e mUSBU de Pare de la Ciutadella T (+3LJ) 93 2562200 • cillncias naturals Pg. Picasso, sIn www.museuciem:ies.bcn.cat ds Barcelona 08003 Barcelona CONSORCI DEL MUSEU DE CIENCIES NATURALS DE BARCELONA COMPlE GENERAL EXERCICI 2013 e musau da Parc de la Clutadella T (+311) 93 256 22 00 • ciencias naturals Pg. Picasso, sIn www.museuciencies.bcn.cat ds Barcslona 08003 Barcslona íNDEX: 1 APROVACIÓ DEL COMPTE GENERAL 2 COMPTES ANUALS DE L'EXERCICI 2013 Balanc; de situació Compte de resultat economic-patrimonial Estats pressupostaris Memoria 3 LlQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST 2013 4 INFORME DE LA INTERVENCIÓ DE LA LlQUIDAClÓ DEL PRESSUPOST 2013 5 INFORME DE L'AUDITORIA EXTERNA ALS COMPTES ANUALS 6 INFORME DE LA INTERVENCIÓ AL COMPTE GENERAL 7 DOCUMENTACIÓ COMPLEMENTARIA Actes d'arqueig Certificat entitat bancaria Llistats comptables e museu de Pare de la Ciutadella T (+3lj) 93 256 22 00 . ciimcias naturals Pg. Picasso. sIn www.museuciencies.bcn .cat de Barcelona 08003 Barcelona 1. APROVACIÓ DEL COMPTE GENERAL OmuseudB • ciencies naturals de Barcelona Consorci format per Pare de la Ciutadella T [+3Lj) 93 256 22 00 l'Ajuntament de Barcelona i Pg. Picasso, sIn www.museuciencies.cat la Generalitat de Catalunya 08003 Barcelona El President del Conse" General del Consorci del Museu de Ciéncies Naturals de Barcelona, sotmet al Conse" General per a la seva aprovació, per ser I'argan competent d'acord amb I'article 9.b) deis Estatuts, la següent: PROPOSTA D' ACORD APROVAR inicialment el Compte General de I'exercici 2013 del Consorci del Museu de Ciéncies Naturals de Barcelona; DISPOSAR la seva publicació en els diaris oficials corresponents; DONAR-LO per aprovat definitivament transcorregut el període d'exposició pública i de presentació de reclamacions, aclariments o observacions legalment establert. Barcelona, tres d'abril de 2014 El President 1m. Sr. Jau Ciurana i Llevadot emuseude - ciimcies naturals ele Barcelona Consorci format par I'Ajuntament de Barcelona I la Generalitat de Catalut1ya Pare de la Ciutadella T [ " 3L1] 93 256 22 00 Pg. Picasso, s/n www.museuciencies.cat 08003 Barcelona MONTSERRAT ORIOL I BELLOT, Secretaria delegada del Consorci del Museu de Ciencies Naturals de Barcelona CERTIFICO El Consell General del Consorci del Museu de Ciencies Naturals de Barcelona reunit en sessió celebrada el dia 3 d'abril de 2014, ha adoptat el següent acord: APROVAR inicialment el Compte General de I'exercici 2013 del Consorci del Museu de Ciencies Naturals de Barcelona. DISPOSAR la seva publicació en els diaris oficials corresponents. DONAR-LO per aprovat definitivament transcorregut el període d'exposició pública de presentació de reclamacions, aclariments o observacions legalment establert. Barcelona, 24 d'abril de 2014 emusaude • ciencies naturals de Barcelona Consorci format per I'Ajuntament de Barcelona i la Generalitat de Catalunya Parc de la Ciutadella Pg. Picasso, s/n 08003 Barcelona T [+3l.J) 93 256 22 00 www.museuciencies.cat El President de la Comissió Delegada del Consorci del Museu de Ciencies Naturals de Barcelona, sotmet a la Comissió Delegada la següent, PROPOSTA D' ACORD INFORMAR FAVORABLEMENT del Compte General de I'exercici 2013 del Consorci del Museu de Ciencies Naturals de Barcelona, per ELEVAR-LO al Consell General per a la seva aprovació inicial. Barcelona, tres d'abril de 2014 e musau de Pare de la Ciutadella T [+3lj) 93 256 2200 • ciencias naturals Pg , Pic:asso, sIn www,museuciencies,bcncat da BI:Hclllons 08003 Barcelona 2. COMPTES ANUALS DE L'EXERCICI ' J ] J J J J -] J 1 ) l I j muslU de Pare de la Ciutadella T ( ... 31.1) 93 256 22 00 clltncl .. natu.... Pg. Pleasso. sIn www. mlJSeuciencies. bcn .~ de Barcalone 08003 Barcelona COMPTES ANUALS DEL CONSORCI DEL MUSEU DE CIENCIES NATURALS DE BARCELONA DE L'EXERCICI 2013 , 1 emUSBUde • ciencl •• naturals de Barcelona Parc de la Ciutadella Pg. Picasso, sIn 08003 Barcelona T [+34) 93 256 22 00 www.museuciencies.bcn.cat BALANCOS DEL CONSORCI DEL MUSEU DE CIENCIES NATURALS DE BARCELONA CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ANUALS FINALlTZATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2013 I 2012 ACTIU Notes 2013 2012 PASSIU Notes 2013 IMMOBILlTZAT 368.290,81 281.637,65 FONS PROPIS 13 263.545,11 Immobllitzat Immaterial 6 45.857,98 45.528,57 Fons propis 263.545,11 Aplicacions informatiques 65.296,24 51 .837,65 Patrimoni 215.050,21 Amortització acumulada (19.438.26) (6.309,08) Patrimoni rebut en cessió 215.050,21 Resultat d'exercicis anteriors 81 .576,15 Resultat de I'exercici (33.081,25) Immobilitzat material 7 322.432,83 236.109,08 PROVISIONS PER A Instal ' lacions técniques 213.964,44 202.784,04 RISCOS I DESPESES 14 145.151,74 Altre immobilitzat 231.91 3,41 120.678,07 Amortització acumulada (123.445,02) (87.353,03) CREDITORS A CURT ACTIU CIRCULANT 2.451.440,35 2.829.196,13 TERMINI 2.411.034,31 Deutors 1.662.667,84 1.492.150,69 Altres deutes a curt termlni 18.2 20.512,12 Deutors pressupostaris 19.6 1.662.621 ,04 1.488 649,25 Deutors no pressupostaris 0,00 3.084,63 Creditors 1.801.626,66 Administracions públiques 0,00 416,81 Creditors pressupostaris 199 1,386,275,26 19.10 Altres deutors 18.1 46,80 0,00 Creditors no pressupostaris i 23 273.606,23 Inverslons financeres 18.2 i temporals 178,44 1.246,12 Administracions públiques 24 141 .745,17 Allres inversions i crédits a 10 i curt termini 18.1 178,44 1.246,12 Efectlu I altres actlus Ilquids equlvalents 12 777.136,54 1.335.799,32 Tresoreria 777.136,54 1.335.799,32 .. Ajustaments per Ajustaments per perlodlficacló 19.11 11.457,63 0,00 periodlflcacló 19.8 588.895,53 TOTAL ACTIU 2.819.731,16 3.110.833,78 TOTAL PASSIU 2.819.731,16 2012 296.626,36 296.626,36 215.050,21 215.050,21 0,00 81 .576,15 145.151 ,74 2.669.055,68 2.692,27 1.666.363,41 1.320.936,28 140.734,95 204.692,18 1.000.000,00 3.110.833,78 Les Notes 1 a 27 descrites en la Memoria adjunta formen part integrant del Balan<;: de situació al 31 de desembre de 2013. 2 e museu de Parc de la Ciutadella T (+311) 93 256 22 00 • ciencies naturals Pg. Picasso. s/n www.museuciencies.bcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona COMPTES DEL RESULTAT ECONOMIC-PATRIMONIAL DEL CONSORel DEL MUSEU DE CIENCIES NATURALS DE BARCELONA CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ANUALS FINALlTZATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2013 I 2012 COMPTE DE RESUL TATS Notes 2013 2012 OPERACIONS CONTINUADES Vendes i prestacions de serveis 19.1 2.101,29 14.688,70 Prestacions de serveis 2.101,29 14.688,70 Aprovisionaments (21.712,51) (32.727,84) Consum de mercaderies (21.712,51) (32.727,84) Altres ingressos d'explotació 19.3 7.939.235,03 6.223.960,55 Subvencions d'explotació incorporades al resultat de I'exercici 7.939.147,63 6.223.960,55 Reintegraments 87,40 0,00 Despeses de personal 19.4 (3.091.677,92) (1.844.873,98) Sous, salaris i assimilats (2.407.487,79) (1.460.233,73) Carregues socials (684.190,13) (384.640,25) Altres des peses d'explotació (4.789.437,19) (4.190.243,90) Serveis exteriors 19.5 (4.789.168,30) (4.190.243,90) Tributs (268,89) 0,00 Transferencies i subvencions 19.3 i (21.844,99) (70.750,88) 19.11 Amortització de I'immobilitzat 6i7 (49.221,17) (20.461,32) RESUL TAT D'EXPLOTACIÓ (32.557,46) 79.591,33 Ingressos financers 1.787,70 1.984,82 Altres interessos i ingressos assimilats 1.787,70 1.984,82 RESU\-TAT FINANCER 1.787,70 1.984,82 PERDUES I DESPESES EXTRAORDINARIES (2.311,49) 0,00 Despeses i pérdues d'altres exercicis (2 .311,49) 0,00 RESUL TAT DEL PERíODE (33.081,25) 81.576,15 Les Notes 1 a 27 descrites en la Memoria adjunta formen part integrant del Compte de Resultats Económic - Patrimonial del període compres entre 1'1 de gener i el 31 de desembre de 2013. 3 J ] ] ] ] J J ] ] J J -J .' ~I .. musau de ciencias naturals de Barcelona Pare de la Clutadella Pg. Picasso, sIn 08003 Barcelona T (+3~1 93 256 22 00 www.museuciencies,bcn.cat ESTAT DE LlQUIDACI6 DEL PRESSUPOST DEL CONSORCI DEL MUSEU DE CIENCIES NATURALS DE BARCELONA DE L'EXERCICI 2013 ESTAT DE LlQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES DE L'EXERCICI CORRENT. EXERCICI 2013 Cap. Oeseripeió Crédit ineial Autoritzat Disposat Obllgat Pago Modif. Crédit Rel. Oblig. pdts. Crédit Capital Efeetuat Crédit deflnltlu Crédit Pagament disponible Despesa de 3102331.69 3047950,69 3.047950,69 3.047 950,69 3.047950,69 0,00 3102331,69 0,00 0,00 54360,60 personal Compra de 2 béns corrents 4.692729,00 4.687 126,06 4.669.372,85 4741.453,27 3,470498,72 260474,38 5 173.203,38 0,00 1.270.954,55 266077,30 I servels 4 Transfs 34900,00 33900,00 33302,52 33.302,52 27.602,52 0,00 34.900,00 0,00 5500,00 1000,00 corrents 6 Inversions 10,00 117615,43 117.615,43 117.615,43 7794,72 122.699,99 122.909.99 0,00 109820,71 5294,56 reals Totals 8.029.970,69 8.086.592,40 8.068.241,69 7.940.322,11 6,554,046,85 403,374,37 8,433,345,06 0,00 1,386,275,26 346,752,66 ESTAT DE LlQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST D' INGRESSOS DE L'EXERCICI CORRENT. EXERCICI 2013 Compr, Drets Prevo Compr, Orets Orets Modit, Reeaptatl Cap, Oeseripeió Prev, Inicial Reeaptat Realitz anulolatsl Definitiva Coneert, reconeguts IIquidat. Previsió liquldat cancelats 3 Taxes i altres 226975,69 226975,69 0,00 2186,69 2166,69 2186,69 0,00 0,00 0,00 2166,69 ingressos 4 T ra"4feréneies 7 800 994,00 6,153 774,37 0,00 6.153774,16 6153774,16 6865422,12 352760,37 0,00 0,00 6 865.422,12 corrents Ingressos 2001 ,00 2001 ,00 0,00 1.767,70 1.767,70 1 767,70 0,00 0,00 0,00 1 787,70 patrimonials Transferencias 0,00 50,594,00 0,00 50594,00 50594,00 0,00 50594,00 0,00 0,00 0,00 de capilal Totals 8,029,970,69 8.433,345,06 0,00 8,208.344,55 8,208.344,55 6.869.398,51 403,374,37 0,00 0,00 6.869,398,51 4 e musau da Parc de la Ciutadella T (+3LJ) 93 256 22 DO • ciencias naturals Pg. Picasso. sIn www.museuciencies.bcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona RESULTAT PRESSUPOSTARt Drets Obligacions Resultat Concepte reconeguts reconegudes Ajustaments pressupostari nets netes a) Operacions corrents 8.157.750,55 7.822.706,68 b) Altres operacions no financeres 50.594,00 117.615,43 1.- Total operacions no financeres 8.208.344,55 7.940.322 11 2.- Actius financers 3.- Passius financers Resultat ertSSlnzostari de I'exercici 8.208.344,55 7.940.322,11 268.022,44 Ajustaments 4.- Despeses finanyades amb romanent de tresoreria per a des peses generals (+) 5.- Desviació de finanyament negatives de I'exercici (+) 6.- Desviació de finanyament positives de I'exercici (-) 265.22055 -265.220,55 RESULTATPRESSUPOSTARIAJUSTAT 2.801 ,89 5 1 I ." e muaeu da Parc de la Ciutadella T (+3lj] 93 256 22 DO • ciencias naturals Pg. Picasso, sIn www.museuciencies.bcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona ESTAT DEL ROMANENT DE TRESORERIA Romanent de Trnoreria 1.- (+) Fons líquids 2.- (+) Drets pendents de cobrament (+) del Pressupost corrent (+) deis Pressupostos tancats (+) d'operacions no pressupostaries (+) administració recursos altres ens públics (-) cobraments realitzats pendents aplicacions definitives 3.- (-) Creditors pendents de pagament (+) del Pressupost corrent (+) deis Pressupostos tancats (+) d'operacions no pressupostaries (+) administració recursos altres ens públics (:LQagaments realitzats pendents aplicacions I Romanent de Tresoreria (1 + 2 - 3) 11 (-) Saldos de dubtós cobrament 111 (-) Excés de finanr;ament afectat ROMANENT DE TRESORERIA PER A DESPESES GENERALS 2013 777.136,54 1.663.216,29 1.338.946,04 323.675,00 595,25 1.552.393,03 1.386.275,26 166.117,77 887.959,80 588.895,55 299.064,25 6 e museu de Parc de la ClutadeHa T (+34) 93 256 22 00 • ciilncíes naturals Pg. Picasso, sIn www.museuciencies.bcn.cat de Barcelona OB003 Barclllona MEMORIA DEL COMPTES ANUALS DEL CONSORel DEL MUSEU DE CI~NCIES NATURAL S DE BARCELONA DE L~EXERCICI 2013 Nota 1- ORGANITZACIÓ El Consorci del Museu de Ciencies Naturals de Barcelona (en endavant CMCNB o el Consorci) va ésser creat per acord del Plenari del Consell Municipal reunit en sessió el 4 de febrer de 2011 i per acord del Govern de la Generalitat, de 23 de novembre de 2010. El Consorci té naturalesa d'ens de dret públic de caracter associatiu i voluntari, integrat per I'Administració de la Generalitat de Catalunya, a través del Departament competent en materia de cultura i l'Ajuntament de Barcelona. Té personalitat jurídica propia i plena capacitat per obrar i es regeix pels seus estatus aprovats pels organs de govern d'ambdues institucions. El Consell General del Consorci es va constituir en data 21 de novembre de 2011 i va iniciar la seva activitat en data 1 de juny de 2012, amb I'assumpció deis compromisos vigents a aquesta data relatius a la gestió del Museu de Ciéncies Naturals de Barcelona, que estava duent a terme l'lnstitut de Cultura de Barcelona. El Consorci té el seu domicili al Passeig Picasso, s/n, 08003 Barcelona. Tal i com apareix en els seus estatuts, I'objecte del Consorci és: - Gestionar el Museu de Ciencies Naturals de Barcelona. Impulsar el procés perqué aquest Museu sigui reconegut com a museu nacional, d'acord amb I'article 20 de la Llei 17/1990, de 2 de novembre, de museus, i esdevingui el Museu Nacional de Ciencies Naturals de Catalunya, que coordini la xarxa deis museus de ciéncies naturals de Catalunya. - Custodiar el fons de Ciencies Naturals del Museu de Ciéncies Naturals de Barcelona que reuneix una bona representació de la flora, la fauna i la geologia de Catalunya i terres properes, especialment de la Mediterrania occidental, mantenint una infraestructura constituIda per col·leccions, bases de dades i aplicacions tecnologiques, al servei de les necessitats cientrfiques i técniques. Promoure la recerca, la descoberta, I'aprenentatge i I'interés per la natura, reunint informació i generant coneixement científic sobre la diversitat natural, actuant com a centre de referéncia del patrimoni natural de Catalunya i assolint estandards científics internacionals. Exposar i difondre el patrimoni natural amb una clara vocació educativa, servint les necessitats d'aprenentatge que tenen els ciutadans i donant suport a la formació integral mitjanc;:ant els programes educatius. - Assumir la responsabilitat de respondre als reptes i necessitats que el país i el món tenen plantejats en relació amb el patrimoni natural, fent una contribució important en qüestions d'alt interés social, com la conservació de la biodiversitat, la gestió mediambiental, el canvi global o la salut pública. - Treballar en col ' laboració amb els diferent agents de I'entorn de les ciencies naturals, promovent la participació i la cooperació col , lectiva. ] "] -J I I • e museu de Pare de la Ciutadelfa T ( + 3LJ) 93 256 22 00 • ciencias naturals Pg. Pieasso. sIn www.museuciencies.bcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona La seva durada és indefinida. 