PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. CUENTAS ANUALES DEL EJERCICIO 2005 Marzo 2006 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIEDAD UNIPERSONAL) BALANCES DE SITUACIÓN A 31 DE DICIEMBRE DE 2005 Y 2004 (en euros) L as notas de la 1 a la 21 descritas en la Memoria son parte integrante de este Balance de Situación. Ejercicio Ejercicio ACTIVO 2005 2004 INMOVILIZADO 8.365.559 14.439.468 Inmovilizado Inmaterial 6 82.171 101.107 Gastos de investigación y desarrollo 571.911 571.911 Propiedad Industrial 198.360 198.360 Fondo de comercio 117.917 117.917 Aplicaciones informáticas 163.861 143.774 Amortizaciones (969.878) (930.855) Inmovilizado Material 7 8.273.501 14.328.474 Terrenos y construcciones 4.332.544 12.736.421 Instalaciones técnicas y maquinaria 6.114.582 17.049.714 Otras instalaciones, utillaje i mobiliario 204.176 203.582 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso 23.815 - Otro inmovilizado material 1.207.443 1.389.068 Provisiones - (5.503) Amortizaciones (3.609.059) (17.044.808) Inmovilizado Financiero 8 9.887 9.887 Cartera de valores a largo plazo 11.475 11.475 Otros créditos 6.010 6.010 Depósitos y fianzas constituidos a largo plazo 3.877 3.877 Provisiones (11.475) (11.475) ACTIVO CIRCULANTE 1.641.092 1.555.419 Existencias 155.272 171.617 Comerciales 60.823 82.159 Materias primas y otros aprovisionamentos 71.174 52.826 Anticipos 23.275 36.632 Provisiones - - Deudores 166.629 958.524 Empresas del Grupo, deudores 11 639 502.483 Deudores varios 35.520 201.748 Personal 210 454 Administraciones públicas 12 130.260 361.552 Provisiones - (107.713) Inversiones financieras temporales 1.007.471 - Créditos a empresas del grupo 11 1.007.471 - Tesorería 266.553 376.373 Ajustes por periodificación 45.167 48.905 TOTAL ACTIVO 10.006.651 15.994.887 Página 2 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIEDAD UNIPERSONAL) BALANCES DE SITUACIÓN A 31 DE DICIEMBRE DE 2005 Y 2004 (en euros) Ejercicio Ejercicio PASIVO 2005 2004 FONDOS PROPIOS 9 7.130.410 3.608.026 Capital suscrito 6.000.000 6.000.000 Prima de emisión 4.300.614 4.300.614 Reservas 2 2 Reserva legal 2 2 Resultados de ejercicios anteriores (3.692.590) (5.920.501) Resultados negativos de ejercicios anteriores (3.692.590) (5.920.501) Beneficio (pérdida) del ejercicio 522.384 (772.089) PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 114.353 153.926 Otras provisiones 10 114.353 153.926 ACREEDORES A LARGO PLAZO 4.418 4.418 Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo 4.418 4.418 ACREEDORES A CORTO PLAZO 2.757.470 12.228.517 Deudas con entidades de crédito - 941.068 Préstamos y otras deudas - 732.468 Deudas por intereses - 208.600 Deudas con empresas del grupo y asociadas 11 6.215 3.626.926 Deudas con empresas del grupo 6.215 3.626.926 Acreedores comerciales 1.334.289 780.154 Anticipos recibidos por pedidos 644 1.253 Deudas por compras o prestaciones de servicio 1.333.645 778.901 Otras deudas no comerciales 663.770 6.384.866 Administraciones públicas 12 350.204 6.112.235 Otras deudas 191.909 215.236 Remuneraciones pendientes de pago 121.657 57.395 Fianzas y depósitos a corto plazo - - Ajustes por periodificaciones 753.196 495.503 TOTAL PASIVO 10.006.651 15.994.887 Las notas de la 1 a la 21 descritas en la Memoria son parte integrante de este Balance de Situación. Página 3 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIEDAD UNIPERSONAL) CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES CERRADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 Y 2004 (en euros) Ejercicio Ejercicio DEBE 2005 2004 GASTOS Aprovisionamientos 16.3 970.046 599.200 Gastos de personal 16.2 2.956.303 2.481.401 Sueldos y salarios 2.168.193 1.812.680 Cargas sociales 788.110 668.721 Otros gastos de explotación 3.991.439 3.680.585 Servicios exteriores 3.914.644 3.609.544 Tributos 56.970 61.506 Otros gastos 19.825 9.535 Dotaciones para la amortización del inmovilizado 624.969 1.343.925 Variación de la provisión para existencias - (24.196) Variación de la provisión para insolvencias - 4.183 TOTAL GASTOS DE EXPLOTACIÓN 8.542.757 8.085.098 BENEFICIO DE EXPLOTACIÓN 1.245.347 - Gastos financieros y gastos similares 104.886 127.511 Por deudas con empresas del grupo 61.288 88.447 Por deudas con terceros y gastos asimilados 43.598 39.064 TOTAL GASTOS FINANCIEROS 104.886 127.511 RESULTADO