Reunió Patronat 25.03.15 Annex 4bis Comptes anuals 2014 2 3 Els comptes anuals de la Fundació de suport al Museu Marítim i Drassanes Reials de Barcelona consten de: el balanç de situació, el compte de resultats i la memòria. S’han confegit seguint els models per a fundacions del Departament de Justícia de la Generalitat de Catalunya. 4 5 FUNDACIÓ DE SUPORT AL MUSEU MARÍTIM I DRASSANES REIALS DE BARCELONA Balanç de Situació Exercici 2014 Actiu 2014 2013 A) ACTIU NO CORRENT 0,00 0,00 I. Immobilitzat intangible II. Immobilitzat material III. Inversions immobiliàries IV. Béns del patrimoni cultura. V. Inversions en entitats del grup i associades a llarg termini VI. Inversions financeres a llarg termini 0,00 0,00 B) ACTIU CORRENT 61.977,49 39.264,01 I. Existències II. Usuaris, patrocinadors i altres deutors de les activitats 1.Usuaris i deutors per vendes i prestació de serveis 2.Deutors, entitats del grup, associades i altres parts vinculades 3.Patrocinadors 4.Altres deutors 5.Personal 6.Actius per impost i altres crèdits amb les Adm. Públiques 7.Fundacions i socis per desemborsaments pendents III. Inversions en entitats del grup i associades a curt termini IV. Inversions financeres a curt termini V. Periodificacions a curt termini VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 24.080,25 24.080,25 30.000,00 7.897,24 6.075,97 6.075,97 30.000,00 3.188,04 TOTAL ACTIU 61.977,49 39.264,01 6 FUNDACIÓ DE SUPORT AL MUSEU MARÍTIM I DRASSANES REIALS DE BARCELONA Balanç de Situació Exercici 2014 Passiu 2014 2013 A) PATRIMONI NET 52.367,02 31.661,67 A.1.) Fons Propis 52.367,02 31.661,67 I. Fons dotacionals 1. Fons dotacionals o fons socials 2. Fons dotacionals o fons socials pendents de desemborsar II. Fons especials / Reserves III. Excedents d’exercicis anteriors IV. Excedents pendents d’aplicació en activitats fundacionals V. Excedents de l’exercici (positiu o negatiu) VI. Aportacions per a compensar pèrdues 30.000,00 30.000,00 7.206,31 -11.584,54 26.745,25 30.000,00 30.000,00 23.115,98 -21.454,31 A.2.) Subvencions, donacions i llegats rebuts i altres ajustamens 0,00 0,00 B) PASSIU NO CORRENT 0,00 0,00 C) PASSIU CORRENT 9.610,47 7.602,34 I. Provisions a curt termini II. Deutes a curt termini 1. Deutes amb entitats de crèdit 2. Altres deutes a curt termini III. Deutes amb entitats del grup i associades a curt termini IV. Creditors per activitats i altres comptes a pagar 1. Proveïdors 2. Creditors varis 3. Personal 4. Passius per impost corrent i altres deutes amb Adm. Públiques 5. A comptes d’usuaris V. Periodificació a curt termini 9.610,47 6.104,67 3.505,80 7.602,34 6.234,06 1.368,28 TOTAL PATRIMONIN NET I PASSIU 61.977,49 39.264,01 Balanç de Situació Exercici 2014 7 FUNDACIÓ DE SUPORT AL MUSEU MARÍTIM I DRASSANES REIALS DE BARCELONA Compte de resultats Exercici 2014 Compte de resultats 2014 2013 1. Ingresos per les activitats a) Vendes per prestacions de serveis b) Ingresos rebuts amb caràcter periòdic c) Ingressos de promocions, patrocinis i col·laboracions d) Subvencions, donacions i altres ingressos 75.670,00 5.025,00 70.645,00 50.895,00 50.895,00 2. Ajuts concedits i altres despeses a) Ajuts concedits i donacions b) Despeses per col·laboracions i per l’exercici del càrrec de membre de l’òrgan de govern -47.272,24 -47.272,24 3. Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació 0,00 0,00 4. Treballs realitzats per l’entitat per al seu actiu 0,00 0,00 5. Aprovisionaments 0,00 0,00 6. Altres ingressos de les activitats 0,00 0,00 7. Despeses de personal 0,00 0,00 8. Altres despeses d’explotació a) Serveis exteriors b) Tributs c) Pèrdues, deteriorament i variació de provisions per operacions de les activitats d) Altres despeses de gestió -49.348,84 -49.301,72 -47,12 -24.900,50 -24.780,20 -120,13 9. Amortització de l’immobilitzat 0,00 0,00 10. Subvencions, donacions i llegats traspassats al resultat 0,00 0,00 11. Excés de provisions 0,00 0,00 12. Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat 0,00 0,00 13. Altres resultats 0,00 0,00 I.) RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 26.321,16 -21.277,74 14. Ingressos financers 471,21 690,53 15. Despeses financeres 0,00 0,00 16. Variació de valor raonable en instruments financers 0,00 0,00 17. Diferències de canvi 0,00 0,00 18. Deteriorament i resultat per alienacions d’instruments financers 0,00 0,00 II.) RESULTAT FINANCER 471,21 690,53 III.) RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS 26.792,37 -20.587,21 19. Impost sobre beneficis -47,12 -867,10 IV.) RESULTAT DE L’EXERCICI 26.745,25 -21.454,31 8 9 MEMÒRIA ECONÒMICA DE LA FUNDACIÓ DE SUPORT AL MUSEU MARÍTIM I DRASSANES REIALS DE BARCELONA PER A L’EXERCICI 2014 1. Activitat de la fundació L’entitat Fundació de Suport al Museu Marítim i Drassanes Reials de Barcelona a que es refereix aquesta memòria, es va constituir al 2006 i té el domicili social i fiscal a Av. Drassanes s/n de Barcelona. Les finalitats de la fundació són: promocionar, fomentar, divulgar, prestigiar, defensar i ampliar les actuacions i el patrimoni del Museu Marítim de Barcelona, i contribuir a la conservació del conjunt d’edificacions d’interès cultural que formen les Drassanes reials de Barcelona. La Fundació ha de contribuir a difondre el coneixement nacional i internacional del Museu marítim i de les drassanes Reials, així com també contribuir a la seva presència en la societat. Les activitats desenvolupades i ajuts atorgats durant l’exercici s’especifiquen a la memòria d’activitats. 2. Bases de presentació dels comptes anuals a) Imatge fidel: Els comptes s’han preparat a partir dels registres comptables de la Fundació, i es presenten d’acord amb la legislació mercantil vigent i amb les normes establertes en el Pla General de Comptabilitat. L’objectiu és mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i dels resultats de la Fundació, sense que per això fos necessari deixar d’aplicar cap disposició legal en matèria comptable. I considera que la informació subministrada reflecteix la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera i dels resultats de l’entitat. b) Principis comptables: L’aplicació dels principis comptables obligatoris establerts en el Codi de Comerç i en el Pla General de Comptabilitat, de prudència, empresa en funcionament, registre, preu d’adquisició, meritament, uniformitat i importància relativa, ha resultat suficient per a la execució de la comptabilitat i la presentació dels Comptes Anuals de l’entitat. En dates 20 i 21 de novembre de 2007 es van publicar al Butlletí Oficial de l'Estat els reials decrets 1514/2007 i 1515/2007, pels quals s'aproven, respectivament, el Pla general de comptabilitat (en endavant PGC) i el Pla general de comptabilitat de petites i mitjanes empreses. Aquests reials decrets estableixen que les entitats sense ànim de lucre han de seguir aplicant les adaptacions sectorials vigents en tot allò que no contradigui el nou PGC. En data 31 de desembre de 2008 es va publicar al Diari Oficial de la Generalitat de Catalunya el Decret 259/2008, pel qual s'aprova el Pla de comptabilitat de 10 les fundacions i les associacions subjectes a la legislació de la Generalitat de Catalunya. L’entitat presenta els seus comptes d’acord amb el nou pla comptable segons el previst en el Decret 259/2008. c) Comparació de la informació: Per un error administratiu e involuntari, s’ha realitzat un ajustament contra reserves per un import de 6.039,90 €. d) Elements aplegats en diverses partides: No s’ha efectuat cap desglossament de partides. e) Canvis de criteri comptable. No s’ha produït cap ajustament per canvis de criteris en l’exercici atès que s’han mantingut els mateixos criteris en tot moment. f) Correcció d’errors: Per un error administratiu e involuntari, s’ha realitzat un ajustament contra reserves per un import de 6.039,90 €. 3. Aplicació de resultats En aquest exercici existeix un excedent per a la compensació de pèrdues d’exercicis anteriors. L’import de l’excedent és de 26.745,25 euros. BASE DE REPARTIMENT 2014 2013 Excedent de l'exercici 26.745,25 -21.454,31 Total 26.745,25 -21.454,31 DISTRIBUCIÓ 2014 2013 compensació de Pèrdues ex anteriors 11.584,54 Romanent 15.160,71 Total distribuït 26.745,25 4. Normes de registre i valoració Les inversions financeres de la Fundació són temporals a curt termini. Existeix un ingrés per un contracte de patrocini amb “PUERTOS DEL ESTADO” per import de 6.080,00 euros (impostos inclosos), el qual es va declarar a l’Agencia Tributaria com a una liquidació no periòdica a l’últim trimestre de 2014. Les donacions rebudes s’han imputat al resultat de l’exercici. 