INSTITUT RAMON LLULL ========================== COMPTES ANUALS DE L’EXERCICI 2013 1) Balanços a 31 de desembre de 2013 i 2012 2) Comptes de pèrdues i guanys corresponents als exercicis anuals acabats el 31 de desembre de 2013 i 2012 3) Estats de canvis en el patrimoni net corresponents als exercicis anuals acabats el 31 de desembre de 2013 i 2012 4) Estats de fluxos d’efectiu corresponents als exercicis anuals acabats el 31 de desembre de 2013 i 2012 5) Liquidació del pressupost de l’exercici 2013 6) Memòria anual de l’exercici 2013 ÍNDEX DELS COMPTES ANUALS DE L’ EXERCICI 2013 Notes Pàgina Balanços a 31 de desembre de 2013 i 2012 1 Comptes de pèrdues i guanys corresponents als exercicis anuals acabats el 31 de desembre de 2013 i 2012 3 Estats de canvis en el patrimoni net corresponents als exercicis anuals acabats el 31 de desembre de 2013 i 2012 4 Estats de fluxos d’efectiu corresponents als exercicis anuals acabats el 31 de desembre de 2013 i 2012 8 Liquidació del pressupost de l’ exercici 2013 10 1 Activitat de l’ Institut 14 2 Bases de presentació 16 3 Aplicació de resultats 17 4 Normes de registre i valoració 18 4.1 Béns del patrimoni històric, artístic i cultural 18 4.2 Immobilitzacions intangibles 18 4.3 Immobilitzacions materials 19 4.4 Arrendaments 20 4.5 Actius financers 21 4.6 Passius financers 22 4.7 Subvencions, donacions i llegats de capital rebuts 23 4.8 Transaccions en moneda diferent a l’ euro 24 4.9 Impost sobre beneficis 24 4.10 Ingressos i despeses 24 4.11 Medi ambient 25 5 Gestió del risc financer 25 6 Béns del patrimoni històric, artístic i cultural 27 7 Immobilitzacions intangibles 28 8 Immobilitzacions materials 30 9 Arrendaments 33 10 Actius financers 34 11 Periodificacions a curt termini d’actiu corrent 37 12 Passius financers 38 13 Subvencions, donacions i llegats rebuts 40 14 Situació fiscal 41 15 Ingressos i despeses 43 16 Operacions amb parts vinculades 47 17 Informació sobre medi ambient 47 18 Informació sobre els ajornaments de pagament efectuats a proveïdors 48 19 Fets posteriors al tancament 48 20 Altra informació 48 1 1) BALANÇOS A 31 DE DESEMBRE DE 2013 I 2012 2 IN S T IT U T R A M O N L L U L L B A L A N Ç O S A 3 1 D E D E SE M B R E D E 2 01 3 I 2 01 2 (e n eu ro s) N ot es 20 13 20 12 N ot es 20 13 20 12 A C T IU N O C O R R E N T 1. 11 9. 15 4, 45 63 2. 44 6, 58 P A T R IM O N I N E T 1. 11 1. 83 6, 37 1. 22 4. 23 1, 10 B én s d el p at ri m on i a rt ís ti c i c u lt u ra l 6 15 0. 32 0, 00 15 0. 32 0, 00 Fo n s p ro p is 91 3. 90 7, 19 1. 04 1. 28 1, 61 Im m ob il it za t in ta n gi b le 7 16 7. 58 5, 96 15 4. 85 4, 78 R es u lt at d ’e xe rc ic is a n te ri or s 1. 04 1. 28 1, 61 1. 13 5. 35 6, 62 P at en ts , l lic èn ci es , m ar qu es i si m ila rs 6. 16 9, 87 1. 34 4, 22 R om an en t 1. 04 1. 28 1, 61 1. 13 5. 35 6, 62 A p lic ac io ns in fo rm àt iq u es 16 1. 41 6, 09 15 3. 51 0, 56 R es u lt at d e l’ ex er ci ci (- ) 12 7. 37 4, 42 (- ) 94 .0 75 ,0 1 I m m ob il it za t m at er ia l 8 45 7. 59 1, 28 17 0. 56 7, 45 T er re ny s i c on st ru cc io ns 15 6. 89 2, 48 4. 74 3, 31 S u b ve n ci on s, d on ac io n s i l le ga ts r eb u ts 13 19 7. 92 9, 18 18 2. 94 9, 49 In st al —l ac io ns tè cn iq u es i al tr e im m ob ili tz at m at er ia l 30 0. 69 8, 80 16 5. 82 4, 14 P A S S IU N O C O R R E N T 12 73 6. 01 4, 56 94 1. 44 2, 21 In ve rs io n s fi n an ce re s a ll ar g te rm in i 10 34 3. 65 7, 21 15 6. 70 4, 35 A lt re s ac ti u s fi na nc er s 34 3. 65 7, 21 15 6. 70 4, 35 D eu te s a ll ar g te rm in i tr an sf or m ab le s en su b ve n ci on s, d on ac io n s i ll eg at s d e ca p it al 73 6. 01 4, 56 94 1. 44 2, 21 A lt re s p as si u s fi na nc er s 73 6. 01 4, 56 94 1. 44 2, 21 A C T IU C O R R E N T 3. 26 4. 08 0, 00 5. 36 0. 50 5, 34 P A S S IU C O R R E N T 2. 53 5. 38 3, 52 3. 82 7. 27 8, 61 D eu to rs c om er ci al s i a lt re s co m p te s a co b ra r 1. 74 6. 62 6, 67 3. 20 8. 66 4, 84 D eu te s a cu rt te rm in i 12 14 8. 48 2, 83 40 .0 45 ,3 8 D eu to rs d iv er so s 10 1. 74 6. 62 6, 67 3. 20 8. 66 4, 84 A lt re s p as si u s fi na nc er s 14 8. 48 2, 83 40 .0 45 ,3 8 C re d it or s co m er ci al s i a lt re s co m p te s a p ag ar 2. 38 0. 90 0, 69 3. 78 7. 23 3, 23 In ve rs io n s fi n an ce re s a cu rt t er m in i 10 17 7. 80 4, 59 35 3. 25 6, 12 C re d it or s d iv er so s 12 2. 18 5. 81 3, 32 3. 56 2. 73 1, 55 A lt re s ac ti u s fi na nc er s 17 7. 80 4, 59 35 3. 25 6, 12 P er so na l 12 - 10 8, 00 A lt re s d eu te s am b A d m in is tr ac io ns P ú bl iq u es 14 19 5. 08 7, 37 22 4. 39 3, 68 P er io d if ic ac io n s a cu rt t er m in i 11 73 .3 25 ,5 7 27 5. 70 9, 60 P er io d if ic ac io n s a cu rt t er m in i 6. 00 0, 00 - E fe ct iu i a lt re s ac ti u s lí q u id s eq u iv al en ts 1. 26 6. 32 3, 17 1. 52 2. 87 4, 78 T re so re ri a 1. 26 6. 32 3, 17 1. 52 2. 87 4, 78 T O T A L A C T IU 4. 38 3. 23 4, 45 5. 99 2. 95 1, 92 T O T A L P A T R IM O N I N E T I P A S S IU 4. 38 3. 23 4, 45 5. 99 2. 95 1, 92 L es N ot es 1 a 2 0 d es cr it es e n l a M em òr ia f or m en p ar t in te gr an t d el B al an ç a 31 d e d es em b re d e 20 13 . 3 2) COMPTES DE PÈRDUES I GUANYS CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ANUALS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2013 I 2012 4 Les Notes 1 a 20 descrites en la Memòria formen part integrant del Compte de pèrdues i guanys de l’exercici 2013. INSTITUT RAMON LLULL COMPTES DE PÈRDUES I GUANYS CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ANUALS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2013 I 2012 (en euros) (Deure) Haver Notes 2013 2012 OPERACIONS CONTINUADES Import net de la xifra de negocis 34.225,00 26.812,00 Prestacions de serveis 34.225,00 26.812,00 Altres ingressos d’explotació 8.149.450,21 10.629.212,37 Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 76.428,33 54.079,41 Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 15.1 8.073.021,88 10.575.132,96 Despeses de personal (-) 3.045.838,82 (-) 3.295.979,95 Sous i salaris 15.2 (-) 2.391.746,73 (-) 2.605.201,96 Càrregues socials 15.3 (-) 654.092,09 (-) 737.902,65 Provisions 15.4 - 47.124,66 Altres despeses d’explotació (-) 5.145.703,56 (-) 7.366.502,12 Serveis exteriors (-) 2.363.783,12 (-) 3.143.652,44 Tributs (-) 2.800,61 (-) 4.493,65 Pèrdues per deteriorament i variació de provisió d’operacions comercials (-) 1.878,17 (-) 153,09 Transferències corrents 15.6 (-) 2.777.241,66 (-) 4.204.202,94 Transferències capital 15.7 - (-) 14.000,00 Amortització de l’immobilitzat 7 - 8 (-) 124.884,42 (-) 149.303,65 Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 13 5.273,64 142.521,63 Deteriorament i resultats per alienacions de l’immobilitzat (-) 7.574,42 (-) 85.652,09 Resultats per alienacions i altres (-) 7.574,42 (-) 85.652,09 RESULTAT D’EXPLOTACIÓ (-) 135.052,37 (-) 98.891,81 Ingressos financers 9.747,22 8.206,50 De tercers 9.747,22 8.206,50 Diferències de canvi (-) 2.069,27 (-) 3.389,70 RESULTAT FINANCER 7.677,95 4.816,80 RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (-) 127.374,42 (-) 94.075,01 RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTINUADES (-) 127.374,42 (-) 94.075,01 Resultat de l’exercici procedent d’activitats interrompudes net d’impostos - - RESULTAT DE L’EXERCICI (-) 127.374,42 (-) 94.075,01 5 3) ESTATS DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ANUALS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2013 I 2012 6 INSTITUT RAMON LLULL ESTATS DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ANUALS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2013 I 2012 (en euros) A) ESTATS D’INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ANUALS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2013 I 2012 Notes 2013 2012 Resultat del compte de pèrdues i guanys 3 (-) 127.374,42 (-) 94.075,01 Ingressos i despeses imputades directament en el patrimoni net Subvencions, donacions i llegats rebuts 13 22.160,79 - Total ingressos i despeses imputades directament en el patrimoni net 22.160,79 - Transferències al compte de pèrdues i guanys Subvencions, donacions i llegats rebuts 13 (-) 7.181,10 (-) 142.521,63 Total transferències al compte de pèrdues i guanys (-) 7.181,10 (-) 142.521,63 TOTAL D’INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS (-) 112.394,73 (-) 236.596,64 Les notes 1 a 20 descrites a la Memòria formen part integrant de l’Estat de canvis en el patrimoni net de l’exercici 2013. 7 INSTITUT RAMON LLULL ESTATS DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ANUALS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2013 I 2012 (en euros) B) ESTATS TOTALS DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ANUALS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2013 I 2012 (en euros) Romanent Resultat de l’exercici Subvencions, donacions i llegats rebuts TOTAL SALDO A L'INICI DE L'EXERCICI 2012 1.247.587,73 (-) 112.231,11 325.471,12 1.460.827,74 Total ingressos i despeses reconeguts - (-) 94.075,01 (-) 142.521,63 (-) 236.596,64 Altres variacions del patrimoni net (-) 112.231,11 112.231,11 - - SALDO, FINAL DEL EXERCICI 2012 1.135.356,62 (-) 94.075,01 182.949,49 1.224.231,10 SALDO A L'INICI DE L'EXERCICI 2013 1.135.356,62 (-) 94.075,01 182.949,49 1.224.231,10 Total ingressos i despeses reconeguts - (-) 127.374,42 14.979,69 (-) 112.394,73 Altres variacions del patrimoni net (-) 94.075,01 94.075,01 - - SALDO, FINAL DEL EXERCICI 2013 1.041.281,61 (-) 127.374,42 197.929,18 1.111.836,37 Les notes 1 a 20 descrites a la Memòria formen part de l’Estat de canvis en el patrimoni net de l’exercici 2013. 8 4) ESTATS DE FLUXOS D’EFECTIU CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ANUALS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2013 I 2012 9 Les notes 1 a 20 descrites a la Memòria formen part integrant de l’Estat de fluxos d’efectiu de l’exercici 2013. INSTITUT RAMON LLULL ESTATS DE FLUXOS D’EFECTIU CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ANUALS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2013 I 2012 (en euros) Notes 2013 2012 FLUXOS D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS D’EXPLOTACIÓ Resultat de l’exercici abans de impostos (-) 127.374,42 (-) 94.075,01 Ajustaments del resultat 115.530,52 84.227,61 Amortització de l’immobilitzat (+) 7-8 124.884,42 149.303,65 Imputació de subvencions (-) 13 (-) 7.181,10 (-) 142.521,63 Resultat per baixes i alienacions de l'immobilitzat 8 7.574,42 85.652,09 Ingressos financers (-) (-) 9.747,22 (-) 8.206,50 Canvis en el capital corrent 58.662,01 1.277.278,71 Deutors i altres comptes per cobrar (+/-) 1.462.038,17 1.691.343,63 Altres actius corrents (+/-) 202.384,03 28.402,78 Creditors i altres comptes per pagar (+/-) (-) 1.406.332,54 (-) 432.411,50 Altres passius corrents (+/-) 6.000,00 (-) 10.056,20 Altres actiu i passius no corrents (+/-) (-) 205.427,65 - Altres fluxos d’efectiu de les activitats d’explotació 9.747,22 8.206,50 Cobraments d’interessos (+) 9.747,22 8.206,50 Fluxos d’efectiu de les activitats d’explotació 56.565,33 1.275.637,81 FLUXOS D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS D’INVERSIÓ Pagaments per inversions (-) (-) 819.420,20 (-) 777.858,28 Béns del patrimoni històric, artístic i cultural 6 - (-) 4.320,00 Immobilitzat intangible 7 (-) 65.854,42 (-) 125.781,34 Immobilitzat material 8 (-) 235.761,19 (-) 24.894,66 Altres actius financers (-) 517.804,59 (-) 623.256,12 Altes actius - 393,84 Cobraments per desinversió (+) 506.303,26 158.563,40 Altres actius financers 506.303,26 158.563,40 Fluxos d’efectiu de les activitats de inversió (-) 313.116,94 (-) 619.294,88 FLUXOS D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FINANÇAMENT Cobraments i pagaments per instruments de passiu financer - 367.548,47 Altres deutes - 367.548,47 Fluxos d’efectiu de les activitats de finançament - 367.548,47 EFECTE DE LES VARIACIONS DEL TIPUS DE CANVI - - INCREMENT/DISMINUCIÓ NETA DE L’EFECTIU O EQUIVALENTS (-) 256.551,61 1.023.891,40 Efectiu o equivalents a l’inici de l’exercici 1.522.874,78 498.983,38 Efectiu o equivalents al final de l’exercici 1.266.323,17 1.522.874,78 10 5) LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE L’EXERCICI 2013 11 IN S T IT U T R A M O N L L U L L E S T A T D E L IQ U ID A C IÓ D E L P R E S S U P O S T D ’I N G R E S S O S A 3 1 D E D E S E M B R E D E 2 01 2 Sa ld os e xp re ss at s en e ur os C O D I D E SC R IP C IÓ P R E V IS IO N S IN IC IA L S M O D IF IC A C IÓ P R E V IS IO N S P R E V IS IO N S D E FI N IT IV E S D R E T S R E C O N E G U T S N E T S R E C A P T A C IÓ N E T A D R E T S P D T S. C O B R A M E N T 3 T A X E S I A L T R E S IN G R E SS O S 37 1. 02 0, 00 (- ) 1 14 .7 00 ,3 3 25 6. 31 9, 67 11 9. 27 0, 79 11 6. 35 8, 71 2. 