pwc Av. Diagonal, 640 08017 Barcelona Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, s.a. Balmes, 89-91 o8oo8 Barcelona BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES ~UNICIPALS,S.A. (Sociedad Unipersonal) Informe de auditoría independiente, Cuentas anuales al 31 de diciembre de 2014 e Informe de gestión del ejercicio 2014 pwc Av. Diagonal, 640 08017 Barcelona Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, s.a. Balmes, 89-91 o8oo8 Barcelona INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE DE CUENTAS ANUALES Al Accionista Único de Barcelona d'Infraestructures Municipals, S.A.: Informe sobre las cuentas anuales Hemos auditado las cuentas anuales adjuntas de la sociedad Barcelona d'Infraestructures Municipals, S.A., que comprenden el balance a 31 de diciembre de 2014, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha. Responsabilidad de los administradores en relación con las cuentas anuales Los administradores son responsables de formular las cuentas anuales adjuntas, ele forma que expresen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de Barcelona d'Infraestructures Municipals, S.A., de conformidad con el marco normativo de información financiera aplicable a la entidad en España, que se identifica en la nota 2.1 ele la memoria adjunta, y del control interno que consideren necesario para permitir la preparación de cuentas anuales libres de incorrección material, debida a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las cuentas a nuales adjuntas basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nues tra auditoría ele conformidad con la normativa reguladora de la auditoría de cuentas vigente en España. Dicha normativa exige que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin ele obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales están libres de incorrecciones materiales. Una auditoría requiere la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en las cuentas anuales. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración ele los riesgos ele incorrección material en las cuentas anuales, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la formulación por parte ele la entidad de las cuentas anuales, con el fin ele diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección, así como la evaluación de la presentación de las cuentas anuales tomadas en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría. Opinión En nuestra opinión, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la sociedad Barcelona d'Infraestructures Municipals, S.A. a 31 de diciembre de 2014, así como de sus resultados y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo . ...... ........................... ................................... ......... ................................ .............................................. .. .......................................... ................................... PriccwatcrhouscCoopers Auditores, S. L. R. M. Madrid, ful1 87.250-1, foli 75, tomo 9.267, llibre 8.054, secció 3a. Inscrita en el R.O.A.C. amb el número 80242 - CIF: B-79 031290 Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A. R. M. Barcelona, Volum 10296, Llibre 9349, Foli 42, Scc. 2. Full B-27831. Inscrita en el R.O.A.C. amb el número So687 Inscrita en I'Institut de Censors Jurats de Comptcs. C!F A-58604745 Gabinete Técnico pwc de Auditoría y Consultoría, s.a. Av. Diagonal, 640 08017 Barcelona Párrafo de énfasis Balmes, 89-91 o8oo8 Barcelona Tal y como se indica en la Nota 8 de la memoria adjunta, Barcelona d'Infraestructures Municipals, S.A. participa en el 33,3% del capital social de Mediacomplex, S.A., lo que supone una inversión financiera por importe de 6.638 miles de euros a 31 de diciembre de 2014. Sin que afecte a nuestra opinión de auditoría, llamamos la atención respecto al párrafo de énfasis incluido en el borrador del informe de auditoría de las cuentas anuales del ejercicio 2014 de Mediacomplex, S.A. emitido por sus auditores con fecha 24 de febrero de 2015, en el que se dice lo siguiente: "La Sociedad presenta un fondo de maniobra negativo al31 de diciembre de 2014. La actividad y continuidad de la Sociedad dependerá, en gran medida, de la capacidad para generar beneficios futuros. Los Administradores han formulado las cuentas anuales aplicando el principio de empresa en funcionamiento, asumiendo el cumplimiento de los flujos de caja futuros previstos en el Plan ele Negocio de la Sociedad. Esta cuestión no modifica nuestra opinión". Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios El informe de gestión adjunto del ejercicio 2014 contiene las explicaciones que los administradores consideran oportunas sobre la situación de Barcelona cl'Infraestructures Municipals, S.A, la evolución de sus negocios y sobre otros asuntos y no forma parte integrante de las cuentas anuales. Hemos verificado que la información contable que contiene el citado informe de gestión concuerda con la de las cuentas anuales del ejercicio 2014. Nuestro trabajo como auditores se limita a la verificación del informe de gestión con el alcance mencionado en este mismo párrafo y n incluye la revisión de información distinta de la obtenida a partir de los registros contables ele 1· sociedad. PricewaterhouseCoopers Auditores, S. L. Sandra Deltell 9 de marzo de 2015 2 COL·LEGI DI: Ct:-\ ORS jVR-\TS DE CO~II'TES DE CATALtr.\YA Membrc exercent: PRIC~ATERHOUSECOOPERS AUDITOR!& its / 0 1 0 14 Any 2015 Núm. COPIA GRATUITA lnfo,~ wb,ecte a la uu t\tabterta •l'olrtl!le 44 del text rtfm de I1unlcipals, , S.A. ClF A62320486 Inscrita en el Reg. Mere. de Barcelona, Volumen 34844, Folio 155, Hoja B217617, I nscripción 11a 13 • Ajuntament de Barcelona BIMISA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 33 y 4° planta 08018 Barcelona www.bcn.caVbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. · (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) anterior a su calificación como empresa del grupo, multigrupo o asociada, se considera como coste de la inversión su va lor contable antes de tener esta ca lificación. Los ajustes va lorativos previos contabilizados directamente en el patrimonio neto se mantienen en éste hasta que se dan de baja. Si existe evidencia objetiva de que el valor en libros no es recuperable, se efectúan las oportunas correcciones valorativas por la diferencia entre su valor en libros y el importe recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo derivados de la inversión. Excepto mejor evidencia del importe recuperable, en la estimación del deterioro de estas inversiones se toma en consideración el patrimonio neto de la sociedad participada corregido por las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración. La corrección de valor y, si procede, su reversión, se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se produce. 4.6 Activos y pasivos de grupos enajenables Los activos y pasivos de grupos enajenables se clasifican como mantenidos para la venta cuando se considera que su valor contab le se recuperará a través de una operación de venta en vez de hacerlo a través de su uso continuado. Esta condición se considera cumplida únicamente cuando la venta es altamente probable, y está disponible para su venta inmediata en su condición actual, y . previsiblemente se completará en un plazo de un año desde la fecha de clasi ficación. En este sentido cabe indicar que se entiende como altamente probable cuando se cumplen las siguientes cond iciones: - La Sociedad se encuentra comprometida por un plan para vender el activo y ha iniciado un programa para encontrar comprador y completar dicho plan. - La venta del activo se negocia activamente a un precio adecuado en relación con su va lor razonable actual. - Se espera completar la venta dentro del año siguiente a la fecha de clasificación del activo como mantenido para la venta. - Las acciones para completar el plan indican que es improbable que haya cambios significativos en el mismo, o que sea retirado. Estos activos se presentan valorados al menor importe entre su valor contable y el va lor razonable minorado por los gastos necesarios para su venta, y no se encuentran sujetos a amortización. Asimismo, los pasivos v inculados a estos activos enajenables formarán parte del grupo enaj enable, dado que se dispondrá de forma conjunta en una única transacción, y se valorarán siguiendo los mismos criterios aplicados a los activos del grupo enaj enable. Barcelona d1nfraestructures Munldpals, , S.A. ClF A62320486 1nscrita en el Re<,¡. Mere. de Barcelona, Volumen 34844, Follo 155, Hoja B217617, 1nscrlpción 11• 14 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolívia, 105 3" y 4" planta 08018 Barcelona www.bcn.caVbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) 4.7 Existencias Las existencias se valoran a su coste de adquisición/producción o a su valor neto realizable, el menor de los dos. Cuando el valor neto reali zable de las existencias sea inferior a su coste, se efectuarán las oportunas correcciones valorativas, reconociéndolas como un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias. Si las circunstancias que causan la corrección de valor dejan de existir, el importe de la corrección es objeto de reversión y se reconoce como ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias. Adicionalmente, los bienes o servicios que hubiesen sido objeto de un contrato de venta o de prestación de servicios en firme y su cumplimiento debe tener lugar posteriormente, no serán objeto de .la corrección va lorativa, a condición de que el precio de venta estipulado en el contrato cubra, como mínimo, el coste de los bienes o servicios, más todos los costes pendientes de realiza r que sean necesarios para la ejecución del contrato. En las existencias que necesitan un período de tiempo superior al año para estar en condiciones de ser vendidas, se incluyen en el coste los gastos financieros en los mismos términos previstos para el inmovilizado (ver Nota 4.2). Las existencias corresponden a fincas destinadas a la venta, promociones en curso y reservas de suelo en el curso ordinario de las operaciones de la Sociedad . Se reg istran como anticipos a proveedores los pagos a cuenta realizados por los compromisos de compra formalizados valorados por su valor nominal. 4.8 Fondos Propios El capital social está representado por acciones ordinarias. Los costes de emisión de nuevas acciones u opciones se presentan directamente contra el patrimonio neto, como menores reservas. 4.9 Pasivos financieros Se incluyen bajo esta categoría las siguientes tipologías de pasivos por naturaleza: Débitos por operaciones comerciales correspondientes a los sa ldos de acreedores por prestación de servicios. Partidas a pagar por operaciones no comerciales. Se incluyen, entre otros, proveedores de inmovilizado, personal, etc. Fianzas recibidas tanto a corto como a largo plazo. Estas figuran registradas en el epígrafe de "Otros pasivos financieros" donde se incluyen fianzas a largo plazo para garantizar deudas de gestión urbanística entregadas a la Caja General de Depósitos. Barcelona d1nfraestructures Hunldpals,, S.A. CIF A62320486 Inscrita en el Reg. Herc. de Barcelona, Volumen 34844, Follo 155, Hoja 6217617, Inscripción 11• 15 • Ajuntament de Barcelona . BIM/SA, Barcelona d 'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3• y 4" planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPÁLS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) Anticipos recibidos. La Sociedad fija la categoría de sus pasivos financieros en el momento de su reconocimiento inicial y la revisa en cada fecha de cierre, en base a las decisiones adoptadas por la Dirección. Esta clasificación depende de la finalidad para la cual estos pasivos han sido formalizados. De forma general, en el balance adjunto se clasifican como corrientes los pasivos financieros con vencimiento igual o inferior al año, y como no corrientes si el vencimiento supera este período. La baja de un pasivo financiero se reconocerá cuando la obligación que genera se haya extinguido. La deuda financiera se reconoce inicialmente por el importe del valor razonable, registrándose también los gastos necesarios para su obtención. En períodos posteriores, la diferencia entre los fondos obtenidos (sin tener en cuenta los gastos necesarios para su obtención), y el valor de reembolso, en caso de que lo hubiese y fuera significativo, se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias durante la vida de la deuda de acuerdo con el tipo de interés efectivo. Los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tienen un tipo de interés contractual se valoran, tanto en el momento inicial como posteriormente, por su valor nominal, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo. En el caso de producirse renegociación de deudas existentes, se considera que no existen modificaciones sustanciales del pasivo financiero cuando el prestador del nuevo préstamo es el mismo que el que otorgó el préstamo inicial, y el valor actual de los flujos de efectivo, incluyendo las comisiones nétas, no difiere en más de un 10% del valor actual de los flujos de efectivo pendientes de pagar del pasivo original calculado bajo este mismo método. 