Ajuntament 
• de Barcelona 
Institut d'Educació 
COMPTE GENERAL DE L'EXERCICI 2013 
Ajuntament 
• I de Barcelona 
Institut d'Educació 
I N D E X 
1.- Comptes anuals 2013 amb opinió d'auditoria .............................. ................... 3 
2.- Liquidació del pressupost 2013 .. ... .............. ..... ........... ..... ......... ..... .. ........ .. .... .47 
Decret ....... .......... ..... ......... ............... ... .... ... ......... ......... ... ...... ............ ......•.... .... 48 
Estat de des peses - Pressupost corrent ........ ........... ....... .... .... ...... ..... ..... ... .. .49 
Estat de des peses - Pressupostos tancats ...... ... .... .... .. ....... .. ...... ........ ......... .49 
Estat d'ingressos - Pressupostos tancats ............... ....... .. .... .... ..... ............. ..... 50 
Estat d'ingressos - Pressupost corrent ... ..... .......... ..... ........ .. ...... ..... ... .... ........ 50 
Resultat pressupostari ....... ........ ....... ............ .. ..... .......... ... .. .... ........ ....... ........ 51 
Estat del romanent de tresoreria ... ... .... ........ ................. .. •............ ........... ....... . 52 
Resum general de tresoreria ........ ........... ...... ................ .. ... ....... ... .... .... .... ....... 53 
Informe d'lntervenció .. ................. ... .... ..... .. .. ..... ......... ........ ......... ....... ......... ..... 54 
3.- Documentació complementaria ... ........... .......... ... .. ........... ... ... .. .. .. .. ................. 62 
Estats de liquidació del pressupost 
- Resum de la classificació funcional de la des pesa ....... ... ......... .... ..... ...........6 3 
- Resum de la classificació económica de la despesa ........ ....... ...... ............... 65 
- Resum de les obligacions reconegudes netes ................... .. .... .... ...... ........... 73 
- Resum de la classificació económica deis ingressos .... .. ...... ..... ........... .... ...7 5 
Informació sobre I'endeutament 
- Estat del deute. Deute ........ ................. .... .. .. ........... ............... .... ........ ... ......... 79 
- Estat del deute. Interessos meritats ...... ...... ........ ........ ......... ........ ... .... .......... 79 
- Avals concedits .. .. ................. ...... .... .... ...... ........ ....... .... .... .......... .. .. ........... ..... 79 
Ajuntament 
de Barcelona 
Institut d'Educació 
Informació de les operacions per administració de recursos 
per compte d'altres ens públics """""" " "" " """ """""""" """ ", ' .. . ",' ... '"", .. 80 
Informació de les operacions no pressupostaries 
- Deutors " """"''''''''''''''''''''''''' '''' '''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''' ''''''''''''''''''' 81 
- Creditors """"" ",,,,,,,,,,,,,,,,,,, ,, ,, .. ,,,, ," """"" ".""" .... " , " .. .. ',,, " .. "" .. ... ' """ '" ,81 
- Partides pendents d'aplicació, Ingressos ",."" ... """ .... "" " .. "" .... """ ."" " ",,83 
Informació pressupostaria 
Exercici corren!. Pressupost de despeses 
• Modificacions de credit """""""" " """"" "" ... """ ... """ .. "" .... .. " .. ",, ,,85 
• Romanents de credit " " "" .. """""""""""" ... """ ... """ .. """ ... "" " .... ,, 87 
Exercici corren!. Pressupost d'ingressos 
• Proces de gestió: drets anul ' lats """"""""" .. """ .. """ .. """ ... """"" ,,88 
• Procés de gestió: drets cancel 'lats ............ ................ .. ..... .. ........ ........ 88 
• Procés de gestió: recaptació neta .. .. o ...... . . . . ... ...... . .............. ... ............. 88 
• Devolució d'ingressos "',,""",,""" ,,, .. ,,,, ""." "'" '.' ,,,,, ' .. '"" .. """ .. "",, ,,88 
• Compromisos d'ingrés ........ .. .... .. ............. ..... ... ..... .......... .. .... ............... 88 
Exercicis tancats 
• Obligacions de pressuposts tancats " """""""""""""""""". . """"",,90 
• Drets a cobrar de pressupostos tancats, Drets anul ' lats """"" ... """,,93 
• Drets a cobrar de pressupostos tancats, Drets cancel ' lats "" .. " "" ",,93 
Despeses amb finan¡;:ament afectat 
• Desviacions de finan¡;:ament , .. """" ... " ",, .. . "" " .. . """ .. "" " .. "" " .. """",94 
2 
Ajuntament 
de Barcelona 
Institut d'Educació 
1.- Comptes anuals 2013 amb opinió d'auditoria 
3 
Gabinete Técnico 
pwc de Auditol'Ía y Consultoría, s.a. 
Avda. Diagonal, 640 Balmes, 89-91 
08017 Barcelona 08008 Barcelona 
INFORME D'AUDITORIA DE COMPTES ANUALS 
Al Consell Rector de !'Institut Municipal d'Educació de Barcelona, 
Rem auditat els comptes anuals de !'Institut Municipal d'Educació de Barcelona, Organisme Autonom 
Local de I'Ajuntament de Barcelona, que comprenen el balan~ de situació a 31 de desembre de 2013, el 
compte de resultats, la liquidació del pressupost i la memoria corresponents a l'exercici anual finalitzat 
en aquesta data. Els Administradors són responsables de la formulació deis comptes anuals de 
I'Institut, d'acord amb el marc nonnatiu d'informació financera aplicable a I'Institut (que s'identifica 
en la Nota 2.1.a de la memoria adjunta) i, en particular, amb els principis i criteris comptables qne hi 
conté. La nostra responsabilitat és expressar una opinió sobre els esmentats comptes anuals en el seu 
conjunt, basada en el treball realitzat d'acord amb la normativa reguladora de I'activitat d'auditoria de 
comptes vigent a Espanya, que requereix l'examen, mitjan~ant la realització de proves selectives, de 
l'evidlmciajustificativa deIs comptes anuals i l'avaluació de si la seva presentació, els principis i criteris 
utilitzats i les estimacions realitzades, estan d'acord amb el mare normatiu d'informació financera que 
resulta d'aplicació. 
Segons la nostra opinió, els eomptes anuals de l'exercici 2013 adjunts expressen, en tots els aspectes 
significatius, la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de !'Institut Municipal d'Edueació 
de Barcelona a 31 de desembre de 2013, així com deis resultats de les seves operacions reflectits en el 
compte de resultats i en la liquidació del pressupost adjunts i deIs recursos obtinguts i aplicats durant 
l'exercici anual finalitzat en aquesta data, de eonformitat amb el mare nonnatiu d'infonnació finaneera 
que resulta d'aplicació i, en particular, amb els principis i criteris comptables en ell continguts. 
PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. 
Sandra Deltell Jordi Vila López 
Soci - Auditor de Comptes Soci - Auditor de Comptes 
Barcelona, 4 d'abril de 2104 
PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. Gabinete Técnico de Auditorla y Consultoría, S.A. 
R. M. Maddd, fu1l87.250-1. foli 75. tomo 9.267, llibre 8.054. R. M. Barcelona. Volum 102g6. Llíbre 9349. Fati 42, Seco 2. 
secció 3a. Inscrita en el R.O.A.C. amb el número 80242- Full 8-27831. Inscrita en el R.O.A.C. amb el número S0687 
CIF: 8-79 031290 Inscrita en l'Institut de Censors Jurats de Comptes. CIF A-
58604745 
4 
• I 
, 
, , 
COI.UGI 
o¡ CENSOR> JURATS 
DECOMPH5 
Of C.Al" I.UNYA 
Membfe exefumt: 
GABINETE TECNICO DE 
AUDITORIA y 
CONSUL TORtA, S.A. 
Any 2014 N,'Ul' . 20/14/01069 
IMI'OIIl COl·LCGIAL, 96,00 EUR . , 
..... .... ..... ......... .... 
I"IO/me ¡vhjo!cle ~ 1" I I~') c.l~bhrf\. 
;¡l'. .. tidc 44~llnl ret".,w li 
LIt"! d'~",lilotl~ ~ tOml)l<n. tII,,(W~t P<!f 
.R:~! ~.':~ ~?,..~~¡~ !t¡?~'; ~'!:~ !u!~; 
5 
" Ajuntament 
de Barcelona 
Instltut Municipal d'Educacl6 
Ba/an~ de Situació a 
31 de desembre de 2013 
Compte de Resultats 
de /'exercici 2013 
6 
Ajuntament 
de Barcelona 
Instltut Municipal d'Educació 
BALANCOS DE SITUACIÓ AL 31 DE DESEMBRE DE 2013 12012 
(en euros) 
ACTIU 
Notes 31/12/2013 31 /12/2012 
IMMOBILlTZAT MATERIAL 4 
Construccions 4.943.321,81 4.943.321,81 
Maquinaria i instal.lacions 7.323.881,33 7.256.252,89 
Elements de transporl 12.336,95 12.336,95 
Mobiliari 4.295.612,01 4.235.676,62 
Equips informatics 5.442.936,70 5.438.714,77 
Allre immobilitzat material 600.050,17 587.446,07 
Amortització Acumulada Imm.Mal. -18.473.149,57 -17.642.968,28 
4.144.989,40 4.830.780,83 
IMMOBILITZAT IMMATERIAL 4 
Software 942.235,35 941.350,36 
Amortilzació Acumulada Imm. lmmal. -851.320,05 -802.510,36 
90.915,30 138.840,00 
IMMOBILlTZAT EN CURS 5 
IMMOBILlTZAT FINANCER 5 
I TOTAL IMMOBILlTZAT 4.235.904,70 4.969.620,83 
DEUTORS 
Deutors per drels reconeguts 6 5.487.280,31 5.060.177,50 
Bestretes de caixa fixa 23,73 5,60 
Altres deutors no pressupostaris 6 
Altres deutors 6 
Provisió per insolvencies 7 -550.134,77 -339.657,05 
4.937.169,27 4.720.526,05 
INVERSIONS FINANCERES TEMPORALS 
Crédits a curt termini (bestretes al personal) 13.719,89 6.465,79 
Fiances constilu'ides curt termini 
13.719,89 6.465,79 
COMPTES FINANCERS 
Caixa i bancs 1.461.176,44 1.562.745,81 
1.461.176,44 1.562.745,81 
TOTAL ACTIU CIRCULANT 6.412.065,60 6.289.737,6 
TOTAL ACTIU 10.647.970,30 11.2" .358;48 
Les notes 1 a 24 descrites a·la Memoria qlJe s'adjunta formen part integrant del bayz dae snit ció al31 de 
desembre de 2013. 
" 
Manel MedeirQ";¡ Pér~z . . Gerard Al anuy i Mata 
~erenl pr~
7 
Aiuntament 
de Barcelona 
Institut Municipal d'Educacló 
BALANCOS DE SITUACIÓ AL 31 DE DESEMBRE DE 2013 I 2012 
(en euros) 
PASSIU 
Notes 31/12/2013 31 /12/2012 
PATRIMONII RESERVES 8 
Patrimoni 4.192.463,66 4.192.463,66 
Patrimoni rebut en adscripció 56,399,20 56,399,20 
Patrimoni adscrit -483,691,08 -483,691,08 
Resultats d'exercicis anteriors -2,617,665,58 -154,868,92 
Resultat de I'exercici -774,767,00 -2.462,796,66 
372,739,20 1.147.506,20 
I TOTAL PASSIUS PERMANENTS 372.739,20 1.147.506,20 
PROVISIONS PER RISCOS I DESPESES 9 1.729.866,48 1.729.866,48 
CREDITORS 
Creditors per obligacions reconegudes 10 3,809,691,52 3.411,146,66 
Creditors per des peses meritades 10 2,110.448,00 2,092,876,79 
Administracions Públiques 10 1,659,127,79 1,948,946,81 
Altres creditors no pressupostaris 11 8,988,68 10,321,88 
7.588.255,99 7.463.292,14 
AL TRES DEUTES A CURT TERMINI 11 721.994,87 465.065,60 
INGRESSOS PENDENTS D'APLlCACIÓ 12 119.556,22 38.628,06 
AJUSTAMENTS PER PERIODIFICACIÓ 14 115.557,54 415.000,00 
TOTAL PASSIUS CIRCULANTS 8.545.364,62 8.381.985,80 
TOTAL PASSIU 10.647.970,30 11.259 8,48 
Les notes 1 a 24 descritas a la Memória que s'adjunta formen part integrant del balan9 de situ 16al31 de 
desembre de 2013. 
Manel Medeiros Pérez Gerard Anj nuy i Mata 
Gerent - ' - Preside ( 
8 
Ajuntament 
de Barcelona 
Instltut MuniCipal d'Educacló 
COMPTES DE RESULTATS DELS EXERCICIS ACABATS 
EL 31 DE DESEMBRE DE 2013 I 2012 
(en euros) 
Exercici Exercici 
Notes 2013 2012 
Ingressos d'explotació 57.339.460,02 56.463.676,60 
Venda de béns i serveis 15 17.437.342,51 15.497.119,70 
Transf. corrents de l'Ajuntament de Barcelona 16 39.834.503,84 40.790.204,45 
Transf. corrents de la Generalitat 16 
Altres transferéncies corrents 16 35.500,00 115.000,00 
Altres ingressos 16 32.113,67 61 .352,45 
Despeses d'explotació abans linancera 58.105.599,70 58.899.353,54 
Personal 17 39.209.886,83 40.279.145,80 
Treballs,subm. i serveis exteriors 18 14.967.609,48 15.473.765,07 
Transferéncies corrents 19 2.838.375,69 1.981.176,30 
Dotació per amortitzacions 4 878.990,98 1.031 .336,49 
Dotació a la provisió per insolvéncies 7 210.736,72 133.929,88 
I Resultat d'explotació -766.139,68 -2.435.676,94 
Resultat linancer 659,11 2.253,70 
Ingressos financers 659,11 2.253,70 
Despeses financeres 
I Resultat de les activitats ordináries -765.480,57 -2,433,423,24 
Resultats extraordinaris 20 -9.286,43 -29.373,42 
Ingressos extraordinaris 
Despesa extraordinária -9.286,43 -29.373,42 
Resultat de I'exercici -774.767,00 
Les notes 1 a 24 descrites a la MemMa que s'adjunta formen part Integrant del compte de resultats 
de I'exercici 2013 
Manel Medeiros Pé,rez Gerard Ardjl uy i Mata 
Gerent - pre~
9 
. , AJuntament 
de Barcelona 
Instltut Municipal d'Educació 
, 
Memoria de l'exercici 2013 
10 
INSTITUT D'EDUCACIÓ 
MEMORIA CORRESPONENT A L'EXERCICI ANUAL ACABAT 
EL 31 DE DESEMBRE DE 2013 
NOTA 1- ACTIVITAT DE L'INSTITUT 
L'Instítut Municipal d'Educació de Barcelona (d'ara endavant, l'Institut) es configura com 
un organísme autonom local, í fou creat 1'1 de gener de 1994 per l'Ajuntament de 
Barcelona, per acord del seu Consell Plenari, i dotat de personalitat jurídica pública i 
patrimoni propi, per al desenvolupament de les comeses que es determinen en eIs seus 
Estatuts. Per aquest motiu rep de l' Ajuntament de Barcelona el finanyament necessari per a 
dur a terme la seva activitat. El Plenari del Consell Municipal va aprovar els nous estatuts de 
I'Institut d'Educació en data 14 d'octubre de 2005. 
L'Institut es regeix pel dret administratiu, corresponent al mateix la realització de les 
següents funcions: 
a) Planificar i gestionar I'activitat, l'estructura i l'administració deis centres docents de 
tÍtularitat municipal de la ciuta! de Barcelona. 
b) Dotar i adequar en aquest conjunt de centres, tal com la llei preveu, els equips docents i 
la seva capacitació i reciclatge, la programació academica i els recursos educatius. 
c) Exercir les competencies que li assigni l' Ajuntaruent de Barcelona en materia de suport 
obligatori (vigilancia, conservació, neteja i subministraments) a tots els centres educatius 
públics de la ciutat, d'acord amb la llei de Regim Local. 
d) Intervenir en la formació del professorat de tots els centres educatius de Barcelona, 
mi~anyant la cogestió de centres de recursos, conjuntament amb la Generalitat de 
Catalunya, a partir deis convenis i acords vigents entre les dues Adminístracions. 
e) Col·laborar amb l'Administració educativa competent en la planificació de l'oferta 
educativa, en l'e laboració deis mapes escolars i en els processos de preinscripció i 
matriculació. 
f) Participar en la planificació de la construcció i remodeJació deIs centres escolars de 
tÍtularitat pública de la ciutat de Barcelona, a través de convenís de col'laboració arub el 
Departament d'Educació de la Generalitat de Catalunya. 
11 
g) Fomentar la participació de la comunitat educativa, segons el que estableix la normativa 
actual, especialment a través del Consell Escolar Municipal de la Ciutat ¡deIs Consells 
Escolars Municipals dels Districtes. 
h) Impulsar les actuacions i la coordinació de totes aquelles instimcies i serveis que puguin 
afavorir l'accés a les oportunitats educatives, l'exit escolar i la inserció en el món 
laboral. 
i) Vetllar, conjuntament amb la Generalitat de Catalunya, pel desenvolupament progressiu 
de les fuucions, activitats i serveis en materia educativa que corresponen al Consorci 
d'Educació de Barcelona, d'acord amb el Decret 84/2002 de 5 de febrer de constitució 
de l'esmentat Consorci d'Educació, publicat al DOGC de 14 de mary del 2002. 
j) Qualsevol aItres relacionades amb les anteriors i amb les seves funcions que 
l' Ajuntament de Barcelona li pogués assignar. 
La durada de l' organisme autimom és indefinida. Ara bé, l' organisme autonom podra ésser 
extingit, en qnalsevol moment, per acord del Consell Plenari de l'Ajuntament de Barcelona. 
En aquest cas aquest el succeira universalment. 
Els organs de govern i direcció de I'organisme autonom són els següents: 
a) El Consell Rector 
b) El/la president/a 
c) El/la vicepresident/a 
d) El/la gerent. 
El Plenari de l' Ajuntament de Barcelona, en sessió de data 21 de juliol de 2006, va aprovar 
l'acord amb la Generalitat de Catalunya, miijan9ant el qual el Consorci d'Educació, creat en 
exercicis precedents, assumiria de manera progressiva les competimcies i funcions 
\ corresponents a la creació, la construcció i les obres de reforma, d' ampliació i millora deIs 
.\ centres docents públics, llevat deis universitaris; I'educació complementaria i extraescolar; 
\ els programes d'educació compensatoria; la vigilancia del compliment de l'escolaritat 
\ obligatoria; la reglamentació i gestió del transport, del menjador i d'altres serveis escolars; j 
\ 
\ la competencia sobre la conservació, el manteniment i la vigil!ll1cia deIs edificis destinats a 
centres docents públics de la ciutat, llevat deIs universitaris . 
. \ Aquesta transferencia de competencies, amb excepció de la vigilancia dels edificis i els 
consums energetics, es va fer efectiva a 1 de gener de 2008. 
Com a continuació del traspas de funcions al Consorci d'Educació, en data 25 de julio! de 
2008, el Plenari de l' Ajuntall1ent de Barcelona va aprovar l'acord amb la Generalitat de 
Catalunya, mitjan9ant el qual el Consorci d'Educació de Barcelona va assumir, a partir de 
l' I de setell1bre de 2008, la competencia de gestió deis programes de garantia social. 
12 
A finals de I'exercici 2008, quanja estava formulat el pressupost de l'Institut de l'any 2009, 
el ConseU Plenari de l' Ajuntament de Barcelona va aprovar realitzar un traspas de 
competimcies al Consorci d'Educació per a la gestió deIs centres públics de titularitat 
municipal d'educació infantil i primaria, secundaria obligatoria, de regim especial i de 
persones adultes, i la vigilancia deis centres educatius públics de primaria a partir de l' 1 de 
gener de 2009. 
Aquest traspas es va fer efectiu, donant compliment a la Resolució del Plenari, pel que 
respecta a tota la vessant de la despesa (gestió de personal i contractes de despesa corrent) de 
tots els centres esmentats (31 centres), en data 1 de gener de 2009. En la mateixa data també 
es va adscriure al mateix Consorci d'Educació el personal encarregat de la vigilancia deis 
centres de primaria de titularitat pública de la ciutat de Barcelona. 
Finalment, per culminar el procés de traspas, en data 1 de gener de 2010 el Consorci 
d'Educació va assumir la gestió de la recaptació deis ingressos necessaris per al 
funcionament deis centres traspassats, tant pel que fa als ingressos per taxes i preus públics 
com a la transferencia corrent de la Generalitat de Catalunya. 
En data 9 de maig de 2012, mitjanyant decret d'alcaldia, es va disposar trasUadar la 
Comissió Interdepartamental Barcelona Ciutat Educadora de l'Institut a la Direcció de 
Relacions Internacionals i Cooperació de la Gerencia de Recursos de l'Ajuntament de 
Barcelona, amb efectes 1 de maig de 2012. 
Per tant, l'Institut, en l'actualitat, gestiona directament els ingressos i les despeses de les 
escoles bressol municipals, el Conservatori i les escoles municipals de música, els 
programes educatius i els relatius als ol'gans de participació municipals (Consell Escolar i 
Fundació Bcn Formació Professional). 
L'Institut coordina les actuacions deis diferellts centres escolars que té adscrits i fomenta la 
\ seva gestió autonoma. A 31 de desembre de 2013 el nombre de centres i escoles que 
depenen de l'Institut és el següent: 
Escoles bressol 95 
Escoles de música 4 
Conservatori Municipal de Música I 
TOTAL 100 
El 17 de fehrer de 2013 ha entrat en fimcionament la nova escola bressol municipal 
Caspolino. Per tant, ['Instituí a l'exercici 2013 té una escola bressol municipal més que en 
l'exercicÍ 2012. El curs 2013-2014 s'ha inicial el día 12 de setembre de 2013 amb 95 escoles 
bressol munícipals ja obertes durant el curs anterior. 
13 
El nombre d'escoles municipals de música així com de Conservatori Municipal de Música 
és el mateix que l' exercici anterior. 
NOTA2 BASESDEPRESENTACIÓ 
2.1. Regim comptable 
2.l.a) Els presents comptes anual s s'han preparat a partir deIs registres comptables de 
l'Organisme i es presenten d'acord amb els principis comptables de general aceeptació 
per a les Administracions Públiques, recollits en la Instrucció del Model Normal de 
Comptabilitat de I'Administració Local, ordre de 23 de novembre de 2004, amb efec!es 
1 de gener de 2006 i en la Llei 1/2006, que regula el regim especial de Barcelona, amb 
l'objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera, deIs 
resuItats de les seves operacions reflectits en el compte de resultats i en la liquidació 
del pressupost i deIs recursos obtinguts i aplicats durant l' exercici. 
2.1.b) Addicionalment s'ha considerat la següent legislació vigent: 
• Llei 7/1985, de 2 d'abril, reguladora de les bases de regim local. 
• RD Llei 781/1986, de 18 d'abril, pel qual s'aprova el text refós de disposicions 
vigents en materia de regim local. 
• Decret Legislatiu 2/2003 de 28 d'abril pe! qual s'aprova el Text Refós de la LIei 
Municipal de Regim Local de Catalunya. 
• Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de mar", pel qual s'aprova el Text Refós de 
la LIei reguladora de les Hisendes Locals (Llei 39/1988, de 28 de desembre). 
• RD 500/1990, que desenvolupa la Llei 39/1988. 
\ • Documents sobre principis comptables emesos per la Comissió de Principis i 
\ Normes Comptables Públiques, creada per Resolució de la Secretaria d'Estat 
. d'Hisenda de 28 de desembre de 1990 . 
\ 
\. ., • Llei 15/2010, 5 de juliol, per la que s'estableix mesures de lluita contra la 
morositat en operacions comercials. 
• Llei Orglmica 2/2012, de 27 d'abril, d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat 
financera. 
• Llei 27/2013, de 27 de desembre, de racionalització sostenibilitat de 
l' administració local. 
14 
2.2. Sistema comptable. comptes anuals i compte general 
D'acord amb la Llei 1/2006, que regula el regim especial de Barcelona, el sistema 
d'informació comptable de l'Organisme esta format principalment pels subsistemes de 
comptabilitat patrimonial i comptabilitat pressupostaria. 
La comptabilitat patrimonial es realitzara d'acord amb els principis comptables generalment 
acceptats per tal de mostrar la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de 
l'Organisme i deis resultats de les seves operacions durant l'exercici, i esta formada per: 
• Balan\, de situació. 
• Compte de Resultats. 
• MemOria. 
El balan\, de situació es presenta, bitsicament, d' acord amb els models establerts per la 
lnstrucció del Model Normal de Comptabilitat de l' Administració Local (lCAL), en vigor 
des de 1 de gener de 2006. 
El compte de resultats es presenta amb més detall que l' establert en la instrucció esmentada 
a fi i efecte de facilitar una informació més completa sobre els conceptes d'ingressos i 
despeses. 
La memoria es presenta, bitsicament, d'acord amb el que estableix I'esmentada ICAL. 
Les xifi'es contingudes en els documents que componen aquests comptes anuals són 
expressades en euros. 
La comptabilitat pressupostiu:ia esta integrada pels Estats de liquidació del pressupost: 
• Resum de I'estat de liquidació del pressupost d'ingressos. 
\ • Resum de l' estat de liquidació del pressupost de despeses. 
• Resultat pressupostari. 
\ • Romanent de tresoreria. 
\ 
EIs comptes anuals han estat formulats pels Administradors de I'Organísme i són previs a 
. I'aprovació per part de I'Ajuntament de Barcelona. La liquidació del pressupost ha estat 
. aprovada per Decret d' Alcaldía el 28 de febrer de 2014. En els terminis legal s establerts, es 
. \.\ presentara el compte general per al' aprovació del Plenari del Consell Municipal. . 
2.3 Comparabilitat de la informació 
Els comptes anuals deis exercicis 2013 i 2012 s'han fOllliulat d'acord amb el que preveu la 
ICAL, havent seguit en la seva elaboració criteris uniformes de valoració, agrupació, 
classificació i unitats monetaries, de manera que la informació presentada és homogenia i 
comparable. 
15 
NOTA 3 - PRINCIPIS 1 NORMES DE COMPTABILlTAT 
Els principis comptables i normes de valoració més rellevants aplicats per I'organisme 
autonom en l'elaboració deis '!leus comptes anuals per a I'exercici de 2013, d'acord amb els 
establerts per la normativa vigellt, han estat els següents: 
a) lmmobilitzat material i immaterial 
L'immobilitzat material provinent de I'aportació inicial de l' Ajuntament de Barcelona en el 
moment de la constitució de l'Institut es va registrar al seu valor d'aportació. Les inversions 
posteriors s'han valorat al seu preu d'adquisició. 
Els costos d' ampliació, modernització o millores que representin un augment de la 
productivitat, capacita! o eficiencia, o un allargament de la vida útil deis béns, es capitalitzen 
com a major cost deis béns corresponents. Les reparacions i les despeses de conservació i 
manteniment es carreguen al compte de resultats de I 'exercici en que es produeixen. 
L'Institut amortitza el seu immobilitzat seguint el metode lineal, distribuint el cosl deis 
actius entre els seus anys de vida útil estimada, segons el detall següent: 
Anys de vida útil Coeficient 
estimada d'amortització(%) 
Constl'uccions 65 1,54 
MilIores en eonstl'lIeciOllS 65 1,54 
InstaHacions teeniques i maquinaria 8 12,50 
Elements de transport 5 20,00 
Mobiliari 6 16,67 
\ Equips per al proeessament d'informaei6 4 25,00 
\ Altre immobilitzat material 8 12,50 
Software 6,6 15,00 
\ 
\. 
