B 
ECOLOGIA 
N 
Agencia 
d'Ecologia Urbana 
de Ban;::elona 
Agencia d'Ecologia Urbana de Barcelona 
Informe del comptc genera l de 
I'excrcici 2011 
1. Normativa d 'ap licaci6 
2. [mmobil itzal 
3. Tresoreria 
4. Hisenda Pública, SegureLat Soc ial 
5. F ons propis 
6. Ajustaments per period ificac ions 
7. Congruencia comptable 
8. Pu bl ici tat i aprovació del Compte General 
1. NORMATI VA O'APLl CAClÓ 
Es troba rccollida en cls seglientS textos ¡ega ls i reglamentaris: 
I NTE:RVENCIÓ 
Reia! Oeerel Legis lati u 212004, de 5 de mary, que aprova el Text Refós de la Llei 
Regul adora de les H isend~s Loca ls (articles 208 a 212). 
Instrucc ió del Model Norma l de Comptabilitat Local (JCA L~2004), aproyada per Ordre 
EH /\/4041/2004 de 23 de nove mbre (Reg les 97 a 104). , 
Segons la regla 98 de la ICAL·2004, e ls comples anuals que formen el eompte gcneral són els 
scgOcllts: 
El Ba lmH; 
El Comptc de resu ltat econom ico·patrimon ial 
L'Estat de Liquidac ió del Pressupost 
La Memoria 
Igual mcnt d'acord amb la reg la 98.3 de la ICAL·2004 als comptes anuals caldra adj untar la 
docu lllcntació scglicnt : 
a) Actes d 'arqueig de les ex istencies en caixa referides a ti d'exercic i. 
b) Ccrt ificac ions de les entitats bancaries deis saldos existents, referits a ti d'exercici. 
Cas de di screpancia entre els saldos com ptables i cls bancaris, caldra adjuntar I'estat 
concil iatori. . 
B 
ECOLOG IA 
N 
2. IMMQ RILlTZAT 
Agencia 
d 'Ecologia Urbann 
de Barcelona 
A data 31 de desembre de 20 11 l' immobilitzat de [' Agencia és e l següenl: 
1 , 
;1 
INTE RVENCIÓ 
Duran! I'any 20 11 e l Director de [' Agencia d' Ecologia Urbana de Barce lona, en virtut de la 
dclegació de presidencia de data 4 de gencr de 20 1 O, ha dec lara! béns no utilitzables i aprovat la 
baixa d 'equips informatics pcr un impart tam l de 89.382,17 €. 
D'acord amb l'article 28.3 de is estatuts del Consorc i, ¡' inventad haun't de ser aprovat anua lrncllt 
pel Conse'1I de Govcrn. 
En ['apartat 4 de la memoria oe l comptes anua[s figuren e ls cocficicnts d'amortitzac ió de 
!' immobilitzat de l'Agenc ia. Aq uests percentatges s'ajusten als tími ls maxirns cstablerts en la 
resalució de 14 de descmhre de 1999, de la Intervenció General de l' Adrninistrac i6 de l' Estat, 
per la que es regu len detenninades operac ions comptables a realitzar a la finalització de 
I'excrcici, entre clles I'amorti tzació de I' immobilitzat. 
3. TRESORERJA 
Segons el balany dc sumes i saldos, a final de I'exercici e l sa ldo del compte (57) :'Tresoreria" és , 
de 891.316,92 €, segons el segiient detal l: . 
, 
Es comprova que e ls saldos comptables co incide ixen amb e Js saldos deis ccnifi cats de I'entitat 
bancaria de l Consorc io 
4. R EL..AClONS AM B HISENDA PÚBLICA, SEGURETAT SOCIAL 
L' Agcnc ia aporta certificat de l' Agencia Tributaria de trabar-se al corren t de les seves 
obJigacions tributaries, i de la Tresoreria de la Seguretat Soc ia l dc ·no tenir pendent d ' ingrés cap 
rcclamació per deutes ja VCIH;:u tS. ' 
B 
ECOLOG IA 
N 
Agencia 
d'Ecologia Urbana 
de Barcelona 
4.l.lrnJlost sob r'c la Renda de les Ilersones Fisiques 
INTERVENCIÓ 
El comptc (475 1), " Hiscnda pública, creditora per retencions practicades", presenta un saldo 
crcditor a 3 1 de desemhrc de 50.864,39 €. En data 20 de gener 201 2 s' ingressa aquesta quantitat 
en l'Agencia Tributaria, mitjat1ryant model 111 . 
4.2 . Impost sobre el Valor Arcgit 
-
El compte (4750), "Hisenda pública credi tora per [VA", presenta un saldo creditor a 3 1 de 
descmbre de 28.931 ,87 €. En data 27 de gener 201 2, s' ingressa aquesta quant itat en " Agenc ia 
Tri butaria, mitjanr;:ant mode l 303. 
D'acord amb les modificac ions introdu'ides a la Llei de "(VA com a conscqüencia de la 
se ntenc ia de l Tribunal Superior de Justíc ia de la Comunitat Europea de data 6 d 'octubre de 20bS 
(adapiació de la Ll ei a la sexta directi va comunitaria), l'Agenc ia no ha tingut en compte, en el 
ci!. lcul de la regla de prorrata, les subvencions rebudes, la qual cosa es correcte sempre i quan 
am b aquestes subve ilc ions 'no s' hagin eobrat serve is realitzats per l' Agene ia, extrcm que aquesta 
lntervene ió 11,0 pOl cornprovar. 