FINANCIERO POSITIVO - - BENEFICIO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 1.161.300 - Pérdidas procedentes del inmovilizado 6.113 5.503 Otros gastos extraordinarios 1.428.041 5.766 Gastos y pérdidas de otros ejercicios 5.381 18.969 TOTAL GASTOS EXTRAORDINARIOS 16.4 1.439.535 30.238 RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS - - BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS 522.384 - Impuesto sobre sociedades - - RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIO) 522.384 - Las notas de la 1 a la 21 descritas en la Memoria son parte integrante de la Cuenta de Pérdidas i Ganancias. Página 4 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIEDAD UNIPERSONAL) CUENTAS DE PERDIDAS I GANANCIAS CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES CERRADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 Y 2004 (en euros) Ejercicio Ejercicio HABER 2005 2004 INGRESSOS Importe neto de la cifra de negocios 16.1 9.397.247 7.085.716 Ventas 9.397.247 7.085.716 Otros ingresos de explotación 390.857 348.128 Otros ingresos de explotación 377.621 348.128 Subvenciones 13.236 - TOTAL INGRESOS DE EXPLOTACION 9.788.104 7.433.844 PERDIDA DE EXPLOTACION - 651.254 Otros intereses e ingresos similares 20.839 17.167 De empresas del grupo 7.471 - Otros intereses 13.368 17.167 TOTAL INGRESOS FINANCIEROS 20.839 17.167 RESULTADO FINANCIERO NEGATIVO 84.047 110.344 PERDIDAS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS - 761.598 Beneficios en enajenación en inmovilizado - - Otros ingresos extraordinarios 800.619 1.188 Ingresos y beneficios de otros ejercicios - 18.559 TOTAL INGRESOS EXTRAORDINARIOS 16.4 800.619 19.747 RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS 638.916 10.491 PERDIDAS ANTES DE IMPUESTOS - 772.089 RESULTADO DEL EJERCICIO (PERDIDAS) - 772.089 Las notas de la 1 a la 21 descritas en la Memoria son parte integrante de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias. Página 5 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIEDAD UNIPERSONAL) MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES DEL EJERCICIO CERRADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 1. ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD Parc d’Atraccions Tibidabo, S.A., Sociedad Unipersonal, se constituyó el 19 de mayo de 1989 por tiempo indefinido. Su domicilio social radica en Barcelona en la Plaza del Tibidabo, núm. 3 y 4. Su objeto social consiste en la realización de las siguientes actividades: • La creación, promoción, inversión, urbanización, edificación, instalación, construcción, apertura i explotación de centros recreativos, locales para espectáculos o cualquier actividad lícita relacionada con el mercado del ocio y del esparcimiento, servicios complementarios y la prestación de los servicios inherentes a estas actividades. • Excluyendo los exceptuados por regulación especial, los servicios de intermediación mercantil, import-export, representación de marcas, patentes, modelos y exclusivas de cualquier empresa así como el asesoramiento del mercado. • La adquisición, utilización, parcelación, urbanización, explotación, edificación, enajenación y división de fincas y terrenos en general, así como la programación, ejecución y supervisión de planes y labores para su transformación y mejora. • La Sociedad podrá desarrollar directamente, indirectamente, total o parcialmente su objeto social mediante la participación en otras sociedades con igual o similar objeto. Las actividades de la Sociedad se centran en la gestión de un parque de atracciones, de diversos centros de restauración dentro del recinto del parque, de un transporte con funicular i de un aparcamiento, todos ellos ubicados en la cima de la montaña del Tibidabo, en la ciudad de Barcelona. El conjunto de todas estas actividades están estrechamente ligadas al parque de atracciones. Durante el año la Sociedad ha iniciado la gestión de centros de restauración fuera del recinto del parque. Página 6 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. 2. BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES Las Cuentas Anuales se han preparado a partir de los registros contable de la Sociedad y se presentan de acuerdo con el Plan General de Contabilidad, con el objetivo de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de los resultados de sus operaciones y de los recursos obtenidos y aplicados durante el ejercicio. Dada la relevancia de los efectos del embargo que se describe en la nota 5, se ha de tener en cuenta estos efectos al comparar las cifras del ejercicio 2005 con las correspondientes al ejercicio 2004. Las Cuentas Anuales adjuntas, se han preparado en base al principio de gestión continuada, dado que el accionista único de la Sociedad ha confirmado su firme propósito y compromiso de aportar los fondos necesarios a la Sociedad para el desarrollo normal de la actividad. Estas Cuentas Anuales se someterán a la aprobación del Socio Único, y se estima que serán aprobadas sin ninguna modificación. Las cifras de las cuentas anuales se expresan en euros y sin decimales. 3. DISTRIBUCION DE RESULTADOS La Sociedad presenta en el ejercicio 2005 unos resultados positivos de 522.384 euros que serán traspasados a compensar parcialmente la cuenta “Resultados negativos de ejercicios anteriores” . 4. NORMAS DE VALORACION Las principales normas de valoración utilizadas por la Sociedad en la elaboración de sus Cuentas Anuales para el ejercicio 2005, de acuerdo con las establecidas por el Plan General de Contabilidad, han sido las siguientes: Página 7 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. 4.1. Inmovilizado inmaterial • Gastos de investigación y desarrollo Los proyectos individualizados con éxito técnico y de rentabilidad se valoran al precio de adquisición o producción. Los proyectos sin éxito técnico o de rentabilidad económica-financiera se consideran gastos del ejercicio. • Propiedad Industrial Se contabiliza por el coste de adquisición incluyendo los gastos de registro y formalización de la propiedad industrial. • Fondo de comercio Se refleja por el valor puesto de manifiesto en función de la adquisición que lo origina. • Aplicaciones informáticas Se valoran a precio de adquisición, incluyendo los gastos de puesta en funcionamiento. • Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero Se contabilizan como activos inmateriales por el valor al contado del bien en el momento de la adquisición, reflejándose como pasivo a corto o largo plazo, según corresponda, la deuda por el total de las cuotas pendientes más el importe de la opción de compra. Las amortizaciones se dotan, desde el mes siguiente a la incorporación del bien, de forma lineal en un porcentaje máximo de: Gastos de investigación y desarrollo 20 % Propiedad industrial 20 % Aplicaciones informáticas 20 % Página 8 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. 4.2. Inmovilizado material El inmovilizado material se valora al precio de adquisición o coste de producción. Los gastos de ampliación, modernización y mejoras que representen un aumento de la productividad, capacidad o eficacia, o una ampliación de la vida útil de los bienes, se capitalizan como más valor de los bienes. Las sustituciones que no signifiquen una ampliación de la vida útil y los gastos de conservación y mantenimiento son cargadas directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio. Las sustituciones o renovaciones de elementos del inmovilizado se contabilizan como activo con la consecuente baja contable de los elementos sustituidos. La dotación anual a la amortización se calcula mediante la aplicación del método lineal, de acuerdo con la vida útil estimada, desde el mes siguiente a la incorporación del bien. Los porcentajes de amortización anual aplicados son los comprendidos en el intervalo detallado a continuación: Construcciones Del 1% al 10% Instalaciones técnicas y maquinaria Del 2,5% al 20% Otras instalaciones, utillaje y mobiliario Del 3,33% al 20% Otro inmovilizado material Del 4,5 al 20% 4.3. Inmovilizado financiero El inmovilizado financiero se valora a precio de adquisición o a valor de mercado, si este es inferior, registrándose la depreciación a través de la correspondiente provisión. 4.4. Deudores no comerciales Se registran por el importe entregado. La diferencia entre este importe y el nominal del crédito se considera como ingreso por intereses en el ejercicio que se devengan. 4.5. Existencias Página 9 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. Estos bienes se valoran al precio de adquisición o a valor de mercado, el menor de los dos. El precio de adquisición se obtiene a partir del método del precio medio ponderado. El precio de adquisición incluye el precio de factura más todos los gastos adicionales que se producen hasta que la mercancía llega al almacén. 