Les adquisicions realitzades durant I'exercici s'amortitzen a partir de I'inici del seu 
funcionament. 
\ll) lmmobilitzat en curs i Avanr;aments rebuts de 1' Ajuntament de Barcelona 
A partir de I'exercici 2001 I'Institut adquireix immobilitzat per compte de l' Ajuntament de 
Barcelona, a I'empara del PIM (Programa d'Inversions Municipals). Les inversions 
d'aquestes característiques s'incorporen transitoriament a I'epígraf d'Immobilitzat en curs a 
mesura que es reben les factures o certificacions deis contractistes. El finanyament per dur a 
terme aquestes inversions es comptabilitza paral'lelament en un compte a cobrar amb 
abonament a "Avanyaments rebuts de l' Ajuntament de Barcelona". 
16 
D'acord amb "el procediment aplicable a les inversions a dur terme per les empreses i 
organismes públics per encarrec de l' Ajuntament", aprovat el 30 de gener de 2012, a mesura 
que l'Institut disposa de les certificacions, factures o jllstificacions de l'obra feta per 
encarrec de l' J\juntament de Barcelona, formalitza els corresponents lliuraments al mateix, a 
fi i efecte, de la seva activació en l'inventari municipal. En efectuar els lIiuraments es 
cancel'la tant l'immobilitzat en curs com el compte passiu que reflexa els avan<;aments 
rebuts de l' Ajllntament de Barcelona per a finanyar aquest immobilitzat. 
A partir de gener del 2010, amb el !raspas de funcions i recursos humans des de l'Institut al 
Consorci d 'Educació, aquest passa a ser l' ens inversor pel que fa als centres educatius de la 
ciutat per compte de l'Ajllntament de Barcelona. 
Tot i aixo, l' Institut puntllalment pot tenir moviments en aquests epfgrafs per detenninades 
inversions per compte de l' Ajlmtament de Barcelona. 
c) Pa/rimani adscrit 
L'epígraf de patrimoni adscrit reflecteix el cost d'adquisició deIs béns, l'ús deIs quals 
s'adscrill per l'Institut a l' Ajllntament de Barcelona. 
d) Deutars 
EIs imports pendents de cobrament de l' Ajuntament de Barcelona per les transferencies 
reconegudes, o d'altres Entitats, públiques o privades, figuren comptabilitzats pel seu valor 
nominal. 
Els drets reconeguts i els altres saldos deutors considerats de difícil cobrament són objecte 
\ de la corresponent dotació a la provisió per insolvencies. 
e) Creditors a termini: 
EIs passius exigibles figuren per I'import nominal a pagar, cJassificats en creditors a lJarg o 
a curt termini en funció que les diferents quotes a pagar presentin un venciment superior o 
inferior a dotze mesos. 
A 31 de desembre de 2013 tots els passius exigibles tenen venCÍment a cmt terrnini. 
f) Subvencians i /ran~fer¡mcies 
Transferimcies corrents rebudes de l' Ajuntament de Barcelona: Les activitats 
desenvolupades per l' lnstitut corresponen, fonamentalment a la prestació de serveis públics 
educatius en I'ambit competencial de l'Institut, per delegació de l' Ajuntament de Barcelona, 
d'acord amb allo previst per la legislació vigent (Ley Reguladora de las Bases de Régimen 
Local y Reglamento de Obras, Actividades y Servicios de los Entes Locales). L'Institut rep 
17 
de l'Ajuntament de Barcelona un finanyament pressupostari, el qual es reflecteix a l'epígraf 
d 'Ingressos "Transferencies COITents rebndes de l' Ajuntament de Barcelona", del compte de 
resultats adjunt. 
Aquesta transferencia corredt pressupostaria, esta fixada tenint en compte els suposits 
d'equilibri pressupostari previstos a la "Ley Reguladora de las Haciendas Locales". 
Les transferencies corrents de l' Ajuntament de Barcelona es registren com a ingrés en el 
moment de rebre la notificació de la comptabilització de la despesa a l'Ajuntament de 
Barcelona. 
Així mateix, l'Institut rep transferencies de caracter finalista de diversos organismes per al 
finanyament de projectes concrets, les quals es registren com a ingrés en el moment en que 
es rep el conveni d'acord amb l'organisme corresponent sobre la subvenció sol' licitada. 
Atesa la naturalesa de la gestió d' obtenció de finanyament, !'Institut periodifica aquests 
ingressos per transferencies fins que són executats els projectes. 
g) Ingressos i despeses 
- Comptabilitat financera: 
EIs ingressos i despeses s'incorporen al compte de resultats atenent els prinClpls de 
l'acreditació i de la correlació d'ingressos i despeses, independentment del moment en que 
es cobren o paguen, i d'aquell en que se'n produeixi el reconeixement pressupostari. 
No obstant aixo, seguint el principi de pmdencia, l'Institut únicament comptabilitza els 
beneficis realitzats a la data de tancament de l'exercici mentre que els riscos i les perdues 
previsibles, fins i tot eventuals, es comptabilitzen tan aviat són coneguts. 
\ - Liquidació pressupostaria: 
\ EIs ingressos i despeses s'incorporen a la liquidació pressupostaria en el mament en que es 
\ produeix I'acte administratiu de reconeixement deis respectius drets i obligacions. 
\ 
\,jh) Provisió per riscos i desp eses 
El saldo d'aquest epígrafrecullles provisions constituldes per a la cobertura deis costos 
economics d'aquelles obligacions de caracter contingent o probable. 
18 
i)Ingressos i desp eses de gestió autónoma 
EIs centres i les escoles que depenen de ]'Institut operen de forma autonoma pel que fa a 
aquelles petites despeses de funcionament ordinari (material fungible diditctic, material 
higitmic, productes farmaceutics, llibres i publicacions, material de cuina i menjador, etc .. ), i 
fan front a aquests tipus de despeses necessaries per dur a terme la seva activitat 
principalment amb e1s fons que ¡'Institut transfereix a cadascun d'ells durant l'exercici, que 
es recullen en una partida concreta anomenada "Despeses de Gesti6 Autonoma" recollida en 
l'epígraf "Treballs, subministraments i serveis exteriors" del compte de resultats (vegeu la 
Nota 18). 
j)Impost sobre Societats 
D'acord amb l'a¡ticle ge del Reial Decret Legislatiu 4/2004, de 5 de mar\" pel qua1 s'aprova 
el Text Ref6s de la Llei de I'Impost de Societats, els organismes autonoms es troben 
exempts de l'Impost. Igualment en l'artic1e 140 de la mateixa llei s'estableix que no es 
practicara retenci6 als rendiments obtinguts per aquests organismes. 
k)Medi amblent 
Les despeses derivades de les actuacions de !'Institut que tenen per objecte la protecció i 
millora del medi ambient es comptabilitzen, si s'escau, com a despeses de l'exercici en que 
s'incorren. No obstant aixo, si suposen inversions com a conseqüimcia d'actuacions per 
minimitzar l'impacte mediambiental i la protecció i millora del medi ambient, es 
comptabilitzaran com a major valor de l'immobilitzat. 
NOTA 4 - IMMOBILITZAT MATERIAL 1 IMMATERIAL 
4.1.- El moviment produi't durant l'exercici 2013 en els diferents comptes de l'immobilitzat 
material i de les seves corresponents amortitzacions acumulades ha estat el següent: 
\ 
\ 
\ 
) 
IMMOBILI'l'ZAT MATERIAL Saldo Inicial Augments Baixes Saldo final 
o 
COST 31-12-2012 traspassos 31-12-2013 
Construccions 4.943.321,81 - - 4.943.321,81 
Maquinaria i instaHacions 7.256.252,89 67.628,44 - 7.323.881,33 
\\; 
Elements de transpOlt 12.336,95 - - 12.336,95 
Mobiliari 4.235.676,62 59.935,39 - 4.295.612,0 I 
Equips informatics 5.438.714,77 4.221,93 - 5.442.936,70 
Altre immobilitzat matel'ial 587.446,07 12.604,10 - 600.050,17 
Total irnrnobilitzat material 22.473.749,11 144.389,86 - 22.618.138,97 
19 
IMMOBILITZAT MATERIAL Saldo Inicial Dotucions Baixes Saldo final 
o 
AMORTITZACIÓ 31-12-2012 de I'exercici traspassos 31-12-2013 
Constrllccions , 2.458.651,99 70.368,63 - 2.529.020,62 
Maquinilria i instal'lacions , 5.638.774,79 415.802,38 - 6.054.577,17 
Elements de transport 12.336,95 - - 12.336,95 
Mobiliari 3.868.582,13 174.656,94 - 4.043.239,07 
Eqllips informatics 5.161.297,57 146.678,52 - 5.307.976,09 
Altre immobilitzat material 503.324,85 22.674,82 - 525.999,67 
Total irnrnobilitzat material 17.642.968,28 830.181,29 - 18.473.149,57 
,-,v1- "A=L:..::Oc:::R:.:.N.:=E=-=Tc...:C::..:O~MP=.."T"c".A~B..,L~E,----,----,4.. .8. 3=0"780,831 -685.791,431 -1 4.144.989,40 1 
4.2.- El moviment de l'epígraf immobilitzat immaterial durant l'exercici 2013 ha estat el 
següent: 
IMMOBILITZAT 
IMMATERIAL Saldo Inicial Augments Baixes Saldolinal 
o 
COST 31-12-2012 traspassos 31-12-2013 
Software 941.350,36 884,99 - 942.235,35 
IMMOBILITZAT 
IMMATERIAL Saldo Inicial Augments Baixes Saldo linal 
o 
AMORTITZACIÓ 31-12-2012 traspassos 31-12-2013 
Software 802.510,36 48.809,69 - 851.320,05 
/ VAI,OR NET COMPTABLE 138.840,00 / -47.924,70 / -/ 90.915,30 / 
\ 
\ Pcr tant, el valor net del total de l'immobilitzat és el segücnt: 
.\ 
. \ 
. \ TOTAL IMMOBILITZAT Saldo Inicial Augments Baixes Saldo final 
\ o 
COST 31-12-2012 traspassos 31-12-2013 
.... Total 23.415.099,47 145.274,85 - 23.560.374,32 
TOTAL IMMOBILITZAT Saldo Inicial Augments Baixes Saldo final 
o 
AMORTITZACIÓ 31-12-2012 traspassos 31-12-2013 
Total 18.445.478,64 878.990,98 - 19.324.469,62 
/ VALOR NET COMPTABLE 4.969.620,83/ -733.716,13/ -/ 4.235.904,70 / 
20 
4.3.- Patrimoni adscrit 
Aquest epígraf reflecteix l'adscripció de 1' ús a l' Ajuntament de Barcelona d'una serie 
d'equipaments i mobiliari adquirit per l'Institut i destinat a les noves escoles bressol, per un 
import total de 484 milers d'eutos, distribult l'any 2002 amb 328 milers d'euros i l'any 2003 
per un import de 156 milers d'euros. 
Aquesta cessió d'ús es va reílectir amb carrec a I'epígraf de Patrimoni adscrit i abonament a 
l'epígraf d'immobilitzat material, d'acord amb el que preveu la normativa vigent. 
4.4.- EIs elements de l'immobilitzat totalment amortitzats i en ús a data 31 de desembre de 
2013 són: 
Concepte Import 
Construccions 306.572,06 
Maquinaria i instal'lacions 4.136.585,28 
Elements de transport 12.336,95 
Mobiliari 3.586.857,95 
Equips informatics 5.169.151,14 
A1tre immobilitzat material 421.361,06 
Immobilitzat immaterial 658.042,01 
TOTAL 14.290.906,45 
4.5.- És política de l'Institut contractar totes les polisses d'assegurances que es considerin 
necessitries per donar cobertura als possibles riscos que poguessin afectar els e1ements de 
l' immo bilitzat. 
\ 
\. NOTA 5 - IMMOBILITZAT EN CURS, AVANCAMENTS REBUTS DE 
L' A.JUNTAMENT DE BARCELONA I IMMOBILITZAT FINANCER 
. En l'exercici 2013 l'IMEB no ha realitzat cap inversió per compte de l' Ajuntament. 
,\ 
L' epígraf de l' immobilitza! financer també és zero al 31 de desembre de 2013. 
21 
NOTA 6 - DEUTORS 
El detall d'aquest compte a 31 de desembre de 2013 comparat amb el saldo a 31 de 
desembre de 2012 és el següent: 
31/12/2013 31/12/2012 
Deutors exercicis anteriors: 1.443.468,41 3.763.373,26 
Deutors exercici corren!: 4.043.811,90 1.296.804,24 
TOTAL 5.487.280,31 5.060.177,50 
Els principals deutors a 31 de desembre deis dos exercicis són: 
Ajt. Barcelona (per comple de la Generalitat) 764.890,00 3.332.090,00 
Ajuntament de Barcelona 3.475.000,00 810.000,00 
Preus Públics: 
Escoles Bressol 1.073.493,67 790.241,63 
Conservatori Municipal de Música 36.935,97 23.834,19 
Escoles de Música 59.715,10 15.673,81 
Altres Deutors 77.245,57 88.337,87 
TOTAL 5.487.280,31 5.060.177,50 
El saldo pendent de cobrament de l' Ajuntament de Barcelona (per compte de la Generalitat) 
de 764.890 euros correspon en la seva totalitat a part de la subvenció del Conservatori del 
curs 2010/2011 (atorgada segons conveni amb la Generalitat a I'exercici 2011). La demora 
en l'atorgament de subvencions per part de la Generalitat i les dificultats de tresoreria que 
pateix, ha fet que continul com a pendent de cobrament a 31 de desembre de 2013. Segons 
\ consulta a l' aplicatiu online de l' estat de pagaments de la Generalitat, consta que aquesl 
) import s'ha trames al mecanisme extraol'dinari de pagament de proveldors de les Comunitats 
Autonomes (segons regulació del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas). 
En I'epígraf deutors per bestretes de caixa fixa es recullen 23,73 euros dipositats en una 
targeta e1ectronica per a compres de !libres per internet de la Biblioteca Artur Martorell, que 
no s'han utilitzat durant l'exel'cici 2013. 
NOTA 7 - PROVISIÓ INSOLVENCIES 
El moviment d'aquest compte ha estat el següent: 
22 
Saldo a 1 de gener de 2013 339.657,05 
Dotació neta exercici 2013 210.736,72 
Aplicació de provisió per baixes per anul'lacions de drets -259,00 
Saldo a 31 de desembre de 2q13 550.134,77 
La composició d'aquest saldo a 31 de desembre de 2013 és: 
Provisió insolvimcies 31/12/2013 
lngressos Escoles Bressol municipals 459.696,03 
Ingressos Conservatori de Música municipal -_.,_._<-'.- 13.893,98 
Ingressos Escoles municipals de Música 12.701,93 
Ingressos Massana 61.916,83 
Ingressos Cursos Emav 1.926,00 
TOTAL 550.134,77 
Pe! que fa a la provisió d'insolvencies de preus públics, s'aplica, seguint el principi de 
prudencia, una dotació del 100% als imports pendents corresponents a exercicis tancats fins 
a 2011 i del 50% per l'any anterior al darrer exercici tancat, és a dir, I'any 2012. 
Val a dir que el seguiment en la gestió de la recaptació ens condueix a uns nivells baixos de 
morositat que, per exemple, pel que fa al pendent de cobrament de l'exercici 2012 va arribar 
a finals de l'exercici 2013 als segUents percentatges: 
ANY DRETSREC SALDO % 
ORIGEN PARTIDA CONCEPTE 2012 31/12113 IMPAGATS 
2012 34200 Escolaritat escoles bressol 14.51O.08).2.!.3_ ?.:J:'=>.324,35 2% 
\ 2012 34201 Conservatori 342.306,20 5.451,26 2% 
2012 34205 Ingressos Escoles de Música 630.270,04 6.111,62 1% 
J 
2012 34206 lnscripcions altres cursos 24.855,00 - 0% 
2012 38900 Reintegraments exercicis tancats 15.855,78 - 0% 
2012 39999 Altres ingressos diversos 45.496,67 - 0% 
TOTAL 15.568.864,82 256.887,23 2% 
\ 
Oo.) 
NOTA 8 - PATRIMONI 1 RESERVES 
Aquest epígraf del balany de sÍtuació ha tingut el segUent moviment durant l'exercici 2013: 
23 
Saldo a Distribució Resultat 2013 Saldo a 
31-12-2012 resultats 31-12-2013 
Patrimoni 4.192.463,66 - - 4.192.463,66 
Patrim. rebut en adscripció , 56.399,20 - - 56.399,20 
Patrimoni adscrit , -483 .691 ,08 - - -483.691 ,08 
Resultat exercicis anteriors -154.868,92 -2.462.796,66 - -2.617.665,58 
Resultat de l'exercici -2.462.796,66 2.462.796,66 -774.767,00 -774.767,00 
TOTAL PATRIMONI I 
RESERVES 1.147.506,20 - -774.767,00 372.739,20 
El patrimoni de I'!nstitut prové basicament de la incorporació inicial deis actius i passius 
aportats per l' Ajuntament de Barcelona en data I de gener de 1994. 
El patrimoni rebut en adscripció cOITespon al conjunt de I'equipament de I'escola Pont del 
Dragó a valor comptable a 31/12/1994 de 56 milers d'euros. El Consell Plenari del dia II 
d'abril de 1995, va acordar la incorporació de I' esmentat centre a I'Institut. 
El patrimoni adscrit correspon a I'adscripció de I' ús a l' Ajuntament de Barcelona 
d'immobilitzat material adquirit per l'Institut. (vegeu nota 4.3) 
NOTA 9 - PROVISIONS PER A RISCOS 1 DESPESES 
Aquest epigraf inclou l'import de 1.729.866,48 euros cOITesponent a la paga extraordinaria 
de desembre de 2012 que s'hauria hagut d'abonar al personal de I'entitat abans de [malitzar 
I'exercici 2012, pero que va ser suprimida per I' article 2.1 del Reial Decret L1ei 20/2012, de 
13 de juliol, de mesures per a garantir l'estabilitat pressupostaria i de foment de la 
competitivitat. L'article 2.4 d'aquesta disposició preveu que "les quantitats derivades de la 
supressió de la paga extraordinaria i de les pagues addicionals de complement específic o 
\ pagues addicionals eqlúvalents d'acord amb el disposat en aquest article es destinaran en 
exercicis futurs a realitzar aportacions a plan s de pensions o contractes d' asseguran<;a 
col, lectiva que incloguin la cobertura de la contingimcia de jubilació, amb subjecció al que 
estableix la Llei Orgimica 2/20 12, d'Estabilitat Pressupostaria i Sostenibilitat Financera i en 
els termes i amb 1' abast que es detennini en les corresponents lleis de pressupostos". 
En conseqüimcia, ates que és un passiu exigible cert, I' import esmentat va ser carregat a 
I' exercici 2012 a I'epígraf "Despeses de personal" del deure del compte de resultats adjunt 
\ amb abonament a l' epígraf"Provisions per a riscos i despeses" del passiu del balan<; adjlmt. 
24 
NOTA 10 "CREDITORS 
10.1." CREDITORS PER OBLIGACIONS RECONEGUDES 
Els saldos creditors recullen l' itnport de les obligacions reconegudes i pendents de pagarnent 
a 31 de desembre de 2013. El seu desglossament és el següent: 
31/12/2013 
Exercici 2012 i anteriors: 
Exercici 2013 3.809.691,52 
TOTAL 3.809.691,52 
EIs saldos més rellevants a la data de tancament són: 
Ajuntament de Barcelona 425.769,55 
Escoles bressol (gestió autónoma) 318.242,83 
Eurest Colectividades, SL 262.958,02 
ISS Soluciones de Catering SL 241.343,86 
Ziga-zaga SL 225.263,52 
Fundació Privada BCN Formació Professional 221.673,86 
UTE Magmapro 180.140,63 
Clece SA 164.877,26 
Fundació Institut Pere Tarrés 145.524,57 
Ass. Serveis Educatius Recursos d'Esplai 137.808,73 
Serunion SA 124.510,83 
Ararnark Servicios de Catering, SL 123.008,63 
Adara Seniors Service, SL 111.928,30 
Eulen Servicios Sociosanitarios SA 111.670,07 
Altres (1) 1.014.970,86 
TOTAL 3.809.691,52 
\ (1) Altres incIou la resta de creditors, fins un total de 115 persones físiques o jurídiques, que 
presenten un saldo a tancarnent inferior a 100.000 euros cadascun, entre els quals com a 
ens del grup tenim l'Institut Municipal d'InfOlmatica per un import de 60.200,20 euros. 
\0.10.2.- MOROSITAT 
En relació al que preveu la Llei 15/2010, de 5 de juliol de mesures de Huita contra la 
morositat en operacions comercials, i pe! que fa a les obligacions deis contractes 
formalitzats a data 31 de desembre de 2013 i 2012: 
25 
Pagaments realitzats i pendents de 
pagament a la data de tancament 
Exercici Actual Exercici Anterior 
, (2013) (2012) 
, ImpOlt % ImpOlt % 
Pagaments dins del termini maxim legal 10.699.204,90 79 5.469.044,89 81 
Pagaments excedits del termini mitxim legal 2.892.571,35 21 1.273.764,35 19 
Total pa~aments a I'exercici 13.591.776,25 100 6.742.809,24 100 
Termini Milja Ponderat Excedit 
(dies de pagament) 12,60 . 12,82 . 
Pagaments pendents a tancament que 
sobrepassen el termini mitxim legal a 31 de 
desembre . - - -
De l'import de pagaments excedits del termini legal de 30 dies per a l'exercici 2013, podem 
veure que el 53% de l'impOlt d'aquests pagaments es va dur a telme entre el 31 i 40 dia, tal 
com es detalla a continuació: 
PERÍODE Núm. de factures IMPORT 
entre 31 i 40 325 1.546.866,1 O 
entre 41 i50 194 540.228,95 
entre 51 i 60 136 604.541,25 
entre 61 i 70 45 89.368,43 
més de 70 26 111.566,62 
Més de 30 dies 726 2.892.571,35 
, 
Del total de pagaments excedits del termini legal per un período entre 31 i 40 dies, un 79% 
... \ 
'\ correspon a la facturació pels contractes deis serveis d'alimentació i sUpOlt educatiu del curs 
2012-2013 i 2013-2014. Les dades utilitzades per fer el citlcul del termini de pagament 
'\ efectiu (dies) són la data de comptabilització (que es correspon amb la data de la factura) i la 
, data de lliurament, l'explotació de dades del SIGEF no ens permet fer la baixada de la data 
\ \ de registre de les obligacions, tot i que l'introduYm. Esmentar que els proveYdors deis 
. \ contractes d' alimentació i suport educatiu presenten les factures el dia 10 aproximadament 
\,\ del mes segUent a la prestació del servei, fet que explica que el termini de pagament real 
\<\ sigui d'uns 40 dies respecte a la data de comptabilització. 
10.3.- CREDITORS PERDESPESES MERlTADES 
Sota aquest epígraf es recullen a 31 de desembre de 2013, els segUents conceptes: 
26 
31/12/2013 
Periodificacions de pagues extraordinaries 2.063.898,00 
Altres periodificacions 46.550,00 
TOTAL 2.110.448,00 
L'import de 2.063.898 euros de periodificació de pagues extraordinaries recull els conceptes 
següents: 
Paga d'assistencia: que ha meritat de gener a desembre de l'exercici 2013 i es fara 
efectiva al mes d'abril de 2014. L'import periodificat per la paga d'assistencia és 
d'1.767.989,71 euros. 
Paga de juny: que ha meritat per un import de 295.908,29 euros, durant el mes de 
desembre de 2013, en el cas de funcionaris, i durant els mesas de juliol a desembre 
de 2013, en el cas de laborals, i es fara efectiva a l'exercici 2014. 
L'import de 46.550 euros correspon al probable passiu derivat de la sentencia núm. 377/13 
del Jutjat de lo Social núm.7 de Barcelona de data 28 d'octubre de 2013, que actualment es 
troba pendent de resolució del recurs de suplicació formalitzat davant la Sala Social del 
Tribunal Superior de Justícia de Catalunya. 
10.4.- SITUACIÓ FISCAL 
EIs deutes amb les Administracions públiques a 31 de desembre de 2013 són els segUents: 
31/12/2013 
Retenció de l'lmpost sobre la Renda de les Persones 
Físiques 653.309,15 
Seguretat Social 1.005.818,64 
TOTAL 1.659.127,79 
\ L'Institut té obertes a inspecció les liquidacions cOlTesponents als exercicis no prescrits per 
tots els impostas als qua1s es troba subjecte i no exempt. 
\~ No s'espera que es meritin passius addicionals de significació per !'Institut, com a 
conseqü?mcia d'una eventual inspecció. 
27 
NOTA 11 - ALTRES CREDITORS NO PRESSUPOSTARIS 1 ALTRES DEUTES A 
CURT TERMINI 
L'epígraf d'''Altres creditors no pressupostaris" presenta el següent detall: 
31/12/2013 
Entitats de previsió social 7.423,90 
Altres creditors no pressupostaris 1.564,78 
TOTAL 8.988,68 
En I'epígraf "Altres deutes a curt termini" s'inclouen les fiances i diposits rebuts a curt 
termini per impor! de 721.994,87 euros. D'aquest import, 435.690,02 euros corresponen a 
expedients de contractes iniciats durant l'exercici 2013, ja que la majoria deis adjudicataris 
han optat per la modalitat de constitució de la garantia definitiva mitjanyant la retenció en 
preu. La resta de l'import, 286.304,85 euros, provenen de contractes de l'exercici 2012. La 
major part de les fiances i diposits rebuts corresponen a contractes de SUpOlt educatiu i 
alimentació per als cursos 12/13 i 13/14. 
NOTA 12 - INGRESSOS PENDENTS D' APLlCACIÓ 
En l'epígraf ingressos pendents d'aplicació es recullen 119.556,22 euros, els quals 
corresponen a cohraments pendents d'aplicar per preus públics d'escoles bressol municipals, 
del Conservatori Municipal de Música i de les escoles municipals de música. A 31 de 
desembre de 2013, es disposa d'una relació detallada on s'indica l'escola, l'alumne i l'import 
penden! d'aplicar. 
La part més important d'aquest import correspon a cobraments efectuats pe! sistema que 
anomenem tiquets. Els tiquets són un sistema de pagament d'escoles bressol que algunes 
empreses ofereixen als seus treba1ladors que tenen fills menors de 3 anys. Aixo suposa 
avantatges fiscal s tant per al treballador com per a I'empresa. És una modaJitat de cobrament 
deis preus púhlics de les escoles bressol municipals, tal com estableix la normativa 
reguladora deis preus públics pels serveis d'educació, aprovada per la comissió de govern de 
l'Ajuntament. Aquesta modalitat suposa que es transfereixi al nostre compte imports que 
\\\  encara no han estat facturats i, per tant, que no es poden aplicar. És per tant una situació 
'.\ din!unica. 
NOTA 13 - OPERACIONS DE TRESORERIA 
A 31 de desembre de 2013, 1' Institut no té concertada cap polissa de credit bancaria. 
28 
NOTA 14-AJUSTAMENTS PER PERIODIFICACIÓ 
En l'exercici 2013 s'ha realitzat els següents ajustarnents per periodificació: 
Periodificació per import de 100.586,94 euros relativa al 1,4% deis ingressos per 
preus públics d'escoles bressol municipals, Conservatori Municipal de Música i 
escoles municipals de música reconeguts en el període juliol-desembre corresponents 
al curs 2013/2014. 
Aquest import es deriva del fet que la comissió de govem de l' Ajuntament de 
Barcelona va aprovar el mes de juny de 2013 els preus públics pels serveis d'educació 
pel curs 2013/2014 amb un increment del 2,9%. Al mes de desembre de 2013, la 
comissió de govern de l' Ajuntarnent, acorda deixar sense etecte aquest increment del 
2,9% i aprova un increment de l' 1,5% pe1s preus públics amb efectes retroac!Íus a 
I'inici de curs 2013/2014. 