1.1 Estructura organitzativa L'estructura organitzativa basica, en els seus nivells polític i administratiu, és la següent: La Presidencia i Vicepresidencia. El Conse" General. La Comissi6 Delegada. La Direcció. La Gerencia. Assumeixen la Presidencia i la Vicepresidéncia deis esmentats órgans de govern el Tinent d'Alcalde de Cultura, Coneixement, Creativitat i Innovaci6 de l'Ajuntament de Barcelona i el Conseller de Cultura de la Generalitat de Catalunya. 1.2 Nombre mig d'empleats El nombre mig d'empleats del Consorci en I'exercici, tant funcionaris com personal laboral és 66 persones (28 homes i 38 dones). 1.3 Principals fonts de financament de I'entita! Les principals fonts de finan9ament del Consorci i la seva importancia relativa atenent a la liquidaci6 del pressupost s6n: • Taxes i altres ingressos • Transferéncies corrents • Ingressos patrimonials • Transferéncies de capital La hisenda del Consorci esta constituIda pels recursos següents: • Ingressos de dret privat • Subvencions i transferéncies 1.4 Convenis i acords rellevants Sense contingut, per absencia d'aquest tipus d'operacions. Nota 2 - GESTIÓ INDIRECTA DE SERVEIS PÚBLlCS Sense contingut, per abséncia d'aquest tipus d'operacions. % 0,03 % 99,34 % 0,02 % 0,61 % 100,00 % tJl-w 8 e musau de Pare de la Ciutadella T (+3Lj ) 93 256 22 DO • ciencias naturals Pg, Pi casso, s/n www,museu ciencies,bcn,eat de Barcel ona 08003 Barcelona Nota 3 - BASES DE PRESENTACIÓ DEL' COMPTES a) Prins:ipis comptables Els comptes anuals de I'exercici s'han preparat a partir deis registres comptables del Consorci , aplicant les normes comptables oportunes, amb I'objectiu de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera, del resultat económico-patrimonial i de la liquidació del pressupost, de conformitat amb principis i normes comptables aplicats en I'ambit de les administracíons públiques, La formulació i estructura deis comptes anuals s'adapta a l'Ordre EHA/4041/2004, de 23 de novembre, per la qual s'aprova la Instrucció del Model Normal de Comptabilitat Local , i a la resta de legislació aplicable: - Ordre del Ministeri d'Economia i Hisenda, del 6 de maig de 1994, d'aprovació del Pla general de Comptabilitat Pública, - Oocuments sobre principis comptables, emesos per la Comissió de Principis i Normes Comptables Públiques, creada per Resolució de la Secretaria d'Estat d'Hisenda de 28 de desembre de 1990. - Llei 7/1985 de 2 d'abril, reguladora de les bases de regim local. RO, Leg islatiu 781/1986 de 18 d'abril , pel qual s'aprova el Text Refós de disposicions vigents en materia de regim local. RO, Legislatiu 2/2003 , de 28 d'abril, pel qual s'aprova el text refós de la Llei municipal i de regim local de Catalunya. - RO, Legislatiu 2/2004 de 5 de marc;: pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals. RD. 500/1990 de 20 d'abril, pel qual es desenvolupa el capítol primer del títol sisé de la Llei 39/1988 en materia de pressupostos. Llei 15/2010, de 10 de juliol, de mesures contra la morositat en operacions comercials, - Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril , d' Estabilitat Pressupostaria i Sostenibilitat Financera. - Llei Organica 9/2013, de 20 de desembre, de control del deute comercial en el sector públic, Llei 27/2013, de 27 de desembre, de racionalització sostenibilitat de l'Administració Local. Els comptes anuals de I'exercici 2013 estan formats per: • Balanc;: de situació, • Compte del resultat económico-patrimonial. • Estat de liquidació del pressupost. • Memória. Els comptes anuals de I'exercici 2013 resten pendents d'aprovació pel Consell General. b {j -iLD , 9 e musau da Parc de la Ciutadella T [+3LJ) 93 256 22 00 • ciencias naturals Pg. Picasso. s/n www.museuciencies.bcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona b) Comoaració de la informació Les xifres eomparatives de I'exercici 2012 del balan~ ~ situació i del compte de resultats económic- patrimonial fan referéncia al període comprés entre 1'1 de juny de 2012 (data d'inici d'activitats per part del Cansorei) i el 31 de desembre de 2012. En conseqüéncia, qualsevol interpretació sobre els estats ha de tenir en consideraci6 la circumstancia indicada. c) Raons i incidencia en els comptes anuals deis canvis en criteris de comptabilització No aplicable. d) Imports monetaris A manca d'indicació en contrari, els imports monetaris s'expressen en euros, amb decimals. Nota 4 • NORMES DE VALORACIÓ Les normes de valoració més rellevants aplicades en la preparació i presentació deis comptes anuals són les següents: a) Immobilitzacions immaterials Les inversions d'aquest epígraf figuren valorades a preu d'adquisició i son amortitzades en un període de 4 anys a partir de la seva entrada en funcionament. b) Immobilitzacions materials Figura valorat d'acord amb els criteris que s'indiquen a continuació: Les inversions realitzades figuren valorades al preu d'adquisició. Les reparacions que no signifiquin una ampliació de la vida útil i les des peses de manteniment són carregades directament al compte de resultats. Els costos d'ampliació o millora que donen lIoc a un augment de la durada del bé són capitalitzats com a més valor del bé. Els coeficients aplicats en el calcul de les amortitzacions són els resultants de les següents vides útils: • Maquinaria, instal ' lacions i utillatge • Mobiliari • Equips procés informació, cartografia i fotografia • Instal'lacions técniques Anys de vida útil 8 10 4 8 Les inversions de I'exercici es comencen a amortitzar linealment des del moment en qué entren en funcionament. c) Inversions financeres Les inversions financeres, comprensives deis avanc;aments de nómina al personal, figuren valorades pel seu nominal. • CD museu de Pare de la Ciutadella T [+3LJ)93 256 22 00 • ciencias naturals Pg. Picasso, sIn www.mussucisncies.bcn .cat da Barcelona 08003 Barcelona d) Existéncies No aplicable. e) Provisions del grup 1 El saldo d'aquest epígraf recull les provisions constitu'ides per a la cobertura deis costos económics d'aquelles obligacions de caracter contingent o probable. f) Creditors a IIarg i curt termini Els passius exigibles figuren registrats pels imports nominals a pagar, classificats en deutes a IIarg o curt termini en funci6 que els venciments siguin superiors o inferiors a dotze mesos, respectivament. g) Deutors i provisions per insolvéncies Correspon al valor nominal deis drets pendents de cobrament classificats a IIarg o curt termini, en funci6 que els venciments siguin superiors o inferiors a dotze mesos respectivament. Al tancament de I'exercici, si s'escau, els deutors que es consideren de difícil recaptació són objecte de correcció valorativa mitjanc;ant la dotació de les corresponents provisions per insolvéncies. h) Transferéncies, subvencions i ajustaments per periodificació El Consorci rep transferéncies i subvencions corrents i de capital afectades al financ;ament d'actuacions relacionades amb la seva activitat. El criteri comptable adoptat pel Consorci consisteix en que les transferéncies i subvencions rebudes es mantenen en comptes periodificadors de passiu circulant fins que no s'apliquen a la seva finalitat, moment en que s'imputen al Compte del Resultat Economico-Patrimonial. i) Ingressos i des peses - Comptabilitat financera Els ingressos i des peses s'incorporen al Compte del Resultat Económico-Patrimonial atenent als principis de í'acreditament i de correlació d'ingressos i despeses, independentment del moment en qué es cobren o es paguen, i d'aquell en qué se'n produeixi el reconeixement pressupostari. No obstant aixo, seguint el principi de prudéncia, el Consorci únicament comptabilitza els beneficis realitzats a la data de tancament de I'exercici, mentre que els riscos i les pérdues previsibles, fins i tot eventuals, es comptabilitzen tan aviat són coneguts. Liquidació pressupostaria Els ingressos i des peses s'incorporen a la Liquidació pressupostaria en el moment en qué es produeix I'acte administratiu de reconeixement deis respectius drets i obligacions. j) Medi Ambient Les despeses derivades de les actuacions que tenen per objecte la protecci6 i millora del medi ambient es comptabilitzen, si s'escau, com a despeses de I'exercici en qué s'incorren. No obstant aixó, si suposen inversions com a conseqüéncia d'actuacions per a minimitzar I'impacte ambiental i la protecci6 i millora del medi ambient, es comptabilitzen com a major valor de I'immobilitzat. O musaUd8 - ciencias naturals Pare de la Ciutadella Pg . Picasso, sIn 08003 Barcelona T (+3LJ]93 256 2200 www.museuciencies.bcn .cat de Barcelona Nota 5 INVEBSIONS DESTJNAQES A L'ÚS GENERAL Sense contingut, per abséncia d'aquest tipus d'operacions. Nota 6 IMMOBtLITZACIONS IMMATERIALS Els moviments d'aquest epígraf durant I'exercici 2013 es mostren a continuació: Saldo Saldo 31 .12.12 Addicions 31 .12.13 COST Aplicacions informatiques 51 .837.65 13.458,59 65.296,24 51 ,837,65 13.458,59 65.296,24 AMORTITZACIO ACUMULADA Aplicacions informatiques (6.309,08) (13.129,18) (19438,26) (6.309,08) (13.129,18) (19.438,26) VALOR NET 45,528,57 45.857,98 L'lnstitut de Cultura de Barcelona (ICUB), va "iurar, a la data d'inici de I'activitat, sense cap contraprestació tots els béns que estan afectes a la gestió del Consorci. El valor net d'aquests actius, 12.868,74 euros, ha estat objecte de registre comptable amb contrapartida a Patrimoni rebut en cessió, formant part de I'epígraf de Fons propis del Consorci. Les principals inversions de I'exercici 2013 corresponen a la compra de lIicencies per gestionar les bases de dades de les col ·leccions. Nota 7 IMMOBILlTZACIONS MATERIALS 7.1 Els moviments enregistrats per aquests comptes en el decurs de I'exercici 2013 són els que es mostren en el quadre següent: COST Maquinaria, instaHacions i utillatge Mobiliari Equips per a processos d'informació Instal ' lacions complexes especials AMORTITZACIO ACUMULADA Maquinaria, instaHacions i utillatge Mobiliari Equips per a processos d'informació InstaHacions complexes especials VALOR NET Saldo 31.12,12 202.784,04 4.556,22 8.551,97 107.569,88 323.462,11 (42.014,52) (3,973,49) (8.551,97) (32.813,05) (a7.353,03) 236.109,08 Addicions 95.185,50 8.766,51 1.209,25 17.254,48 122.415,74 (24.969,34) (327,55) (36,27) (10.758,83) (36.091,99) Saldo 31 .12.13 297.969,54 13.322,73 9.761,22 124.824,36 445.877,85 (66.983,86) (4301,04) (8.588,24) (43.571,88) (123.445,02) 322.432,83 12 O museu de Parc de la Ciutadella T [+31.J]93 256 22 00 • ciencias naturals Pg. Picasso. sin www.museuciencies.bcn,cat de Barcelona 08003 Barcelona L'lnstitut de Cultura de Barcelona (ICUB}, ha lliurat a la data d'inici de I'activitat, sense cap contrapres1ació, tots els béns que estan afectes a ta gestió del Consorei. El valor net d'aquests aetius, 202.181,47 euros, han estat abjeete de registre camptable amb contrapartida a Patrimoni rebut en cessió, formant part de I'epígraf de Fons propis del Consorcio Les principals inversions de I'exercici 2013 corres ponen a la millores del sistema de climatització i de les instal ' lacions electriques de I'espai Sala Salvador de I'lnstitut Botanic, que ha estat financ;ada amb una transferencia de capital finalista de I'ICUB per valor de 50.594,00 euros; altres inversions rellevants, han estat la millora del sistema de climatització del laboratori de taxidermia, la instal ' lació de portes corredisses a I'edifici del Museu Blau, millora de la il ' luminació al Blau, i compres diverses de mobiliari i equip informatic. Els elements de I'immobilitzat material totalment amortitzats en ús a 31 de desembre de 2013 ascendeixen a 31 .688,49 euros. Nota 8 - INVERSIONS GESTIONADES Sense contingut, per absencia d'aquest tipus d'operacions. Nota 9 - PATRIMONI PÚBLlC DEL SOL Sense contingut, per absencia d'aquest tipus d'operacions. Nota 10 - INVERSIONS FINANCERES El saldo al 31 de desembre de 2013, 178,44 euros, correspon als avanc;aments de nómina del personal. Nota 11 - EXISTENCIES Sense contingut, per absencia d'aquest tipus d'operacions. Nota 12 - TRESORERIA El moviment deis comptes de tresoreria durant I'exereici 2013 es detalla a continuaci6: Ordinal Núm, compte 571 .00 0200027440 575.10 0200028112 Entitat financera Caixabank, SA CaixaBank, SA Nota 13 - FONS PROPIS Inicial Cobraments Pagaments Final 1.335.799,32 7.389.919,94 7.948.582,72 777.136,54 45.661 ,82 45.661 ,82 1.335.799,32 7.435.581 ,76 7.994.244,54 777.136,54 Els moviments registrats a I'epígraf de fons propis durant I'exercici 2013 han estat els següents: Patrimoni rebut en cessió Resultats d'exercicis anteriors Resultats de I'exercici Saldo 31 .12.12 215.050,21 81 .576,15 296.626,36 Resultat 2013 (33.081 ,25) (33.081 ,25) Aplicació resultat 2012 81 .576,15 (81 .576,15) Saldo 31,12.13 215.050,21 81 .576,15 (33.081,25) 263545,11 fy )u ~b 13 ] ] J j e musau de Pare de la Ciutadella T [+3IJ) 93 256 2200 - ciencias naturals Pg. Picasso. sIn www.museuciencies.bcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona A la data d'inici de I'activitat del Consorci, nnstitut de Cultura de Barcelona va lliurar a aquest inversions realitzades i inventariades per ell sense cap contraprestaci6, per un import net de 215.050,21 euros (veure No1es 6 i 7). Nota 14 - PROVISIONS PER A RISCOS I DESPESES A LLARG TERMINI Aquest epfgraf inclou per import de 145.151,74 euros la quantia de la paga extraordinaria de desembre de 2012 que s'hagués tingut que abonar al personal de I'entitat abans de finalitzar I'exercici 2012, pero que va ser suprimida per I'article 2.1 del Reial Decret Llei 20/2012, de 13 de juliol, de mesures per a garantir I'estabilitat pressupostaria i de foment de la competitivitat. L'article 2.4 d'aquesta disposici6 preveu que "les quantitats derivad es de la