Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona MEMÒRIA ECONÒMICA DE L’EXERCICI 2014 Contingut:  Informe d’auditoria externa  Balanços, compte de pèrdues i guanys i liquidació pressupostària a 31 de desembre de 2014  Memòria econòmica  Memòria d’activitats: https://prbbinformederesultats2014.wordpress.com/ Barcelona, abril de 2015 CONSORCI PARC DE RECERCA BIOMÈDICA DE BARCELONA Comptes anuals corresponents a l'exercici 2014 juntament amb l'informe d'auditoria dels comptes anuals CONSORCI PARC DE RECERCA BIOMÈDICA DE BARCELONA INFORME D’AUDITORIA DELS COMPTES ANUALS COMPTES ANUALS CORRESPONENTS A L’EXERCICI 2014: Balanç a 31 de desembre de 2014 i a 31 de desembre de 2013 Comptes de Pèrdues i Guanys corresponents als exercicis 2014 i 2013 Estat de Liquidació del Pressupost corresponent a l’exercici 2014 Modificacions de crèdit de l’exercici 2014 Estat de Liquidació dels Pressupostos tancats a 31 de desembre de 2014 Estat de Comptes de Comptabilitat Extrapressupostària a 31 de desembre de 2014 Quadre de Tresoreria de l’exercici 2014 i conciliació bancària a 31 de desembre de 2014 Romanent de Tresoreria Memòria econòmica de l’exercici 2014 CONSORCI PARC DE RECERCA BIOMÈDICA DE BARCELONA INFORME D’AUDITORIA DELS COMPTES ANUALS CONSORCI PARC DE RECERCA BIOMÈDICA DE BARCELONA COMPTES ANUALS CORRESPONENTS A L’EXERCICI 2014 Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 1 BALANÇ A 31 DE DESEMBRE DE 2014 I DE 2013 (Expressats en euros) Compte ACTIU Notes a la memòria 2014 2013 PGCP ACTIU NO CORRENT 125.141.674,05 129.283.197,36 Immobilitzat intangible Nota 6 3.151.818,51 2.637.133,86 215 Drets sobre béns en arrendament financer 3.145.216,17 2.626.873,19 217 Cost de l'immobilitzat immaterial 128.450,44 128.450,44 281 Amortitzacions -121.848,10 -118.189,77 Immobilitzat material Nota 7 108.120.848,98 111.337.393,66 22 Cost de l'immobilitzat material 132.900.628,69 132.736.456,40 282 Amortitzacions -24.779.779,71 -21.399.062,74 Inversions financeres a llarg termini Nota 8 13.869.006,56 15.308.669,84 444 Altres deutors no pressupostaris a llarg termini 13.404.528,01 14.846.001,71 261 Altres inversions financeres 464.478,55 462.668,13 ACTIU CORRENT 5.691.408,42 6.126.556,55 Deutors 5.234.792,70 4.858.583,37 430 Deutors pressupostaris i no pressupostaris Nota 9 5.095.094,64 4.875.854,78 430 Deutors pressupostaris per FEDER Nota 9 349.383,00 644.407,26 4701 Actiu per impost de societats 748.676,66 564.284,33 47 Administracions Públiques Nota 15 0,00 11.050,73 490 Provisions per a insolvències Nota 9 -958.361,60 -1.237.013,73 Inversions financeres a curt termini 0,00 1.000.000,00 541 Altres instruments de patrimoni Nota 10 0,00 1.000.000,00 570-571 Tresoreria 456.615,72 267.973,18 TOTAL ACTIU 130.833.082,47 135.409.753,91 Els Comptes Anuals del Consorci, que formen una sola unitat, comprenen aquest Balanç, els Comptes de Pèrdues i Guanys adjunts, l’Estat de Liquidació del Pressupost adjunt, l’Estat de Liquidació dels pressupostos tancats adjunt, l’Estat de Comptes de Comptabilitat Extrapressupostària adjunt, el Quadre de Tresoreria adjunt, l’Estat Romanent de Tresoreria adjunt, i la Memòria Anual adjunta que consta de 22 Notes. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 2 BALANÇ A 31 DE DESEMBRE DE 2014 I DE 2013 (Expressats en euros) Compte PASSIU Notes a la memòria 2014 2013 PGCP PATRIMONI NET 71.926.926,83 71.319.768,42 PATRIMONI Nota 11 44.396.732,81 41.606.737,65 100 Patrimoni aportat 41.537.946,03 40.096.472,33 111 Reserves 1.510.265,32 1.174.219,36 129 Resultats de l'exercici 1.348.521,46 336.045,96 130 INGRESSOS A DISTRIBUIR EN DIVERSOS EXERCICIS Nota 12 27.530.194,02 29.713.030,77 CREDITORS A LLARG TERMINI 50.185.422,28 54.213.217,77 170 Deutes amb entitats de crèdit Nota 13 24.963.754,68 29.535.437,42 177 Interessos a llarg termini de deutes Nota 14 280.511,84 114.221,48 171 Altres creditors Nota 14 24.874.210,76 24.496.613,87 180 Fiances i dipòsits rebuts Nota 14 66.945,00 66.945,00 CREDITORS A CURT TERMINI 8.720.733,36 9.876.767,72 Deutes a curt termini 5.035.511,00 6.626.577,50 520 Deutes amb entitats de crèdit Nota 13 4.571.682,72 4.454.693,62 527 Interessos a curt termini de deutes Nota 13 27.967,00 85.581,86 521 Crèdit reemborsable MICINN Nota 14 435.861,28 2.086.302,02 40 Creditors pressupostaris Nota 14 2.307.574,91 1.885.548,24 Altres deutes no pressupostaris 1.377.647,45 1.364.641,98 41 Creditors no pressupostaris 553.144,28 394.896,10 4759 Passiu per impost de societats 318.166,67 341.553,19 47 Administracions Públiques Nota 15 468.190,76 626.682,82 554 Altres creditors 38.145,74 1.509,87 TOTAL PASSIU 130.833.082,47 135.409.753,91 Els Comptes Anuals del Consorci, que formen una sola unitat, comprenen aquest Balanç, els Comptes de Pèrdues i Guanys adjunts, l’Estat de Liquidació del Pressupost adjunt, l’Estat de Liquidació dels pressupostos tancats adjunt, l’Estat de Comptes de Comptabilitat Extrapressupostària adjunt, el Quadre de Tresoreria adjunt, l’Estat Romanent de Tresoreria adjunt, i la Memòria Anual adjunta que consta de 22 Notes. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 3 COMPTES DE PÈRDUES I GUANYS CORRESPONENTS ALS EXERCICIS 2014 I 2013 (Expressats en euros) Compte PGCP COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS Notes a la memòria 2014 2013 700-741 Import net de la xifra de negoci Nota 16.a 9.309.574,99 9.294.089,94 74-75-77 Altres ingressos d'explotació Nota 16.b 2.655.480,73 2.636.395,57 753 Subvencions de capital traspassades a resultat Nota 12 741.363,05 727.726,37 794 Provisions per insolvència aplicades Nota 9 1.237.013,82 0,00 TOTAL INGRESSOS D'EXPLOTACIÓ 13.943.432,59 12.658.211,88 602-607 Aprovisionaments Nota 16.c -2.497.633,56 -2.585.552,17 Despeses de personal Nota 16.d -1.620.500,71 -1.597.080,85 640 Sous, salaris i assimilats -1.249.165,98 -1.234.480,97 642 Càrregues socials -357.489,91 -344.445,74 644 Prestacions socials -13.844,82 -18.154,14 681-682 Dotacions per amortitzacions de l'immobilitzat Notes 6 i 7 -3.387.404,87 -3.400.412,03 Altres despeses d’explotació -4.255.763,18 -4.280.024,55 62x Serveis exteriors Nota 16.e -3.250.111,42 -3.310.870,38 63x Tributs -34.015,58 -30.736,61 694 Variació de provisions i pèrdues de crèdits incobrables Nota 9 -958.702,91 -938.417,56 650 Altres despeses de gestió corrent -12.933,27 0,00 TOTAL DESPESES D´EXPLOTACIÓ -11.761.302,32 -11.863.069,60 RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 2.182.130,27 795.142,28 769 Altres interessos i ingressos assimilats 29.026,11 23.152,24 TOTAL INGRESSOS FINANCERS 29.026,11 23.152,24 662-663 Despeses financeres i assimilats -448.180,30 -489.231,88 TOTAL DESPESES FINANCERES -448.180,30 -489.231,88 RESULTAT FINANCER -419.154,19 -466.079,64 RESULTAT DE LES ACTIVITATS ORDINÀRIES 1.762.976,08 329.062,64 770 Altres ingressos excepcionals 14.000,00 59.158,39 779 Ingressos i beneficis d'altres exercicis 23.083,04 63.418,05 TOTAL INGRESSOS EXTRAORDINARIS 37.083,04 122.576,44 679 Despeses i pèrdues d'altres exercicis -1.995,28 0,00 67 Pèrdues procedents de l'immobilitzat 0,00 -27.592,22 TOTAL DESPESES EXTRAORDINÀRIES -1.995,28 -27.592,22 RESULTAT EXTRAORDINARI 35.087,76 94.984,22 RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS 1.798.063,84 424.046,86 632 Impost sobre beneficis Nota 5.i -449.542,38 -88.000,90 RESULTAT DE L’EXERCICI 1.348.521,46 336.045,96 Els Comptes Anuals del Consorci, que formen una sola unitat, comprenen aquests Comptes de Pèrdues i Guanys, el Balanç adjunt, l’Estat de Liquidació del Pressupost adjunt, l’Estat de Liquidació dels pressupostos tancats adjunt, l’Estat de Comptes de Comptabilitat Extrapressupostària adjunt, el Quadre de Tresoreria adjunt, l’Estat Romanent de Tresoreria adjunt i la Memòria Anual adjunta que consta de 22 Notes. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 4 ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST D’INGRESSOS (Expressat en euros) Cap. Art. Concepte Pressupost Modificacions Pressupost Drets Disminució Cobraments Drets pend. % execució Romanent inicial de crèdit final liquidats de drets de cobrament pressupost 3 TAXES, BÉNS I ALTRES INGRESSOS 31 PRESTACIÓ DE SERVEIS 2.655.837,60 9.963,70 2.665.801,30 2.714.391,91 -56.187,90 2.071.085,42 643.306,49 101,82% -7.597,29 38 REINTEGRAMENTS 1.170.350,00 0,00 1.170.350,00 1.128.378,23 0,00 774.067,31 354.310,92 96,41% -41.971,77 39 ALTRES INGRESSOS 63.500,00 0,00 63.500,00 71.691,58 0,00 71.511,58 180,00 112,90% 8.191,58 TOTAL CAPÍTOL 3 3.889.687,60 9.963,70 3.899.651,30 3.914.461,72 -56.187,90 2.916.664,31 997.797,41 100,38% -41.377,48 4 TRANSFERÈNCIES CORRENTS 41 DE L'ADMINISTRACIÓ DE LA GENERALITAT 464.150,00 -342.041,14 122.108,86 122.108,86 0,00 122.108,86 0,00 100,00% 0,00 TOTAL CAPÍTOL 4 464.150,00 -342.041,14 122.108,86 122.108,86 0,00 122.108,86 0,00 100,00% 0,00 5 INGRESSOS PATRIMONIALS 52 INTERESSOS DE DIPÒSIT 10.000,00 0,00 10.000,00 29.026,11 0,00 29.026,11 0,00 290,26% 19.026,11 54 INGRESSOS PATRIMONIALS DE BÉNS IMMOBLES 7.966.661,12 0,00 7.966.661,12 7.928.348,00 -749.452,03 5.691.171,62 2.237.176,38 99,52% -787.765,15 TOTAL CAPÍTOL 5 7.976.661,12 0,00 7.976.661,12 7.957.374,11 -749.452,03 5.720.197,73 2.237.176,38 99,76% -768.739,04 6 ALIENACIÓ D'INVERSIONS 65 ALIENACIÓ D'EQUIPS 0,00 0,00 0,00 14.000,00 0,00 14.000,00 0,00 0,00 14.000,00 TOTAL CAPÍTOL 6 0,00 0,00 0,00 14.000,00 0,00 14.000,00 0,00 0,00 14.000,00 8 VARIACIÓ D'ACTIUS FINANCERS 83 APORTACIONS AL FONS PATRIMONIAL 1.099.432,56 342.041,14 1.441.473,70 1.441.473,70 0,00 1.345.062,70 96.411,00 100,00% 0,00 87 ROMANENTS DE TRESORERIA D'EX. ANTERIORS 0,00 844.894,64 844.894,64 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% -844.894,64 TOTAL CAPÍTOL 8 1.099.432,56 1.186.935,78 2.286.368,34 1.441.473,70 0,00 1.345.062,70 96.411,00 63,05% -844.894,64 9 VARIACIÓ DE PASSIUS FINANCERS 91 PRÉSTECS I CRÈDITS CONCEDITS 1.895.000,00 0,00 1.895.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% -1.895.000,00 TOTAL CAPÍTOL 9 1.895.000,00 0,00 1.895.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% -1.895.000,00 TOTAL GENERAL 15.324.931,28 854.858,34 16.179.789,62 13.449.418,39 -805.639,93 10.118.033,60 3.331.384,79 83,12% -3.536.011,16 Els Comptes Anuals del Consorci, que formen una sola unitat, comprenen aquest Estat de Liquidació del Pressupost, el Balanç adjunt, els Comptes de Pèrdues i Guanys adjunts, l’Estat de Liquidació dels Pressupostos Tancats adjunt, l’Estat de Comptes de la Comptabilitat Extrapressupostària adjunt, el Quadre de Tresoreria adjunt, l’Estat Romanent de Tresoreria adjunt i la Memòria Anual adjunta que consta de 22 Notes. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 5 ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES (Expressat en euros) Cap. Art. Concepte Pressupost Modificacions Pressupost Obligacions Pagaments Obligacions % execució Romanent inicial de crèdit final reconegudes pendents pag. pressupost 1 REMUNERACIONS DEL PERSONAL 13 PERSONAL LABORAL 1.240.218,04 9.963,70 1.250.181,74 1.249.165,98 1.209.030,21 40.135,77 99,92% 1.015,76 16 QUOTES SOCIALS 360.685,73 0,00 360.685,73 357.489,91 328.766,19 28.723,72 99,11% 3.195,82 TOTAL CAPÍTOL 1 1.600.903,77 9.963,70 1.610.867,47 1.606.655,89 1.537.796,40 68.859,49 99,74% 4.211,58 2 COMPRA DE BÉNS CORRENTS I SERVEIS 20 LLOGUERS I CÀNONS 8.300,00 0,00 8.300,00 7.876,54 6.794,74 1.081,80 94,90% 423,46 21 CONSERVACIÓ I REPARACIÓ 1.040.264,44 35.951,24 1.076.215,68 1.027.716,83 746.625,80 281.091,03 95,49% 48.498,85 22 MATERIAL, SUBMINISTRAMENTS I ALTRES 5.035.400,07 506.727,07 5.542.127,14 5.455.169,33 3.679.475,26 1.775.694,07 98,43% 86.957,81 23 INDEMNITZACIONS PER RAÓ DEL SERVEI 5.300,00 0,00 5.300,00 1.295,62 1.253,22 42,40 24,45% 4.004,38 TOTAL CAPÍTOL 2 6.089.264,51 542.678,31 6.631.942,82 6.492.058,32 4.434.149,02 2.057.909,30 97,89% 139.884,50 3 DESPESES FINANCERES 31 DESPESES FINANCERES 1.163.485,66 -607.041,14 556.444,52 446.527,64 269.349,81 177.177,83 80,25% 109.916,88 34 ALTRES DESPESES FINANCERES 3.252,24 15.000,00 18.252,24 15.414,13 15.414,13 0,00 84,45% 2.838,11 TOTAL CAPÍTOL 3 1.166.737,90 -592.041,14 574.696,76 461.941,77 284.763,94 177.177,83 80,38% 112.754,99 4 TRANSFERÈNCIES CORRENTS 41 A L'ADMINISTRACIÓ DE LA GENERALITAT 0,00 0,00 0,00 12.933,17 0,00 12.933,17 0,00% -12.933,17 TOTAL CAPÍTOL 4 0,00 0,00 0,00 12.933,17 0,00 12.933,17 0,00% -12.933,17 6 INVERSIONS REALS 61 INVERSIÓ EN EDIFICIS I CONSTRUCCIONS 70.000,00 722.216,33 792.216,33 709.944,72 52.513,16 657.431,56 89,62% 82.271,61 62 INVERSIONS EN EQUIPAMENTS CIENTÍFICS 257.000,00 -205.000,00 52.000,00 9.804,44 4.411,19 5.393,25 18,85% 42.195,56 64 INVERSIONS EN MOBILIARI I ESTRIS 5.000,00 1.000,00 6.000,00 970,00 970,00 0,00 16,17% 5.030,00 65 INVERSIONS EN EQUIPS DE DADES I TELEC. 1.500,00 34.000,00 35.500,00 33.699,03 26.953,10 6.745,93 94,93% 1.800,97 TOTAL CAPÍTOL 6 333.500,00 552.216,33 885.716,33 754.418,19 84.847,45 669.570,74 85,18% 131.298,14 9 VARIACIÓ DE PASSIUS FINANCERS 91 AMORTITZACIÓ DE PRÉSTECS 6.134.525,10 342.041,14 6.476.566,24 4.873.118,10 4.873.118,10 0,00 75,24% 1.603.448,14 TOTAL CAPÍTOL 9 6.134.525,10 342.041,14 6.476.566,24 4.873.118,10 4.873.118,10 0,00 75,24% 1.603.448,14 TOTAL GENERAL 15.324.931,28 854.858,34 16.179.789,62 14.201.125,44 11.214.674,91 2.986.450,53 87,77% 1.978.664,18 Els Comptes Anuals del Consorci, que formen una sola unitat, comprenen aquest Estat de Liquidació del Pressupost, el Balanç adjunt, els Comptes de Pèrdues i Guanys adjunts, l’Estat de Liquidació dels Pressupostos Tancats adjunt, l’Estat de Comptes de la Comptabilitat Extrapressupostària adjunt, el Quadre de Tresoreria adjunt, l’Estat Romanent de Tresoreria adjunt i la Memòria Anual adjunta que consta de 22 Notes. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 6 MODIFICACIONS DE CRÈDIT DE L’EXERCICI 2014 (*) MC Article i Descripció Més ingrés Menys ingrés Més despesa Menys despesa Data d'aprovació Comissió Executiva 1 87. ROMANENTS DE TRESORERIA D'EXERCICIS ANTERIORS 844.894,64 22/05/2014 1 21. CONSERVACIÓ I REPARACIÓ 951,24 22/05/2014 1 22. MATERIAL, SUBMINISTRAMENTS I ALTRES 256.727,07 22/05/2014 1 61. INVERSIONS EN EDIFICIS I ALTRES CONSTRUCCIONS 587.216,33 22/05/2014 2 41. TRANSFERÈNCIES CORRENTS DE L'ADMIN. DE LA GENERALITAT -342.041,14 22/05/2014 2 83. APORTACIONS AL FONS PATRIMONIAL 342.041,14 22/05/2014 2 31. DESPESES FINANCERES DE PRÉSTECS EN EUROS -342.041,14 22/05/2014 2 91. AMORTITZACIÓ DE PRÉSTECS 342.041,14 22/05/2014 3 31. PRESTACIÓ DE SERVEIS 9.963,70 22/05/2014 3 13. PERSONAL LABORAL 9.963,70 22/05/2014 3 31. DESPESES FINANCERES DE PRÉSTECS EN EUROS -15.000,00 22/05/2014 3 34. ALTRES DESPESES FINANCERES 15.000,00 22/05/2014 4 31. DESPESES FINANCERES DE PRÉSTECS EN EUROS -250.000,00 05/11/2014 4 62. INVERSIONS EN EQUIPAMENTS CIENTÍFICS -205.000,00 05/11/2014 4 21. CONSERVACIÓ I REPARACIÓ 35.000,00 05/11/2014 4 22. MATERIAL, SUBMINISTRAMENTS I ALTRES 250.000,00 05/11/2014 4 61. INVERSIONS EN EDIFICIS I ALTRES CONSTRUCCIONS 135.000,00 05/11/2014 4 64. INVERSIONS EN MOBILIARI I ESTRIS 1.000,00 05/11/2014 4 65. INVERSIONS EN EQUIPS PER A PROCESSAMENT DE DADES 34.000,00 05/11/2014 1.196.899,48 -342.041,14 1.666.899,48 -812.041,14 (*) Totes les quantitats s’expressen en euros. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 7 ESTAT DE LIQUIDACIÓ DELS PRESSUPOSTOS TANCATS - Pressupost d’ingressos Art. Concepte Saldo inicial drets reconeguts Cancel·lació de drets Incorporació Cobraments Pendent de cobrament de drets TAXES, BÉNS I ALTRES INGRESSOS 31 PRESTACIÓ DE SERVEIS 515.742,37 -370,44 121.315,80 545.162,21 91.525,52 38 REINTEGRAMENTS 290.198,73 -186,88 12.671,36 289.707,38 12.975,83 39 ALTRES INGRESSOS 228,51 0,00 0,00 228,51 0,00 806.169,61 -557,32 133.987,16 835.098,10 104.501,35 TRANSFERÈNCIES CORRENTS 41 DE L'ADMINISTRACIÓ DE LA GENERALITAT 9.138,77 0,00 0,00 9.138,77 0,00 9.138,77 0,00 0,00 9.138,77 0,00 INGRESSOS PATRIMONIALS 54 INGRESSOS PATRIMONIALS DE BÉNS IMMOBLES 1.725.411,68 -1.437,96 893.364,70 1.936.600,83 680.737,59 1.725.411,68 -1.437,96 893.364,70 1.936.600,83 680.737,59 TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL 79 DE L'EXTERIOR 644.407,26 0,00 0,00 295.024,26 349.383,00 644.407,26 0,00 0,00 295.024,26 349.383,00 VARIACIÓ D'ACTIUS FINANCERS 83 APORTACIONS AL FONS PATRIMONIAL 462.155,00 0,00 0,00 462.155,00 0,00 462.155,00 0,00 0,00 462.155,00 0,00 TOTAL INGRESSOS 3.647.282,32 -1.995,28 1.027.351,86 3.538.016,96 1.134.621,94 Els Comptes Anuals del Consorci, que formen una sola unitat, comprenen aquest Estat de Liquidació de Pressupostos Tancats, el Balanç adjunt, els Comptes de Pèrdues i Guanys adjunts, l’Estat de Liquidació del Pressupost adjunt, l’Estat de Comptes de la Comptabilitat Extrapressupostària adjunt, el Quadre de Tresoreria adjunt, l’Estat Romanent de Tresoreria adjunt i la Memòria Anual adjunta que consta de 22 Notes. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 8 ESTAT DE LIQUIDACIÓ DELS PRESSUPOSTOS TANCATS – Pressupost de despeses Art. Concepte Saldo inicial d'obligacions Cancel·lació d'obligacions Pagaments Pendent de pagament REMUNERACIONS DEL PERSONAL 13 PERSONAL LABORAL 69.059,99 0,00 20.828,79 48.231,20 16 QUOTES SOCIALS 28.974,74 0,00 28.974,74 0,00 98.034,73 0,00 49.803,53 48.231,20 COMPRA DE BÉNS CORRENTS I SERVEIS 20 LLOGUERS I CÀNONS 1.152,03 0,00 1.152,03 0,00 21 CONSERVACIÓ I REPARACIÓ 295.266,80 -1.125,21 294.141,59 0,00 22 MATERIAL, SUBMINISTRAMENTS I ALTRES 1.824.727,67 -21.837,59 1.802.890,08 0,00 23 INDEMNITZACIONS PER RAÓ DEL SERVEI 323,21 -120,24 202,97 0,00 2.121.469,71 -23.083,04 2.098.386,67 0,00 DESPESES FINANCERES 31 DESPESES FINANCERES 199.803,34 0,00 48.887,92 150.915,42 34 ALTRES DESPESES FINANCERES 0,00 0,00 0,00 0,00 199.803,34 0,00 48.887,92 150.915,42 TRANSFERÈNCIES CORRENTS 41 A L'ADMINISTRACIÓ DE LA GENERALITAT 97.618,09 0,00 97.618,09 0,00 97.618,09 0,00 97.618,09 0,00 INVERSIONS REALS 61 INVERSIÓ EN EDIFICIS I ALTRES CONSTRUCCIONS 0,00 0,00 0,00 0,00 64 INVERSIONS EN MOBILIARI I ESTRIS 776,00 0,00 776,00 0,00 65 INVERSIONS EN EQUIPS DE PROCÉS DE DADES I TELEC. 14.617,90 0,00 14.617,90 0,00 15.393,90 0,00 15.393,90 0,00 VARIACIÓ DE PASSIUS FINANCERS 91 AMORTITZACIÓ DE PRÉSTECS 793.843,76 0,00 0,00 793.843,76 793.843,76 0,00 0,00 793.843,76 TOTAL DESPESES 3.326.163,53 -23.083,04 2.310.090,11 992.990,38 Els Comptes Anuals del Consorci, que formen una sola unitat, comprenen aquest Estat de Liquidació de Pressupostos Tancats, el Balanç adjunt, els Comptes de Pèrdues i Guanys adjunts, l’Estat de Liquidació del Pressupost adjunt, l’Estat de Comptes de la Comptabilitat Extrapressupostària adjunt, el Quadre de Tresoreria adjunt, l’Estat Romanent de Tresoreria adjunt i la Memòria Anual adjunta que consta de 22 Notes. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 9 ESTAT DE COMPTES DE LA COMPTABILITAT NO PRESSUPOSTÀRIA Partida NP PGCP Descripció Saldo inicial deutors Saldo inicial creditors Total deure (pagaments) Total haver (cobraments) Saldo Actual Deutor Saldo Actual Creditor 10040 4700 HISENDA PÚBLICA, DEUTORA PER IVA 1.693,22 0,00 7.322,55 9.015,77 0,00 0,00 10041 4709 HP DEUTORA PER IS 9.357,51 0,00 0,00 9.357,51 0,00 0,00 10042 4400 DEUTORS PER IVA 845.627,86 0,00 2.468.509,86 2.335.666,81 978.470,91 0,00 10043 4730 PAGAMENTS FRACCIONATS D'IMPOST DE SOCIETATS 230.812,58 0,00 399.622,42 230.812,58 399.622,42 0,00 10044 4709 HISENDA PÚBLICA DEUTORA PER DIVERSOS CONCEPTES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10048 4730 RETENCIONS PRACTICADES ALS INTERESSOS 4.639,12 0,00 6.031,19 4.639,12 6.031,19 0,00 10059 5413 INVERSIONS FINANCERES A CURT TERMINI-CAIXA ENGINYERS 500.000,00 0,00 0,00 500.000,00 0,00 0,00 10060 5414 INVERSIONS FINANCERES A CURT TERMINI-CAIXABANK 500.000,00 0,00 3.000.000,00 3.500.000,00 0,00 0,00 10286 2600 GARANTIES CRÈDIT REEMBORSABLE 362.270,58 0,00 0,00 0,00 362.270,58 0,00 10287 2610 FIANCES DIPOSITADES A L'INCASOL 65.134,58 0,00 1.810,42 0,00 66.945,00 0,00 10288 2600 FIANCES CONSTITUÏDES 1.679,87 0,00 0,00 0,00 1.679,87 0,00 10289 2650 FIANCES DIPOSITADES 22.377,91 0,00 0,00 0,00 22.377,91 0,00 10290 2650 DIPÒSIT A L'AJUNTAMENT DE BCN PER LLICÈNCIA GUAL 11.205,19 0,00 0,00 0,00 11.205,19 0,00 20001 4751 I.R.P.F. RETENCIÓ TREBALL PERSONAL 0,00 19.326,68 252.052,13 260.317,44 0,00 27.591,99 20004 4751 I.R.P.F. RETENCIÓ A PROFESSIONALS 0,00 678,92 22.181,39 24.066,74 0,00 2.564,27 20007 4751 I.R.P.F. RETENCIÓ A PROFESSIONALS - PERSONALS 0,00 0,00 2.540,20 3.129,62 0,00 589,42 20030 4760 QUOTA DEL TREBALLADOR A LA SEGURETAT SOCIAL 0,00 5.934,84 72.074,90 71.921,21 0,00 5.781,15 20031 4760 QUOTA PATRONAL A LA SEGURETAT SOCIAL 0,00 374,55 374,55 0,00 0,00 0,00 20040 4750 HISENDA PÚBLICA, CREDITORA PER IVA 0,00 0,00 1.181.979,15 1.202.078,71 0,00 151.272,59 20041 4752 HISENDA PÚBLICA, CREDITORA PER IS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20049 4100 CREDITORS PER IVA 0,00 393.283,60 1.146.932,60 1.306.793,28 0,00 553.144,28 20282 1800 FIANCES REBUDES PER LLOGUERS 0,00 66.945,00 0,00 0,00 0,00 66.945,00 20500 4190 OTROS ACREEDORES NO PRESUPUESTARIOS 0,00 1.612,50 1.612,50 0,00 0,00 0,00 20502 5220 PÒLISSES DE CRÈDIT 0,00 0,00 9.581,35 9.581,35 0,00 0,00 20600 1701 CREDITORS PER SERVEIS DE TRESORERIA 0,00 874.033,80 874.033,80 0,00 0,00 0,00 20602 5202 DEUTES A CURT TERMINI PER OPERACIONS DE TRESORERIA 0,00 874.033,80 874.033,80 874.033,80 0,00 874.033,80 30002 5540 INGRESSOS PENDENTS D'APLICACIÓ 0,00 1.509,87 648,95 37.284,82 0,00 38.145,74 50001 5780 MOVIMENTS INTERNS DE TRESORERIA 0,00 0,00 1.454.991,37 1.454.991,37 0,00 0,00 90001 4720 HISENDA PÚBLICA, IVA SUPORTAT 111.043,55 0,00 1.291.236,99 1.291.236,99 0,00 0,00 91001 4770 HISENDA PÚBLICA, IVA REPERCUTIT 0,00 242.216,58 2.486.438,32 2.486.438,32 0,00 0,00 2.665.841,97 2.479.950,14 15.554.008,44 15.611.365,44 1.848.603,07 1.720.068,24 Els Comptes Anuals del Consorci, que formen una sola unitat, comprenen aquest Estat de Comptes de la Comptabilitat Extrapressupostària, el Balanç adjunt, els Comptes de Pèrdues i Guanys adjunts, l’Estat de Liquidació del Pressupost adjunt, l’Estat de Liquidació de Pressupostos Tancats adjunt, el Quadre de Tresoreria adjunt, l’Estat Romanent de Tresoreria adjunt i la Memòria Anual adjunta que consta de 22 Notes. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 10 QUADRE DE TRESORERIA CORRESPONENT A L’EXERCICI 2014 Saldo de Tresoreria el 31/12/13 267.973,18 Més Cobraments pressupostaris de l'exercici 10.118.033,60 Cobraments pressupostaris d'exercicis tancats 3.538.016,96 Cobraments no pressupostaris 15.611.365,44 Menys Pagaments pressupostaris de l'exercici 11.214.674,91 Pagaments pressupostaris d'exercicis tancats 2.310.090,11 Pagaments no pressupostaris 15.554.008,44 Saldo de Tresoreria el 31/12/14 456.615,72 CONCILIACIÓ BANCÀRIA A 31/12/2014 Saldos a 31/12/2014 Euros Caixabank, S.A. 452.260,79 Barclays Bank, S.A.E. 0,00 Banco Santander 980,86 BBVA 525,58 Caixa d'Enginyers 2.706,56 Saldo efectiu en comptes corrents 456.473,79 Saldo efectiu de caixa 141,93 Saldo de Tresoreria a 31/12/2014 456.615,72 Els Comptes Anuals del Consorci, que formen una sola unitat, comprenen aquest Quadre de Tresoreria, el Balanç adjunt, els Comptes de Pèrdues i Guanys adjunts, l’Estat de Liquidació del Pressupost adjunt, l´Estat de Liquidació dels pressupostos tancats adjunt, l’Estat de Comptes de Comptabilitat Extrapressupostària adjunt, l’Estat Romanent de Tresoreria adjunt i la Memòria Anual adjunta que consta de 22 Notes. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 11 ROMANENT DE TRESORERIA CORRESPONENT A L’EXERCICI 2014 Romanent de Tresoreria (+) Fons líquids 456.615,72 (+) Drets pendents de cobrament Del pressupost corrent 3.331.384,79 De pressupostos tancats 1.134.621,94 D'operacions no pressupostàries 1.848.603,07 (-) Obligacions pendents de pagament Del pressupost corrent 2.986.450,53 De pressupostos tancats 992.990,38 D'operacions no pressupostàries 1.720.068,24 Subtotal 1.071.716,37 (-) Saldos de dubtós cobrament -805.639,93 (-) Romanents afectats -223.905,55 Romanents afectats per despesa corrent 136.115,96 Romanents afectats per despesa de capital 87.789,59 Romanent de Tresoreria 2014 42.170,89 Resultat pressupostari de l'exercici 2014 Drets reconeguts nets 13.449.418,39 Obligacions reconegudes netes -14.201.125,44 Despeses finançades amb romanent líquid de tresoreria 844.894,64 Resultat pressupostari ajustat 93.187,59 Romanent de l'exercici 2014 Resultat pressupostari ajustat 93.187,59 Romanent negatiu de l'exercici 2013 -69.910,84 Romanent d'exercicis anteriors (ingressos) 1.025.356,58 Romanent d'exercicis anteriors (despeses) 23.083,04 Subtotal 1.071.716,37 Saldos de dubtós cobrament -805.639,93 Romanents afectats -223.905,55 Romanents afectats per despesa corrent 136.115,96 Romanents afectats per despesa de capital 87.789,59 Romanent de l'exercici 2014 42.170,89 Obtenció del romanent del pressupost 2014 Per menys ingressos -3.536.011,16 Per menys despeses 1.978.664,18 Despeses finançades amb romanent líquid de tresoreria 844.894,64 Romanent negatiu de l'exercici 2013 -69.910,84 - cancel·lació de drets d'anys anteriors -1.995,28 + incorporació de drets d'anys anteriors 1.027.351,86 + cancel·lació d'obligacions d'anys anteriors 23.083,04 Total romanents 266.076,44 Menys romanents afectats: -223.905,55 Romanents afectats per despesa corrent 136.115,96 Romanents afectats per despesa de capital 87.789,59 Romanent de l'exercici 2014 42.170,89 Els Comptes Anuals del Consorci, que formen una sola unitat, comprenen aquest Estat de romanent de Tresoreria, el Balanç adjunt, els Comptes de Pèrdues i Guanys adjunts, l’Estat de Liquidació del Pressupost adjunt, l´Estat de Liquidació dels pressupostos tancats adjunt, l’Estat de Comptes de Comptabilitat Extrapressupostària adjunt, el Quadre de Tresoreria adjunt i la Memòria Anual adjunta que consta de 22 Notes. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 12 CONCILIACIÓ DEL RESULTAT PATRIMONIAL I PRESSUPOSTARI QUADRE D'INGRESSOS PATRIMONIALS I PRESSUPOSTARIS INGRESSOS PRESSUPOSTARIS CORRENTS Drets liquidats del pressupost d'ingressos 2014 13.449.418,39 Menys capítol 8 -1.441.473,70 Menys capítol 9 0,00 INGRESSOS PRESSUPOSTARIS 12.007.944,69 INGRESSOS PATRIMONIALS 14.009.541,74 PARTIDES CONCILIATÒRIES Incorporació a pressupostos tancats d'ingressos provisionats 1.027.351,86 Ingressos procedents de provisions d'insolvència -209.799,10 Ingressos a distribuir -741.363,05 Modificació de pressupostos tancats -23.083,04 TOTALS CONCILIATS 13.035.296,55 13.035.296,55 diferència 0,00 QUADRE DE DESPESES PATRIMONIALS I PRESSUPOSTÀRIES DESPESES PRESSUPOSTÀRIES CORRENTS Obligacions reconegudes del pressupost de despeses 2014 14.201.125,44 Menys capítol 6 -754.418,19 Menys capítol 9 -4.873.118,10 DESPESES PRESSUPOSTÀRIES 8.573.589,15 DESPESES PATRIMONIALS 12.661.020,28 PARTIDES CONCILIATÒRIES Cancel·lacions d'exercicis tancats -1.995,28 Provisions de despeses 2013 aplicades 190.252,40 Cancel·lacions de provisió de 2013 -137,14 Provisions de despeses 2014 -68.690,05 Provisió per crèdits incobrables -958.361,69 Amortitzacions -3.387.404,87 Renda UBIOMEX -68.873,35 Comptabilització de l'IS diferit 207.778,85 TOTALS CONCILIATS 8.573.589,15 8.573.589,15 diferència 0,00 TOTAL INGRESSOS PATRIMONIALS 14.009.541,74 TOTAL DESPESES PATRIMONIALS -12.661.020,28 RESULTAT COMPTABLE 1.348.521,46 Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 13 MEMÒRIA ECONÒMICA DE L’EXERCICI 2014 NOTA 1. CONSTITUCIÓ, ACTIVITAT I RÈGIM LEGAL DEL CONSORCI a) Constitució i domicili social El CONSORCI PARC DE RECERCA BIOMÈDICA DE BARCELONA (en endavant "el Consorci"), fou constituït a Barcelona el 13 d’octubre de 2005, mitjançant la Resolució UNI/2703/2005, de 12 de setembre, publicada al DOGC el 27 de setembre de 2005. El Consorci es constitueix com una entitat de dret públic integrada per la Generalitat de Catalunya, l’Ajuntament de Barcelona i la Universitat Pompeu Fabra. El seu domicili actual és al Carrer del Doctor Aiguader 88, de Barcelona. b) Activitat, règim legal, econòmic-financer i de contractació El Consorci té com a finalitat la posada en marxa, l’impuls i la promoció del Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona, facilitant la col·laboració econòmica, tècnica, administrativa i científica dels centres i entitats de recerca que s’hi adhereixen. Per al millor acompliment de les seves finalitats el Consorci pot realitzar tot tipus d’acords o convenis amb entitats o institucions nacionals i internacionals. El Consorci té personalitat jurídica pròpia i es regeix pel Dret públic i pels seus Estatuts, continguts en la Resolució de constitució del Consorci i aprovats per unanimitat pel Consell Rector el dia 13 d’octubre de 2005, data de la constitució, així com per les disposicions legals de caràcter general que li siguin aplicables. El Consorci resta sotmès al règim de comptabilitat pública i al que disposa el Text refós de la Llei de finances públiques de Catalunya. L’activitat contractual del Consorci es regeix per l’establert en la Llei de contractes de les administracions públiques. c) Descripció dels tipus d’ingressos Els recursos econòmics del Consorci són, principalment, els obtinguts del rendiment de l’explotació del seu patrimoni immobiliari i de les activitats de prestació de serveis que porta a terme així com els préstecs que li siguin concedits. Entre altres, també pot acceptar aportacions, subvencions, ajuts o donacions i transferències corrents o de capital. d) Consideració fiscal El Consorci té la consideració fiscal de gran empresa i gaudeix d’una exempció fiscal parcial en l’Impost de Societats. Quan al règim aplicable pel que fa a l’Impost sobre el Valor Afegit, es regeix pel règim general. e) Estructura organitzativa L’Òrgan màxim de Govern que regeix i administra el Consorci és el Consell Rector, format per un President, un Vicepresident primer, un Vicepresident Segon i set Vocals. El Consell Rector designa un Òrgan d’Administració que és la Comissió Executiva. Així mateix, el Director General i l’Administradora General són nomenats també pel Consell Rector. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 14 NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES ANUALS a) Imatge Fidel Els Comptes Anuals de l’exercici 2014 han estat formulats per la Comissió Executiva a partir dels registres comptables a 31 de desembre de 2014 i es presenten seguint els Estatuts del Consorci i el Codi de Comerç, de manera que mostren la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i dels resultats del Consorci. b) Principis Comptables Aplicats Els Comptes Anuals adjunts s’han formulat aplicant els principis comptables establerts en el Codi de Comerç i en el Pla General de Comptabilitat Pública. c) Comparació de la Informació D'acord amb la legislació mercantil, el Consorci presenta, a efectes comparatius, amb cada una de les partides del Balanç i del Compte de Pèrdues i Guanys, a més de les xifres de l'exercici 2014, les corresponents a l'exercici anterior. Les partides d'ambdós exercicis són comparables i homogènies. d) Presentació dels Comptes Anuals D’acord amb la normativa legal vigent en matèria comptable, els Comptes Anuals es presenten expressats en euros. e) Quadre de Finançament D’acord amb la legislació mercantil vigent, el Consorci presenta Balanç i Memòria abreujats. En conseqüència, no inclou el Quadre de Finançament en la Memòria. NOTA 3. APLICACIÓ DEL RESULTAT La proposta d’aplicació del resultat obtingut en l’exercici 2014 formulada per la Comissió Executiva per ser sotmesa a l’aprovació del Consell Rector és la que es mostra a continuació: Benefici obtingut en l'exercici 1.348.521,46 Distribució: Reserves 1.348.521,46 El benefici obtingut el 2013, de 336.045,96 euros, ha estat incorporat a Reserves. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 15 NOTA 4. APLICACIÓ DEL ROMANENT PRESSUPOSTARI El romanent pressupostari de l’exercici 2014 és el que es mostra a continuació: Obtenció del romanent: Drets reconeguts nets 13.449.418,39 Obligacions reconegudes netes -14.201.125,44 Despeses finançades amb romanent líquid de tresoreria 844.894,64 Variació de romanents d'exercicis anteriors 1.048.439,62 Compensació del romanent negatiu de l'exercici 2013 -69.910,84 Saldos de dubtós cobrament -805.639,93 Romanents afectats per despeses corrents -136.115,96 Romanents afectats per despeses de capital -87.789,59 Romanent de l'exercici 2014 42.170,89 La proposta d’aplicació del romanent negatiu de l’exercici 2013, per un import de 69.910,84 euros, aprovada pel Consell Rector, va ser la incorporació en el pressupost de 2014 com una partida negativa, que havia de ser compensada pels romanents positius obtinguts en els pressupostos executats de l’exercici 2014 o següents. En el pressupost de 2014 s’ha incorporat el romanent negatiu per a la seva compensació i s’ha obtingut un romanent positiu de 42.170,89 euros. NOTA 5. NORMES DE VALORACIÓ Les principals normes de valoració utilitzades pel Consorci en l’elaboració dels seus Comptes Anuals per l’exercici 2014, d’acord amb les establertes pel Pla General de Comptabilitat Pública, han estat les següents: a) Immobilitzacions Immaterials Les aplicacions informàtiques adquirides pel Consorci es troben registrades al seu preu d'adquisició menys la corresponent amortització acumulada. La vida útil s’estima en 6 anys. En data 5 de febrer de 2008 es va formalitzar entre el Consorci PRBB i el Consorci Mar Parc de Salut de Barcelona una cessió d’ús d’ocupació temporal d’espais, amb una durada de 50 anys, per la qual es van cedir al Consorci PRBB l’ús de 1.083 m2 situats a la planta soterrani de l’edifici propietat del Consorci Mar Parc de la Salut, per ubicar-hi l’estabulari convencional. En data 1 de setembre de 2010 es va procedir a ampliar l’objecte de la cessió a la xifra de 1.303 m2. L’aplicació a despeses es realitza d’acord amb els 50 anys de durada del contracte. b) Immobilitzacions Materials L'immobilitzat material es troba registrat al cost d'adquisició, al qual s’incorpora l’import de les inversions addicionals o complementàries que es realitzen, amb el mateix criteri de valoració, havent estat actualitzat d'acord amb les diverses normatives legals, menys la corresponent amortització acumulada. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 16 La vida útil es detalla a continuació: Anys de Vida útil Construccions 50 Instal·lacions tècniques 14 Equipament 14 Mobiliari 14 Equips per al procés de la informació 6 Altre Immobilitzat Material 14 c) Immobilitzacions Financeres Fiances i dipòsits Les fiances i dipòsits constituïts figuren comptabilitzades per l’import entregat. d) Subvencions Per la comptabilització de les subvencions rebudes, el Consorci utilitza els criteris següents: - Subvencions de Capital no Reintegrables Es valoren per l'import concedit i s'imputen als resultats en proporció a la depreciació experimentada durant l’exercici pels actius finançats per aquestes subvencions, llevat que es tracti d'actius no depreciables, que s'imputaran al resultat de l'exercici en què es produeixi l'alienació o baixa dels mateixos. - Subvencions d'Explotació S'abonen als resultats en el moment de la seva meritació. e) Classificació dels Saldos segons els seus Venciments La classificació entre curt i llarg termini es realitza tenint en compte el termini previst pel venciment, alienació o cancel·lació de les obligacions i drets del Consorci. Es considera llarg termini quan és superior a dotze mesos comptant a partir de la data de tancament de l’exercici. f) Ingressos i Despeses Els ingressos i les despeses s’imputen en funció del criteri de meritació, és a dir, quan es produeix el corrent real de béns i serveis que els mateixos representen, amb independència del moment en què es produeix el corrent monetari o financer que d’ells se’n deriva. No obstant això, seguint el principi de prudència, el Consorci únicament comptabilitza els beneficis realitzats a la data de tancament de l’exercici, en tant que els riscos previsibles i les pèrdues, fins i tot les eventuals, es comptabilitzaran tan aviat siguin conegudes. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 17 g) Indemnitzacions per Acomiadaments D’acord amb la legislació laboral vigent, el Consorci estaria obligat a indemnitzar els seus treballadors amb els quals, sota determinades condicions, rescindeixi la seva relació laboral. A 31 de desembre de 2014, la Direcció del Consorci considera que no es produiran situacions anormals d’acomiadament en el futur, per la qual cosa el Balanç adjunt no recull cap provisió per aquest concepte. h) Provisió per Pensions i Obligacions Similars El Consorci no té contret amb el seu personal cap obligació en matèria de complements futurs de pensions, per la qual cosa el Balanç no inclou cap provisió per aquest concepte. i) Impost sobre Societats La despesa per Impost sobre Societats de l'exercici 2014 es calcula sobre el benefici econòmic, corregit per les diferències de naturalesa permanent o temporària d’acord amb els criteris fiscals i tenint en compte les bonificacions i deduccions aplicables. L'efecte impositiu de les diferències temporals s'inclou, si és el cas, en les corresponents partides d'impostos anticipats o diferits del Balanç adjunt. Segons la legislació vigent, el Consorci està exempt parcialment de tributar en concepte d’Impost sobre Societats. Liquidació de l'Impost sobre Societats exercici 2014 Quota líquida de l'exercici 2014 657.321,23 Passius per diferències temporàries -23.386,52 Actius per diferències temporàries -493.645,79 Actius per diferències temporàries 309.253,46 Impost sobre Societats diferit -207.778,85 Despesa per Impost sobre beneficis corrent 449.542,38 NOTA 6. IMMOBILITZACIONS INTANGIBLES La composició i el moviment d'aquest epígraf durant l'exercici 2014, és el que es mostra a continuació, en euros: PGCP 31/12/2013 Altes Baixes 31/12/2014 Cost: Cessió d'ús 217 2.626.873,19 587.216,33 -68.873,35 3.145.216,17 Aplicacions informàtiques 215 128.450,44 0,00 0,00 128.450,44 2.755.323,63 587.216,33 -68.873,35 3.273.666,61 Amortització acumulada: Aplicacions informàtiques 281 -118.189,77 -3.658,33 0,00 -121.848,10 -118.189,77 -3.658,33 0,00 -121.848,10 Immobilitzat Immaterial, Net 2.637.133,86 583.558,00 -68.873,35 3.151.818,51 Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 18 La composició i el moviment durant l’exercici 2013 van ser els següents: 31/12/2012 Altes Baixes 31/12/2013 Cost: Cessió d'ús 2.683.163,33 0 -56.290,14 2.626.873,19 Aplicacions informàtiques 128.450,44 0 0 128.450,44 2.811.613,77 0 -56.290,14 2.755.323,63 Amortització acumulada: Aplicacions informàtiques -108.643,68 -9.546,09 0 -118.189,77 -108.643,68 -9.546,09 0 -118.189,77 Immobilitzat Intangible, Net 2.702.970,09 -9.546,09 -56.290,14 2.637.133,86 El càrrec al Compte de Pèrdues i Guanys de l'exercici 2014 en concepte d'amortització de l'immobilitzat immaterial ha estat de 3.658,33 euros per les aplicacions informàtiques. L’import corresponent a la renda per a l’exercici 2014 pels drets de cessió d’ús de l’espai on s’ubica l’estabulari convencional UBIOMEX (veure nota 5.a) ha estat de 68.873,35 euros i han estat aplicats a la partida de despesa “Lloguer d’edificis i altres construccions”. A 31 de desembre de 2014 existeixen elements totalment amortitzats, per un valor de 106.500,44 euros. NOTA 7. IMMOBILITZACIONS MATERIALS La composició i el moviment d'aquest epígraf durant l'exercici 2014, és el que es mostra a continuació, en euros: PGCP 31/12/2013 Altes Baixes 31/12/2014 Cost: Terrenys i béns naturals 220 8.414.770,50 0,00 8.414.770,50 Construccions 221 106.840.426,70 32.595,69 106.873.022,39 Instal·lacions tècniques 222 13.574.698,77 90.132,70 13.664.831,47 Maquinària 223 2.213.476,00 5.860,19 2.219.336,19 Mobiliari 226 1.050.598,91 4.914,25 1.055.513,16 Equips informàtics 227 641.244,52 33.699,03 -3.029,57 671.913,98 Altre immobilitzat material 229 1.241,00 0,00 1.241,00 132.736.456,40 167.201,86 -3.029,57 132.900.628,69 Amortització acumulada: 282 Construccions -13.312.918,96 -2.137.208,15 -15.450.127,11 Instal·lacions tècniques -6.301.468,91 -971.017,87 -7.272.486,78 Maquinària -746.805,64 -158.222,17 -905.027,81 Mobiliari -499.062,78 -75.216,83 -574.279,61 Equips informàtics -538.185,98 -41.992,87 3.029,57 -577.149,28 Altre immobilitzat material -620,47 -88,65 -709,12 -21.399.062,74 -3.383.746,54 3.029,57 -24.779.779,71 Immobilitzat Material, Net 111.337.393,66 -3.216.544,68 0,00 108.120.848,98 Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 19 La composició i el moviment durant l’exercici 2013 van ser els següents: 31/12/2012 Altes Baixes 31/12/2013 Cost: Terrenys i béns naturals 8.414.770,50 0,00 0,00 8.414.770,50 Construccions 106.840.426,70 0,00 0,00 106.840.426,70 Instal·lacions tècniques 13.462.280,43 112.418,34 0,00 13.574.698,77 Maquinària 2.194.329,74 19.146,26 0,00 2.213.476,00 Mobiliari 1.050.163,90 1.003,01 -568,00 1.050.598,91 Equips informàtics 617.250,53 24.121,99 -128,00 641.244,52 Altre immobilitzat material 1.241,00 0,00 0,00 1.241,00 132.580.462,80 156.689,60 -696,00 132.736.456,40 Amortització acumulada: Construccions -11.176.110,40 -2.136.808,56 0,00 -13.312.918,96 Instal·lacions tècniques -5.334.309,44 -967.159,47 0,00 -6.301.468,91 Maquinària -589.504,35 -157.301,29 0,00 -746.805,64 Mobiliari -424.308,26 -74.997,94 243,42 -499.062,78 Equips informàtics -483.803,94 -54.510,04 128,00 -538.185,98 Altre immobilitzat material -531,83 -88,64 0,00 -620,47 -18.008.568,22 -3.390.865,94 371,42 -21.399.062,74 Immobilitzat Material, Net 114.571.894,58 -3.234.176,34 -324,58 111.337.393,66 A 31 de desembre de 2014, tot l'immobilitzat material és propietat del Consorci, és de lliure disposició i no està subjecte a cap tipus de càrrega, gravamen o garantia. L'immobilitzat material del Consorci es troba afecte a l'explotació i degudament cobert contra qualsevol tipus de risc. Les baixes enregistrades ho són per deteriorament dels béns. El càrrec al Compte de Pèrdues i Guanys de l'exercici 2014 en concepte d'amortització de l'immobilitzat material ha estat de 3.383.746,54 euros. A 31 de desembre de 2014 existeixen elements totalment amortitzats, per un valor de 421.376,45 euros i corresponen a Equips informàtics. La vida útil aplicable a l’amortització de construccions és de 50 anys i per a la resta d’elements de l’immobilitzat s’estima en 14 anys, amb l’excepció dels equips informàtics, pels quals s’ha calculat un termini d’amortització de 6 anys. S’ha utilitzat el mateix criteri durant els exercicis 2013 i 2014. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 20 NOTA 8. INVERSIONS FINANCERES A LLARG TERMINI La composició i el moviment d'aquest epígraf durant l'exercici 2014 és el que es mostra a continuació, en euros: PGCP 31/12/2013 Altes Traspàs 31/12/2014 Altres deutors no pressupostaris a llarg termini: Aportació Generalitat de Catalunya 444 14.846.001,71 0,00 -1.441.473,70 13.404.528,01 14.846.001,71 0,00 -1.441.473,70 13.404.528,01 Altres Inversions Financeres: Fiances constituïdes 261 429.085,03 1.810,42 0,00 430.895,45 Dipòsits constituïts 265 33.583,10 0,00 0,00 33.583,10 462.668,13 1.810,42 0,00 464.478,55 Inversions Financeres a llarg termini 15.308.669,84 1.810,42 -1.441.473,70 13.869.006,56 La composició i el moviment durant l’exercici 2013 van ser els següents: 31/12/2012 Altes Traspàs 31/12/2013 Altres deutors no pressupostaris a llarg termini: Aportació Generalitat de Catalunya 16.280.646,78 0,00 -1.434.645,07 14.846.001,71 16.280.646,78 0,00 -1.434.645,07 14.846.001,71 Altres Inversions Financeres: Fiances constituïdes 426.950,69 3.620,84 -1.486,50 429.085,03 Dipòsits constituïts 33.583,10 0,00 0,00 33.583,10 460.533,79 3.620,84 -1.486,50 462.668,13 Inversions Financeres a llarg termini 16.741.180,57 3.620,84 -1.436.131,57 15.308.669,84 La partida corresponent a l’aportació de la Generalitat de Catalunya fa referència a la participació d’aquesta en el Fons Patrimonial del Consorci PRBB. Aquesta participació es va materialitzar en l’adquisició, per part del Consorci PRBB, de la participació que la Fundació Centre de Regulació Genòmica tenia a la Comunitat de Béns PRBB en un 30% El Consorci PRBB va adquirir aquesta participació, per compte de la Generalitat de Catalunya, per 22.564.910,04 euros el dia 14 de maig de 2007, segons es desprèn de l’Acord de govern de 18 de juliol de 2006. Aquest import s’ha formalitzat a través de la subrogació de préstecs que abonarà la Generalitat amb anualitats fins l’any 2027, recollides en l’Acord de govern de 18 de desembre de 2007. L’import que s’amortitza anualment d´aquests préstecs subrogats s’incorpora com a aportacions de la Generalitat de Catalunya al compte “Patrimoni aportat” del Consorci PRBB i es redueix del compte “Altres deutors no pressupostaris a llarg termini”. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 21 NOTA 9. DEUTORS El detall d’aquest epígraf és el següent: PGCP Saldo a Saldo a Variació 31/12/2013 31/12/2014 Deutors 430-431-440 4.875.854,78 5.095.094,64 4,50% Ministeri d'Economia, deutor per FEDER 430-431-440 347.087,37 52.063,11 -85,00% Generalitat de Cat., deutora per FEDER 430-431-440 297.319,89 297.319,89 0,00% Subtotal 5.520.262,04 5.444.477,64 Provisions per insolvències 490 -1.237.013,73 -958.361,60 -22,53% 4.283.248,31 4.486.116,04 El desglossament de deutors, a 31 de desembre de 2013 i de 2014, és el que es detalla a continuació: Desglossament de deutors Import pendent, IVA inclòs 31/12/2013 31/12/2014 Fundació IMIM 297.048,85 69.349,46 Fundació Centre de Medicina Regenerativa de Barcelona 2.223.061,83 2.131.403,79 Fundació Centre de Regulació Genòmica 803.588,63 836.586,35 Universitat Pompeu Fabra 808.689,63 1.674.643,12 Generalitat de Catalunya 471.293,77 96.411,00 Generalitat de Catalunya, per FEDER 297.319,89 297.319,89 Ministeri d'Economia i Competitivitat 347.087,37 52.063,11 Altres deutors 272.172,07 286.700,92 5.520.262,04 5.444.477,64 Els Deutors pressupostaris per FEDER són el Ministeri d’Economia i Competitivitat i la Generalitat de Catalunya per l’import dels ajuts procedents del Fons de la Comunitat Europea corresponents al programa DOCUP 2000-2006. En data 3 de febrer de 2014 s’ha rebut el cobrament de 295.024,26 euros corresponent al 85% del deute del Ministeri d’Economia i Competitivitat. El Consorci PRBB continua reclamant l’import encara pendent de 52.063,11 euros. Pel que fa al deute de la Generalitat de Catalunya pel mateix concepte, finalment s’ha rebut el cobrament en data 27 de febrer de 2015. L’import de 958.361,60 euros correspon a la provisió realitzada per l’impagament del client Fundació Centre de Medicina Regenerativa de Barcelona, pel que fa a les factures amb 6 mesos o més d’antiguitat. Pel que fa a la liquidació pressupostària, s’han reduït els Drets liquidats en 805.639,93 euros, corresponents a les bases imposables del total provisionat al balanç, essent la diferència de 152.721,67 euros la part corresponent a l’IVA. Quan a la provisió que es va comptabilitzar en el 2013, s’ha pogut aplicar en la seva totalitat degut als cobraments rebuts en el 2014 i 2015 i a la bona previsió de continuar amb els cobraments. De fet, el deute total de la Fundació CMRB s’ha reduït respecte el 2013. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 22 Deutors del pressupost corrent 3.331.384,79 Deutors de pressupostos tancats 1.134.621,94 Deutors per IVA (no pressupostari) 978.470,91 Deutors pressupostaris (IVA inclòs) 5.444.477,64 NOTA 10. INVERSIONS FINANCERES A CURT TERMINI Les inversions financeres temporals corresponen a Imposicions a termini fix amb entitats financeres. A 31 de desembre de 2014, el Consorci PRBB no disposa de cap inversió d’aquestes característiques. NOTA 11. PATRIMONI NET El moviment del Patrimoni Net durant l’exercici 2014 ha estat el següent, en euros: Patrimoni Net Reserves Resultats d'exercicis anteriors Pèrdues i guanys Total Saldo a 31/12/13 40.096.472,33 1.174.219,36 0,00 336.045,96 41.606.737,65 Aportació al Patrimoni Net per part de la Generalitat de Catalunya 1.441.473,70 1.441.473,70 Distribució del resultat de l'exercici 2013 336.045,96 -336.045,96 0,00 Resultat de l'exercici 2014 1.348.521,46 1.348.521,46 Saldo a 31/12/14 41.537.946,03 1.510.265,32 0,00 1.348.521,46 44.396.732,81 Durant el 2013, el moviment va ser el següent: Patrimoni Net Reserves Resultats d'exercicis anteriors Pèrdues i guanys Total Saldo a 31/12/2012 38.661.827,26 342.995,32 831.224,04 39.836.046,62 Aportació al Patrimoni Net per part de la Generalitat de Catalunya 1.434.645,07 1.434.645,07 Distribució del resultat de l'exercici 2012 831.224,04 -831.224,04 Resultat de l'exercici 2013 336.045,96 336.045,96 Saldo a 31/12/2013 40.096.472,33 1.174.219,36 0,00 336.045,96 41.606.737,65 Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 23 Les entitats que participen en el Consorci, a 31 de desembre de 2014, són les que s’indiquen a continuació, segons les quantitats efectivament aportades al Patrimoni i els percentatges de participació en el Consell Rector establerts en els Estatuts: Entitat amb participació en el Patrimoni Aportació al Patrimoni Percentatge de participació Generalitat de Catalunya 9.160.382,03 50% Ajuntament de Barcelona 17.987.536,00 30% Universitat Pompeu Fabra 14.390.028,00 20% PATRIMONI APORTAT A 31/12/2014 41.537.946,03 En l’exercici 2013, a 31 de desembre, les quantitats i percentatges de participació eren els següents: Entitat amb participació en el Patrimoni Aportació al Patrimoni Percentatge de participació Generalitat de Catalunya 7.718.908,33 50% Ajuntament de Barcelona 17.987.536,00 30% Universitat Pompeu Fabra 14.390.028,00 20% PATRIMONI APORTAT A 31/12/2013 40.096.472,33 NOTA 12. INGRESSOS A DISTRIBUIR EN DIVERSOS EXERCICIS Els ingressos a distribuir en diversos exercicis, a 31 de desembre de 2014, presenten el detall i els moviments següents: PGCP Saldo a 31/12/2013 Altes Baixes Traspassos a Resultats Saldo a 31/12/14 Generalitat de Catalunya per l'aportació al Fons Social 130 14.846.001,71 -1.441.473,70 13.404.528,01 FEDER 130 8.119.376,03 -349.376,49 7.769.999,54 Subvenció CMRB 131 2.000.683,27 -137.950,85 1.862.732,42 Rendiment per la concessió de l'aparcament 132 1.018.985,86 -23.619,84 995.366,02 D.A. 3a de l'Estatut 130 1.111.865,45 -98.465,37 1.013.400,08 Subvenció del Ministeri de Sanitat i Consum 130 2.435.760,59 -114.733,92 2.321.026,67 Subvenció PROFIT 130 27.320,76 -2.930,86 24.389,90 Subvenció MICINN 130 153.037,10 -14.285,72 138.751,38 Total Ingressos a Distribuir, Net 29.713.030,77 0,00 -1.441.473,70 -741.363,05 27.530.194,02 Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 24 L’exercici 2013, el moviment va ser el següent: Saldo a 31/12/2012 Altes Baixes Traspassos a