Per tant, des d'inici del curs 201312014 fins a desembre de 2013 es van aplicar e/s 
preus públics amb el 2,9% d'increment. La diferencia entre e/ 2,9% d'increment que 
es va aplicar i 1'1,5% que s'aprova de nou (més tard), és d'un 1,4% que aplicat als 
rebuts emesos del curs 2013/2014 representa un import de 100.586,94 euros, que 
correspon al' import a reintegrar a les famílies i que es deduira als propers rebuts. 
Periodificació per import de 14.970,60 euros corresponents al "Pla 16-19: programa 
de recuperació academica d'alumnat de 16 a 19 anys per promoure la seva qualificació 
i inserció laboral", part de la transferencia finalista rebuda de l' Ajuntament no aplicada 
a la seva finalitat a 31 de desembre de 2013. 
NOTA 15 - VENDA DE BÉNS 1 SERVEIS 1 ALTRES INGRESSOS 
Recull els preus públics per a la prestació de serveis d' ensenyament i alimentació deIs 
centres municipals gestionats directament per l'Institut. El detall d'aquests ingressos i les 
\ bonificacions corresponents són: 
. \ 
\ Concepte Ingrés Brut Bonificacions lngrés Net 
Escoles Bressol 20.158.678,60 3.971.219,10 16.187.459,50 
Escolaritat Música 681.589,55 32.414,91 649.174,64 
\ Compensació música gestió indirecta 34.678,06 - 34.678,06 
Escolaritat Conservatori 611.999,22 14.437,23 597.561,99 
Vendes i altres ingressos , 69.055,26 - 69.055,26 
Periodificació ingressos (nota 14) -100.586,94 - -100.586,94 
TOTAL 21.455.413,75 4.018.071,24 17.437.342,51 
29 
El concepte compensació música gestió indirecta resulta d'aplicar el següent: 
Les escoles de música de gestió indirecta (Can Ponsic i Nou Barris), d'acord amb el plec de 
clausules administratives particulars que regeix la prestació del servei públic, han d' aplicar els 
preus públics aprovats per l':t\juntament. Pel curs 2012/2013, I'Ajuntament va aprovar un 
increment de preus públics del 10%, que s'allunya de l'estimació realitzada en el moment 
d'elaboració deIs plecs. En comissió de seguiment de les respectives escoles de música de gestió 
indirecta, es va acordar que l'adjudicatari compensaria a l'IMEB aquesta diferencia per al curs 
2012/2013 (calculada des de l'inici de la concessió fins al curs 2012/2013) i en enclavant, fins 
acabar la concessió i les seves eventuals prorrogues, per tal de mantenir l'equilibri economic 
financer del contracte. 
L'eplgrafvendes i altres ingressos recullles inscripcions als tallers de "Música per nadons" 
de les escoles municipal s de música i les inscripcions als espais familiars. 
La comptabilització, seguint recomanacions de la Intervenció de l' Ajuntament de Barcelona, 
s'ha efectuat pe! valor net, és a dir, s'han considerat els ajuts a les famílies com a bonificació 
fiscal del preu público 
NOTA 16 - TRANSFERENCIES CORRENTS 1 ALT RES INGRESSOS 
Els ingressos per transferencies corrents medtats durant els exercicis 2013 i 2012 han estat 
els següents: 
31112/2013 31/12/2012 
Ajuntament de Barcelona 
- Aportació pressupost inicial 33.698.862,44 33.679.862,44 
- Aportació per Patis oberts 430.342,01 
\ - Ampliació del pressupost 5.600.000,00 6.680.000,00 
- Aportació per formació districtes de Sant Andreu 
\ i Nou Barris "Pla 16-19" 55.000,00 
- Ampliació subvenció Rosa Sensat 75.000,00 
\ - ApOltació per EM Concepció 13.000,00 
". '\ - Transferimcia per despeses personal 7.612,00 
- Cancel'lació periodificació ingressos 2012 400.000,00 
- Periodificació ingressos "Pla 16-19" -14.970,60 
TOTAL AJUNTAMENT 39.834.503,84 40.790.204,45 
30 
Inicialment, l'impOlt del pressupost per I'exercici 2013 aprovat pel Consell Rector va ser de 
33.698.862,44 euros. 
Per tal de compensar els ingressos no rebuts de les subvencions del Departament 
d'Ensenyament de la Generalitat de Catalunya i poder fer front a les necessitats de tresorelia 
de l'Institut, l'Ajuntament ha tramitat ampliacions de I'aportació municipal anual per un 
total de 5.600.000 euros, formalitzant aquest traspas de diners mitjanyant una operació 
pressupostaria, sense que es tracti en cap cas com a bestreta. Aquest procediment a través de 
pressupost ja es va haver de realitzar en I'exercici 2012, pel mateix motiu, amb una 
ampliació de 6.680.000 euros. 
Durant l' exercici 2013 s 'ha tramitat també una modificació de pressupost per finanyar un pla 
de formació 16-19 als districtes de Sant Andreu i Nou Barris (55.000 euros) i majors 
aportacions per una ampliació de la subvenció a I'entitat Rosa Sensat (75.000 euros), un 
traspas a l'Escola de Música del CEIP Concepció (13.000 euros) i una coHaboració del 
personal de l'Institut en processos d'oposicions realitzats per l' Ajllntament (7.612 euros). 
A més, a tancament de l'exercici 2013 s'ha canceHat la periodificació d'ingressos realitzada 
al 2012 per subvenció a escoles bressol privades (400.000 euros), per retom de la quantitat 
rebuda a l' Ajuntament, i s'ha periodificat per a l'exercici 2014 e1s ingressos rebuts de 
l'Ajllntament en concepte de "Pla 16-19: programa de recuperació academica d'alumnat de 
16 a 19 anys per promoure la seva qualificació i inserció laboral". 
Per tot l'a ntel;orment descrit, la transferencia efectivament reconegllda provinent de 
l' Ajuntament de Barcelona l'any 2013, en total, ha disminurt en 955.700,61 euros respecte 
I'anyanterior. 
En I'exercici 2013, l'Institut no ha reconegut cap transferencia corrent via Ajuntament 
provinent de la Generalitat de Catalunya, ja que donat el retard amb el que aquest ens resol 
les subvencions, l' Ajuntament ha d'anticipar aquests ingressos incrementant l'aportació 
municipal anual del seu pressupost a I 'IMEB. 
A tall informatill, s'expliquen a continllació aqllells acords de govem de la Generalitat de 
Catalunya amb efectes a l'e xercici 2013: 
Escoles de Música: Subvenció per un import total de 352.360 euros (230 euros per 
alumne, mentre que al curs 2010/2011 va ser de 460 euros), atorgada pel 
Departament d'Ensenyament mitjanyant acord de govern de la Generalitat de 
Catalunya, de 18 de desembre de 2012, amb canee a pressupost de I'any 2012 
prorrogat per l'any 2013 i destinada al finanyament de les despeses de personal i de 
funcionament de les escoles de música municipals, corresponents al eurs 2011-2012. 
Aquesta subvenció ha estat acceptada per la comissió de govern de l' Ajuntament de 
Barcelona en sessió del dia 30 de gener de 2013 i COlTespon la seva comptabilització 
a l'Ajuntament a I'exercici 2013. 
31 
Escoles bressol: Subvenció per un import total de 8.707.075 euros (1.300 euros per 
alumne equivalent i curs, mentre que al curs 2010/2011 va ser de 1.600 euros), 
atorgada pel Departament d'Ensenyament mitjanyant acord de govern de la 
Generalitat de Catalunya, de 18 de desembre de 2012, amb carrec a pressupost de 
l' any 2012 prorrogat per l' any 2013 i destinada al finanyament de les despeses de 
personal i de funcionament de les escoles brcssol municipals, corresponents al curs 
2011-2012. Aquesta subvenció ha estat acceptada per la comissi6 de govern de 
l'A juntament de Barcelona en sessió del dia 30 de gener de 2013 i correspon la seva 
comptabilitzaci6 a I'Ajuntament a I'exercici 2013. 
Altres Transferencies corrents 31/12/2013 31/12/2012 
- Institut de Cultura 10.000,00 
- Convení Diputaci6 serveis educatius 100.000,00 
- Projecte Till1dem 25.500,00 15.000,00 
TOTAL ALT RES 35.500,00 115.000,00 
L' apOltaci6 de I'Institut de Cultura ha anat destinada a l 'Escola de Música de Sant Andreu 
per un intercanvi amb I'Escola de Música de L' Alguer. . 
En el Projecte Till1dem hi ha hagut uns ingressos provinents de la Fundació Catalunya Caixa 
durant l'exercici 2013 per impor! de 10.500 euros i una cance¡'¡aci6 de la periodificació 
d'ingressos del 2012 de la mateixa Fundaci6 per import de 15.000 euros. 
l'e pígraf d' altres ingressos recull: 
Altres Ingressos 31/12/2013 31/12/2012 
Col'laboraci6 professors Conservatori amb I'ESMUC 13.104,53 19.645,40 
\ Ingressos per anuncis oficials, indemnitzacions 
\ assegurances i altres ingressos diversos 11.544,77 25.851,27 
\ Altres (reintegraments, sancions imposades ... ) 7.464,37 15.855,78 
\ 
" TOTAL __~ 3~2.~1~132,6~7~ ____~ 61~.3~5~24,4~5 
\ 
\ 
\. 
.\ La co¡'¡aboració de professors del Conservatori amb I'ESMUC ha disminul"t respecte l'a ny 
\~ anterior perque el conveni ha finalitzat amb el curs 2012/2013 degut a la jubilació del 
professor que realitzava aquesta coHaboraci6 i, per tant, a I'exercici 2013 es recullen els 
ingressos de gener a agost de 2013 mentre que al 2012 era l' exercici sencer. 
L'epígraf d'ingressos per anuncis oficials, indemnitzacions d'assegurances i altres ingressos 
diversos es redueix degut a que I'exercici 2012 recollia els ingressos per espais familiars de 
32 
gener a setembre de 2012 i a partir del curs 2012/2013 aquests ingressos passen a tractar-se 
com a preus públics i es recullen en l' epígraf" Altres ingressos" de la nota 15. 
La pal1ida "Altres" al 2012 recollia basicament un reintegrament per factura duplicada i al 
2013 recull sobretot ingresstls per sancions imposades per incompliment de contractes 
d' alimentació. 
NOTA 17 - DESPESES DE PERSONAL 
La seva composició ha estat la següent: 
31/12/2013 31/12/2012 
Sous i salal'is 31.036.039,94 29.808.469,74 
Cotitzacions SocÍals 8.173.846,89 8.740.809,58 
Provisió per riscos i despeses (nota 9) 1.729.866,48 
TOTALS 39.209.886,83 40.279.145,80 
Dades de plantilla: 
A 31 de desembre Mitjana anual 
2013 2012 2013 2012 
Plantilla funcional 928 937 931 944 
Inclou tota la plantilla (Personal fimcional'i, laboral indeflnit.fimcionari inferí que ocupa places vacan's, 
reserves de plar;a ¡personal eventual), 
Distribució de la plantilla funcional per grups i relació laboral a 31 de desembre de 2013: 
\ 
CRUP FN eL EV AD DF DL 2013 
Al Tecnics superiors 126 1 - - 3 1 131 
A2 Tecnics mitjans 739 5 - - - - 744 
C 1 Administratius/ tecnics auxiliars 15 8 1 1 - - 25 
C2 Auxiliars administratius/practics 9 5 - - - - 14 
E Subalterns/ajudants d'oficis 11 3 - - - - 14 
J Total 900 22 1 1 3 1 928 
Personal de regim Fimcionari (FN), Personal de regim laboral (eL), Personal eventl/al (EV), 
Alta Direcció (AD), Personal directiufimcionari (DF) i Personal Direc/iu Laboral (DL). 
33 
Distribució de la plantilla funcional per sexes a 31 de desembre de 2013: 
Homes Dones TOTAL 
Directius 2 2 4 
Alta Direcció i Eventuals 2 - 2 
Funcionaris 64 417 481 
Funcionaris interins 25 394 419 
Laborals indefinits 1 21 22 
TOTALS 94 834 928 
Les despeses de personal al 2013 han experimentat un decrement respecte l' exercici anterior 
de 1,07 milions d'euros. 
Els fets més significatius que confIguren la variació de despesa de personal del 2012 al 2013 
han estat els següents: 
Per al curs 12/13 s'han tancat 8 grups de les 92 escoles bressols gestionades directament per 
1'¡MEB, tenint una incidencia economica en el Capítol 1 de I'exercici 2013 el que ha suposat 
una minoració de la despesa de personal en 0,26 milions d'ellfOs (i una disminució de 
plantilla mitjana de 7 persones). 
La plantilla mitjana adscrita als centres d'ensenyaments musicals (personal homologat a la 
Generalitat de Catalunya) ha rninvat en I persona. D'altra banda, en aplicació de la 
normativa de la Generalitat respecte a la jornada i les retribucions deIs interins suplents, hi 
ha hagut una redllcció en la despesa en concepte de substitucions. El cost empresarial deIs 
docents de música, per tant, ha suposat una despesa inferior en 0,20 milions en relació a 
l'anyanterior. 
La diferencia en la provisió de pagues extres meritades és de rnenys 0,03 milions d'euros. 
\ Els reíntegrarnents reconeguts de la Seguretat Social al 2012 foren de 0,56 i al 2013 han 
estat de 0,81, per tant l'efecte net en el compte de resultats és de menys 0,25 milions 
d'euros. 
Finalment hi ha hagut altres incidencies que han tingut efectes econornics que responen a 
fets individuals i conjuntament amb el descens de la plantilla mitjana estructural amb 5 
'.' persones (90 el 2012 contra 85 el exercici 2013) suposen una despesa inferior de 0,33 
\.)milions d'euros. 
34 
Resum (en milions d'euros): 
Despesa de personal al 2012 40,28 
, 
Menor plantilla bressol per tancament de grups d'escoles bressol -0,26 
Menor plantilla centres ensenyaments musicals -0,20 
Diferencia provisió de pagues 2013 versus 2012 -0,03 
Diferencia reintegraments Seguretat Social 2013 versus 2012 -0,25 
Altres incid,mcies -0,33 
-
Despesa de personal al 2013 -. 3~1 
Durant l' exercici 2013 s 'han abonat les dues pagues extraordinaries respecte l'e xercici 
anterior que nornés s'havia abonat la paga de juny, aixo haurÍa representat una despesa 
addicional d'I,73 milions d'euros, pero al 2012 ja es va periodificar la paga extra de 
desembre i per tant aquesta diferencia no té efecte en la comparativa. Pel que fa a la 
seguretat social el cost associat a la paga s'ha vingut cotitzant igual que si fossin senceres, 
tant al 2012 corn al 2013. 
NOTA 18 - TREBALLS, SUBMINISTRAMENTS 1 SERVEIS EXTERIORS 
El detall de les despeses per aquest concepte és el següent: 
\ 
\ 
\ 31/12/2013 31/12/2012 
) 
\ 
\ Treballs realitzats per altres ernpreses 13.216.376,65 13.632.051,42 
\ Despeses de gestió autonorna 1.137.733,09 1.158.402,92 
\ 
\. Lloguers 30.226,53 47.654,47 
Reparacions i conservació 132.753,40 93.964,61 
Subrninistrarnents i comunicacions 235.858,49 228.970,23 
Material informatic i d'oficina 50.046,89 212.700,87 
Serveis exteriors 13.685,92 13.825,15 
Altres despeses 150.928,51 86.195,40 
TOTAL 14.967.609,48 15.473.765,07 
35 
Els comptes "Treballs realitzats per altres empreses" presenta el detall següent: 
31/12/2013 31/12/2012 
Serveis alimentació a les escales 6.337.574,67 5.865.633,26 
Suport educatiu 4.886.468,66 5.406.666,83 
Altres contractes de serveis 1.992.333,32 2.359.751,33 
TOTAL 13.216.376,65 13.632.051,42 
Els serveis d'alimentació augmenten, ja que recullen la despesa d'W1 exercici sencer de 95 
escales bressol mW1icipals (de gener a setembre de 2012 la despesa provenia de 92 escoles 
bressol obertes, a setembre de 2012 es van abrir dues escoles bressol noves de gestió 
indirecta i una a febrer de 2013). També explica el creixement de la despesa el major 
nombre de nens a les escales, com a conseqüéncia de l'ajust de ratios aplicada al setembre 
de 2012. 
El suport educatiu s'ha reduit perque incorpora un exercici sencer de la mesura aplicada a 
setembre de 2012 d'adequació de les hores de suport educatiu a les escoles bressol 
municipals. 
Dins d'altres contractes de serveis, s'inclouen la realització d'activitats de promocJO 
educativa, la contractació externa pel suport a diversos programes educatius, el manteniment 
del PAE (programa d'activítats educatives), la gestió de l'audiencia pública per a nois i 
noies de Barcelona, el desenvolupament del Projecte Educatiu de Ciutat, la gestió del 
programa "Patís oberts"; la gestió i implantació de I'aplicatiu d'escoles bressol; la 
contractació de diversos serveis de publicacions i comunicacions; el servei de suport 
ocasional al punt d'atenció de l'Institut, les revisions mediques del personal; el suport 
informatic als centres educatius i altres contractes de tipologia molt diversa. Aquest epígraf 
, "Altres contractes de serveis" s'ha reduit degut basicament a les mesures d'optimització de 
\ recursos en la direcció de prom oció educativa (audiencia pública i PEC), a la menor despesa 
\ en desenvolupament de l'aplicatiu de bressol per haver entrat en una fase de 
desenvolupament de millores i l'estalvi per la finalització del conveni UOC Bulevard 
\ educatiu. 
\ 
\ 
\ 
\ 
\,\ NOTA 19- TRANFERENCIES CORRENTS-DESPESA 
Aquest epígraf del compte de resultats inc10u COl11 a principals conceptes els següents: 
36 
31/12/2013 31/12/2012 
Ajuntament de Barcelona 412.000,00 114.850,87 
Fundació Privada BCN Form,a ció Professional 743.347,72 443.347,72 
Gestió indirecta escoles munic,ipals de música 757.927,01 733.326,57 
Gestió indirecta escoles bressol municipal s 275.780,07 63.442,70 
Beques practiques Escoles Bressol 280.260,72 337.270,22 
Institut Municipal d'Informatica 60.000,00 
Associació de Mestres Rosa Sensat 143.079,51 43.079,51 
Fundació Artur Martorell 16.559,63 16.559,63 
Conveni l'Auditori 40.000,00 60.000,00 
Consorci d'Educació de Barcelona 62.920,92 
Conveni Associació Xarxa 47.310,48 47.310,48 
Ajuts Programes Culturals 29.100,00 
Ajuts escoles bressol estiu 25.455,00 14.764,13 
Conveni FAPAC 16.447,17 16.447,17 
Altres 17.287,46 1.677,30 
TOTAL 2.838.375,69 1.981.176,30 
L'import de l' Ajuntament de Barcelona del 2013 recull el retom a l' Ajuntament de 
I'aportació per subveucions a escoles bressol privades de 400.000 euros transferit a finals 
del 2012 i que no s'ha acabat executant en el 2013, i els 12.000 euros corresponents al 
cOllveni amb el Consell de la Joventut de Barcelona. (A l'exercici 2012 recollia 67.773,43 
euros pel programa de ciutats educadores, 29.077,44 euros per les deduccions al personal 
amb motiu de la vaga del 29 de man;: destinats a fins solidaris i 18.000 euros del conveni 
Consell de la Joventut de Barcelona). 
La transferencia a la Fundació Privada BCN Formació Professional ha incrementat en 
300.000 euros destinats a executar el programes de PQPI's impulsats per l' Ajuntament en el 
\ curs 2013/2014 . 
. \ 
) 
La gestió indirecta de les escales bressol municipals es va iniciar a setembre de 2012 per a 
les escoles bressol municipals Els Patufets de Navas i Enxaneta i a febrer de 2013 per a 
l'escola bressol Caspolino. Per tant, l'exercici 2013 recull la despesa del 100% de 
I'aportació economica de la concessió de tres escoles bressol mentre que el 2012 recollia 
només el 50% de I 'aportació de la concessió a dues escoles bressol. 
La implementació de la Formaci6 Professional dual en el curs 2013/2014, és a dir, a partir 
de setembre de 2013, ha suposat reduir el cosl de la partida de beques, pero no d'estudiants 
becats. El 2012 hi havia 50 beques i el 2013 hi ha 72 beques (60 beques de FP dual i 12 de 
Blanquerna). La baixa d'import es justifica perque l'any 2012 tots els estudiants en 
37 
practiques tenien la beca per a realitzar el suport educatiu en la franges d' acollida i migdia a 
les EBM. En canvi, la beca de FP dual és una beca per la practica educativa en sí mateixa, 
sense assumir la responsabilitat directa del suport educatiu, amb la qual cosa la remuneració 
és menor. Per altra banda, aquesta disminució de l'import de beques ha comportat 
augmentar la partida de suport educatiu contractat a empreses o entitats. 
A l'exercici 2012 es va comptabilitzar una transferencia a l'Institut Municipal d'Informatica 
per import de 60.000 euros en concepte d'implementació d'una solució per explotar les 
dades de I'aplicatiu de bressol, mentre que a I'exercici 2013 aquesta despesa no s'ha produrt. 
L' aportació a l' Associació de Mestres Rosa Sensat ha incrementat degut a la tramitació 
d'una aportació extraordinaria de 100.000 euros per fer front a programes específics duts a 
terme per aquesta entitat en el 2013. 
La transferencia al Consorci d'Educació de Barcelona recull un impor! de 37.920,92 euros 
per cobrir les tasques de trasllat i acondicionament d' espais ocasionades pel tancament 
provisional de l' escola bressol El Roure a finals del curs 2012/2013 i una aportació de 
25.000 euros destinats a j'Escola de Música del CEIP ConcepciÓ. 
NOTA 20 - RESULTATS EXTRAORDINARIS 
El seu detall abreujat és el següent: 
EXERCICI 2013 
Ingrés Extraordinari 
Despesa extraordinaria 9.286,43 
Cancel·lació ingressos exercicis anteriors 9.295,17 
Cance¡'¡ació despeses exercicis anteriors -8,74 
\. 
\ TOTALS -9.286,43 
La despesa extraordinaria de 9.286,43 euros ve motivada per l' anul·lació de drets reconeguts 
d'exercicis anteriors que no estaven provisionats per import de 9.295,17 euros i per 
l'anuHació de 8,74 euros de despeses d'exercicis anteriors. 
38 
NOTA 21 - ALTRA INFORMACIÓ 
a) EIs honoraris de l'auditoria s6n facturats a l'A juntament de Barcelona per a tot el grup 
economic municipal en virtutde l'expedient d'adjudicaci6 del concurs d'auditoria, ra6 per la 
qual no s'expliciten en la presel1t memoria. 
b) Ateses les activitats a les que es dedica l'Institut, el mateix no té ingressos, despeses, 
actius, provisions ni contingimcies de naturalesa mediambiental, ra6 per la qual no 
s' expliciten en la present memoria. 
NOTA 22 - SALDOS 1 TRANSACCIONS AMB EMPRESES DEL GRUP 
Les operacions realitzades per l'Institut amb les entitats que integren el Grup Ajuntament de 
Barcelona són les següents: 
EXERCICI2013 Ingressos (Nota 16) Despeses 
Ajuntament de Barcelona 39.834.503,84 444.858,00 
Resta del Grup 10.000,00 60.450,20 
Pendent de cobrament Pendent de pagament 
(Nota 6) (Nota 10) 
Ajuntament de Barcelona 4.239.890,00 425.769,55 
Resta del Grup - 60.200,20 
:\ 
'\ En l'exercici 2013, els ingressos de la resta del grup provenen de l'Institut de Cultura de 
Barcelona i les despeses de la resta del grup provenen de l'Institut Municipal d'Informatica i 
de I 'Institut de Cultura de Barcelona. 
39 
NOTA 23 - OUADRE DE FINANCAMENT DE L'EXERCICI 2013 
APLICACIONS 2013 2012 ORIGENS 2013 2012 
Recursos aplicats a RecW'sos generats a 
I'exercici - - l'exercici 104.223,98 296.893,55 
Patrimoni 
Adquisicions Immobilitzat 
d'immobilitzat 145.274,85 496.949,30 financer - -
Subvencions capital 
TOTAL 
APLICACIONS 145.274,85 496.949,30 TOTAL ORIGENS 104.223,98 296.893,55 
Augm. I>ism. 
cap.circulant cap.circulant 200.055,75 
1-------------- 41.050,87 
145.274,85 496.949,30 145.274,85 496.949,30 
V ARIACIONS DEL CAPITAL CIRCULANT 
AUGMENTS 2013 2012 D1SMINUCIONS 2013 2012 
Creditors - 4.639.499,91 Creditors 462.821,28 -
Deutors 216.643,22 - Deutors - 5.923.589,14 
Comptes financers - 1.482.207,07 Comptes financers 101.569,37 -
\ Invers. Financ. Invers. Financ. 
Temporals 7.254,10 1.826,41 Temp. - -
Ajustaments periodo 299.442,46 - Ajustaments periodo - 400.000,00 
523.339,78 6.123.533,39 564.390,65 6.323.589,14 
Augm.cap.circulant I>ism.cap.circulant -41.050,87 -200.055,75 
523.339,78 6.123.533,39 523.339,78 6.123.533,39 
40 
CONCILIACIÓ DEL RESULTAT DE L'EXERCICI 
AMB ELS RECURSOS GENERATS Notes 2013 2012 
Resultat de l'exercici segons compte de Resultats -774.767,00 -2.462.796,66 
Mes: 
Dotació a l'amortització de l'immobilitzat 
material 4 830.181,29 976.139,99 
Dotació a l'amOltització de I'immobilitzat 
immaterial 4 48.809,69 53.683,74 
Dotació per a la provisió per riscos i despeses 9 1.729.866,48 
Resultats extraordinaris 
RECURSOS GENERATS A L'EXERCICI 104 23,98 296.893,55 
, Manel Medeiros Pérez Gerard danuy i Mata 
Gerent Presi nt 
41 
NOTA 24 - INFORMAC IÓ PRESSUPOST ARIA 
A continuació s'adjunta la documentació c011'esponent a la liquidació del pressupost de 
l'exercici 2013 segons el següeht detall: 
• ReSlllTI de l'estat d'execllció de les despeses 
• Resum de l'estal d'execució deis ingressos 
• Resultat pressupostari 
• Romanent de tresoreria 
Manel Medeiros Pérez Gerar Ardanuy i Mata 
Gerent 
42 
,"h. Ajuntament 
~"fi~ de Barcelona ' 
Institut d 'Educació 
ESTAT DE LIQUIDACIO DEL PRESSUPOST DE DES PESES A 31 DE DESEMBRE DE 201 3 
COMPARACIÓ 
CREDITS-OBLIGACIONS 
CREDITS CREDITS O.BLlGACIONS PENDENT DE EJ(CES CREDIT EXCES OBLlG. 