91 2, 08 4 T R A N SF E R È N C IE S C O R R E N T S 8. 34 5. 17 3. 77 (- ) 5 38 .1 62 ,9 5 7. 80 7. 01 0. 82 7. 87 1. 68 6, 79 6. 27 7. 56 0, 12 1. 59 4. 12 6, 67 5 IN G R E SS O S P A T R IM O N IA L S 6. 00 0, 00 - 6. 00 0, 00 10 .1 98 ,7 5 10 .1 98 ,7 5 - 8 R O M A N E N T S D E T R E SO R E R IA - 66 6. 08 2, 95 66 6. 08 2, 95 - - - T O T A L 8. 72 2. 19 3, 77 13 .2 19 ,6 7 8. 73 5. 41 3, 44 8. 00 1. 15 6, 33 6. 40 4. 11 7, 58 1. 59 7. 03 8, 75 12 IN S TI TU T R A M O N L LU LL E S T A T D E L IQ U ID A C IÓ D E L P R E S S U P O S T D E D E S P E S E S A 3 1 D E D E S E M B R E D E 2 01 2 Sa ld os e xp re ss at s en e ur os C A P D E SC R IP C IÓ C R È D IT S IN IC IA L S M O D IF IC A C IO N S C R È D IT S C R È D IT S D E FI N IT IU S O B L IG A C IO N S R E C O N E G U D E S N E T E S P A G A M E N T S O R D E N A T S O B L IG A C IO N S P D T S. D E P A G A M E N T 1 D E SP E SE S P E R SO N A L 3. 12 5. 57 0, 40 (- ) 7 9. 46 5, 44 3. 04 6. 10 4, 96 3. 04 6. 10 4, 96 3. 04 6. 10 4, 96 - 2 C O M P R E S I S E R V E IS 2. 25 9. 15 0, 88 11 7. 14 7, 85 2. 37 6. 29 8, 73 2. 23 6. 35 9, 12 1. 80 4. 60 0, 64 43 1. 75 8, 48 4 T R A N SF E R È N C IE S C O R R E N T S 2. 94 3. 66 1, 47 (- ) 4 7. 68 3, 62 2. 89 5. 97 7, 85 2. 80 4. 44 2, 19 1. 10 4. 55 7, 72 1. 69 9. 88 4, 47 6 IN V E R SI O N S R E A L S 27 9. 35 5, 53 (- ) 2 78 .2 91 ,5 1 1. 06 4, 02 - - - 7 T R A N SF E R È N C IE S D E C A P IT A L 11 4. 27 6, 15 30 1. 51 2, 39 41 5. 78 8, 54 41 0. 05 3, 06 26 1. 58 9, 23 14 8. 46 3, 83 8 A C T IU S FI N A N C E R S 17 9, 34 - 17 9, 34 47 ,0 0 47 ,0 0 - T O T A L 8. 72 2. 19 3, 77 13 .2 19 ,6 7 8. 73 5. 41 3, 44 8. 49 7. 00 6, 33 6. 21 6. 89 9, 55 2. 28 0. 10 6, 78 13 6) MEMÒRIA ANUAL DE L’EXERCICI 2013 14 Nota 1 - ACTIVITAT DE L’INSTITUT 1.1 - L’INSTITUT RAMON LLULL (en endavant també, l’Institut), és una entitat de dret públic de caràcter associatiu dotada de personalitat jurídica pròpia. Es regeix pels seus estatuts, que han estat modificats en data 28 de gener de 2014, mitjançant acord de Govern de la Generalitat. L’Institut té la seu a Barcelona, Avinguda Diagonal, 373, 08008 Barcelona (NIF: S-0800063-J). 1.2 - L’ Institut és integrat, amb caràcter voluntari, per: • L’Administració de la Generalitat de Catalunya, a la resta queda adscrit. • L’Ajuntament de Barcelona. En data 7 de desembre de 2012, el Consell de Govern de l’Institut adoptà, entre d’altres, l’acord de separació de la Comunitat Autònoma de les Illes Balears de l’Institut Ramon Llull, sens perjudici d’assumir el compliment de les obligacions contretes pel que fa a l’exercici en curs o als exercicis precedents de les quals sigui responsable. En data 12 de desembre de 2012 es va reunir la Junta Rectora de l’Institut, la qual va prendre coneixement de l’acord del Consell de Govern i va acordar que l’esmentada separació tingués efectes en data 1 de gener de 2013. D’altra banda, en data 28 de febrer de 2014 el Ple de l’Ajuntament de Barcelona ha aprovat definitivament l’adhesió d’aquesta corporació com a ens consorciat de l’Institut. 1.3 - L’Institut té com a finalitat la projecció i difusió exterior de la llengua i la cultura catalanes en totes les seves expressions. Per al compliment dels seus objectius, l’Institut donarà suport a les polítiques de relacions exteriors en l’àmbit cultural de les institucions consorciades i contribuirà a l’enfortiment de les marques Cultura Catalana, Catalunya i Barcelona des de la perspectiva cultural. 15 1.4 - Òrgans de direcció Els òrgans de direcció de l’Institut són els següents: • La Junta Rectora. • El Consell de Direcció. • La Direcció. 1.5 - Recursos econòmics Els recursos de l’Institut, d’acord amb l’article 16 dels Estatuts, estan constituïts per: a) Les aportacions de la Generalitat de Catalunya per al funcionament ordinari de l’Institut. b) Les aportacions de les entitats que s’incorporin a l’Institut. c) El rendiment de l’explotació del seu patrimoni. d) Els ingressos que obtingui per la prestació dels seus serveis. e) Les donacions i subvencions de qualsevol naturalesa. f) Els ingressos que obtingui procedents de patrocini. g) Qualsevol altre que li pugui correspondre d’acord amb les lleis. 1.6 - L’exercici econòmic de l’Institut coincideix amb l’any natural. 1.7 - Moneda funcional Llevat d’indicació en contrari, la moneda funcional utilitzada en els presents comptes anuals és l’euro, amb decimals. 16 Nota 2 - BASES DE PRESENTACIÓ 2.1 - Imatge fidel Els comptes anuals adjunts s’han preparat a partir dels registres comptables de l’Institut i es presenten d’acord amb la legislació mercantil vigent i amb les normes i principis establerts en el Pla General de Comptabilitat aprovat pel R.D. 1514/2007, i d’acord amb les successives modificacions en el seu cas, amb l’objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera, dels resultats de les seves operacions, dels canvis en el patrimoni net, així com de la veracitat dels fluxos incorporats en l’estat de fluxos d’efectiu. Aquests comptes anuals se sotmetran a l’aprovació de la Junta Rectora, i s’estima seran aprovats sense cap modificació. 2.2 - Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa La preparació dels comptes anuals requereixen la realització per la Direcció de l’Institut de determinades estimacions comptables i la consideració de determinats elements de judici. Aquests s’avaluen contínuament i es fonamenten en l’experiència històrica i altres factors, incloent-hi les expectatives de successos futurs, que s’han considerat raonables d’acord amb les circumstàncies. Si bé les estimacions considerades s’han realitzat sobre la millor informació disponible a la data de formulació dels presents comptes anuals, qualsevol modificació en el futur d’aquestes estimacions s’aplicaria de forma prospectiva des d’aquell moment, i es reconeixeria l’efecte del canvi en l’estimació realitzada en el compte de pèrdues i guanys de l’exercici en qüestió. 17 Les principals estimacions i judicis considerats en els comptes anuals son les següents: • Vides útils dels elements de l’immobilitzat intangible i l’immobilitzat material (Notes 4.2 i 4.3) • Valors raonables dels instruments financers (Notes 4.5 i 4.6). 2.3 - Comparabilitat de la informació Els comptes anuals dels exercicis 2013 i 2012 s’han formulat d’acord amb l’estructura establerta en el Pla General de Comptabilitat, havent seguit en la seva elaboració l’aplicació de criteris uniformes de valoració, agrupació, classificació i unitats monetàries, de forma que la informació que s’acompanya és homogènia i comparable. Nota 3 - APLICACIÓ DE RESULTATS Atès el que disposa l’article 12.3 de la llei de pressupostos de la Generalitat de Catalunya per a l’exercici 2012 (prorrogats per a l’exercici 2013), l’Institut només registra comptablement com a ingressos per transferències corrents les aplicades per finançar les despeses de l’exercici, llevat en el nostre cas de les dotacions per amortitzacions econòmiques de l’immobilitzat, deterioraments i baixes d’immobilitzat. Els imports no aplicats a finançar despeses de l’exercici es comptabilitzen amb abonament a l’epígraf “Deutes a llarg termini transformables en subvencions, donacions i llegats” dins de passiu no corrent del Balanç. La proposta d’aplicació del resultat de l’exercici formulada pel Consell de Direcció és la següent: 18 BASE • Saldo del compte de pèrdues i guanys (pèrdues) 127.374,42 APLICACIÓ • Resultats negatius d’exercicis anteriors 127.374,42 Nota 4 - NORMES DE REGISTRE I VALORACIÓ Les principals normes de registre i valoració utilitzades per l’Institut en l’elaboració dels comptes anuals per a l’exercici 2013 han estat les següents: 4.1 - Béns del patrimoni històric, artístic i cultural El present epígraf, comprèn bàsicament la donació a l’Institut de 73 il—lustracions d’Apel—les Fenosa. Figuren valorades pel valor venal amb el límit del valor de mercat. Atenent a la seva naturalesa, no són objecte d’amortització econòmica. 4.2 - Immobilitzacions intangibles L’immobilitzat intangible es troba valorat a preu d’adquisició, deduïda l’amortització acumulada i les pèrdues pel deteriorament de valor. Les despeses de manteniment es registren amb càrrec al compte de pèrdues i guanys en el moment en què es produeixen. Patents, llicències, marques i similars Dins d’aquest epígraf s’inclouen, com a Propietat industrial, els costos incorreguts pel registre d’una marca. 19 Són objecte d’amortització lineal en un període de vint anys. Aplicacions informàtiques Correspon al valor de les aplicacions adquirides a tercers. S’amortitzen linealment en un període de quatre anys. 4.3 - Immobilitzacions materials L’immobilitzat material es troba valorat a preu d’adquisició, deduïda l’amortització acumulada i les pèrdues pel deteriorament de valor. Les reparacions que no signifiquin una ampliació de la capacitat productiva o un allargament de la vida útil i les despeses de manteniment són carregades directament al compte de pèrdues i guanys. Els costos d’ampliació, modernització o millora que donen lloc a un augment de la durada del bé o a un increment de la seva capacitat productiva són capitalitzats com a més valor del bé. Les dotacions per a les amortitzacions es calculen a partir del moment en què els béns entren en funcionament d’acord amb el mètode lineal, i el cost dels béns es distribueix entre els anys de vida útil estimada, segons el següent detall: • Construccions 20% • Instal—lacions tècniques 20% • Mobiliari 10% • Equips de procés d’informació 25% • Altre immobilitzat material 10% 20 Per a la realització de la seva activitat l’Institut utilitza actius no generadors de fluxos d’efectiu. Tal i com es descriu a l’Ordre EHA/733/2010 de 25 de març, per la qual s’aproven aspectes comptables d’empreses públiques que operen en determinades circumstàncies, els actius no generadors de fluxos d’efectiu són aquells que s’utilitzen no amb l’objecte d’obtenir un benefici o rendiment econòmic, sinó per l’obtenció de fluxos econòmics socials que beneficiïn a la col—lectivitat per mitjà del potencial servei o utilitat pública, a canvi d’un preu fixat directa o indirectament per l’Administració Pública com a conseqüència del caràcter estratègic o d’utilitat pública de l’activitat que desenvolupa. Al tancament de l’exercici, l’Institut avalua el deteriorament de valor dels diferents actius no generadors de fluxos d’efectiu, i n’estima el valor recuperable, que és el més gran entre el seu valor raonable i el seu valor en ús, entenent com a valor en ús el cost de reposició depreciat. Si el valor recuperable es inferior al valor net comptable es dotarà la corresponent provisió per deteriorament de valor amb càrrec al compte de pèrdues i guanys. En l’avaluació del deteriorament del valor dels actius de l’Institut s’ha considerat l’existència d’una única Unitat Generadora d’Efectiu (UGE) vinculada a l’activitat de la projecció exterior de la llengua i la cultura catalanes. 4.4 - Arrendaments Els lloguers es classifiquen com a lloguers financers sempre que de les condicions dels mateixos es dedueixi que es transfereixen a l’arrendatari substancialment els riscos i despeses inherents a la propietat de l’actiu objecte del contracte. Els altres arrendaments es classifiquen com a arrendaments operatius, els quals són objecte de comptabilització amb càrrec al compte de pèrdues i guanys en l’exercici en que es meriten. A 31 de desembre de 2013 (i 2012) l’Institut únicament té arrendaments operatius. 21 4.5 - Actius financers L’Institut fixa la categoria dels seus actius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixa a cada data de tancament, en base a les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta classificació depèn de la finalitat per la qual aquestes inversions han estat adquirides. Es classifiquen com a corrents els actius financers amb venciment igual o inferior a un any, i com a no corrents si el seu venciment es superior a un any. Els actius financers es donen de baixa en el balanç de l’Institut quan s’han extingit o s’ha cedit la totalitat dels drets contractuals sobre els fluxos d’efectiu de l’actiu financer, i és necessari que s’hagin traspassat substancialment tots els riscos i beneficis inherents a la propietat de l’actiu. Els actius financers de l’Institut es classifiquen com a Préstecs i partides a cobrar. Els préstecs i partides a cobrar es valoren inicialment pel seu valor raonable, que, llevat que hi hagi alguna evidència en contra, correspon al preu de la transacció. En valoracions posteriors es valoren a cost amortitzat, comptabilitzant els interessos meritats en el compte de pèrdues i guanys aplicant el mètode del tipus d’interès efectiu, amb excepció dels préstecs i partides a cobrar amb venciment no superior a un any que es continuen valorant pel seu valor raonable, quan l’efecte de no actualitzar els fluxos d’efectiu no sigui significatiu. Quan hi ha dubtes raonables sobre la recuperabilitat en quanties i venciments dels saldos dels comptes que estan classificats en la categoria de Préstecs i partides a cobrar, l’Institut porta a terme la corresponent correcció del valor per deteriorament amb càrrec al compte de pèrdues i guanys de l’exercici en què el deteriorament s’ha posat de manifest. Les reversions de les pèrdues per deteriorament prèviament registrades, en cas de produir-se, es reconeixen en el compte de pèrdues i guanys de l’exercici en què el deteriorament s’ha eliminat o reduït. 