Biopol y el ParcCientífic de laUB. • Eje tecnoalimentario. El Consorcio y Mercabarna impulsarán un área de serVICIOS tecnológicos y logísticos avanzados en los procesos productivos, de transformación y distribución del sector alimentario. • Eje industrial-cultural. El Consorcio conjuntamente con la UB y con la colaboración de Barcelona Media, diseñarán un espacio multifuncional dedicado al sector del espectáculo y de la producción audiovisual, capaz de albergar estudios de grabación, antena de televisión y radio, centro de investigación de materiales relacionados con este sector, centros de producción y espacios multiusos para el fomento de las nuevas tecnologías de la industria cultural. - 29- Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 Su posición estratégica quedará reforzada con nuevas infraestructuras y comunicaciones, dos líneas de metro y seis estaciones que le acercarán a la ciudad. Durante el ej ercicio 2011 se ha avanzado en la urbanización de la primera fase, se ha seguido promocionando el proyecto y los primeros contratos han sido formalizados. Durante el ejercicio 2010 el Consorcio constituyó la sociedad Gestora ParcCientífic i Tecnologic BZ, S.A., siendo ésta, la gestora del Parc Científic i Tecnologic BZ (véase Nota 8.4). El saldo al 31 de diciembre de 2011 de este proyecto es de 138.388 miles de euros (137.868 miles de euros al31 de diciembre de 2010). "Nave F-40" El 30 de enero de 2006 la empresa "Philips Ibérica, S.A." (arrendataria de una parcela de 40.000 m2 en el sector del Polígono Industrial de la Zona Franca de Barcelona) y el Consorcio llegaron a un acuerdo por el que la primera renunciaba de forma anticipada a los derechos arrendaticios dimanantes del contrato de 14 de junio de 1972, con la consiguiente recuperación por parte del Consorcio de la posesión del inmueble con todos los elementos, accesorios, edificaciones y demás componentes existentes sobre la finca. El precio satisfecho a la mencionada empresa por la recuperación del contrato de alquiler se fijó en 8.855 miles de euros de los que, de acuerdo a un estudio efectuado por la entidad, 5.044 miles de euros corresponden al importe satisfecho por la renuncia de los derechos arrendaticios que han sido registrados en la cuenta de terrenos al considerar que supone un aumento de la rentabilidad futura. El resto de la cantidad satisfecha a la empresa arrendataria, es decir 3.811 miles de euros, fueron asignados al valor de la construcción recibida por el rescate del contrato de arrendamiento y se habían registrado en la cuenta de inmovilizaciones en curso, pues era intención de la Entidad remodelar la nave y destinarla al arrendamiento a terceros. El importe global del proyecto correspondiente a edificios y otras construcciones al 31 de diciembre de 2011 asciende a 9.900 miles de euros (9.900 miles de euros a 31 de diciembre de 2010). En fecha 19 de enero de 2009, el Consorcio suscribió un contrato de arrendamiento por los 23.306,07 m2 de las 9 naves construidas y las oficinas de las naves números 4 y 5 de 478,93 m2 y 237,45 m2 , respectivamente. El saldo de terrenos al31 de diciembre de 2011 y 2010 de este proyecto es de 5.045 miles de euros. Inversiones en construcciones. Su composición al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es como sigue: - 30- Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 {Miles de Euros2 Saldo al Saldo al Descripción 31-12-2011 31-12-2010 Parque Logi'ltico 104.049 104.049 Edificio Torre Prim 65.964 61.494 Obras de urbanización del Polígono Industrial de la Zona Franca 38.283 37.547 Taulat- Banc de Sang 24.800 22.245 22 @ mediatic 22.650 28.971 Almacenes A y B 3a Subzona Franca 20.210 19.365 