11 Les existències estan valorades al preu d’adquisició, al cost de producció o al valor net realitzable el menor. Al cost s’inclouen materials valorats a cost estàndard que s’aproxima a FIFO, treballs amb tercers i les depeses directament imputables al producte, així com la part que raonablement correspon als costos indirectament imputables als productes. La composició d’existències de la fundació a 31 de desembre de 2014 es zero. No existeixen despeses de personal ni transaccions entre parts vinculades. El valor net representa l’estimació del preu de venda menys tots els costos estimats de finalització i els costos que seran repercutis en els porcessos de comercialització, venda i distribució. Per un error administratiu e involuntari, s’ha realitzat un ajustament contra reserves per un import de 6.039,90 €. 5. Actiu immobilitzat, exclosos els béns del patrimoni cultural No existeixen. Els actius es van comptabilitzar, en el seu moment, pel valor d’adquisició i s’han amortitzat en funció de la vida útil. 6. Inversions Immobiliàries No existeixen. 7. Béns del patrimoni cultural No hi han béns del Patrimoni històric cultural. 8. Béns del patrimoni cultural No existeixen. 9. Arrendaments i altres operacions de naturalesa similar No existeixen. 10. Actius financers Instruments financers a curt termini Instruments de patrimoni Valors representatius de deute Crèdits, derivats i altres Total Classes Categories Ex n Ex n-1 Ex n Ex n-1 Ex n Ex n-1 Ex n Ex n-1 Actius financers a cost amortitzat 24.080,25 6.075,97 24.080,25 6.075,97 Actius financers mantinguts per a negociar Actius financers a cost 12 Total 24.080,25 6.075,97 24.080,25 6.075,97 La totalitat dels actius, son valorats a valor raonable segons mercat i no s’han enregistrat variacions. a) Actius financers a llarg termini: No existeixen. b) Actius financers a curt termini: Crèdits, derivats i altres c.t Import 2014 Import 2013 Actius valor raonable Inversions Préstecs i partides a cobrar 24.080,25 6.075,97 Actius disponibles per a la venda Derivats de cobertura TOTAL 24.080,25 6.075,97 Total actius financers c.t Import 2014 Import 2013 Actius valor raonable Inversions Préstecs i partides a cobrar 24.080,25 6.075,97 Actius disponibles per a la venda Derivats de cobertura TOTAL 24.080,25 6.075,97 11. Passius financers No hi han passius financers a llarg termini No hi ha deutes de durada superior a 5 anys. Els deutes amb proveïdors corresponen totes elles a despeses generades al desembre i per tant encara no vençudes a la data de tancament. I les deutes amb l’administració corresponen a la seguretat social de desembre que s’ha de pagar el mes de gener i les retencions del quart trimestre que també es paguen el dia 20 de gener de l’exercici següent, per tant, tampoc vençuts a data de tancament. S’adjunta detall Derivats i altres c.t. Import 2014 Import 2013 Dèbits i partides a pagar Passius a valor raonable altres 9.610,47 7.602,34 TOTAL 9.610,47 7.602,34 Total passius financers ct Import 2014 Import 2013 Dèbits i partides a pagar Instruments financers a curt termini Deutes amb entitats de crèdit Derivats Altres Total Classes Categories Ex n Ex n-1 Ex n Ex n-1 Ex n Ex n-1 Passius financers a cost amortitzat 9.610,47 7.602,34 9.610,47 7.602,34 Passius financers mantinguts per a negociar Total 9.610,47 7.602,34 9.610,47 7.602,34 13 Total passius financers ct Import 2014 Import 2013 Passius a valor raonable altres 9.610,47 7.602,34 TOTAL 9.610,47 7.602,34 1. Informació sobre: a) Venciment de les deutes al tancament de l’exercici 2014: Venciment en anys 1 2 3 4 5 Mes de 5 TOTAL Creditors comercials i altres comptes a pagar 9.610,47 9.610,47 Proveïdors Altres creditors 9.610,47 9.610,47 Deute amb característiques especials TOTAL 9.610,47 9.610,47 No existeixen deutes amb garantia real ni pòlisses de crèdit. 