4 .10 Impuesto sobre Beneficios La Sociedad distingue el beneficio derivado de las actividades comprendidas en el apartado 2 del artículo 25 de la Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases del Régimen Local, ya que según lo dispuesto en el artículo 34 del Texto Refundido de la Ley del I_mpuesto sobre Sociedades, aprobado por el Real Decreto Ley 4/2004, de 5 de marzo (TRLIS), le es aplicable la bonificación del 99%. El gasto (ingreso) por impuesto sobre beneficios es el importe que, por este concepto, se devenga en el ejercicio y que comprende tanto el gasto (ingreso) por impuesto corriente como por impuesto diferido. Tanto el gasto (ingreso) por impuesto corriente como diferido se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias teniendo en cuenta la aplicación de los beneficios fiscales indicados anteriormente. No obstante, se reconoce en el patrimonio neto el Barcelona d'lnfraestructures r-1unlcipals,, S.A. ClF A62320486 Inscrlta en el Reg. Mere. de Barcelona, Volumen 348~4, Folio 155, Hoja 6217617, Inscripción 17ll 16 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3• y 4• planta 08018 Barcelona www.bcn.caVbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) efecto impositivo relacionado con partidas que se registran directamente en el patrimonio neto. Los activos y pasivos por impuesto corriente se va lorarán por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades f iscales, de acuerdo con la normativa vigente o aprobada y pendiente de publicación en la fecha de cierre del ejercicio. Los impuestos diferidos se ca lculan, de acuerdo con el método del pasivo, sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases fisca les de los activos y pasivos y sus valores en libros. No obstante, si los impuestos diferidos surgen del reconocimiento inicial de un activo o un pasivo en una transacción distinta a una combinación de negocios, que en el momento de la transacción no afecta ni al resultado contable ni a la base imponible del impuesto, éstos no se reconocen. El impuesto diferido se determina aplicando la normativa y los tipos impositivos aprobados, o a punto de aprobarse en la fecha del balance, y que se espera aplicar cuando el correspondiente activo por impuesto d iferido se realice o el pasivo por impuesto diferido se liquide. Los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida en que resulte probable que se vaya a disponer de ganancias fisca les futuras con las que poder compensar las diferencias temporarias. Respecto a la operación de fusión que se llevó a cabo en el ejercicio 2012, acogida al régimen fiscal especia l de fusiones establecido en los artículos 83 a 96 del capítu lo VIII del títu lo VII del TRLIS, BIMSA como sociedad absorbente en el proceso de fusión, se subrogó en las obligaciones y los derechos de naturaleza t ributaria procedentes de las sociedades absorbidas, entre las que figuraban bases imponibles negativas pendientes de compensar y deducciones pendientes de aplicar (véase Nota 16.5). 4.11 Subvenciones, donaciones y legados La Sociedad recibe básicamente las siguientes subvenciones : a) Transferencias corrientes recibidas del Ayuntamiento de Barcelona Las actividades desarrolladas por la Sociedad corresponden, fundamenta lmente, a la prestación de servicios públicos en el ámbito com petencia ! del Ayuntamiento de Barcelona, mediante gestión directa por delegación del Ayuntamiento de Barcelona, conforme a lo previsto en la leg islación vigente (Ley 7/1985, de 2 de . abri l, Reguladora de las Bases del Rég imen Local y Reg lamento de obras, actividades y servicios de las entidades locales, aprobado por el Decreto 179/1995, de 13 de j unio). Para la prestación de los servicios públicos, en el ámbito de las competencias del Ayuntamiento de Barcelona, la Sociedad recibe de éste la f inanciación presupuestaria, lo que se refleja en el epígrafe de ingresos "Subvenciones de explotación" de la cuenta de pérd idas y ganancias. Esta transferencia corriente presupuesta ria está fijada de acuerdo con los supuestos de equilibrio presupuestario previstos en el Texto Refundido de la Ley Reguladora Barcelona d'Inrraestructures Munlclpals,, S.A. CIF A62320486 1nscrlta en el Reg. ~terc. de Barcelona, Volumen 34844, Follo 155, Hoja B2 17617,lnscripcl6n 17• 17 • Ajuntarnent de Barcelona BIM/SA, Barcelona d 'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3" y 4" planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) de las Haciendas Locales, aprobado por el Real Decreto Leg islativo 2/2004, de 5 de marzo (TRLRHL). b) La Sociedad también recibe transferencias del Ayuntamiento de Barcelona destinadas a la financiación de actuaciones inversoras (ver Nota 4.3). Las subvenciones que tengan carácter de reintegrables se registran como pasivos hasta que se cumplan las condiciones para considerarse no reinteg rables, mientras que las subvenciones no reintegrables se regi stran en la cuenta de pérdidas y ganancias como ingresos directamente imputados al patrimonio neto, y se reconocen como ing resos sobre una base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos derivados de la subvención. A estos efectos, una subvención se considera no reintegrable cuando existe un acuerdo individualizado de concesión de la subvención, se han cumplido todas las condiciones establecidas para su concesión, y no existen dudas razonables de que se cobrará. Las subvenciones de carácter monetario se va loran por el va lor razonable del importe conced ido, y las subvenciones no monetarias por el valor razonable del bien recibido, referidos ambos valores al momento de su reconocimiento. 4.12 Ingresos y gastos Con carácter general, los ingresos y los gastos se registran atendiendo al princ1p1o de devengo y al de correlación de ingresos y gastos, independientemente del momento en que son cobrados o pagados. Los ingresos se reg istran por el va lor razonable de la contraprestación a recibir, y representan los importes a cobrar por los bienes entregados y los servicios prestados en el curso ordinario de las actividades de la Sociedad, menos devoluciones, rebajas, descuentos y el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) . La Sociedad reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se pueda va lorar con fiabilidad, es probable que los beneficios económicos futuros deriven a la Sociedad, y se cumplan las condiciones específicas para cada una de las actividades. Los ingresos de explotación que tiene la Sociedad, así como su reconocimiento, son los siguientes: Ingresos por la gestión de obra: la Sociedad adjudica la ej ecución material de las obras a diferentes constructores, y rea liza las funciones de dirección y coordinación de la ej ecución de las mismas. Por este concepto, la Sociedad factura un importe a los adjudicatarios. Los gastos asociados a la prestación de estos servicios pueden devengarse a un ritmo diferente a la facturación de los ingresos. Para establecer una correcta correlación entre los ingresos y los gastos, la Sociedad periodifica en los Barcelona d'lnfraestructures Munldpals,, S.A. CJF A62320486 Inscrita en el Reg. ,..1 erc. de Barcelona, Volumen 34844, Folio 155, Hoja 6217617, Inscripción 11a 18 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 33 y 43 planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) epígrafes "Periodificaciones a largo plazo" y "Periodificaciones a corto plazo" los importes facturados por los que todavía no se ha incurrido en los gastos correspondientes. Transferencias corrientes del Ayuntamiento de Barcelona. Los gastos se reconocen en función del criterio de devengo. 4.13 Provisiones y pasivos contingentes Las provisiones se reconocen cuando la Sociedad tiene una obligación actual, ya sea legal o implícita, como resultado de sucesos pasados, es probable que sea necesaria una salida de recursos para liquidar la obligación, y el importe se puede estimar de manera fiable. Las provisiones se valoran por el valor actual de los reembolsos que se espera que sean necesarios para liquidar la obligación, usando un tipo de interés de actualización que refleje las evaluaciones del mercado actual del valor temporal del dinero y los riesgos específicos de la obligación. Los ajustes en la provisión con motivo de su actualización se reconocen como un gasto financiero conforme se van devengando. Las provisiones con vencimiento inferior o igual a un año, con un efecto financiero no significativo, no se descuentan. Cuando se espera que parte del reembolso necesario para liquidar la provisión sea reembolsado por un tercero, el reembolso se reconoce como un activo independiente, siempre que sea prácticamente segura su recepción. Por su parte, se consideran pasivos contingentes aquellas posibles obligaciones surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya materialización está condicionada a que ocurra o no uno o más acontecimientos futuros independientes de la voluntad de la Sociedad . Estos pasivos contingentes no son objeto de registro contable, presentándose detalle de los mismos (ver Nota 15). 4.14 Periodificaciones a largo y corto plazo de pasivo La Sociedad adjudica la ejecución material de las obras a diferentes constructores, y realiza las funciones de dirección y coordinación de la ejecución de las mismas. Por este concepto la Sociedad factura un importe a los adjudicatarios. - Los gastos asociados a la prestación de estos servicios pueden devengarse a un ritmo diferente a la facturación de los ingresos. Para establecer una correcta correlación entre los ingresos y los gastos, la Sociedad periodifica en los epígrafes periodificaciones a largo plazo y periodificaciones a corto plazo los importes facturados por los que aún no se ha incurrido en los correspondientes gastos. El tratamiento de las periodificaciones a largo plazo es el equivalente a los anticipos recibidos por prestaciones de servicios a largo plazo, es decir, en un periodo Barcelona d'Inrraestructures t-1unicipals,, S.A. CIF A62320486 lnscrita en el Reg. Mere. de Barcelona, Volumen 34844, Folio 155, Hoja 6217617, Inscripción 17a 19 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3" y 4° planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTÜRES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) superior a 12 meses. Los importes correspondientes a las periodificaciones a largo plazo recogen el efecto financiero del transcurso del tiempo, por tanto, tienen incorporados los costes financieros correspondientes a la aplicación del tipo de interés de actualización. 4.15 Medio ambiente No se ha considerado ninguna dotación para riesgos y gastos de carácter medioambiental, teniendo en cuenta que no existen contingencias relacionadas con la protección del medio ambiente. 4.16 Transacciones entre partes vinculadas Con carácter general, las operaciones entre empresas del grupo se contabilizan en el momento in icia l por su valor razonable. En el caso de que el precio acordado difiriera del valor razonable, la diferencia se registraría atendiendo a la realidad económica de la operación. La valoración posterior se realiza conforme con lo previsto en las normas correspondientes, atendiendo a la naturaleza de los elementos patrimoniales. S . GESTIÓN DEL RIESGO FINANCIERO 5.1 Factores de riesgo financiero Las actividades de la Sociedad están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgo de crédito, riesgo del tipo de interés y riesgo de liquidez. La gestión del riesgo financiero está controlada por la Dirección Financiera de la Sociedad. a) Riesgo de crédito El riesgo de crédito surge del efectivo y equivalentes al efectivo, así como de deudores comerciales u otras deudas, incluyendo cuentas a cobrar pendientes y transacciones comprometidas. En relación con los deudores comerciales, la Sociedad evalúa la calidad crediticia del cliente teniendo en cuenta su posición financiera, la experiencia pasada y otros factores. Los límites individuales de crédito se establecen en función de criterios internos. En cuanto a los deudores, dado que las ~eudas corresponden básicamente a saldos con empresas del grupo y con entidades públicas, no se aprecia que exista riesgo de crédito. b) Riesgo de tipos de interés El riesgo de tipo de interés surge de los recursos ajenos no corrientes. Barcelona d'Infraestructures Munlcipals,, S.A. CIF A62320486 Inscrita en el Reg. Mere. de Barcelona, Volumen 34844, Follo 155, Hoja 6217617, Inscripción 17a 20 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'l nfraestructures Municipals Bolivia, 1 05 3" y 4a planta 0801 8 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D' INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A . (Socied ad Uniperso n al) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 ( Expresada en Euros) La Sociedad no dispone de recursos ajenos no corrientes. e) Riesgo de liquidez La Sociedad real iza una gestión prudente del r iesgo de liquidez que implica la disponibilidad de f inanciación por un importe suficiente a t ravés de faci lidades de créd ito, ta nto del propio Grupo al que pertenece como, en su caso, de entidades f inancieras ext ernas. La Dirección realiza un seguimiento de las previsiones de reserva de liquidez de la Sociedad en fu nción de los fl ujos de efectivo esperados. 