Nave F-40 9.900 9.900 Edificios Nexus II 9.112 9.082 Almacenes depósito franco Álvarez de la Campa 8.652 8.643 Edificios Naves Seat, S.A. 8.034 8.034 Edifici oficines eureka-l 7.398 7.328 Centro de cálculo UPC (edificio Nexus I) 8.462 8.177 N au Dolors Aleu lMotors 6.699 6.685 Edificio ZEPI 5.544 5.544 Edificio Almacén C 3a subzona franca 5.343 5.323 Projecte s.XXI terrenys ZF (seat) 5.133 5.133 Almacenes Sector B calle C 3.599 3.594 Edificio BP 1.503 1.503 Edificio Glorias Diagonal 1.184 Edificio Zepi ''El PLA" 1.003 1.003 Edificio CI Motores n° 157-173 910 910 Edificio Zepi " La Ferrería" 823 823 Campús Besos - Torre Espiral 5.983 Otros edificios de importes inferiores 5.214 5.091 369.267 361.628 El detalle y el destino de las InVerSIOnes en construcciones más significativas es el siguiente: "Parque Logístico" La construcción "Parque Logístico" comprende básicamente obras de urbanización y construcción de edificios y naves industriales. Las inversiones en la construcción de los mencionados activos fueron facturadas a la sociedad gestionada conjuntamente Pare Logístic de la Zona Franca, S.A. en concepto de arrendamiento anticipado, de acuerdo con el contrato formalizado el 30 de marzo de 1998. Durante el ejercicio 2008 se incrementó este apartado con el importe correspondiente a las naves B 3, B 2-1 Y al conjunto de oficinas de la Illa B del Pare Logístic de la Zona Franca. El Consorcio está amortizando estos activos de forma individual desde su entrada en funcionamiento a razón de un porcentaje medio anual aproximado del 4,5%. - 31 - / 7 Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 El importe registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2011 en concepto de amortización ha ascendido a 4.074 miles de euros (4.162 miles de euros en 2010) y su amortización acumulada al 31 de diciembre de 2011 asciende a 32.519 miles de euros (28.445 miles de euros al 31 de diciembre de 2010). "Torre Prim" El Ayuntamiento de Barcelona concedió a la Entidad un derecho de superficie sobre una finca situada en la confluencia de la Avenida Diagonal y del Paseo Taulat de Barcelona (véase Nota 7.1). El Consorcio acordó con Telefónica la construcción del edificio en el que se ha instalado la sede corporativa de la compañía en Catalunya. La torre de oficinas, conocida como "Torre Diagonal 00", cuenta con una superficie de más de 24.000 m2 . El proyecto ha implicado una inversión total aproximada de más de 89 millones de euros en la construcción de este edificio. Las obras se iniciaron en agosto de 2007 y se realizó su entrega a finales del ejercicio 2010. Durante el ejercicio 2011 la inversión realizada por el Consorcio ha sido de 4.470 miles de euros (38.427 miles de euros durante el ejercicio 2010), siendo la inversión total a 31 de diciembre de 2011 de 65.964 miles de euros. La Entidad inició el arrendamiento de dicho edificio en diciembre de 2010. "Obras de urbanización del Polígono Industrial de la Zona Franca" La inversión realizada por el Consorcio en la urbanización del Polígono Industrial de la Zona Franca corresponden a las obras de construcción viales, instalaciones eléctricas, abastecimiento de agua, alcantarillado y colectores, etc. por un importe total de 38.283 miles de euros al 31 de diciembre de 2011 (37.547 miles de euros al 31 de diciembre de 2010). "Taulat Banc de Sang i Teixits" En las fincas propiedad del Ayuntamiento de Barcelona situadas en el Passeig del Taulat, así como los subsuelos correspondientes, todas ellas en la localidad de Barcelona, el Ayuntamiento de Barcelona constituyó a favor del Consorcio un derecho de superficie para un periodo de 75 años destinado a la construcción de un edificio