supressi6 de la paga extraordinaria i de les pagues addicionals de complement específic o pagues addicionals equivalents d'acord amb el disposat en aquest article es destinaran en exercicis futurs a realitzar aportacions a plan s de pensions o contractes d'assegurane;a col, lectiva que incloguin la cobertura de la contingencia de jubilaci6, amb subjecci6 al que estableix la Llei Organica 2/2012, d'Estabilitat Pressupostaria i Sostenibilitat Financera i en els termes i amb I'abast que es determini en les corresponents lIeis de pressupostos". En conseqüéncia, atés que és un passiu exigible cert, I'import esmentat va ser carregat a I'epígraf "Despeses de personal" del deure del compte de resultats de I'exercici 2012, amb abonament a I'epígraf "Provisions per a riscos i despeses" del passiu del balane;. Nota 15 - INFORMACIÓ SOBRE L'ENDEUTAMENT Sense contingut, per abséncia d'aquest tipus d'operacions. Nota 16 - INFORMACIÓ DE LES OPERACIONS PER ADMINISTRACIÓ DE RECURSOS PER COMPTE D' AL TRES ENS PÚBLlCS Sense contingut, per abséncia d'aquest tipus d'operacions. Nota 17 - DEBITS I COMPTES A PAGAR En relaci6 al que preveu la Llei 15/2010, de 5 de juliol de mesures de lIuita contra la morositat en operacions comercials, s'inclou la següent informació a data 31 de desembre de 2013 i 2012 : Pagaments dins el termini legal Diferéncia Total pagaments a I'exercici Termini mitjs ponderat excedit (dies de pagament) Ajornaments que a data de tancament sobrepassen el termini maxim legal Pagaments realitzats i pendents de pagament a data tancament Exercici 2013 Import 2 .133.924,52 1.225.097,56 3.359.022,08 9.74 113.362,68 % 64% 36% 100% Pagaments realitzats i pendents de pagament a data tancament Exercici 2012 Import 2.015.046 ,90 966.541,94 2.981.588,84 10,35 13.707,27 % 68% 32% 100% 14 ] J J - 1 1 .1 e mUSBU de Pare de la Giutadella T [+3LJ] 93 256 22 00 • ciencies naturals Pg, Picasso, s/n www,museuciencies.bcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona Nota 18 . INFORMACIÓ DE lES OPERACIONS NO PRESSUPOSTÁRIES DE TRESORERIA EIs moviments d'aquests comptes es detallen en els quadres segOents: 18.1 Deutors Carrees de Abonaments de Deutors pendents de Deseripeió Saldo inicial I'exereiei I'exereiei eobrament a 31.12.13 Deutors no pressupostaris 3.084,63 43,39 3.128,02 0,00 Administracions Públiques 416,81 0,00 416,81 0,00 Altres deutors 0,00 37.574,42 37.527,62 46,80 Crédits a curt termini 1.246,12 280.682,55 281 .750,23 178,44 4.747,56 318.300,36 322.822,68 225.24 18.2 Altres deutes a curt termini i Administracions Públiques Abonaments de Carrees de Creditors pendents Deseripeió Saldo inicial I'exereiei I'exereiei de pagament a 31.12.13 Hisenda Pública creditora 139.028,52 586.841,06 650.237,22 75.632,36 Organismes de previsió social creditors 65.663,66 782.469,84 782.020,69 66.112,81 Fiances rebudes a curt 2.692,27 20.512,12 2.692.27 20.512,12 termini 207.384,45 1.389.823,02 1.434.950,18 162.257,29 Nota 19 - INGRESSOS I DES PESES 19.1 - "Vendes i prestacions de serveis": 2.101,29 euros. 19.2 - "Taxes". Durant I'exercici 2013 la liquidaci6 de les taxes i preus públics associats a I'activitat del Museu I'ha recaptat I'ICUB, en tant que és el titular deis drets de cobrament en compliment de les ordenances municipals. 19.3 Ingressos i des peses per transferencies subvencions corrents de capital tenen el segOent desglossament: 15 ] ] ] ] J J ] J j J e museu de Pare de la Ciutadella T [+3LJ) 93 256 2200 • clencies naturals Pg , Picasso, sIn www,museuciencies ,bcn,cat de Barcelona 08003 Barcelona Ingressos Institut de Cultura de Barcelona (Nota 25) Despeses Universitat de Barcelona Fundació BCN Formació professional Associació Amics Jardí Botanic Associació Amics Museu Ciéncies Naturals Corrents 7.888.553,63 2.000,00 5.402,52 8.942,47 5.500,00 21.844,99 Capital 50.594,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 El Consorci ha signat convenis de col ' laboració amb les Associacions d'Amics del Jardí Botanic i del Museu de Ciéncies Naturals de Barcelona per a la realització, per part d'aquestes associacions, d'activitats entorn a les col'leccions del Museu i la seva difusió i projecci6; també ha signat amb la Fundació SCN Formació Professional un conveni de foment de formació professional juvenil dintre de les instal ' lacions del Jardí botanic, 19.4 L'epígraf de despeses de personal del deure del compte de resultats de I'exercici 2013 presenta la següent composició: Despesa de personal Sous i salaris Quotes a la Seguretat Social Total 19.5 - L'epígraf de "Serveis exteriors" té la següent composició: Serveis exteriors Arrendaments i canons Reparacions i conservació Serveis professionals independents Primes d'assegurances Publicitat, propaganda i relacions públiques Subministraments Comunicacions i altres serveis Total 2013 2.407.487,79 684,190,13 3.091.677,92 2013 5,535,12 486,547,52 1.655.504,26 8.394,36 136.533,27 157.872,20 2.338.781,57 4.789.168,30 16 e mUS8U de Pare de la Ciutadella T [+3LJ) 93 256 22 00 • ci~ncies naturals Pg. Picasso, s/n www.museuciencies.bcn.cat da Barcelona 08003 Barcelona 19.6 - Els deutors pressupostaris a 31 de desembre de 2013 s6n els següents: Deutors pressupostaris 2013 Institut de Cultura de Barcelona (ICUB) (Nota 25) Total 1.662.621,04 1.662.621,04 El saldo pendent de cobrament de I'ICUB inclou tan una part de transferencia corrent pendent de cobrament (1.288.352,04 euros), com les transferencies de capital afectades a les des peses associades al trasllat de les col'leccions del Museu (323.675,00 euros) i a les millores de I'espai Salvador (50.594,00 euros). No s'ha registrat cap moviment en el compte "provisió per a insolvencies". 19.7 - L'epígraf de "deutors no pressupostaris" esta a zero a 31 .12.2013: 19.8 - Les transferencies pendents d'aplicar s'inclouen a I'epígraf "Ajustaments per periodificació" de passiu. En I'exercici 2013 han registrat els següents moviments (milers d'euros): • Trasllat de I'edifici Martorell • Restauració col'lecció Salvador (Nota 25.1) • Saldo 31.12.13 Subvencions pendents d'aplicar 323.675,00 265.220,53 588.895,53 La transferencia de 323.675,00 euros prové de I'exercici 2012 i té com objecte finan9ar les des peses de trasllat de I'edifici Martorell. L'import inicial d'aquesta transferencia era de 1.000.000 euros, i s'ha ajustat, atenent a les necessitats finals del projecte, a la baixa per 676.325 euros, deixant-Ia finalment en un import de 323.675 euros. Pel que fa a la transferencia corrent rebuda en I'exercici 2013, té com objecte el finan9ament de la restauració de la col'lecció Salvador. La dotació inicial d'aquesta transferencia és de 300.000 euros, deis quals s'han executat dintre de I'exercici 2013 des peses per valor de 34.779,45 euros, deixant com a subvenció pendent d'aplicar I'import de 265.220,55 euros. Ambdues transferencies provenen de l' lnstitut de Cultura de Barcelona . . ~ 17 " ! .J e musau da Pare de la [;íutadelJa T [+3ll ) 93 256 22 00 • ciencias naturals Pg, Pieasso. sin www,museuciencies,bcn,cat de Barcelona 08003 Barcelona Les transferéncies de capital rebudes en I'exercici presenten la següent composició (milers d'euros): 2013 Institut de Cultura de Barcelona 50.594,00 50.594,00 La transferéncia de capital rebuda en el 2013 s'ha destinat íntegrament al finan~ament de les despeses d'arranjament i millora de I'espai Sala Salvador de I'lnstitut Botanic de Barcelona. 19.9 - El detall deis creditors pressupostaris és el següent: Creditors obligacions reconegudes pressupost corrent 2013 1.386.275,26 1,386.275,26 19.10 - L'epígraf de "creditors no pressupostaris" presenta el següent desglossament: Despeses de personal Altres des peses meritades Altres creditors no pressupostaris Total 2013 178,170,55 91 .575,20 3.860,48 273.606,23 19.11 - L'epfgraf de "des peses anticipades" presenta el següent desglossament, i recull la periodificació de la despesa vinculada al conveni de col'laboració amb l'Associació d'Amics del Jardí Botanic que es dura a terme dintre de I'exercici 2014, Subvenció Assoc, Amics del Jardí Botanic Nota 20 - INFORMACIÓ SOBRE VALORS REBUTS EN DIPÓSIT No s'ha rebut cap valor en dipósit. 2013 11.457,53 11.457,53 tr~ 18 ] ] ] ] ] J J ] ] ] J J J J J J j J J emusaude • ciencias naturals de Barcelona Parc de la Ciutadella Pg. Picas so. sin 08003 Barcelona Nota 21 QUADRE DE FINANCAMENT Exerclci Exercici FONS APlICATS 2013 2012 Immobititzat immaterial 13.458,59 35.100.65 Immobilitzat material 122.415,74 51.948,11 TOTAL APlICACIONS 135.874,33 87.048,76 EXCÉS D'ORIGENS SOBRE APlICACIONS (AUGMENT - 160.140,45 DEL CAPITAL CIRCULANT) Exercici 2013 VARIACIÓ DE CAPITAL CIRCULANT Augments Disminucions Deutors 170.517,15 - Creditors - 135.263,25 Altres deutes a curt termini - 17.819,85 Inversions financeres temporals 1.067,68 Tresoreria 558.662,78 Ajustaments per periodificació 422.562,00 TOTAL APlICACIONS 593.079,15 712.813,56 VARIACIÓ DEL CAPITAL CIRCULANT 119.734,41 Resultat de I'exercici (-) 33 .081,25 Més: Dotació a I'amortització de I'exercici 49.221,17 Recursos procedents de les operacions 16.139,92 T [+3ll) 93 256 22 00 www.museuciencies.bcn.cat FONS OBTINGUTS Recursos procedents de les operacions TOTAL ORIGENS EXCÉS D'APlICACIONS SOBRE ORIGENS (DISMINUCIÓ DEL CAPITAL CIRCULANT) VARIACIÓ DE CAPITAL CIRCULANT Deutors Creditors Altres deutes a curt termini Inversions financeres temporals Tresoreria Ajustaments per periodificació TOTAL APlICACIONS VARIACIÓ DEL CAPITAL CIRCULANT Resultat de I'exercici Més: Exercici Exercici 2013 2012 16.139,92 247.189,21 16.139,92 247.189,21 119.734,71 Exercicl 2012 Augments Disminucions 1.492.150,69 - - 1.666.363,41 - 2.692,27 1246,12 - 1.335.799,32 - - 1.000.000,00 2.829.196,13 2.669.055,68 160.140,45 81.576,15 Dotació a la provisió per a responsabilitats 145.151,74 Dotació a I'amortització de I'exercici 20.461,32 Recursos procedents de les operacions 247.189,21 19 _, ] ] Capltol 2 6 Omuseude • ciencias naturals de Barcelona Parc de la Ciutadella Pg. Pícasso, sIn 08003 Barcelona T [+3LJ) 93 256 22 00 www.museucíencíes.bcn.cat Nota 22 - INFORMACIÓ PRESSUPOSTÁRlA 22.1 - Exercici corrent A) Pressupost de des peses a.1) Modificacions de crédit Deseripció Capitol Crédlts extrord. Suplem. de crédit Ampllacions Transf.(+) Transf.(.) Ine. Generació Balxes per Total Romanents ingressos anul ' laeió modiflcacions Compra béns corrents i serveis Inversions reals Totals 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a.2) Romanent de crédit 0,00 0,00 72.305,99 0,00 72,305,99 0,00 0,00 12.305,99 72.305,99 a.3) Execució de projectes de despesa Sense contingut, per abséncia d'aquest tipus d'operacions. 0.00 352.780.37 0,00 50.594,00 0,00 403.314,37 a.4) Creditors per operacions pendents d'aplicar a pressupost Sense contingut, per abséncia d'aquest tipus d'operacions. 8) Pressupost d'ingressos b.1) Procés de gestió Sense contingut, per abséncia d'aquest tipus d'operacions. b.2) Devolució d'ingressos Sense contingut, per abséncia d'aquest tipus d'operacions. b.3) Compromisos d'ingressos Sense contingut, per abséncia d'aquest tipus d'operacions. 0,00 280.474.38 0,00 122.899,99 0,00 403.314,37 20 ] Capitol 2 4 Capltol 3 4 7 Omusaude - ciencias naturals de Barcelona 22.2 - Enreie!. "ncata Parc de la Ciutadella Pg, Picasso, sIn 08003 Barcelona T [+34) 93 256 22 00 www,museuciencies,bcn,cat A) Pressupost de des pesa d'exercicis tancats Modlf. de OncrlpclÓ Pago saldos Capltol Crédlt Inelal Autoritzat Disposat Obligat Efeetuat Inelals I anul·laeions Compra de béns 1.300.689,40 1.302,584,08 1.302.584,08 1,302.584,08 1,302.584,08 1.894,68 correnb i serveis Transferencies 20,246,88 20,246,88 20.246,88 20.246,88 20.246,88 0,00 corrents Totals 1.320.936,28 1.322.830,96 1.322.830,96 1.322.830,96 1.322.830,96 1.894,68 B) Pressupost d'ingressos d'exercicis tancats Crédlt Ret. detinltlu Crédit 1.302.584,08 0,00 20,246,88 0,00 1.322.830,96 0,00 DeBeripeió Prevo Inicial Prevo Compro Drets Drets Reeaptat Modit. Compromiso Capitol Definitiva Coneertats reeoneguts liquidats Previsió Realitzats Taxes i altres 14.688,70 14.688,70 0,00 14,688,70 14.688,70 14,688,70 0,00 0,00 ingressos Transferencies 473,960,55 473,960,55 0,00 473.960,55 473.960,55 473.960,55 0,00 0,00 corrents Transferencies 1.000.000,00 323.675,00 0,00 323.675,00 323.675,00 0,00 -676,325,00 0,00 de capital Totals 1.488.649,25 812.324,25 0,00 812.324,25 812.324,25 488.649,25 -676.325,00 0,00 22.3 - Exercicis posteriors A) Compromisos de despesa amb earree a pressupostos d'exereieis posteriors Oblig. pdts. Pagament 0.00 0,00 0,00 Drets anul·latsl eancelats 0,00 0,00 0,00 0,00 Codi Text Económic Exercici Exercici Exercici Exercici Exercicis Economic 2014 2015 2016 2017 successius 20400 Arrendament material de transport 5.535,12 0,00 0,00 0,00 0,00 21600 Manteniment equips i procés informo 5,553,83 5.227,20 5.227,20 2.178,00 0,00 21900 Manteniment altre immobilitzat material 8.712,00 1.452,00 0,00 0,00 0,00 22700 Neteja edificis i locals 79.909,91 0,00 0,00 0,00 0,00 22701 Seguretat 771.296,63 0,00 0,00 0,00 0,00 22703 Treballs técnics 102.850,00 41.745,00 0,00 0,00 0,00 22712 Serveis al públic 467,804,32 0,00 0,00 0,00 0,00 22713 Serveis sobre les col'leccions 155,772,87 0,00 0,00 0,00 0,00 Total 1.597.434,68 48.424,20 5.227,20 2.178,00 0,00 B) Compromisos d'ingrés amb earree a pressupostos d'exereieis posteriors Sense eontingut, per abséneia d'aquest tipus d'operaeions. 22.4 - Despeses amb finan~ament afectat Sense eontingut, per abséneia d'aquest tipus d'')peraeions. Crédit disponible 0,00 0,00 0,00 Reeaptatl liquidat 14.688,70 473.960,55 0,00 488.649,25 tJ/-V 21 ] emusauda • ciencias naturals de Barcelona Parc de la Ciutadella Pg, Picasso. sIn 08003 Barcelona T [+3q) 93 256 2200 www,museuciencies.bcn,cat 22.5 - Romanent de Tresorerfa Romanent de Tre.oreria 2013 1.- (+) Fons liquids 777.136,54 2.- (+) Drets pendents de cobrament 1.663.216,29 (+) del Pressupost corrent 1,338.946,04 (+) deis Pressupostos tancats 323.675,00 (+) d'operacions no pressupostaries 595,25 (+) administració recursos altres ens públics (-) cobraments realitzats pendents aplicacions definitives 3.