CONCEPTE INICIALS MODIFICAClONS DEFINITIUS RECONEGUDES PAGAMENTS PAGAR S/OBLlG. S/CREDITS 
PRESSUPOSTOS TANCATS 3.411.146,73 -8,74 3.411.137,99 3.411,.137,99 3.411 .137,99 0,00 0,00 
(Creditors pressupostaris a·31/12/13) 
PRESSUPOST 2013 63.556,944,62 455.000,00' 64.01 1.944,62 57.143.575,64 53.333.88!i,05 3.809.691,59 6.868.368,98 
w'" Capitol I Despeses personal 43.272.1 ~9,29. 0,00 43.272.199,29 39.238.865',62 39.227,532,12 11.333,50 '4.033.333,67 
Capitolll Desp.béns corrents i selVeis 17.809.804,21 -644.376,65 17.165.427,56. 14.886.662,92 11.933:943,93 . 2.952.718,99 2.278.764,64 
Capital 111 Desp.financeres 40.000,00 0,00 40.000,00 34.396,56 34.3'96,56 0 ,00 5.603,44 
Capitol IV Transf.corrents 1.956.701,79 1.099.376,65 3.056.078,44 2.838.375,69 2.068.413,09 769.962,63 217.702,75 
Capitol VJ Inversions reals 478.239,33 0,00 478.239,33 '145.274,85 69.598,38 .75.676,47 332.964,48 
Capital VII Transf.de.capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
Capital VIII Actius financers 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
Capitol IX Passius finaneers 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ' ,,"" 
TOTAL PRESSUPOSTARl . 66.968.091,35 454.991,26 67.423.082,61 60.554.713,63 56.745.022,04 3.809.691 ,59 6.868.368,9.8  ,/ 
/ 
/ ";" 
~ ~~ / 
/ 
NEL MEDEIROS PÉREZ SRA. SUSANA NAVARRO FLORES SR. GE~ANUYIMATA 
Gerent Interventora delegada President ~ . 
Ajuntament 
de Barcelona 
Institut d'Educació 
ESTAT DE U QUIDACIO DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS A 31 DE DESEMBRE DE 2013 
COMPARACIÓ 
PREVISIONS-ORETS 
PREVJ~IONS PREVISIONS ORETS ORETS PENDENT DE EXCES PREV. EXCES DRETS 
CONCEPTE INICIALS MODIFICACIONS DEFINITIVES UQU1DATS RECAPTAT NET DEVOLUCIONS CANCEL.LATS COBRAR SIDRETS S/PREVISIONS 
PRESSUPOSTOS TANCATS 5.060.1n,47 -9.554,17 5.050.623,30 5.050.623,30 3.607.154,92 , 0,00 0,00 1.443.468,38 0,00 0,00 
(Del;ltors pressupostañs a 31/12/13) 
PRESSUPOST 2013 63.556.944,62 <155.000,00 64.011.944,62 57.040.676,67 52.996.864,n . 2.155,44 ·0,00 4.043.81 1,90 9.172.742,22 2.201.474,27 
Capitollll Taxes Laltres ingressos 15.368.568,85 0.00 15.368.568,?5 17.570.043,12 17.001.231,22 2.155',44 0,00 568.811.90 2.201.474,27 
Capital IV Transf.corrents 48.173.375,77 55.000,00 '48.228.375,n 39.469.974,44 35.994.974,44 0,00 0,00 3.475.000.00 8.758.401,33 
'Capitol V lngressos patrimonials 15.000,00 0.00 15.QOO,OO . 659,11 659,11 0,00 0,00 0,00 . 14.340,89 
Capitol VII Transfer.de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
Capitol vtll Actius financers 0,00 400.000,OQ 400.000.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400.000,00 
....  Capital IX Passius financers 0,00 0 ,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 
, / 
TOTAL PRESSUPOSTA R!" 68.617.Ú2,09 445.445,83 69.062.567,92 . 62.091.299,97 56.604.019,69 2:155,44 0,00 5:487.,?8Ó,28 9.172.742,22 2.201A-7~·,27 
.' 
./ 
~. 
/' .-/ 
~.~ .// 
SRA. SUSANA NAVARRO FLORES SR. G¡;¿D ARDANUY I MATA 
Gerent Interventora delegada .Presj~_ 
. -
-- ----......... 
.i"jTh. J Ajuntamen1t 
'UW' de Barcelona 
I,!stitut d'Educació 
Resultat Pressupostari a 3:D./12/20],3 
Drets Reconeguts Obligacions lResultat 
Conceptes Ajustos 
Nets Recone!!1ldes Netes PressuDostari 
a ' Operacions corrents 57.040.676,67 56.998.300,79 
b. Altres operacions no financeres 0,00 145.274,85 - -
L Total operacions no financeres (a+b) 57.040.676,67 57.143.575,64 
2 Actius financers 0,00 0,00 
3. Passius financers 0,00 0,00 
RESllLTAT PRESSUPOSTARI DE L'EXERCICI 57.040.676,67 57.143.575,64 . -102.898,97 
... 
'" 
Ajustos: 
4. Credits gastats finanyats amb remanen{ de tresoI'l'ria per a despeses generals 0,00 
5. Desviacions de financiació negatives de l'exercici 400.000,00 
6. Desviacions de financiació positives de l'exercici 14.970,60 
" 
RESULTATPRESSUPOSTARI AJUSTAT 282.1:3·1i;43 
- / 
.' 
SR. lYl1)PItl~LJ SR. GERARD ARPA1iÚY i MATA 
,/ 
GEl>~ c~ PRESIDENT // 
i r·/ 
2---(./\ ~~ // . 
......... L...----\...... 
~ SRA. SUSANA NAV  ARR<JFLoRES ~ 
\. 
INTERVENTORA DELEGADA 
r,¡l Ajunt&me.,'( 
,L!...)' de Barcelona 
Instltut d'Educacló 
, 
Romaunt de 1l'resoreria 2013 2012 
1. (+) Fon, Jíquids 1.461.176,44 1.562.745,81 
2. (+) Dl'ets tlende.lts de cobrament 5.381.443,98 5.028.015,20 
(+) del Pressupost corrent , 
4.043,811,90 1.296.804,24 
(+) deIs Pl'essupostos tancats , 
' 1.443.468,41 3.763.373,23 ' 
(+) d'operacions no pressupostaries 13,719,89 6.465,79 
(+) administració recursos altrcs ens públics 
(-) cobraments realitzats pendents d'aplicació 4efinitiva 119.556,22 38.628,06 
3. (-) Creditors pendeots de pagament 6.199.779,20 5.835.475,42 
(+) del Pl'essupos! corren! 3.809.691,59 3.411.146,73 
(+) deIs Pl'essupostos tancats 0,00 0,00 
(+) d'operacÍons no pressuposhiries 2.390.111 ,34 2.424.334,29 
(+) administració recursos altres ens públics 
(-) pagor enlitzats pendents d'aplicació i 
~efinitiva 23,73 5,60 
ROMANENT DE TRESORERIA 642.841,22 . 755.285,59 
(-) Saldos 'de 'dlÍbtós cobl'ament 550.1 34,77 . 339.657,05 
(-) Excés de finanrrament afectat 14.970,60 415.000,00 
, 
. ROMANENT DE TRESORIA PER A DESPESES GENERALS 77.735,86 628,54 
,...- , / ,/""- -~ // 
// / 
/ 
s¿;J<ffiL ~DEIROS ,,/ . 
PÉREZ SR. GERARD/RDANUY i MATA 
M'RÉÑT PRESIDE1jY' 
./ 
46 
• Ajuntament 
de Barcelona 
Institut d'Educació 
2.- Liquidació del pressupost 2013 
Decret ........................................................................................ .. ........... .......... . 
Resultat pressupostari .............................. .. ........... .. ........................................ . 
Estat d'ingressos - Pressupost corrent ............. .... ....... .. .. ................. .. ........ .. .. .. 
Estat de des peses - Pressupost corrent ...... ... .. ..................... ... .... .......... ........ .. 
Estat del romanent de tresoreria ..................... .. ..................... ............ .. ....... .... .. 
Estat d'ingressos - Pressupostos tancats ............. .... ....................................... . 
Estat de des peses - Pressupostos tancats ........... .. ..................... ... .. ............. .. 
Resum general de tresoreria ..................... ........ .... .. .................. .... .... :. ............ . 
Informe d'lntervenció ............................... .... .. ............... ... ................... ........... .... . 
47 
,.,\j 
0 o :> -_. ..... 
7~ --- --
Ajuntament 
de Barcelona 
DECRET 
Vistes les liquidacions deIs Pressupostos deis Organismes Autónoms Municipals de l'any 
2013 fiscalitzades per la intervenció delegada de cada entitat i en ús de les facultats 
conferides a aquesta Alcaldia per l'articIe 13 de la Carta de Barcelona, 
DlSPOSO 
PRIMER.- APROVA R les liquidacions deis Pressupostos de 2013 córresponents-a: 
- Institut Municipal de Persones amb Discapacitat 
- Institut Municipal d'Informatica 
- Institut Municipal d'Urbanisme 
- Institut Municipal d'Hisenda 
- Institut Municipal de Mercats 
- Institut Municipal d'Educació 
- Institut Barcelona Espórts 
Institut Municipal de Serveis Social s 
- Institut Municipal del Paisatge Urba i la Qualitat de Vida 
SEGON.- DONAR COMPTE al Plenari del Consell Municipal. 
PLENARt DEL CONSE!.!. MUNICIPAL 
Sessi6 de: .. .. ...... . -- .2.6..  ~At.If. .2014."". 
Xavier TRIAS VI DE LLOBATERA 
ES COMUNICA. 
AJUNTAMENT DE BARCELONA 
El Secretarl GllneraI Secretaria General 
ES COPlA de l' original signa! 
per ¡'Exom. Sr. Alcalde el di. de 
la data 
Ho ~.ertili~u. 2 8 FEB. 2014 
JOrdl Cas i Pallarés DMló!ona, 
BI ftggt , lIri 00 
48 Paliares 
Ajuntament 
de Barcelona 
Institut d'Educació 
ESTAT DE LlQUIDACIO DEL PRESSUPOST DE DESPESES A 31 DE DESEMBRE DE 2013 
COMPARACIÓ 
CREDITS-OBLlGACIONS 
CREDITS CREDITS OBLlGACIONS PENDENT DE EXCES CREDIT EXCES OBLlG. 
CONCEPTE INICIALS MODIFICACIONS DEFINITIUS RECONEGUDES PAGAMENTS PAGAR S/OBLlG. S/CREDITS 
PRESSUPOSTOS TANCATS 3.411.146,73 -8,74 3.411.137,99 3.411.137,99 3.411 .137,99 0,00 0,00 
(Creditors pressupostaris a·31/12/13) 
PRESSUPOST 2013 63.556.944,62 455.000,00 64.011 .944,62 57.143.575,64 53.333.884,05 3.809.691 ,59 6.868.368,98 
ti; Capitol I Despeses personal 43.272.199,29. 0,00 43.272.199,29 39.238.865,62 39.227.532,12 11 .333,50 4 .033.333,67 
Capital 11 Desp.béns corrents i serveis 17.809.804,21 -644.376,65 17.165.427,56 14.886.662,92 11 .933.943,93 2.952.718,99 2.278.764,64 
Capitol 111 Desp.financeres 40.000,00 0,00 40.000,00 34.396,56 34.396,56 0,00 5.603,44 
CapitollV Transf.corrents 1.956.701 ,79 1.099.376,65 3.056.078,44 2.838.375,69 2.068.413,0\1 769.962,63 217.702,75 
Capitol VI Inversions reals 478.239,33 0,00 478.239,33 145.274,85 69.598,38 ,75.676,47 332.964,48 
Capitol VII Transf,de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
Capitol VIII Actius financers 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
Capitol IX Passius financers , 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
/' 
, TOTAL PRESSUPOSTARI 66.968.091,35 454.991,26 67.-423.082,61 60.554.713,6,3 56.745.022,04 3.809.691,59 6.868.368,98 / 
/"l' 
~ ~ 
SRA. SUSANA NAVARRO FLORES " G'~<N'M'" 
Interventora delegada President ~ 
• Ajuntament 
de Barcelona 
Institut d'Educació 
ESTAT DE LIQUIDACIO DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS A 31 DE DESEMBRE DE 2013 
COMPARACIÓ 
PREVISIONS-DRETS 
PREVISION$ PREVISIONS DRETS DRETS PENDENT DE EXCES PREVo EXCESDRETS 
CONCEPTE INICIALS .MODiFICACIONS DEFINITivES L1QUIDATS RECAPT AT NET DEVOLUCIONS CANCEL.LATS COBRAR SIDRETS S/PREVISIONS 
PRESSUPOSTOS TANCATS 5.060.177,47 -9.554,17 5.050.623,30 5.050.623,30 3.607.154,92 0,00 0,00 1.443.468,38 0,00 0,00 
(Deutors pressupostaris a 31/12/13) 
PRESSUPOST 2013 63.556.944,62 455.000,00 64.011.944,62 57.040.676,67 52.996.864,77 2.155,44 0,00 4.043.811,90 9.172.742,22 2.201.474,27 
Capital 111 Taxes i altfes ingressos 15.368.568,85 0,00 15.368.568,85 17.570.043,12 17.001.231,22 2.155,44 0,00 568.811 ,90 2.201.474.27 
CapitollV Transf.corrents 48.173.375,77 55.000,00 48.228.375,77 39.469.974,44 35.994.974,44 0,00 0,00 3.475.000.00 8.758.401,33 
Capital V lngressos patrimonials 15.000,00 0.00 15.000,00 659,11 659.11 0.00 0,00 0,00 14.340,89 
Capital VII Transfer.de capital 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
Capital VIII Actius financers 0.00 400.000.00 400.000,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 400.000,00 
Capital IX Passius financers 0,00 0,00 0,00 0.00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 
'" ...-
o ,/ 
/ 
TOTAL PRESSUPOSTAR( · 68.617. f 22,09 445.445,83 69.062.567,92 62.091.299,97 56.604.019,69 2·:155,44 0,00 5:487.28Ó,28 9.172.742,22 2.201.474,27 
,// 
~ ~. ./"  
· S / 
R. MANEL MEDEIROS PÉREZ SRA. SUSANA NAVARRO FLORES SR. GEiRARD ARDANUY I MATA 
Gerent Interventora delegada 
Ajuntament 
de Barcelona 
Institut d'Educació 
Resultat Pre~supostari a 31/12/2013 
Drets Reconeguts Obligacions Resultat 
Conceptes Ajustos 
Nets Recone!!udes Netes Pressupostari 
a:Operacions corrents 57.040.676,67 56.998.300,79 
b. A1tres operacions no fmanceres 0,00 145 .274,85 -
1. Total operacions no financeres (a+b) 57.040.676,67 57.143 .575,64 
2 Actius fmancers 0,00 0,00 
3. Passius financers 0,00 0,00 
RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L'EXERCICI 57.040.676,67 57.143.575,64 . -102.898,97 
<....n..  
Ajustos: 
4. Credits gastats finan9ats amb remanent de tresoreria per a despeses generals 0,00 
5. Desviacions de fmanciació negatives de l'exercici 400.000,00 
6. Desviacions de financiació positives de l'exercici 14.970,60 
RESULTATPRESSUPOSTARI AJUSTAT 282.15Ó;43 
- / 
~. / ' 
<"""--" SRA. SUSANA N~ORES 
INTERVENTORA DELEGADA 
Ajuntament 
de Barcelona 
Institut d'Educació 
, Romanent de Tresoreria 2013 2012 
1. (+) Fon, liquid, 1.461.176,44 1.562,745,81 
2. (+) Dret, pendent, de eobrament 5.381.443,98 5.028.015,20 
(+) del Pressuppst corrent , 4.043.8 11 ,90 1.296.804,24 
(+) del, Pressuposto, tancat, 1.443.468,4 1 3.763.373,23 
(+) d'operacions no pre.ssupostaries 13.719,89 6.465,79 
(+) administració recursos altres ens públics 
(-) cobraments realitzats pendents d'aplicaci6 qefinitiva 119.556,22 38.628,06 
3. (-) Credi!or, pendents de pagamen! 6.199.779,20 5.835.475,42 
(+) del Pressupost corrent 3.809.69 1,59 3.4 11.1 46,73 
(+) deIs Pressupostos tancats 0,00 0,00 
(+) d'operacions no pressupostaries 2.390.1 11 ,34 2.424.334,29 
(+) administració recursos altres ens públics 
(-) pago realitzats pendents d'aplicació definitiva 23,73 .. 5,60 
ROMANENT DE TRESORERIA 642.841,22 755.285,59 
(.) Saldos 'de dtibtós cobrament 550. 134,77 339.657,05 
(.) Excés de finan,ament afecta! 14.970,60 415.000,00 
/' 
ROMANENT DE TRESORIA PER A DES PESES GENERALS 77.735,86 / 628,54 
~ /'"  
/ 
/ 
/ 
S. ~PÉREZ SR. GERARD ARDANUY ¡MATA 
RENT PRESID;~:r/ ' 
C;;;:tS;¿ , ,~, 
SRA. SUSANA NAVARIt~S 
INTERVENTORA DELEGADA 
52 
LM. EOUCACIO 31 DESEMBRE 2.013 
COMPTABILITAT 
* R E S U M G E N E R A L o E T R E S O R E R 1 A * 
o E U R E H A V E R 
400 CREDITORS OBLIG.REC. PT.CORRENT 53.333.884,05 430 DEUTQRS DRETS REC. PT.CORRENT 52.999.020,21 
401 CREDITORS OBLIG.REC. PT. TANCATS 3.411.137,99 431 DEUTORS DRETS REC. PT. TANCATS 3.607.154,92 
408 CREOITORS PER DEVDLUCIDNS INGR. 2.155,44 
TOTAL PRESSUPOSTARIS 56.747.177,48 TOTAL PRESSUPOSTARIS 56.606.175,13 
457 CREO. DEVOL.INGR. RECURS. A.ENS 0,00 457 CREO. DEVOl.INGR. RECURS. A.ENS 0,00 
453 ENS PÚBLICS INGR.PENDENTS LIQUID. 0,00 453 ENS PÚBLICS INGR.PENDENTS LIQUID. 0,00 
455 ENS PUBLICS DEV.ING.PEND.PAGAM. 0,00 455 ENS PUBLICS DEV.ING.PEND.PAGAMENT 0,00 
RECURSOS D'ALTRES ENS 0,00 RECURSOS O'ALTRES ENS 0,00 
470 HISENDA PUBLICA DEUTORA PER I.V.A. 0,00 470 HISENDA PUBLICA DEUTORA PER I.V.A. 0,00 
475 HISENDA PUBLICA CREDITORA PER IRPF 5.315.350,67 475 HISENDA PUBLICA CREDITORA PER IRPF 5.431.500,01 
476 SEGURETAT SOCIAL 11.013.705,67 476 SEGURETAT SOCIAL 10.607.737,31 
47500 HISENDA PUBLICA CREDITORA PER I.V.A. 0,00 47500 HISENDA PUBLICA CREDITORA PER I.V.A. 0,00 
471 PENS¡ONS ACARREe SEGURETAT SOCIAL 0,00 471 PENSIONS A CARREC SEGURETAT SOCIAL 0,00 
419 ALTRES CREDITORS NO PRESSUPOSTARIS 142.415,92 419 ALTRES CREDITORS NO PRESSUPOSTARIS 141.082,72 
410 CREDITORS PER IVA SUPORTAl 0,00 410 CREDITORS PER IVA SUPORTAT 0,00 
50 EMPRESTITS A CURT TERMINI 0,00 50 EMPRESTITS A CURT TERMINI 0,00 
54 ~~~~~~~~~~ ~~~~~~~~E~'APlICACIÓ 2.474.947,28 54 INVERSIONS FINANCERES 2.467.693,18 
554 56.631.598,78 554 COBRAMENTS PENDENTS D'APLICACIÓ 56.712.526,94 
558 PROV. FONS PAG. A JUSTIF. 1 BESTR.CA 115.645,25 558 PROV. FONS PAG. A JUSTIF. 1 BESTR.CA 115.627,12 
559 AlTRES PARTIDES PENDENTS APLICACIO 0,00 559 ALTRES PARTIDES PENDENTS APLICACIO 0,00 
V1 440 DEUTORS PER IVA REPERCUTIT 0,00 440 DEUTORS PER IVA REPERCUTIT 0,00 
W 449 ALTRES DEUTORS NO PRESSUPQSTARIS O 00 449 ALTRES DEUTORS NO PRESSUPOSTARIS 0,00 
56 FIAN,ES 1 DIPOSITS A CURT TERMINI 178.760;75 56 FIANCES 1 DIPOSITS A CURT TERMINI 435.690,02 
579 FORMALITZACIQ 1.270.537,86 579 FORMALITZACIO 1.270.537,86 
TOTAL NO PRESSUPOSTARIS 77.142.962,18 TOTAL NO PRESSUPOSTARIS 77.182.395,16 
472 I.V.A. SUPORTAT 0,00 472 I.V.A. SUPORTAT 0,00 
477 I.V.A. REPERCUTIT 0,00 477 I.V.A. REPERCUTIT 0,00 
IMPOST SOBRE EL VALOR AFEGIT 0,00 IMPOST SOBRE EL VALOR AFEGIT 0,00 
o E U R E 133.890.139,66 H A V E R 133.788.570,29 
EXISTENCIES FINALS 1.461.176,44 EXISTENCIES INICIALS 1.562.745,81 
T O TAL o E U R E 135.351.316,10 T O TAL H A V E R 135.351.316,10 
Ajuntament 
. de Barcelona 
INTERVENCIÓ 
Institut Municipal d'Educació de Barcelona 
Informe dé la liquidació delpressupost de I'exercici 2013 
1. NORMATIVA D'APLlCACIÓ 
Es troba recollida enels següents textos legals i reglamentaris: 
Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de marc,:, que aprova el Text Refós de la Llei 
Reguladora de les HisendesLocals (articles 191 .a 193). 
Reglament Pre'ssupostari, aprovat pel Reial Decret 500/90 de 20 d'abril (articles 89 
a 105). 
Instrucció del Model Normal · de Comptabilitat Local , aprovada per Ordre 
EHA/4041/2004, de 23 de novembre. 
Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril, d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat 
financera , amb ~es modificacions introdu'ides per la Llei Organica 9/2013 de 20 de 
desembre, de control del deute comercial en el sector públic. 
'Reial Decret 1463/2007, de 2 de novembre, pel qual s'aprova el reglament de 
desenvolupament de la Llei d'estabilitat pressupostaria en la seva aplicació a les 
entitats locals. 
L'article 192.2 del TRLRHL i I'article 90 del RP disposen que la liquidació deis 
pressupostos deis Organismes Autónoms, informada per la Intervenció , sera remesa a 
I'Ajuntament per a la seva aprovació per I'Alcalde. 
Així mateix, I'article 193.4 del TRLRHL preve u que de la liquidadó deis pressupostos 
que integren el Pressupost General, un cop aprovats, se'n donara compte al Consell 
Plenari Municipal en la primera sessió que celebri. 
2. MODIFICACIONS DE P RESSUPOST 
Durant I'any 2013 I'lnstítut Municipal d'Educ.ació de Barcelona ha realitzat les següents 
modificacions del pressupost: . 
. 
01/01/13 Pressupost ínícial 63.556.944,62 € 
Incorporació de romanents de crédit 400.000,00 € 
Generacions de crédit 55.000,00 € 
Transferéncies de crédit (baixes) 699.376,65 
TransferénCíes de crédit (altes) -699.376,65 
31 /1 2/13 Pressupost final 64.011.944,62 € 
informe imeb liquidació 2013.docx 
54 
Ajuntament 
de Barcelona 
INTERVENCIÓ 
Segons estableixen els articles 40,2, 43,2 i 47,3 del RO 500/1990, en les bases 
d'execució es regulara la tramitació deis expedients de transferéncies, generacions i 
incorporació de romanents de crédit. 
La base d'execució quarta del pressupost 2013 de I'IMEB determina que I'órgan 
competent per I'aprovació d'aquestes modificacions dé crédit és el President de 
I'lnstitut. ' 
Es comprova que les modificacions de crédit de I'exercici han estat aprovades pel 
President de l'lnstitut. 
Es comprova que en I'estat de les modificacions de crédit figuren ampliacions de crédit 
per un import de 55,000,00 € que, segons consta en el decret de presidéncia, haurien 
de ser generacions de crédit per majors ingressos, fet que s'origina per un error en la 
comptabilització de la modificació, 
3. ESTAT D'EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST 
El grau de realització del Pressupost a 31 de desembre ha estat el següent: 
Ingressos Previsió Previsió % Drets % Recaptat % Pendent % 
Inicial (1) definitiva (2) 2/1 liquldats (3) 3/2 IIquld (4) 4/3 eobroment (5) 5/3 
Operacions corrents , 
3, Taxes i altr~s ing. 15,368,568,85 15,368,568,85 100,0, 17,570,043,12 114,3 17,001.231,22 96,8 '568,811,90 3,2 
4. Transf. corrents 48,173,375,77 48.2?8,375,77 100,1, 39.469,974,44 81,8 35,994,974,44 91,2 3.475,000,00 8,8 
5. fngressos patrimonials 15,000,00 15,000,00 100,0 ,659,11 4,4 , 659,11 100,0 0,00 0,0 
Operacions de capital 
7. Transf. de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 
, , 0,00 0,00 
8. Actius financers 0,00 400,000,00 ,0,00 0,0 0,00 0,00 0,00 
TOTAL INGRESSOS 63.556,944,62 64,011.944,62 100,7 57,040.676,67 89,1 52,996.864,77 92,9 4.043.811,90 7,1 
, 
Despeses Crédlts Crédits ' % ObHgácions % Pagai11en~s % Pendent % 
inlelals (1) deflnitius (2) 2/1 reconegudes 3/2 ilqulds(4) , 4/3 pagament (5) 5/3 
, , ,(3) 
Operacions corrents -'-
1. Despeses de personal 43.272,199,29 43,272,199.29 100,0 39,238,865,62 90,7 39,227,532,12 100,0 11,333,50 0,0 
2. Desp. béns i serveis 17,809,804,21 17,165.427,56 , 96,4 , 14,886,662,92 86,7 11,933,943,93 80,2 2,952,718,99 19,8 
3. Despeses financeres 40,000,00 40,000,00 100,0 , ,34,396,56 , 86,0 34,396,56 0,00 
4. Transf. corrents 1.956,701,79 3,056,078,44 156,2 2,838,375,69 92,9 2,068.413,06 72,9 769,962,63 27,1 
Operacions de capital 
6. Inversions reals 478,239,33 478,239,33 1,00,0 145.274,85 30,4 69,598,38 47,9 75,676,47 52,1 
7. Transf. de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
TOTAL DESPESES 63.556.944,62 64.011.944,62 100,7 57.143.575,64 89,3 53.333.884,05 93,3 3.809.691,59 6,7 
En relació al pressupost d'ingressos es comprova que s'han liquidat drets per un 
89,1% de la previsió definitiva, deis quals se n'han recaptat un 92,9%, 
Pel que fa al pressupost de despeses, s'han reconegut obligacions, per un 89,3% 
deis crédits definitius, de les qualsse n'han pagat un 93,3%. 
informe imeb liquidació 2013.docx 
55 
Ajuntament 
de Barcelona 
INTERVENCIÓ 
4. R ESULTAT PRESSUPOSTARI 
Aquest estat ens informa del superavit o déficit de finangament, és a dir, la capacitat o 
necessitat de finangament de I'ens generada per les operacions pressupostaries ' de 
I'exercici. .• . . 