que acoge la sede de la empresa pública Banc de Sang i Teixits, adscrita al Servei Catala de la Salut. El Consorcio llevó a cabo la construcción del edificio, el cual ha sido alquilado a la empresa pública, debiendo revertir a favor del Ayuntamiento de Barcelona una vez expire el plazo de duración del derecho de superficie. La contraprestación por la constitución del derecho de superficie a favor del Consorcio fue la entrega de un espacio con una superficie construida diáfana de 3.000 m2 en el momento de declaración de la obra nueva. Durante el ejercicio 2011 se realizaron inversiones por importe de 3.458 miles de euros (15.731 miles de euros durante el ejercicio 2010), alcanzando al final de ejercicio un montante de 24.800 miles de euros. - 32- Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 El Banc de Sang tomó posesión del edificio a mediados del ejercicio 2010. "22@ Mediatic" Con fecha 26 de enero de 2006 se firmó un convenio de colaboración en el que el Ayuntamiento de Barcelona constituía a favor del Consorcio un derecho real de superficie de una parcela con una edificabilidad aproximada de 16.000 m2 en la confluencia de las calles Sancho de Á vila y Roc Boronat por un período de 50 años, a contar a partir de un período de tres años desde la concesión de la licencia de obra definitiva. El Consorcio ha promovido en estos terrenos la construcción del nuevo edificio Mediatic, sede de las tecnologías de la información y la comunicación en el Distrito 22@ de Barcelona. En contraprestación, una sociedad vinculada al Ayuntamiento de Barcelona obtendrá el 23,22% de la superficie bruta total del inmueble para su alquiler. El Consorcio gestionará el alquiler libre del resto del edificio. La Entidad ha traspasado parte de la inversión realizada a inmovilizado intangible por la estimación de la contraprestación entregada por el derecho de superficie (véase Nota 7). Durante el ejercicio 2011 se han realizado una serie de inversiones por un importe global de 637 miles de euros (776 miles de euros durante el ejercicio 2010), alcanzando un saldo total de 22.650 miles de euros. Durante el ejercicio 2010 la Entidad empezó a arrendar parte de las oficinas del mencionado edificio. "Almacenes A Y B 3a Subzona Franca" La inversión realizada por el Consorcio, por importe de 20.210 miles de euros al 31 de diciembre de 2011, corresfonde a los almacenes de la Zona Franca Aduanera, con una superficie total de 41.530 m (19.365 miles de euros al31 de diciembre de 2010). "Edificios Nexus 1 y I1" Existen dos edificaciones construidas por el Consorcio (Edificio Nexus 1 y TI) sobre terrenos de un tercero, habiéndose formalizado una concesión por la que se afecta a reversión dichas construcciones a la finalización del periodo de concesión, años 2025 y 2028 respectivamente. La mayoría de los activos se amortizan en igual plazo que el periodo de concesión. La inversión realizado por la Entidad a 31 de diciembre de 2011 asciende a 8.462 miles de euros correspondientes al Nexus 1 y 9.112 miles de euros correspondientes al Nexus II (8.177 miles de euros y 9.082 miles de euros respectivamente a 31 de diciembre de 2010). "Edificio oficinas Eureka-l" El Consorcio y la Universitat Autonoma de Barcelona (UAB) firmaron un convenio para la construcción de un edificio de oficinas de 5.000 m2 destinado a acoger centros de I+D+i. Este edificio lo ha construido y lo explotará durante un periodo de 30 años la Entidad, en terrenos cedidos por la UAB. Como compensación por la cesión del terreno, la UAB dispondrá de una superficie para uso propio equivalente al 10% de la superficie del edificio. Durante el ejercicio 2011, se han realizado una serie de inversiones