5.2 Estimación del valor razonable El va lor razonable de los inst rumentos financieros que la Sociedad tiene reg istrado no difiere de su va lor nominal. El va lor razonable de los instrumentos financieros que no cot izan en un mercado activo se determ ina utilizando técnicas de valoración. La Sociedad ut iliza una variedad de métodos y rea liza hipót esis que se basan en las condiciones del mercado existen tes en cada una de las fechas del ba lance. 6. I NMOVILIZADO INTANGIBLE 6 .1 El detalle y movimiento de las partidas incLuidas en " Inmov ilizado intangible" de los ejercicios 2014 y 2013 es el siguiente: Aplicaciones inf o rmáticas Tota l A 1 de enero de 2014 Coste 41 1.013,72 411.013,72 Amort ización acumulada y pérdida de valor (deterioro) (160.663,70) ( 160.663,70) Valor neto cont able 250.350 02 250.350 02 2014 Valor neto contable apertura 250.350,02 250.350,02 Altas 148.121,44 148.12 1,44 Dotación para la amortización (98 .566,90) (98.566,90) Valor neto cont able a l cierre 299.904 56 299.904 56 A 31 de diciembre de 2014 Coste 559. 135,16 559.135,16 Amortización acumulada y pérd ida de valor (deterioro) (259.230,60) (259.230,60) Valor neto contable 299.904 56 299.904 56 Barcelona d'Jnrraestructures Nunicipals, , S.A. CIF A62320486 Inscrita en el Reg. Mere. de Barcelona, Volumen 34844, Follo 155, Hoja 82 176 17, Jnscripoón t 7lll 21 ' • Ajuntarnent de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolívia, 105 3" y 4" planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) Aplicaciones informáticas Tota l A 1 de enero de 2013 Coste Amortización acumulada y pérdida de valor (deterioro) Valor neto contable 2013 Valor neto contable apertura Altas Dotación para la amortización Valor neto contable al cier re A 31 de diciembre de 2013 Coste Amortización acumulada y pérdida de valor (deterioro) Valor neto contable 252.706,25 (100.001,19) 152.705,06 152.705,06 158.307,47 (60.662,51) 250.350,02 411 .013,72 (160.663,70) 250.350,02 6.2 Movimientos significativos del ejercicio 252.706,25 (100.001,19) 152.705,06 152.705,06 158.307,47 (60.662,51) 250.350,02 411.013,72 (160.663,70) 250.350,02 Las altas del ejercicio corresponden, principalmente, a la actualización del programa "Gest-bimsa" ERP de la Sociedad y la adquisición de licencias de aplicaciones informáticas. 6.3 Bienes totalmente amortizados A 31 de diciembre de 2014 y de 2013 existen elementos del inmovi lizado intangible con un coste orig inal de 107.177,25 euros y 67.402,43 euros, respectivamente, que están totalmente amortizados y que todavía están en uso. 7. INMOVILIZADO MATERIAL 7.1 El detalle y movimiento de las partidas incluidas en "Inmovi lizado material" de los ejercicios 2014 y 2013 es el siguiente: Barcelona d'lnfraestructures Munidpals,, S.A. CIF A62320486 1nscrlta en el Reg. Mere. de Barcelona, Volumen 34844, Folio 155, Hoja 8217617, I nscripción 17° 22 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3" y 4" planta 08018 Barcelona www.bcn.cat/bimsa B'ARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material Total A 1 de enero de 2014 Coste Amortización acumulada y pérdida de valor (deterioro) Valor neto contable 2014 Valor neto COI)table apertura Altas Dotación para la amortización Valor neto contable al cierre A 31 de diciembre de 2014 Coste Amortización acumulada y pérdida de valor (deterioro) Va lor neto contable A 1 de enero de 2013 Coste Amortización acumulada y pérdida de valor (deterioro 2 Valor neto contable 2013 Valor neto contable apertura Altas Dotación para la amortización Valor neto contable al cierre A 31 de diciembre de 2013 Coste Amortización acumulada y pérdida de valor (deterioro 2 Valor neto contable 453.967,99 (315.168,95) 138.799,04 138.799,04 22.253,28 (50.149,11) 110.903,21 476.221,27 (365.318,06) 110.903 21 Instalaciones técnicas y otro inmovi lizado 453.967,99 (315.168,95) 138.799,04 138.799,04 22.253,28 (50 .149,11) 110.903,21 476 .221,27 (365 .318,06) 110.903 21 m aterial Total 376.438,60 376.438,60 (274.587 '732 (274.587.732 101.850 87 101.850 87 101.850,87 101.850,87 77.529,39 77.529,39 (40.581,222 (40.581,22) 138.799,04 138.799,04 453.967,99 453.967,99 (315.168,95) (315. 168,95) 138.799 04 138.799 04 7.2 Movimientos significativos del ejercicio Las altas del ej ercicio corresponden, principalmente, a la adquisición de eq uipos informáticos y mobiliario para las oficinas donde la Sociedad tiene el domici lio socia l. Barcelona d1nfraestructures ~1unldpals,, S.A. CIF A62320486Jnsaita en el Reg. ~1erc. de Barcelona, Volumen 34844, Folio 155. Hoja B2 17617, Jnscripdón 17• 23 • Ajuntarnent de Barcelona BIM/SA, Barcelona d' lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3" y 4" planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) 7.3 Bienes totalmente amortizados A 31 de diciembre de 2014 y de 2013 existen elementos del inmovilizado material con un coste original de 257.137,66 euros y 217.129,99 euros, respectivamente, que están totalmente amortizados y que todavía están en uso. 7.4 Bienes bajo arrendamiento operativo En la cuenta de pérdidas y ganancias se han incl uido gastos por arrendamiento operativo correspondientes al alquiler de equipos informáticos por importe de 17.062,20 euros en 2014 (8.571,96 euros en 2013), y de vehículos de empresa por importe de 15.479,48 euros en 2014 (15.102,00 euros en 2013). 7.5 Seguros La Sociedad tiene contratadas diversas pólizas de seguros para cubrir los riesgos a los que están sujetos los bienes del inmovilizado materia l. La cobertura de estas pólizas se considera suficiente. 7.6 Correcciones valorativas No se han realizado correcciones va lorativas a lo largo del ejercicio 2014, como tampoco en el ejercicio 2013. 8. ACTIVOS Y PASIVOS DE GRUPOS ENAJENABLES Los movimientos registrados en estos epígrafes en los ej ercicios 2014 y 2013 son: Instrumentos de pat rimonio a largo plazo en empresas asociadas Otros act ivos financieros a corto plazo Total activos de grupos enajenables Otros pasivos financieros a la rgo plazo Total pasivos de grupos enajenables Saldo a Saldo a 01/01/2014 31/ 12/2014 6.638.000,00 6.638.000,00 6.638.000,00 6 .638.000,00 6.638.000,00 6.638.000,00 Barcelona d1nfraestructures ~1 uniclpals,, S.A. CJF A62320486 Jnscrita en el Reg. Mere. de Barcelona, Volumen 34844, Folio 155, Hoja 8217617, lnscrfpdón 17• 24 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3" y 43 planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) Saldo a Pagos 1 Saldo a 01 / 01/2013 Cobros 31/12/ 2013 Activos: Instrumentos de patrimonio a largo plazo en empresas asociadas Otros act ivos financieros a corto plazo 6.638.000,00 17.000,00 6.638.000,00 ~ 17.000,00) Total activos de grupos enajenables Pasivos: Otros pasivos financieros a largo plazo Total pasivos d e grupos enajenables 6.6SS.OOO,OO ~25.688,28) ~25.688,28) 6.629.311, 72 (17.000,00) 6 .638.000,00 25.688,28 25.688,28 8 .688, 28 6.638.000, 00 A 31 de diciembre de 2014 queda pendiente de fo rmalizarse la transmisión de la participación del 33,30% en el cap ital socia l de la entidad Mediacomplex, S.A., que debe ser objeto de traspaso al Ayuntamiento de Barcelona (según aprobó el Pleno del Consejo Municipal en fecha 25 de julio de 2012), dado su carácter de gestión del patrimonio .municipal. El va lor en libros de dicha participación al cierre del ejercicio 2014 es de 6.638.000,00 euros. La información más relevante de Mediacomplex, S.A. se deta lla a continuación: Domicilio social: Av. Diagonal, 177 Edificio I magina 08005 - Barcelona Actividad: Planificación, promoción, desarrollo, gestión y explotación de obras en terrenos de t itularidad municipal cal if icados de equipamiento 7@, vinculados a la actividad y producción audiovisual. Participación: 33,30% representado por acciones de libre t ransmisión. Patrimonio neto a 31/ 12/ 2014 (en euros): Capita l social : 19.934.000,00 Reservas : 59.675,49 Resultados negativos de ej ercicios anteriores: (952.827,06) Resultado del ej ercicio : (616.568,36) Otras partidas del patrimonio neto : (1. 278. 784,56) Total patrimonio neto 17 .145.495,51 Otra información: Resultado de explotación del ejercicio 2014: 1.271.546,54 No se han recibido dividendos en el ejercicio 2014. Las acciones de la sociedad no cot izan en Bolsa. El va lor razonable de la participación, tomando en consideración el Plan Económico y Financiero aprobado por la citada sociedad, es superior al valor en libros de la misma a 31 de diciembre de ·2014. Barcelona d'l nfraestructures ~lun idpals,, S.A. Cl f A62320486 lnscrlta en el Reg. Mere. de Barcelona, Volumen 34844, f olio 155, Hoja B2 17617, Inscripción 17• 25 • Ajuntament de Barcelona BIMISA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 33 y 43 planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en E u ros) 9. ACTIVOS FINANCIEROS 9.1 Categorías de activos financieros El valor en libros de cada una de las categorías de activos financieros, excepto las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo que se detalla en la Nota 9.4, se desglosa a continuación: Activos financieros a largo plazo: - Créditos a terceros - Otros activos financieros Subtotal Activos financieros a corto plazo: - Clientes por ventas y prestación de servicios - Clientes empresas del grupo y asociadas - Deudores varios y Personal - Valores representativos de deuda - Otros activos financieros Periodificaciones a corto plazo Subtotal Total Activos financieros a largo plazo: - Créditos a terceros - Otros activos financieros Subtotal Activos financieros a corto plazo: - Clientes por ventas y prestación de servicios - Clientes empresas del grupo y asociadas Deudores varios y Personal - Valores representativos de deuda - Otros activos financieros - Periodificaciones a corto plazo Subtotal Total 31 de diciembre de 2014 Préstamos y partidas a cobrar Total 460.000,00 650.554,98 1.110.554,98 2. 768.285,88 41.992.807AO 1.900.995,89 71,10 12.272,26 71.671,92 46.746.104,45 47.856.659A3 460.000,00 650.554,98 1.110.554,98 2. 768.285,88 41.992.807,40 1.900.995,89 71,10 12.272,26 71.671,92 46. 746. 104A5 47.856.659,43 31 de diciembre de 2013 Préstamos y partidas a cobrar Total 920.000,00 649.840,98 1.569.840,98 2.769.549,89 34.157.997,98 1.412.009,15 20,67 11.099,85 43.389,99 38.394.067,53 39.963.908,51 920.000,00 649.840,98 1.569.840,98 2.769.549,89 34.157.997,98 1.412.009,15 20,67 11.099,85 43.389,99 38.394.067,53 39.963.908,51 Barcelona d'Jnfraestructures Municipals, , S.A. Clf A62320486 Inscrita en el Reg. Mere. de Barcelona, Volumen 34844, Folio 155, Hoja B217617, Jnscrlpdón 17a 26 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolfvia, 1 05 33 y 4" planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. {Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) Siendo sus vencimientos los siguientes: Categorías - Créditos a terceros - Clientes por ventas y prestación de servicios - Clientes empresas del grupo y asociadas - Deudores varios y Personal - Valores representativos de deuda - Otros activos financieros - Periodificaciones a corto plazo Total 2015 2. 768.285,88 41.992.807,40 1.900.995,89 71,10 2016 460.000,00 12.272,26 650.554,98 71.671 92 46.746.104 45 1.110.554 98 31 de diciembre de 2014 Años 2017 2018 2019 posteriores 31 de diciembre de 2013 Años Total 460.000,00 2. 