22 Els Deutors per operacions comercials i altres comptes a cobrar són objecte de correcció valorativa després d’analitzar cada cas de manera individualitzada. Els instruments financers que l’Institut classifica en aquesta categoria són els següents: • Dipòsits i fiances lliurats a llarg termini: figuren registrats a l’epígraf Inversions financeres a llarg termini, altres actius financers. Estan valorats pel seu valor nominal, atès que l’efecte de la no actualització de fluxos d’efectiu no és significatiu. • Saldos a cobrar, fonamentalment en concepte de subvencions. • Imposicions a termini. 4.6 - Passius financers L’Institut fixa la categoria dels seus passius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixa a cada data de tancament, en base a les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta classificació depèn de la finalitat per la qual aquests passius han estat formalitzats. Es classifiquen com a corrents els passius financers amb venciment igual o inferior a un any, i com a no corrents si el seu venciment es superior a un any. La baixa d’un passiu financer es reconeixerà quan l’obligació que genera s’hagi extingit. 23 L’Institut classifica la totalitat dels seus passius financers en la categoria de dèbits i partides a pagar. Es valoren inicialment pel seu valor raonable, que, llevat que hi hagi alguna evidència en contra, correspon al preu de la transacció. En valoracions posteriors es valoraran a cost amortitzat, comptabilitzant els interessos meritats en el compte de pèrdues i guanys aplicant el mètode del tipus d’interès efectiu, amb excepció dels dèbits i partides a pagar amb venciment no superior a un any que es continuen valorant pel seu valor raonable quan l’efecte de no actualitzar els fluxos d’efectiu no sigui significatiu. Els instruments financers que l’Institut classifica en aquesta categoria corresponen a dèbits per operacions comercials relatius als saldos creditors per prestacions de serveis i per transferències corrents atorgades per l’Institut, i saldos amb personal. 4.7 - Subvencions, donacions i llegats de capital rebuts L’Institut ha rebut, en diversos exercicis, subvencions d’explotació i de capital les quals són objecte de comptabilització en funció de l’aplicació específica donada pels ens que les han atorgat, a l’objecte d’una millor adaptació al principi de correlació d’ingressos i despeses. Pel que fa a les transferències corrents rebudes dels Departaments d’Economia i Coneixement i Cultura, atenent al que disposen anualment les lleis de pressupostos de la Generalitat de Catalunya, l’Institut registra comptablement al compte de pèrdues i guanys de l’exercici a l’epígraf “Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici” l’import de la subvenció aplicada a finançar les despeses d’explotació en la mesura necessària per a equilibrar el compte de pèrdues i guanys, llevat de les dotacions per amortitzacions, provisions, deterioraments i baixes de l’immobilitzat. L’import no aplicat es registra amb abonament a l’epígraf “Deutes a llarg termini transformables en subvencions, donacions i llegats” dins del passiu no corrent del Balanç. Aquest import s’aplicarà al compte de pèrdues i guanys de manera correlacionada amb les despeses d’explotació que financin d’acord amb el previst a la Llei de pressupostos de la Generalitat de Catalunya 24 Les subvencions no reintegrables relacionades amb l’adquisició de l’immobilitzat material s’imputen com a ingressos de l’exercici en proporció a l’amortització dels corresponents actius o, si s’escau, quan es produeixi la venda, correcció valorativa per deteriorament o baixa en balanç. D’altra banda, les subvencions no reintegrables relacionades amb despeses especifiques es reconeixen en el compte de pèrdues i guanys en el mateix exercici en què es meriten les corresponents despeses. 4.8 - Transaccions en moneda diferent a l’euro Les transaccions en moneda diferent a l’euro es comptabilitzen segons el tipus de canvi de la data de pagament o cobrament aplicat per l’entitat financera corresponent. 4.9 - Impost sobre beneficis Atenent al R.D.L. 4/2004 de 5 de març, pel qual s’aprova el text refós de la llei de l’Impost sobre Societats, l’Institut es configura com a una de les entitats que es troben exemptes de l’impost i no estan subjectes a retenció els rendiments del seu capital mobiliari. 4.10 - Ingressos i despeses Els ingressos i despeses s’enregistren atenent el principi de meritament i el de correlació d’ingressos i despeses, independentment del moment en què són cobrats o pagats. Els ingressos es registren pel valor raonable de la contraprestació rebuda o a rebre, i representen els imports a cobrar pels béns lliurats i els serveis prestats en el marc ordinari de la seva activitat, deduint els descomptes, l’impost sobre el valor afegit i altres impostos relacionats amb les vendes. 25 Els ingressos per prestacions de serveis es reconeixen quan compleixen els següents requisits: • L’import dels ingressos es pot valorar amb fiabilitat. • L’Institut rep els beneficis o rendiments econòmics derivats de la transacció. • El grau de la transacció pot ser valorat amb fiabilitat. • Els costos en què s’incorre en la prestació, així com els que queden per incórrer fins que es completi poden ser valorats amb fiabilitat. 4.11 - Medi ambient Les despeses derivades de les actuacions que tenen per objecte la protecció i millora del medi ambient es comptabilitzen, si escau, com a despeses de l’exercici en què es produeixen. No obstant això, si suposen inversions com a conseqüència d’actuacions per a minimitzar l’impacte o la protecció i millora del medi ambient, es comptabilitzen com a major valor de l’immobilitzat. Nota 5 - GESTIÓ DEL RISC FINANCER Factors de risc financer Les activitats de l’Institut es troben exposades a diversos riscos financers: risc de crèdit, risc de tipus d’ interès i risc de liquiditat. La gestió del risc financer està controlada per la Gerència de l’Institut. 26 a) Risc de crèdit El risc de crèdit sorgeix de l’efectiu i altres actius líquids equivalents, així com de deutors comercials i altres comptes a cobrar, inclosos comptes a cobrar pendents i transaccions compromeses. En relació amb els deutors comercials, l’Institut avalua la qualitat creditícia del client, tenint en compte la seva posició financera, l’experiència passada i d’altres factors. Els límits individuals de crèdit s’estableixen en funció de criteris interns. b) Risc de tipus d’interès No existeix. c) Risc de liquiditat L’Institut efectua una gestió prudent del risc de liquiditat que implica la disponibilitat de recursos financers propis per un import suficient. La Gerència porta a terme un seguiment de les previsions de reserva de liquiditat de l’Institut en funció dels fluxos d’efectiu previstos. 27 Nota 6 - BÉNS DEL PATRIMONI HISTÒRIC, ARTÍSTIC I CULTURAL 6.1 - Aquest epígraf ha presentat el moviment que a continuació es detalla: Exercici 2013: COST ACTIVAT Béns del Patrimoni històric, artístic i cultural Saldo a 1.1.2013 150.320,00 Addicions - Sortides, baixes o reduccions - Saldo a 31.12.2013 150.320,00 TOTAL COST A 31.12.2013 150.320,00 Exercici 2012: COST ACTIVAT Béns del Patrimoni històric, artístic i cultural Saldo a 1.1.2012 147.800,00 Addicions 4.320,00 Sortides, baixes o reduccions (-) 1.800,00 Saldo a 31.12.2012 150.320,00 TOTAL COST A 31.12.2012 150.320,00 6.2 - Les addicions de l’exercici 2012 corresponen a l’adquisició de l’obra fotogràfica “180 graus”. El saldo a 31 de desembre de 2013 correspon, bàsicament, al valor d’una donació de 73 il—lustracions d’Apel—les Fenosa, enregistrada amb abonament a l’epígraf de Subvencions, donacions i llegats rebuts (Veure Nota 14), i a l’adquisició de l’obra fotogràfica esmentada. 28 6.3 - Les baixes de l’exercici 2012 corresponen a la cessió gratuïta dels béns localitzats a la seu de Palma de Mallorca a l’Institut d’Estudis Baleàrics (veure al respecte Nota 1.2). Nota 7 - IMMOBILITZACIONS INTANGIBLES 7.1 - El detall i moviments registrats pels comptes que integren l’epígraf de l’immobilitzat intangible durant els exercicis 2013 i 2012 es sintetitzen en els quadres resum que s’acompanyen a continuació: Exercici 2013: Patents, llicències, marques Aplicacions informàtiques Total COST ACTIVAT Saldo a 1.1.2013 1.464,38 382.697,15 384.161,53 Addicions 5.027,70 60.826,72 65.854,42 Sortides, baixes o reduccions - (-) 11.104,87 (-) 11.104,87 Saldo a 31.12.2013 6.492,08 432.419,00 438.911,08 AMORTITITZACIÓ ACUMULADA Saldo a 1.1.2013 (-) 120,16 (-) 229.186,59 (-) 229.306,75 Dotació a l’amortització de l’exercici (-) 202,05 (-) 52.921,19 (-) 53.123,24 Disminucions per sortides, baixes o reduccions - 11.104,87 11.104,87 Saldo a 31.12.2013 (-) 322,21 (-) 271.002,91 (-) 271.325,12 VALOR NET COMPTABLE A 31.12.2013 6.169,87 161.416,09 167.585,96 29 Exercici 2012: Patents, llicències, marques Aplicacions informàtiques Total COST ACTIVAT Saldo a 1.1.2012 1.464,38 269.922,65 271.387,03 Addicions - 115.950,50 115.950,50 Sortides, baixes o reduccions - (-) 3.176,00 (-) 3.176,00 Saldo a 31.12.2012 1.464,38 382.697,15 384.161,53 AMORTITITZACIÓ ACUMULADA Saldo a 1.1.2012 (-) 46,94 (-) 192.367,80 (-) 192.414,74 Dotació a l’amortització de l’exercici (-) 73,22 (-) 38.619,23 (-) 38.692,45 Disminucions per sortides, baixes o reduccions - 1.800,44 1.800,44 Saldo a 31.12.2012 (-) 120,16 (-) 229.186,59 (-) 229.306,75 VALOR NET COMPTABLE A 31.12.2012 1.344,22 153.510,56 154.854,78 7.2 - Les addicions dels exercicis 2013 i 2012 corresponen bàsicament a l’adquisició de programari així com al desenvolupament de projectes web. 7.3 - Les baixes de l’exercici 2013 corresponen a elements que ha quedat fora d’ús com a conseqüència del trasllat de la seu social de l’Institut que es descriu a la Nota 8.2. Les baixes de l’exercici 2012 corresponen a la cessió gratuïta dels béns localitzats a la seu de Palma de Mallorca a l’Institut d’Estudis Baleàrics (veure al respecte Nota 1.2). 7.4 - És política de l’Institut contractar totes les pòlisses d’assegurances que s’estimen necessàries per donar cobertura als possibles riscos que poguessin afectar als elements d’immobilitzat intangible. 7.5 - A 31 de desembre de 2013 existeixen aplicacions informàtiques totalment amortitzades i en ús per import de 185.143,06euros (184.732,64 euros el 31 de desembre de 2012). 30 Nota 8 - IMMOBILITZACIONS MATERIALS 8.1 - El detall i moviments registrats pels comptes que integren l’epígraf de l’immobilitzat material durant els exercicis 2013 i 2012 es sintetitzen en el quadre resum que s’acompanya a continuació: Exercici 2013: Terrenys i construccions Instal—lacions tècniques i altre immobilitzat material Total COST ACTIVAT Saldo a 1.1.2013 88.448,89 794.352,13 882.801,02 Addicions 157.982,23 208.377,20 366.359,43 Sortides, baixes o reduccions (-) 88.448,89 (-) 122.065,59 (-) 210.514,48 Saldo a 31.12.2013 157.982,23 880.663,74 1.038.645,97 AMORTITITZACIÓ ACUMULADA Saldo a 1.1.2013 (-) 83.705,58 (-) 628.527,99 (-) 712.233,57 Dotació a l’amortització de l’exercici (-) 5.833,06 (-) 65.928,12 (-) 71.761,18 Disminucions per sortides, baixes o reduccions 88.448,89 114.491,17 202.940,06 Saldo a 31.12.2013 (-) 1.089,75 (-) 579.964,94 (-) 581.054,69 VALOR NET COMPTABLE A 31.12.2013 156.892,48 300.698,80 457.591,28 Exercici 2012: Terrenys i construccions Instal—lacions tècniques i altre immobilitzat material Total COST ACTIVAT Saldo a 1.1.2012 88.448,89 974.622,30 1.063.071,19 Addicions - 24.894,66 24.894,66 Sortides, baixes o reduccions - (-) 205.164,83 (-) 205.164,83 Saldo a 31.12.2012 88.448,89 794.352,13 882.801,02 AMORTITITZACIÓ ACUMULADA Saldo a 1.1.2012 (-) 77.386,91 (-) 646.923,76 (-) 724.310,67 Dotació a l’amortització de l’exercici (-) 6.318,67 (-) 104.292,53 (-) 110.611,20 Disminucions per sortides, baixes o reduccions - 122.688,30 122.688,30 Saldo a 31.12.2012 (-) 83.705,58 (-) 628.527,99 (-) 712.233,57 VALOR NET COMPTABLE A 31.12.2012 4.743,31 165.824,14 170.567,45 31 8.2 - En data 20 de març de 2014, l’Institut i l’Ajuntament de Barcelona han formalitzat un contracte en virtut del qual aquest últim cedeix l’ús a favor del primer de la finca propietat municipal ubicada a l’Avinguda Diagonal, 373, coneguda com el Palau Baró de Quadras, amb la finalitat de destinar- ho a seu, amb caràcter gratuït i per un termini de vint-i-cinc anys a comptar des de la data de formalització del contracte, prorrogable de mutu acord per vint-i-cinc anys més. L’esmentada cessió d’us ha estat valorada mitjançant taxació externa en 2.221 milers d’euros, dels quals 994 corresponen al valor de la construcció i la resta, 1.227 milers d’euros, al valor del terreny cedit. L’esmentada valoració ha estat objecte de registre comptable en l’exercici 2014. 