por un importe global de 80 miles de euros (307 miles de euros durante el ejercicio 2010), llegando a un importe acumulado al31 de diciembre de 2011 de 7.398 miles de euros. - 33 - Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 Inversiones inmobiliarias en curso. El movimiento de este epígrafe durante el ejercicio 2011 en miles de euros, ha sido el siguiente: Saldo al Saldo al Descripción Adiciones Retiros Traspasos 31-12-2010 31-12-2011 22@ Mediatic Torre Prim Taulat Banc de Sang i Teixits Projecte La Marina 9.200 1.409 10.609 Edificio oficinas Eureka-1 Campus Besos 8.445 975 (9.420) BZ Barcelona Zona Innovación 3.503 11.091 14.594 Centre audiovisual de Catalunya Mas ia Cal Gotila 298 298 Equipamiento socio-sanitario 3.555 14.972 18.527 Otros 2.247 420 2.667 27.248 28.868 (9.420) 46.696 Los movimientos durante el ejercicio 2010 en miles de euros fueron los siguientes: Saldo al Saldo al Descripción Adiciones Retiros Traspasos 31-12-2009 31-12-2010 22@Mediatic 28.195 776 (28.971) Torre Prim 23.067 38.427 (61.494) Taulat Banc de Sang i Teixits 12.061 15.731 (27.792) Projecte La Marina 8.667 533 9.200 Edificio oficinas Eureka-1 7.848 307 (8.155) Campus Besos 6.922 1.523 8.445 BZ Barcelona Zona Innovación 4.677 3.958 (5.132) 3.503 Centre audiovisual de 2.847 4.036 (6.883) Masia Cal Gotila 298 298 Equipamiento socio-sanitario 3.555 3.555 Otros 1.695 552 2.247 96.277 69.398 (138.427) 27.248 "Projecte La Marina" El Consorcio firmó un contrato con la Universidad Pompeu Fabra (UPF) para obtener la transmisión del derecho de edificabilidad de 9.435 m2 del Sector Gótico Sur, en aplicación del convenio de 27 de noviembre de 2007 y una vez publicado en el DOGC de 10 de diciembre de 2008, la aprobación definitiva de la "Modificació del Pla General Metropolita al carrer dels Motors, nO 2-40, en el terme municipal de Barcelona". - 34- Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 La UPF transmitió la edificabilidad de 9.435 m2 de techo al Consorcio, que ha trasladado dicha edificabilidad a las parcelas ubicadas en la calle Motors, 2-40 en suelos de su propiedad, destinándola a la construcción de vivienda protegida en régimen concertado. Al 31 de diciembre de 2010 la inversión realizada por la Entidad ascendía a 9.200 miles de euros y durante el ej ercicio 2011 se han incurrido en inversiones por importe de 1.409 miles de euros, alcanzando una inversión acumulada de 10.609 miles de euros al 31 de diciembre de 2011. "Campus Besos" Hasta el ejercicio 2010, el Consorcio colaboraba con el Consorci del Campus Interuniversitari del Besos (integrado por los Ayuntamientos de Barcelona y Sant Adria y el Consell Comarcal del Barcelones) en el desarrollo del Campus Interuniversitari del Besos mediante la construcción y promoción del edificio de oficinas denominado "Spiralling Tower", con una inversión prevista que superaba los 56.000 miles de euros, el cual iba a ser explotado por la Entidad vía arrendamiento. Se presentó la licencia al Ayuntamiento de Barcelona y se firmó en el ejercicio 2010 la constitución a favor del Consorcio del derecho real de superficie y un convenio que determinaba la contraprestación por la cesión de uso del suelo que entregará a cambio. Hasta dicha finales del ejercicio 2010 la inversión total en el proyecto ascendía a 8.445 miles de euros. Durante el ejercicio 2011 se ha tomado la decisión de no ejecutar este proyecto, debido a las expectativas negativas del mercado inmobiliario. Este hecho ha supuesto que la Entidad haya traspasado la inversión realizada hasta la fecha de la decisión, 9.240 miles de euros a inversiones inmobiliarias. Adicionalmente y como consecuencia de lo anterior ha deteriorado el