DRETS LlQUIOATS 2013 % 2012 % DIFERENCIA % 
3. Taxes i altres ingressos 17.570.043,12 30,8 15.558.472,15 27,4 2.011 .570,97 12,9 
4. Transf. corrents 39.469.974,44 69,2 41 .305.204,45 72,6 -1.835.230,01 -4,4 
5. Ingressos patrimonial s 659,11 0,0 2.253,70 0,0 -1.594,59 -70,8 
7. Transf. de capital 0,00 0,0 0,00 0,0 0;00 0,0 
8. Actius financers · 0,00 0,0 0,00 0 ,0 0,00 0,0 
TOTAL 57.040.676,67 100,00 56.865.930,30 100,0 174.746,37 0,3 
OBLlGACIONS 
2013 % 2012 % DIFERENCIA 
RECONEGUDES % 
39.238.865,62 68,7 38.354.215,95 67,9 884.649,67 2,3 
2. Des . béns i serveis 14.886.662,92 26,1 15.(;30.566,21 27,5 -643 .903,29 . -4,1 
3. Des eses financeres 34.396,56 0,1 32.451 ,62 0,1 1.944,94 6,0 
4. Transf. corrents 2.838.375,69 5,0 2.035.607,79 3,6 802.767,90 39,4 
~ 6. Inversions reals 145.274,85 0,3 507.322,70 0,9 -362.047,85 -71,4 
7. Transf. de 'capital 0,00 0,0 0,00 0,0 0,00 0,00 
TOTAL 57.143.575,64 100,00 56.460.164,27 100,00 683.411,37 1,2 
( 1 Descripció Drets Obligacions RP RP Diferemcia 
/l reconeguts reconegudes 2013 2012 % 
Operacions corrents 57.040.676,67 56.998.300,79 42.375,88 913.088,73 -95,36% 
Alt fes operacions no financeres - 145.214,85 -145.274,85 -507.322,70 -71,36% 
Total op. no financeres 57.040.676,67 57.143 .575,64 -102.898,97 405.766,03 -125,36% 
Actius ftnancers - - - - -
Passius financers - - - - -
RESULTAT PRESSUPOSTARI 57.040 .676,67 57.143.575,64 -102.898,97 405.766,03 -125,36% 
Ajustas 
Crédits Qastats finangats amb RLT per a despeses generals , 143.684,25 -100,00% 
Desviadons de financament negatives 400.000,00 
Desviacions de finan<;ament positives 14.970,60 400.000,00 -100,00% 
RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT 282.130,43 149.450,28 98,80% 
Els ingressos de l' lnstitut provenen majoritariament de les transferéncies corrents 
(69,2%), la resta (30,8%) correspon als ingressos per taxes. 
Aquests ingressos es destinen, principalment, a les des peses de personal (68,7%) ' 
i les despeses de béns i serveis (26,1%) . 
En relació a l'exercici anterior, es comprova qLJe els drets reconeguts han 
augmentat un 0,3%, mentre les obligacions reconegudes s'incrementen en un , 
1,2%, el que ha comportat un resultat negatiu de 102.898,97 €. Després d'ajustar 
aquest resultat, el resultat pressupostari presenta un superavit de 297.101,03 €. 
S'observa que la variació neta del capltol 1 de despeses de personal de I'exercici 
2013 en relació a I'exercici 2012 ha estat d'un augment del 2,3 %. Segons' informe 
informe imeb liqlfidació 2013.docx 
56 
Ajuntament 
de Barcelona 
INTERVENCíó 
del departament de gestió economica de Recursos Humans de l'lnstitut, aquesta 
variació es deu principalment a que I'any 2013 es recupera la paga de Nadal que 
havia estat suprimida durant I'any 2012 en aplicació del RD Llei 20/201 de 13 de 
juliol. 
Al respecte cal tenir en compte alió previst a I'article 22.2 de la Llei 17/2012, de 27 
de desembre, de Pressupostos Generals de I'Estat per a I'any 2013, segons el qual 
durant I'exercici les retribucions del personal al servei del sector públic no podran 
experimentar cap increment respecte a les vigents el 31 de desembre de 2012, eh 
termes d'homogene'ftat per als dos períodes de la comparació, tant pel que fa a 
efectius de personal com a la seva antiguitat, i sense tenir en compte la reducció 
aprovada pel Reial Decret Llei 20/2012, de 13 de juliol. 
L'Administració de I'lnstitut ha aportat les fitxes deis projectes amb finangament 
afectat on es recull la informació indicada en la regla 48.3 de la Instrucció del 
model normal de comptabilitat local (IMNCL), aprovada per I'ordre EHA/4041/2004 
de 23 de novembre. . 
S, ROMANENT DE TRESORERIA 
El romanent de tresoreria és un estat que detecta la liquiditat finan cera de I'entitat, 
amb una transcendencia financera ilegal. 
. ROMANENT DE TRESORERIA ANY2013 ANY 2012 % 
Fons líquids 1.461.176,44 . 1.562.745;81 -6,50% 
Drets pendents de cobrament 5.381.443,98 5.028.015,20 7,03% 
(+) del pressupost corrent 4.043.811,90 1.296.804,24 211,83% 
(+) de pressupostos tancats 1.443.468,41 3.763.373,23 -61,64% 
(+) d'operacions no pressupostáries 13.719,89 6.465,79 112,19% 
(-) cobramen!s fets pendent, d'aplicaciódefinitiva 119.556,22 38.628,06 209,51% 
Obligacions pendents de pagament 6.199.779,20 5~835.475,42 6,24% 
(+) del pressupost corrent 3.809.691,59 3.411.146,73 11,68% 
(+) de pressupostos tancats 0,00 0,00 
(+) d'operacions no pressupostáries 2.390.111,34 2.424.334,29 -1,41 % 
(-) pago realitzats pendents d'aplicació definitiva 23,73 5,60 323,75% 
ROMANENT DE TRESOR,ERIA TOTAL . 642.841,22 755.285,59 -14,89% 
(-) Saldos de dubtós cobrament 550.134,77 339.657,05 61,97% 
(-) Excés de finan9ament afectat 14.970,60 415.000,00 -1.00,00% 
ROMANENT DE TRESORERIA PER A DESPESES GENE;RALS 77.735,85 628,54 14649,49% 
Respecte al destí del superavit qe la liquidació, ens remete m a I'informe de 
I'lnterventor General de la liquidació del pressupost de l'Ajuntament de Barcelona. 
5,1. Deutors pendents de cobrament 
Els imports pende'nts de cobrament a final de I'exercici són els següents: 
informe imeb liquidació 2013.docx 
57 
Ajuntament 
de Barcelona 
INTE 
Compte , ' .. ... ImPort.€ 
(430) Deutors per drets recone¡:¡uts ex" . corrent 4.048.;;37,88 
(431) . Deutors per drets reconequts ex. tancats 1.453.022,58 
(433) Drets anul ' lats de pressupost corrent ·6.881,42 
(434) Drets anul ' lats de pressupostos tancats ·9.554 17 
(437) Devolució d'inqres, sos 2.155,44 
Total ' 5.487,280,31 
Es comprova que aquest import coincideix amb el total de drets pendents de 
cobrament de la relació de deutors obtinguda del sistema comptable . 
Durant I'any 2013, I'evolució deis pendents de cobrar d'exercicis tancats diferenciats 
per anys i capitols ha estat la següent: 
Any Drets recon. Anul'la!s % Cobra!s % Penden!s Provisió 
2008 44.488,51 44.488,51 44.488,51 
2009 117.178,39 117.178,39 117.178,39 ' 
2010 86.363,97 86.363,97 86.363,97 
2011 183.252,36 259,00 0,1 4% 9.333,08 5,09% 173.660,28 173.660, 28 
2012 482.304,24 9.295,17 1,93% 216.121,84 .. 44,81% 256.887,23 128.443,62 
Capí!ol3 913.587,47 9.554,17 1,05% 225.454,92 24,68% 678.578,38 550.134,77 
2011 '3.332.090,00 2.567.200,00 77,04% 764.890,00 
2012 814.500,00 814.500,00 100,00% . 
Capí!ol4 4.146.590,00 0,00 0,00% . 3.381.700,00 81,55% 764.890,00 
TOTAL 5.060.177,47 9.554,17 0,19% 7.065.956,32 71,29% 1.443.468,38 550.134,77 
S'observa que els drets pendents de cobrament de I'exercici 2012 del capitol 3 s'han 
provisionat en un 50%, i els deis exercicis anteriors en un 100%, donant compliment a 
alió establert a I'article 139 bis del RDL2/2004, de 5 de man;:, pel qual s'aprova el Text 
refós de la Llei reguladora de les Hisendes Locals. . 
Segons informa l'lnstitut , elsdrets pendents de cobrament d'exercicis anteriors del 
capitol 3 es deuen , basicament, a ingressQs per escolaritat i alimentació. El 
percentatge de morositat és molt baix, situant-se, segons es despren de I'informe de 
l' IMES,en un dos per cent per a·l'any2013. 
Els dretspendents de cobrament del capitol 4 d'ingressos, segons manifesta l'lnstitut 
en el seu informe, corresponen en la seva totalitat a part de la subvenció corrent de la 
. Generalitat pel Conservatori pel curs 2010/2011, atorgada segons conveni. La demora 
en I'atorgament per part de la Generalitat ha fet que restess¡'n pendents de cobrament 
a 31 de desembre de 2013. Segons consulta a I'aplicatiu .onlinede I'estat de 
pagaments de la Generalitat, consta que aquest import s'ha trames al mecanisrne 
extraordinari d.e pagament a prove'l<:lors del MINHAP. 
5.2. Creditors pendents de pagament 
Els imports pendents de pagamenta final d'exercici són els següents: 
.. . . , ... , 
C.ompte .'  , , 1:: '· Import€ 
(400) Cred itors Per obl¡:¡s. recone¡:¡udes ex, corrent - 3.809.691,59 
(401 ) Cred., itors per oblgs. reconequdes ex. tancats 0,07 
, ' .. " .'. '': ' . ... ' :' Tobi!: . ". /., . . .... ... - , - '3.809 ..6 9.1 ,52 
informe imcb liquidació 2013.docx 
58 
Ajuntament 
de Barcelona 
INrE 
Es comprova que en el balang de creditors obtingut de sistema comptable el total. de 
pagaments pendents d'efectuar a 31 de desembre de 2013 coincideix amb el saldo del 
compte (400). Ja que els set centims de saldo deutor del compte (401) no figuren 
tampoc a la comptabilitat pressupostaria, caldria saldar aquest compte. 
6. AVALUACIÓ DEL COMPLlMENT DE L'OBJECTIU D'ESTABILlTAT PRESSUPOSTÁRIA 
L'article 16.2 del RD 1463/2007 de 2 de novembre, pel qual s'aprova el reglament de 
desenvolupament de la Llei d'estabilitat pressupostaria, en la seva aplicació a les 
entitats locals, estableix que: "la Intervención local elevará al Pleno un informe sobre el 
cumplimiento del objetivo de estabilidad de la propia entidad local y de sus organismos 
y entidades dependientes. El informe se emitirá con carácter independiente y se 
incorporará a los previstos en los artículos 168.4, 177.2 Y 191.3 del texto refundido de 
la Ley Reguladora de las HaCiendas Locales, referidos respectivamente, C\ la 
aprObación del presupuesto general, a sus modificaciones y a su liquidación". 
Pel que fa al compliment del objectiu d'estabilitat, de la regla de des pesa i del límit de 
la despesa no financera previstos als articles 11, 12 i 30 de la Llei Organica 2/2012, 
d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat financera, si bé seran objecte d'analisi a 
I'informe de la Intervenció General de l'Ajuntament de Barcelona relatiu a I'aprovació 
de la liquidació del Pressupost general de la corporació, on es presentará en termes 
consolidats d'acord 9mb els criteris SEC-95, es realitza una aproximació individual a 
títol merament orientatiu. 
Objectiu d'estabilitat pressupostaria 
L'article 3 de laLlei Organica 2/2012, de 27 d'abril, d'estabilitat pressupostaria i 
sostenibílitat financera, estableix que:"1. La elaboración, aprobación y ejecución de los 
Presupuestos y demás actuaciones que afecten a los gastos o ingresos de los 
distintos sujetos comprendidos en el ámbito de aplicación de esta Leyse realizará en 
un marco de estabilidad presupuestaria, coherente con la normativa europea. 
2. Se entenderá por estabilidad presupuestaria de las Administraciones Públicas la 
situación de equilibrio o de superávit estructural". 
La instrumentació del prfncipi d'estabilitat pressupostaria es realitza a I'article 11de la 
mateixa norma, en el que es posa de manifest que "para el cálculo del déficit 
estructural se aplicará la metodología utilizada por la Comisión Europea en el marco 
de la normativa de estabilidad presupuestaria". 
La capacitat de finangament en termes de comptabilitat nacional es determina a parlir 
de la diferencia entre €lIs. ingressos i les despeses no financeres (capítols 1 a 7 del 
pressupost deis consorcis), aplicant posteriorment els ajustaments necessaris per tal 
de convertir les magnituds pressupostaries als termes previstos en el SEC 95. 
Per determinar els ajustaments a realitzar sobre els imports pressupostaris, s'ha tingut 
en compte el "Manual de cálculo del déficit en contabilidad nacional adaptado a las 
entidades locales", elaborat per la IntervencióGeneral de l'Administració de I'Esta!. 
Determinació de la capacitat de finangament de I'IMEB: 
informe imeb liquidació 2013.docx 
59 
Ajuntament 
de Barcelona 
INTERVENCIÓ 
Drets reconeguts (Caps. 1 a 7) 57.040.676,67 
- Drets pendent de cobrar (Caps. I a 111) -568.811,90 
+ Drets cobrats d'exercicis tancats (Cap.1 a 111) 225.454,92 
Total drets reponeguts ajustats 56.697.319,69 
Obligacions reconegudes (Caps. 1 a 7) 57.143.575,64 
Necessitat de financament de I'IMEB -446.255,95 
D'acord amb la Llei Organica d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat financera, en la 
liquidació del pressupost de I'Ajuntament de Barcelona es calculara la capacitat de 
finan9ament de tot el grup municipal consolidat. 
Regla de des pesa 
Respecte al calcul del límit de la despesa, I'article 12 de la Llei Organica d'Estabilitat 
Pressupostaria exige ix que la variació de despesa no superi la taxa de referencia de 
creixement del PIB determinada pel Ministeri d'Hisenda i Administracions Públiques. 
Aixó suposa que la variació, en termes SEC, de la despesa computable ,de l'lnstitut, 
entre la liquidació del pressupost 2012 i la liquidació del pressupost 2013, no pot 
superar la taxa de referencia, de creixement del producte interior brut (PIB) a mig 
termini de I'economia espanyola. 
El 20 de juliol de 2011, el Consell de Ministres va aprovar els acords de Govern, en els 
que s'estimava una taxa de referencia de creixement del PIB per a I'any 2013 d'un 
1,7%. ' 
La variació de des pesa en termes SEC entre les liquidacions del pressupost de I'any 
2012 i la del 2013 de I'lnstitut ha estat la següent: 
" 
" Limit de la Regla de Despesa IMPORTS 
Despesa no financera (Gap. 1 a 7 liquidació 2013) 57.143.575,64 
Despesa no financera financament afectat 2013 -39.459.474,44 
Total despesa computable anv,2013 , 17.684.101,20 
Despesa no financera (Cap. 1 a) liquid\lció 2012) 56.460.164,27 
Despesa no financera finanGament afectat 2012 -41.290.204,45 
Total despesa computable any 2012 15.169.959,82 
1V ariació despe~a entre any2012 ,i2013' . 2.514.141,381 
Si be aquesta variació su posa un increment percentual superior a la taxa de referencia 
de creixement del PIB per a I'any 2013, cal tenir en compteque I'lnstitut es finan9a 
majoritariament amb les transferencies de I'Ajuntament de Barcelona i per tant el 
compliment de la regla de despesa s'ha de comprovar a nivell consolidat. 
Perlode mig de pagament 
La Llei Organíca 9/2013, de 20 de desembre, de control del deute comercial en el 
sector públic, modifica la Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril, per ampliar el concepte 
informe imeb !iquidació 2013.docx 
60 
Ajuntament 
de Barcelona 
INTERVENCIÓ 
del principi de sostenibilitat finan cera que · ara també inclou el control del deute 
comercial, el que evita posar en risc I'estabilitat pressuposl<iria i la sostenibilitat de les 
finances públiques. Fruit d'aquesta modificació, I'article 4 de la Llei Organica 2/2012, 
de 27 d'abril, d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat financera , estableix que:"se 
entenderá por sostenibilfdad financiera la capacidad para ·financiar compromisos de 
gasto presentes y futuro dentro de los límites de déficit, deuda pública y morosidad de 
deuda comercial conforme a lo establecido en esta Ley, la normativa sobre morosidad 
y en la normativa europea. 
Se entiende que existe sostenibilidad de la deuda comercial, cuando el periodo medio 
de pago a los proveedores no supere el plazo máximo previsto sobre morosidad". 
D'acord amb la informació tramesa per la Cap de Servei d'Administració i recursos e 
económics de I'lnstitut, el període mig de pagament de I'lnstitut Municipal d'Educació 
de I'últim trimestre del 20.13 ha estat de 31,33 dies. 
7. ROMANENTS DE CRÉDIT 
Els romanents de crédit de I'exercici que ·es liquida són els saldos deis crédits definitius 
no afectats al compliment d'obligacions reconegudes. 
Els composen: 
- Els saldos de disposicions 701.359,49 € 
- Els saldos d'autodtzacions 305.677,16 € 
- Els saldos de crédit 4.961.752,01 € 
Total 5.968.788,66 € 
B~~ f~d'20~1~3 ~ ____________- ¡ 
===  .1 Ajunla",enlde 8.rtelona 
Susana Navarro i Flores 1n tervenc i6 ·Oirecció 
Interventora delegada 
informe imeb liquidació 2013.docx 
61 
• Ajuntament 
de Barcelona 
Institut d'Educació 
3,- Documentació complementaria 
Estats de liquidació del pressupost 
- Resum de la classificació funcional de la des pesa .... ...... ..... .. ...... ...... ... ... ...... . 
- Resum de la classificació económica de la despesa ...... ............ ...... .. .. .... .... .. . 
- Resum de les obligacions reconegudes netes ................. ..... .. ............... .. ..... .. . 
- Resum de la classificació económica deis ingressos ................... ... ............... .. 
Informació sobre I'endeutament 
- Estat del deute. Deute ......................... ... .. .......................... .. .......... ... .......... .. . 
- Estat del deute. Interessos meritats ....... .. ... .. ..... .. .... .. ..... .. ............. .. .. ... .......... . 
- Avals concedits ......................... .............................. ........... ......................... ... . 
Informació de les operacions per administració de recursos 
per compte d'altres ens públics ......... ...... .................................... .. ..... .... ...... ... . 
Informació de les operacions no pressupostaries 
- Deutors ........... .. .... ... .......... .. .. ........................................ .. ......... ... ...... ... ........ .. 
- Creditors .. .. .................... .......... ...... .. ..... .. .. ....... ... .... ...... .. .......... ... ... ... : .. ....... ... . 
- Partides pendents d'aplicació. Ingressos ......... .. .............................. .. ......... .. .. . 
62 
I.M. EDUCACIO PRESSUPOST INICIAL DESPESSES •• ESTAT DE DESPESES A : 31-12-2013 FULL: 1 
DATA: 08-04-2014 MDDEL: 300DES 
ClASSIFICACIO: FUNCIONAL DES DE // EX. PRESS.: 2D13 USUARI: ANE0020 
FINS 9999/99999/99999 ND479G 
FUNC CREDIl INICIAL MODIF.CREDIT AUTORITZAT DISPOSAT OBLI GAT PAG.ORDENAT PAG.EFECTUAT 
CREDIl DEFINIT. RETENCIO CREDIT A - D D - O O - P REINTEGRAT CREDIl DISPON. 
32010 GERENCIA ** 
698.325,58 282.000,00 1.086.385,13 1.086.385,13 1.068.706,08 642.381,96 642.381,96 
980.325,58 0,00 0,00 17.679,05 426.324,12 6.558,33 106.059,55-
32020 DIRECCIO CENTRES EDUCATIUS ** 
925.054,29 0,00 804.297,45 804.297,45 804.297,45 792.387,05 792.387,05 
925.054,29 0,00 0,00 0,00 11.910,40 10.975,05 120.756,84 
32030 DIRECCIO DE RECURSOS 1 SERVEIS GENERALS ** 
1.450.819,35 0,00 1.559.684,86 1 .555.634,70 1.488.418,50 1.422.768,48 1.422.768,48 
1.450.819,35 0,00 4.050,16 67.216,20 65.650,02 21.342,10 108.865,51-
32040 SISTEMES INFORMACIO 1 ORGANITZACIO ** 
537.451,12 0,00 429.660,66 417.147,73 416.645,16 278.793,31 278.793,31 
537.451,12 0,00 12.512,93 502,57 137.851,85 1.821,43 107.790,46 
32050 AREA DE COMINICACIONS ** 
562.950,36 150.000,00- 361.439,02 337.072,53 332.893,18 310.113,99 310.113,99 
412.950,36 0,00 24.366,49 4.179,35 22.779,19 1.94~,95 51.511,34 
32060 PUNT D'ATENCIO 1 CONSERGERIA ** 
297.218,56 0,00 230.794,42 229.980,20 217.252,28 209.599,00 209.599,00 
297.218,56 0,00 814,22 12.727,92 7.653,28 3.961,67 66.424,14 
32099 NO IMPUTABLES ** 
293.187,34 0,00 235.364,41 235.364,41 235.364,41 235.364,41 235.364,41 
293.187,34 0,00 0,00 0,00 0,00 5.260,00 57.822,93 
320 ** TOTAL SUBFUNCIO •• 
4.765.006,60 132.000,00 4.707.625,95 4.665.882,15 4.563.577,06 3.891.408,20 3.891.408,20 
4.897.006,60 0,00 41.743,80 102.305,09 672.168,86 51.863,53 189.380,65 
32110 ESCOlES BRESSOl ** 
48.386.173,62 65.000 00- 43.821. 438,19 43.810.112,64 43.219.984,69 40.702.530,70 40.702.530,70 
en 48.321.173,62 8•9•9 .580:32 11.325,55 590.127,95 2.517.453,99 670.685,38 3.600.155,11 
w 321 ** TOTAL SUBFUNCIO 
48.386.173,62 65.000,00- 43.821.438,19 43.810.112,64 43.219.984,69 40.702.530,70 40.702.530,70 
48.321.173,62 899.580,32 11.325 55 590.127,95 2.517.453,99 670.685,38 3.600.155,11 
32210 CONSERVATORI DE GRAU PROFESSIONAL MUSICA *4 
4.055.906,13 0.00 3.311.837.20 3.311.837,20 3.311.814,15 3.266.531,14 3.266.531,14 
4.055.906,13 0,00 0,00 23,05 45.283,01 62.698,36 744.068,93 
322 ** TOTAL SUBFUNCIO ** 
4.055.906,13 0,00 3.311.837,20 3.311.837,20 3.311.814,15 3.266.531,14 3.266.531,14 
4.055.906,13 0,00 0,00 23,05 45.283,01 62.698,36 744.068,93 
32310 DIR.PROMOCIO EDUCATIVA 1 DESP.TERRITORIA ** 
2.550.586,82 88.000,00 2.631.629,53 2.379.546,72 2.370.643,32 2.088.221,24 2.088.221,24 
2.638.586,82 0,00 252.082,81 8.903,40 282.422,08 20.080,04 6.957,29 
32320 FUNDACIO seN FORM.PROfESSIONAL XARXA ** 
656.351,75 300.000,00 950.437,90 950.437,90 950.437,90 728.764,04 728.764,04 
956.351,75 0,00 0,00 0,00 221.673,86 2.663,34 5.913,85 
32330 CONSELL ESCOLAR ** 
320.459,06 0,00 322.151,26 322.151,26 322.151,26 322.151,26 322.151,26 
320.459,06 0,00 0,00 0,00 0,00 5.260,00 1.692,20-
32340 CIUTATS EDUCADORES ** 
327.050,82 0,00 3.414,45 3.414,45 3.414,45 3.414,45 3.414,45 
327.050,82 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 323.636,37 
323 ** TOTAL SUBFUNCIO •• 
3.854.448,45 388.000,00 3.907.633,14 3.655.550,33 3.646.646,93 3.142.550,99 3.142.550,99 
4.242.448,45 0,00 252.082,81 8.903,40 504.095,94 28.003,38 334.815,31 
10M. EDUCACIO PRESSUPOST INICIAL DESPESSES ** ESTAT DE DESPESES A : 31-12-2013 FULL: 2 
DATA: 08-04-2014 MODEL: 300DES 
CLASSIFICACIO: FUNCIONAL DES DE // EX. PRESS.: 2013 USUARI: ANE0020 
FIN S 9999/99999/99999 ND479G 
FUNC CREOIT INICIAL MODIF.CREDIT AUTORITZAT DISPOSAT OBLIGAT PAG.ORDENAT PAG.EFECTUAT 
CREO!T DEFINIT. RETENCIO CREOIT A - D D - O O - P REINTEGRAT CREOIT DISPON. 
32410 ESCOLES DE MUSICA ** 
2.495.409,82 0,00 2.402.077,81 2.401.552,81 2.401.552,81 2.330.863,02 2.330.863,02 
2.495.409,82 0,00 525,00 0,00 70.689,79 35.508,13 93.332,01 
324 ** TOTAL SUBFUNCIO 
2.495.409,82 ** 0,00 2.402.077,81 2.401.552,81 2.4D1.552,81 2.330.863,02 2.330.863,02 
2.495.409,82 0,00 525,00 0,00 70.689,79 35.508,13 93.332,01 
** TOTAL FINAL ** 
63.556.944,62 455.000,00 58.150.612,29 57.844.935,13 57.143.575,64 53.333.884,05 53.333.884,05 
64.011.944,62 899.580,32 305.677,16 701. 359,49 3.809.691,59 848.758,78 4.961.752,01 
~ 
I.M. EDUCACIO PRESSUPOST INICIAL DESPESSES •• ESTAT DE DESPESES A : 31-12-2013 FULL: 1 
DATA: 08-04-2014 MODEL: 300DES 
CLASSIFICACIO: ECONOMICA DES DE // EX. PRESS.: 2013 USUARIo ANE0020 
FINS 9999/99999/99999 ND479G 
ECON CREDIl INICIAL MODIF.CREDIT AUTORITZAT DISPOSAT OBLIGAT PAG.ORDENAT PAG.EFECTUAT 
CREDIl DEFINIT. RETENCIO CREDIl A - O O - O O - P REINTEGRAT CREDIl DISPON. 
11 OO O  Basiques de Oirecc;ó ** 
230.251,42 0,00 60.267,48 60.267,48 60.267,48 60.267,48 60.267,48 
230.251,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 169.983,94 
110 ** TOTAL CONCEPTE ** 
230.251,42 0,00 60.267,48 60.267,48 60.267,48 60.267,48 60.267 48 
230.251,42 0,00 0,00 0,00 0,00 169.983:94 
12000 Basiques func;onaris A1 *2,00 
2.213.814,47 0,00 3.371.623,81 3.371.623,81 3.371.623,81 3.371.623,81 3.371.623,81 
2.213.814,47 *2,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.157.809,34-
12001 Sasiques funcionaris A2 
12.806.948,49 0,00 22.567.709,55 22.567.709,55 22.567.709,55 22.567.709,55 22.567.709,55 
12.806.948,49 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.760.761,06-
12003 Basiques funcionaris C1 •• 
401.867,88 0,00 2.752,04 2.752,04 2.752,04 2.752,04 2.752,04 
401.867,88 0,00 0,00 0,00 _0,00 399.115,84 
12004 Basiques funcionaris C2 *2,00 
229.566,77 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 O 00 
229.566,77 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 229.566:77 
12005 Basiques funcionaris E •• 
180.302 17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
180.302~17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 180.302,17 
12006 Triennis * 
1.703.163,96 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
1 .703.163,96 •• 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.703.163,96 
120 ** TOTAL CONCEPTE 
17.535.663,74 0,00 25.942.085,40 25.942.085,40 25.942.085,40 25.942.085,40 25.942.085,40 
''""  
17.535.663,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.406.421,66-
12100 CompLementaries destf funcl0naris ** 
5.883.661,29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
5.883.661,29 O 00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.883.661,29 
1 21 01 Complementaries especffic funcionaris ** 
3.310.766,90 0,00 5.329,43 5.329,43 5.329,43 5.329,43 5.329,43 
3.310.766,90 •• 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.305.437,47 
1 21 ** TOTAL CONCEPTE 
9.194.428,19 0,00 5.329,43 5.329,43 5.329,43 5.329,43 5.329,43 
9.194.428,19 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.189.098,76 
12500 Substitucions interins ** 
4.215.893,17 0,00 2.494.807,15 2.494.807,15 2.494.807,15 2.494.807,15 2.494.807,15 
4.215.893,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.721.086,02 
125 ** TOTAL CONCEPTE ** 
4.215.893,17 0,00 2.494.807,15 2.494.807,15 2.494.807,15 2.494.807,15 2.494.807,15 
4.215.893 17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.721.086,02 
13000 Basicas la~orals ** 
311.928,73 0,00 249.275,84 249.275,84 249.275,84 249.275,84 249.275,84 
311.928,73 O 00 0,00 0,00 0,00 0,00 62.652,89 
13001 Complementaries laborals *~ 
439.906,10 0,00 391.023,11 391.023,11 391.023,11 391.023,11 391.023,11 
439.906,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 48.882,99 
130 ** TOTAL CONCEPTE ** 
751 .834,83 0,00 640.298,95 640.298,95 640.298,95 640.298,95 640.298,95 
751.834,83 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 111.535,88 
I.M. EOUCACIO PRESSUPOST INICIAL OESPESSES •• ESTAT DE OESPESES A : 31-12-2013 FULL: 2 
DATA: 08-04-2014 MOOEL: 3000ES 
CLASSIFICACIO: ECONOMICA DES DE // EX. PRESS.: 2013 USUARI: ANE0020 
FINS 9999/99999/99999 N0479G 
ECON CREDIl INICIAL MODIF.CREDIT AUTOR!TZAT OISPOSAT OBLIGAT PAG.ORDENAT PAG.EFECTUAT 
CREDIl DEFINIT. RETENCIO CREDIl A - O O - O O - P REINTEGRAT CREDIl DISPON. 