8.3 - Les addicions de l’exercici 2013 en concepte de Construccions corresponen, fonamentalment, als treballs d’adequació de la nova seu corporativa que es descriu a la Nota 8.2 anterior, mentre que les addicions corresponents a Instal—lacions tècniques i altre immobilitzat material comprenen, fonamentalment, l’adquisició de nous elements de l’esmentada nova seu (instal—lacions elèctriques, serveis d’il—luminació, treballs de senyalització, etc.). Les addicions de l’exercici 2012 corresponen principalment a la compra de mobiliari i equips informàtics. 8.4 - Les baixes de l’exercici 2013 corresponen a elements que ha quedat fora d’ús com a conseqüència del trasllat de la seu social de l’Institut que es descriu a la Nota 8.2. Les baixes de l’exercici 2012 corresponen a la cessió gratuïta dels béns localitzats a la seu de Palma de Mallorca a l’Institut d’Estudis Baleàrics(veure al respecte Nota 1.2). 8.5 - A 31 de desembre de 2013 existeixen Instal—lacions tècniques i altre immobilitzat material totalment amortitzades i en ús per import de 365.858,59 euros (353.715,38 euros a 31 de desembre de 2012). 8.6 - La política de l’Institut és contractar les pòlisses d’assegurances necessàries per donar cobertura als possibles riscos que poguessin afectar als elements de l’immobilitzat. 32 8.7 - En els exercicis 2010 i 2009 l’Institut va rebre subvencions de capital del Govern Balear i de la Generalitat de Catalunya per finançar l’adquisició d’elements per a les seus de l’Institut, quina contrapartida es reflectia a l’epígraf de Subvencions, donacions i llegats rebuts. En l’exercici 2012 es va registrar la baixa de tots els béns mobles situats a la seu de Palma de Mallorca atès que aquests es van cedir gratuïtament a l’Institut d’Estudis Baleàrics (veure al respecte Nota 1.2). Paral—lelament, l’Institut va registrar la baixa de la subvenció de capital que finançava aquests béns. El detall dels actius afectats així com del finançament rebut es detalla en el següent quadre: Situació a 31.12.2012 Tercer Objecte Subvencions rebudes Subvencions pendents traspàs Cost dels actius relacionats Valor net comptable dels actius Generalitat de Catalunya Oficina de l’Institut a l’Alguer 45.841,40 29.698,25 45.841,40 29.698,25 45.841,40 29.698,25 45.841,40 29.698,25 Altres Immobilitzat divers 12.264,93 7.251,24 12.264,93 7.251,24 58.106,33 36.949,49 58.106,33 36.949,49 8.8 - A 31 de desembre de 2013 i de 2012, el valor net dels immobles de forma separada es detalla a continuació: 2013 2012 • Valor de la construcció 156.892,48 4.743,31 156.892,48 4.743,31 33 Nota 9 - ARRENDAMENTS L’Institut és arrendatari de diferents béns, sense opció de compra, entre els que destaquen els arrendaments immobiliaris de les seves seus. El detall i les característiques dels arrendaments esmentats,és el següent: Descripció Data formalització Duració Naturalesa Renda mensual Actualització Oficina de Paris 11/02/2008 31/12/2013 - 1 any prorrogable 3.422,32 euros Oficina de Nova York 17/12/2009 31/12/2013 - 1 any prorrogable 2.876,50 euros Oficina Londres 01/03/2013 28/02/2014 - 3 mesos 2.253,60 euros Oficina Berlin 02/12/2008 31/12/2013 - 1 any prorrogable 240,83 euros Planta baixa carrer Diputació 279 – 283, Barcelona 01/08/08 Fins 30/09/13 - 5 anys no prorrogables - 2 primers anys de compliment obligat per l’ arrendatari 24.594,46 euros IPC anual + 1 punt Sisena planta carrer Diputació 279, Barcelona 01/04/06 Fins 01/04/13 - 1 any prorrogable per períodes iguals fins a un màxim de sis 1.871,25 euros IPC anual Protectora 10, local 11, Palma 19/12/08 Fins 19/12/13 - 5 anys no prorrogables - Contracte subrogat a l’Institut d’Estudis Baleàrics amb efectes 1 de gener de 2013 (veure Nota 20) 3.960,15 euros IPC anual + 1 punt Els pagaments mínims previstos per aquest concepte són: 2013 2012 • Fins a un any 85.236,60 334.241,27 • Entre un i cinc anys - - 85.236,60 334.241,27 34 Nota 10 - ACTIUS FINANCERS 10.1 - Categories d’actius financers El valor en llibres de cadascuna de les categories d’actius financers es detallen en el quadre següent: Exercici 2013: ACTIUS FINANCERS A LLARG TERMINI Categories CRÈDITS I ALTRES TOTAL Préstecs i partides a cobrar 343.657,21 343.657,21 343.657,21 343.657,21 ACTIUS FINANCERS A CURT TERMINI Categories CRÈDITS I ALTRES TOTAL Préstecs i partides a cobrar 1.924.431,26 1.924.431,26 1.924.431,26 1.924.431,26 Exercici 2012: ACTIUS FINANCERS A LLARG TERMINI Categories CRÈDITS I ALTRES TOTAL Préstecs i partides a cobrar 156.704,35 156.704,35 156.704,35 156.704,35 ACTIUS FINANCERS A CURT TERMINI Categories CRÈDITS I ALTRES TOTAL Préstecs i partides a cobrar 3.561.920,96 3.561.920,96 3.561.920,96 3.761.920,96 35 10.2 - Actius financers a llarg termini La composició de l’epígraf d’inversions financeres a llarg termini és la següent: 2013 2012 Préstecs i partides a cobrar: • Dipòsits i fiances 3.657,21 6.704,35 • Altres actius financers 340.000,00 150.000,00 343.657,21 156.704,35 Com a Altres actius financers, s’inclouen les imposicions a llarg termini subscrites per l’Institut, que a 31 de desembre de 2013 presenten el següent detall: Exercici 2013 Tipus d’interès Venciment Nominal Interessos meritats i no vençuts Valor raonable Imposició a termini fix 2,00% 11/04/16 140.000,00 - 140.000,00 Imposició a termini fix 1,75% 18/06/16 300.000,00 - 300.000,00 340.000,00 - 340.000,00 36 10.3 - Actius financers a curt termini: Els Deutors comercials i altres comptes a cobrar que es troben classificats a la categoria de préstecs i partides a cobrar, corresponen íntegrament a Deutors diversos, i presenten el següent detall a 31 de desembre de 2013 i 2012: 2013 2012 • Departament de la Vicepresidència – Generalitat de Catalunya 0,07 0,07 • Departament d’Innovació, Universitat i Empresa – Generalitat de Catalunya - 180.942,88 • Departament d’Economia i Coneixement – Generalitat de Catalunya 496.151,13 - • Departament de Presidència – Generalitat de Catalunya 96.600,00 - • Departament de Cultura – Generalitat de Catalunya 993.375,54 1.865.182,85 • Conselleria de la Presidència - Govern de les Illes Balears 150.000,00 1.150.000,00 • Deteriorament de valor de crèdits (-) 64.590,97 (-) 57.446,74 • Imposicions a curt termini 177.804,59 353.256,12 • Altres 75.090,90 69.985,78 • Saldo a 31 de desembre 1.924.431,26 3.561.920,96 Com a Altres actius financers, s’inclouen les imposicions a curt termini subscrites per l’Institut, que a 31 de desembre de 2013 i 2012 presenten el següent detall: Exercici 2013 Tipus d’interès Venciment Nominal Interessos meritats i no vençuts Valor raonable Imposició a termini fix 1,75% 04/04/14 75.000,00 1.724,11 76.724,11 Imposició a termini fix 2,00% 20/06/14 50.000,00 995,00 50.995,00 Imposició a termini fix 1,60% 22/11/14 50.000,00 85,48 50.085,48 175.000,00 2.804,59 177.804,59 37 Exercici 2012 Tipus d’interès Venciment Nominal Interessos meritats i no vençuts Valor raonable Imposició a termini fix 3,00% 18/10/13 40.000,00 240,00 40.240,00 Imposició a termini fix 2,75% 19/10/13 22.000,00 121,00 22.121,00 Imposició a termini fix 1,99% 12/02/13 38.000,00 356,35 38.356,35 Imposició a termini fix 3,25% 12/07/13 50.000,00 849,73 50.849,73 Imposició a termini fix 3,45% 14/09/13 150.000,00 1.531,23 151.531,23 Imposició a termini fix 1,20% 26/03/13 50.000,00 157,81 50.157,81 350.000,00 3.256,12 353.256,12 Nota 11 - PERIODIFICACIONS A CURT TERMINI D’ACTIU CORRENT El saldo d’aquest epígraf a 31 de desembre de 2013, que és de 73.325,57 euros (275.709,60 euros a 31 de desembre de 2012), es composa de despeses satisfetes per avançat per a la realització d’exposicions i festivals que tindran lloc en l’exercici següent, segons el detall següent: 2013 • Expolangues 2014 12.266,04 • Biennal d'arquitectura 2014 24.083,86 • Beijing Desing Week 2014 3.482,66 • Avignon 2014 2.669,00 • Altres 30.824,01 73.325,57 2012 • Salon du Livre de Paris 2013 97.527,61 • Biennal de Venècia 2013 91.048,56 • Fira de Frankfurt 2013 16.840,00 • Conveni producció “Palaces for thepeople” 12.753,62 • Expolangues 2013 10.641,88 • Altres 46.897,93 275.709,60 38 Nota 12 - PASSIUS FINANCERS 12.1 - Categories de passius financers El valor en llibres de cadascuna de les categories de passius financers es detallen en el quadre següent: Exercici 2013: PASSIUS FINANCERS A LLARG TERMINI Categories ALTRES TOTAL Dèbits i partides a pagar 736.014,56 736.014,56 736.014,56 736.014,56 PASSIUS FINANCERS A CURT TERMINI Categories ALTRES TOTAL Dèbits i partides a pagar 2.334.296,15 2.334.296,15 2.334.296,15 2.334.296,15 Exercici 2012: PASSIUS FINANCERS A LLARG TERMINI Categories ALTRES TOTAL Dèbits i partides a pagar 941.442,21 941.442,21 941.442,21 941.442,21 PASSIUS FINANCERS A CURT TERMINI Categories ALTRES TOTAL Dèbits i partides a pagar 3.602.884,93 3.602.884,93 3.602.884,93 3.602.884,93 39 12.2 - Al tancament dels exercicis 2013 i 2012, els Dèbits i partides a pagar a llarg termini corresponen a la transferència corrent rebuda del Departament de Cultura que al tancament de l’exercici estan pendents d’aplicar. Atenent el que disposen anualment les lleis de pressupostos de la Generalitat de Catalunya, l’Institut registra comptablement al compte de pèrdues i guanys de l’exercici a l’epígraf “Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici” l’import de la subvenció aplicada a finançar les despeses d’explotació en la mesura necessària per a equilibrar el compte de pèrdues i guanys, llevat de les dotacions per amortitzacions, provisions, deterioraments i baixes de l’immobilitzat. L’import no aplicat es registra amb abonament a l’epígraf “Deutes a llarg termini transformables en subvencions, donacions i llegats” dins del passiu no corrent del Balanç. Les transferències corrents atorgades per la Generalitat de Catalunya que estan pendents d’aplicar al tancament de l’exercici és detallen a continuació: 2013 2012 • Saldo a l’1 de gener 941.442,21 573.893,74 • Addicions 460.655,30 367.548,47 • Aplicacions (-) 666.082,95 - • Saldo a 31 de desembre 736.014,56 941.442,21 12.3 - Les partides que composen la categoria de Dèbits i partides a pagar a curt termini són les següents: 2013 2012 • Altres passius financers (proveïdors d’immobilitzat) 148.482,83 40.045,38 • Creditors diversos 2.185.813,32 3.562.731,55 • Personal - 108,00 2.334.296,15 3.602.884,93 40 Nota 13 - SUBVENCIONS, DONACIONS I LLEGATS REBUTS La composició de Subvencions, donacions i llegats rebuts en data 31 de desembre del 2013 i de 2012 és la següent: 2013 2012 • Valor de la donació de 73 il—lustracions d’Apel—les Fenosa (veure Nota 6.2) 146.000,00 146.000,00 • Donacions de capital rebudes en concepte d’immobilitzat material (Veure Nota 8.6) 7.714,40 7.251,24 • Donacions rebudes de les empreses Santa&ColeNeoseries, S.L. i LAMP, S.A.U. que tenen com a objecte finançar el projecte lumínic de la planta noble del Palau del Baró de Quadras 19.790,17 - • Subvenció de capital rebuda de la Generalitat de Catalunya en els exercicis 2010 i 2009 per finançar l’adquisició de béns per a l’oficina de l’Institut a l’Alguer (Veure Nota 8.6) 24.424,61 29.698,25 197.929,18 182.949,49 Els moviments registrats en els exercici 2013 i 2012 en aquest epígraf es resumeixen tot seguit: • Saldo a 1.1.2013 182.949,49 • Addicions 22.160,79 • Imputació a resultats de l’exercici (-) 7.181,10 • Saldo a 31.12.2013 197.929,18 • Saldo a 1.1.2012 325.471,12 • Addicions - • Imputació a resultats de l’exercici (-)142.521,63 • Saldo a 31.12.2012 182.949,49 41 La imputació a resultats de l’exercici 2013 ha estat enregistrada segons el següent detall: • Com a Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 1.907,46 • Com a Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 5.273,64 7.181,10 Nota 14 - SITUACIÓ FISCAL 14.1 - La composició dels comptes d’Administracions Públiques a 31 de desembre de 2013 i 2012 és la següent: Exercici 2013: Saldos deutors Saldos creditors a) Impost sobre la Renda de les Persones Físiques. Quota a pagar corresponent al quart trimestre de 2013 - 124.183,73 b) Hisenda Pública creditora per I.V.A. Quota a pagar corresponent al quart trimestre de 2013 - 926,64 c) Organismes de la Seguretat Social. Quota a ingressar corresponent al mes de desembre de 2012 - 69.977,00 - 195.087,37 42 Exercici 2012: Saldos deutors Saldos creditors a) Impost sobre la Renda de les Persones Físiques. Quota a pagar corresponent al quart trimestre de 2012 - 137.723,67 b) Hisenda Pública creditora per I.V.A. Quota a pagar corresponent al quart trimestre de 2012 - 8.801,52 c) Organismes de la Seguretat Social. Quota a ingressar corresponent al mes de desembre de 2012 - 77.868,49 - 224.393,68 14.2 - Impost sobre beneficis D’acord amb el Reial Decret Legislatiu 4/2004, de 5 de març, pel qual s’aprova el Text Refós de la Llei de l’Impost sobre Societats, l’Institut es troba exempt de l’impost i no estan subjectes a retenció els rendiments del seu capital mobiliari. 