768.285,88 41.992.807,40 1.900.995,89 71,10 662.827,24 71.671 92 47.856.659 43 2014 2015 2016 2017 2018 posteriores Total Categorías - Créditos a terceros 460.000,00 460.000,00 920.000,00 2.769.549,89 - 34.157.997,98 1.412.009,15 20,67 660.940,83 43.389 99 - Clientes por ventas y prestación de servicios 2.769.549,89 - Clientes empresas del grupo y asociadas - Deudores varios y Personal 34.157.997,98 1.412.009,15 20,67 - Valores representativos de deuda - Otros activos financieros 11.099,85 649.840,98 - Periodificaciones a corto plazo 43.389 99 Total 38.394.067,53 1.109.840, 98 460.000,00 - 39.963.908,51 9.2 Clientes por ventas y prestación de serv1c1os entidades vinculadas, Deudores empresas del grupo y Deudores varios El epígrafe de "Clientes por ventas y prestaciones de serv1c1os entidades vinculadas", "Deudores varios" y "Personal" presenta a 31 de diciembre de 2014 y 2013 el siguiente detalle: Consorci del Besos Hotelinvest BCN, S.L. Otros Total 2014 2 . 768.285,88 460.000,00 1.440.995,89 4.669.281,77 2013 2.769.549,89 460.000,00 952.009,15 4 .181.559,04 El crédito· más importante de 41.992.807,40 euros (34.157.997,98 euros en 2013), corresponde a empresas del grupo, el resto corresponde a clientes que mantienen una relación comercial como proveedores o son entidades públicas. La exposición máxima al riesgo de crédito a la fecha de presentación de la información es el valor razonable de cada una de las categorías de cuentas a cobrar Barcelona d1nfraestructures t-1unicípals,, S.A. CIF A6 2320486 Insaíta en el Reo. Mere. de Barcelona, Volumen 34844, Follo 155, Hoja 8 217617, Inscripdón 17a 27 • Ajuntannent de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolívia, 105 33 y 4" planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) indicadas anteriormente. La Sociedad no mantiene ninguna garantía como seguro, si bien cabe indicar que del total saldo deudor de clientes por ventas y prestaciones de servicios, clientes empresas del grupo y asociadas y deudores varios a corto y largo plazo de 47.122.089,17 euros (39.259.557,02 euros en 2013), un total de 44.761.093,28 euros (36.927.547,87 euros en 2013) son con entidades públicas. El reconoci miento y la reversión de las correcciones valorativas por deterioro de las cuentas a cobrar a clientes se incluye, en su caso, dentro del epígrafe "Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales" en la cuenta de pérdidas y ganancias. Normalmente se dan de baja los importes cargados en la cuenta de deterioro de valor cuando no existen expectativas de recuperar más efectivo. El movimiento de la prov1s1on por pérdidas de deterioro de valor de las cuentas a cobrar de los ejercicios 2014 y 2013 es el sigu iente : Saldo inicial Provisión por deterioro de valor de cuentas a cobrar Cuentas a cobrar dadas de baja por incobrables Reversión importes no utilizados Saldo final 2014 1.439.582,71 311.272,50 (53. 714,50) 1.697.140,71 2013 1.152.212,19 309.760,00 (22.389,48) 1.439.582, 71 Adicionalmente, se han dado de baja sa ldos incobrables no provisionados con anterioridad por importe de 2.366A9 euros. Los saldos pendientes de cobro con las empresas del grupo quedan detallados en la Nota 18. 9.3 Otros activos financieros y créditos a terceros La Sociedad ha contabilizado en el ejercicio 2014 activos financieros a largo y corto plazo por importe de 1.110.554,98 eu ros y 12.343,36 euros (1.569.840,98 euros y 11.120,52 euros en el ejercicio 2013), respectivamente. Los activos financieros a largo plazo contabilizados en este epígrafe por importe de 1.110.554,98 se desglosan en 649.840,98 euros, que corresponden a las entregas realizadas a la Caja General de Depósitos, para garantizar deudas de gestión urbanística (ver Nota 13.6), 460.000,00 euros que corresponden al importe pendiente de cobro por la venta de los terrenos de la ca lle Calabria (ver Nota 10), y fianzas constituidas por importe de 714,00 euros. 9.4 Participaciones en empresas del grupo y asociadas El movimiento de las participaciones, directas e indirectas, en sociedades del grupo y asociadas durante los ej ercicios 2014 y 2013 ha sido el siguiente: 1 Barcelona d"Infraestructures Munldpals, , S.A. CIF A62320486 Inscrita en el Reg. Mere. de Barcelona, Volumen 34844, Follo 155, Hoja B2 17617, Inscripción 17° 28 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d' lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 33 y 4" planta 0801 8 Barcelona www.bcn.cat/bimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) A 1 de enero de 2013 Aumentos Disminuciones A 31 de diciembre de 2013 A 1 de enero de 2014 Transmisión de la participación A 31 de diciembre de 2014 Deterioro de valor A 31 de diciembre de 2014 Foment de Ciutat Vella S.A. 3.472.254,93 3 .472.254,93 3 .472.254,93 (3.472.254,93) Total 3.472.254,93 3.472.254,93 3.472.254,93 (3.472.254, 93) El detalle de participaciones, directas e indirectas, en Foment de Ciutat Vella, S.A. al fina lizar los ejercicios 2014 y 2013, respectivamente, se muestran a continuación : EMPRESAS DEL GRUPO Foment de Ciutat Vella, S.A. Fracción de capital Directo % 2014 Derechos de voto Directo % Fracción de capital Directo % 85,00 2013 Derechos de voto Di recto % 85,00 En fecha 2 de abril de 2014, Foment de Ciutat Vella, S.A. red ujo su capital social dando sa lida a la Diputación de Barcelona como accionista, y pasando a ser BIMSA propietaria 100% de las acciones de la sociedad. En sesión de 25 de julio de 2014, en virtud del acuerdo adoptado por el Pleno del Consejo Municipal, BIMSA distribuyó prima de emisión a favor de su Accionista Único, el Ayuntamiento de Barcelona, mediante la entrega por parte de BIMSA de las acciones de Foment de Ciutat Vella, S.A., por importe de 5.143 .612,42 euros (ver Nota 11.1.2), que se corresponde con el va lor teórico-contable del patrimonio de Foment de Ciutat Vella, S.A. en el momento de la transmisión. Los importes del capital, reservas, resultado del ejercicio y otra información de interés, según aparecen en las cuentas anuales individuales auditadas de Foment de Ciutat Vella, S.A., del ejercicio 2013 (en euros), fueron los siguientes: 2013 Resultados negativos de Resultado de Resultado Valor Valor neto ejercicios explotación del del ejercicio teórico- contable de la CaQital Reservas anteriores ejercicio 2013 2013 contable ( *2 inversión Foment de Ciutat V ella, S.A. 3.606.000,00 2.487.885,6 2 (58. 18 1,88} 1.141,19 6.087,33 5 .135.522,41 3 .472.254,93 TOTAL 3.606.000,00 2.487.885,62 (58 .18 1,88} 1.141,19 6.087,33 5 .135.522,41 3 .472.254,93 (* ) Valor ajustado al porcentaje de participación Barcelona d1n/raestructures Municipals,. S.A. CIF A62320486 1nscrita en el Reg. Mere. de Barcelona, Volumen 34844, Folio 155. Hoja B217617, l nscripclón 17• 29 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3a y 4a planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) 10. EXISTENCIAS El movimiento y composic10n de las existencias de la Sociedad en los ejercicios 2014 y 2013, es el siguiente: A 1 de enero de 2014 Coste Pérdida de valor (deterioro) Valor neto contable 2014 Valor neto contable apertura Valor neto contable 31 de diciembre de 2014 Coste Pérdida de valor (deterioro) Valor neto contable A 1 de enero de 2013 Coste Pérdida de valor (deterioro) Valor neto contable 2013 Valor neto contable apertura Venta (ver Nota 17.1) Valor neto contable 31 de diciembre de 2013 Coste Pérdida de valor (deterioro) Valor neto contable Finca de la calle Calabria, no 90-92. Fincas y Solares Total Fincas y Solares Total 2.300.000,00 2.300.000,00 2.300.000,00 (2.300.000,00) 2.300.000,00 2.300.000,00 2.300.000,00 (2.300.000,00) En fecha 7 de noviembre de 2006, la sociedad absorbida ProEixample, S.A., firmó un contrato de compromiso de venta con. Inversiones Protexa, S.A., cuyo objeto era: • Venta de 364,53 m2 de la edificabilidad propiedad de ProEixample, S.A. procedente de la finca registra! número 5322, situada en el interior de la manzana de las calles de Floridablanca, Casanova, Sep01veda y Villarroel. Barcelona d'Inrraestructures Municipals,, S.A. CIF A62320486Inscrita en el Reg. t-1erc. de Barcelona, Volumen 34844, Folio 155, Hoja 6217617, Inscripción 17a 30 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 1 05 3" y 4" planta 0801 8 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) • Venta de 810 m2 de la edificabilidad que ProEixample, S.A. se comprometía a permutar al Ayuntamiento de Barcelona, a cambio de 1.027,10 m2 de zona verde pertenecientes al solar ubicado en la calle Calabria, no 90-92. • Venta de la parcela propiedad de ProEixample, S.A., de 437,90 m2 de superficie, ubicada en la calle Calabria, n° 90-92. El precio total era de 4.500 .000,00 euros más el IVA correspondiente. En el momento de la firma del contrato, Inversiones Protexa S.A. abonó 675.000,00 euros más el IVA correspondiente. El resto del precio, 3.825.000,00 euros más el IVA correspondiente, se debía abonar en el momento de ejecutarse el compromiso cuando se diera la condición, consistente en la aprobación de la reparcelación derivada de la Modificación del Plan General Metropolitano planteado por la sociedad, correspondiente a las operaciones inmobiliarias anteriores. La Modificación del Plan General Metropolitano se aprobó el 26 de septiembre de 2007. En fecha 6 de mayo de 2011 se firmó la novación del contrato, de fecha 7 de noviembre de 2006, entre Inversiones Protexa, S.A. y ProEixample, S.A., por el que se modificaba, básicamente, el precio de compraventa fijado en el contrato inicial , la forma de pago, así como la regulación de la tramitación del proyecto de reparcelación y la inscripción de las fincas resultantes en el Registro de la Propiedad. El precio de compraventa se estableció en 2.300.000,00 euros (IVA excluido). En consecuencia, se contabilizó en el mes de mayo de 2011 la dotación de una provisión por la depreciación de las existencias por un importe de 1.409.006,78 euros, dado que el coste de las existencias de 3. 709.006,78 euros, era superior al valor neto realizable acordado de 2.300.000,00 euros, de acuerdo con la novación del contrato de 7 de noviembre de 2006. En fecha 21 de diciembre de 2011, el Proyecto de reparcelación del polígono de actuación discontinuo de la Modificación del Plan General Metropolitano para la concreción de los nuevos interiores de manzana de las calles Calabria, Sepúlveda, Viladomat y Gran Vía de les Corts Catalanes, y la manzana de Floridablanca, Villarroel, Sepúlveda y Casanova, se aprobó definitivamente por parte del Ayuntamiento de Barcelona. Finalmente, en fecha 16 de octubre de 2013, se vendió la finca a la sociedad Hotelinvest BCN, S.L., sociedad perteneciente al mismo grupo de Inversiones Protexa, S.A. 11.FONDOS PROPIOS 11.1 Capital Social y Prima de Emisión 11.1.1 Movimiento del ejercicio El importe y el movimiento de estos epígrafes en los ejercicios 2014 y 2013 ha sido el siguiente: Barcelona d"lnfraestructures Municipals,, S.A. CIF A62320486 Jnscrita en el Reg. Mere. de Barcelona, Volumen 34844, Folio ! 55, Hoja B217617, 1nscripd6n 17• 31 • Ajuntarnent de Barcelona BIM/SA, Barcelona d' lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3" y 4• planta 11.1.2 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) A 1 de enero de 2013 Incrementos Disminuciones A 31 de diciembre de 2013 Incrementos Disminuciones A 31 de diciembre de 2014 Capital y prima de emisión Capital Social 200.000,00 200.000,00 200.000,00 Prima de emisión 14.423.319,08 14.423.319,08 (5 .143.612,42) 9.279.706,66 El capital escriturado se compone de 2.000 acciones nominativas de 100 euros de valor nominal cada una, totalmente reembolsadas. No existen restricciones para la libre transmisibilidad de las mismas. A 31 de diciembre de 2014 y 2013, las entidades que participan en el capital social en un porcentaje igual o superior al 10% son las siguientes: Sociedad Número de acciones % de Participación Ayuntamiento de Barcelona 2.000 100% La Sociedad está inscrita en el Registro Mercantil como Sociedad Unipersonal, y en la Memoria adjunta se explican todas las relaciones económicas que ésta ha tenido con su accionista único (ver Nota 18.1). La Prima de emisión es una reserva de libre disposición. En el ejercicio 2014, con motivo de la transmisión de la participación de Foment de Ciutat Vella, S.A. al Ayuntamiento de Barcelona (ver Nota 9.4) la prima de emisión se ha reducido en un importe de 5.143.612,42 euros. 