Resultats Saldo a 31/12/2013 Generalitat de Catalunya per l'adquisició de la participació a la CBéns 16.280.646,78 -1.434.645,07 14.846.001,71 Subvenció CMRB 2.138.634,12 -137.950,85 2.000.683,27 FEDER 8.455.115,84 -335.739,81 8.119.376,03 Rendiment per la concessió de l'aparcament 1.042.605,70 -23.619,84 1.018.985,86 D.A. 3a de l'Estatut 1.210.330,82 -98.465,37 1.111.865,45 Subvenció del Ministeri de Sanitat i Consum 2.550.494,51 -114.733,92 2.435.760,59 Subvenció PROFIT 30.251,62 -2.930,86 27.320,76 Subvenció MICINN 167.322,82 -14.285,72 153.037,10 Total Ingressos a Distribuir, Net 31.875.402,21 0,00 -1.434.645,07 -727.726,37 29.713.030,77 NOTA 13. DEUTES AMB ENTITATS DE CRÈDIT El resum dels deutes amb entitats de crèdit a 31 de desembre de 2014 s'indica a continuació, en euros: PGCP A curt termini A llarg termini Total pendent a 31/12/2014 Préstecs amb entitats financeres 520 i 170 3.096.553,27 13.034.356,00 16.130.909,27 Préstecs subrogats per l'adquisició de la CBéns PRBB 520 i 170 1.475.129,45 11.929.398,68 13.404.528,13 Subtotal de préstecs 4.571.682,72 24.963.754,68 29.535.437,40 Interessos a pagar 527 27.967,00 0,00 27.967,00 Totals 4.599.649,72 24.963.754,68 29.563.404,40 El resum del deute a 31 de desembre de 2013 va ser el següent: A curt termini A llarg termini Total pendent a 31/12/2013 Préstecs amb entitats financeres 3.013.219,92 16.130.909,29 19.144.129,21 Préstecs subrogats per l'adquisició de la CBéns PRBB 1.441.473,70 13.404.528,13 14.846.001,83 Subtotal de préstecs 4.454.693,62 29.535.437,42 33.990.131,04 Interessos a pagar 85.581,86 114.221,48 199.803,34 Totals 4.540.275,48 29.649.658,90 34.189.934,38 Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 25 Préstecs amb entitats financeres: El detall dels préstecs bancaris, expressats en euros, és el següent: Entitat financera Data de constitució Últim venciment Import inicial Pendent a 31/12/2013 Pendent a 31/12/2014 Dexia Sabadell Banco Local, S.A. 23/12/2005 23/12/2023 24.193.376,00 15.120.860,00 13.608.774,00 Caixa d'Estalvis i Pensions de BCN 09/06/2009 09/06/2015 4.370.169,00 1.748.067,60 874.033,80 Caixa d'Estalvis i Pensions de BCN 09/12/2009 31/12/2024 1.406.502,00 1.125.201,60 1.031.434,80 Banc Bilbao Biscàia Argentària 15/12/2010 15/12/2015 1.000.000,00 400.000,00 200.000,00 Caixabank, S.A. 28/10/2011 31/12/2015 1.000.000,00 750.000,01 416.666,67 Totals 31.970.047,00 19.144.129,21 16.130.909,27 Préstecs subrogats i finançats per la Generalitat de Catalunya: El detall dels préstecs subrogats el dia 14 de maig del 2007 corresponents a l’adquisició de la participació que tenia la Fundació Centre de Regulació Genòmica a la Comunitat de Béns PRBB, per part del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona i per compte de la Generalitat de Catalunya, que és l’entitat que finança mitjançant ingressos corrents i de capital la totalitat de les despeses dels préstecs, és el que es pot veure a continuació: Entitat financera (préstecs subrogats) Data de subrogació Últim venciment Import inicial Pendent a 31/12/2013 Pendent a 31/12/2014 Institut Català de Finances 14/05/2007 31/12/2027 16.865.159,88 11.595.599,69 10.506.858,55 Banc Santander 14/05/2007 05/11/2023 4.651.389,00 2.736.112,00 2.462.501,00 Banc Bilbao Biscàia Argentària 14/05/2007 29/06/2020 1.048.361,16 514.290,14 435.168,58 Totals 22.564.910,04 14.846.001,83 13.404.528,13 El finançament d’aquests préstecs prové directament de la Generalitat de Catalunya segons el que es recull a l’Acord de govern de 18 de desembre de 2007. La seva finalitat és l’aportació al Patrimoni del Consorci de la participació financera que correspon a la Generalitat de Catalunya com a titular del 50% de participació en el Fons patrimonial. També es pot veure el comentari fet a la Nota 8 d’aquesta memòria. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 26 Venciments dels deutes derivats de crèdits bancaris en els propers 5 anys i fins a la seva liquidació El detall de les anualitats dels deutes dels propers 5 anys i fins al venciment és el següent: Venciment Amb entitats financeres Per préstecs subrogats Total 2015 3.096.553,27 1.475.129,45 4.571.682,72 2016 1.605.852,80 1.150.742,56 2.756.595,36 2017 1.605.852,80 1.179.307,56 2.785.160,36 2018 1.605.852,80 1.207.802,56 2.813.655,36 2019 1.605.852,80 1.237.277,56 2.843.130,36 Fins al venciment 6.610.944,82 7.154.268,44 13.765.213,26 Totals 16.130.909,29 13.404.528,13 29.535.437,42 En data 17 de desembre de 2014 es va signar la renovació de la pòlissa de crèdit d’un milió d’euros amb la Caixa de Crèdit dels Enginyers, SCC, amb venciment a 2 anys. A 31 de desembre de 2014, el saldo disposat és de zero euros. NOTA 14. ALTRES CREDITORS A LLARG I A CURT TERMINI El detall d'altres creditors a llarg termini, expressat en euros, s'indica a continuació: PGCP Saldo a 31/12/2013 Saldo a 31/12/2014 Crèdit reemborsable del Ministeri 171 24.496.613,87 24.874.210,76 Interessos a llarg termini per moratòria del crèdit reemborsable 171 0,00 280.511,84 Fiances rebudes en concepte de lloguers (dipositades a l'INCASOL) 180 66.945,00 66.945,00 24.563.558,87 25.221.667,60 El detall d'altres creditors a curt termini, expressat en euros, s'indica a continuació: PGCP Saldo a 31/12/2013 Saldo a 31/12/2014 Crèdit reemborsable del Ministeri 521 2.086.302,02 416.246,87 Interessos a curt termini per ajornament del crèdit reemborsable 521 0,00 19.614,41 Creditors pressupostaris 400-401-410 1.885.548,24 2.307.574,91 3.971.850,26 2.743.436,19 Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 27 NOTA 15. ADMINISTRACIONS PÚBLIQUES I SITUACIÓ FISCAL El detall dels saldos mantinguts amb les Administracions Públiques a 31 de desembre de 2014 és el següent, en euros: Administracions públiques PGCP Deutores Creditores A curt termini: Hisenda Pública creditora per IVA 4750 0,00 151.272,59 Hisenda Pública creditora per IS 2014 4752 0,00 251.667,62 Hisenda Pública creditora per retencions IRPF 4751 0,00 30.745,68 Organismes de la Seguretat Social creditors 4760 0,00 34.504,87 0,00 468.190,76 El detall a 31 de desembre de 2013 va ser el següent: Administracions públiques Deutores Creditores A curt termini: Hisenda Pública deutora per IVA 1.693,22 0,00 Hisenda Pública creditora per IVA 0,00 131.173,03 Hisenda Pública deutora per IS 2012 9.357,51 0,00 Hisenda Pública creditora per IS 2013 0,00 440.220,06 Hisenda Pública creditora per retencions IRPF 0,00 20.005,60 Organismes de la Seguretat Social creditors 0,00 35.284,13 11.050,73 626.682,82 Situació Fiscal Les declaracions d’impostos no es poden considerar definitives fins que no hagin estat inspeccionades per les autoritats fiscals o hagi transcorregut el seu termini de prescripció, que és de quatre períodes impositius. A 31 de desembre de 2014, els impostos presentats pel Consorci des de 2010 encara no han prescrit. En opinió de la Direcció del Consorci, no existeixen contingències significatives que poguessin derivar de la revisió dels períodes oberts a inspecció. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 28 Impost sobre Societats La conciliació entre el benefici comptable abans d’impostos i la base imposable de l’Impost sobre Societats és la següent: Càlcul de la Base Imposable de l'Impost sobre Societats Resultat comptable de l'exercici 1.798.063,84 Diferències Temporals 831.221,08 Base Imposable (Resultat Fiscal) 2.629.284,92 La conciliació de l’exercici 2013 va ser la següent: Càlcul de la Base Imposable de l'Impost sobre Societats Resultat comptable de l'exercici 424.046,86 Diferències Temporals 2.350.683,45 Base Imposable (Resultat Fiscal) 2.774.730,31 Els càlculs realitzats en relació amb l’Impost sobre Societats són els següents: Càlcul de la Quota Líquida Quota al 25% sobre la Base Imposable 657.321,23 Quota Líquida 657.321,23 Menys: retencions realitzades -5.596,58 Menys: pagaments fraccionats a compte -400.057,03 Quota pendent d'ingressar a la Hisenda Pública 251.667,62 Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 29 NOTA 16. INGRESSOS I DESPESES a) Import Net de la Xifra de Negoci L’import net de la xifra de negocis corresponent a les activitats ordinàries del Consorci per a l'exercici 2014 és de 9.309.574,99 euros, amb el detall següent: Descripció PGCP 31/12/2013 31/12/2014 Variació en percentatge Lloguer d'espais a l'edifici 7000 6.248.320,40 6.242.728,41 -0,09% Lloguer de l'espai destinat a Estabulari SPF 7001 1.157.367,12 1.156.564,80 -0,07% Lloguer de l'espai destinat