4.6. Provisiones para riesgos y gastos Se registraran provisiones para riesgos y gastos en el caso de que se considere necesario dotar un importe estimado para hacer frente a responsabilidades probables derivadas de la actividad de la empresa. 4.7. Acreedores no comerciales Se registran por el importe de reembolso. La diferencia entre este valor y la cantidad recibida se imputa anualmente a resultados según los criterios financieros. 4.8. Corto y largo plazo Los saldos con vencimientos inferiores a un año a partir de la fecha del balance de situación se clasifican a corto plazo y en el supuesto contrario a largo plazo. 4.9. Transacciones en moneda diferente al euro Los saldos en moneda diferente al euro se encuentran registrados al tipo de cambio existente al cierre del ejercicio, las diferencias negativas se imputan a la cuenta de resultados, mientras que las diferencias positivas no realizadas se registran en el pasivo como ingresos a distribuir en varios ejercicios. Estos últimos se imputan a resultados en el momento en que se realicen. 4.10. Impuesto sobre Sociedades El Impuesto sobre Sociedades se calcula sobre el resultado contable modificado por las diferencias permanentes entre el resultado contable y el fiscal. Las bonificaciones y deducciones permitidas en la cuota se consideran como una minoración en el importe del Impuesto sobre Sociedades devengado al ejercicio. Página 10 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. El impuesto diferido o anticipado surge de la imputación de ingresos y gastos en periodos diferentes, a efectos de la normativa fiscal vigente y la relativa a la preparación de las cuentas anuales. Siguiendo criterios de prudencia, la Sociedad no contabiliza los impuestos anticipados o los créditos por perdidas a compensar a no ser que su realización futura esté razonablemente asegurada. 4.11. Ingresos y gastos Los ingresos y los gastos se imputan en función del principio de devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de los bienes y servicios, con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera. No obstante esto, siguiendo el principio de prudencia, la Sociedad únicamente contabiliza los beneficios realizados a la fecha del cierre del ejercicio, mientras que los riesgos y las pérdidas previsibles, incluso los eventuales, se contabilizan tan pronto son conocidos. 4.12. Medio ambiente Los gastos incurridos por la Sociedad en actividades relacionadas con la protección del Medio Ambiente, se registran atendiendo al principio del devengo y se clasifican en las Cuentas Anuales en función de su naturaleza. Así mismo, las inversiones realizadas en elementos del inmovilizado material destinados a la protección y mejora del Medio Ambiente, se clasifican bajo este epígrafe y se amortizan de acuerdo con su vida útil. 5. EFECTOS DEL EMBARGO El 27 de enero de 2000 la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS) ejecutó los embargos sobre determinados terrenos, edificaciones e instalaciones de la Sociedad, ofreciéndolos en subasta pública. Parte de los activos subastados fueron adjudicados a un tercero por 4.757.295 euros. Posteriormente, el 11 de febrero de 2000, la TGSS ejerció el derecho de tanteo sobre los bienes subastados, adjudicándoselos a su favor. Página 11 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. En fecha 22 de febrero de 2000, la TGSS y el Ayuntamiento de Barcelona suscribieron un Convenio sobre la compra-venta de los bienes ejecutados a la Sociedad. Dentro del marco establecido en el Convenio, la TGSS procede, el mismo 22 de febrero a la enajenación por 1.536.235 euros, mediante gestión directa, de una de las fincas embargadas, la subasta de la cual quedó desierta el 27 de enero. Finalmente, el precio global de la compra-venta de todos los activos sobre los que se ejecutó el embargo, que se estableció en el Convenio, se fijó en base al reglamento de la Seguridad Social, de acuerdo con el valor de tasación, que ascendía a 11.800.752 euros. Este valor implica en su conjunto, una plusvalía significativa a favor de la TGSS. Dada esta situación de hechos y considerando incorrecto el procedimiento de TGSS, la Sociedad interpuso un recurso contencioso