11.2 Reservas 11.2.1 Movimiento del ejercicio El movimiento de las reservas de los ejercicios 2014 y 2013 ha sido el siguiente: Barcelona d1nfraestructures Municipals,, S.A. CIF A62320486 Inscrita en el Reg. Mere. de Barcelona, Volumen 34844, Folio 155, Hoja 6217617, Inscripclón 17a 32 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d ' lnfraestructures Municípals Bolívia, 105 3" y 4" planta 08018 Barcelona www.bcn.cat/bimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) Resultados Reservas negativos Reserva Reservas especiales Reservas ejercicios legal estatutarias (PGC) voluntarias anteriores Total reservas A 1 de enero de 2013 Aplicación del resultado del ejercicio 2012 A 31 de diciembre de 2013 A 1 de enero de 2014 Aplicación del resultado del ejercicio 2013 Transmisión de Foment de Ciutat Velia, S.A. A 31 de diciembre de 2014 Reserva legal 40.000,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00 - 2.214.616,52 480,89 - 2.215.097,41 - 2.215.097,41 1.942.880,03 1.671.357,49 - 5.829.334,93 2.254.616, 52 480,89 2.255.097,41 2.255.097,41 1.942.880,03 1.671.357,49 5.869.334,93 La reserva legal ha sido dotada de conformidad con el artículo 274 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital , aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, que establece que, en todo caso, una cifra igual al 10 por 100 del beneficio del ejercicio se destinará a ésta hasta que llegue, al menos, al 20 por 100 del capital · social, habiendo alcanzado la Sociedad este porcentaje. No puede ser distribuida, y si es usada para compensar pérdidas, en el caso de que no existan otras reservas dispqnibles suficientes para tal fin , debe ser repuesta con beneficios futuros. Reserva voluntaria Las reservas voluntarias son de libre disposición. 12. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS 12.1 Subvenciones de capital Al inicio del ejercicio 2013, BIMSA tenía clasificado un sa ldo de subvenciones de capital no reinteg rables, por importe de 1.942.177,88 euros, en un epígrafe separado dentro del patrimonio propio de la Sociedad, que supuso realizar un ajuste de transición por el efecto impositivo de las subvenciones no reintegrables pendientes de imputar a resultados, contra la cuenta de impuesto diferido de pasivo por importe de 582.653,34 euros (ver Nota 16.4). La subvención de capital era no reintegrable ya que se habían cumplido las condiciones establecidas para su concesión y se recepcionó y cobró la misma. Barcelona d1nfraestructures Munldpals, , S.A. CIF A62320486 Inscrita en el Reg. Nerc. de Barcelona, Volumen 34844, Follo 155, Hoja 6217617, Inscripción 11a 33 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 1 05 3" y 4" planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Entidad concesionaria Ayuntamiento de Barcelona Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 Euros 1.942.177,88 (Expresada en Euros) Finalidad Financiación de la adquisición de las acciones emitidas en el aumento de capital social de la sociedad del grupo ProEixample, S.A. Fecha de concesión 26/10/2006 Durante el ejerc1c1o 2013, la Sociedad incorporó la subvención a resu ltados dado que se cumplieron las condiciones de la baja del activo por el cuaUue otorgada la subvención. 12.2 Subvenciones de explotación incorporadas al resultado Corresponden básicamente a la financiación de actividades de fomento, promoc1on e impul_so de toda clase de actuaciones generadoras de trabajo y actividades económicas desarrolladas por la Sociedad. Su detalle, en función de las entidades otorgantes, es el siguiente: Ayuntamiento de Barcelona (ver Nota 18.1) Otras subvenciones Total 13. PASIVOS FINANCIEROS 13.1 Categorías de pasivos financieros 2014 2013 2.726.590,00 2. 726.590,00 2. 726.590,00 2.726.590,00 El análisis por categorías de los pasivos financieros a 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 es el siguiente: Pasivos financieros a largo plazo: - Provisiones a largo plazo - Periodificaciones - otros pasivos financieros Subtotal Pasivos financieros a corto plazo: - Acreedores comerciales y acreedores varios - Proveedores empresas del grupo y vinculadas -Personal - Otros pasivos financieros - Periodificaciones Subtotal Total 31 de diciembre de 2014 Débitos y partidas a pagar Total 166.658,74 3.391.534,47 649.840,98 4.208.034,19 33.506.504,33 1.664.341,63 849,57 626.476,17 1.032.735,81 36.830.907,51 166.658,74 3.391.534,47 649.840,98 4.208.034,19 33.506.504,33 1.664.341,63 849,57 626.476,17 1.032. 735,81 36.830.907,51 41.038.941,70 41.038.941,70 Barcelona d'lnfraestructures Munlclpats,, S.A. CIF A62320486 Inscrita en el Reg. Mere. de Barcelona, Volumen 34844, Folio 155, Hoja 6217617, Inscripción 17a 34 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3" y 4" planta 08018 Barcelona www. bcn. cat/bimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) Pasivos financieros a largo plazo: - Provisiones a largo plazo - - Periodificaciones - Otros pasivos financieros Subtotal Pasivos financieros a corto plazo : - Acreedores comerciales y acreedores varios - Proveedores empresas del grupo y vinculadas - Personal - Otros pasivos financieros - Periodificaciones Subtotal Total Siendo sus vencimientos los siguientes: 31 de diciembre de 2013 Débitos y partidas a pagar 166.658,74 1.456.855,10 649.840,98 2.273.354,82 23.382.475,76 529.272,80 l. 766,02 1.178.059,84 2.089 .150,45 27.180.724,87 Total 166.658,74 1.456.855,10 649.840,98 2.273.354,82 23.382.475,76 529.272,80 l. 766,02 1.178.059,84 2 .089.150,45 27 .180.724,87 29.454.079,69 29.454.079,69 31 de diciembre de 2014 Categorías: - Provisiones a largo plazo -Acreedores comerciales y acreedores varios - Proveedores empresas del grupo y vinculadas -Personal - Otros pasivos financieros - Periodificaciones Total Categorías: - Provisiones a largo plazo - Acreedores comerciales y acreedores varios - Proveedores empresas del grupo y vinculadas - Personal - Otros pasivos financieros - Periodificaciones Total 2015 33.506.504,33 1.664.341,63 849,57 626.476,17 1.032. 735 81 36.830.907 51 2014 23.382.475,76 . 529.272,80 1.766,02 1.178.059,84 2.089.150,45 27.180.724 87 2016 166.658,74 649.840,98 3.391.534 47 4.208.034 19 2015 166.658,74 649.840,98 1.456.855,10 2.273.354 82 2017 2018 2019 31 de diciembre de 2013 2016 2017 2018 Años posteriores Total 166.658,74 33.506.504,33 1.664.341,63 849,57 1.276.317,15 . 4.424.270 28 - 41.038.941 70 Años posteriores Total 166.658,74 - 23.382.475,76 529.272,80 1.766,02 1.827.900,82 3.546.005,55 29.454.079 69 Los pasivos financieros a corto plazo se reflejan por el valor nominal, no existiendo diferencias sig nificativas respecto al valor razonable de los mismos. Barcelona d1nfra estructures Munlcipals,, S.A. CIF A62320486 Inscri ta en el Reg. Mere. de Barcelona, Volumen 348 44, Folio 155, Hoja B217617, Inscripción 17a 35 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3" y 4" planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) 13.2 Información sobre los aplazamientos de pagos efectuados a proveedores, disposición adicional tercera. "Deber de información" de la Ley 15/2010, de 5 de julio En relación con lo previsto en la Ley 15/2010, de S de julio, de medidas de lucha contra la morosidad en operaciones comercia les, a fecha 31 de diciembre de 2014 y 2013 presenta el siguiente detalle: Pagos realizados y pendientes de pago a la fecha de cierre Ejercicio Actual 2014 1 Ejercicio Anterior 2013 Importe 1 % 1 Importe 1 % Pagos dentro del plazo máximo legal 84.184.862,27 58% 28.223.878,87 39% Diferencia 62.003.911,46 42% 43.368.947,22 61% Total pagos en el ejercicio 146.188.773,73 100% 71.592.826,09 100% Plazo Medio Ponderado Excedido {días de 6,93 29,33 pago) Aplazamientos que a fecha de cierre 0% 34.865,68 0% sobrepasan el plazo máximo legal - El período medio de pago es de 28 días para el ejercicio 2014. 13.3 Acreedores comerciales y otros acreedores El saldo que figura en el epígrafe "Acreedores comerciales" corresponde al siguiente deta lle: Acreedores por obras Acreedores por expropiaciones con importe depositado Acreedores por prestación de servicios Total 13.4 Proveedores empresas del grupo 2014 2013 33.146.180,77 23.159.511,99 20.464,23 20.464,23 339.859,33 202.499,54 33.506.504,33 23.382.475,76 Los saldos pendientes de pago con las empresas del grupo quedan detallados en la Nota 18. 13.5 Periodificaciones a corto y largo plazo de pasivo Ver Nota 14 . 13.6 Otros pasivos financieros La Sociedad ha contabilizado en el ejercicio 2014 pasivos financieros a largo y corto plazo por importe de 649 .840,98 euros y 626.476,17 euros respectivamente (649.840,98 euros y 1.178 .059,84 euros en el ejercicio 2013) . Barcelona d1nrraestructures Nunicipals,, S.A. CIF A62320486 1nscrlta en el Reg. ~lerc. de Barcelona, Volumen 34844, Folio 155, Hoja B217617, Inscripción 17• 36 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munlcipals Bolivia, 105 33 y 43 planta 08018 Barcelona ' www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) · Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) El epígrafe "Otros pasivos financieros a largo plazo" incluye en los ejercicios 2014 y 2013 las deudas asociadas a entregas realizadas a la Caja General de Depósitos para garantizar deudas de gestión urbanística por importe de 649.840,98 euros (ver Nota 9 .3). Los importes incluidos en el epígrafe "Otros pasivos financieros a corto plazo" del ejercicio 2014 incluyen un importe de 549 .970,47 euros que, principalmente, son fianzas recibidas de los adjudicatarios como garantía por el cumplimiento de los contratos (662.018,84 euros en el ejercicio 2013) . Por otra parte, durante el ejercicio 2011, la sociedad absorbida 22 Arroba BCN, S.A.U., con el objetivo de colaborar en el desarro llo de proyectos relacionados con la innovación y el desa rrollo en el distrito 22@Barcelona, presentó ante el Ministerio ) de Educación y Ciencia una solicitud a la convocatoria de ayudas para actividades de I +D realizadas en Parques Científicos y Tecnológicos, actuando como intermediaria entre el Ministerio y el beneficiario de la ayuda el Centro Tecnológico Leitat. La resolución otorgó una ayuda plurianual para que el centro tecnológico construyera su sede dentro del parque Tecnológico 22@Barcelona, gestionado por BIMSA desde la absorción de 22 Arroba BCN, S.A.U. La resolución de la ayuda establece el otorgamiento de un préstamo al 3,06% de interés amortizable a 12 años, y con 3 años de carencia, y estaba distribuido en las tres anualidades siguientes: TIPO DE AYUDA 2011 2012 2013 TOTAL Préstamo 990.148 00 2.248 .081 00 516.041 00 3.754.270 00 En este sentido, la responsabilidad de BIMSA quedaba limitada a representar ante el Ministerio al beneficiario, y ser intermediario en el cobro y la posterior justificación de la ayuda, sin que esto implicase ningún otro tipo de responsabilidad económica. A 31 de diciembre de 2013 BIMSA recibió el cobro de la anualidad de 2013 por importe de 516.041,00 eu ros, y dado que la obligación de la Sociedad como entidad promotora de la ayuda era traspasar este importe a la entidad beneficiaria en un plazo no superior a 15 días, el saldo a cobrar por parte de los beneficiarios permaneció en el epígrafe "Deudas a corto plazo" del ejercicio 2013 . Finalmente, este último importe se satisfizo a principios del ejercicio 2014. 13.7 Anticipos de clientes A 31 de diciembre de 2014 y de 2013 no figura ningún importe contabilizado en el epígrafe "Anticipos de clientes" del pasivo del balance. Barcelona d1nfraestructures t-1unldpals, , S.A. ClF A62320486 I nscrita en el R~. t-1erc. de Barcelona, Volumen 34844, Folio 155, Hoja 6217617, Jnscrípdón 17a 37 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3" y 4" planta 08018 Barcelona www. bcn. cat/bimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) 13.8 Provisiones a largo plazo Este epígrafe incluye por importe de 166.658,74 euros la cuantía de la paga extraordinaria de diciembre del ejercicio 2012 que se hubiera tenido que abonar al personal de la entidad antes de finalizar el ejercicio 2012, pero que fue suprimida por el artículo 2.1 del Real Decreto-Ley 20/2012, de 13 de julio, de medidas para garantizar la estabilidad presupuestaria y de fomento de la competitividad. El artículo 2.4 de esta disposición prevé que "las cantidades derivadas de la supresión de la paga extraordinaria y de las pagas adicionales de complemento específico o pagas adicionales equivalentes de acuerdo con lo dispuesto en este artículo, se destinarán en ejercicios futuros a realizar aportaciones a planes de pensiones o contratos de seguro colectivo que incluyan la cobertura de la contingencia de jubilación, con sujeción a lo establecido en la Ley Orgánica 2/2012, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera y en los términos y con el alcance que se determine en las correspondientes leyes de presupuestos". En consecuencia, dado que es un pasivo exigible cierto, dicho importe fue cargado en el epígrafe "Gastos de personal" del debe de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2012, con abono al epígrafe "Provisiones a largo plazo" del pasivo del balance del ejercicio. La Ley 36/2014, de 26 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2015, en la disposición adicional doceava, apartado uno.1, establece que cada Administración Pública, en su ámbito, podra aprobar el abono de cantidades en concepto de recuperación de la paga extraordinaria y de las pagas adicionales de complemento específico o pagas adicionales equivalentes. En el caso que el órgano competente del Ayuntamiento de Barcelona apruebe el abono de estas cantidades, el importe equivalente a abonar será el que determine la disposición adicional doceava apartado uno.2 de la citada ley. 14.PERIODIFICACIONES A LARGO Y CORTO PLAZO DE PASIVO De acuerdo con lo expresado en la Nota 4.14, la Sociedad periodifica el importe por servicios ·de dirección de obra y coordinación que se factura a los contratistas, por los que todavía no se han prestado los servicios en este ejercicio. El movimiento en el ej ercicio 2014 y 2013 por este concepto ha sido el siguiente: Barcelona d'lnfraestructures ~1u nlclpals , , S.A. CIF A623204S6 1nscrita en el Reg. t1erc. de Barcelona, Volumen 34844, Follo 155, Hoja 6217617, I nscripción !7• 38 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3• y 4• planta 08018 Barcelona www.bcn.cat/bimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) Periodificaciones a 1/p Saldo inicial Aumentos Imputación al resultado Traspaso a corto plazo Saldo a largo plazo Actualización de valores (ver Nota 17.4) Saldo Final Periodificaciones a c/p Saldo inicial Aumentos Imputación al resultado Traspaso a corto plazo Saldo a corto plazo 2014 1.456.855,10 4. 