13100 Substitucions personaL LaboraL ** 
53.248,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
53.248,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 53.248,54 
13101 Basigues personaL LaboraL temporal ** 
12.932,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
12.932,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.932,03 
13102 Complementaries Laboral temporal ** 
42.109,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
42.109,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 42.109,44 
131 ** TOTAL CONCEPTE ** 
108.290,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 O 00 
108.290,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 108.290:01 
13700 CONT.PLANS-FONS PENSIO P.LABORAL ** 
89.251,14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
89.251,14 0,00 0,00 0,00 0,00 Q,OO 89.251,14 
137 ** TOTAL CONCEPTE •• 
89.251,14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
89.251,14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 89.251,14 
15000 Productivitat ** 
2.151.477,89 0,00 1.854.159,09 1.854.159,09 1.854.159,09 1.854.159,09 1.854.159,09 
2.151.477,89 •• 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 297.318,80 
150 ** TOTAL CONCEPTE 
2.151.477,89 0,00 1.854.159,09 1.854.159,09 1.854.159,09 1.854.159,09 1.854.159,09 
2.151.477,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 297.318,80 
15100 GratificaClons ** 
90.107,73 0,00 68.071,23 68.071,23 68.071,23 68.071,23 68.071,23 
O"> 90.107,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22.036,50 
O"> 151 ** TOTAL CONCEPTE •• 
90.107,73 0,00 68.071,23 68.071,23 68.071,23 68.071,23 68.071,23 
90.107,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22.036,50 
16000 S.Social Laborales ** 
395.857,95 0,00 231. 758,27 231. 758,27 231.758,27 231.758,27 231.758,27 
395.857,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 164.099,68 
16001 S.SociaL Funcionaris ** 
7.157.819,19 0,00 6.948.676,15 6.948.676,15 6.948.676,15 6.948.676,15 6.948.676,15 
7.157.819,19 0,00 0,00 0,00 0,00 815.078,77 209.143,04 
16008 PAMEM ** 
1.600,54 0,00 1.048,08 1.048,08 1.048,08 1.048,08 1.048,08 
1.600,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 552,46 
16009 MUFACE ** 
132.729,45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
132.729,45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 132.729,45 
16010 S.Social substitucions ** 
1.130.653,09 0,00 863.191 ,85 863.191,85 863.191,85 863. 191 ,85 863.191,85 
1.130.653,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 267.461,24 
16011 S.Social Laborals temporals ** 
10.100,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
10.100,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.100,95 
160 ** TOTAL CONCEPTE ** 
8.828.761,17 0,00 8.044.674,35 8.044.674,35 8.044.674,35 8.044.674,35 8.044.674,35 
8.828.761,17 0,00 0,00 0,00 0,00 815.078,77 784.086,82 
I.M. EDUCACIO PRESSUPOST INICIAL DESPESSES ** ESTAT DE DESPESES A : 31-12-2D13 FULL: 3 
DATA: D8-D4-2014 MODEL: 300DES 
ClASSIFICACIO: ECONOMICA DES DE EX. PRESS.: 2013 USUARIo ANE0020 
FINS 6699/99999/99999 ND479G 
ECON CREDIl INICIAL MODIF.CREDIT AUTORITZAT DISPOSAT OBLIGAT PAG.ORDENAT PAG.EFECTUAl 
CREDIl DEFINIT. RETENCIO CREDIl A - D D - o o - P REINTEGRAT CREDIl DISPON. 
16200 formació i perfeccionament ** 
24.740,00 0,00 69.388,22 69.388,22 68.180,83 56.847,33 56.847,33 
24.740,00 0,00 0,00 1.207,39 11.333,50 0,00 44.648,22-
162 ** TOTAL CONCEPTE ** 
24.740,00 0,00 69.388,22 69.388,22 68.180,83 56.847,33 56.847,33 
24.740,00 0,00 0,00 1.207,39 11.333,50 0,00 44.648,22-
16400 Ajut familIar ** 
51.500,00 0,00 60.991,71 60.991,71 60.991,71 60.991,71 60.991,71 
51.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.491,71-
164 ** TOTAL CONCEPTE ** 
51.500,00 0,00 60.991,71 60.991,71 60.991,71 60.991,71 60.991,71 
51.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.491,71-
** TOTAL CAPITOL ** 
43.272.199,29 0,00 39.240.073,01 39.240.073,01 39.238.865,62 39.227.532,12 39.227.532,12 
43.272.199,29 0,00 0,00 1.207,39 11.333,50 815.07§,77 4.032.126,28 
20200 Arrendaments edificls ** 
10.772,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
10.772,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.772,02 
202 ** TOTAL CONCEPTE ** 
10.772,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
10.772,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.772,02 
20300 Arrendaments maquinaria, instat·lació ; ** 
11.802,61 0,00 4.413,35 4.413,35 4.135,53 4.135,53 4.135,53 
11.802,61 0,00 0,00 277,82 0,00 0,00 7.389,26 
203 ** TOTAL CONCEPTE ** 
11.802,61 0,00 4.413,35 4.413,35 4.135,53 4.135,53 4.135,53 
01 11.802,61 0,00 0,00 277,82 0,00 0,00 7.389,26 
-..J 20801 Altres Lloguers ** 
31.085,02 0,00 26.091,00 26.091,00 26.091,00 26.091,00 26.091,00 
31.085,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.994,02 
208 ** TOTAL CONCEPTE ** 
31.085,02 0,00 26.091,00 26.091,00 26.091,00 26.091,00 26.091,00 
31.085,02 0(00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.994,02 
21200 Altre manteniment d 1 edificlS ** 
1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 
212 ** TOTAL CONCEPTE ** 
1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 
21300 Manteniment de maquinaria 1 utillatge ** 
2.651,73 0,00 10.558,90 10.558,90 10.558,90 0,00 0,00 
2.651,73 0,00 0,00 0,00 10.558,90 0,00 7.907,17-
213 ** TOTAL CONCEPTE ** 
2.651,73 0,00 10.558,90 10.558,90 10.558,90 0,00 0,00 
2.651,73 0,00 0,00 0,00 10.558,90 0,00 7.907,17-
21600 Manteniment de material informatic ** 
84.170,75 0,00 104.634,64 104.613,59 104.613,59 94.462,26 94.462,26 
84.170,75 0,00 21,05 0,00 10.151,33 68,12 20.463,89-
216 ** TOTAL CONCEPTE ** 
84. 170,75 0,00 104.634,64 104.613,59 104.613,59 94.462,26 94.462,26 
84. 170,75 0,00 21 , 05 0,00 10.151,33 68,12 20.463,89-
I.M. EOUCACIO PRESSUPOST INICIAL OESPESSES ** ESTAT DE OESPESES A : 31-12-2013 FULL: 4 
DATA: 08-04-2014 MOOEL: 3000ES 
CLASSIFICACIO: ECONOMICA DES DE " EX. PRESS.: 2013 USUARI: ANE0020 
FINS 9999/99999/99999 N0479G 
ECON CREOIT INICIAL MOOIF.CREOIT AUTORITZAT OISPOSAT 08LlGAT PAG.OROENAT PAG.EFECTUAT 
CREDIT DEFINIT. RETENCIO CREDIl A - O O - O O - P REINTEGRAT CREDIT DISPON. 
21900 Manteniment d'aLtre irnmobi Litzat materia ** 
19.233,93 0,00 18.575,60 18.575,60 17.580,91 14.766,08 14.766,08 
19.233,93 0,00 0,00 994,69 2.814,83 0,00 658,33 
219 ** TOTAL CONCEPTE ** 
19.233,93 0,00 18.575,60 18.575,60 17.580,91 14.766,08 14.766,08 
19.233,93 0,00 O 00 994,69 2.814,83 0,00 658,33 
22000 Material d10ficina ordinarl no inventar; *~ 
52.819,91 0,00 14.697,22 10.647,06 10.647,06 5.721,39 5.721,39 
52.819,91 0,00 4.050 16 0,00 4.925,67 192,94 38.122,69 
22001 Premsa, revistes, llibres 1 altres publi *~ 
165.145,03 150.000,00- 3.798,69 3.798,69 3.475,50 3.351,50 3.351,50 
15.145,03 0,00 0,00 323,19 124,00 0,00 11. 346,34 
22002 Material informatic no inventariabLe ** 
12.396,71 0,00 33.922,44 21.430,56 21.430,56 16.838,41 16.838,41 
12.396,71 0,00 12.491,88 0,00 4.592,15 21.525,73-
22004 MateriaL de reprografia ** .9 ' OO  
18.324,00 0,00 15.307,99 14.493,77 14.493,77 13.185,78 13.185,78 
18.324,00 0,00 814,22 0,00 1.307,99 0,00 3.016,01 
220 ** TOTAL CONCEPTE ** 
248.685,65 150.000,00- 67.726,34 50.370,08 50.046,89 39.097,08 39.097,08 
98.685,65 0,00 17.356,26 323,19 10.949,81 192,94 30.959,31 
22100 Energía eLectrica ** 
99.757,34 0,00 87.340,07 87.340,07 82.066,99 76.373,70 76.373,70 
99.757,34 0,00 0,00 5.273,08 5.693,29 0,00 12.417,27 
22101 Subministrament d'aigua ** 
3.251,16 0,00 3.636,00 3.636,00 2.177,15 1.855,27 1.855,27 
en 3.251,16 0,00 O 00 1.458,85 321,88 0,00 384,84-
00 22199 ALtre materiaL de consum no inventariabl *4 
500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 500,00 
221 ** TOTAL CONCEPTE ** 
103.508,50 0,00 90.976,07 90.976,07 84.244,14 78.228,97 78.228,97 
103.508,50 0,00 0,00 6.731,93 6.015,17 0,00 12.532,43 
22200 Comunicacions telefbniques ** 
142.343,38 0,00 188.27°0, 93 188.270,93 137.586,62 99.236,67 99.236,67 
142.343,38 0,00 00 50.684,31 38.349,95 0,00 45.927,55-
22201 Comunicacions postals, missatgers corr *J.. 
64.191,19 0,00 16.711,35 16.711,35 14.027,73 11.722,24 11.722,24 
64.191,19 0,00 0,00 2.683,62 2.305,49 0,00 47.479,84 
222 ** TOTAL CONCEPTE ** 
206.534,57 0,00 204.982,28 204.982,28 151.614,35 110.958,91 110.958,91 
206.534,57 0,00 0,00 53.367,93 40.655,44 0,00 1.552,29 
22400 Primes d'assegurances ** 
10.029,76 0,00 22.425,71 22.425,71 22.425,71 13.676,22 13.676,22 
10.029,76 0,00 0,00 0,00 8.749,49 468,79 12.395,95-
224 ** TOTAL CONCEPTE ** 
10.029,76 0,00 22.425,71 22.425,71 22.425,71 13.676,22 13.676,22 
10.029,76 0,00 ° 00 0,00 8.749,49 468,79 12.395,95-
22601 Atencions protocolaries ; representative *4 
20.110,90 0,00 12.024,94 12.024,94 12.024,94 9.430,97 9,430,97 
20.110,90 0,00 0,00 0,00 2.593,97 0,00 8.085,96 
I.M. EDUCACIO PRESSUPOST INICIAL DESPESSES •• ESTAT DE DESPESES A : 31-12-2013 FULL: 5 
DATA: 08-04-2014 MOOEL: 300DES 
CLASSIFICACIO: ECONOMICA DES DE EX. PRESS.: 2013 USUARIo ANE0020 
FINS GG99/99999/99999 ND479G 
ECON CREDIT INICIAL MODIF.CREDIT AUTORITZAT DISPOSAT OBLIGAT PAG.ORDENAT PAG.EFECTUAT 
CREDIl DEFINIT. RETENCIO CREDIl A - D D - O O • P REINTEGRAT CREDIT OISPON. 
22602 Publicitat ; propaganda ** 
5.126,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
5.126,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.126,00 
22603 Publicacions en diaris oficiaLs ** 
5.413,66 0,00 1.296,83 1.296,83 1.296,83 1.296,83 1.296,83 
5.413,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.116,83 
22606 Reunions ; conferencies; cursos ** 
3.817,50 0,00 94.943,51 90.608,59 90.608,59 69.124,07 69.124,07 
3.817,50 0,00 4.334~92 0,00 21.484,52 0,00 91.126,01-
22611 Altres despeses, indemnitzacions, senten * 
1.000,00 0,00 3.641,94 3.641,94 3.641,94 0,00 0,00 
1.000,00 0,00 O 00 0,00 3.641,94 0,00 2.641,94-
22699 Despeses no detallades en altres apartat *4 
201.269,81 0,00 34.263,84 34.263,84 30.592,53 29.840,13 29.840,13 
201.269,81 0,00 0,00 3.671,31 752,40 9,00 167.005,97 
226 ** TOTAL CONCEPTE ** 
236.737,87 0,00 146.171,06 141. 836 ,14 138.164,83 109.692,00 109.692,00 
236.737,87 0,00 4.334,92 3.671,31 28.472,83 0,00 90.566,81 
22700 Neteja d'edificis locaLs ** 
500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 500,00 
22703 TREBALLS TECNICS ** 
184.925,69 0,00 730.763,72 706.397,23 700.318,59 505.924,13 505.924,13 
184.925,69 0,00 24.366,49 6.078,64 194.394,46 3.937,27 545.838,03-
22706 ESTUDIS ts ** 
m 1.000,00 0,00 17.408,58 17.408,58 17.408,58 2.767,58 2.767,58 
1.000 00 0,00 0,00 0,00 14.641,00 0,00 16.408,58-
'" 22707 INFORMES *4 
1.000,00 0,00 21.844,71 21.844,71 21.844,71 21. 844,71 21.844,71 
1.000,00 0,00 O 00 0,00 0,00 0,00 20.844,71-
22745 Monitors de menjador acompanyament nec *4 
30.472,45 0,00 12.760,78 12.760,78 12.760,78 12.760,78 12.760,78 
30.472,45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17.711,67 
22746 Serveis d'aLimentació ** 
6.804.946,09 0,00 6.793.659,82 6.784.835,67 6.337.574,67 5.311.699,55 5.311.699,55 
6.804.946,09 300.000,00 8.824,15 447.261,00 1.025.875,12 19.476,46 288.713,73-
22747 suport educatiu escoles bressol ** 
6.117.986,77 239.174,10- 5.008.801,20 5.008.742,60 4.886.468,66 3.963.989,35 3.963.989,35 
5.878.812,67 470.152,11 58,60 122.273,94 922.479,31 8.445,23 399.859,36 
22799 Altres contractes de servelS ** 
2.330.765,33 255.202,55- 1.438.810,28 1.188.989,86 1.149.392,07 841.920,60 841.920,60 
2.075.562,78 0,00 249.820,42 39.597,79 307.471,47 1.086,15 636.752,50 
227 ** TOTAL CONCEPTE ** 
15.471.596,33 494.376,65- 14.024.049,09 13.740.979,43 13.125.768,06 10.660.906,70 10.660.906,70 
14.977.219,68 770.152,11 283.069,66 615.211,37 2.464.861,36 32.945,11 183.018,48 
22800 Autonomia de Gestió de Centres docents ** 
1.341.787,65 0,00 1.127.733,09 1.127.733,09 1.127.733,09 758.978,26 758.978,26 
1.341.787,65 0,00 O 00 0,00 368.754,83 0,00 214.054,56 
22801 Autonomia de gestió de centres (puntuaL) *,i, 
6.617,00 0,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 
6.617,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.383,00-
228 ** TOTAL CONCEPTE ** 
1.348.404,65 0,00 1.137.733,09 1.137.733,09 1.137.733,09 768.978,26 768.978,26 
1.348.404,65 0,00 0,00 0,00 368.754,83 0,00 210.671,56 
I.M. EDUCACIO PRESSUPOST INICIAL DESPESSES ** ESTAT DE DESPESES A : 31-12-2013 FULL: 6 
DATA: 08-04-2014 MOOEL: 300DES 
CLASSIFICACIO: ECONOMICA DES DE !I EX. PRESS.: 2013 USUARI: ANE0020 
FINS 9999/99999/99999 ND479G 
ECON CREDIl INICIAL MODIF.CREDIT AUTORITZAT DISPOSAT OBLIGAT PAG.ORDENAT PAG.EFECTUAT 
CREDIl DEFINIT. RETENCIO CREDIl A - D D - O O - P REINTEGRAT CREDIl DISPON. 
23020 Dietes no directius ** 
5.193,49 0,00 2.976,36 2.976,36 2.976,36 2.976,36 2.976,36 
5.193 49 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.217,13 
230 ** TOTAL CONCEPTE ** 
5.193,49 0,00 2.976,36 2.976,36 2.976,36 2.976,36 2.976,36 
5.193,49 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.217,13 
23120 Locomoció no direct;us ** 
18.397,33 0,00 11.414,06 11.414,06 10.709,56 9.974,56 9.974,56 
18.397,33 0,00 0,00 704,50 735,00 0,00 6.983,27 
231 ** TOTAL CONCEPTE ** 
18.397,33 0,00 11.414,06 11.414,06 10.709,56 9.974,56 9.974,56 
18.397,33 0,00 0,00 704,50 735,00 0,00 6.983,27 
2 ** TOTAL CAPITal ** 
17.809.804,21 644.376,65- 15.872.727,55 15.567.945,66 14.886.662,92 11.933.943,93 11.933.943,93 
17.165.427,56 770.152,11 304.781,89 681. 282,74 2.952.718,99 33.67~,96 522.547,90 
35902 Serve;s bancaris emissió rebuts ** 
40.000,00 0,00 34.396,56 34.396,56 34.396,56 34.396,56 34.396,56 
40.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.603,44 
359 ** TOTAL CONCEPTE ** 
40.000,00 0,00 34.396,56 34.396,56 34.396,56 34.396,56 34.396,56 
40.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.603,44 
3 ** TOTAL CAPITal ** 
40.000,00 0,00 34.396,56 34.396,56 34.396,56 34.396,56 34.396,56 
40.000,00 0,00 O 00 0,00 0,00 0,00 5.603,44 
40000 Ajuntament de BarceLona (Agenda XXI i au *J. 
...., 0,00 12.000,00 412.000,00 412.000,00 412.000,00 12.000,00 12.000,00 
O 12.000,00 0,00 0,00 0,00 400.000,00 0,00 400.000,00-
400 ** TOTAL CONCEPTE ** 
0,00 12.000,00 412.000,00 412.000,00 412.000,00 12.000,00 12.000,00 
12.000,00 0,00 0,00 0,00 400.000,00 0,00 400.000,00-
46703 Transferencia al Cansare; c'Educació de ** 
6,00 60.202,55 62.920,92 62.920,92 62.920,92 62.920,92 62.920,92 
60.208,55 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.712,37-
46748 Al ConsorCl Biblioteques ; Auditor; ** 
60.000,00 0,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00 0,00 0,00 
60.000,00 0,00 0,00 0,00 40.000,00 0,00 20.000,00 
467 ** TOTAL CONCEPTE ** 
60.006,00 60.202,55 102.920,92 102.920,92 102.920,92 62.920,92 62.920,92 
120.208,55 0,00 0,00 0,00 40.000,00 0,00 17.287,63 
48101 PREMIS, BEQUES AJUTS ** 
463.616,00 0,00 306.435,14 305.859,72 305.715,72 279.358,00 279.358,00 
463.616,00 82.072,19 575,42 144,00 26.357,72 0,00 75.108,67 
481 ** TOTAL CONCEPTE ** 
463.616,00 0,00 306.435,14 305.859,72 305.715,72 279.358,00 279.358,00 
463.616,00 82.072,19 575,42 144,00 26.357,72 0,00 75.108,67 
48509 Consell de la Joventut ** 
18.000,00 12.000,00- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
6.000,00 O 00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.000,00 
48580 Fundació Artur Martorelt *J. 
16.559,63 0,00 16.559,63 16.559,63 16.559,63 16.559,63 16.559,63 
16.559,63 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
LM. EOUCACIO PRESSUPOST INICIAL OESPESSES ** ESTAT DE OESPESES A : 31-12-2013 FULL: 7 
DATA: 08-04-2014 MOOEL: 3000ES 
CLASSIFICACIO: ECONOMICA DES DE 
FINS ~~99/99999/99999 EX. PRESS.: 2013 USUARI: ANE0020 
N0479G 
ECON CREDIl INICIAL MODIF.CREDIT AUTORITZAT DISPQSAT OBLIGAT PAG.ORDENAT PAG.EFECTUAT 
CREOIT OEFINIT. RETENCIO CREOIT A • O O - O O - P REINTEGRAT CREOIT OISPON. 
48583 Fundac;ó Gran Teatre del liceu ** 
13.793,40 0,00 13.793,40 13.793,40 13.793,40 13.793,40 13.793,40 
13.793,40 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
48585 Fundac;ó de la Formació ProfessionaL ** 
443.347,72 300.000,00 743.34°7, 72 743.347,72 743.347,72 521.673,86 521.673,86 
743.347,72 0,00 00 0,00 221.673,86 0,00 0,00 
48586 A la Federació de Pares; Mares d'Alumne *~ 
16.447,17 0,00 16.447,17 16.447,17 16.447,17 16.447,17 16.447,17 
16.447,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
48587 A l'Associació Xarxa ** 
47.310,48 0,00 47.310,48 47.310,48 47.310,48 47.310,48 47.310,48 
47.310,48 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
485 ** TOTAL CONCEPTE ** 
555.458,40 288.000,00 837.458,40 837.458,40 837.458,40 615.784,54 615.784,54 
843.458,40 0,00 0,00 221.673,86 _0,00 6.000,00 
48902 ALTRES TRANSF.UNIV-COMITE EMPRESES ALTRE °*!  00 
47.352,00 0,00 3.494,06 3.494,06 3.494,06 3.494,06 3.494,06 
47.352,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 43.857,94 
48921 ASSOCIACIó DE MESTRES ROSA SENSAT ** 
43.079,51 100.000,00 143.079,51 143.079,51 143.079,51 143.079,51 143.079,51 
143.079,51 0,00 ** 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
48922 ASOCIACIóN INTERNACIONAL DE elUDA 
60.355,81 °0, 00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
60.355,81 DO 0,00 0,00 0,00 0,00 60.355,81 
48980 Gestió escotes de música *! 
...., 726.834,07 0,00 757.927,01 757.927,01 757.927,01 757.927,01 757.927,01 
726.834,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31.092,94-
1-' 48981 GESTló INDIRECTE ESCOlES BRESSOL ** 
0,00 239.174,10 288.515,78 288.515,78 275.780,07 193.849,02 193.849,02 
239.174,10 0,00 0,00 12.735,71 81.931,05 0,00 49.341,68-
48999 SUBVENCIONS GESTIó SERVEIS ** 
0,00 400.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
400.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400.000,00 
489 ** TOTAL CONCEPTE ** 
877.621,39 739.174,10 1.193.016,36 1.193.016,36 1.180.280,65 1.098.349,60 1.098.349,60 
1.616.795,49 0,00 0,00 12.735,71 81.931,05 0,00 423.779,13 
4 ** TOTAL CAPITOl ** 
1.956.701,79 1.099.376,65 2.851.830,82 2.851.255,40 2.838.375,69 2.068.413,06 2.068.413,06 
3.056.078,44 82.072,19 575,42 12.879,71 769.962,63 0,00 122.175,43 
62500 Inversions en nou mobiliarl ** 
134.201,74 0,00 59.935,45 59.935,45 59.935,39 40.949,87 40.949,87 
134.201,74 47.356,02 0,00 0,06 18.985,52 0,00 26.910,27 
625 ** TOTAL CONCEPTE ** 
134.201,74 0,00 59.935,45 59.935,45 59.935,39 40.949,87 40.949,87 
134.201,74 47.356,02 0,00 0,06 18.985,52 0,00 26.910,27 
62600 Inversions en equips informatics ** 
129.057,44 0,00 4.221,93 4.221,93 4.221,93 1 . 511 , 73 1 . 511 , 73 
129.057,44 0,00 0,00 0,00 2.710,20 0,00 124.835,51 
626 ** TOTAL CONCEPTE ** 
129.057,44 0,00 4.221,93 4.221,93 4.221,93 1 . 511 , 73 1 . 511 , 73 
129.057,44 0,00 0,00 0,00 2.710,20 0,00 124.835,51 
I.M. EDUCACIO PRESSUPOST INICIAL DESPESSES ** ESTAT DE DESPESES A : 31-12-2013 FULL: 8 
DATA: 08-04-2014 MODEL: 3000ES 
ClASSIFICACIO: ECONOMICA DES DE !I EX. PRESS.: 2013 USUARI: ANE0020 
FINS 9999/99999/99999 N0479G 
ECON CREDIl INICIAL MODIF.CREDIT AUTORITZAT DISPOSAT OBLIGAT PAG.ORDENAT PAG.EFECTUAT 
CREDIT DEFINIT. RETENCIO CREDIl A - O O - O O - P REINTEGRAT CREDIT DISPON. 
64100 Amptiacions informatiques software ** 
46.966,28 0,00 884,99 884,99 884,99 884,99 884,99 
46.966 28 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 46.081 ,29 
641 ** TOTAL CONCE~TE ** 
46.966,28 0,00 884,99 884,99 884,99 884,99 884,99 
46.966,28 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 46.081 ,29 
65 O1 7 Altres ;nvers;ons (llibres, videos,etc) ** 
49.303,47 0,00 12.923,95 12.604,10 12.604,10 11.519,40 11.519,40 
49.303,47 0,00 319,85 0,00 1.084,70 5,05 36.379,52 
65018 Nova maquinaria instal.lacions ** 
118.710,40 0,00 73.618,03 73.618,03 67.628,44 14.732,39 14.732,39 
118.710,40 0,00 0,00 5.989,59 52.896,05 0,00 45.092,37 
65 O ** TOTAL CONCEPTE ** 
168.013,87 0,00 86.541,98 86.222,13 80.232,54 26.251,79 26.251,79 
168.013,87 0,00 319,85 5.989,59 53.980,75 t,05 81.471,89 
6 ** TOTAL CAPITal 
478.239,33 ** 0,00 151.584,35 151.264,50 145.274,85 69.598,38 69.598,38 
478.239,33 H·356,02 319,85 5.989,65 75.676,47 5,05 279.298,96 
** TOTAL FINAL 
63.556.944,62 455.000,00 58.150.612,29 57.844.935,13 57.143.575,64 53.333.884,05 53.333.884,05 
64.011.944,62 899.580,32 305.677,16 701.359,49 3.809.691,59 848.758,78 4.961.752,01 
...., 
N 
I.M. EDUCACIO PRESSUPOST INICIAL DESPESSES ** ESTAT DE DESPESES A : 31-12-2013 FULL: 1 
DATA: 08-04-2014 MODEL: 300DES 
CLASSIFICACIO: ECONOMICA DES DE // EX. PRESS.: 2013 USUARI: ANE0020 
FINS 9999/99999/99999 ND479G 
ECON CREDIT INICIAL MODIF.CREDIT AUTORITZAT DISPOSAT OBLIGAT PAG.ORDENAT PAG.EFECTUAT 
CREDIT DEFINIT. RETENCIO CREDIT A - D D - o o - P REINTEGRAT CREDIT DISPON. 