14.3 - Segons les disposicions legals vigents les liquidacions d’impostos i de cotitzacions a la Seguretat Social no es poden considerar definitives fins que no han estat inspeccionades per les autoritats fiscals o laborals, o ha transcorregut el termini de prescripció de quatre anys. L’Institut té pendents d’inspecció tots els exercicis no prescrits, i per a tots els tributs i cotitzacions socials a què es troba sotmès. En opinió dels Administradors no existeixen contingències d’imports significatius que es poguessin derivar de la revisió fiscal i laboral dels esmentats exercicis. 43 Nota 15 - INGRESSOS I DESPESES 15.1 - Els ingressos per subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici enregistrats durant els exercicis 2013 i 2012 corresponen als següents organismes: 2013 2012 • Departament de Presidència – Generalitat de Catalunya 144.900,00 144.900,00 • Departament de Cultura – Generalitat de Catalunya. 6.255.107,75 7.362.451,08 • Secretaria Política Lingüística – Departament de Cultura 206.562,08 236.839,00 • Departament d’Economia i Coneixement 1.422.848,59 1.580.942,88 • Conselleria d’Educació, Cultura i Universitats – Govern Balear - 1.250.000,00 • Institut de Cultura de Barcelona 26.000,00 - • Turisme de Barcelona 2.000,00 - • Agència Catalana de Turisme 3.000,00 - • Institut Français 10.696,00 - • Altres 1.907,46 - 8.073.021,88 10.575.132,96 15.2 - L’epígraf de Sous i salaris es desglossa de la següent manera: 2013 2012 • Sous i salaris 2.378.877,16 2.603.104,24 • Indemnitzacions 12.869,57 2.097,72 2.391.746,73 2.605.201,96 44 15.3 - Les càrregues socials dels exercicis 2013 i 2012 es corresponen íntegrament a les quotes a la Seguretat Social a càrrec de l’Institut. 15.4 - L’excés de provisions de personal de l’exercici 2012 es correspon a la retrocessió de la provisió registrada en l’exercici 2011, en haver-se dictat sentència definitiva pel Tribunal Superior de Justícia de Catalunya, en data 12 d’abril de 2013, a favor de la procedència de l’acomiadament objectiu notificat per l’Institut al treballador. 15.5 - La plantilla mitjana de l’ Institut durant els exercicis 2013 i 2012 ha estat la següent: 2013 2012 • Alta direcció 4 5 • Responsables oficines 4 4 • Caps d’ unitat 4 4 • Coordinadors 9 9 • Responsables 7 8 • Tècnics 15 19 • Diplomats 3 4 • Administratius 19 19 • Auxiliars administratius 2 3 67 75 45 D’altra banda la plantilla de l’Institut en data 31 de desembre dels exercicis 2013 i 2012, distribuïda per categories i sexes ha estat la següent: Exercici 2013: Dona Home Total * Alta direcció - 4 4 * Responsables oficines 2 2 4 * Caps d’ unitat 3 1 4 * Coordinadors 7 2 9 * Responsables 5 1 6 * Tècnics 13 2 15 * Diplomats 3 - 3 * Administratius 15 4 19 * Auxiliars administratius 2 - 2 50 16 66 Exercici 2012: Dona Home Total * Alta direcció - 5 5 * Responsables oficines 3 1 4 * Caps d’ unitat 2 2 4 * Coordinadors 7 2 9 * Responsables 6 2 8 * Tècnics 15 3 18 * Diplomats 5 - 5 * Administratius 15 4 19 * Auxiliars administratius 2 1 3 55 20 75 46 15.6 - Les transferències corrents atorgades per l’Institut durant els exercicis 2013 i 2012 presenten la composició següent: 2013 2012 • Subvencions a les universitats 1.165.251,00 1.640.945,00 • Ajuts de viatges lectors 11.130,00 13.525,00 • Subvencions altres universitats 79.895,00 79.402,00 • Subvenció càtedres i centres d'estudis 64.436,16 76.529,94 • Subvenció Assoc. i Inst. Catalanística 8.500,00 32.000,00 • Subvenció càtedra Rodoreda 5.552,55 8.500,00 • Subvenció càtedra Monpou - 5.000,00 • Ajuts formació professorat 30.270,00 44.440,00 • Subvencions en espècie a les universitats 5.353,82 44.470,62 • Ajuts i beques per a estades de formació 8.800,00 61.262,03 • Subvenció arts plàstiques 46.942,75 289.637,65 • Subvencions arts musicals 131.299,00 427.309,10 • Subvenció arts escèniques 148.603,51 546.365,04 • Subvencions biennal producció expo 283.900,00 - • Subvencions traducció cinema 11.976,42 24.778,27 • Subvencions desplaçaments arts escèniques 225.932,67 309.741,88 • Subvencions desplaçaments música 114.936,61 131.633,05 • Subvencions desplaçaments arts plàstiques 56.269,61 92.678,02 • Subvencions altres traduccions 20.362,20 29.738,63 • Subvencions seminaris i activitats reflexió 25.426,83 19.215,46 • Subvenció creació espai virtual 4.000,00 10.000,00 • Subvencions a la traducció 251.905,24 261.035,17 • Subvencions a la promoció literatura i pensament 89.979,74 124.838,75 • Subvencions desplaçaments literatura 10.809,13 25.159,39 • Ajuts a l'edició 9.000,00 10.500,00 • Transferències a la Fundació Ramón Llull 18.150,00 20.800,00 • Altres subvencions en espècie - 18.324,78 • Altres subvencions 13.614,53 27.188,05 • Revocacions de subvencions atorgades (-) 65.055,11 (-) 170.814,89 2.777.241,66 4.204.202,94 47 15.7 - Les transferències de capital atorgades per l’Institut durant l’exercici 2012, 14.000 euros, corresponen íntegrament a una transferència de capital atorgada a la Universitat Oberta de Catalunya. Nota 16 - OPERACIONS AMB PARTS VINCULADES Les operacions realitzades durant l’exercici 2013 i 2012 amb parts vinculades, són les següents: 2013 2012 Despeses per transferències corrents - Fundació Ramon Llull 18.150,00 20.800,00 A 31 de desembre de 2013 i 2012 no existeixen saldos pendents de cobrament ni de pagament amb parts vinculades. Nota 17 - INFORMACIÓ SOBRE MEDI AMBIENT No es preveuen contingències, indemnitzacions ni altres riscos de caràcter mediambiental en les quals pogués incórrer l’Institut que siguin susceptibles de provisió. En aquest sentit, els eventuals riscos que poguessin derivar-se estan adequadament coberts amb les pòlisses d’assegurança de responsabilitat civil que l’Institut té subscrites. D’altra banda, l’Institut no ha percebut cap subvenció ni ingrés com a conseqüència d’activitats relacionades amb el medi ambient. Durant l’exercici, l’Institut no ha incorregut despeses per a la protecció i millora del medi ambient. L’Institut no manté en el seu immobilitzat material béns destinats a aquesta finalitat. 48 Nota 18 - INFORMACIÓ SOBRE ELS AJORNAMENTS DE PAGAMENT EFECTUATS A PROVEÏDORS. DISPOSICIÓ ADDICIONAL TERCERA. “DEURE D’INFORMACIÓ DE LA LLEI 15/2010, DE 5 DE JULIOL” Pagaments realitzats i pendents de pagament a la data de tancament 2013 2012 Import % Import % Pagaments dins del termini màxim legal 1.064.597,52 41,22% 992.408,42 33,10% Diferència 1.517.892,35 58,78% 2.005.688,60 66,90% Total pagaments a l'exercici 2.582.489,87 100,00% 2.998.097,02 100,00% Termini mitjà ponderat excedit (dies de pagament) 44 36 Ajornaments que a data de tancament sobrepassen el termini màxim legal - 247.376,45 Nota 19 - FETS POSTERIORS AL TANCAMENT No s’han produït entre el tancament de l’exercici i la formulació de comptes, cap fet posterior que pogués afectar a correccions en els registres comptables, ni a la manifestació d’actius o passius contingents que no estiguin ja recollits en els presents comptes anuals. Nota 20 - ALTRA INFORMACIÓ 20.1 - Les despeses d’auditoria, derivades dels honoraris meritats durant l’exercici 2013 per la societat Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A., auditor dels comptes anuals de l’Institut, ascendeixen a un import de 10.271,00 euros I.V.A. inclòs (10.271,00 euros I.V.A. inclòs en l’exercici 2012). No ha existit cap altre servei d’assessorament o de consultoria amb la firma d’auditoria ni societats de les que la mateixa sigui sòcia o partícip. 49 20.2 - Els membres de l’equip de Direcció amb contracte laboral han percebut en el seu conjunt durant l’exercici 2013 unes retribucions brutes de 359.479,43 euros (382.361,32 euros en l’exercici 2012). 20.3 - Els membres del Consell de Direcció no han meritat durant els exercicis 2013 i 2012 dietes d’assistència. Tanmateix, l’equip de Direcció i la secretària del Consell de Direcció, que són membres del Consell de Direcció, han rebut un import de 427.642,72 euros en concepte de sous i salaris bruts en l’exercici 2013 (437.133,00 en l’exercici 2012). L’exercici de càrrec de patró és gratuït i només perceben sous i salaris l’equip de Direcció i la secretària del Consell de Direcció per les funcions realitzades en tant que personal de l’Institut. No existeixen bestretes, crèdits, o obligacions en matèria de pensions ni cap altre tipus de garanties assumides per l’ Institut, per compte dels membres del Consell de Direcció. Aquests comptes anuals han estat formulats pel Consell de Direcció a Barcelona en data 4 de setembre de 2014. INFORME DE GESTIÓ 2013 ÍNDEX pàg. 1. INGRESSOS ........................................................................................................................................ 1 A. DISTRIBUCIÓ DELS INGRESSOS SEGONS EL COMPTE DE RESULTATS .......................... 1 1. INGRESSOS D’EXPLOTACIÓ ................................................................................................... 1 2. INGRESSOS FINANCERS.......................................................................................................... 2 B. DISTRIBUCIÓ DELS INGRESSOS SEGONS LA LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA ............ 3 2. DESPESES............................................................................................................................................ 4 A. DISTRIBUCIÓ DE LA DESPESA SEGONS EL COMPTE DE RESULTATS ............................. 4 1. DESPESES DE PERSONAL ........................................................................................................ 4 2. DOTACIÓ A L’AMORTITZACIÓ............................................................................................. 6 3. SERVEIS EXTERIORS.................................................................................................................. 7 4. TRANSFERÈNCIES CORRENTS............................................................................................. 10 5. ALTRES RESULTATS ............................................................................................................... 13 6. DETERIORAMENT I RESULTAT PER ALIENACIONS D'IMMOBILITZAT .................. 13 7. DESPESES FINANCERES......................................................................................................... 13 B. DISTRIBUCIÓ DE LA DESPESA SEGONS LA LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA............. 14 1. DESPESA EXECUTADA PER CENTRES DE COST I PROGRAMES................................. 14 2. DESPESA EXECUTADA SEGONS LA SEVA NATURALESA........................................... 18 C. GRAU D’EXECUCIÓ PRESSUPOSTÀRIA.................................................................................. 21 3. RESULTAT PRESSUPOSTARI I RESULTAT FINANCER. CONCILIACIÓ ....................... 22 4. CÀLCUL ROMANENT LÍQUID DE TRESORERIA ................................................................. 