valor íntegro de los costes que se habían activado para la realización del proyecto que no se van a recuperar, y parte del valor del terreno y mejoras en éste, por ser su valor de adquisición superior al valor de mercado. "BZ Barcelona Zona Innovació" El Consorcio ha invertido durante el ejercicio 2011 un importe de 11.091 miles de euros (3.958 miles de euros durante el ejercicio 2010) en trabajos relacionados con los futuros proyectos previstos en los terrenos recuperados por la Entidad antiguamente ocupados en régimen de arrendamiento por la sociedad SEAT, S.A. (véase Nota 6.1.). El importe al 31 de diciembre de 2011 de obras en curso de este proyecto asciende a 14.594 miles de euros. Equipamiento Socio-sanitario Dentro del Plan Director de los Cuarteles de Sant Andreu está prevista la realización de un equipamiento socio-sanitario. El Consorcio ha promovido las obras de construcción de dicho equipamiento, habiéndolas iniciado en mayo de 2010. Estaba prevista la construcción de 14.000 m2 que comportaría una inversión global de 36.000 miles de euros. - 35 - Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 Durante el ejercicio 2011, la Entidad ha realizado inversiones por importe de 14.972 miles de euros que corresponden a tasas, licencias, dirección del proyecto y certificaciones de obras. El importe a 31 de diciembre de 2011 asciende a 18.527 miles de euros. La Entidad tiene prevista la entrega de dicho edificio durante el ejercicio 2012. "Centre Audiovisual de Catalunya" El Consorcio y el Consell de l' Audiovisual de Catalunya (CAC) llegaron a un acuerdo para la promoción de la nueva sede del CAC en el terreno propiedad de este último, situado en el distrito 22@ de Barcelona. Se concertó un derecho de superficie a favor del Consorcio durante 30 años, quien realizó la construcción de este edificio de 4.500 m2 , por importe de 6.883 miles de euros. La inversión se recuperará mediante un contrato de arrendamiento de obligado cumplimiento con el CAC por 30 años. Debido a que la Entidad entendió que no se trataba de un arrendamiento operativo, sino de una venta con pago aplazado, traspasó la inversión realizada en este edificio a existencias (véase Nota 9). "Masía Cal Gotlla" El Consorcio y el Ayuntamiento de L'Hospitalet de Llobregat, llegaron a un acuerdo de rehabilitación y transformación de la antigua "Masia Cal Gotlla" propiedad del Ayuntamiento, así como la construcción de un centro de servicios para las empresas que se instalen en el distrito de negocios Granvia-L'Hospitalet. Durante el ejercicio 2011 no se han realizado inversiones (al igual que en el ejercicio 2010). El importe acumulado de 298 miles de euros, al 31 de diciembre de 2011, corresponde a la inversión realizada en la construcción del mencionado centro de servicios. "Otros" Al 31 de diciembre de 2011, el Consorcio mantiene iniciadas otras promociones en curso que se encuentran en sus primeras fases de estudio y diseño. Se trata de promociones en las que la inversión incurrida no es significativa pero que en un futuro serán de gran importancia para el Consorcio y para la ciudadanía de Barcelona en general. Algunas de las promociones recogidas en esta cuenta son las siguientes: • "Triangle Ferroviari" El Consorcio tiene el encargo de realizar la promoción del Triangle Ferroviari, edificio diseñado por el arquitecto Frank Gehry. La contratación del proyecto básico y ejecutivo correspondiente a esta promoción está aplazada sujeta a que un socio privado acompañe a la Entidad en esta iniciativa inmobiliaria. La inversión global al 31 de diciembre de 2011 es de 868 miles de euros. - 36- Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 • "Transformación