- (-) Credltors pendents de pagament 1.552.393,03 (+) del Pressupost corrent 1.386.275,26 (+) deis Pressupostos tancats (+) d'operacions no pressupostaries 166.117,77 (+) administració recursos altres ens públics (-) pa9.aments realitzats pendents aplicacions I Romanent de Tresoreria (1 + 2 - 3) 887.959,80 11 (-) Saldos de dubtos cobrament 11 (-) Excés de finan~ament afectat 588.895,55 I ROMANENT DE TREsORERIA PER A DES PESES GENERALs 299.064,25 Nota 23 - CREDITORS NO PRESSUPOSTARIS El saldo d'aquest epígraf a 31 de desembre de 2013 ínclou basícament: • Períodífícacíó de la paga d'assísténcía í puntualítat del personal • Períodífícació de la paga d'estiu del personal • Consums i manteniments meritats en I'exercicí 2013 pendents de rebre factura • Altres conceptes 2013 104.678,81 73.491,74 87.955,33 7.480,35 273.606,23 e museu de Parc de la Ciutadalla T (+3q] 93 256 22 00 • ciencias naturals Pg. Picasso, sIn www.museuciencies.bcn .cat de Barcelona 08003 Barcelona Nota 24 - stTUACIO FISCAL A 31 da desembre de 2013 els saldos no pressupostaris amb les Administracions Públiques per conceptes fiscals són els segUents: Saldos deutors Saldos creditors IRPF, liquidació de retencions quart trimestre 2013 Seguretat Social, quota mes de desembre de 2013 IVA, liquidació quart trimestre de 2013 0,00 0,00 0,00 75.600,50 66.112,81 31 ,86 TOTAL 0,00 141.745,17 D'acord amb el Reial Deeret Legislatiu 4/2004, de 5 de mar9, pel qual s'aprova el text refós de la Llei de l'lmpost sobre Soeietats, el Consorei esta exempt de I'impost, i no estan subjectes a retenció els rendiments del capital mobiliari. D'acord amb la legislaeió vigent, les liquidaeions d'impostos no poden considerar-se definitives fins no haver estat inspeeeionades per les autoritats fiseals o transeorregut el termini de preseripció. El Consorei té oberts a inspeeeió tots els tributs als que esta subjecta. La Direeeió del Consorci no espera que es meritin passius addieionals signifieatius com a eonseqüéncia d'una eventual inspecció. Nota 25 - SALDOS I TRANSACCIONS AMB ENS CONSORCIATS I ALTRES ENTITATS VINCULADES 25.1 Les transaeeions realitzades durant I'exercici 2013 amb les entitats eonsoreiades i altres vineulades són les següents: Institut de Cultura de Barcelona Institut Municipal d'Hisenda Ajuntament de Barcelona Total Ingressos Transferencies 7.939.147,63 0,00 0,00 7.939.147,63 Serveis 0,00 0,00 0,00 0,00 Despeses Transferencies 0,00 0,00 0,00 0,00 Serveis 0,00 977,93 3.619,59 4.597,52 Addieionalment, al 31 de desembre el Consorei té registrats, amb abonament a I'epígraf Ajustaments per periodifieaeió del passiu del balan9 de situaeió, un total de 265.220,53 euros corresponent a aportaeions finalistes del propi exereici 2013 pendents d'aplicar a la seva finalitat (veure Nota 19.8). 25.2 A 31 de desembre de 2013 els saldos pendents de eobrament i pagament amb les entitats eonsorciades i altres vineulades són els següents: Institut de Cultura de Barcelona Ajuntament de Barcelona Total Pendents de cobrament 1.662 .621,04 0 ,00 1.662.621 ,04 Pendents de pagament 0,00 3.619 ,59 3.619,59 J ] e museu de Pare de la Clutadella T [+3Lj) 93 256 22 00 • ciencias naturals Pg . Picasso, sIn www.museuciencies.bcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona Nota 28 - AL TM INFORMACIÓ Els honoraris de I'auditoria són facturats a l'Ajuntament de Barcelona per a tot el grup economlc municipal en virtut de I'expedient d'adjudicació del concurs d'auditoria, raó per la qual no s'expliciten en la present memória. No es preveuen contingéncies, indemnitzacions ni altres riscos de caracter medioambiental en les quals pogués incórrer el Consorci que siguin susceptibles de provisió. Addicionalment el Consorci no té des peses ni ingressos ni inversions associades a medi ambient. O'altre banda el Consorci no ha percebut cap subvenció ni ingrés com a conseqüéncia d'activitats relacionades amb el medi ambient. Nota 27 - INDICADORS Els següents indicadors, corresponents a I'exercici 2013, s'han calculat d'acord amb els criteris de la Instrucció de Comptabilitat Local. INDICADORS FINANCERS I PATRIMONIALS 1. Liquidesa immediata: Fons líquids / Obligacions pendents de pagament Fons líquids Obligacions pendents de pagament Liquidesa immediata 2. Solvencia a curt termini: 2013 777.136,54 1.386.275,26 0,56 (Fons líquids + drets pendents de cobrament) / Obligacions pendents de pagament Fons líquids + drets pendents de cobrament OQligacions pendents de pagament Solvéncia a curt termini INDICADORS PRESSUPOSTARIS Del pressupost corrent 2013 2.439.757,58 1.386.275,26 1,76 1. Execució pressupost de despeses: Obligacions reconegudes netes / Crédits definitius Obligacions reconegudes netes Crédits definitius Execució pressupost de despeses 2013 7.940.322,11 8.433.345,06 0,94 ir /-D 24 ] e museu de Pare de la Ciutadella T (+3LJ]93 256 2200 - ciencies naturals Pg . Picasso, s/n www.museuciencies.bcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona 2. Realitzaci6 de pagaments: Pagaments líquids / Oblígacíons reconegudes netes Pagaments Ifquids Obligacions reconegudes netes Realltzació de pagaments 3. Execució del pressupost d'ingressos: Drets reconeguts nets / Previsions definitives Drets reconeguts nets Previsions definitives Execució del pressupost d'ingressos 4. Realització de cobraments: Recaptació neta / Drets reconeguts nets Recaptació neta Drets reconeguts nets Realització de cobraments 5. Autonomia 2013 6.554.046,85 7.940.322,11 0,83 2013 8.208.344,55 8.433.345,06 0,97 2013 6.869.398,51 8.208.344,55 0,84 Drets reconeguts nets deis capítols I a 111 , V, VIII més transferéncies rebudes / Drets reconeguts nets totals Drets reconeguts nets deis capítols I a 111, V, VIII més transferéncies rebudes Drets reconeguts nets totals Autonomia 6. Contribuci6 del pressupost al romanent de tresoreria: Resultat pressupostari ajustat / Romanent de tresoreria per a des peses generals Resultat pressupostari ajustat Romanent tresoreria per a despeses generals Contribució del pressupost al romanent de tresoreria 2013 8.208.344,55 8.208.344,55 1,00 2013 2.801,89 299.064,25 0,01 25 J ] e museu de Pare de la Ciutadalla T [+3l!) 93 256 22 00 • ciencias naturala Pg. Picasso, sIn www.museuciencies.bcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona Del pr8AUpoat tancat 7. RealttzadO de pagaments: Pagaments I SaldO inicial obUgaciom (+- modificacions i anul'lacions) Pagaments Saldo inicial obHgKions (+- modificacions i anlJt' lacions) Real.ltzacl6 d. papmenta 2013 1.322.830,96 1.322.830,96 1,00 8. Realització de cobraments: Cobraments/ Saldo inicial drets (+- modificacions i anul'lacions) Cobraments Saldo inicial drets (+- modificacions i anul'lacions) Realització de colDraments Barcelona, a 3 d'abril de 2014 EL PRESI • EL~~T U 'Aa Joan Cirilo ¡Daniel 2013 488.649,25 812.324,25 0,60 26 e museu de Pare de la Ciutadella T (+3LJ) 93 256 22 DO - ciencias naturals Pg. Picasso. sIn www.museuciencies.bcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona 3. LlQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST 2013 e muse u de Pare de la Ciutadella T (+34) 932562200 • ciencias naturals Pg. Picasso. sIn www.museuciencies.bcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona Assumpte: Liquidaeió Pressupost 2013 Organ Gestor: Administraeió del Consorei DISPOSICIONS APLICABLES: Els artieles 191 i 193.4 del Reial Deeret Legislatiu 2/2004, de 5 de man;, pel qual s'aprova el text refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Loeals,així eom els articles 89-91 del Reial Deeret 500/1990 de 20 d'abril. Apartat e) de I'artiele 10.2 deis Estatuts vigents del Consorei. PART DISPOSITIVA: APROVAR la liquidaeió del Pressupost de I'exereiei 2013 eorresponent al Consorei del Museu de Ciéneies Naturals de Barcelona. DONAR-NE COMPTE al Con se" General EL PRESIDENT DEL CONSORel Jaume e iurana i Llevadot Barcelona, 3 d' abril de 2014 e museu de Pare de la Ciutadella T (+311) 93 256 2200 . clencles naturals Pg, Pieasso. sIn www,museueieneies.bcn.cat de Barcelona oBo03 Barcelona CONSORCI DEL MUSEU DE CIENCIES NATURALS DE BARCELONA Liquidació del pressupost de I'exercici acabat 2013 O museu de Pare de la Ciutadella T (+3ll] 93 256 22 00 - ciencies naturals Pg. Picasso. sIn www.museuciencies.bcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona íNDEX: Estat de Iiquidació del pressupost de despeses de l' exercici corrent Estat de Iiquidació del pressupost d'ingressos de l' exercici corrent Estat demostratiu del pressupost de des peses d'exercicis tancats Estat demostratiu del pressupost d'ingressos d' exercicis tancats Resultat pressupostari Estat del romanent de tresoreria Estat d' existE!ncies a caixa Estat del romanent de tresoreria Estat deis compromisos de despesa amb carrec a exercicis futurs Estat de modificacions de credit Estat deis compromisos d'ingrés amb carrec a exercicis futurs Estat de despeses amb financ;:ament afectat • museude Pare de la Ciutadella T ( ~ 3ljJ93 2562200 • ciencies naturals Pg. Pieasso. s/n www.m useuciencies.bcn.cat de Barcelona 0 8003 Barcelona EsTAT DE LlQUIDACIÓ DEL PREssUPOsT DE DES PESES DE L' EXERCICI CORRENT. EXERCICI2013 Capitol Descripció Capitol Crédit incial Autoritzat Disposat Obligat Pago Efectuat Modif. Crédit Ret. Oblig. pdts. Crédit Crédit definitiu Crédit Pagament disponible 1 Remuneracions de personal 3.102.331,69 3.047.950,89 3.047.950,89 3.047.950,89 3.047.950,89 0,00 3.102.331,69 0,00 0,00 54.380,80 2 Compra de béns corrents i serveis 4.892.729,00 4.887.126,08 4.869.372,85 4.741.453,27 3.470.498,72 280.474,38 5.173.203,38 0,00 1.270.954,55 286.077,30 4 Transferéncies corrents 34.900,00 33.900,00 33.302,52 33.302,52 27 .802,52 0,00 34.900,00 0,00 5.500,00 1.000,00! 6 Inversions reals 10,00 117.615,43 117.615,43 117.615,43 7.794,72 122.899,99 122.909,99 0,00 109.820,71 5.294,56 Totals 8.029.970,69 8.086.592,40 8.068.241,69 7.940.322,11 6.554.046,85 403.374,37 8.433.345,06 0,00 1.386.275,26 346.752,66 ' --- Barcelona, 11 de marc; de 2014 GERENT A DELEGADA PRESIDENT + .~ Joan Cirilo i Daniel Jaumi Ciurana i Llevadot • museu de I Pare de la CiutadeUa TI +3q) 93 255 22 00 • cilmcies naturals Pg Picasso. si n wwwmuseuciencies bcn cat de Barcelona 08003 Barcelona ESTAT DE LlQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS DE L'EXERCICI CORRENT.EXERCICI2013 Capitol Descripció Capitol Prevo Inicial Prevo Definitiva Compr. Drets Drets liquidats Recaptat Modif. Compromiso Drets anul'latsl Recaptatl Concertats reconeguts Previsió Realitzats cancelats liquidat 3 Taxes i altres ingressos 226.975,69 226.975,69 0,00 2.188,69 2.188,69 2.188,69 0,00 0,00 0,00 2.188,69 4 Transferencies corrents 7.800.994,00 8.153.774,37 0,00 8.153.774,16 8.153.774,16 6.865.422,12 352.780,37 0,00 0,00 6.865.422,12 5 Ingressos patrimonials 2.001,00 2.001,00 0,00 1.787,70 1.787,70 1.787,70 0,00 0,00 0,00 1.787,70 7 Transferencies de capital 000 50.594,00 0,00 50.594,00 50.594,00 0,00 50.594.00 0 . 00 0,00 0,00 Totals 8.029.970,69 8.433.345,06 O,OQ 8.208.344,55 8.208.344,55 6.869.398,51 403.374,37 0,00 0,00 6.869.398,51 Barcelona, 11 de marc; de 2014 GERENT PRESIDENT ]r Joan Cirilo i Daniel Goretti Ibarrondo Cid Jaume' Ciurana i Llevadot • museu de 1 Pare dela Ciut adella T [+3'1) 93 256 22 00 ~ clenclos naturals Pg Picasso, sIn wwwmuseuciencies.bcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona ESTAT DE UQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES D' EXERCICIS TANCATS. EXERCICI2013 Modif. de Ret. Oblig. pdts. Crédit Capltol Descripci6 Capltol Crédit incial Autoritzat Disposat Obligat Pago Efectuat saldos incials i Crédit definitiu anul'lacions Crédit Pagament disponible 2 Compra de béns corrents i serveis 1.300.689,40 1.302.584,08 1.302.584,08 1.302.584,08 1.302.584,08 1.894,68 1.302.584,08 0,00 0,00 0,00 4 Transferencies corrents 20.246,88 20.246,88 20.246,88 20.246,88 20.246.88 0,00 20.246,88 0,00 0,00 0.00 Totals 1.320.936,28 1.322.830,96 1.322.830,96 1.322.830,96 1.322.830,96 1.894,68 1.322.830,96 0,00 0,00 0,00 Barcelona, 11 de marc;: de 2014 GERENT PRESIDENT ~'¡lo Joan Cirilo i Daniel Jaume Ciurana i Llevadot • museude I ParcdelaCiutadella T ( + 3~J 932562200 .. cii!ncies naturals Pg Plcasso. sIn www museuclenciesbencat de Barcelona 08003 Barcelona ESTAT DE LlQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS D'EXERCICIS TANCATS. EXERCICI2013 Capitol Descripció Capitol Prevo Inicial Prevo Compro Drets Drets Recaptat Modit. Previsió Compromiso Drets anul'latsl Recaptatl Definitiva Concertats reconeguts liquidats Realitzats cancelats liquidat 3 Taxes i altres ingressos 14.688,70 14.688,70 0,00 14.688,70 14.688,70 14.688,70 0,00 0,00 0,00 14.688,70 4 Transferéncies corrents 473.960,55 473.960,55 0,00 473.960,55 473.960,55 473.960,55 0,00 0,00 0,00 473.960,55 7 Transferéncies de capital 1.000000,00 323.675,00 000 323.675,00 323.675,00 0,00 -676.325.00 0,00 0,00 000 Totals 1.488.649,25 812.324,25 0,00 812.324,25 812.324,25 488.649,25 -676.325,00 0,00 0,00 488.649,25 Barcelona, 11 de mar9 de 2014 GERENT PRESIDENT fr'/w • Joan Cirilo i Daniel • museu de I Parc dela Ciutadetla T [+ 3~1 932562200 • ciimcies naturals Pg , Plcasso, sin www.museucienclesbcn cat de Barcelona 08003 Barcelona RESULTAT PRESSUPOSTARI A 31 DE DESEMBRE DE 2013 Concepte Drets reconeguts Obligacions Ajustaments Resultat nets reconeaudes netes DressuDostari a) Operacions corrents 8.157.750,55 7.822.706,68 b) Altres operacions no financeres 50.594,00 117.615,43 1.- Total operacions no finaceres 8.208.344,55 7.940.322,11 2.- Actius financers 3.- Passius financers Resultat pressupostari de I'exercici 8,208.344,55 7.940.322,11 268.022,44 Aiustaments 4.- Despeses finanyades amb romanent de tresoreria per a des peses generals (+) 5.- Desviació de finanyament negatives de I'exercici (+) 6.- Desviació de finanyament positives de I'exercici (-) 265.220,55 -265.220,55 RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT 2.801 ,89 Barcelona, 11 de marc;: de 2014 Gf)- I» PRESIDENT Joan Cirilo i Daniel Cid • mUSBU de I Pare de la CiutadeUa T (+3q) 93 256 22 00 - ciencies naturals Pg Picasso. sin www.museuei en eies ben cat de Barcelona 08003 Barcel ona ESTAT DEL ROMANENT DE TRESORERIA A 31 DE DESEMBRE DE 2013 Romanent de Tresoreria 1.- (+) Fons líquids 2.- (+) Drets pendents de cobrament (+) del Pressupost corrent (+) deis Pressupostos tancats (+) d'operacions no pressupostaries (+) administració recursos altres ens públics (-) cobraments realitzats pendents aplicacions definitives 3.