772.782,70 (2.114. 742,83) (813.803,28) 3.301.091,69 90.442,78 3.391.534,47 2014 2.089.150,45 41.454,66 (1.91 1.672,58) 813.803,28 1.032.735,81 2013 1.816.400,84 2.015.452,75 (2 .081.885,34) (359.545,74) 1.390.422,51 66.432,59 1.456.855,10 2013 l. 766.806,95 806.929,77 (844.132,01) 359.545,74 2.089.150,45 El importe traspasado a corto plazo corresponde a los serv1c1os de dirección y coordinación de obra que la Sociedad prevé prestar a lo largo del ejercicio 2015. ~os valores contables y los valores razonables de las periodificaciones son coincidentes a corto plazo. A largo plazo se han actualizado los valores a un tipo de interés del 2,72% (4,56% en el ejercicio 2013). lS.CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS a) Activos contingentes En fecha 6 de octubre de 2005 el Tribunal de Justicia de las Comunidades Europeas dictó sentencia declarando la incompatibilidad del artículo 102 de la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto del Valor Añadido (Ley del IVA) con la Sexta Directiva. En consecuencia, la Sociedad solicitó la devolución del IVA por la cantidad de 468.059,47 euros que, por aplicación de la regla de prorrata, había dejado de deducirse en los ejercicios anteriores no prescritos, según consta en la solicitud de rectificación de las liquidaciones de IVA de los ejercicios 2001 y 2002 de 19 de mayo de 2006, presentada ante la DelegaCión Central de Grandes Contribuyentes. En fecha 27 de febrero de 2007 la Sociedad cobró 239 .732,59 euros, correspondientes al ejercicio 2002, que se devolvió al Ayuntamiento. El resto de 228.326,88 euros correspondiente al ejercicio 2001, la Sociedad interpuso una demanda ante la Audiencia Nacional contra la Resolución desestimatoria de la reclamación económico-administrativa del Tribunal Económico Administrativo de Cata luña, recurso que fue desestimado por Sentencia de 18 de abril de 2012 y que adquirió firmeza al no poderse presentar recurso de casación por razón de cuantía. A su vez, con . la finalidad de tener mejores garantías de restitución de las cuantías reclamadas, se instó un procedimiento solicitando la Barcelona d'Infraestructures Nunicipals,, S.A. CIF A62320486 Inscrita en el Reo. t-1erc. de Barcelona, Volumen 34844, Folio 155, Hoja 82 17617, Inscripción 11a 39 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 1 05 3" y 43 planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) indemnización de 228.326,88 euros por Responsabilidad Patrimonial del Estado ante el Consejo de Ministros. Transcurridos 6 meses desde la presentación de la reclamación sin obtener resolución expresa, se consideró presuntamente desestimada por silencio administrativo negativo, interponiendo recurso contencioso administrativo ante el Tribunal Su premo. En fecha 4 de febrero de 2014, el Tribunal Supremo estimó el recurso contencioso administrativo, imponiendo a la Administración del Estado las costas causadas. En fecha 11 de agosto de 2014 la Sociedad cobró los 228.326,88 ' euros correspondientes al ejercicio 2001, importe que se devolvió íntegramente al Ayuntamiento. b) Pasivos contingentes A fecha de formulación de las presentes cuentas anuales, la Sociedad mantiene ciertos litigios pendientes de resolución. Los Administradores, conjuntamente con sus abogados, no esperan que su resolución tenga un efecto patrimonial significativo en las cuentas anuales de la Sociedad que no hayan sido registrados en ellas. e) Compromisos por arrendamiento operativo (cuando la Sociedad es arrendataria) La Sociedad alquila equipos informáticos y vehículos bajo contratos no cancelables de arrendamiento operativo. Estos contratos tienen una duración de entre uno y tres años, siendo la mayor parte de los mismos renovables a su vencimiento en condiciones de mercado. Los pagos mínimos totales futuros por los arrendamientos operativos no cancelables son los siguientes: Menos de un año Entre uno y tres años 2014 31.498,59 67.981,31 99.479,90 2013 12.057,09 20.506,48 32.563,57 En la cuenta de pérdidas y ·ganancias se han incluido en el ejercicio 2014 gastos por arrendamiento operativo correspondientes al alquiler de equipos informáticos por importe de 22.014,84 euros (13.674,66 euros en 2013), y de vehículos de empresa por importe de 15.479,48 euros (15.102,00 euros en 2013) . 16.IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS Y SITUACIÓN FISCAL 16.1 Información de carácter f iscal La Sociedad distingue el beneficio derivado de las actividades comprendidas en el apartado 2 del artículo 25 de la Ley 7/1985, de 2 de abril, de Bases de.l Régimen Local, ya que atendiendo a lo dispuesto en el artículo 34 del TRLIS, le es aplicable la bonificación del 99% (ver Nota 4.10). Barcelona d'Inrraestructures r-1unlcipals,, ? .A. CIF A62320486 1nscrita en el Reg. Mere. de Barcelona, Volumen 34844, Follo 155, Hoja 6217617, Inscripción 17a 40 • Ajuntament .de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolívia, 105 3" y 4" planta , 08018 Barcelona www.bcn.cat/bimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) Son susceptibles de inspección todos los impuestos y tributos no prescritos, correspondientes a los cuatro últimos ejercicios a los que se encuentra sujeta BIMSA, así como las sociedades absorbidas en el proceso de fusión (ver Nota 1). Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislación fiscal vigente, podrían surgir pasivos adicionales como consecuencia de una eventual inspección tributaria. En todo caso, los Administradores de la Sociedad consideran que estos pasivos, en caso de producirse, no afectarán significativamente a las cuentas anuales. 16.2 Saldos con Administraciones Públicas A 31 de diciembre de 2014 y 2013 los saldos que componen los epígrafes deudores y acreedores de Administraciones Públicas son los siguientes: 2014 2013 Deudores Acreedores Deudores Acreedores No corriente Activos por impuestos diferidos 224,96 91,12 Pasivos por impuestos diferidos 224 96 91 12 Corrientes Otras deudas con las administraciones Qúblicas Hacienda Pública por IVA 4.929.917,19 14.554.093,11 3.605.210,81 8.528.004,68 Hacienda Pública por IRPF 157.833,16 139.409,31 Organismos de la Seguridad Social 52 .497,84 46.381,81 Subvenciones otorgadas 16.999,49 16 .999,55 16.999,49 16.999,55 Otros conceptos 4. 946.916,68 14.781.423,66 3.622.210,30 8. 730.795,35 Activos Y. Qasivos QOr imQuesto corriente Hacienda Pública por Impuesto de Sociedades 36.766,30 91.856,83 191.307,38 Otros conceptos 4 67 4 70 36.770,97 91.856,83 191.312,08 4.983.912,61 14.873.280,49 3.813.613,50 8 .730.795,35 16.3 Gastos por Impuesto sobre Sociedades La conci liación entre el importe neto de ingresos y gastos y la base imponible del Impuesto sobre Sociedades es el siguiente: Barcelona d'Jnrraestructures Municipals, , S.A. CIF A62320486 Inscrita en el Reo. t-1erc. de Barcelona, Volumen 34844, Folio 155, Hoja 6217617, Inscripción 17" 41 • Ajuntarnent de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3" y 4" planta 08018 Barcelona www.bcn.cat/bimsa BARCELONA D'lNFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) 2014 Cuenta de pérdidas y ganancias Saldo ingresos y gastos del ejercicio Impuesto sobre sociedades Diferencias permanentes Diferencias temporarias Compensación de bases imponibles negativas Base Imponible (resultado fiscal) (90.762,36) Aumentos 92.042,49 1.671.357,49 44.614,80 Disminuciones (133,84) (20.895,53) (90.762,36) Total 91.908,65 1.671.357,49 44.614,80 (20.895,53) 1.696.223,05 El Impuesto sobre Sociedades corriente resulta de aplicar un tipo impositivo del 30% sobre la base imponible. En el ejercicio 2014 y 2013 se ha aplicado la limitación de las amortizaciones fiscalmente deducibles en el Impuesto sobre Sociedades previstas en el artículo 7 de la Ley 16/2012 de 27 de diciembre, por la que se adoptan diversas medidas tributarias dirigidas a la consolidación de las finanzas públicas y al impulso de la actividad económica. La mencionada limitación de la deducibilidad corresponde al 70% de la amortización contable del inmovilizado material, intangible y de las inversiones inmobiliarias. A partir del primer periodo impositivo iniciado en el 2015 se podrá deducir de forma lineal durante 10 años la amortización que no ha sido deducible este ejercicio, o bien opcionalmente durante la vida útil del elemento patrimonial. El impuesto sobre beneficios resultante de aplicar el 99% sobre los rendimientos obtenidos de las actividades bonificadas es el siguiente: BASE IMPONIBLE Base imponible no bonificada Base imponible bonificada TOTAL BASE IMPONIBLE Cuota sobre la base imponible no bonificada Cuota sobre la base imponible bonificada CUOTA ANTES DE LAS DEDUCCIONES Deducciones por doble imposición (dividendos) Otras deducciones CUOTA LÍQUIDA POSITIVA Variación del impuesto anticipado GASTO POR IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 2014 1.671.357,49 24.865,56 1.696.223,05 501.407,25 74,60 501.481,85 (404.633,04) (4.806,32) 92.042,49 (133,84) 91.908,65 Barcelona d'Jnrraestructures ~1unlcipals,, S.A. CIF A62320486 Inscrita en el Reg. Mere. de Barcelona, Volumen 34844, Follo 155, Hoja B217617, Inscripción 17• 42 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 1 05 3° y 4" planta 0801 8 Barcelona www.bcn.cat/bimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria ~e las cuentas anu~les del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) El gasto por el Impuesto sobre Sociedades de los ejercicios 2014 .Y 2013 se compone de : Impuesto corriente Impuesto anticipado Impuesto diferido 2014 (92.042,49) 133,84 2013 91,12 (91.908,65) 91,12 En el ejerc1c1o 2014 se han aplicado deducciones sobre la cuota por importe de 409.439,36 euros (no se aplicaron en el ejercicio 2013), y las retenciones e ingresos a cuenta devengados son de 185,66 euros (36.766,30 euros en el 2013). El importe a pagar a la Administración tributaria por el Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2014 asciende a 91.856,83 euros (en el ejercicio 2013 fue un importe a cobrar de 36.766,30 euros). 16.4 Impuestos diferidos El detalle de los impuestos diferidos de los ejercicios 2014 y 2013 es el siguiente: Activos por impuestos diferidos: - Diferencias temporarias - Créditos por bases imponibles negativas - Otros créditos fiscales Pasivos por impuestos diferidos: - Diferencias temporarias Impuestos diferidos 2014 2013 224 96 91 12 224,96 91,12 224 96 9112 El movimiento bruto en los impuestos diferidos de los ejercicios 2014 y 2013 ha sido el siguiente: Saldo inicial Abono en la cuenta de pérdidas y ganancias Impuesto cargado con abono en el patrimonio neto Saldo fina l 2014 91,12 133,84 224 96 2013 (582.653,34) 91,12 582 .653,34 91 12 Al inicio del ejerc1c1o 2013, el pasivo por impuestos diferidos incluía el efecto impositivo correspondiente a la subvención de capital considerando el tipo impositivo vigente (30%), subvención que fue traspasada a resultado durante el ejercicio 2013 (ver Nota 12.1). Barcelona d'lnrraestructures ~1unl cipa l s,, S.A. CIF A62320486 Inscrita en el Reg. ~1erc . de Barcelona, Volumen 34844, Folio 155, Hoja 6217617, Inscripción 17• 43 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 33 y 4• planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D ' INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) 16.5 Bases imponibles negat ivas pendient es de compensar y deducciones pendientes de aplicar El deta lle de las bases imponibles negativas que quedan pendientes de compensar en BIMSA proviene de las sociedades que fueron absorbidas en el proceso de fusión . Estas se muestran a cont inuación: Pendiente a Aplicado en el Pendiente a Sociedad Año de origen 01[01[2014 ejercicio 31[12[2014 Vencimiento Agencia de Promoció del Carmel i entorns, S.A. 2011 20.895,53 {20.895,53} o,oo 2029 Total 20.895,53 (20.895,53) 0,00 Por otra parte, las deducciones susceptibles de aplicación en liquidaciones futuras del impuesto se detallan en el siguiente cuadro : Aplicado Año de Pendiente a en el Pendiente a Sociedad origen 01[01[2014 ejercicio 31[12[2014 Agencia de Promoció del Carmel i entorns, S.A. 2007 582,54 (582,54) 0,00 Agencia de Promoció del Carmel i entorns, S.A. 2008 573,70 (573,70) 0,00 Agencia de Promoció del Carmel i entorns, S.A. 2009 78,60 (78,60) 0,00 Agencia de Promoció del Carmel i entorns, S.A. 2010 23,61 (23,61) 0,00 Agencia de Promoció del Carmel i entorns, S.A. 2010 47,87 (47,87) 0,00 22 Arroba BCN, S.A.U. 2011 3.500,00 (3.500,00} o,oo 4. 