urbana de la Marina de la Zona Franca" La transfonnación impulsada en la Marina de la Zona Franca por el Ayuntamiento de Barcelona que desarrolla y ejecuta en 14 sectores urbanísticos, afecta a un total de 367.770 m2 de suelo, del que 97.734 m2 de dicho suelo, próximo a la Ronda Litoral y situados en los sectores 6, 8, 10, 12, 13 Y 14, son propiedad del Consorcio, y se encuentran en distintos estadios de avance. Las vidas útiles que se han considerado a los efectos de calcular las amortizaciones del ejercicio son las siguientes, para las inversiones inmobiliarias: Años vida útil estimada Construcciones: - Edificaciones 30 - 50 - Instalaciones 5 - 15 Urbanizaciones 5 -15 - 25- 50 Las amortizaciones de edificaciones están sujetas al derecho de superficie o concesión recibida. El detalle de los bienes de las inversiones inmobiliarias totalmente amortizadas al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es el siguiente: (Miles de Euros) Saldo al Saldo al 31-12-2011 31-12-2010 Construcciones 19.853 11.148 Urbanizaciones 19.217 17.718 39.070 28.866 Política de seguros. La política de la Entidad es fonnalizar pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a que están sujetos las diversas inversiones inmobiliarias. La Dirección revisa anualmente, o cuando alguna circunstancia lo hace necesario, las coberturas y los riesgos cubiertos y se acuerdan los importes que razonablemente se deben cubrir para el año siguiente. Nota 7. Inmovilizado intangible. Análisis del movimiento durante el ejercicio. La composición y el movimiento habido durante el ejercicio 2011 en las diferentes cuentas del inmovilizado intangible y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas, han sido los siguientes: - 37- Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 Inmovilizado intangible - 2011 (Miles de Euros) Amo rtizació n Valor neto Saldos al Altas Baj• • Traspaso s Saldo al acumulada al contable al De s cripció n 31-12-2010 2011 2011 2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 Concesiones 30,395 299 7.534 38.228 (963) 37.264 . Aplicaciones infonnáticas 717 26 (98) 645 (409) 236 31lll 325 (98) 7.534 38 .873 (1372) 37.500 (Miles de Euros) Saldo al Dotaciones Bajas Traspasos Saldo al Amortización acumulada 31-12-2010 2011 2011 2011 31-12-2011 . Concesiones 131 492 340 963 Aplicaciones infonnáticas 371 136 (98) 409 502 628 (98) 340 1372 E12 de octubre de 2006, el Ayuntamiento de Barcelona concedió a la Entidad un derecho de superficie sobre una finca situada en la confluencia de la Avenida Diagonal y del Paseo Taulat de Barcelona, por un período de 55 años ascendiendo la contraprestación económica a 24.600 miles de euros, de los que al 31 de diciembre de 2011 quedan pendiente de pago 17.417 miles de euros (20.270 miles de euros al 31 de diciembre de 2010) más su correspondiente Impuesto sobre el Valor Añadido (véase Nota 8.2). El importe registrado corresponde al valor actual de la compensación económica pactada. El convenio firmado con el Ayuntamiento de Barcelona contempla la construcción de un edificio de oficinas para ser explotado vía arrendamiento, debiendo revertir a favor del ente público una vez concluya el término del derecho de superficie. Dicho edificio es el denominado como Torre Prim (véase Nota 6). Las altas de este epígrafe en el ejercicio 2011, por un importe de 299 miles de euros (363 miles de euros en el ejercicio 2010), corresponden a la capitalización de gastos financieros implícitos devengados durante el ejercicio correspondientes a la deuda con el Ayuntamiento de Barcelona. Los traspasos corresponden a la contraprestación del derecho de superficie entregado comentado en la Nota 6, relativo