- ( -) Creditors pendents de pagament (+) del Pressupost corrent (+) deis Pressupostos tancats (+) d'operacions no pressupostaries (+) administració recursos altres ens públics (-) pagaments realitzats pendents aplicacions I Romanent de Tresoreria (1 + 2 - 3) II (-) Saldos de dubtos cobrament 111 (-) Excés de financ,;ament afectat ROMANENT DE TRESORERIA PER A DES PESES GENERALS Barcelona, 11 de marc,; de 2014 GERENT u·~ Joan Cirilo i Daniel 2013 777.136,54 1.663.216,29 1.338.946,04 323.675,00 595,25 1.552.393,03 1.386.275,26 166.117,77 887.959,80 588.895,55 299.064,25 PRESIDENT Jaum e museu de I Pare de la Ciutadella T (+34) 93 256 22 00 - ciencies naturals Pg Pieasso, sIn www.museuciencies.ben.eat de Barcelona 08003 Barcelona ESTAT D'EXISTENCIES DE CAIXA. EXERCICI2013 Compte Deseripeió Saldo inicial Carrees Abonaments Saldo final 571.00 Banes, institueions de eredit, eomptes 1.335.799,32 7.389.919,94 7.948.582,72 777.136,54 operatius ele 27440 Compte corrent operatiu 1.335.799,32 7.389.919,94 7.948.582,72 777.136,54 575.10 Comptes restringits 0,00 45.661,82 45.661,82 0,00 ele 28112 Bestretes de caixa 0,00 45.661,82 45.661,82 0,00 I Total 1.335.799,321 7.435.581,761 7.994.244;54[ 777.136,541 Barcelona, 11 de mar~ de 2014 GE~Tr INTERVENTORA PRESIDENT Joan Cirilo i Daniel Cid CD musau da Pare de la Ciutadella T (+3LJ) 93 256 22 00 • ciencias naturals Pg. Picasso. sIn www.museuciencies.bcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona El Consorci del Museu Ciencies Naturals de Barcelona no té incorporacions de romanent d'exercicis anteriors ni romanents de credit incorporables I'any 2013. Barcelona, 11 de marc; de 2014 • museu de 1 Pare de la Ciutadella T [+3~) 93 2562200 - ciimcies naturals Pg Pieasso. s/n wwwmuseucieneies.bcn ea t de Barcelona 08003 Barcelona ESTAT DE COMPROMISOS DE DESPESAAMB CÁRREC A PRESSUPOSTOS D'EXERCICIS FUTURS. EXERCICI2013 Codi Text Económic Exercici 2014 Exercici 2015 Exercici Exercici Exercicis Capitol Descripció capitol Económic 2016 2017 successius 20400 Arrendament material de transport 5.535,12 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Compra de béns serveis 21600 Manteniment equips i sof. Procés informo 5.553,83 5.227,20 5.227,20 2.178,00 0,00 2 Compra de béns serveis 21900 Manteniment altre immobilitzat material 8.712,00 1.452,00 0,00 0,00 0,00 2 Compra de béns serveis 22700 Neteja edificis i locals 79.909,91 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Compra de béns serveis 22701 Seguretat 771 .296,63 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Compra de béns serveis 22703 Treballs técnics 102.850,00 41.745,00 0,00 0,00 0,00 2 Compra de béns serveis 22712 Serveis al públic 467.804,32 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Compra de béns serveis 22713 Serveis sobre les col'leccions 155.772,87 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Compra de béns serveis Total 1,597.434,68 48.424,20 5.227,20 2.178,00 0,00 - - - - Barcelona, 11 de marc; de 2014 CAP ADMINISTRACIÓ GERENT V:/G Joan Cirilo i Daniel • museu de 1 Pare de la Ciutadella T [ + 3qj93 256 22 00 • ciencies naturals Pg Picasso. sin w,,"w.mus"ucieneies ben ca! de Barcelona 08003 Barcelona ESTAT DE MODIFICACIONS DE CREDIT. EXERCICI2013 Capítol Deseripció Capitol Crédits Suplements de Ampliaeions Transferéneies Transferéncies Ine. Generaeió Baies per Total extrordinaris erédit (+) (-) Romaments ingressos anul'laeió modifieaeions 2 Compra de béns corrents i serveis 0,00 0,00 0,00 0,00 72.305,99 0,00 352.780,37 0,00 280.474,38 6 lnversions reals 0,00 0,00 0,00 72.305.99 0,00 0,00 50.59400 0,00 122.899,99 Totals 0,00 0,00 0,00 72.305,99 72.305,99 0,00 403.374,37 O~OO 403.374,37 Barcelona, 11 de marc; de 2014 CAP ADMINISTRACIÓ GERENT b~ Joan Cirilo i Daniel e museu de Pare de la CiutBdella T (+3L!] 93 256 22 00 • ciencias naturals Pg. Pieasso. sIn www.museuciencies.bcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona El Consorci del Museu Ciéncies Naturals de Barcelona no té cap compromís d'ingrés amb carrec a exercicis futurs, a data 31 de desembre de 2013. Barcelona, 11 de marc; de 2014 CAP ADMINISTRACIÓ e museu de I Pare de la Ciutadella T (+3LJ) 93 256 2200 • cillmcies naturals Pg. Picasso, s/n www.museueiencies.bcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona ESTAT DESPESES AMa FINANCAMENT AFECTAT. EXERCICI 2013 IOescripció Ingressos Oespeses Saldo Restauració col ' lecció Salvador 300.000,00 34.779,45 265.220,55 Obres adequació Gabinet Salvador 50.594,00 50.593,73 0,27 ITotal 350.594,00 85.373,18 265.220,821 Barcelona, 11 de marc; de 2014 CAPADMINISTRACIÓ GEREr>JT tJ~ Joan Cirilo i Daniel O musau da Pare de la Ciutadella T (+3ll) 93 256 22 00 • ciencias naturals Pg. Pleasso, sIn www.museuclencles.bcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona 4. INFORME DE LA INTERVENCIÓ DE LA LlQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST 2013 • Ajuntament de Barcelona INTERVENCIÓ CONSORCI DEL MUSEU DE CIENCIES NATURALS DE BARCELONA Informe de la liquidació del pressupost de I'exercici 2013 . 1. Normativa d'aplicació 2. Modificacions de pressupost 3. Estat d'execució del Pressupost 4. Resultat pressupostari 5. Estabilitat pressupostaria 6. Romanent de tresoreria 7. Romanents de crédit 1. NORMATIVA O'APLlCACIÓ La normativa aplicada es troba recollida en els següents textos legals i reglamentaris: Reial Decret Legislatiu 2/2004 de 5 de marc; pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals (articles 191 a 193). Reglament Pressupostari (RP), aprovat pel Reial Decret 500/90 de 20 d'abril (articles 89 a 105). Instrucció del Model Normal de Comptabilitat Local, aprovada per Ordre EHA/4041/2004 de 23 de novembre (Regles 78 a 86). Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat financera, amb les modificacions introdu'ides per la Llei Organica 9/2013 de 20 de desembre, de control del deute comercial en el sector públic. Reial Decret 1463/2007 de 2 de novembre, pel qual s'aprova el reglament de desenvolupament de la Llei d'estabilitat pressupostaria, en la seva aplicació a les entitats locals. D'acord amb el que es disposa en I'apartat e) de I'article 10.2 deis Estatuts vigents del Consorci, I'aprovació de la liquidació correspon al President del Consorci. L' article 9 deis estatuts disposa que el Consell General aprovara anualment la rendició de comptes. El Consorci ha de trametre el Compte General a les institucions consorciades. . informe Iiquídació consorci mcnb 2013.docx Ajuntament de Barcelona 2. MODIFICACIONS DE PRESSUPOST INTERVENCIÓ Ourant I'any 2013 el Consorci ha realitzat les següents modificacions del pressupost: 01/01/13 Pressupost inicial 8.029.970,69 Generacions de crédit 403.374,37 Transferéncies de crédit - baixa -72.305,99 Transferéncies de crédit - alta 72.305,99 31/12/13 Pressupost final 8.433.345,06 Segons estableixen els articles 40.2 i 43.2 del RO 500/1990, la tramitació deis expedients de transferéncia i generacions de crédit s'hauran de regular en les bases d'execució del pressupost. O'acord amb el que es regula a la base d'execució quarta b)' i la base cinquena a) del pressupost del Consorci, les transferéncies de crédit i les generacions de crédit han estat aprovades pel President de la Comissió Delegada del Consorci. Es comprova que en la generació de crédit de 52.780,37 € (exp. 0491/2013) no s'ha donat compliment al previst a la base cinquena b), en no haver estat informada préviament per la Intervenció delegada. No consta a aquesta Intervenció que s'hagi aprovat per órgan competent les transferéncies de crédit entre el diferents organics del Consorci. 3. ESTAT D'EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST El grau de realització del Pressupost a 31 de desembre ha estat el següent: ,~ .. - INGRESSOS Previsió Pravisió % Drets % Recaptat % Penden! Inicial (1) deflnltiva (2) 2/1 Jlquldats (3) 3/2 l/quid (4) 4/3 cobrament (5) Oparaclons corrents 3. Taxes i altres ingressos 226.975.69 226 .975.69 100.0 2.188.69 1.0 2.188.69 100.0 0.00 4. Transf. Corrents 7.800.994.00 8.153.774,37 104.5 8.153.774,16 100,0 6.865.422,12 84.2 1.288.352,04 5. Ingressos patrimonials 2.001 .00 2.001 ,00 100.0 1.787 ,70 89,3 1.787.70 100.0 0.00 Oparacions da capital 7. Transf. de capital 0,00 50.594,00 50.594.00 100.0 50.594.00 - TOTAL INGRESSOS 8.029.970,69 8.433.345,06 105,0 8.208.344,55 97,3 6.869.398,51 83,7 1.338.946,04 DES PESES Credlts Crédits % Oblígaéions % Pagaments % Penden! Inicials (1) defini!ius (2) 2/1 reconegudes 3'2 Ilquids (4) 4/3 pagament (5) (3) Operacions corrants 1. Despeses de personal 3. 102.331.69 3.102.331,69 100,0 3.047.950,89 98,2 3.047.950.89 100.0 0,00 2. Desp. béns i serveis 4.892.729 .00 5.173.203,38 105,7 4.741.453.27 91 ,7 3.470.498.72 73.2 1.270 .954,55 3. Despeses financeres 0.00 0,00 0,00 0.00 0,00 4. Transf. Corrents 34 .900,00 34.900.00 100 O 33.302,52 95.4 27.802.52 83,5 5.500.00 Operacions de capital 6. Inversions reals 10.00 122.909,99 >1000 117.615.43 95,7 7.794,72 6,6 109.820,71 7. Transf. de capital TOTAL DESPESES 8.029.970,69 8.433.345,06 105,0 7.940.322,11 94,2 6.554.046,85 82,5 1.386.275,26 informe liquidació consorei menb 2013.docx % 5/3 0.0 15.8 0.0 100,0 16,3 % 5/3 0,0 26.8 16,5 93,4 17,5 2 Ajuntament de Barcelona INTERVEN CiÓ • Es comprova que I'estructura del pressupost s'adequa, en general, a la prevista en l'Ordre EHA/3565/2008, de 3 de desembre, per la qual s'aprova I'estructura deis pressupostos de les entitats locals. Tanmateix, el subconcepte 22109 "Altre material de consum" hauria de ser el 22199 "Altres subministraments" previst a I'ordre esmentada, el 22608 "Despeses compra de material" s'hauria d'incloure dins del concepte 221 "Subministraments" i el 22715 "Treballs d'edició de publicacions" s'hauria d'incloure en el concepte 240 "despeses d'edició i distribució de publicacions". • En relació al pressupost d'ingressos s'han liquidat drets per un 97,3% de la previsió definitiva. • El nivell de recaptació s'ha situat en el 83,7 % deis drets reconeguts en I'exercici. Resten pendent de cobrament 1.338.946,04 €, tots ells de I'ICUB. • Pel que fa al pressupost de des peses s'han reconegut obligacions per un 94,2% del crédits definitius. • El nivell de pagament es situa en el 82,5% de les obligacions reconegudes, i resta pendent de pagament I'import de 1.386.275,26 € deis capítols 2, 4 i 6 de I'estat de despeses. 3.1 ESTAT D'INGRESSOS L'Estat d'ingressos de la liquidació del pressupost del Consorci a 31 de desembre de 2013, és el següent: DRETS LlQUIDATS 2013 % Operacions corrents 3. Taxes i altres ingressos 2.188,69 0,0 4. Transf. Corrents 8.153.774,16 99,3 5. Ingressos patrimonials 1.787,70 0,0 Operacions de capital 7. Transferéncies de capital 50.594,00 0,6 TOTAL INGRESSOS 8.208.344,55 100,0 • El 99,9% deis ingressos del Consorci provenen de les transferéncies, que són aportades en la seva totalitat per I'lnstitut de Cultura de Barcelona. D'acord amb I'apartat a) de I'article 22 deis Estatuts del Consorci, I'aportació de I'Administració Generalitat de Catalunya i de l'Ajuntament de Barcelona han de ser paritaries. 3.2 ESTAT DE DESPESES L'Estat de des peses de la liquidaeió del pressupost del Consorei a 31 de desembre de 2013, és el següent: informe liquidació consorci rncnh 2013.docx 3 Ajuntament de Barcelona - Oet.IGACIONS AECONEGUDES Operacions corrents 1. Despeses de personal 2. Despeses béns i serveis 3. Despeses financeres 4. Transferéncies corrents Operacions de capital 6. Inversions reals ~ TOTAL DESPESES INTERVENCIÓ 2013 % 3.047.950,89 38,4 4.741.453,27 59,7 0,00 0,0 33.302,52 0,4 117.615,43 1,5 - 7.940.322,11 100,0 • Les des peses de personal del Consorci representen el 38,4% del total de despeses i s'han vist incrementades prop del 95%, respecte a I'exercici 2012. Es recorda que d'acord amb alió que es disposa al article 22. Dos de la Llei 17/2012 de 27 de desembre, de pressupostos generals de I'Estat. "En el año 2013, las retribuciones del personal al servicio del sector público no podrán experimentar ningún incremento respecto a las vigentes a 31 de diciembre de 2012, en términos de homogeneidad para los dos períodos de la comparación, tanto por lo que respecta a efectivos de personal como a la antigüedad del mismo, y sin tenerse en cuenta la reducción aprobada por el Real Decreto-Ley 20/2012, de 13 de julio". Cal tenir en compte que aquest increment tan elevat s'ha de matisar degut a que el Consorci va iniciar la seva activitat durant I'any 2012 i per tant aquest 2013 és el primer any que ha tingut la des pesa anual completa. • A banda del capítol 1, el gruix d'aquesta de la despesa (59,7%) es concentra en les des peses en béns i serveis. L'agrupació per tipologies significatives del capítol 2 és la següent: CONCEPTE IMPORT€ % Reparacions i conservació 460.852,54 9,72% Subministraments 130.322,95 2,75% Neteja 191.972,99 4,05% Seguretat 788.622,27 16,63% Treballs tecnics 629.291,46 13,27% Consergeria 128.723,11 2,71% Serveis al públic 1.006.744,78 21 ,23% Serveis sobre cololeccions 944.750,19 19,93% Altres 460.172,98 9,71% TOTAL 4.741.453,27 100,0% 4. RESULTAT PRESSUPOSTARI Aquest estat ens informa del teóric estalvi (resultat positiu) o desestalvi (resultat negatiu) del Consorci generada per les operacions pressupostaries de I'exercici. informe liquidació consorci mcnb 20 13.docx 4 Ajuntament de Barcelona Deacripcló Operacions corrents Altres operacions no financeres Total operacions no financeres Actius financers Passius financers RESULTAT PRESSUPOSTARI Ajustos Crédits financats amb RLT o reta Hq.,.tdats 8.157.750,55 50.594,00 8.208.344,55 - - 8.208.344,55 Desviacions de financament negatives Desviacions de finanyament positives RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT INTERVENCIÓ Obligaclons RP reconegudes 2013 7.822.706,68 335.043,87 117.615,43 -67.021,43 7.940.322,11 268.022,44 - - - - 7.940.322,11 268.022,44 0,00 0,00 265.220,55 2.801.,89 les desviacions de finanºament afectat s'han calculat en base a la informació facilitada pel Consorci, peró els projectes no s'han identificat amb un codi únic i invariable, tal i com preveu la regla 43.1 de la ICAl, i per tant les desviacions s'han calculat realitzant actuacions complementaries de forma manual. Si bé aixó no hauria de su posar grans diferencies en els ajustos realitzats, no és menys cert que aquests no es poden precisar exactament, amb les dades de que disposem a la data d'emissió d'aquest informe. 