11 RETRIB.BASIQ.DIRECCIó ** 
230.251,42 0,00 60.267,48 60.267,48 60.267,48 60.267,48 60.267,48 
230.251,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 169.983,94 
12 FUNCIONARIS ** 
30.945.985,10 0,00 28.442.221,98 28.442.221,98 2B.442.221,98 28.442.221,98 28.442.221,98 
30.945.985,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.503.763,12 
13 PERSONAL LABORAL ** 
949.375,98 0,00 640.298,95 640.298,95 640.298,95 640.298,95 640.298,95 
949.375,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 309.077,03 
1 5 INCENTIUS AL RENDIMENT ** 
2.241.585,62 0,00 1.922.230,32 1.922.230,32 1.922.230,32 1.922.230,32 1.922.230,32 
2.241.585,62 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 319.355,30 
16 QUOTES,PRESTAC.I DESP.SOC.A GARREe EMPLE ** 
8.905.001,17 0,00 8.175.054,28 8.175.054,28 8.173.846,89 8.162.513,39 8.162.513,39 
8.905.001,17 0,00 0,00 1.207,39 11.333,50 815.07§,77 729.946,89 
** TOTAL CAPITOL ** 
43.272.199,29 0,00 39.240.073,01 39.240.073,01 39.238.865,62 39.227.532,12 39.227.532,12 
43.272.199,29 0,00 0,00 1.207,39 11.333,50 815.078,77 4.032.126,28 
20 ARRENDAMENTS ** 
53.659,65 0,00 30.504,35 30.504,35 30.226,53 30.226,53 30.226,53 
53.659,65 0,00 0,00 277,82 0,00 0,00 23.155,30 
21 MANTENIMENT f REPARACIO CONSERVACIO ** 
107.056,.1 0,00 133.769,14 133.748,09 132.753,40 109.228,34 109.228,34 
107.056,41 0,00 21,05 994,69 23.525,06 68,12 26.712,73-
22 MATERIAL SUBMINISTRAMENTS 1 ALTRES ** 
17.625.497,33 644.376,65- 15.694.063,64 15.389.302,80 14.709.997,07 11.7B1.538,14 11.781.538,14 
" 16.981.120,68 770.152,11 304.760,84 679.305,73 2.928.458,93 33.606,84 516.904,93 
w 23 IMDEMNITZACIONS PER MOTIU DEL SERVEI ** 
23.590,82 0,00 14.390,42 14.390,42 13.685,92 12.950,92 12.950,92 
23.590,82 0,00 0,00 704,50 735,00 0,00 9.200,40 
2 ** TOTAL CAPITOl ** 
17.809.804,21 644.376,65- 15.872.727,55 15.567.945,66 14.886.662,92 11.933.943,93 11.933.943,93 
lr.165.427,56 770.152,11 304.781,89 681.282,74 2.952.718,99 33.674,96 522.547,90 
35 
40.000,00 0,00 34.396,56 34.396,56 34.396,56 34.396,56 34.396,56 
40.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.603,44 
3 ** TOTAL CAPITOl ** 
40.000,00 0,00 34.396,56 34.396,56 34.396,56 34.396,56 34.396,56 
40.000,00 0,00 o 00 0,00 0,00 0,00 5.603,44 
40 A L'ADMINISTRACIO GENERAL DE L'AJUNTAMEN *, 
0,00 12.000,00 412.000,00 412.000,00 412.000,00 12.000,00 12.000,00 
12.000,00 ** 0,00 0,00 0,00 400.000,00 0,00 400.000,00-
46 A ENTITATS LOCALS 
60.006,00 60.202,55 102.920,92 102.920,92 102.920,92 62.920,92 62.920,92 
120.208,55 0,00 o 00 0,00 40.000,00 0,00 17.287,63 
48 A FAMILIES 1 INSTITUC. SENSE AFANY DE LU *~ 
1.896.695,79 1.027.174,10 2.336.909,90 2.336.334,48 2.323.454,77 1.993.492,14 1.993.492,14 
2.923.869,89 82.072,19 575,42 12.879,71 329.962,63 0,00 504.887,80 
4 ** TOTAL CAPITOl ** 
1.956.701,79 1.099.376,65 2.851.830,82 2.851.255,40 2.838.375,69 2.068.413,06 2.068.413,06 
3.056.078,44 82.072,19 575,42 12.879,71 769.962,63 0,00 122.175,43 
I.M. EDUCACIO PRESSUPOST INICIAL DESPESSES •• ESTAT DE DESPESES A : 31-12-2013 FULL: 2 
DATA: 08-04-2014 MODEL: 300DES 
ClASSIFICACIO: ECONOMICA DES DE // EX. PRESS.: 2013 USUARI: ANE0020 
FINS 9999/99999/99999 ND 4 79G 
ECON CREDIT INICIAL MODIF.CREDIT AUTOR ITZAT DISPOSAT OBLIGAT PAG.ORDENAT PAG.EFECTUAT 
CREOIT DEFINIT. RETENCIO CREDIT A - D D - O O - P REINTEGRAr CREDIT DISPON. 
62 1 NV. NOVA PER FUNCIONAMENT OPERATIU SERV ** 
263.259,18 0,00 64.157,38 64.157,38 64.157,32 42.461,60 42.461,60 
•• 263.259,18 47.356,02 0,00 0,06 21. 695,72 0,00 151.745,78 
64 
46.966,28 0,00 884,99 884,99 884,99 884,99 884,99 
•• 46.966,28 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 46.D81,29 
65 
168.013,87 0,00 86.541,98 86.222,13 8D.232,54 26.251,79 26.251,79 
168.013,87 •• 0,00 319,85 5.989,59 53.980,75 5,05 81.471,89 
6 ** TOTAL CAPITOl 
478.239,33 0,00 151.584,35 151.264,50 145.274,85 69.598,38 69.598,38 
478.239,33 •4•7 .356,02 319,85 5.989,65 75.676,47 5,05 279.298,96 
** TOTAL FINAL 
63.556.944,62 455.000,00 58.150.612,29 57.844.935,13 57.143.575,64 53.333.884,05 53.333.884,05 
64. O1 1. 944,62 899.580,32 305.677,16 701.359,49 3.809.691,59 848.75ª,78 4.961.752,01 
".".  
I.M. EDUCACIO ESTAT EXECUCIó P.INGRESSOS (COMPROMiS) ** ESTAT D'INGRES A : 31·12-2013 FULL: 1 
OATA: 08-04-2014 MODEL: 300ICO 
CLASSI FICACIO: FUNCIONAL DES DE EX. PRESS.: 2013 USUARI: ANE0020 
FINS 6699/99999/99999 N0479G 
FUNC PREV.INICIAL PREV.DEFINITIVA DRETS RECONEG. DRETS LIQUIDS RECAPTAT RECAPT.LIQUIDA. ESTAT EXECUCló 
MODIF.PREVISló COMPROM.CONCER. DRETS ANUL.LATS DEV.D'INGRESSOS PEND.COBRAMENT 
32030 DIRECCIO DE RECURSOS 1 SERVEIS GENERALS ** 
63.556.944,62 64.011.944,62 57.047.558,09 57.040.676,67 52.999.020,21 52.996.864,77 6.971.267,95 
455.000,00 
** 1~·645,OO 6.881,42 2.155,44 4.043.811,90 
320 TOTAL SUBFUNCIO 
63.556.944,62 64.011.944,62 57.047.558,09 57.040.676,67 52.999.020,21 52.996.864,77 6.971.267,95 
455.000,00 
** 1~·645,00 6.881,42 2.155,44 4.043.811,90 
TOTAL FINAL 
63.556.944,62 64.011.944,62 57.047.558,09 57.040.676,67 52.999.020,21 52.996.864,77 6.971.267,95 
455.000,00 19.645,00 6.881,42 2.155,44 4.043.811,90 
...., 
en 
I.M. EDUCACIO ESTAT EXECUCIó P.INGRESSOS (COMPROMíS) ** ESTAT D'INGRES A : 31·12·2013 FULL: 1 
DATA: 08·04·2014 MOOEL: 300ICO 
CLASSIFICACIO: ECONOMICA DES DE EX. PRESS.: 2013 USUARIo ANE0020 
FINS 6699/99999/99999 ND479G 
ECON PREV.INICIAL PREV.DEFINITIVA DRETS RECONEG. DRETS LIQUIDS RECAPTAT RECAPT.LIQUIDA. ESTAT EXECUCló 
MODIF.PREVISIó COMPROM.CONCER. DRETS ANUL.LATS DEV.D'INGRESSOS PEND.COBRAMENT 
34200 Preus Escoles Bressol ** 
14.340.369,79 14.340.369,79 16.194.281,92 16.187.459,50 15.698.479,47 15.696.324,03 1.847.089,71· 
0,00 0,00 6.822,42 2.155,44 491.135,47 
34201 Ingressos Conservatori de Música ** 
369.939,47 369.939,47 597.561,99 597.561,99 577.245,63 577.245,63 227.622,52· 
0,00 0,00 0,00 0,00 20.316,36 
34205 Ingressos Escoles de Música ** 
499.635,45 499.635,45 683.911 ,70 683.852,70 639.895,34 639.895,34 184.217,25· 
0,00 0,00 59,00 0,00 43.957,36 
34206 Inscripcions altres cursos ** 
38.000,00 38.000,00 69.055,26 69.055,26 69.055,26 69.055,26 31.055,26· 
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
342 ** TOTAL CONCEPTE ** 
15.247.944,71 15.247.944,71 17.544.810,87 17.537.929,45 16.984.675,70 16.982.520,26 2.289.984,74· 
0,00 0,00 6.881,42 2.155,44 555.403',19 
38900 REINTEGRAMENT EXERCICIS TANCATS ** 
0,00 0,00 7.464,37 7.464,37 7.464,37 7.464,37 7.464,37· 
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
389 ** TOTAL CONCEPTE ** 
0,00 0,00 7.464,37 7.464,37 7.464,37 7.464,37 7.464,37· 
0,00 O 00 0,00 0,00 0,00 
39999 Altres Ingressos diversos lt* 
120.624,14 120.624,14 24.649,30 24.649,30 11.246,59 11.246,59 95.974,84 
0,00 19.645,00 0,00 0,00 13.402,71 
399 ** TOTAL CONCEPTE ** 
120.624,14 120.624,14 24.649,30 24.649,30 11.246,59 11.246,59 95.974,84 
-...¡ 0,00 19.645,00 0,00 0,00 13.402,71 
O"> 3 ** TOTAL CAPITOl ** 
15.368.568,85 15.368.568,85 17.576.924,54 17.570.043,12 17.003.386,66 17.001.231,22 2.201.474,27· 
0,00 19.645,00 6.881,42 2.155,44 568.811,90 
40000 Transferencia corrent Ajuntament ** 
33.679.862,44 33.734.862,44 39.449.474,44 39.449.474,44 35.974.474,44 35.974.474,44 5.714.612,00· 
55.000,00 0,00 O 00 0,00 3.475.000,00 
40004 Transf. de la Generalitat {via Ajuntamen *lt 
14.363.513,33 14.363.513,33 0,00 0,00 0,00 0,00 14.363.513,33 
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
400 ** TOTAL CONCEPTE ** 
48.043.375,77 48.098.375,77 39.449.474,44 39.449.474,44 35.974.474,44 35.974.474,44 8.648.901,33 
55.000,00 0,00 0,00 0,00 3.475.000,00 
41000 Aport.d'OOAA de l'Ajuntament ** 
0,00 0,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00· 
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
410 ** TOTAL CONCEPTE ** 
0,00 0,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00· 
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
46100 Aport. Diputació de Barcelona ** 
100.000,00 100.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100.000,00 
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
461 ** TOTAL CONCEPTE ** 
100.000,00 100.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100.000,00 
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
I.M. EOUCACIO ESTAT EXECUCló P.INGRESSOS (COMPROMíS) ** ESTAT D'INGRES A : 31-12-2013 FULL: 2 
DATA: 08-04-2014 MOOEL: 300lCO 
CLASSIFICACIO: ECONOMICA DES DE 
F I NS ~~99/99999/99999 EX. PRESS.: 2013 USUARI: ANE0020 
N0479G 
ECON PREV.INICIAL PREV.DEFINITIVA DRETS RECONEG. DRETS LIaUIDS RECAPTAT RECAPT.LIQUIDA. ESTAT EXECUCIó 
MODIF.PREVISló COMPROM.CONCER. DRETS ANUl.LATS DEV.D'INGRESSOS PEND.COBRAMENT 
48000 APORTACIONS DE FAMíLIES 1 INSTITUCIONS S ** 
30.000,00 30.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 30.000,00 
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
48010 A INSTITUCIONS SEN SES AFANY DE LUCRE ** 
0,00 0,00 10.500,00 10.500,00 10.500,00 10.500,00 10.500,00-
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
480 ** TOTAL CONCEPTE ** 
30.000,00 30.000,00 10.500,00 10.500,00 10.500,00 10.500,00 19.500,00 
0,00 
** TOTAL CAPITOl ** 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 
48.173.375,77 48.228.375,77 39.469.974,44 39.469.974,44 35.994.974,44 35.994.974,44 8.758.401,33 
55.000,00 0,00 O 00 0,00 3.475.000,00 
52000 Ingr.de comBtes de bancs o caixes d'esta *~ 
15.000, O 15.000,00 659,11 659,11 659,11 659,11 14.340,89 
O 00 0,00 0,00 0,00 Q,OO 
520 ** TOTAL CONCEPTE ** 
15.000,00 15.000,00 659,11 659,11 659,11 659,11 14.340,89 
0,00 0,00 0,00 0,00 
5 ** TOTAL CAPITOl ** 0,00 
15.000,00 15.000,00 659,11 659,11 659,11 659,11 14.340,89 
0,00 O 00 0,00 0,00 0,00 
87010 INCORPORACIó ROMANENT FA *~ 
0,00 400.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400.000,00 
400.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
870 ** TOTAL CONCEPTE 
4*0*0 '-J 0,00 .000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400.000,00 
'-J 400.000,00 
** TOTAL CAPITOl ** 0,00 0,00 0,00 0,00 
8 
0,00 400.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400.000,00 
400.000,00 0,00 0,00 0,00 
** TOTAL FINAL ** 0,00 
63.556.944,62 64.011.944,62 57.047.558,09 57.040.676,67 52.999.020,21 52.996.864,77 6.971.267,95 
455.000,00 19.645,00 6.881,42 2.155,44 4.043.811,90 
I.M. EOUCACIO ESTAT EXECUCIó P.INGRESSOS (COMPROMiS) ** ESTAT D'INGRES A : 31·12-2013 FULL: 1 
DATA: 08-04-2014 MOOEL: 300lCO 
CLASSIFICACIO: ECONOMICA DES DE EX. PRESS.: 2013 USUARI: ANE0020 
FINS ~~99/99999/99999 N0479G 
ECON PREV.INtCIAL PREV.DEFINITIVA DRETS RECONEG. DRETS lIQUIDS RECAPTAT RECAPT.LIQUIDA. ESTAT EXECUCló 
MODIF.PREVISIó COMPROM.CONCER. DRETS ANUL.LATS DEV.DIINGRESSOS PEND.COBRAMENT 
34 PREUS PUBLICS PER LA PRESTACIO DE SERVE 1 ** 
15.247.944,71 15.247.944,71 17.544.810,87 17.537.929,45 16.984.675,70 16.982.520,26 2.289.984,74-
0,00 0,00 6.881,42 2.155,44 555.409,19 
38 REINTEGRAMENTS ** 
0,00 0,00 7.464,37 7.464,37 7.464,37 7.464,37 7.464,37-
0,00 O DO 0,00 0,00 0,00 
39 ALTRES INGRESSOS DIVERSOS ~* 
120.624,14 120.624,14 24.649,30 24.649,30 11.246,59 11.246,59 95.974,84 
0,00 19.645,00 0,00 0,00 13.402,71 
3 ** TOTAL CAPITOl ** 
15.368.568,85 15.368.568,85 17.576.924,54 17.570.043,12 17.003.386,66 17.001.231,22 2.201.474,27-
0,00 19.645,00 6.881,42 2.155,44 568.811,90 
40 TRANSFERENCIES CORRENTS ** 
48.043.375,77 48.098.375,77 39.449.474,44 39.449.474,44 35.974.474,44 35.974.474,44 8.648.901,33 
55.000,00 0,00 
TRANSF.CTES.ORG.AUT.AOM.EE.LL. ** 0,00 0,00 3.475.00p,00 
41 
0,00 0,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00-
O DO 0,00 0,00 0,00 0,00 
46 DIPUTACIO ~* 
100.000,00 100.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100.000,00 
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
48 ** 30.000,00 30.000,00 10.500,00 10.500,00 10.500,00 10.500,00 19.500,00 
0,00 0,00 0,00 0,00 
4 ** TOTAL CAPITOl ** O, OO  
" 48.173.375,77 48.228.375,77 39.469.974,44 39.469.974,44 35.994.974,44 35.994.974,44 8.758.401,33 
ca 55.000,00 0,00 0,00 0,00 3.475.000,00 
52 INTERESSQS DE DEPOSITS ** 
15.000,00 15.000,00 659,11 659,11 659,11 659,11 14.340,89 
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 ** TOTAL CAPITOl ** 
15.000,00 15.000,00 659,11 659,11 659,11 659,11 14.340,89 
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
87 ROMANENT DE TRESORERIA ** 
0,00 400.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400.000,00 
400.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
8 ** TOTAL CAPITal ** 
0,00 400.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400.000,00 
400.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
** TOTAL FINAL ** 
63.556.944,62 64.011.944,62 57.047.558,09 57.040.676,67 52.999.020,21 52.996.864,77 6.971.267,95 
455.000,00 19.645,00 6.881,42 2.155,44 4.043.811,90 
Ajuntament 
de Barcelona 
Institut d'Educació 
Informació sobre I'endeutament 
L'Entitat no ha efectual operacions d'endeulament. 
79 
Ajuntament 
de Barcelona 
Institut d'Educació 
Informació de les operac, ions per administració de recursos per compte d'altres ens 
públics 
L'Entitat no ha efectuat operacions per administracions de recursos per compte d'altres 
ens públics. 
80 
l.M. EOUCACIO 6 A L A N C o E TER C E R S FINS A 31-12-13 FULL 1 
COMPTABILITAT ================================= A DATA 08-04-2014 PROG. : N0536G 
TIPUS EXECUCIO: NO PRESSUPOST. OIVISIO 000 I.M. EOUCACIO USUARI: ANE0020 
ONI/NIF COGNOMS I RAO SOCIAL NOM SALDO INICIAL DEURE HAVER SALDO FINAL 
00000062QO TRESORER 0,00 2.510.670,26 3.130,74 2.507.539,52 
21787429NO CANTERO ROORIGUEZ MARIANA RA 0,00 0,00 862,50 '862,50 
37160859NO GARCIA VALLVERDU CARMEN 0,00 82,00 82,00 0,00 
37777390MO CANCHO SAUCEDO PERFECTA 0,00 67,21 0,00 67,21 
38499779XO LLORET MAYA MARIA ASUN -1.474,65 1.474,65 0,00 0,00 
38824973FO MONTERO*ORTEGA YOLANDA -1.345,00 1.345,00 0,00 0,00 
38829296YO CANAL PUERTAS TERESA -1.098,90 0,00 1.129,40 -2.228,30 
46113635S0 SALAMANCA VALERQ JOAQUIM -1.001,20 1.001,20 1.025,00 -1.025,00 
46127265YO 6UCH HERRERO CRISTINA -1.086,95 1.086,95 1.136,36 -1.136,36 
8103595760 SEG.SOCIAL FUNC.INTEGRATS 0,00 11.013.705,67 0,00 11.013.705,67 
A08427296 O SOOEXHO ESPAÑA SA -27.951,51 0,00 0,00 -27.951,51 
A08827180 O ALESSA CATERING SERVICES, S.A. -39.729,58 4.933,76 0,00 -34.795,82 
A28360527 O ZURICH ESPANA CIA DE SEGUROS 1 R. S.A. 0,00 2.968,68 4.015,27 '1.046,59 
A28557908 O EDICIONES PRIMERA PLANA S.A. '7.405,00 0,00 0,00 -7.405,00 
A41132036 O AYESA AOVAN CEO TECHNOLOGIES SA 0,00 0,00 17.418,64 '17.418,64 
A59367458 O ID GRUP S.A. -1.972,80 0,00 0,00 -1.972,80 
A59376574 O SERUNION, S.A. -180.507,91 21.032,37 71. 873,46 -231.349,00 
A62092317 O OATALA6 TECNOLOGIA SA -3.885,00 945,00 2.940,00 -5.880,00 
A78881190 O ~~~gBEs6~~~~~S~ ~~~~~lA~~~k~l ~ÁA. 0,00 3.651,70 3.651,70 0,00 
A78887049 O 0,00 633,00 633,00 0,00 
A79022299 O EULEN SERVICIOS SOCIOSANITARIOS SA -52.984,74 20.376,30 120,50 '32.728,94 
A79329108 O SOPRA GROUP INFORMATICA, S.A. '2.484,88 0,00 0,00 '2.484,88 
A80364243 O CLECE SA -244.690,22 244.690,22 75.898,33 -75.898,33 
A81608077 O T SYSTEMS ITC 16ERIA SA -23.290,42 0,00 0,00 -23.290,42 
607526007 O ESTUOI 6 GESTIO SOCIOEOUCATIVA, SL -6.596,09 0,00 0,00 -6.596,09 
611824174 O ALMENARA EQUIPAMIENTOS, SLl 0,00 0,00 1.257,55 -1.257,55 
625328147 O 6ASIC SERVICIOS EDUCATIVOS S.L.U '6.319,33 28.657,90 57.315,80 ·34.977,23 
628260933 O HEWLETT-PACKARD ESPAñOLA, S.L. -2.655,13 0,00 0,00 -2.655,13 
658029455 O CARLOS ROCHA, SL -27.342,24 27.342,24 0,00 0,00 
00 658709379 O SERVICIOS GENERALES DE OECORACION, SL -9.896,17 9.896,17 0,00 0,00 
>-' 659489351 O TRANSIT PROJECTES, SL 0,00 0,00 2.450,00 '2.450,00 
659803825 O SERHS FOOO AREA, SL -38.421,70 16.677,11 0,00 ·21. 744,59 
659960526 O PROJECTES 1 GESTIO DE SERVEIS SOCIALS SL PROGESS -2.197,67 2.197,67 0,00 0,00 
660136520 O ZIGA ZAGA SL -215.767,72 136.366,65 0,00 -79.401,07 
660359726 O ARAMARK SERVICIOS DE CATERING, S.L. -187.095,71 0,00 0,00 -187.095,71 
660376993 O JAN BCS, S.L. -1.527,78 0,00 0,00 -1.527,78 
660641925 O QSL SERVEIS CULTURALS S.L. -11.497,80 8.164,47 0,00 -3.333,33 
661195764 O EDUCACIÓ 1 TEMPE LLIURE ZIGA-ZAGA, SL -1.091,00 0,00 0,00 -1.091,00 
661949764 O MAGMA SERVEIS CULTURALS S.L. -83.909,78 0,00 584,23 '84.494,01 
662504105 O ADARA SENIORS SERVICE, S.l. -102.625,07 0,00 65.072,34 '167.697,41 
662860630 O ~biCgAju~~A~M~R~SA 0,00 0,00 5.165,80 '5.165,80 
664061211 O O' INSERCIÓ S.L. -85.763,99 0,00 0,00 -85.763,99 
664084338 O ISS ACTIVA EDUCACIONAL S.L. -3.449,33 3.449,33 0,00 0,00 
664325004 O VENTILADOR CULTURAL SL 0,00 0,00 1.480,53 -1.480,53 
664359847 O ATEMPS EDITORS 1 PUBLICACIONS SL -1.365,00 1.365,00 0,00 0,00 
664416621 O ISS SOLUCIONES DE CATERING, S.L. '165.602,03 0,00 0,00 -165.602,03 
680267420 O EUREST COLECTIVIDADES, S.L. '20.208,34 0,00 155.598,74 -175.807,08 
885934602 O A6LEX AGO S.L. '2.944,11 0,00 0,00 -2.944,11 
F20032553 O Auza LAGUN, S.COOP -24.357,34 6.481,22 0,00 -17.876,12 
F58894569 O AL6ERA, SCCL -2.947,19 2.947,19 0,00 0,00 
F60404720 O AOOENOASCCL -2.560,00 2.560,00 0,00 0,00 
G58777889 O FUNOACIO JOAN XXIII 0,00 0,00 1.875,00 -1.875,00 
G59052993 O FUNOACIO PRO ESCOLA DE MUSICA GUINEU -13.748,00 0,00 0,00 -13.748,00 
G60073186 O LIARe TALLER DE MUSIeA F.P. -19.005,67 0,00 0,00 -19.005,67 
G60498433 O CEPS PROJECTES SOCIALS ·11.655,73 0,00 0,00 ·11.655,73 
G60775715 O COL.LEerIU D'ESPORT PER A TOTHOM 10 CLUB 0,00 0,00 20.172,97 -20.172,97 
I.M. EDUCACIO BALANC D E TER C E R S FINS A 31·12·13 FULL 2 
COMPT AB I LI TA T ================================= A DATA 08-04-2014 PROG. : ND536G 
TIPUS EXECUCIO: NO PRESSUPOST. DIVISIO 000 I.M. EDUCACIO USUARI: ANE0020 
D__N_I_/N__IF_ ___ . C-O-G-N-O-M-S- --/ --R-AO- --SOCIAL NOM SALDO INICIAL DEURE HAVER 
--- - -------- - - --- - - - - - _.- ----_.- ---------------- ---------------- ---------------- SALDO FINAL 
______ N _________ 
G61012514 O ASS.SERVEIS EOUCATIUS RECURSOS DE ESPLAI -39.772,92 0,00 587,61 -40.360,53 
P5801904C O INST.PRESTACIONS D'ASSISTENCIA MEDICA P. MUNICIPAL 0,00 97.209,42 0,00 97.209,42 
Q0801205F O CONSORCI D'EDUCACIO DE BARCELONA 0,00 1.046,59 0,00 1.046,59 
Q2861001B O MUFACE 0,00 143,22 0,00 143,22 
Q5800395EO FUNDACIO PIA AUTONOMA INST PE RE TARRES -58.588,58 58.588,58 0,00 0,00 
R5800395E O FUNDACIO PERE TARRES -97.622,99 56.797,67 1.329,28 -42.154,60 
S0826001J O DELEGACIO D'HISENDA DE BARCELONA 0,00 5.315;677,79 0,00 5.315.677,79 
U65944761 O UTE ETCS-NUSOS 0,00 0,00 3.678,75 -3.678,75 
X0039900H O ALTRES DEUTORS 0,00 564,00 0,00 564,00 
___________ N ____ ______ N _________ ---------------- ----------------
NUM.TERCERS: 65 -1.837.443,17 19.604.796,19 500.485,50 17.266.867,52 
00 
IV 
!. M. E. DIVISIO 000 DATA:08-04-2014 FULL 
USUARI: ANE0020 
e ND422G 
B A L A N D E s U M E S S A L D o S DE GENER A DESEMBRE 2013 
e o M P T E N o M o E L e o M P T E P SALDO INICIAL D E U R E H A V E R S A L D D 
5 COMPTES FINANCERS A 1.065.523,54 240.320.627,48 240.752.782,05 633.368,97 
5.5 ALTRES COMPTES NO BANCARIS A -38.622,46 56.747.244,03 56.828.154,06 -119.532,49 
5.5.4 COBRAMENTS PENDENTS D'APLICACIÓ A -38.628,06 56.631.598,78 56.712.526,94 -119.556,22 
5.5.4.50 CANAL DE COBRAMENT DE DIPOSITS A 0,00 21.688,47 21.688,47 0,00 
5.5.4.90 ALTRES INGRESSQS PENDENTS D'APLICACIÓ A -38.628,06 56.609.910,31 56.690.838,47 -119.556,22 
5.5.4.90.001 INGRES PREUS P.ENSENYAMENT A -38.628,06 17.179.029,85 17.259.958,01 -119.556,22 
5.5.4.90.003 TRANSFERENCIES MENSUALS AJUNT.I GENER. A 0,00 39.351.674,44 39.351.674,44 0,00 
5.5.4.90.004 ALTRES INGRESSOS PENDENTS D'APLICACIO A 0,00 78.546,91 78.546,91 0,00 
5.5.4.90.005 I NTERESSOS A 0,00 659,11 659,11 0,00 
* * s U M E S * * A -38.628,06 56.631.598,78 56.712.526,94 -119.556,22 
0w0  
Ajuntament 
de Barcelona 
Institut d'Educació 
I nformació pressupostária 
Exercici corren!. Pressupost de despeses 
• Modificacions de crédit ........ ... .. ........... .. .. .. ............. .. ... .. .... .... ... ............ . 