24 1 1. INGRESSOS A. DISTRIBUCIÓ DELS INGRESSOS SEGONS EL COMPTE DE RESULTATS L’import total d’ingressos que figura al compte de resultats en l’exercici 2013 és de 8.198.696,07 euros, un 24,13% inferior respecte a l’exercici 2012. L’estructura dels ingressos de l’Institut Ramon Llull durant l’exercici 2013 és la següent: Taula 1: Distribució dels ingressos de l’Institut Ramon Llull (IRL) Concepte 2013 % 2012 Variació % Ingressos propis 34.225,00 0,42% 26.812,00 27,65% Ingressos accessoris 76.428,33 0,93% 54.079,41 41,33% Transferències corrents 8.073.021,88 98,47% 10.575.132,96 -23,66% Imputació de subvencions 5.273,64 0,06% 142.521,63 -96,30% Ingressos financers 9.747,22 0,12% 8.206,50 18,77% Total 8.198.696,07 100,00% 10.806.752,50 -24,13% 1. INGRESSOS D’EXPLOTACIÓ: 8.188.948,85 euros Els ingressos d’explotació engloben les transferències corrents i els ingressos propis, generats en part per les inscripcions a les proves de català i les jornades de formació organitzades des de l’IRL: Taula 2: Relació detallada dels ingressos d’explotació Concepte € Ingressos propis 34.225,00 Inscripció certificats català 19.150,00 Inscripció jornades de formació i altres 15.075,00 Ingressos accessoris 76.428,33 Patrocinis 70.000,00 Altres ingressos d'explotació 6.428,33 Transferències corrents 8.073.021,88 Govern de la Generalitat de Catalunya 8.029.418,42 Institut de Cultura de Barcelona 26.000,00 Turisme de Barcelona 2.000,00 Agencia Catalana de Turisme 3.000,00 Institut Français 10.696,00 Altres imputacions de subvencions, donacions i llegats 1.907,46 Imputació de subvencions 5.273,64 Imputació subvencions capital Espai Llull a l'Alguer 5.273,64 8.188.948,85 2 D’acord amb les subvencions de capital rebudes per part del Govern de la Generalitat de Catalunya i del Govern de les Illes Balears durant els exercicis 2009, 2010 i 2011, l’ítem Imputació de Subvencions inclou els següents moviments comptables:  l’import corresponent al traspàs a resultat de l’exercici de les amortitzacions realitzades durant l’exercici 2013 dels béns adquirits amb aquestes transferències de capital;  l’import corresponent al traspàs a resultat del net comptable dels béns cedits a l’Institut d’Estudis Baleàrics durant l’exercici 2012. 2. INGRESSOS FINANCERS: 9.747,22euros 3 B. DISTRIBUCIÓ DELS INGRESSOS SEGONS LA LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA L’execució i liquidació pressupostària dels ingressos desglossats segons la seva naturalesa es detallen a continuació: Taula 3: Execució pressupostària dels ingressos de l’Institut Ramon Llull Descripció Pressupost aprovat Pressupost definitiu Drets reconeguts nets Recaptació neta Execució pressupost ingressos Altres ingressos 371.020,00 256.319,67 119.270,79 116.358,71 46,53% Transferències corrents 8.345.173,77 7.807.010,82 7.871.686,79 6.277.560,12 100,83% Ingressos patrimonials 6.000,00 6.000,00 10.198,75 10.198,75 169,98% Romanent 0,00 666.082,95 0,00 0,00 0,00% Total 8.722.193,77 8.735.413,44 8.001.156,33 6.404.117,58 91,59% El pressupost de l’Institut per a l’exercici 2013, que es va aprovar en data 12 desembre de 2012 per la Junta Rectora, preveia un pressupost d’ingressos de 8.722.193,77 euros. A continuació es detallen les transferències corrents corresponents a l’exercici 2013: Taula 4: Transferències corrents de la Generalitat de Catalunya en el finançament de l’IRL (pressupost) 2013 Estructura % 2012 Estructura % Variació % Govern de la Generalitat de Catalunya 7.828.990,79 100,00% 9.692.681,43 88,58% -19,23% Departament d'Economia i Coneixement 1.422.848,59 18,17% 1.580.942,88 14,45% -10,00% Departament de Cultura 6.256.242,20 79,91% 7.966.838,55 72,81% -21,47% Departament de Presidència 144.900,00 1,85% 144.900,00 1,32% 0,00% Departament d'Empresa i Ocupació 5.000,00 0,07% 0,00 0,00% 100,00% Govern de les Illes Balears 0,00 0,00% 1.250.000,00 11,42% -100,00% Departament d'Educació, Cultura i Universitats 0,00 0,00% 1.250.000,00 11,42% -100,00% Total 7.828.990,79 100,00% 10.942.681,43 100,00% -28,45% Gràfic 1: Participació de la Generalitat de Catalunya en el finançament de l’IRL 18,17% 79,91% 1,85% 0,06% Departament d'Economia i Coneixement Departament de Cultura Departament de Presidència Departament d'Empresa i Ocupació 4 2. DESPESES A. DISTRIBUCIÓ DE LA DESPESA SEGONS EL COMPTE DE RESULTATS L’import total de les despeses de l’exercici 2013 que figura al compte de resultats ha estat de 8.326.289,00 euros. D’acord amb la següent taula, les transferències corrents han representat el 33,36% de la despesa total. Taula 5: Distribució de les despeses segons la seva naturalesa Concepte 2013 % respecte total 2012 % respecte total Variació % Despeses de personal 3.045.838,82 36,58% 3.295.979,95 30,24% -7,59% Dotacions per amortitzacions d'immobilitzat 124.884,42 1,50% 149.303,65 1,37% -16,36% Serveis exteriors 2.363.783,12 28,39% 3.143.652,44 28,84% -24,81% Transferències corrents 2.777.241,66 33,36% 4.204.202,94 38,57% -33,94% Transferències de capital 0,00 0,00% 14.000,00 0,13% -100,00% Altres resultats d'explotació 4.678,78 0,06% 4.646,74 0,04% 0,69% Deteriorament i resultats per alienacions d'immobilitzat 7.574,42 0,09% 85.652,09 0,79% -90,90% Despeses financeres 2.069,27 0,02% 3.389,70 0,02% -38,95% Total 8.326.070,49 100,00% 10.900.827,51 100,00% -23,62% 1. DESPESES DE PERSONAL: 3.045.838,82 euros Les despeses de personal han estat de 3.045.838,82 euros (taula 6), fet que ha suposat una disminució del 7,59% respecte a l’exercici anterior. Taula 6: Distribució despeses personal segons la seva naturalesa Concepte 2013 2012 Var % Despeses de personal 3.045.838,82 3.295.979,95 -7,59% TOTAL 3.045.838,82 3.295.979,95 -7,59% Durant l’any 2013 s’ha mantingut la congelació salarial acordada en el mes de juny del 2010 pel Consell de Direcció i les mesures temporals de reducció de la despesa en una quantia equivalent a la meitat de l’import que correspongui percebre per cada paga extraordinària, en els mateixos termes i condicions que els criteris d’aplicació i regularització de la reducció retributiva aprovats pel Govern l’any 2013 i publicats en el DOGC (també d’aplicació a les nòmines del personal de les oficines a l’exterior, amb independència de la legislació que regula els seus contractes). Per l’exercici 2013, la dotació inicial d’efectius comportava una reducció de 76 a 69 dotacions pressupostades respecte l’exercici anterior, amb la disminució de 6 efectius de la seu de Palma i 5 1 de la seu de Barcelona. Addicionalment, durant l’exercici de referència, s’ha dut a terme la disminució de 3 efectius més, derivats de la supressió dels llocs d’staff directiu i la no cobertura de vacant d’un lloc tècnic, generada per la mobilitat interna dels recursos existents d’acord amb el context econòmic i les necessitats organitzatives de l’exercici. 6 2. DOTACIÓ A L’AMORTITZACIÓ: 124.884,42 euros Durant l’exercici 2013 s’han realitzat les següents dotacions a l’amortització: Taula 7: Dotació a l’amortització Concepte Dotació amort. 2013 Dotació amort. 2012 Variació % Propietat industrial 202,05 73,22 175,95% Aplicacions informàtiques 52.767,02 38.619,23 36,63% Construccions 5.833,06 6.318,67 -7,69% Mobiliari 18.307,33 35.073,83 -47,80% Equips procés d'informació 23.288,93 36.589,97 -36,35% Instal—lacions tècniques 23.689,84 31.557,99 -24,93% Altre immobilitzat material 796,19 1.070,74 -25,64% Total 124.884,42 149.303,65 -16,36% El valor net de la inversió acumulada de l’Institut Ramon Llull és de 775.497,24 euros. En l’exercici 2013 s’han realitzat noves inversions per import de 432.213,85 euros. La inversió realitzada durant l’exercici 2013 per a l’adequació del Palau Baró de Quadras suposa un import total de 239.030,18 euros. També s’han donat de baixa béns per un valor brut de 221.619,35 euros, dels quals 215.461,96 euros s’han produït com a resultat del trasllat a la nova seu. La inversió ha augmentat 287.048,69 euros respecte al 2012, atès les millores i adaptacions que s’han realitzat a la nova seu de l’Institut. Taula 8: Distribució de la inversió segons tipus de béns adquirits Inversió 2013 % respecte total 2012 % respecte total Variació % Propietat industrial 5.027,70 1,16% --- --- 100 % Aplicacions informàtiques 60.826,72 14,07% 115.950,50 79,87% -47,54% Construccions 157.982,23 36,55% --- --- 100 % Instal—lacions tècniques 86.589,75 20,03% --- --- 100 % Mobiliari 90.165,03 20,86% 7.454,59 5,14% 1.109,52% Equips procés d'informació 19.854,38 4,59% 13.067,70 9,00% 51,93% Altres inversions 11.768,04 2,74% 4.372,37 3,01% 169,15% Béns de patrimoni històric, artístic i cultural 0,00 0,00% 4.320,00 2,98% -100,00% Total 432.213,85 100,00% 145.165,16 100,00% 197,74% La inversió realitzada durant l’exercici 2013 inclou 22.160,79 euros corresponents als bens adquirits mitjançant patrocini. 7 3. SERVEIS EXTERIORS: 2.363.783,12 euros La despesa en serveis exteriors durant l’exercici 2013 ha estat de 2.363.783,12 euros, la qual cosa representa una disminució del 24,81% respecte al 2012, tal com es mostra a la taula següent: Taula 9: Despeses en serveis exteriors Serveis exteriors 2013 % 2012 % Variació % Arrendaments 625.849,71 26,48% 688.610,34 21,90% -9,11% Reparacions i conservació 25.624,09 1,08% 51.101,11 1,63% -49,86% Serveis de professionals independents 630.881,55 26,69% 1.159.412,67 36,88% -45,59% Transports 54.828,63 2,32% 34.465,11 1,10% 59,08% Primes d'assegurances 14.008,31 0,59% 15.464,83 0,49% -9,42% Serveis bancaris i similars 15.376,52 0,65% 16.718,62 0,53% -8,03% Publicitat, propaganda i relacions públiques 30.739,83 1,30% 71.782,45 2,28% -57,18% Subministraments 38.768,58 1,64% 35.663,88 1,13% 8,71% Altres compres i serveis 927.705,90 39,25% 1.070.433,43 34,06% -13,33% Total 2.363.783,12 100,00% 3.143.652,44 100,00% -24,81% Les despeses d’estructura en “Reparacions i conservació”, “Serveis professionals independents” i “Publicitat, propaganda i relacions públiques” han disminuït de manera significativa durant l’exercici 2013. La despesa en concepte “d’arrendaments” també ha disminuït com a conseqüència de la finalització del contracte del lloguer de les oficines del carrer Diputació amb efectes del mes d’octubre de 2013. La contractació de serveis de professionals independents, que ha representat un 26,69% del total de la despesa en serveis exteriors, es detalla a continuació: Taula 10: Serveis professionals independents. Compte 623 Serveis professionals independents 2013 2012 Variació % Gestoria 13.122,98 20.857,62 -37,08% Serveis d’auditoria, assessorament i valoracions 31.605,77 128.240,63 -75,35% Organitzadors actes culturals, coordinadors i comissaris 92.838,98 209.013,01 -55,58% Serveis fotogràfics 356,95 2.099,58 -83,00% Serveis periodístics 36.348,94 45.851,57 -20,72% Traduccions 50.344,75 81.215,10 -38,01% Músics 19.475,51 42.131,78 -53,77% Dansa 3.772,53 24.062,47 -84,32% Conferenciants 27.778,32 41.171,25 -32,53% Serveis de redacció, correcció textos 16.728,03 40.914,27 -59,11% Organitzadors, administradors exàmens català 29.339,00 36.192,38 -18,94% Serveis de contingut virtual 250,00 580,40 -56,93% Serveis informàtics i virtuals 163.428,27 201.181,96 -18,77% Disseny gràfic 15.798,49 119.108,92 -86,74% Teatre 11.553,50 27.697,64 -58,29% Serveis d'enregistrament, edició i còpies 19.180,75 29.211,45 -34,34% Correctors de les proves de català 10.729,00 15.529,00 -30,91% Cessió de drets 17.588,43 10.511,79 67,32% Cinema - Passis de pel—lícules 500,00 568,72 -12,08% Serveis de co-producció audiovisual 0,00 509,17 -100,00% Treballs tècnics per artistes 0,00 493,00 -100,00% Recitals de poesia 242,00 400,00 -39,50% 8 Serveis de relacions públiques i comunicació 21.780,00 32.794,94 -33,59% Renovació de llicències 3.090,57 5.796,00 -46,68% Becaris 5.054,79 5.750,00 -12,09% Altres serveis 410,00 8.395,52 -95,12% Serveis de Catalogació 34.875,99 29.134,50 19,71% Estudis i dictàmens 4.688,00 0,00 100,00% Total 630.881,55 1.159.412,67 -45,59% La despesa per la contractació de serveis professionals independents ha disminuït un 45,59%. La despesa en “Serveis informàtics” ha disminuït de forma significativa (37.753,69 euros en total). També s’ha produït una disminució en la despesa en “Organitzadors d’actes culturals, coordinadors i comissaris”. L’epígraf “Altres compres i serveis”, que es troba detallat a la taula següent, ha representat un 39,25% del total de les despeses corrents. Taula 11: Altres compres serveis. Compte 629 Altres compres i serveis 2013 2012 Variació % Viatges 38.687,37 73.694,39 -47,50% Viatges de col—laboradors externs 73.432,36 135.239,42 -45,70% Allotjaments 59.205,64 52.862,48 12,00% Allotjaments de col—laboradors externs 71.784,06 76.604,66 -6,29% Despeses de locomoció i dietes personal IRL 29.718,70 41.643,61 -28,64% Despeses de locomoció col—laboradors externs 99,45 2.445,42 -95,93% Restaurants i serveis de càtering 18.326,04 36.589,82 -49,91% Indemnitzacions per despeses proves de català 2.219,68 3.003,84 -26,11% Producció estands, materials per fires i exposicions 214.225,68 165.676,77 29,30% Vals restaurant 27.343,53 34.507,87 -20,76% Emmagatzematge 17.878,92 16.767,27 6,63% Reciclatge de paper 3.488,59 1.742,71 100,18% Revistes i catàlegs - Elaboració impressions 40.891,40 68.092,23 -39,95% Fotocòpies 954,38 1.351,14 -0,29 Publicacions DOGC 7.244,40 7.765,04 -6,70% Drets marques 1.955,00 0,00 100,00% Serveis de vigilància 43.387,03 39.041,56 11,13% Serveis de jardineria 1.945,68 4.632,43 -0,58 Serveis de neteja 37.403,57 40.879,49 -8,50% convenis amb universitats per a formació 302,50 0,00 100,00% Inscripcions, fires, exposicions i altres 26.708,39 21.899,17 21,96% Correus - Mailings - Serveis de trameses 13.996,65 34.238,68 -59,12% Llibres - CD's 5.088,92 7.180,18 -29,13% Cursos de formació, divulgació a professor i altres 25.677,64 21.488,00 19,50% Telèfon 68.610,11 85.511,83 -19,77% Material d'oficina, premsa, revistes i altres compres 50.499,69 73.511,82 -31,30% Cursos de formació 8.137,00 3.484,70 133,51% Altres despeses 38.493,52 20.578,90 87,05% Total 927.705,90 1.070.433,43 -13,33% 9 La despesa en ”Producció estands, materials per a fires i exposicions” inclou les despeses de producció de l’exposició “25%, Catalonia at Venice” en el marc de la participació ala Biennal d’Art de Venècia 2013, així com les corresponents a la participació en el Saló del llibre de París. Tanmateix, han disminuït les despeses en serveis de manteniment com els “Serveis de jardineria” i els “Serveis de neteja”, així com la despesa en “Telefonia” i “Correus – Mailings – Serveis de trameses”, entre d’altres, d’acord amb la política de contenció de la despesa dels últims exercicis. Apareixen com a nous items, els convenis amb la universitat per a la formació de becaris o els drets de marques. 