806,32 (4.806,32} 0,00 17.INGRESOS Y GASTOS 17. 1 Importe net o de la cifra de negocios En el ejercicio 2014 no se presentan ingresos por este concepto. El importe neto de la cifra de negocio del ej ercicio 2013 correspondió a la venta del solar de la ca lle Ca labria, no 90-92 (ver Nota 10), siendo su detalle el siguiente: 2014 2013 Ventas 2.300.000,00 Importe n eto de la cifra de negocios - 2 .300.000,00 Las actividades ordinarias de la Sociedad se distri buyen geográficamente de forma íntegra en la provincia de Barcelona . Barcelona d'lnfraestructures Municipals,, S.A. CIF AG232048G lnsaota en el Reg. Mere. de Barcelona, Volumen 34844, Folio 155, Hoja 82 17617, Inscripción 17• 44 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d' lnfraestructures Municipals Bolívia, 105 33 y 4" planta 08018 Barcelona www .bcn. catlbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) 17.2 Otros ingresos de explotación El importe del epígrafe "Otros ingresos de explotación" correspondientes a las actividades ordinarias de la Sociedad se distr ibuye geográficamente de forma íntegra en la provincia de Barcelona. El importe de los ejercicios 2014 y 2013 de este epígrafe se puede analizar por categorías con el siguiente detalle : Prestación de servicios por coord inación de obras Otros ingresos Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ej ercicio Total 2014 2013 2 . 949 .907 ;61 2.134. 588,77 23.908,02 39.398,24 2. 726.590,00 2. 726.590,00 5.700.405,63 4.900.577,01 En el ejercicio 2014 la partida de "Otros ingresos" está formada por los ingresos que provienen de facturas emitidas como consecuencia de la repercusión de los costes de la elaboración de informes incurridos por la Sociedad por importe de 22 .125,61 euros, así como de unos anuncios por importe de 1.782,41 euros. En el ejercicio 2013 esta partida estaba formada, principalmente, por los ingresos del convenio que ex istía con el Instituto Municipal de Informática para la gestión de fibra oscura. 17.3 Gastos de personal El desglose de gastos de personal por conceptos de los ejercicios 2014 y 2013 es el siguiente: 2014 2013 Sueldos, salarios y asimilados 2.352.419,13 2.378 .619,06 Indemnizaciones 64 .167,00 Cotizaciones a la Seguridad Social 502.463,35 4 90 .741,98 Otros gastos sociales 4 .440 00 5 .0 10 00 Gastos de personal 2.859.322¡48 2.938.538,04 El número medio de empleados en el curso de los ejercicios 2014 y 2013 distribuido por categorías es el siguiente: Fijos: - Altos directivos - Titulados, técnicos y administrativos Eventuales 2014 48 9 39 1 49 20 13 48 9 39 1 49 Barcelona d'l nfraestructures Nunicipals, , S.A. CIF A62320486 Inscrita en el Reg. Mere. de Barcelona, Volumen 34844, Folio 155, Hoja 82 17617, Inscripción 17a 45 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d' lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3• y 43 planta 08018 Barcelona www o bcn o caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) Asimismo, la distribución por sexos del personal de la Sociedad al cierre de los ejercicios 2014 y 2013 es la siguiente : 2014 Hombres Mujeres Total Fijos: 19 29 48 - Altos directivos 7 2 9 - Titulados, técnicos y administrativos 12 27 39 Eventuales 1 1 20 29 49 2013 Hombres Mujeres Total Fijos: 19 29 48 - Altos directivos 7 2 9 - Titulados, técnicos y administrativos 12 27 39 Eventuales 1 1 19 30 49 17.4 Resultados financieros El desglose de los ingresos y gastos financieros de los ejercicios 2014 y 2013 por conceptos es el sig uiente : 2014 2013 Ingresos financieros - Otros ingresos financieros 1.146,29 611,03 - Beneficios procedentes de participaciones 2570250,00 2560000,00 2580396,29 2560611,03 Gastos f inancie ros - Por actualización de provisiones 90.442,78 66.432, 59 90.442,78 66.432,59 Resultado f inanciero 1670953,51 1900178,44 Los beneficios procedentes de pa rticipaciones corresponden al beneficio mínimo garantizado relativo a la inversión en Mediacomplex, S.A., acordado en el momento de la constitución con el socio mayoritario de esta sociedad . Los gastos por actualización de provisiones corresponden a la actualización del importe de la period ificación a largo plazo a un t ipo del 2,72% en 2014 y del 4, 56% en 2013 (ver Nota 14) . 18.0PERACIONES CON PA RTES VINCULADAS 18.1 Entidad dominante El desglose de los sa ldos pendientes con el Ayuntamiento de Barcelona de los ejercicios 2014 y 2013 es el siguiente: Barcelona d'Infraestructures Municipals,, S.A. CIF A62320486 Inscrita en ei ,Rcg. Mere. de Barcelona, Volumen 34844, Folio 155, Hoja 8217617, tnscr1pdón 17a 46 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 33 y 43 planta 08018 Barcelona www.bcn.cat/bimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuent as anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) 31 de diciembre de 2014 Activos financieros Pasivos financieros Créditos otros activos financieros Deudas Larqo plazo Corto _Qiazo La r-g_o _Qiazo Corto_Qiazo Lar-g_o _Qiazo Corto plazo Ayuntamiento de Barcelona - 41.992.442 55 - - - 1.061.107 74 Total - 41.992.442 55 - - - 1.061.107 74 31 de diciembre de 2013 Activos financieros Pasivos financieros Créditos Otros activos financieros Deudas Largo plazo Corto plazo Largo plazo Corto plazo Largo plazo Corto plazo Ayuntamiento de Barcelona - 34.120.064 91 - - - 18.033 88 Total - 34.120.064 91 - - - 18.033 88 Las transacciones mantenidas por la Sociedad con la entidad dominante dura nte los ej ercicios 2014 y 2013 son las siguientes: Ingresos 31 de diciembre de 2014 I ngresos por Servicios venta de Transferencias Entrega de realizados y Otros ingresos suelo v techo recibidas obras otros i1J.9.resos accesorios Ayuntamiento de Barcelona - 2. 726.590 00 178.539.728 10 - - Total - 2.726.590 00 178.539.728 10 - - 31 de diciembre de 2013 I ngresos por Servicios venta de Transferencias Entrega de reali zados y Otros ingresos suelo y techo recibidas obras otros ingresos accesorios Ayuntamiento de Barcelona - 2.726.590 00 74.654.643 72 - - Total - 2.726.590 00 74.654.643 72 - - Los ingresos corresponden a: En 2.726.590,00 euros a la t ransferencia corri ente presupuestaria de 2014, siendo el mismo importe para el 2013 (ver Nota 4 .11) . En 178.539.728, 10 euros y 74.654.643,72 euros a las obras realizadas y entregadas por la Sociedad al Ayuntamiento hasta el 31 de diciembre de 2014 y 2013 respect ivament e. Estos importes no t ienen efecto en la cuenta de pérdidas y ganancias (ver Nota 4.3) . Barcelona d'Infraestructures t-1unicipals,, S.A. CIF A62320486 Inscrita en el Reg. Mere. de Barcelona, Volumen 3 4844, Folio 155, Hoja 6217617, Inscripción 17a 47 • Ajuntament de Barcelona . BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 33 y 43 planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'IN FRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) Gastos 31 de diciembre de 2014 Compras de inmovilizado material 1 Certificaciones Servicios Intereses Dividendos de obra recibidos paqados paqados Ayuntamiento de Barcelona 16.404 68 32.905 91 - - Total 16.404 68 32.905 91 - - 31 de diciembre de 2013 Compras de inmovil izado material 1 Certificaciones Servicios Intereses Dividendos de obra recibidos paqados paqados Ayuntamiento de Barcelona - 36.154 16 - - Total - 36.154 16 - - 18.2 Entidades vinculadas Se entienden como v inculadas las entidades depend ientes del Accionista de la Sociedad, es deci r, del Ayuntamiento de Barce lona. El desglose de los sa ldos pendientes con entidades v incu ladas de los ej ercicios 2014 y 2013 es el siguiente: 31 de diciembre de 2014 Activos financieros Pasivos financieros Otros activos Créditos financieros Deudas Largo Corto Largo Larqo plazo Corto plazo plazo plazo plazo Corto plazo Barcelona Activa, S.A. - - - - - 476.250,45 Barcelona de Serveis Municipals, S.A. - 364,85 - - - 10.672,12 IM de Pares i Jardins - - - - - 5.996,97 SM Barcelona Gestió Urbanística, S.A. - - - - - 66.660,41 Barcelona Cicle de l'aigua S.A. - - - - - 33.653,94 Consorci del Besos - 2.768.285 88 - - - - Total - 2.768.650 73 - - - 593.233 89 31 de diciembre de 2013 Activos financieros Pasivos financieros Otros activos Créditos financieros Deudas Largo Largo Corto Largo plazo Corto plazo plazo plazo plazo Corto plazo Barcelona Activa, S.A. - - - - - 476.250,45 Barcelona de Serveis Municipals, S.A. - 35.160,08 - - - 10.947,54 I M d'Informatica - 2.772,99 - - - 21.780,00 IM de Pares i Jardins - - - - - 2.260,93 Consorci del Besos - 2.769.549 89 - - - - Total - 2.807.482 96 - - - 511.238 92 Barcelona d'Infraestructures Nunicipals, , S.A. CIF A62320486 Inscrita en el Reg. Nerc. de Barcelona, Volumen 34844, Folio 155, Hoja 6217617, Inscripción 11a 48 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d' lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3" y 4" planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) Las transacciones mantenidas por la Sociedad con entidades vinculadas durante los ejercicios 2014 y 2013 son las siguientes: Ingresos 31 de diciembre de 2014 Servicios otros Transferencias Entrega de realizados y ingresos recibidas obras otros ingresos accesorios Barcelona de Serveis Municipals S.A. - 262.360 83 - - Total - 262.360 83 - - 31 de diciembre de 2013 Servicios otros Transferencias Entrega de realizados y ingresos recibidas obras otros inoresos accesorios Barcelona de Serveis Municipals, S.A. - 194.365,78 - - IM d'Informatica - - - 45.834 60 Total - 194.365 78 - 45.834 60 Gastos 31 de diciembre de 2014 Compras de inmovi lizado material 1 Certificaciones de Servicios Intereses obra recibidos pagados IM d'Informatica - 15.430,82 - IM de Pares i Jardins 82.936,02 - - SM Barcelona Gestió Urbanística, S.A. - 621.567,77 - Barcelona de Serveis Municipals, S.A. 32.946,88 - - Barcelona Cicle de I'Aigua S.A. 60.488 81 - - Total 176.371 71 636.998 59 - 31 de diciembre de 2013 Compras de inmovil izado material 1 Certificaciones de Servicios Intereses obra recibidos pagados IM d'Informatica - 24.981,87 - IM de Pares i Jardins 11.397,35 - - SM Barcelona Gestió Urbanística, S.A. - 390.258,00 - Barcelona Regional AMDUI S.A. - - - Total 11 .397 35 415.239 87 - El detalle de la inversión realizada durante los años 2014 y 2013 por cuenta del Ayuntamiento de Barcelona y de otras entidades vinculadas ha sido de: Barcelona d'Inrraestructures Municlpals, , S.A. CIF A62320486 Inscrita en el Reg. t-1erc. de Barcelona, Volumen 34844, Folio 155, Hoja 6217617, Inscripción 17a 49 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3" y 4" planta 08018 Barcelona 2014 www.bcn.cat/bimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) Barcelona Serveis Institut Municipal Ayuntamiento Municipals S.A. d'Informatica Total Saldo inicial 33.963.960,17 35 .160,08 2 .772,99 34.001.893,24 Saldo inicial otras partidas 156.104,69 156.104,69 Inversión Gestionada 178.539.728,10 262.360,83 178.802.088,93 Transferencias cobradas (170.667 .350,41} (297.156,06} (2.772,99} (170.967.279,46} Saldo final 41.992.442,55 364 85 Barcelona Serveis 2013 Ayuntamiento Municipals S.A. Institut Municipal d 'Informatica 41.992.807 40 Total Saldo inicial 31.127.847,09 833 .642,97 31.961.490,06 ~ Saldo inicial otras partidas Inversión Gestionada Transferencias cobradas Saldo final 156.104,69 156.104,69 74.654.643.72 194.365,78 2. 772,99 74.851.782,49 ~(~7=1=.8=1~8-=5=30=,=59~}~ ______ (~9~9=2=.8~4=8,=6~7}~----------------~(7~2=·=81=1~. 