• Romanents de crédit ...... ............ .......................... .. ..... .. .......... .. .... ...... .. 
Exercici corren!. Pressupost d'ingressos 
• Procés de gestió: drets anul'lats ,. ... ... ...... .. ......... ..... ... .. ..... .... .. ....... . , .. o" 
• Procés de gestió: drets cancel'lats .. " .. .... .... .. ...... .. ....... ........ ........ ........ ..  
• Procés de gestió: recaptació neta ., ....... ... ...... 0 0_ ... .. ... .. 0 0 _ • •• _ ••••• 00_ .. ...... . .. . 
• Devolució d'ingressos ................... ...... .... ... ..... .... ...... ........................ .. '" 
• Compromisos d'ingrés ............. .. ..... ... ........................ .. .... .. .... .. .... .. .. ... .. . 
Exercicis tancats 
• Obligacions de pressuposts tancats .. ............ ................ ............... ... .. ... . . 
• Drets a cobrar de pressupostos tancats. Drets anul'lats .. ....... ..... ... ... .. . . 
• Orets a cobrar de pressupostos tancats. Drets cancel·tats ..... . :. ... ... ...... . 
Despeses amb finangament afectat 
• Desviacions de finanyament ........... ............. .... ... ...... ......... ... oo ••• • • 0.· · · . • ... 
84 
I.M. EDUCACIO MODIFICACIO DE LES PREV.INICIAlS (DESP) ** ESTAT DE DESPESES A : 31-12-2013 FUll: 1 
DATA: 13-02-2014 MOOEL: 300001 
CLASSIFICACIO: ECONOMICA DES DE // · EX. PRESS.: 2013 USUARI: ANE0020 
.F 1 N S 9999/99999/99999 N0479G 
ECON CREDIl INICIAL CREDI TS EXTRA. AMPlIAC.CREDI T TRANSF.CREDIT REMANEN TS CRE Dl BAIXES CREDIT CRED.DEFINllIU 
SUPlEM.CREDIT CREO.PER INGRES BAIXES ANUL.LAC 
DESPESES DE PERSONAL ** 
43.272 .1 99,29 0,00 0,00 0,00 0,00 0 , 00 43.272 . 199,29 
0,00 0,00 0,00 
2 OESPESES EN BENS CORRENTS 1 SE RVEIS ** 
17 . 809 . 804,21 0,00 55.000,00 0·,00 ° 00 699.376,65- 17.165 . 427,56 
0,00 0;00 0,00 
, 3' DESPESES FINANCERES ** 
40;000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 , 00 40.000,00 
**0 ,00 0,00 0,00 
4 TRANSFERENCIES CORRENTS 
1.956.701,79 0,00 0,00 699.376,65 400 . 000,00 0,00 3.056 . 078,44 
0,00 0,00 0,00 
6 INVERSIONS REALS ** 
478.239,33 0,0 0 ' 0,00 0,00 0,00 0,00 478.239,33 
0,00 0,00 _ 0,00 
** TOTA L FINA L 
63.556.944,62 *. 0,00 55.000,00 699 . 376,65 400 . 000,00 699 .376,65 - 64 .011.944,62 
0,00 0,00 0,00 
00 
U1 
~ 
~ 
SRA.sil VIA FAREll GAllEGO ~"eo, ,',,' 
Cap Servei d'Administració i Recursos Econom ics Gerent 
I.M. EDUCAC IO MODIFICACIO DE lE S PREVISIONS .** ESTA T DIINGRES A ,31-12-2013 FU LL , 1 
DATA, 13-02-2014 MOD EL, 30010 1 
CLASSIFICACIO: EcbNOMICA DES DE // EX. PRESS .: 2013 USUARI: ANE002D 
FINS 9999/~9999/99999 ND479G 
E-C-O-N.  - - - - - - -'- -- - - --. -P-R-E-V .I NICIAl AMP l IAC . PREVIS. SUPlEM.P(EVI SIO BAIXA PREV,I$IO PREV.DEFINITIVA 
- - - - - - - - .. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ,- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - -' - - - - - - - - - - - - - - '. -
3 TAXES 1 AlT RES INGRESSOS ** 
15.368 . 568,85 0,00 0,00 0,00 15 . 368 . 568,85 
4· TRANSFERENCIES CORRENTS ** 
48.173.375,77 55.000,00 0,00 0,00 48 . 228.375 , 77 
5 INGRESSOS PA TRIM ON IAlS ** 
15 . 000 , 00 0,00 0,00 0,00 15.000,00 
8 ACTIUS FINANCERS ** 
0,00 0,00 400.000,00 0,00 400.000,00 
** TOTA L FINAL •• 
63.556.944,62 55.000,00 400.000,00 0,00 64.011.944,62 
00 
O"> 
.c¡; ~ 
SRA.síLVIA FARELL GALLEGO SR. MANEL MEDEIROS PÉREZ 
Cap Servei d'¡'Idministració i Recursos Economics Gerent 
• Ajuntament 
de Barcelona 
Institut d'Educació 
Romanents de credit 
L'Entitat no proposa la ineorporaeió de romanents de eredit a earree del romanent de 
tresoreria per a des peses generals. 
87 
LM. EOUCACIO ESTAT EXECUCló P.INGRESSOS (COMPROMíS) ** ESTAT O' INGRES A : 31-12-2013 FULL: 1 
DATA: 08-04-2014 MOOEL: 300ICO 
CLASSIFICACID: ECDNOMICA DES DE 11 EX. PRESS.: 2013 USUARIo ANE0020 
FINS 9999/99999/99999 N0479G 
ECON PREV.INICIAL PREV.DEFINITIVA DRETS RECONEG. DRETS LIQUIDS RECAPTAT RECAPT.LIQUIDA. ESTAT EXECUCIó 
MODIF.PREVISIó COMPROM.CONCER. DRETS ANUL.LATS DEV.D'INGRESSOS PEND.COBRAMENT 
34200 Preus Escoles Bressol ** 
14.340.369,79 14.340.369,79 16.194.281,92 16.187.459,50 15.698.479,47 15.696.324,03 1.847.089,71-
0,00 0,00 ** 6.822,42 2.155,44 491.135,47 
34201 Ingressos Conservatori de Música 
369.939,47 369.939,47 597.561,99 597.561,99 577.245,63 577.245,63 227.622,52-
0,00 0,00 0,00 0,00 20.316,36 
34205 Ingressos Escotes de Música ** 
499.635,45 499.635,45 683.911,70 683.852,70 639.895,34 639.895,34 184.217,25-
0,00 0,00 59,00 0,00 43.957,36 
34206 Inscripcions altres cursos ** 
38.000,00 38.000,00 69.055,26 69.055,26 69.055,26 69.055,26 31.055,26-
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
38900 REINTEGRAMENT EXERCICIS TANCATS ** 
0,00 0,00 7.464,37 7.464,37 7.464,37 7.464,37 7.464,37-
0,00 O 00 0,00 0,00 9,00 
39999 Altres Ingressos diversos ~* 
120.624,14 120.624,14 24.649,30 24.649,30 11.246,59 11.246,59 95.974,84 
0,00 19.645,00 0,00 0,00 13.402,71 
3 ** TOTAL CAPITOl ** 
15.368.568,85 15.368.568,85 17.576.924,54 17.570.043,12 17.003.386,66 17.001.231,22 2.201.474,27-
0,00 19.645,00 6.881,42 2.155,44 568.811,90 
40000 Transferencia corrent Ajuntament ** 
33.679.862,44 33.734.862,44 39.449.474,44 39.449.474,44 35.974.474,44 35.974.474,44 5.714.612,00-
55.000,00 0,00 O 00 0,00 3.475.000,00 
40004 Transf. de la Generalitat (via Ajuntamen *~ 
14.363.513,33 14.363.513,33 0,00 0,00 0,00 0,00 14.363.513,33 
00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
00 41000 Aport.d'QOAA de l'Ajuntament ** 
0,00 0,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00-
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
46100 Aport. Diputació de Barcelona ** 
100.000,00 100.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100.000,00 
0,00 0,00 0,00 0,00 
48000 APORTACIONS DE FAMflIES 1 INSTITUCIONS S ~400 
30.000,00 30.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 30.000,00 
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
48010 A INSTITUCIONS SEN SES AFANY DE lUCRE ** 
0,00 0,00 10.500,00 10.500,00 10.500,00 10.500,00 10.500,00-
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 ** TOTAL CAPITOl ** 
48.173.375,77 48.228.375,77 39.469.974,44 39.469.974,44 35.994.974,44 35.994.974,44 8.758.401,33 
55.000,00 0,00 O 00 0,00 3.475.000,00 
52000 Ingr.de comptes de bancs o calxes d1esta *4 
15.000,00 15.000,00 659,11 659,11 659,11 659,11 14.340,89 
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 ** TOTAL CAPITal ** 
15.000,00 15.000,00 659,11 659, 11 659,11 659,11 14.340,89 
0,00 O 00 0,00 0,00 0,00 
87010 INCORPORACIó ROMANENT FA *4 
0,00 400.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400.000,00 
400.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
8 ** TOTAL CAPITal ** 
0,00 400.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400.000,00 
400.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
** TOTAL FINAL ** 
I.M. EDUCACIO ESTAT EXECUCló P.INGRESSOS (COMPROMíS) ** ESTAT DI INGRES A : 31-12-2013 FULL: 2 
DATA: 08-04-2014 MODEL: 300ICO 
CLASSIFICACIO: ECONOMICA DES DE EX. PRESS.: 2013 USUARI: ANE0020 
FINS 6699/99999/99999 ND479G 
ECON PREV.INICIAL PREV.DEFINITIVA DRETS RECONEG. DRETS LIQUIDS RECAPTAT RECAPT.LIQUIDA. ESTAr EXECUCIó 
MODIF.PREVISIó COMPROM.CONCER. ORETS ANUL.LATS DEV.D'INGRESSOS PEND.COBRAMENT 
63.556.944,62 64.011.944,62 57.047.558,09 57.040.676,67 52.999.020,21 52.996.864,77 6.971.267,95 
455.000,00 19.645,00 6.881,42 2.155,44 4.043.811,90 
00 
<.D 
I.M. EDUCACIO PRESSUP.TANCATS OBLIGACIONS RECONEGUDES ** ESTAT DE DESPESES A : 31 w 12-2013 FULL: 1 
DATA: 08·04·2014 MODEL: 300TOE 
CLASSIFICACIO: ECONOMICA DES DE // EX. PRESS.: 1994 USUARIo ANE0020 
FINS 9999/99999/99999 FINS A: 2012 ND479G 
ECON SALDO INICIAL RECTIFICACIONS TOTAL O.R. PAGAM. ORDENATS PAGAM. REALIlZ. PENO. PAGAMENT 
12000 Basiques funcionaris A1 ** 
. 8 74 8,74 0,00 0,00 0,00 0,00 
120 ** TOTAL CONCEPTE ** 
8,74 8,74 0,00 0,00 0,00 0,00 
16200 Formació i perfeccionament ** 
3.200,00 0,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00 0,00 
162 ** TOTAL CONCEPTE ** 
3.200,00 0,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00 0,00 
** TOTAL CAPITaL ** 
3.208,74 8,74 3.200,00 3.200,00 3.200,00 0,00 
20300 Arrendaments maquinaria instaL'lació i ** 
1.704,68 •• 0,00 1.704,68 1.704,68 1 .704,68 0,00 
203 ** TOTAL CONCEPTE 
1.704,68 0,00 1.704,68 1.704,68 1.704,68 0,00 
20801 Attres lloguers ** 
1.196,27 0,00 1.196,27 1.196,27 1.196,27 JI, OO  
208 ** TOTAL CONCEPTE ** 
1.196,27 o 00 1.196,27 1.196,27 1.196,27 0,00 
21600 Manteniment de material ; nform¡)t ; e .* 
25.632,58 0,00 25.632,58 25.632,58 25.632,58 0,00 
216 ** TOTAL CONCEPTE ** 
25.632,58 O 00 25.632~58 25.632,58 25.632,58 0,00 
21900 Manteniment d1aLtre immobi [; tzat materia * 
10.440,89 0,00 10.440,89 10.440,89 10.440,89 0,00 
219 ** TOTAL CONCEPTE ** 
10.440,89 0,00 10.440**  89 10.440,89 10.440,89 0,00 
22000 MateriaL d'oficina ordinarl no inventar; 
<.D 8.261,68 0,00 8.261~68 8.261,68 8.261,68 0,00 
O 22001 Premsa, revistes, llibres 1 altres pubLi * 
27.621,10 0,00 27.621,10 27.621,10 27.621,10 0,00 
22002 Material informatic no inventariabLe ** 
1.786,56 0,00 1.786,56 1.786,56 1.786,56 0,00 
22004 Material de reprografia ** 
398,33 0,00 398,33 398,33 398,33 0,00 
220 ** TOTAL CONCEPTE ** 
38.067,67 0,00 38.067,67 38.067,67 38.067,67 0,00 
22100 Energia electrica ** 
6.247,69 0,00 6.247,69 6.247,69 6.247,69 0,00 
221 ** TOTAL CONCEPTE ** 
6.247,69 0,00 6.247,69 6.247,69 6.247,69 0,00 
22200 Comunicacions tetefoniques ** 
20.144,25 0,00 20.144~25 20.144,25 20.144,25 0,00 
22201 Comunicacions postals, missatgers corr * 
1.359,21 0,00 1.359,21 1.359,21 1.359,21 0,00 
222 ** TOTAL CONCEPTE ** 
21.503,46 0,00 21.503,46 21.503,46 21.503,46 0,00 
22400 Primes d1assegurances ** 
150,50 0,00 150,50 150,50 150,50 0,00 
224 ** TOTAL CONCEPTE ** 
150,50 0,00 150 50 150,50 150,50 0,00 
22601 Atenc;ons protocoLaries i representative *~ 
664,05 0,00 664,05 664,05 664,05 0,00 
I.M. EDUCACIO PRESSUP.TANCATS OBLIGACIONS RECONEGUDES ** ESTAT DE DESPESES A : 31-12·2013 FULL: 2 
DATA: 08-04-2014 MODEL: 300TDE 
CLASSIFICACIO: ECONOMICA DES DE EX. PRESS.: 1994 USUARI: ANE0020 
FINS 6699/99999/99999 FINS A: 2012 N0479G 
ECON SALDO INICIAL RECTIFICACIONS TOTAL O.R. PAGAM. OROENATS PAGAM. REALITZ. PENO. PAGAMENT 
22602 Publicitat ; propaganda ** 
302,50 0,00 302,50 302,50 302,50 0,00 
22606 Reunions i conferencies i cursos ** 
19.485,03 0,00 19.485 03 19.485,03 19.485,03 0,00 
22699 Despeses no detalLades en altres apartat *4 
11.177,23 0,00 11.177,23 11.177,23 11.177,23 0,00 
226 ** TOTAL CONCEPTE ** 
31.628,81 0,00 31.628,81 31.628,81 31.628,81 0,00 
22703 TREBALLS TECNICS ** 
126.728,07 0,00 126.728,07 126.728,07 126.728,07 0,00 
22706 ESTUOIS ts ** 
21.246 18 0,00 21.246,18 21.246,18 21.246,18 0,00 
22707 INFORMES *4 
13.706,33 0,00 13.706,33 13.706,33 13.706,33 0,00 
22746 Serveis d'alimentació ** 
597.746,80 0,00 597.746,80 597.746,80 597.746,80 g,oo 
22747 Suport educatiu escoles bressoL ** 
1.079.528,94 0,00 1.079.528,94 1.079.528,94 1.079.528,94 0,00 
22799 Altres contractes de servelS ** 
481.615,07 0,00 481.615,07 481.615,07 481.615,07 0,00 
227 ** TOTAL CONCEPTE ** 
2.320.571,39 0,00 2.320.571,39 2.320.571,39 2.320.571,39 0,00 
22800 Autonomia de Gestió de Centres docents ** 
323.434,32 0,00 323.434,32 323.434,32 323.434,32 0,00 
228 ** TOTAL CONCEPTE ** 
323.434,32 0,00 323.434,32 323.434,32 323.434,32 0,00 
<D 23120 Locomoció no directius ** 
1-' 1.341,90 0,00 1.341,90 1.341,90 1.341,90 0,00 
231 ** TOTAL CONCEPTE ** 
1.341,90 0,00 1.341,90 1.341,90 1.341,90 0,00 
2 ** TOTAL CAPITaL ** 
2.781.920,16 0,00 2.781.920 16 2.781.920,16 2.781.920,16 0,00 
40000 Ajuntament de Barcelona (Agenda XXI i au * 4
29.077,44 0,00 29.077,44 29.077,44 29.077,44 0,00 
400 ** TOTAL CONCEPTE ** 
29.077,44 0,00 29.077,44 29.077,44 29.077,44 0,00 
41030 Transferenc;es a II IMI ** 
60.000,00 0,00 60.000,00 60.000,00 60.000,00 0,00 
410 ** TOTAL CONCEPTE ** 
60.000,00 0,00 60.000,00 60.000,00 60.000,00 0,00 
46748 Al ConsorCl Biblioteques i Auditori ** 
60.000,00 0,00 60.000,00 60.000,00 60.000,00 0,00 
467 ** TOTAL CONCEPTE ** 
60.000,00 0,00 60.000,00 60.000,00 60.000,00 0,00 
48101 PREMIS, BEQUES AJUTS ** 
14.764,13 0,00 14.764,13 14.764,13 14.764,13 0,00 
481 ** TOTAL CONCEPTE ** 
14.764,13 ° 00 14.764,13 14.764,13 14.764,13 0,00 
48580 Fundació Artur Martorell *4 
6.623,86 0,00 6.623 86 6.623,86 6.623,86 0,00 
48586 A la Federació de Pares i Mares d'Alumne * 4
8.223,59 0,00 8.223,59 8.223,59 8.223,59 0,00 
LM. EDUCACIO PRESSUP.TANCATS OBLIGACIONS RECONEGUDES ** ESTAT DE DESPESES A : 31~12-2013 FULL: 3 
DATA: 08·04·2014 MODEL: 300TDE 
CLASSIFICACID: ECDNOMICA DES DE // EX. PRESS.: 1994 USUARIo ANEDD2D 
FINS 9999/99999/99999 FINS A: 2012 ND479G 
ECON SALDO INICIAL RECTIFICACIONS TOTAL O.R. PAGAM. ORDENATS PAGAM. REALIlZ. PENO. PAGAMENT 
48587 A l'Associació Xarxa ** 
22.923,64 0,00 22.923,64 22.923,64 22.923,64 0,00 
485 ** TOTAL CONCEPTE ** 
37.771,09 0,00 37.771 09 37.771,09 37.771,09 0,00 
48902 AlTRES TRANSF.UNIV-COMITE EMPRESES ALTRE *4 
1.677,30 0,00 1.677,30 1.677,30 1.677,30 0,00 
48921 ASSOCIACló DE MESTRES ROSA SENSAT ** 
17.231,81 O 00 17.231,81 17.231,81 17.231,81 0,00 
48980 Gestió escoles de música *k 
155.050,68 0,00 155.050,68 155.050,68 155.050,68 0,00 
48981 GESTló INDIRECTE EscalES BRESSOL ** 
63.442,70 0,00 63.442,70 63.442,70 63.442,70 0,00 
489 ** TOTAL CONCEPTE ** 
237.402,49 0,00 237.402,49 237.402,49 237.402,49 0,00 
4 ** TOTAL CAPITOl ** 
439.015,15 0(00 439.015,15 439.015,15 439.015,15 
62500 Inversions en nou mobi Liarl ** º.oo 
18.358,34 0,00 18.358,34 18.358,34 18.358,34 0,00 
625 ** TOTAL CONCEPTE ** 
18.358,34 0,00 18.358,34 18.358,34 18.358,34 0,00 
62600 Inversions en equips ;nform¡3tics ** 
97.340,36 0,00 97.340,36 97.340,36 97.340,36 0,00 
626 ** TOTAL CONCEPTE ** 
97.340,36 0,00 97.340,36 97.340,36 97.340,36 0,00 
65017 Altres inversions (llibres, videos,etc) ** 
1.983,38 0,00 1.983,38 1.983,38 1.983,38 0,00 
65018 Nova maquinaria instal.lacions ** 
lO 
IV 69.320,60 0,00 69.320,60 69.320,60 69.320,60 0,00 
650 ** TOTAL CONCEPTE ** 
71.303,98 0,00 71.303,98 71.303,98 71. 303,98 0,00 
6 ** TOTAL CAPITOl ** 
187.002,68 0,00 187.002,68 187.002,68 187.002,68 0,00 
** TOTAL FINAL ** 
3.411.146,73 8,74 3.411.137,99 3.411.137,99 3.411.137,99 0,00 
J.M. EOUCACIO PRESSUPOSTOS TANCATS DRETS RECONEGUTS ** ESTAT DIINGRES A : 31-12-2013 FULL: 1 
DATA: 08-04-2014 MOOEL: 300TIN 
CLASSIFICACIO: ECONOMICA DES DE // EX. PRESS.: 1994 USUARI: ANE0020 
FINS 9999/99999/99999 FINS A: 2012 N0479G 
________________________________________________________________________________________________________________ N __________________ _ 
ECON SALDO INICIAL RECTIFICACIONS TOTAL O.R. ANUL.LACIONS TOTAL NET RECAPTAT PENOENT COBRAM. 
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------.-------------------
34000 ESCOLARITAT ESCOlES BRESSOl ** 
92.445,47 0,00 92.445,47 0,00 92.445,47 0,00 92.445,47 
34001 CONSERVATORI ** 
2.991,95 0,00 2.991,95 0,00 2.991,95 0,00 2.991,95 
34002 INGRESSOS MAS SANA ** 
61.916,83 0,00 61.916,83 0,00 61.916,83 0,00 61.916,83 
34005 INGR.ESCOLES DE MUSIeA ** 
2.386,65 0,00 2.386,65 0,00 2.386,65 0,00 2.386,65 
34007 CURSOS EMAV ** 
1.926,00 0,00 1.926,00 0,00 1.926,00 0,00 1.926,00 
340 ** TOTAL CONCEPTE ** 
161.666 90 0,00 161.666,90 0,00 161.666,90 0,00 161.666,90 
34200 Preus Escotes Bressol ** 
697.796,16 0,00 697.796,16 8.762,17 689.033,99 199.121,26 489.912,73 
34201 Ingressos Conservatori de Música ** 
20.842,24 0,00 20.842,24 0,00 20.842,24 7.21j,58 13.627,66 
34205 Ingressos EscaLes de Música ** 
13.287,16 0,00 13.287,16 792, DO 12.495,16 875,93- 13.371,09 
342 ** TOTAL CONCEPTE ** 
731.925,56 O 00 731.925,56 9.554,17 722.371,39 205.459,91 516.911,48 
39999 ALtres Ingressos diversos ~* 
19.995,01 0,00 19.995,01 0,00 19.995,01 19.995,01 0,00 
399 ** TOTAL CONCEPTE ** 
19.995,01 0,00 19.995,01 0,00 19.995,01 19.995,01 0,00 
3 ** TOTAL CAPITOL ** 
913.587,47 0,00 913.587,47 9.554,17 904.033,30 225.454,92 678.578,38 
40000 Transferencia corrent Ajuntament ** 
1.0 410.000,00 0,00 410.000,00 0,00 410.000,00 410.000,00 0,00 
W 40003 ALTRES TRANSFERENCIES VIA AJUNT. ** 
400.000,00 0,00 400.000 00 0,00 400.000,00 400.000,00 0,00 
40004 Transf. de la Generalitat (vía Ajuntamen *~ 
3.332.090,00 0,00 3.332.090,00 0,00 3.332.090,00 2.567.200,00 764.890,00 
400 ** TOTAL CONCEPTE ** 
4.142.090,00 0,00 4.142.090,00 0,00 4.142.090,00 3.377.200,00 764.890,00 
48010 A INSTITUCIONS SENSE AFANY DE LUCRE ** 
4.500,00 0,00 4.500,00 0,00 4.500,00 4.500,00 0,00 
480 ** TOTAL CONCEPTE ** 
4.500,00 0,00 4.500,00 0,00 4.500,00 4.500,00 0,00 
4 ** TOTAL CAPITOL ** 
4.146.590,00 0,00 4.146.590,00 0,00 4.146.590,00 3.381.700,00 764.890,00 
** TOTAL FINAL ** 
5.060.177,47 0,00 5.060.177,47 9.554,17 5.050.623,30 3.607.154,92 1.443.468,38 
·A juntament 
de Barcelona 
Institut d'Educació 
ROMANENTS DE CREDIT AMB FINANCAMENT AFECTAT PER INGRESSOS FINALlSTES 
PRESSUPOST 2013 
INSTITUT D'EDUCACIO - AJUNTAMENT DE BARCELONA 
FINANCAMENT OBLlGACIONS RECONEGUDES 
Exercicis Exercici Total Exercicis Exercici 2013 Total % desviac.financ· 
PROGRAMA 1 CODI Tancats 2013 Tancats Financ;.R.T. FinanC;.press. finan!j. acumulades 
Pla 16-19 0,00 55.000,00 55.000,00 0,00 0,00 40.029,40 40.029,40 100% 14.970,60 
Subvenció escoles bressol privades .0,00 400,000,00 400.000,00 0,00 400,000,00 0,00 . 400.000,00 100% 0,00 
TOTALS 0,00 1 400,000,00 1 400,000,00 0,00 1 400,000,001 0,00 1 400,000,00 14.970,60 
desv. de finan¡;-. de ¡'exercici 
PROGRAMA 1 eCDI positives negatives 
14,970,60 ' 0,00 
Subvenció escoles bressol privades 0,00 1 400.000,00 
TOTALS 14,970,60 400,000,00 .--.-
.<.D.  .~ 
SRASILV IA FARELL GALLEGO SR MANEL MEDEIROS PÉREZ 
Cap Servei d'Administració ¡Recursos Economics Gerent