5. AVALUACIÓ DEL COMPLlMENT DE L'OBJECTIU D'EsTABILlTAT PRESSUPOSTÁRIA l'article 16.2 del RO 1463/2007 de 2 de novembre, pel qual s'aprova el reglament de desenvolupament de la Llei d'estabilitat pressupostaria, en la seva aplicació a les entitats locals, estableix que: "la Intervención local elevará al Pleno un informe sobre el cumplimiento del objetivo de estabilidad de la propia entidad local y de sus organismos y entidades dependientes. El informe se emitirá con carácter independiente y se incorporará a los previstos en los artículos 168.4, 177.2 Y 191 .3 del texto refundido de la ley Reguladora de las Haciendas locales, referidos respectivamente, a la aprobación del presupuesto general, a sus modificaciones y a su liquidación". Pel que fa al compliment del objectiu d'estabilitat, de la regla de despesa i del límit de la despesa no financera previstos als articles 11, 12 i 30 de la Llei Organica 2/2012, d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat financera, si bé seran objecte d'analisi a I'informe de la Intervenció General de l'Ajuntament de Barcelona relatiu a I'aprovació de la liquidació del Pressupost general de la corporació, on es presentara en termes consblidats d'acord amb els criteris SEC-95, es realitza una aproximació individual a titol merament orientatiu. Objectiu d'estabilitat pressupostaria l'article 3 de la Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril, d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat financera, estableix que: "1. La elaboración, aprobación y ejecución de los Presupuestos y demás actuaciones que afecten a los gastos o ingresos de los distintos sujetos comprendidos en el ámbito de aplicación de esta Ley se realizará en un marco de estabilidad presupuestaria, coherente con la normativa europea. 2. Se entenderá por estabilidad presupuestaria de las Administraciones Públicas la situación de equilibrio o de superávit estructura/". infollT1e Jiquidació consorci rncnb 20J3 .docx 5 Ajuntament de Barcelona INTERVEN la instrumentació del principi d'estabilitat pressupostaria es realitza a I'article 11 de la mateixa norma, en el que es posa de manifest que "para el cálculo del déficit estructural se aplicará la metodología utilizada por la Comisión Europea en el marco de la normativa de estabilidad presupuestaria". . La capacitat de financ;ament en termes de comptabilitat nacional es determina a partir de la diferencia entre els ingressos i les des peses no financeres (capítols 1 a 7 del pressupost deis consorcis), aplicant posteriorment els ajustaments necessaris per tal de convertir les magnituds pressupostaries als termes previstos en el SECo Saldo de les operacions no financeres: Ajustaments: Drets reconeguts (Caps. 1 a 7) Obligacions reconegudes (Caps. 1 a 7) Saldo d'operacions no financeres 8.208.344,55 7.940.322,11 268.022,44 Per determinar els ajustaments a realitzar sobre els imports pressupostaris, s'ha tingut en compte el "Manual de cálculo del déficit en contabilidad nacional adaptado a las entidades locales", elaborat per la Intervenció General de l'Administració de I'Estat. En el cas del Consorci, no cal fer ajustaments, ja que els imports de comptabilitat coincideixen amb els de comptabilitat nacional i per tant la capacitat financera del Consorci és de 268.022,44 euros. Regla de despesa Respecte al calcul del límit de la despesa, I'article 12 de la Llei Organica d'Estabilitat Pressupostaria exigeix que la variació de despesa no superi la taxa de referencia de creixement del PIS determinada pel Ministeri d'Hisenda i Administracions Públiques. Aixó suposa que la variació, en termes SEC, de la des pesa computable del Consorci, entre la liquidació del pressupost 2012 i la liquidació del pressupost 2013, no pot superar la taxa de referencia de creixement del producte interior brut (PIS) a mig termini de I'economia espanyola. Ates que I'any 2013 és el primer any en que el Consorci ha funcionat de manera completa no correspon fer la comparació del compliment de la regla de despesa. Període mig de pagament La Llei Organica 9/2013, de 20 de desembre, de control del deute comercial en el sector públic, modifica la Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril, per ampliar el concepte del principi de sostenibilitat financera que ara també inclou el control del deute comercial, el que evita posar en risc I'estabilitat pressupostaria i la sostenibilitat de les finances públiques. Fruit d'aquesta modificació, I'article 4 de la Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril, d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat financera, estableix que:"se entenderá por sostenibilidad financiera la capacidad para financiar compromisos de gasto presentes y futuro dentro de los límites de déficit, deuda pública y morosidad de deuda comercial conforme a lo establecido en esta Ley, la normativa sobre morosidad y en la normativa europea. Se entiende que existe sostenibilidad de la deuda comercial, cuando el periodo medio de pago a los proveedores no supere el plazo máximo previsto sobre morosidad". informe Iiquidació consorci rncnb 2013.docx 6 Ajuntament de Barcelona INTERVENCI6 D'acord amb la informaci6 facilitada pel Consorci, aquesta Intervenció ha calculat el perfode mig de pagament de I'any 2013, amb el resultat de 28,79 dies, que és inferior al termini de pagament previst a la IIei de morositat. L'avaluació del compliment de la Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril, d'Estabilitat Pressupostaria i sostenibilitat financera, es realitza de forma conjunta per tots els ens que consoliden amb I'Ajuntament de Barcelona en I'informe de l'lnterventor General de la liquidació del pressupost de l'Ajuntament de Barcelona. 6. ROMANENT DE TRESORERIA El romanent de tresoreria és un estat que informa sobre la liquiditat financera de I'entitat, amb una transcendencia financera ilegal. - ROMANENT DE TRESORERIA (+) Fons liquids (+) Drets pendents de cobrament (+) del Pressupost corrent (+) deis Pressupostos tancats (+) d'operacions no pressupostaries (-) ing. realitzats pendents d'aplicació definitiva (-) Creditors pendents de pagament (+) del Pressupost corrent (+) deis Pressupostos tancats (+) d'operacions no pressupostaries (-) pago realitzats pendents d'aplicació definitiva (=) Romanent de Tresoreria (-) Saldos de dubtós cobrament (-) Rom. de Tresoreria afectat despeses finanQament afectat (=) Romanent de Tresoreria per a despeses generals 2013 777.136,54 1.663.216,29 1.338.946,04 323.675,00 595,25 0,00 1.552.393,03 1.386.275,26 0,00 166.117,77 0,00 887.959,80 0,00 588.895,55 299.064,25 Respecte als fons líquids, el consorci aporta certificat emes per I'entitat bancaria on consten els números de compte, les signatures autoritzades i els saldos. No es pot deduir que per a la disposició de fons es requereixi la signatura de almenys dues persones diferenciades, I'ordenador de pagaments i tresorer. Segons manifestacions de I'administrador del consorci les ordres de pagament bancaries per a la disposició de fons es realitzen de forma telematica per la qual cosa aquesta intervenció no ha pogut verificar fefaentment les ordres de pagament que integren cada transferencia bancaria. Aquest fet suposa una limitació a I'abast en el control deis pagaments efectuats. La intervenció manifesta la necessitat de que s'identifiquin aquestes. S'ha de senyalar que el consorci aporta actes d'arqueig mensuals conciliatoris deis saldos bancaris i pressupostaris, signades per I'administrador i el gerent així com informe de conciliació bancaria de tancament de comptes corrents a 31 de desembre . informe liquidació consorci mcnb 2013.docx 7 Ajuntament de Barcelona INTERVEN Respecte al destí del superavit de la liquidació, ens remetem a I'informe de l'lnterventor General de la liquidació del pressupost de l'Ajuntament de Barcelona. El Romanent de tresoreria afectat s'ha de destinar exclusivament a finanyar les des peses determinades pels ingressos finalistes. En aquest sentit, s'hauria de portar el seguiment i control comptable de les despeses amb finanyament afectat previst a la regla 48 de la Instrucció del Model Normal de Comptabilitat Local (IMNCL) aprovada per ordre EHN4041/2004, de 23 de novembre. Segons la informació facilitada pel Consorci, I'excés de finanyament s'ha produn en els projectes següents: Projectes Import Trasllat de la seu del Consorci 323 .675,00 Catalogació, neteja i restauració col ' lecció Gabinet Salvador 265.220,55 Excés de finan~ament 588.895,55 6.1. Deutors pendents de cobrament Els imports pendents de cobrament a final de I'exercici són els següents: Compte Import é (430) Deutors per drets reconeguts ex. Corrent 1.338.946,04 (431) Deutors per drets reconeguts ex. Tancats 323.675,00 (440) Deutors per IV A repercutít 0,00 "fotal :.c>' t. "-·.5¡ 1.662.621 ,04 Aquest import coincide ix amb la relació de deutors facilitada pel Consorci, on es pot comprovar que tot I'import correspon a un únic deutor que és l' lnstitut de Cultura de Barcelona. Es comprova que en la comptabilitat de l'Institut de Cultura figura, a 31 de desembre, un pendent de pagament de 1.662.051 ,01 €, existint per tant una diferencia respecte a la comptabilitat el Consorci de 570,03 €, que caldra aclarir. 6.2. Creditors pendents de pagament Els imports pendents de pagament a final d'exercici són els següents: Compte Import € _(400) Credítors per oblgs. reconegudes ex. Corrent -1.386.275.26 (401 ) Credítors per oblgs. reconegudes ex. Tancats 0,00 (410) Credítors per IVA suportat 31 ,86 Total -1.386.243,40 . L'import deis creditors pressupostaris coincideix amb la relació de creditors facilitada pel Consorci. informe liquidació consorci mcnb 20 \3 .docx 8 • Ajuntament de Barcelona INTERVEN CiÓ Respecte als creditors pe IVA suportat, caldria aclarir a que correspon i explicar la composició del seu saldo, ja que d'acord amb el Pla' de Comptes aprovat amb la ICAl hauria de ser sempre creditor i en el cas del Consorci és deutor en 31,86 €. 7. ROMANENTS DE CREDIT Els romanents de crédit de I'exercici que es liquida són els saldos deis crédits definitius no afectats al compliment d'obligacions reconegudes. Els composen: Els saldos de disposicions Els saldos d'autoritzacions Els saldos de crédit Total 127.919,58 euros 18.350,71 euros 346.752,66 euros 493.022,95 euros Els saldos de les disposicions són els romanents de crédit compromesos per import ,de 127.919,58 euros. Els saldos de les autoritzacions i els saldos de crédit són els romanents de crédit no comprolT)esos, per un import de 365.103,37 euros. Els romanents de crédits que emparin projectes financats amb ingressos afectats hauran d'incorporar-se obligatóriament, excepte si es desisteix total o parcialment d'iniciar o continuar I'execució de la despesa (art. 182.3 del TRLRHL). informe Iiquidació consorc i mcnb 2013.docx 9 O museu de Pare de la Ciutadella T [+3L!) 93 256 22 DO . ciencias naturals Pg. Picasso. sIn www.museuciencies.bcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona 5. INFORME AUDITaRlA EXTERNA ALS COMPTES ANUALS "'1 ... 1 J i , .. ¡ • ... wc Avda. Diagonal, 640 08017 Barcelona Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, s.a. Balmes, 89-91 08008 Barcelona INFORME D' AUDITORIA DE COMPTES ANUALS Al Consell General del Consorci del Museu de CUmcies Naturals de Barcelona, per encarrec de l'Ajuntament de Barcelona, Hem auditat els comptes anuals del Consorci del Museu de Ciencies Naturals de Barcelona, que compren en el balan\! de situaci6 a 31 de desembre de 2013, el compte de resultats, la liquidació del pressupost i la memoria corresponents a l'exercici anual finalitzat en aquesta data. Els Administradors són responsables de la formulació deIs comptes anuals del Consorci, d'acord amb el mare normatiu d'infol'mació financera aplicable a l'Entitat (que s'identifica en la Nota 3.a) de la memoria adjunta) i, en particular, amb els principis i criteris comptables que hi conté. La nostra responsabilitat és expressar una opinió sobre els esmentats comptes anuals en el seu conjunt, basada en el treball realitzat d'acord amb la normativa reguladora de l'activitat d'auditoría de comptes vigent a Espanya, que requereix l'examen, mitjanlfant la realització de proves selectives, de l'evidencia justificativa deIs comptes anuals i l'avaluaci6 de si la seva presentació, els prineipis i eriteris utilitzats i les estimacions realitzades, estan d'acord amb el mare normatiu d'informació finan cera que resulta d'aplicació. Segons la nostra opinió, els comptes anuals de l'exercici 2013 adjunts express en, en tots els aspectes significatius, la imatge fidel del patrimoni i de la situació finan cera del Consorci del Museu de Ciencies Naturals de Barcelona a 31 de desembre de 2013, així com deIs resultats de les seves operacions reflectits en el compte de resultats i en la liquidació del pressupost adjunts i deIs recursos obtinguts i aplicats durant l'exerciei anual finalitzat en aquesta data, de eonformitat amb el mare normatiu d'informació finan cera que resulta d'aplicació i, en particular, amb els principis i criteris comptables en ell continguts. PricewaterhouseCoopers Auditores, S.1. Sandra Deltell Soci - Auditor de Comptes Barcelona, 10 d'abril de 2014 PlicewaterhouseCoopers Auditores, S.L. R. M. Madtid. fu 11 87.250-1, foli 75, tomo 9.267, llibre 8.054, secci6 3a.lnsclÍta en el R.O.A.C. amb el número S0242- CIF: B-79 031290 J ordí Vila L6pe Soci - Auditor de Comptes Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A. R. M. Barcelona, Volum 10296, Uibre 9349, Foli 42, Seco 2. Pull B-27831. Inscrita en el R.O.A.C. amb el número S0687 Inscrita en l'lnstitut de Censors Jurats de Comptes. CIF A- 58604745 Membce exercenr- GABINETE TECNICO DE AUDITORIAY CONSUL TORtA, S.A. Any 2014 Nur" 20114101981 1ilJ1PORT (1J!..'.;;\:i)Al: 96,00 EUR I nfof/n~! ;ub)aC!'2 a li, (a¡:;;J eS1."J ole r-:a -3 1 'a l :l cI ~ f¡.~ j el '2xt ~efós ele la .1,.1 :r )\iOm.Uh _h~' omu''' . tfllOv./l' 'Wf ~:'~.~ ':C~: "l?III~!,u ~/!