3=7~9~,2=6~} 34.120.064,91 35.160,08 2.772,99 34 .157.997,98 18.3 Administradores y Alta Dirección Los miembros del Consejo de Administración no han devengado durante los ejercicios 2014 y 2013 sueldos, dietas o remuneraciones de cualquier tipo, incluyendo aportaciones a sistemas de pensiones. No se han concedido a los miembros del Consejo de Administración anticipos ni créditos de ningún tipo. La remuneración total, incluyendo cualquier t ipo de remuneraciones correspondiente al ejercicio 2014 del personal de Alta Dirección, entendiendo ésta como director general y personal de dirección que dependa del mismo en primera línea jerárquica, ha ascendido a 814.910,68 euros. En el ejercicio 2013, las remuneraciones del personal de Alta Dirección de BIMSA ascendieron a 814.920,30 euros. 18.4 Otra información referente al Consejo de Administración En el deber de evitar situaciones de conflicto con el interés de la Sociedad, durante el ejercicio los administradores que han ocupado cargos en el Consejo de Administración han cumplido con las obligaciones previstas en el artículo 228 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital. Asimismo, tanto ellos como las personas a ellos vinculadas, se han abstenido de incurrir en los supuestos de conflictos de interés previstos en el artículo 229 de la mencionada ley. 19.INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE Se considera actividad medioambiental cualquier operac1on en la que el propósito principal sea la minimización del impacto medioambiental y la protección y mejora del medio ambiente. Barcelona d'I nrraestructures Municipals,, S.A. ClF A62320486 1nscrita en el Reg. Mere. de Barcelona, Vo lumen 34844, Folio 155, Hoja 62 17617, Inscripción 173 50 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia , 105 33 y 43 planta 0801 8 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2014 (Expresada en Euros) No existen, a la fecha, contingencias relacionadas con la protección y mejora del medio ambiente. En este sentido, los eventuales riesgos que se puedan derivar están adecuadamente cubiertos con las pólizas del seguro de responsabilidad civil que la Sociedad tiene suscritas. Por otro lado, la Sociedad no ha recibido ninguna subvención ni ingreso como consecuencia de actividades relacionadas con el medio ambiente. 20. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE Después de la fecha de cierre del ejercicio económico de 2014, y hasta el día de hoy, no ha acontecido ningún hecho de importancia que afecte a las cuentas cerradas. 21. OTRA INFORMACIÓN Honorarios de auditores de cuentas Los gastos de auditoría, derivados de los honorarios devengados durante los ejercicios 2014 y 2013 por las compañías PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. y Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A., son repercutidos por el Ayuntamiento de Barcelona a cada uno de los organismos autónomos y sociedades que componen el grupo municipal. Dichas compañías no han facturado por servicios diferentes a la auditoría del cierre del ejercicio 2014. La Sociedad no tiene relación con otras empresas que utilicen estas marcas. Barcelona d'Inrraestructures MUnlcipals,, S.A. CIF AG2320486 I nscrita en el Reg. Mere. de Barcelona, Volumen 34844, Folio 155, Hoja 6217617, Inscripción 17D 51 • Ajuntarnent de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Munícipals Bolivia, 1 05 3" y 4" planta 0801 8 Barcelona www.bcn.cat/bimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Informe de gestión del ejercicio 2014 Esta Sociedad fue constituida el 7 de julio de 2000 con la denominación de Infraestructures 2004, S.A. La constitución y estatutos son resultado del acuerdo del P.leno del Consejo Municipal en la sesión de 23 de junio de 2000. El 24 de mayo de 2002, el Pleno del Consejo Municipal aprobó la modificación de los estatutos y una nueva denominación como Infrastructures del Llevant de Barcelona S.A. Posteriormente, el 21 de julio de 2004, el Pleno del Consejo Municipal aprobó una modificación del objeto social y la denominación actual de la Sociedad, Barcelona d 'Infraestructures Municipals, S.A. La ejecución de actuaciones urbanísticas de infraestructura y de dotación y concesión de servicios, incluyendo la edificación, que le sean encargadas directa o indirectamente por las administraciones públicas. Para la realización de su objeto, Barcelona d 'Infraestructures Municipals, S.A., en adelante BIMSA, puede llevar a cabo las siguientes actiyidades: a) Encargar proyectos de urbanización, edificación y obra civil, adjudicar las obras correspondientes, dirigir y controlar su ejecución y recepcionarlas. b) Adquirir, transmitir, constituir, modificar y extinguir toda clase de d~rechos reales y personales sobre bienes muebles e inmuebles que autorice la legislación vigente. e) Actuar como beneficiaria de expropiaciones. d) Establecer convenios con los organismos competentes que puedan colaborar, por razón de su competencia, en la. optimización de la gestión. e) Vender, si es necesario anticipadamente, los solares resultantes de la ordenación urbanística. f) Gestionar los servicios implantados hasta que no sean formalmente asumidos por la entidad correspondiente. g) Gestionar procesos de adjudicación en régimen de concesión de instalaciones y equipamientos. h) Prestar servicios de dirección, administración, organización y explotación de puertos deportivos y de sus instalaciones y dependencias marítimas y terrestres, por cuenta propia o por cuenta de otros. Barcelona d'Jnfra estructures t-1unicipals, , S.A. CIF A62320486lnscrlta en el Reg. t-1erc. de Barcelona, Volumen 34844, Folio 155, Hoja 6217617, Inscripción 17a 52 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolívia, 1 05 3" y 4" planta 0801 8 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Informe de gestión del ejercicio 2014 i) Recibir ayudas y subvenciones y acceder al mercado de capitales a través de las operaciones de préstamo o cualquier modalidad de captación de recursos. j) Intervenir, participar, organizar, desarrollar y gestionar todas aquellas actividades mercantiles relacionadas con el objeto social, sea desde una perspectiva financiera como inmobiliaria, hipotecaria y registra!, por cuenta propia o por cuenta de otros. k) Participar, en las formas que autorice en cada caso el ordenamiento j urídico, en juntas de compensación, en asociaciones de cooperación, en consorcios y en todas aquellas entidades de gestión o colaboración que se puedan constituir al amparo de la legislación del suelo. El ámbito del objeto social de BIMSA como sociedad privada municipal ha evolucionado desde la denominada Área Forum, de carácter metropolitano, hasta situarse actualmente por toda la ciudad de Barcelona. Además, durante el año 2004 y en el marco del proceso de reordenación de participaciones societarias puesto en marcha por el Ayuntamiento de Barcelona, se introdujeron cambios en los estatutos de BIMSA con el fin de concentrar y gestionar la realización de las actividades municipales referidas en su objeto social, actividades que puede llev·ar a cabo la sociedad directamente o media nte su participación en otras sociedades. Concretamente, en el Pleno del Consejo Municipal de 21 de julio de 2004, se acordó llevar a cabo una ampliación de capital, con efectos contables 30 de septiembre del mismo año, por la cantidad de 139.500 euros, con una prima de emisión de 14.423.319,08 euros, mediante la emisión de 1.395 nuevas acciones de 100 euros, adjudicadas al accionista único de la Sociedad, el Ayuntamiento de Barcelona, y desembolsadas íntegramente mediante la aportación no dineraria de participaciones de una serie de empresas. Las escrituras referentes a estas operaciones se presentaron en el Registro Mercantil con fecha 29 de septiembre de 2004. De este modo, a partir del ejercicio 2004, Barcelona d'Infraestructures Municipals, S.A. pasó a encabezar un grupo de cuatro empresas del ámbito municipal, con participación mayoritaria en todas ellas: ProNouBarris, S.A. y 22 Arroba BCN, S.A. (empresas 100% municipales) y Foment de Ciutat Vella, S.A. y ProEixample, S.A. (empresas con participación mayoritaria municipal). Barcelona d1nfraestructures Nunicipals,, S.A. ClF A62320486Jnscrita en el Reg. Mere. de Barcelona. Volumen 34844, Folio 155, Hoja 8217617, InscripCión 17a 53 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolivia, 105 3" y 4" planta 08018 Barcelona www.bcn.caUbimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Informe de gestión del ejercicio 2014 Posteriormente, en el año 2005, la sociedad Agencia de Promoció del Carmel i entorns, S.A. quedó integrada dentro del esquema de sociedades gestoras municipales de inversión, de las cuales BIMSA era cabecera. Los estatutos de la Agencia de Promoció del Carmel i Entorns, S.A. fueron aprobados por el Pleno del Consejo Municipal de 17 de junio de 2005 y publicados en el BOP de Barcelona, núm. 161, de 7 de julio de 2005. La sociedad se constituyó, siendo BIMSA el único accionista, en el Consejo de Administración de BIMSA de 20 de julio de 2005. Durante el año 2006, Barcelona d'Infraestructures Municipals S.A. adquirió, conforme a escritura pública de compraventa de acciones, con fecha 18 de enero de 2006, a Caixa d'Estalvis de Sabadell 2.400 acciones de la sociedad ProEixample, S.A. Con fecha 30 de junio de 2006, la Junta General Ordinaria de accionistas de ProEixample, S.A. acordó aumentar el capital social mediante la emisión de 25.000 nuevas acciones. BIMSA suscribió la compra de 24.256 de las nuevas acciones emitidas en el aumento de capital, rea lizando el desembolso efectivo con fecha 10 de octubre de 2006. La participación de BIMSA en el capital de ProEixample, S.A., a 31 de diciembre de 2006, era del 62'12%. Proceso de fusión grupo BIMSA Durante los ejercicios 2012 y 2013 el Grupo BIMSA estuvo inmerso en un proceso de fusión por el cual absorbió las sociedades Agencia de Promoció del Carmel i entorns, S.A., 22 Arroba Bcn, S.A.U., Pro Nou Barris, S.A. y ProEixample, S.A. La escritura pública de· fusión de referencia se inscribió en el Registro Mercantil en fecha 7 de marzo de 2013. Transmisión de las acciones de Foment de Ciutat Vella S.A. En sesión de 25 de julio de 2014, en virtud del acuerdo adoptado por el Pleno del Consejo Municipal, la Sociedad transmitió la totalidad de las acciones de Foment de Ciutat Vella, S.A. al Ayuntamiento de Barcelona, habiéndose distribuido como consecuencia parte de la prima de emisión de acciones de la Sociedad por importe de 5.143.612,42 euros. La transmisión se hizo efectiva mediante su inscripción en el Registro Mercantil de Barcelona en fecha 26 de noviembre de 2014. Actuaciones de inversión e infraestructuras Durante el año 2014, BIMSA, como ente ejecutor de las principales actuaciones de inversión e infraestructuras del Ayuntamiento de Barcelona, ha ejecutado un conjunto de Barcelona d"lnfraestructures Munlcipals,, S.A. C!F A62320~86 l nscrlta en el Reg. Mere. de Barcelona, Volumen 34844, Folio 155, Hoja B21761 7, Inscripción 17• 54 • Ajuntament de Barcelona BIM/SA, Barcelona d'lnfraestructures Municipals Bolívia, 105 3" y 43 planta 0801 8 Barcelona www.bcn.cat/bimsa BARCELONA D'INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S.A. (Sociedad Unipersonal) Informe de gestión del ejercicio 2014 actuaciones encargadas por el Ayuntamiento, correspondientes al desarrollo del Plan de actuación municipal (PAM) 2012-2015. La empresa ha alcanzado los objetivos previstos, orientados a garantizar que la ejecución de las actuaciones encargadas sea realizada con el máximo grado de eficacia, en su triple vertiente de garantizar el cumplimiento de plazos, ve lar por el equilibrio económico y financiero de las actuaciones a través del control económico, y asegurar la calidad arquitectónica y funcional de las actuaciones llevadas a cabo. Como resumen, la inversión total gestionada y ejecutada por BIMSA el año 2014 ha sido de 178,80 millones de euros, distribuidos según los sigu ientes conceptos: 178,54 millones de euros correspondientes a gestión directa por cuenta del Ayuntamiento. • 0,26 millones de euros correspondientes a financiación externa. Los apartados siguientes describen las actuaciones llevadas a cabo por BIMSA durante el año 2014. El período medio de pago es de 28 días para el ejercicio 2014. PRINCIPALES ACTUACIONES IMPULSADAS POR BIMSA EN EL AÑO 2014 Actuaciones para Habitat Urba Transformación de la Plaza de las Glories. Urbanización Ronda del Mig. Plan de mejora del Paseo de Gracia. Avenida Diagonal. Paseo de Sant Joan, 2a fase. c/Ba lmes entre Avenida Diagonal y la plaza Malina. Avenida Paral ·lel. Actuaciones en la Plaza de la Gardunya. Rambla de Sants. Actuaciones en los Tres Turons. Barcelona d·lnfraestructures Nunldpals,, S.A. CIF A623204861nscrita en el Reg. Nerc. de Barcelona, Volumen 34844, Folio !55, Hoja B2 17617, lnscriP