10 4. TRANSFERÈNCIES CORRENTS: 2.777.241,66 euros Durant l’exercici 2013, les transferències corrents a persones físiques i jurídiques que participen en la projecció exterior cultura catalana en tots els seus àmbits han disminuït un 33,94%. Taula 12: Transferències corrents Transferències corrents 2013 2012 Variació % Subvencions a les universitats 1.165.251,00 1.640.945,00 -28,99% Ajuts de viatge lectors 11.130,00 13.525,00 -17,71% Subvencions a altres universitats 79.895,00 79.402,00 0,62% Subvencions a càtedres i centres d'estudis 64.436,16 76.529,94 -15,80% Subvencions a associacions catalanística 8.500,00 32.000,00 -73,44% Subvenció a la càtedra Rodoreda 5.552,55 8.500,00 -34,68% Subvenció a la càtedra Mompou 0,00 5.000,00 -100,00% Ajuts a la formació del professorat 30.270,00 44.440,00 -31,89% Subvencions en espècie a les universitats 5.353,82 44.470,62 -87,96% Ajuts i beques per a estades de formació 8.800,00 61.262,03 -85,64% Subvencions a arts plàstiques i visuals 46.942,75 289.637,65 -83,79% Subvencions a arts musicals 131.299,00 427.309,10 -69,27% Subvencions a arts escèniques 148.603,51 546.365,04 -72,80% Subvencions a la producció exposició Biennal Venècia 283.900,00 0,00 100,00% Subvencions traducció cinema 11.976,42 24.778,27 -51,67% Subvencions a desplaçaments arts escèniques 225.932,67 309.741,88 -27,06% Subvencions a desplaçaments música 114.936,61 131.633,05 -12,68% Subvencions a desplaçaments arts plàstiques i visuals 56.269,61 92.678,02 -39,28% Altres subvencions a la traducció 20.362,20 29.738,63 -31,53% Subvencions a seminaris i activitats de reflexió 25.426,83 19.215,46 32,32% Subvencions portal literatura catalana 4.000,00 10.000,00 -60,00% Subvencions a la traducció 251.905,24 261.035,17 -3,50% Subvencions a la promoció literatura 89.979,74 124.838,75 -27,92% Subvencions a desplaçaments escriptors 10.809,13 25.159,39 -57,04% Ajuts a l'edició 9.000,00 10.500,00 -14,29% Transferències a la Fundació Ramon Llull 18.150,00 20.800,00 -12,74% Altres subvencions en espècie 0,00 18.324,78 -100,00% Altres subvencions 13.614,53 27.188,05 -49,92% Total 2.842.296,77 4.375.017,83 -35,03% revocacions -65.055,11 -170.814,89 Total net 2.777.241,66 4.204.202,94 -33,94% Totes les convocatòries públiques de subvencions han disminuït en el 2013, a excepció de la corresponent als ajuts a universitats per organitzar seminaris i activitats de reflexió en el camp de les humanitats. Les subvencions a la producció per l’exposició a la Biennal corresponen a l’acord de col—laboració entre l’Institut i el consorci Museu d’Art Contemporani de Barcelona per a la producció de l’exposició que es va presentar al pavelló de Catalunya a la Biennal de Venècia de 2013. 11 Les subvencions més rellevants de l’exercici 2013 han estat les següents:  Dins l’epígraf “subvencions a arts plàstiques i visuals”, destaquen les següents subvencions: o Exposició Català Roca al Centro Portugués de la Fotografia a Oporto: 10.000 euros, per a la participació en l’exposició Català Roca on es revisen les obres mestres del fotògraf, presentant 151 fotografies en blanc i negre i un documental de nova creació. o Barcelona Centre del Disseny a Estocolm: 6.000 euros, per promocionar les empreses i el talent creatiu de Barcelona i crear oportunitats de negoci amb l’exposició “Barcelona Design Flash!” organitzada pel BCD. o Festival Offf, Barcelona: 7.000 euros, mantenint la col—laboració dels darrers anys amb OFFF, un festival que explora l’avantguarda en estètiques digitals i software art i ha establert un fòrum d’art contemporani dedicat als nous mitjans d’expressió artística. o Loop/Screen from Barcelona: 7.000 euros, per col—laborar en una nova edició de Loop/Screen from Barcelona per a convidar comissaris, directors de centres d’art i professionals del sector per tal donar-los a conèixer tant el festival i la fira Loop com els artistes catalans en els circuits internacionals de l’àmbit de les arts visuals.  Dins l’epígraf “arts musicals”, els principals imports de les subvencions atorgades corresponen a: o Centre Internacional de Música Antiga – Fundació Privada (CIMA): 75.000 euros, per contribuir al finançament de les despeses de desplaçament derivades de les actuacions fora del domini lingüístic durant l’exercici 2013 del CIMA, a través de Jordi Savall i les seves formacions musicals La Capella Reial de Catalunya, Hespèrion XXI i Le Concert des Nations. o IV Biennal de Flamenc dels Països Baixos: 9.500 euros, per col—laborar amb les despeses d’artistes consagrats i joves valors del flamenc català per mostrar el flamenc en tota la seva amplitud i destacar el protagonisme que té el flamenc català avui en dia. o The Great Escape. Focus “Catalan Sounds”, Brighton, Regne Unit: 7.255,25 euros, per contribuir a la participació de 4 grups catalans sota el nom de “catalan Sounds-Pop On Tour”, difonent així la música catalana al Regne Unit. o Théâtre de la Ville- París: 3.000 euros, per col—laborar en la programació del grup La Troba Kung-Fu en un dels teatres més prestigiosos de París. El teatre desenvolupa una programació de world music i cançó d’autor indispensable en la cartellera musical de la ciutat.  Dins l’apartat “subvencions arts escèniques”, s’hi inclouen les següents despeses: 12 o Festival Les Hivernales al CDC d’Avignon: 7.640 euros, per continuar el marc de la col—laboració iniciada el 2012 amb aquest equipament així com impulsar la presència de la dansa catalana en el mercat francès. o Festival SIDANCE de Seul: 8.000 euros, per col—laborar en les despeses de la companyia de dansa “la Veronal” al festival celebrat a Corea. o Associació l’Obrador de la Sala Beckett: 2.250 euros, renovació del conveni amb la Sala Beckett per continuar donant suport a la difusió internacional de la dramatúrgia i el suport al web Catalan drama. 13 5. ALTRES RESULTATS D’EXPLOTACIÓ: 4.678,78 euros Inclou la despesa imputada per la provisió d’operacions comercials durant l’exercici 2013 i la despesa pel pagament de tributs. 6. DETERIORAMENT I RESULTATS PER ALIENACIONS D’IMMOBILITZAT: 7.574,42 euros Correspon al valor net comptable dels béns d’immobilitzat que s’han donat de baixa durant l’exercici. 7. DESPESES FINANCERES: 2.069,27 euros S’inclouen les diferències de tipus de canvi de moneda estrangera en la tresoreria de l’Institut Ramon Llull, corresponent a la tramitació de la despesa per part de les oficines a l’exterior de Londres i Nova York. 14 B. DISTRIBUCIÓ DE LA DESPESA SEGONS LA LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA 1. DESPESA EXECUTADA PER CENTRES DE COST I PROGRAMES L’import total de les obligacions reconegudes és de 8.497.006,33 euros i suposa una disminució respecte a l’exercici 2012 d’un 22,80%. A continuació es detalla el total de despesa reconeguda de cadascun dels centres de cost de l’Institut: Taula 13: Estructura de la despesa pressupostària per centre de cost Centre de cost 2013 % respecte total 2012 Variació % Direcció 840.804,24 9,90% 963.472,53 -12,73% Gerència 2.516.950,03 29,62% 2.604.397,98 -3,36% Llengua i Universitats 2.107.527,29 24,80% 2.810.496,28 -25,01% Creació 1.969.765,34 23,18% 3.177.512,09 -38,01% Literatura i Pensament 1.041.221,17 12,25% 1.186.680,35 -12,26% Departament Comunicació 20.738,26 0,25% 264.157,40 -92,15% Total 8.497.006,33 100,00% 11.006.716,63 -22,80% Tal com es mostra a la taula anterior, la despesa de la majoria dels centres de cost disminueix significativament respecte al 2012 En el gràfic 2 es pot observar el percentatge de participació de cada centre de cost sobre el total de la despesa. Gràfic 2: Percentatge de participació de cada centre de cost sobre el total de despesa 9,90% 29,62% 24,80% 12,25% 0,24% 23,18% Direcció Gerència Llengua i Universitats Creació Literatura i Pensament Dpt Comunicació 15 A continuació es detalla la despesa per programes de cadascuna de les àrees de l’Institut Ramon Llull: Taula 14: Programes de Direcció DIRECCIÓ 840.804,24 Despeses personal 710.052,78 Despeses de funcionament i activitats 130.751,46 100,00% Fundació Ramon Llull 18.150,00 13,88% Coordinació, Imatge i serveis d'informació 71.437,86 54,64% Despeses generals i altres 41.163,60 31,48% Taula 15: Programes de Gerència GERÈNCIA 2.516.950,03 Despeses personal 1.019.833,25 Despeses de funcionament i activitats 1.087.063,72 100,00% Implantació territorial 190.971,92 17,57% Arrendaments 298.311,07 27,44% Conservació i reparació 21.161,09 1,95% Compres material ordinari no inventariable 45.154,42 4,15% Subministraments 95.973,47 8,83% Serveis informàtics 127.673,14 11,74% Altres serveis 248.382,09 22,85% Despeses generals 3.894,43 0,36% Altres despeses 45.509,86 4,19% Gestió del web 9.985,23 0,92% Fiances 47,00 0,00% Inversió 410.053,06 100,00% Mobiliari 70.312,42 17,15% Aplicacions informàtiques 65.854,42 16,06% Equips procés d'informació 17.546,20 4,28% Instal—lacions tècniques 5.541,80 1,35% Inversions Palau Baró de Quadras 239.030,18 58,29% Altres inversions 11.768,04 2,87% A l’epígraf “Despeses de funcionament i activitats” s’inclouen les despeses corresponents al funcionament ordinari que no estan directament vinculades a les activitats de les diferents àrees i de les oficines a l’exterior. “Altres serveis” agrupa les despeses corresponents a serveis de seguretat, neteja, missatgeria, serveis bancaris, publicacions al DOGC, assegurances generals i gestoria administrativa, entre altres. La despesa d’inversió suposa 410.053,06 euros dels quals 239.030,18 euros corresponen a la inversió realitzada en l’adequació del Palau Baró de Quadras. 16 Taula 16: Programes de l’Àrea de Llengua i Universitats LLENGUA I UNIVERSITATS 2.107.527,29 Despeses personal 487.967,63 Despeses de funcionament i activitats 1.619.559,66 100,00% Ensenyament en l'àmbit universitari 1.420.336,37 87,70% Ajuts a la docència en l'àmbit universitari 1.288.561,00 79,56% Promoció de la recerca 69.988,71 4,32% Compres i serveis universitats 16.135,31 1,00% Activitats acadèmiques i culturals 45.651,35 2,82% Promoció de la catalanística 8.500,00 0,52% Serveis a la docència 172.868,58 10,67% Gestió de les proves de català 65.676,42 4,06% Formació al professorat 35.208,39 2,17% Programa beques i intercanvi 71.983,77 4,44% Divulgació de la llengua i la cultura catalana 14.235,96 0,88% Fira París 14.235,96 0,88% Despeses generals i altres 3.618,75 0,22% Taula 17: Programes de l’Àrea de Creació CREACIÓ 1.969.765,34 Despeses personal 482.575,15 Despeses de funcionament i activitats 1.487.190,19 100,00% Accions genèriques de difusió 768.977,14 51,71% Europa 744.354,15 50,05% Àsia 19.622,99 1,32% 10è Aniversari 5.000,00 0,34% Promoció exterior arts escèniques 131.626,54 8,85% Promoció exterior música 122.258,92 8,22% Promoció exterior arts plàstiques 57.537,93 3,87% Ajuts a desplaçaments 402.720,57 27,08% Despeses generals i altres 4.069,09 0,27% 17 Taula 18: Programes de l’Àrea de Literatura i Pensament LITERATURA I PENSAMENT 1.041.221,17 Despeses personal 336.999,22 Despeses de funcionament i activitats 704.221,95 100,00% Accions genèriques de difusió 4.508,43 0,64% Europa 4.508,43 0,64% Projecció exterior literatura i pensament 672.598,60 95,52% Publicacions pensament 8.640,40 1,23% Publicacions promoció literatura 5.958,06 0,85% Presència a fires del llibre 243.781,77 34,62% Presència a congressos i festivals 5.898,41 0,84% LiteratureAcrossFrontiers 2.403,05 0,34% Subvencions traducció 274.267,44 38,95% Subvencions a la promoció 89.979,74 12,78% Ajuts a desplaçaments escriptors 10.934,13 1,55% Accions específiques de difusió 30.735,60 4,36% Suport als traductors literaris 9.738,96 1,38% Presència a internet literatura i pensament 14.609,58 2,07% Despeses generals i altres 2.766,38 0,39% Taula 19: Programes del Departament de Comunicació DPT COMUNICACIÓ 20.738,26 Despeses personal 8.676,93 Despeses de funcionament