~'.I~ rJ ·' 'j? ~U'lt~ e musau de Pare de la Ciutadella T (+3LJ) 93 256 22 00 - ciencias naturals Pg. Picasso, sIn www.museuciencles.bcn.cat de Barcelona OB003 Barcelona 6. INFORME DE LA INTERVENCIÓ AL COMPTE GENERAL Ajuntament de Barcelona INTE Consorci del Museu de Ciencies Naturals de Barcelona 1. NORMATIVA D'APLlCACIÓ Informe del compte general de I'exercici 2013 1. Normativa d'aplicació 2. Estats de Tresoreria 3. Hisenda Pública i la Seguretat Social i PAMEM 4. Immobilitzat 5. Crédits al personal 6. Periodificacions 7. Congruéncia comptable 8. Publicitat i aprovació del Compte General El régim pressupostari i comptable del Consorci es troba regulat a I'article 21 deis estatuts que literalment diu:"1. El Consorci esta subjecte al regim de comptabilitat pública i es regeix per la normativa comptable i pressupostaria aplicable a la Generalitat de Catalunya". Malgrat aixó la OT1 a preveu que fins el seu reconeixement com a Museu Nacional, les aportacions municipals poden ser superiors, i en conseqüéncia la presidéncia del consorci correspondria a l'Alcalde de Barcelona, amb la qual cosa el Consorci ha de consolidar amb l' Aiuntament, als efectes previstos a la Llel General d 'Establlitat Pressupostarla. La base d'execuci6 del pressupost sisena de I'exercici 2013 estableix que: "la gestió de les despeses consignades en el pressupost es fara d 'acord amb alió que disposen els estatuts del consorci, aquestes bases, la /lei 30/2007, de 30 d'octubre de contractes del Sector Públic, la /lei 3412010, de 5 d'agost, de modíficació de la /lei 30/2007 de 30 d'octubre de contractes del Sector Públic, el Reial Decret Legis/atiu 212001, el qual s'aprova el texf refós de la /lei reguladora de les hisendes locals i el Reial Decref 500/1990, que desenvolupa el Reglament Pressupostari, així com les demés normes legals o reglamentaries aplicables. " La OT78 deis estatuts, quina modificació va ser publicada al OOGC de 4 de juny de 2013, preveu que "1.EI regim jurldic, económic i pressupostari del Consorci sera el previs en la legisla ció vigent per a/s ens loca/s, fins que s 'iguali per I'Adminístració de /a GeneraHtat de Catalunya I 'aporlació económica de I'Ajuntament de Barcelona. Queda en suspens la disposició reco/lida a I'arlicte 1. 1 in fine del presents estatuts, de conformitat amb la qual s'atribueix el carácter autonómic a aquest Consorci, aixó com les referencies a/ seu csr8cter 8utonómic contingudes 8/S arlic/es 21.1 i 23. " La normativa d'aplicació 8S troba recollida en els següents textos legals i reglamentaris: RD 2/2004, de 5 de marc; pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals (TRLRHL) (articles 208 a 212). Instrucció del Model Normal de Comptabilitat Local, aprovada per Ordre del Ministeri d'Economia i Hisenda EHA/4041 de 23 de novembre de 2004 (Regles 97 a 104). O'acord amb el que estableix I'article 209 del Reial decret legislatiu 2/2004, de 5 de mare;:, pel qual s'aprova el Text refós de la Llei reguladora de les hisendes locals, i la regla 98 de la Instrucció del model normal de Comptabilitat local (ICAL-2004) aprovada per l'Ordre del Ministeri d'Economia i Hisenda de 23 de novembre de 2004, el compte general de I'exercici 2013 del Consorci del Museu de Ciencies Naturals de Barcelona ha de contenir la següent documentació: Comptes Anuals: a) Batane;: b) Compte de resultats económico-patrimonial c) Estat de la liquidació del Pressupost d) Memória Igualment d'acord amb la regla 98.3 de la ICAL-2004 als comptes anuals caldra adjuntar la documentació següent: a) Actes d'arqueig de les existencies en caixa referides a fi d'exercici. b) Certificacions de les entitats bancaries deis saldos existents, referits a fi d'exercici. Cas de discrepancia entre els saldos comptables i els bancaris, caldra adjuntar I'estat conciliatori. L' article 9 deis estatuts disposa que I'aprovació de la liquidació del pressupost correspon al President. La liquidació préviament aprovada haura de formar part integrant del Compte General que, d'acord amb I'article 9 deis estatuts, haura de ser aprovat pel Consell General del Consorcio A I'empara de I'art. 74 de la Llei 1/2006, especial del Municipi de Barcelona, ha estat adjudicat el contracte d'Auditoria de Comptes, a I'UTE "PRICEWATERHOUSECOOPERS-GABINET TECNIC O'AUDITORIA I CONSULTORIA, SA" Oonats els limitats mitjans de que disposa la Intervenció, i tenint en compte el que disposa I'art. 40 de la Llei organica 2/1982 es fara servir aquest informe com informe complementari del Compte General. Un cop presentat !'informe definitiu d'auditoria, la intervenció fara !'informe de control financer al que fa referencia I'article 220 del Text refós de la Llei d'Hisendes Locals. A I'esborrany de I'informe d'auditoria de data 28.03.2014 els auditors emeten la següent opinió: Estcm ducnt a terme l'auditorÍa deIs comptcs anuals del Consorci del Museu de Ciendes Natul1l1s de Barcelona corresponents a l'exercici 2013, els quals estan pendents de formulació peIs administradors del Consorci. L'ú)tim esborrany d'aquests comptcs p.resenta les següents xifres: Resultat (perdua): Fons propis: Total actiu: (-) 33.081,25 euros 263.545,11 euros 2.819.731,16 euros 2 AJuntament de Barcelona INTERVENCIÓ El nostre treball es troba pnkticament finaliuJlt, restant pendents, principalment, els següents procediments d' iluditoría: Actualitzaci6 de la revisió i lectura de les Actes deis Órgans de Direcció. Rcvisió deis fets posteriors al tancament de l'exercici i fimo a la data d'emissió de l'infonne. Obtenció de la carta de manifestacions de la Direcció. Obtenció deIs comptes anuals formulats peJs AdminÍ$tradors. l)'acord flI nb la seva sol·U -ituu} el:; infm:mem que, si des de (a data d'aque ta carta fins a In data d'emissíó de !'informe tI'auditoria uo csd.evé cap fet que pugui afectRr cls esme.ntats compte.<; anuals, o s1gui ncccssal'Í revelar en I infomle el'auditoda, í lina vega da s 'hagin conclós de manera satisfa torio Is pl'ocedí mc nts d'a udito ria pendcnts abans eSlUcntats, el I10strc informe es redactan\ cn els segi.iellts tennei; ; « INFORME D'AUDITORIA DE COMPTESANUAl.-S Al Consell General del Consol'CÍ del Museu de CÍI}nr:ies Naturals de Bal'celona, per enca/'ree de I'AJulltament de Barcelona, Hem auditat els comptes Qnuals del ConsoJ'cí del Museu de Cienr:ies Naturals e/e Barcelona, que comprenen el balant; de situaci6 a 31 de desembl'e de 2013> el compte de resultats, la liquidaci6 del pressupost í la memOria cOJ'responents Q l'exercíci anual finalitzat en aquesta data. Els Administradors s6n responsables de la formulaci6 deis comptes anuals del COJlsorcí, d'aeord amb el mure no/'matiu d'informació financel'Q aplicable a l'Enfitat (que s identifico. en la Nota 3.0 de la memoria adjunta) i, en parh'culor. amb els principis i c,;teris comptables que hi conté. La nostl'o responsabifitat és exp,'essQ!' una opim'ó sobre els e mentats comptes anuals en el seu eonjunt, basada en el trebáll N!Cilitzat d'acord amb la normativa ,'eguladora de l'activitat d'auditOl'ia de comptes uigent a Espanya, que requereix ['examen, mitjan~ant la l'eaUtzació de p1'oves seÚlctiues, de l'evídenciajustifirotiua deis comptes anuals i l'aualuaeió de si la sella presentació, e/s principis i crite/'I's utilitzats i les estimacions realitzades, estan d'acord amb el more 1100'¡natiu d'injormació financera que I'erulta d'aplicaci6, Segons la nostra opínió, e/s comptes anuals de I'exerciei 2013 adjunts expressen, en tots e/s aspectes sígnificatius, la imatge fideI del pab'imoni i de la situació financel'(l del C0I1S0l'ci del Museu de Cieneies Natul'als de BaJ'celona a 31 ele desembre de 2013, aix{ COn! deis resu/tats de les seves ope1'Qcions reflectits en el compte de resultats i en la liquidació del pressupost adjunts i deis reclII'sos obtinguts i aplicats durant l'exereici anual finalítzat en aquesta data, de ('(11iformitat amb el filare normatiu d'informació finance1'O que resulta d'aplicadó i, en particular, amb els p¡'incipis i crileris comptables ell ell cOlltínguts. " 3 Es per tot el que s'ha assenyalat que aquesta intervenció emet aquest informe amb caracter Provisional restant condicionat !'informe definitiu a la presentació de !'informe d'auditoria i de I'informe económic financer. El Consorci ha de trametre el Compte General a les institucions consorciades i s'ha de donar compliment a alió que es regula a I'art. 71.4 de la Llei de Finances Públiques de Catalunya que literalment diu"(. .. ) i consoreis en els que participa la Generalitat han de trametre a la Intervenció General de la Generalitat i a la Sindicatura de Comptes de Catalunya abans del 30 d'abril la liquida ció del pressupost, els comptes anua/s i la memoria de gestió de I'exercici anterior. i també han de trametre la mateixa documentació referida a les empreses en que participen". D'acord amb /'article 212.5 del text refós de la Llei reguladora de les hisendes locals (TRLRHL), el compte general, un cop aprovat pel Consell General, s'ha de trametre a la Sindicatura de Comptes. 2. ESTATS DE TRESORERIA Segons el balany de sumes i saldos, a final de semestre el saldo del compte (57) "Tresoreria" és de 777.136,54 €, segons el següent detall: Compte Saldo comptable 571 Comptes operatius 777.136,54 575 Comptes restringits de pagaments 0,00 TOTAL 777.136,54 2.1. Comptes operatius El Consorci aporta una fitxa d'informació emesa per La Caixa en data 4 de febrer de 2014, en que s'informa de la posició a 31/12/2013 segons detall: Compte Saldo Saldo Diferencia comptable bancari 571 Comptes operatius 57100001 La Caixa 0200027440 777.136,54 723.713,54 53.423,00 La Caixa 0200056915 0,00 La Caixa 0200001216 0,00 TOTAL 777.136,54 723.713,54 53.423,00 La diferencia es composa de 1.615,10 euros procedents del traspas del saldo del compte de bestretes, i de 51 .807,90 euros que tenen relació amb el pagament d'una bestreta de nómina. En informe del cap de recursos del Consorci de data 17 de mary de 2014 s'explica la diferencia de 51 .807,90 €, informant que "correspon a una part del pagament de la bestreta de la nomina de la paga extra de juny 2014 (92.105,01 €)." El pagament de la bestreta de la paga de juny s'ha de comptabilitzar en el mes de gener de I'any al que correspon la paga avangada i així és com s'ha comptabilitzat al SAPo Per algun motiu atribuible a La Caixa, des del fitxer es van imputar al compte amb data 1 i 2 de gener de 2014, mentre que el de 51 .807,90 € és carregat a data 31 de desembre". S'observa que en la fitxa d'informació facilitada per La Caixa informant de la posició a 31/12/2013 figuren dos comptes corrents que no tenen obert el corresponent subcompte en el sistema comptable: el que té número de contracte 5000-0200001216 consta que es va cancel'lar en data 19 de desembre de 2013, 4 Ajuntament de Barcelona INTERVENCIÓ qua ~s la mateixa data que consta com alta de I'altre compte amb número de contracte 5000- 0200056915. Tanmateix a la fitxa facilitada par la caixa s'observa I'existencia del compta 6800-76-0048729-95 que te per objecte un renting aquest expedíent no ha estat sotmes a fiscalítzació de la intervenciÓ. 2.2. Bestretes de caixa Les comptes restringides de pagaments son aquelles quins ingressos tenan el seu origen exclusivament en la dotació de fons que es realitza des-de el compte operatiu, es a dir no admeten cap ingrés addicional de tercers. D'acord amb el PGCP el registre d'aquets comptes es porta a els sub-comptes 57502 "Sanes e institucions de credit. Pagaments a justificar", 5751 "Sanes e Institucions de Credit. Anticipos de Caja Fija."5760 "Bancs e Instituciones de Crédito pagament de nomina" 5761"Bancss e Institucions de Credit. Altres pagaments en firme", 5708" Caixaja. Pagaments a justificar" y 5709 "Caixa. Anticipos de caja fija ." Segons el balant;: de sumes i saldos i la certificació de La Caixa facilitada pel Consorci, la situació de la bestreta de caixa a final de I'exercici és la segUent: Compte Saldo Saldo Diferencia comptable bancarl 575 Comptes restringits de pagaments 57510300 La Caíxa 0200028112 0,00 1.615,10 -1 .615,10 5585 Lliuraments per a provisions de fons 55850300 Lliuraments bestretes 46,80 0,00 46,80 TOTAL 46,80 1.615,10 -1.568,30 En informe del cap de recursos del Consorci de data 17 de mart;: de 2014 es diu que "raltre import de 1.615,10 € corresponent al saldo no gastat del compte corrent de bestretes de caixa fixa, el qual no va ser degudament transferit des d'aquest compte al compte operatiu del Consorci en data anterior a 31 de desembre de 2013. Comptablement sí que es consigna aquesta quantitat en el 2013, peró en realitat la transferencia es va produir el dia 29/0112014 ". Pel que fa al saldo del compte (5585) de 46,80 euros, correspon a la comissió de manteniment del compte de bestretes cobrada per La Caixa en data 16 de desembre, que es comprova que encara es troba, a data de redacció d'aquest informe, pendent de pagar al creditor amb codi 3 "Sestretes de caixa". Cal comptabilitzar el pagament corresponent amb abonament al compte (5585) . 