a Estabulari Ubiomex 7003 462.970,09 462.970,20 0,00% Lloguer de l'auditori 7002 33.929,70 42.132,19 24,17% Subtotal VENDES 7.902.587,31 7.904.395,60 Prestació de serveis de l'Estabulari SPF 7410 1.284.495,30 1.290.509,18 0,47% Prestació de serveis de l'Estabulari Ubiomex 7411 107.007,33 114.670,21 7,16% Subtotal PRESTACIÓ DE SERVEIS 1.391.502,63 1.405.179,39 Total 9.294.089,94 9.309.574,99 b) Altres ingressos d’explotació La composició de l’epígraf d’altres ingressos d’explotació per un total de 2.655.480,73 euros, és la que es detalla a continuació: Descripció PGCP 31/12/2013 31/12/2014 Variació en percentatge Prestació de serveis generals 7400 1.268.383,02 1.309.212,52 3,22% Reintegraments de l'exercici 773X 1.140.123,01 1.128.378,23 -1,03% Finançament corrent dels préstecs subrogats 7500 116.650,97 122.108,86 4,68% Altres ingressos de gestió corrent 7760 111.238,57 95.643,98 -14,02% Excés de provisions per a riscos 7790 0,00 137,14 Total 2.636.395,57 2.655.480,73 Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 30 c) Aprovisionaments La composició d'aquest epígraf del Compte de Pèrdues i Guanys adjunt, expressada en euros, és la següent: Descripció PGCP 31/12/2013 31/12/2014 Variació en percentatge Compra de béns fungibles i consumibles 6020 337.742,40 317.630,72 -5,95% Altres despeses externes 6070 2.247.809,77 2.180.002,84 -3,02% Total aprovisionaments 2.585.552,17 2.497.633,56 La partida d’altres despeses externes correspon a treballs realitzats per empreses externes com ara el servei de neteja, de seguretat, de manteniment de l’edifici i la cura de l’Estabulari, entre altres. Els imports desglossats, expressats en euros, d’aquesta partida són els següents: Descripció PGCP 31/12/2013 31/12/2014 Variació en percentatge Servei de neteja de l'edifici 6070 636.014,31 601.867,74 -5,37% Servei de manteniment de l'edifici 6070 535.135,44 536.465,97 0,25% Servei de seguretat de l'edifici 6070 242.530,20 247.965,96 2,24% Servei de cura de l'Estabulari 6070 744.092,86 738.313,39 -0,78% Altres serveis externs 6070 90.036,96 55.389,78 -38,48% Total serveis externs 2.247.809,77 2.180.002,84 d) Despeses de Personal La composició d’aquest epígraf del Compte de Pèrdues i Guanys adjunt, expressada en euros, és la següent: Descripció PGCP 31/12/2013 31/12/2014 Variació en percentatge Sous i salaris 6400 1.234.480,97 1.249.165,98 1,19% Seguretat Social a càrrec de l'empresa 6420 344.445,74 357.489,91 3,79% Formació i altres prestacions socials 644 18.154,14 13.844,82 -23,74% Total despeses de personal 1.597.080,85 1.620.500,71 Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 31 El nombre de personal empleat durant l’exercici 2014 és el següent: Homes Dones Total Direcció 1 1 2 Administració (àrees i personal de suport) 14 21 35 15 22 37 e) Serveis Exteriors La composició d’aquest epígraf del Compte de Pèrdues i Guanys adjunt és la següent: Descripció PGCP 31/12/2013 31/12/2014 Variació en percentatge Arrendaments i cànons 621 77.178,28 86.809,39 12,48% Reparacions i conservació 622 535.022,29 511.716,37 -4,36% Serveis de professionals independents 623 46.726,10 60.220,15 28,88% Prevenció de Riscos Laborals 623 10.775,76 11.305,57 4,92% Jurídics i contenciosos 623 17.653,00 14.807,54 -16,12% Organització de conferències i cursos 623 58.406,40 55.236,02 -5,43% Assessoria laboral, fiscal, científica i altres 623 50.999,60 49.204,70 -3,52% Primes d'assegurances 625 86.260,02 89.352,75 3,59% Serveis bancaris i similars 626 2.602,06 13.791,47 430,02% Publicitat, propaganda i relacions públiques 627 49.422,47 43.686,16 -11,61% Subministraments (inclou aigua i energia) 628 2.139.062,50 2.047.259,06 -4,29% Comunicacions i altres serveis 629 236.761,90 266.722,24 12,65% Total serveis exteriors 3.310.870,38 3.250.111,42 NOTA 17. REMUNERACIONS, PARTICIPACIONS I SALDOS MANTINGUTS AMB LA COMISSIÓ EXECUTIVA I ELS AUDITORS DE COMPTES Remuneracions a la Comissió Executiva Durant l’exercici 2014 no s’ha meritat cap retribució a la Comissió Executiva del Consorci, de la mateixa manera que no se’n va meritar cap durant el 2013. Bestretes i crèdits A 31 de desembre de 2014 no existeixen crèdits ni bestretes mantingudes amb la Comissió Executiva del Consorci, de la mateixa manera que no n’existien a 31 de desembre de 2013. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 32 Altres Obligacions A 31 de desembre de 2014 no existeixen compromisos per complements de pensions, avals o garanties concedides a favor de l´Òrgan d’Administració, de la mateixa manera que no n’existien a 31 de desembre de 2013. Remuneració de l’Alta Direcció L’import reconegut durant l’exercici a l’alta direcció és de 122.921,61 euros. L’import reconegut, per aquest mateix concepte, durant l’exercici 2013 va ser de 115.770,49 euros. Remuneració als Auditors L’import dels honoraris meritats pels serveis d’auditoria de comptes anuals corresponents a l’exercici acabat el 31 de desembre de 2014 ha estat de 4.615,00 euros. Per aquest mateix concepte, a 31 de desembre de 2013 s’havia meritat un import de 4.480,00 euros. NOTA 19. INFORMACIÓ SOBRE MEDI AMBIENT Les despeses incorregudes durant l’exercici 2014 en la protecció i millora del medi ambient, són les següents, en euros: Tipus de despesa 2014 Tractaments de residus 31.802,41 Consultoria per a l'estalvi d'energia 7.780,00 Reparacions per a la millora de la climatització i ús de l'aigua 12.457,28 Reparacions per a la reducció del consum de la il·luminació 15.481,84 Consultoria per a la reforma d'instal·lacions i de la gestió energètica 7.450,00 Total despeses per a la millora del medi ambient 74.971,53 Durant els exercicis 2014 i 2013, la Societat no ha realitzat inversions en actius fixos relacionats amb el medi ambient. Tampoc existeixen provisions per a riscos i despeses ni contingències relacionades amb la protecció i millora del medi ambient. NOTA 20. ALTRA INFORMACIÓ Durant el mes de gener de 2014 han pogut ser recuperats els avals que s’havien dipositat l’any 2002 en motiu de l’inici de les obres de l’edifici. Aquests avals havien estat dipositats a l’Ajuntament de Barcelona en el moment de sol·licitar els permisos d’obres de l’edifici. Tenien un import de 140.764,04 euros i s’havien constituït com avals bancaris de l’entitat Barclays Bank. NOTA 21. FETS POSTERIORS Amb posterioritat al 31 de desembre de 2014 no han succeït fets rellevants que afectin els Comptes Anuals del Consorci PRBB a aquesta data. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 33 NOTA 22. INFORMACIÓ SOBRE ELS AJORNAMENTS DE PAGAMENT EFECTUATS A PROVEÏDORS. DISPOSICIÓ ADDICIONAL TERCERA, ”DEURE D’INFORMACIÓ” DE LA LLEI 15/2010, DE 5 DE JULIOL A efectes de donar compliment als requeriments d’informació recollits a la Llei 15/2010 de 5 de juliol, de modificació de la Llei 3/2044 de 29 de desembre, per la qual s’estableixen mesures de lluita contra la morositat en les operacions comercials i, atenent a la disposició transitòria segona de la Resolució de 29 de desembre de 2010 de l’Institut de Comptabilitat i Auditoria de Comptes sobre la informació a incorporar a la memòria dels comptes anuals en relació amb els ajornaments de pagaments a proveïdors en operacions comercials, s’informa del saldo pendent que excedeix el límit legal establert: Pagaments realitzats a la data de tancament del balanç a 31/12/2014 Nombre de factures % Import % Dins del termini màxim legal 300 14,25% 516.044,07 7,34% Resta 1.806 85,75% 6.518.656,39 92,66% Total pagaments de l'exercici 2.106 100,00% 7.034.700,46 100,00% Pagaments pendents a la data de tancament del balanç a 31/12/2014 Nombre de factures % Import % Dins del termini màxim legal 374 65,96% 1.148.059,60 46,45% Resta 193 34,04% 1.323.532,26 53,55% Total pagaments pendents 567 100,00% 2.471.591,86 100,00% Els pagaments realitzats durant l’exercici 2013 i els pendents a 31 de desembre de 2013 es detallen a continuació: Pagaments realitzats a la data de tancament del balanç a 31/12/2013 Nombre de factures % Import % Dins del termini màxim legal 215 10,83% 305.914,98 4,05% Resta 1.771 89,17% 7.240.744,16 95,95% Total pagaments de l'exercici 1.986 100,00% 7.546.659,14 100,00% Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2014 34 Pagaments pendents a la data de tancament del balanç a 31/12/2013 Nombre de factures % Import % Dins del termini màxim legal 162 39,71% 599.689,05 34,43% Resta 246 60,29% 1.142.239,81 65,57% Total pagaments pendents 408 100,00% 1.741.928,86 100,00%