al edificio Mediatic y a la asignación de mayor valor a Eureka y Banc de Sango El detalle de los derechos de superficie a 31 de diciembre de 2011, en miles de euros, son como sigue: - 38 - Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 Saldo al 31-12-2011 Torre Prim 24.320 Meruatic 6.843 Eureka 823 Banc de Sang 6.242 38.228 La composición y el movimiento habido durante el ejercicio 2010 en las diferentes cuentas del inmovilizado intangible y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas, han sido los siguientes: Inmovilinldo intangible - 2010 (Miles de Euros) Amo rtizació n Valor neto Saldos al Ahas Bajas Traspaso s Saldo al acumulada al contable al Descripción 31-12-2009 2010 2010 2010 31-12-2010 31-12-2010 31-12-2010 Concesiones 23.658 363 6.374 30.395 (131) 30.264 Aplicaciones infonnátic as 1389 34 (706) 717 (371) 346 25.047 397 (706) 6.374 3 1 l1l (502) 30 .610 --- ~Miles d. Euros) Saldo al Dotaciones Bajas Traspasos Saldo al Amortización acumulada 31-12-2009 2010 2010 2010 31-12-2010 Concesiones 40 91 131 • Aplicaciones infonnáticas 956 121 (706) 371 956 16 1 (706) 91 502 = Las vidas útiles que se han considerado a los efectos de calcular las amortizaciones del ejercicio son las siguientes para las cuentas del inmovilizado intangible: • Derechos de superficie 30 - 55 - 75 años • Aplicaciones informáticas 6,66 años Formando parte del inmovilizado intangible de la Entidad se incluyen determinadas aplicaciones informáticas totalmente amortizadas al 31 de diciembre de 2011, cuyos valores de coste y amortización acumulada correspondientes ascienden a 166 miles de euros (6 miles de euros al 31 de diciembre de 2010). - 39- Consorcio de la Zona Franca de Barcelona Memoria del ejercicio 2011 Nota 8. Instrumentos financieros 8.1 Activos financieros (salvo inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas). La Entidad reconoce como activos financieros cualquier activo que sea un instrumento de patrimonio de otra empresa o suponga un derecho contractual a recibir efectivo u otro activo financiero, o a intercambiar activos o pasivos financieros con terceros en condiciones potencialmente favorables. • Activos financieros por categorías. A continuación se detalla la composición de los activos financieros por categorías, al31 de diciembre de 2011 y 2010: a) Activos financieros no corrientes por categorías. Activos fInancieros no corrientes por categorias (Miles de Euros) Saldo al 31-12-2011 Saldo a131-12-2010 Inversiones financieras a largo plazo Instnnnentos Créditos, Créditos, de Derivados Instnnnentos Derivados y Descripción patrimonio y Otros Total de patrimonio Otros -T-ota-l o Préstamos y partidas a cobrar 18.028 18.028 16.658 16.658 o Depósitos y fianzas constituidos a largo plazo 2.950 2.950 2.261 2.261 o Activos fmancieros disponibles para la venta 392 392 392 392 o Derivados de cobertura 44 --44 392 20.978 21.370 392 18.963 -19.35-5 b) Activos financieros corrientes por categorías. Activos financieros conientes por categorías (Miles de Euros) Saldo al 31-12-2011 Saldo aI31-12-2010 Inversiones Inversiones financieras a financieras a corto plazo Deudores cmpJ.jOl (n",ohll...,,, l. .. (buo PARe DrNOLÓGIC Da. vA.U.Eoi,!il A. (') ~9,J9% " .. " u., ~U-c;...,. .. . ,,0dirM,) ¡I¡oI\"". DCloVTl"';oodop"'-"""Io~IC:<" BARCELONA MiEllNG POThT,S A U. (B M.P) 1') 1 OO,IIO'~ lOO 1168 ) j lUI A. dol P"-OLo~¡'l l<" l-lOB"cd"n. t'1-*.~'~IIiI_.,", PRO\'llJRf:CZ-F,S L(") ~O,OO\. ... (5 I 7 ~ P--., do a.-;>C 1a o' ~g Borcelono '" Promocof A, 191U'» U ~ ..... ",~ .', -...",,"-,A, j l l llw" AlmKCII'jC, ''''''pon. y """'co.Io~_, IBmIA D~AllIlOw..o BARCILON'A, S R. (lO) .. 25,00\. IHS I l BS "ti ,. . , c.JleT~o.n' 161Ba«