i activitats 12.061,33 100,00% Desenvolupament imatge en suport material 614,50 5,09% Desenvolupament imatge en suport virtual 11.446,83 94,91% 18 2. DESPESA EXECUTADA SEGONS LA SEVA NATURALESA La liquidació del pressupost de l’exercici 2013 segons la naturalesa de les despeses, és la següent: Taula 20: Estructura de la despesa pressupostària segons la seva naturalesa Concepte 2013 % respecte total 2012 Variació % Despeses personal 3.046.104,96 35,85% 3.342.730,47 -8,87% Despeses corrents 2.236.359,12 26,32% 3.224.133,38 -30,64% Transferències 2.804.442,19 33,01% 4.280.508,28 -34,48% Inversió 410.053,06 4,82% 145.165,16 182,47% Transferències capital 0,00 0,00% 14.000,00 -100,00% Fiances 47,00 0,00% 179,34 -73,79% Total 8.497.006,33 100,00% 11.006.716,63 -22,80% Gràfic 3: Distribució de la despesa de l’IRL en funció de la seva naturalesa Taula 21: Distribució de la despesa pressupostària per centres de cost i per la seva naturalesa Despeses personal Despeses corrents Transferències corrents Inversió Transferències capital Fiances TOTAL Direcció 710.052,78 112.601,46 18.150,00 0,00 0,00 0,00 840.804,24 Gerència 1.019.833,25 1.087.016,72 0,00 410.053,06 0,00 47,00 2.516.950,03 Llengua i Universitats 487.967,63 235.968,13 1.383.591,53 0,00 0,00 0,00 2.107.527,29 Creació 482.575,15 503.990,52 983.199,67 0,00 0,00 0,00 1.969.765,34 Literatura i Pensament 336.999,22 284.720,96 419.500,99 0,00 0,00 0,00 1.041.221,17 Departament Comunicació 8.676,93 12.061,33 0,00 0,00 0,00 0,00 20.738,26 TOTAL 3.046.104,96 2.236.359,12 2.804.442,19 410.053,06 0,00 47,00 8.497.006,33 35,85% 26,32% 33,01% 4,83% 0,00% Despeses personal Despeses corrents Transferències Inversió Transferències capital Fiances 19 Despeses de personal Les despeses de personal s’han distribuït segons s’exposa a la taula següent: Taula 22: Despeses de personal per centres de cost Centre de cost 2013 2012 Variació % Direcció 710.052,78 803.363,87 -11,62% Gerència Seu Barcelona 1.019.833,25 895.417,86 13,89% Gerència Seu Palma 0,00 185.392,85 -100,00% Llengua i Universitats 487.967,63 506.747,64 -3,71% Creació 482.575,15 465.484,40 3,67% Literatura i Pensament 336.999,22 378.737,19 -11,02% Departament Comunicació 8.676,93 107.586,66 -91,93% Total 3.046.104,96 3.342.730,47 -8,87% Gràfic 4: Distribució de les despeses de personal per centres de cost Per centre de cost, l’increment de despesa de l’Àrea de Creació correspon a la incorporació d’un cap d’Àrea, en el mes de novembre de 2013, com a conseqüència de la supressió de la direcció adjunta ; l’increment de despesa de Gerència es deriva de l’adscripció a aquesta unitat dels llocs de responsable d'Execució de Projectes Virtuals i d’administratiu com a conseqüència de la supressió del Departament de Comunicació. Per l’exercici 2013, la dotació inicial d’efectius comportava una reducció de 76 a 69 dotacions pressupostades respecte l’exercici anterior, amb la disminució de 6 efectius de la seu de Palma i 1 de la seu de Barcelona. Addicionalment, durant l’exercici de referència, s’ha dut a terme la disminució de 3 efectius més, derivats de la supressió dels llocs d’staff directiu i la no cobertura de vacant d’un lloc tècnic, generada per la mobilitat interna dels recursos existents d’acord amb el context econòmic i les necessitats organitzatives de l’exercici. 23,31% 33,48% 0,00% 16,02% 15,84% 11,06% 0,28% Direcció Gerència Seu Barcelona Gerència Seu Palma Llengua i Universitats Creació Literatura i Pensament Dpt Comunicació 20 Despeses corrents, inversions i transferències A continuació es detalla la despesa corresponent a inversions, transferències i despesa corrent desglossada segons la taula següent (excloent les despeses de personal): Taula 23: Despeses de corrent, inversions i transferències per centre de cost Centre de cost 2013 2012 Variació % Direcció 130.751,46 160.108,66 -18,34% Gerència 1.497.116,78 1.523.587,27 -1,74% Llengua i Universitats 1.619.559,66 2.303.748,64 -29,70% Creació 1.487.190,19 2.712.027,69 -45,16% Literatura i Pensament 704.221,95 807.943,16 -12,84% Departament Comunicació 12.061,33 156.570,74 -92,30% Total 5.450.901,37 7.663.986,16 -28,88% Gràfic 5: Despeses de corrent, inversions i transferències per centre de cost 2,40% 29,71% 27,28% 12,92% 0,22% 27,47% Direcció Gerència Llengua i Universitats Creació Literatura i Pensament Dpt Comunicació 21 C. GRAU D’EXECUCIÓ PRESSUPOSTÀRIA L’execució de les despeses de l’IRL ha estat del 97,27%: Taula 24: Estat d’execució del pressupost de despeses de l’Institut Ramon Llull Descripció Crèdits definitius Obligacions reconegudes netes Pagaments realitzats Execució pressupost despeses 2013 Execució pressupost despeses 2012 Execució pressupost despeses 2011 Despeses de personal 3.046.104,96 3.046.104,96 3.046.104,96 100,00% 99,99% 99,98% Compres i serveis 2.377.362,75 2.236.359,12 1.804.600,64 94,07% 97,53% 96,58% Transferències corrents 2.895.977,85 2.804.442,19 1.104.557,72 96,84% 99,32% 97,97% Inversió 415.788,54 410.053,06 261.589,23 98,62% 99,96% 98,28% Fiances 179,34 47,00 47,00 26,21% 100,00% --- Total 8.735.413,44 8.497.006,33 6.216.899,55 97,27% 99,00% 98,21% Taula 25: Estat d’execució de les despeses corrents, inversions i transferències per centres de cost (queden excloses les despeses de personal) Centre de cost Crèdits definitius Executat No executat % Execució Direcció 146.039,56 130.747,56 15.292,00 89,53% Gerència 1.574.477,26 1.497.120,68 77.356,58 95,09% Llengua i Universitats 1.636.750,00 1.619.559,66 17.190,34 98,95% Creació 1.587.634,36 1.487.190,19 100.444,17 93,67% Literatura i Pensament 731.969,89 704.221,95 27.747,94 96,21% Departament Comunicació 12.437,41 12.061,33 376,08 96,98% Total 5.689.308,48 5.450.901,37 238.407,11 95,81% 22 COMPTABILITAT PRESSUPOST OPERACIONS CONTINUADES Import net de la xifra de negocis 34.225,00 34.225,00 Altres ingressos d'explotació 8.147.542,75 7.954.512,84 Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 76.428,33 82.826,05 6.397,72 -6.505,42 Reclassificacions comptes 779 i 679 a compte 65998 corresponents a operacions de revocació de subvencions i altres. 107,70 Altres. Subvencions a l'explotació incorporades al resultat de l'exercici 8.071.114,42 7.871.686,79 -199.427,63 -6.000,00 ingrés avançat - govern d'andorra - expolangues. -666.082,95 incorporació romanent 2012 minoració aportació Departament de Cultura. -460.655,30 deutes a llarg termini transformables en subvencions, donacions i llegats. -0,02 Altres. Despeses de personal -3.045.838,82 -3.046.104,96 -266,14 266,14 Altres. Altres despeses d'explotació -5.152.532,72 -5.447.219,49 Serveis exteriors -2.363.783,12 -2.639.976,69 -276.193,57 -220.795,99 Despesa avançada imputada al 2012 corresponent a projectes 2013. 62.816,67 Provisió factures pendents de rebre al tancament de l'exericici 2012. 56.366,54 Despesa avançada imputada al 2013 corresponent a projectes 2014. -29.842,55 Provisió factures pendents de rebre al tancament de l'exercici 2013. 410.053,06 Compra de béns d'immobilitzat. 597,23 Regularització de la despesa segons liquidació ACC1Ó. -3.001,39 Altres. Tributs -2.800,61 -2.800,61 0,00 Pèrdues, deteriorament i variació provisions per operacions comercials -8.707,33 0,00 8.707,33 8.707,33 Deutors de cobrament dubtòs. Transferències corrents -2.777.241,66 -2.804.442,19 -27.200,53 16.959,03 Despesa avançada imputada al 2013 corresponent a projectes 2014. -54.913,61 Despesa avançada imputada al 2012 corresponent a projectes 2013. 5.476,92 Reclassificacions comptes 779 i 679 a compte 65998 per operacions de revocació de subvencions i altres. 59.578,19 Revocacions de subvencions atorgades en exercicis anteriors. 100,00 Altres. Transferències de capital 0,00 0,00 0,00 Amortització de l'immobilitzat -124.884,42 0,00 124.884,42 124.884,42 Dotacio a l'amortitzacio 2013. 7.181,10 0,00 -7.181,10 5.273,64 Traspàs al resultat de l'exercici d'acord amb el ritme d'amortització d'inversions de l'"Espai Llull" a l'Alguer. 1.801,36 Traspàs al resultat de l'exercici d'acord amb ritme d'amortització d'altres inversions. 106,10 Baixes de donacions, llegats i altres. Deteriorament i resultat per alienacions de l'immobilitzat material -7.574,42 0,00 7.574,42 7.574,42 Baixes béns d'immobilitzat. Altres resultats 6.829,16 0,00 -6.829,16 5.266,06 Regularitzacio creditors historics (mes de tres anys). 1.563,10 Deutors de cobrament dubtòs. RESULTAT D'EXPLOTACIÓ -135.052,37 -504.586,61 -369.534,24 Ingressos financers 9.747,22 10.198,75 451,53 2.804,59 Interessos meritats 2013. -3.256,12 Reversió interessos meritats 2012. Diferències de canvi -2.069,27 -1.462,14 607,13 607,13 Diferències tipus de canvi. RESULTAT FINANCER 7.677,95 8.736,61 1.058,66 RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS -127.374,42 -495.850,00 -368.475,58 RESULTAT EX. OPERACIONS CONTINUADES -127.374,42 -495.850,00 -368.475,58 RESULTAT DE L'EXERCICI -127.374,42 -495.850,00 -368.475,58 Imputació subvencions d'immobilitzat no financer i altres PARTIDES CONCILIATÒRIES 3. RESULTAT PRESSUPOSTARI I RESULTAT FINANCER. CONCILIACIÓ Taula 26: Comparativa entre pressupost i comptabilitat del Compte de Pèrdues i Guanys 23 El resultat pressupostari de l’exercici 2013 ha estat de (-) 495.850 euros mentre que el resultat financer ha estat de (-) 127.374,42 euros Per conciliar el resultat pressupostari amb el resultat de la comptabilitat financera cal tenir en compte tres qüestions principalment: les periodificacions, les modificacions d’obligacions d’exercicis anteriors i les transferències de capital rebudes. A continuació es detallen les principals partides conciliatòries de l’exercici:  Cal destacar, com a despesa anticipada, un import total de 73.325,57 euros, dels quals 24.083,86 euros corresponen a les despeses relacionades amb la participació de Catalunya a la Biennal d’Arquitectura de Venècia 2014 (reserva de vols i allotjaments, honoraris del jurat, despeses de preproducció...) i 12.266,04 euros corresponen a la participació de l’Institut a la fira d’Expolangues 2014 entre d’altres.  Les modificacions d’obligacions d’exercicis anteriors han ascendit a un import total de 65.055,11 euros.  L’import traspassat a resultat corresponent a una part les transferències de capital rebudes de la Generalitat de Catalunya ha estat de 7.574,42 euros. En l’exercici 2013, l’Institut es troba classificat com a Administració Pública de la Generalitat de Catalunya d’acord amb les normes del Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals (SEC-95), i per aquest motiu les transferències corrents rebudes del Departament de Cultura que estaven pendents d’aplicar en data 31 de desembre de 2013, d’acord amb l’article 12.3 de la llei de pressupostos de la Generalitat, han quedat recollides en el passiu del balanç a l’epígraf “Deutes a llarg termini transformables en subvencions, donacions i llegats” per un import total acumulat de 736.014,56 euros. 24 4. CÀLCUL ROMANENT LÍQUID DE TRESORERIA El romanent líquid de tresoreria a 31 de desembre de 2013 és de 694.870,67 euros, tal com es detalla a la taula següent: Taula 27: Romanent de tresoreria a 31 de desembre de 2013 ROMANENT LÍQUID DE TRESORERIA 31/12/2013 Saldos de tresoreria 1.266.323,17 Saldos pendents de cobrament 1.989.022,23 Fiances constituïdes a llarg termini 3.657,21 (-) Dubtós cobrament -64.590,97 1.928.088,47 Saldos pendents de pagament -2.529.383,52 (-) Proveïdors, factures pendents de rebre 29.842,55 -2.499.540,97 Romanent de tresoreria a 31.12.12 694.870,67 Taula 28: Detall ingressos no finalistes DETALL D'INGRESSOS DE L'EXERCICI 2013 ingressos no finalistes Import net de la xifra de negocis 34.225,00 0,42% 34.225,00 0,54% 3.727,12 Altres ingressos d'explotació 8.149.450,21 99,40% 6.331.536,08 99,23% 689.507,77 Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 76.428,33 0,93% 76.428,33 1,20% 8.323,09 Subvencions d'explotació incorporades al resultat de l'exercici 8.073.021,88 98,47% 6.255.107,75 98,03% 681.184,68 Govern de la Generalitat de Catalunya 8.029.418,42 97,94% 6.255.107,75 98,03% 681.184,68 Departament d'Economia i Coneixement 1.422.848,59 17,35% 0,00 0,00% 0,00 Departament de Cultura - Secretaria General 6.255.107,75 76,29% 6.255.107,75 98,03% 681.184,68 Departament de Cultura - Política Lingüística 206.562,08 2,52% 0,00 0,00% 0,00 Departament de Presidència 144.900,00 1,77% 0,00 0,00% 0,00 Altres subvencions d'explotació 43.603,46 0,53% 0,00 0,00% 0,00 Altres 43.603,46 0,53% 0,00 0,00% 0,00 Imputació subvencions d'immobilitzat no financer i altres 5.273,64 0,06% 5.273,64 0,08% 574,30 Altres resultats d'explotació 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 Ingressos financers 9.747,22 0,12% 9.747,22 0,15% 1.061,48 Total 8.198.696,07 100,00% 6.380.781,94 100,00% 694.870,67