12. Fons Propis L’Entitat disposa de un fons dotacional de: 2014 2013 A-1) Fons propis 52.367,02 31.661,67 I. Fons fundacional 30.000,00 30.000,00 1. Fons fundacional 30.000,00 30.000,00 100 Fons fundacional 30.000,00 30.000,00 V. Resultat exercicis anteriors 7.206,31 23.115,98 120 Romanent (compensació exerc. Ant.) 53.853,01 83.141,95 121 Resultat negatiu -65.437,55 -60.025,97 VII. Excedent exercici 26.745,25 -21.454,31 13. Subvencions Donacions i Llegats 2014 2013 74000000 Subvencions Generalitat 18.000,00 0,00 74000001 Donacions 52.645,00 50.895,00 El import de les donacions figuren les donacions privades rebudes d’empreses i particulars per tal de que la fundació pugui complir amb els seu objecte social. La Generalitat ha realitzat una notificació d’atorgament de subvenció per un import de 18.000,00 € per a la col·laboració en el finançament de dues actuacions realitzades al 2013. La Fundació tanca l’exercici 2014 pendent de rebre la subvenció. La finalitat per a la qual ha estat rebuda o acceptada la subvenció, donació o llegat, esta especificat a la memòria d’activitats de la Fundació. 14. Situació fiscal La fundació gaudeix del règim fiscal de les entitats sense ànim de lucre de la Llei Estatal 49/2002. No realitza cap activitat econòmica que doni lloc a l’obtenció d’ingressos gravats a efectes del Impost de Societats. 14 L’entitat ajusta els ingressos no subjectes i per tant també les despeses que no generen dret a deducció fiscal en virtut del règim especial previst en la llei 9/2002. Existeix un ingrés per un contracte de patrocini amb “PUERTOS DEL ESTADO” per import de 6.080,00 euros (impostos inclosos), el qual es va declarar a l’Agencia Tributaria com a una liquidació no periòdica a l’últim trimestre de 2014 per estar considerat com un ingrés subjecte al impost de valor afegit segons art. 20 del LIVA. 15. Ingressos i despeses 15.1.Despeses: S’ha produït les següents donacions i/o ajuts al Consorci de les Drassanes Reials i Museu Marítim de Barcelona: Altres despeses d’explotació Import 2014 Import 2013 Altres despeses de explotació -49.348,84 -24.900,50 a) Pèrdues i deteriorament op comercials b) Altres despeses gestió corrent c) Altres despeses d’explotació -49.348,84 -24.900,50 d) Excès de provisió La fundació no posseeix càrregues socials. No hi ha provisió per insolvències. 15.2. Ingressos Els convenis de col·laboració signats amb entitats públiques i privades ho han estat per desenvolupar les activitats i fins d’interès general propis de la Fundació. Els contractes han generat aportacions gratuïtes amb la única obligació de fer menció expressa de la participació de l’entitat en l’activitat. Tots els ingressos s’han destinat als objectius propis de l’entitat. Existeix un ingrés per un contracte de patrocini amb “PUERTOS DEL ESTADO” per import de 6.080,00 euros (impostos inclosos). 16. Provisions i Contingències No hi ha res comptabilitzat per aquest concepte. 17. Aplicació d’elements patrimonials i d’ingressos a finalitats fundacionals L’entitat ha destinat la totalitat dels seus ingressos a l’activitat fundacional i l’excedent l’aplicarà en períodes futurs, per tant compleix amb escreix la obligació de destinar a l’activitat fundacional el 70% dels recursos generats. 15 L’entitat, ha donat el seus elements patrimonials segons el disposat en el seu objecte fundacional 18. Fets posteriors al tancament i altre informació Per un error administratiu e involuntari, s’ha realitzat un ajustament contra reserves per un import de 6.039,90 €. 19. Operacions amb parts vinculades L’entitat no ha participat ni ha estat participada per cap altre entitat de la que se n’hagi de fer menció en els termes d’aquesta memòria. 20. Altre informació Per un error administratiu e involuntari, s’ha realitzat un ajustament contra reserves per un import de 6.039,90 €. Entenem que la informació facilitada fins a aquest moment amb els annexes que l’acompanyen és suficient per a la presentació de la imatge fidel de l’entitat. 21. Informació segmentada L’ informació queda reflectida a la memòria d’activitats de la Fundació. Barcelona 24 de març de 2015 El Secretari, Vist i plau, El President Manel Isnard i Plens Salvador Esteve Figueras