4.3, ScgurC(:lt Social 
El compte (476), "Or.gani s1l1es de la Seguretat Social, creditors", presenta un saldo creditor a 3 1 
de desembre de 28.4 16,88 E, En data 26 de gene r de 20 12 s' ingressa aquesta quantitat en la 
Tresoreri a General de la Seguretat SociaL 
S. FONS PROI' !S 
Els fons propis de l' Agenc ia estan cOl1stituils pels eonceptcs següents: 
10 
I 
¡ 2011 
, 
% 
10,46% 
5,04% 
EIs fons propi s representen més de l 9 1 % del tota l del pass iu de l' Agencia, e l que significa que la 
major part de I'actiu c irculant és finanyat 11mb aquests fons propi s, 
6. AJUST¡\M .~NTS PER I>ER IOD IFICIAC IONS ' 
Els aj ustaments per pe~iod i fi cacions a data de taneamenl són e ls segllents: 
Cornpte Dcscripció Impor! 
4 11 Periodificac ió pagues extras ~29, 842,8 1 
411 Despeses meritades -6.526,28 
480 Despesa antic ipada afectada a ingressos 103, 167,44 
480 Despeses antici p<ldes 10.433,00 
485 lngressos antici pats ~8,42 7,51 
Tota l 68.803,84 
B 
ECOLOG IA 
N 
Pagues exlraordinaries 
Agencia 
d 'Ecologia Urbana 
de Barcelona 
INTERVENC IÓ 
Les periodific~cions de les pagues extraordinaries es corresponcn amb els imports meritats a ) I 
de desembre de la paga d 'estiu que té venc iment c"n la nomina de l mes dejuny. 
D'acord amb la inforrnaci6 fac ilitada pe l dcpart'amenl d 'administració de l' Agencia, els imporls 
mcri tats no venyuts són 29.842,81 €. 
Desp-csa diferida 
Provisió de despeses mcritades duran! ¡'cxercici 2011 per a les que, allancamcnt de l'cxcrcici, 
no s'ha rebut la factura (repercuss ió deis costos d 'auditoria). 
Despesa anticipada ingrcssos afcctats 
La periodificació per despesa antic ipada de projectes amb ingrcssos afeclats és de 103. 167,04 E. ' 
segons e l deta ll seglient: 
IJrojeete Im po rt 
Nova xarxa d'autobusos a Barcelona 23 .787,21 
. Pla de prevenció res idus Ajuntament deMataró 5.510,22 
Pla director de Supcrman~anes a Vitoria 7.142,35 
Pla comarcal de prevenció de residus Pallars Sobin\ 633 ,51 
Sistema dc calefa¿ció i aigua calcnta sanitaria 1.814,82 
'lerd Urba 174.22 
Projecte europeu CAT·M ED 64. 104,71 
Tota l 103. 167,04 
Despesa anticipada 
Despeses comptabilitzadcs l'any 201 1, pero que corresponen a l'any 2012, segons e l detall 
segiient: 
Ocsc ripció Im port 
Assegurances 2.529,40 
Dret d' us software 5.743 ,32 
Prevcnció i vigilancia medica (FREMA P) 2. 160,28 
Tota l 10.433.00 
Ingressos ant ic ipats 
La periodi fi cació per ingressos antiei pats de projectes arn b ingressos arect~lIs es de 8,427,5 1 €, 
segons e l deta ll segiienl: 
Projcctc hnpol·t 
Anal isi comparatiu canon res idus Catalunya-Europa 3.633,61 
Xarxa ortogonal d 'autobusos 4.793 ,90 
, Tota l 8,427,5 1 
E OLOGIA 
Agencin 
d'Ecologl¡) Urbano 
de Barcelona 
I NTEIWENClÓ 
AqllCSIS imp0l1s coincidcixcn amb les fitxes de is projectes amb financament arecta! i amb 
t'cxcés de finanrramcnt del Romanen! de Trcsorcria de la liquidació del pressuposl del Cansorei 
de rany 2011. 
7. CONGIHJ t:NCII\ COM I'Tf\H LE 
En data 31 de dcsclllbrc de 20 11 , s ' ha rcali lz¡H la congruencia complable i 110 s ' han observa! 
diferencies entre cls cstats d 'cxec lIci ó dei s prcssupoSIOS de des peses i ing ressos i c ls comptes 
del balane de sUllles ¡ sa ldos. 
$cgons cstab1cix ['anicle 212.3 del Tcxl Refós de la Llci Reguladora de les I-l iscndcs Locals, el 
comple general s'hau rú cl"cxposar al pliblic per 1111 tennini de quinze dies. duran! els quals i vuit 
més cls intcrcssals podrall presentar reclamacions, rcparnments o observacions. 
[) 'acord amb l'art iclc 2 12.4 de l T RLR I-I L el eom ple ge neral aeompanyal de les rec!amacions i 
rcparalllents rOl'lllulals es sOltlletn\ al Pie de la Corporació, per a que, el1 el seu eas pugui ser 
aproval abans de l dia I eI 'octu bre . 
Es recorda que, un COI' aproval, el comp!e general s ' ha de trametre a la Sindicatura de Comptes 
(ao1;clc 21 2.5 del TRLRHL). 
I 
11 .' I"cclona, 19 are de 2012 
.¡ I Ajl.mlamont d. O.ruloll~ 
---..., 
lilleT'Vencld OJr~ceh) 
Jo quirn Y 
In ~ rvcn l r ce}e 'al 
I ,