2.3. Signatures Segons la fitxa de posició esmentada anteriorment, emesa per la Caixa el 4 de febrer de 2014, les persones amb signatura autoritzada en el compte corrent operatiu i en el de bestreta són les segUents: el President, el Gerent, la Directora i el Cap de recursos del Consorci. No es fa en aquesta fitxa cap referencia al compte 0200056915 donat d'alta el 19 de desembre de 2013. Tanmateix, en un certificat emés per La Caixa en data 6 de mart;: de 2014, sí que apareix com compte operatiu el compte 0200001216, amb les mateixes signatures autoritzades, tot i que en la informació de la posició, de data anterior, aquest compte figurava com cancel ·lat. 5 S'ha d'acreditar per I'entitat financera que par a la disposici6 de fons cal la signatura conjunta de dues de les persones autoritzades, per tot aixo no es pot deduir que durant I'exercici 2013 per a la disposició de fons s'hagi raquerit la 8ignatura de almenys dues persones diferenciades, I'ordenador de pagaments i trasorer. S'ha d'acreditar que I'ordenador de pagaments i el tresorer, persones amb signatura autoritzada, estan designades per organ competent. En data 26.03.2014 el gerent del consorci aporta certificat bancari de data 25.03.2014 en el que es posa de manifast el régim de disposició mancomunat del compte corrent 0200027440 a aquesta data, en canvi pel compte corrent 0200056915 no es requereix una disposició mancomunada. Aquest últim, segons manifestacions del gerent del consorci es tracta d'un compte restringit de recaptació. Aquests comptes han de quedar registrats als sub-comptes 573X del PGCP. S'han de dictar instruccions internes en les que es defineixin els terminis amb el que els saldos d'aquest compte d'ingressos ha de ser transferit al compte general del Consorci. Es precis, per motiu de seguretat i garantia que les disposicions de saldos al compte general es realitzi mitjanc;:ant signatura mancomunada i sempre mitjanc;:ant transferencia. Segons manifestacions de I'administrador del consorci les ordres de pagament bancaries per a la disposició de fons es realitzen de forma telematica per la qual cosa aquesta intervenció no ha pogut verificar fefaentment les ordres de pagament que integren cada transferencia bancaria, ni que I'import carregatlabonat es correspon amb I'import deis documents justificatius. Aquests fets suposen una limitació a I'abast en el control deis pagaments efectuats. La interven ció manifesta la necessitat de que s'identifiquin aquestes. S'ha de senyalar que el consorci aporta actes d'arqueig mensuals conciliatoris deis saldos bancaris i pressupostaris, signades per I'administrador i el gerent així com informe de conciliació bancaria de tancament de comptes corrents a 31 de desembre. 2.4. Resum General de Tresoreria En data 31 de desembre de 2013 el Resum General de Tresoreria desquadra de 416,81 € com a conseqüéncia de I'assentament 1300011333 que comptabilitza una regularització del compte 470 (Hisenda pública deutora altres conceptes). Cal indicar que aquesta regularització suposa una pérdua que ha de ser assumida pel Pressupost del Consorci i per tant no es pot comp,tabilitzar mitjanc;:ant un assentament directe. Per altra banda s'ha d'informar el motiu pel qual no s'ha cobrat de I'Agéncia Tributaria I'import que en el seu dia es va reconéixer com un deutor es posa de manifest als efectes oportuns, d'acord amb el que preveu I'article 145 de la lIei 30/1992 de 26 de novembre de régim jurídic de les Administracions Públiques i del Procediment Administratiu Comú (actualitzada per la Llei 4/1999, de 13 de gener). 3. RELACIONS AMB HISENDA PÚBLICA, SEGURETAT SOCIAL I PAMEM El 19 de marc;: de 2014 l'Agéncia Estatal de l'Administració Tributaria emet certificat positiu en el que manifesta que el Consorci del Museu de Ciencies Naturals es troba al corrent de les seves obligacions tributaries. El 19 de marc;: de 2014 la Tresoreria General de la Seguretat Social emet certificat en el que manifesta que el Consorci no té pendent d'ingrés cap reclamació per deutes ja venc;:uts amb la Seguretat Social. 3.1. 1m post sobre la Renda de les Persones Físiques El saldo del compte (4751) "Hisenda Pública creditora per retencions practicades", a 31 de desembre de 2013, és de 75.600,50 €. Es comprova que en data 17 de gener de 2014 el Consorci ingressa 75.600,53 € a l'Agencia Tributaria, mitjanc;:ant el model de declaració 111 , de manera que restaran tres centims per regularitzar en futures liquidacions. Els auditors externs han realitzat el quadre de bases de les liquidacions de I'IRPF amb la comptabilitat del Consorci, amb el resultat d'una diferencia de 2.297,31 €. 6 Ajuntament de Barcetona 3.2lmpost sobre el valor afegit (IVA) INTERVENCI6 En data 31 de desembre, el saldo del compte (4750) "Hisenda Pública, creditora per I VA" , és de 31,86 euros. El Consorci aporta model 303 de declaració de I'IVA del mes de desembre, en el que es comprova que aquest import s'ingressa a I'Agencia Tributaria el 30 de gener de 2014. Els auditors externs han realitzat el quadre de bases de les liquidacions d'IVA amb la comptabilitat del Consorci, amb el resultat següent: Liquidacions Comptabilitat Diferencia IVA repercutit 24.464,86 23.385,62 1.079,24 IVA suportat 3.892.788,04 3.874.974,73 17.813.31 es posa de manifest als efectes oportuns, d'acord amb el que preveu I'article 145 de la lIei 30/1992 de 26 de novembre de regim jurídic de les Administracions Públiques i del Procediment Administratiu Comú (actualitzada per la Llei 4/1999, de 13 de gener) . . 3. Seguretat Social L'import del deute pendent el 31 de desembre de 2013 a favor de la Seguretat Social és de 66.112,81 euros segons es desprén del saldo del compte de balan<;: 476 "Organismes de previsió social creditors". El Consorci ingressa en la Tresoreria General de la Seguretat Social el 31 de gener de 2013 un total de 65.183,87 euros, de forma que restaran 928,94 euros per regularitzar. Aquest import es comprova que prové basicament de la diferencia generada durant I'exercici 2012, que no ha estat regularitzada durant I'exercici. 3.4. PAMEM El saldo del compte 41900021 "Aportacions PAMEM" a 31 de desembre de 2013 és de 3.493,60 euros, que és I'import corresponent a les factures deis mesos de novembre i desembre. 4.IMMOBILlTZAT El valor net comptable de I'immobilitzat del Consorei a 31 de desembre de 2013 és de 368.290,81 euros segons es desprén del balan<;: de situació, import que eoincídeix amb el que figura en la relació de béns tramesa pel Consorei i que té el detall següent: Element patrimonial Cost Amort. Acum. Valor net 215. AJ)lieacíons informatiques 65.296,24 19.438,26 45.857,98 222. Instal'laeions teeniques 213.964,44 66.780,86 147.183.58 223. Maquinaria 84.005,10 203,00 83.802,10 226. Mobiliari 13.322,73 4.301,04 9.021,69 227. Equips per a proeés informaeió 9.761,22 8.588,24 1.172,98 229. Altre immobilitzat material 124.824,36 43.571,88 81.252,48 Total 511.174,09 142.883,28 368.290,81 S'ha eomprovat que la dotaeió a I'amortització de I'any 2013 s'ha realitzat d'aeord amb els eoeficients que figuren en el punt 4 de la memoria deis comptes anuals de I'exerciei. 7 5. CREDlTS Al PERSONAL El compte (542) "CrMita a curt termini" presenta un saldo a 31 de desembre de 178,44, segons el detall segOent: Compte De$crlpció Import 54200009 Bestreta nomina pag_a extra -120,12 54202000 Avan~aments pagues al personal 298,56 Total 178,44 Es comprova que el compte (54200009) "bestreta paga extra" té un saldo creditor quan hauria de ser deutor. Aixó es degut a queels imports retinguts als treballadors ha estat superior a la bestreta atorgada. Caldria identificar el personal al que s'ha retingut de més i procedir al seu rescabalament. El compte (54202000) "Avan~ament pagues al personal" presenta un saldo a 31 de desembre de 298,56 €, corresponent a les bestretes reintegrables demanades pel personal del Consorci, tal i com preveu I'article 33 de l'Acord de Condicions Laborals per al Personal de l'Ajuntament. Segons la informació facifitada pel Consorci a 31 de desembre el saldo del compte hauria de ser de 199,04 €. La diferencia de 99,52 es correspon al termini del mes de desembre de la trebal/adora amb número de matrícula 14372, a la qual no es va aplicar la deducció corresponent es posa de manifest als efectes oportuns, d'acord amb el que preveu I'article 145 de la /lei 30/1992 de 26 de novembre de regim jurídic de les Administracions • Públiques i del Procediment Administratiu Comú (actualitzada per la L/ei 4/1999, de 13 de gener). ERIODIFICACIONS 411) Creditors per des peses meritades El saldo d'aquest compte a 31 de desembre és de 269.745,75 €, i es composa deis segOents conceptes: Concepte Import€ Paga extraordinaria de junv 2014 meritada 73.492,00 Paga de productivitat 2013 meritada 104.678,81 Subministraments meritats edifici Forum 87.955,33 Costos auditoria pendent rebre factura 3.619,61 Total 269.745,75 Pagues extraordinaries Els imports meritats de les pagues extraordinaries són els següents: Funcionaris Laborals Total Paga de juny 14.038,51 31.376,47 45.414,98 Paga productivitat 90.362,40 66.655,81 157.018,21 Total 104.400,91 98.032,28 202.433,19 Aquests imports no coincideixen exactament amb les quantitats comptabifitzades, observant-se les diferéncies següents: Meritat Comptabilitzat Diferencies Paga de juny 45.414,98 73.492,00 -28.077,02 Paga productivitat 157.018,21 104.678,81 52.339,40 Total 202.433,19 178.170,81 24.262,38 8 AJuntament de Barcelona INTERVEN CiÓ Les diferencies es produeixen perque en els imports comptabilitzats s'ha considerat que la paga de juny del funcionaris té la mateixa meritació que la deis laborals, quan per als funcionaris, a 31 de desembre, tan sois s'ha meritat una sisena parto Respecte a la paga de productivitat s'ha considerat que tan sois havien meritat vuit mesos, peró aquesta paga merita per la totalitat de I'any, encara que es pagui en el mes d'abril de I'any següent. (48) Ajustaments per periodificacions El saldo d'aquest compte a 31 de desembre és de 577.438,00 €, i es composa deis següents conceptes: Concepte Import€ Despeses anticipad es 11.457,53 Ingressos anticipats -588.895,53 Total -577 .438,00 Les despeses anticipades es corresponen al conveni signat amb l'Associació .d'Amics del Jardí Botanic, segons el qual el MCNB realitza una aportació económica de 20.400,00 € per un període d'un any a partir del 24 de juliol de 2013. El Consorci ha considerat que part d'aquesta subvenció corresponia a una despesa anticipada de I'any 2014. Els ingressos anticipats coincideixen amb I'excés de finanyament del romanent de tresoreria de la liquidació del pressupost del Consorci de I'exercici 2013. 7. CONGRUENCIA COMPTABlE S'ha realitzat la congruencia comptable i no s'han observat diferencies entre els pressupostos de despeses i ingressos i els comptes de balany. 8. PUBLlCITAT I APROVACIÓ DEL COMPTE GENERAL Segons estable ix I'article 212.3 del Text Refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals, el compte general s'haura d'exposar al públic per un termini de quinze dies, durant els quals i vuit més els interessats podran presentar reclamacions, reparaments o observacions. D'acord amb I'article 212.4 el Compte General haura de ser aprovat pel Consell General del Consorci abans del dia 1 d'octubre. Es recorda que, un cop aprovat, el compte general s'ha de trametre a la Sindicatura de Comptes (article 212.5 del TRLRHL . (IrHERVFNCIÓ: ~ ,-l~JO(UMENT N t=504404358 MUSEU CIENCIES NATURAL S LLISTAT D'APUNTS DEL MAJOR DE COMPTES DES DE : 01.12.2013 31.12.2013 COMPTE 57100001 Bancs i institucions de credit.O.B. 001 DIVISIÓ: FINS: SALDO ANTERIOR: 775.779,12 - 02.12 . 2013 31.12.2013 900 1300011091 PT2(0) 57 02.12.20l3 001 quota 10, terminals portatils JBB 03.12.2013 31.12.2013 900 1300009582 PT1(0) 57 001 PAGAMENT TRANSFERENCIA 211 03.12.2013 31.12.2013 900 1300011098 PT2(0) 57 03.12.20l3 001 Seminar of Biodiversity Informatics 05.12.2013 31.12.2013 900 1300010744 TT1(0) 8 05.12.2013 001 11.12.2013 31.12.2013 900 1300010107 PT2(0) 57 11.12.2013 001 Seguros socials mes octubre 11.12.2013 31.12.2013 900 1300010108 PT2(0) 57 11.12.2013 001 Seguros socia1s mes octubre 11.12.2013 31.12.2013 900 1300010109 PT2(0) 57 11.12.20l3 001 Seguros socials mes octubre 13.12.2013 31.12.2013 900 1300010096 PT1(0) 57 001 PAGAMENT TRANSFERENCIA 212 16.12.2013 16.12.2013 900 1300011192 CT1(0) 16 16.12 . 2013 001 Cobrament interessos bancaris 16.12.2013 16.12.2013 900 1300011232 TT1(0) 6 16.12.2013 001 Traspas a compte bes treta 17.12.2013 17.12.2013 900 1300010395 CT1(0) 15 17.12.20l3 001 Error pagament BRAIDINK . Factura 2130018 17.12.2013 17.12.2013 900 1300010396 CT1(0) 15 17.12.2013 001 Error pagament BRAIDINK. Factura 2130014 19.12.2013 31.12.2013 900 1300011231 PT2(0) 57 19.12.20l3 001 Comptabilització Correcte comissions bancaries 20.12.2013 31.12.2013 900 1300011079 PT2(0) 57 20.12.2013 001 Pagament IVA novembre proveidors intracomunitaris 20.12.2013 31.12.2013 900 1300011080 PT2(0) 57 20.12.2013 001 Pagament IVA repercutit novembre 20.12.2013 20.12.2013 900 1300011092 PT1(0) 52 20.12.2013 001 Pagament nomina desembre FULL: USUARI: DATA: ZEFI0029 0,00 117,10 0,00 114.045,32 0,00 1.239,66 0,00 6.416,19 0,00 28.512,89 0,00 22.828,24 0,00 l3.637,81 I 0,00 185.953,97 I I 1.787,70 0,00 0,00 46,80 100,68 0,00 131, 35 0,00 0,00 76,80 0,00 945,00 0,00 43,39 0,00 147.469,82 MUSEU CIENCIES NATURAL S LLISTAT D'APUNTS DEL MAJOR DE COMPTES COMPTE 57100001 Bancs i institucions de credit.O.B. 001 DIVISIÓ: SALDO ANTERIOR: 775.779,12 DES DE: FINS: 01.12.2013 31.12.2013 FULL: 2 USUARI: Vl18602 DATA: 07.05.2014 ZEFI0029 LLI 1 1 di" '~'G-;--:7j ~. .• _-'-~ ~'I:;;:~'~'.I-·.'""··r~' 1 ~ -p~¡;~~a_·~._II-:. ~_~( ~"":" ..: I • ~Jt~ 20.12.2013 31.12.2013 900 1300011196 TT1(O) 8 20.12.2013 0,00 122,95 001 20.12.2013 31.12.2013 900 1300011217 TT1(0) 8 20.12.2013 0,00 1.615,10 001 23.12.2013 31.12.2013 900 1300010504 PT1(O) 57 0,00 67.333,18 001 PAGAMENT TRANSFERENCIA 217 24.12.2013 31.12.2013 900 1300010458 PT1(0) 57 0,00 4.500,00 001 PAGAMENT TRANSFERENCIA 216 27.12.2013 27.12.2013 900 1300011193 CT1(O) 17 27.12.2020 250,00 0,00 001 Cobrament XV reunió directors de Centres de cien. 30.12.2013 30.12.2013 900 1300010890 CT1(0) 14 30.12.2013 650.000,00 0,00 001 Cobrament transferencia ICUB desembre 31.12.2013 31.12.2013 900 1300011088 PT2(O) 57 31.12.2013 0,00 28.680,50 001 Seguros socials mes novembre 31.12.2013 31.12.2013 900 1300011089 PT2(0) 57 31.12.2013 0,00 21. 680,10 001 Seguros socials mes novembre 31.12.2013 31.12.2013 900 1300011090 PT2(O) 57 31.12.2013 0,00 13.647,48 001 Seguros socials mes novembre 31.12.2013 31.12.2013 900 1300011228 TT2(0) 4 31.12.2013 8.000,00 0,00 001 Engrada compte ppal des de bes treta 31.12.2013 31.12.2013 900 1300011242 DIR9(O) 14 0,01 0,00 Regularització diferencies d'arrodoniment 31.12.2013 31.12.2013 900 1300011243 DIR9(0) 15 0,00 0,02 Regularització diferencies d'arrodoniment 31.12.2013 31.12.2013 900 1300011250 PT1(O) 57 0,00 1.946,17 X 001 PAGAMENT TRANSFERENCIA 241 31.12.2013 31.12.2013 900 1300011257 PT1(0) 57 0,00 1.946,17 X 001 PAGAMENT TRANSFERENCIA 242 31.12.2013 31.12.2013 900 1300011291 PT1 / (O) 58 0,00 1.946,17- X 001 31.12.2013 31.12.2013 900 1300011298 PT1/(0) 58 0,00 1.946,17- X 001 MUSEU CIENCIES NATURALS LLISTAT D'APUNTS DEL MAJOR DE COMPTES COMPTE 57100001 Bancs i institucions de credit.O.B. 001 DIVISIÓ: SALDO ANTERIOR: 775.779,12 * Compte 57100001 ** SALDO COMPTE DES DE: FINS: 01.12.2013 31.12.2013 FULL: 3 USUARI: V118602 DATA: 07.05.2014 ZEFI0029 LLI 660.269.74 658.912.32 660.269.74 658.912.32 777.136,54