administrativo ante la Sala de lo Contencioso Administrativo del Tribunal Superior de Justicia de Cataluña, contra el embargo y la posterior subasta del 27 de enero del 2000 y contra las actuaciones posteriores derivadas de esta. Por este motivo, hasta las presentes cuentas anuales no se ha reflejado nunca el efecto del embargo. El 15 de diciembre de 2005 el Tribunal Superior de Justicia de Cataluña ha dictado sentencia desestimatoria del recurso interpuesto por la Sociedad contra l’embargo y la posterior subasta celebrada el 27 de enero del 2000. La Sociedad ha renunciado a recurrir esta sentencia por lo cual, cabe considerarla definitiva en lo que se refiere a los efectos del embargo. El registro de este embargo ha supuesto los siguientes efectos en las cuentas anuales del 2005: Baja de activos inmovilizados (nota 7.1) : Coste 21.464.310 Amortización acumulada a 1 de enero de 2005 (14.011.772 ) Baja de pasivos : Deuda con la TGSS (4.125.004) Otras administraciones públicas acreedoras (953.357) Deudas a corto plazo con entidades de crédito (941.068) Provisión para riesgos (Nota 9) (31.271) Efecto neto registrado como gasto extraordinario (nota 16.4) 1.401.838 Adicionalmente la baja de los activos afectados en el embargo considerada a 1 de enero de 2005 supone que la dotación a la amortización del ejercicio haya disminuido en 638.196 euros. De la misma manera, el hecho que todos los pasivos, excepto la provisión para riesgos, estén clasificados a corto plazo, hace que el Página 12 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. registro de los efectos del embargo supongan una mejora del capital circulante en 6.019.430 euros. Para facilitar la comparación de la información del 2005 con la de las cifras del 2004, los efectos del embargo se muestran de manera separada en el cuadro de financiación (ver nota 21). 6. INMOVILIZADO INMATERIAL 6.1. Análisis del movimiento El movimiento producido durante el ejercicio 2005 en las diferentes cuentas de inmovilizado inmaterial y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas ha sido el siguiente: SALDO SALDO INICIAL Altas Bajas Traspasos FINAL Gastos de investigación y desarrollo 571.911 - - - 571.911 Propiedad industrial 198.360 - - - 198.360 Fondo de comercio 117.917 - - - 117.917 Aplicaciones informáticas 143.774 20.087 - - 163.861 Inmovilizado inmaterial coste 1.031.962 20.087 - - 1.052.049 Gastos de investigación y desarrollo (562.707) (3.138) - - (565.845) Propiedad industrial (124.322) (25.384) - - (149.706) Fondo de comercio (117.918) - - - (117.918) Aplicaciones informáticas (125.908) (10.501 - - (136.409) Amortización acumulada (930.855) (39.023) - - (969.878) Inmovilizado inmaterial neto 101.107 (18.934) - - 82.171 6.2. Detalle de los elementos totalmente amortizados El coste de los elementos del inmovilizado inmaterial totalmente amortizados a 31 de diciembre de 2005 es el siguiente: Gastos de investigación y desarrollo 541.614 Propiedad industrial 71.438 Fondo de comercio 117.917 Aplicaciones informáticas 118.829 Total 849.798 Página 13 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. 7. INMOVILIZADO MATERIAL 7.1. Análisis del movimiento El movimiento producido durante el ejercicio 2005 en las diferentes cuentas del inmovilizado material y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas ha sido el siguiente: SALDO Embargo SALDO INICIAL Altas Bajas Traspasos Nota 5 FINAL Terrenos y construcciones (*) 12.736.421 - - - (8.403.877) 4.332.544 Instalaciones técnicas y maquinaria 17.049.714 1.353.317 (26.189) 436.889 (12.699.149) 6.114.582 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 203.582 594 - - - 204.176 Anticipos e inmov. Material en curso - 460.704 - (436.889) - 23.815 Otro inmovilizado material 1.389.068 182.509 (2.850) (361.284) 1.207.443 Inmovilizado material coste 31.378.785 1.997.124 (29.039) - (21.464.310) 11.882.560 Terrenos y construcciones (*) (2.793.659) (67.767) - - 2.620.644 (240.782) Instalaciones técnicas y maquinaria (13.150.042) (422.708) 9.923 - 11.114.939 (2.447.888) Otras instalaciones, utillaje y mobiliario (157.265) (8.092) - - - (165.357) Anticipos e inmov. material en curso - - - - - - Otro inmovilizado material (943.842) (87.379) - - 276.189 (755.032) Amortización acumulada (17.044.808) (585.946) 9.923 - 14.011.772 (3.609.059) Provisiones (5.503) - 5.503 - - - Inmovilizado material neto 14.328.474 1.411.178 (13.613) - (7.452.538) 8.273.501 (*) Este epígrafe incluye 2.059.033 euros a 31 de diciembre de 2005 que corresponden al valor de los terrenos. El movimiento del epígrafe Instalaciones técnicas y Maquinaria corresponde principalmente a las inversiones realizadas en los centros de restauración “Bar Estació”, “Forum Blau” “Marbella” i “Tibifesta” por importe de 1.094.295 euros y a la remodelación de la atracción “Aeromàgic” por importe de 309.507 euros. A 31 de diciembre del 2005, la Sociedad tiene compromisos de compra de inmovilizado por valor de 410 miles de euros. Página 14 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. La Sociedad tiene contratadas varias pólizas de seguros para cubrir los riesgos a los que están sujetos los elementos del inmovilizado material. La cobertura de estas pólizas se considera suficiente. 7.2. Detalle de los elementos totalmente amortizados El coste de los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados a 31 de diciembre de 2005, es el siguiente: Instalaciones técnicas y maquinaria 234.285 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 89.413 Otro inmovilizado material 346.516 Total 670.214 8. INMMOVILIZADO FINANCIERO 8.1. Composición del saldo La composición de esta partida, que no ha tenido movimiento durante el ejercicio 2005 es la siguiente: SALDO FINAL Cartera de valores a largo plazo 11.475 Imposiciones a largo plazo 6.010 Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo 3.877 Inmovilizado financiero coste 21.362 Provisiones (11.475) Inmovilizado financiero neto 9.887 El importe de Cartera de valores a largo plazo corresponde a la inversión del 0,03% en el capital social de Grand Tibidabo, S.A. El coste de esta inversión está totalmente provisionado . 9. FONDOS PROPIOS Página 15 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. 9.1. Análisis del movimiento El movimiento de los fondos propios durante el ejercicio 2005 ha estado el siguiente: Capital Prima Reserva Resultados Pérdidas Social de emisión legal ejer. Ant. y ganancias TOTAL SALDO INCIAL 6.000.000 4.300.614 2 (5.920.501) (772.089) 3.608.026 Aportación accionista 3.000.000 Distribución resultado 2004 (772.089) 772.089 Resultado 2005 - - - - 522.384 522.384 SALDO FINAL 6.000.000 4.300.614 2 (3.692.590) 522.384 7.130.410 9.2. Capital social En fecha 19 de marzo de 2002, Barcelona de Serveis Municipals, S.A. (antes Societat Municipal d’Aparcaments i Serveis, S.A.) adquirió el 100% de las acciones de la Sociedad. A 31 de diciembre de 2005 el capital social de PARC d’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. queda fijado en 6.000.000 euros, representado por 2.000.000 de acciones ordinarias, al portador i de una única clase y serie de 3 euros de valor nominal cada una, numeradas correlativamente del 1 al 2.000.000, ambos incluidos, totalmente suscritas y desembolsadas por Barcelona de Serveis Municipals, S.A sociedad unipersonal del Ayuntamiento de Barcelona. La Sociedad tiene carácter de empresa Unipersonal, y como tal está inscrita en el Registro Mercantil. En fecha 10 de marzo de 2005, el Consejo de Administración de la Sociedad acordó proponer al Accionista Único la compensación de pérdidas mediante la aportación de un crédito por un importe de 3 millones de euros a fin de reestablecer el equilibrio patrimonial de la Sociedad, operación aprobada por el Consejo de Administración de Barcelona de Serveis Municipals, S.A el 14 de marzo de 2005. 9.3. Reserva legal Página 16 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. De acuerdo con la Ley de Sociedades Anónimas, la Sociedad debe destinar el 10% del beneficio a la reserva legal hasta que esta llegue, por lo menos , al 20% del capital social. Esta reserva, mientras no supere el límite indicado, sólo se podrá destinar a la compensación de pérdidas en el caso que no existieran otras reservas disponibles suficientes para esta finalidad, y en este caso ha de ser repuesta con beneficios futuros. A la fecha de cierre del ejercicio, no existen contratos con el socio único a excepción del préstamo concedido a BSM por importe de 1.000.000 euros, por el cual la Sociedad ha devengado unos intereses de 7.471 euros (ver nota 11). El tipo de interés medio aplicado ha sido del 2,70%. Adicionalmente durante el ejercicio se ha mantenido el contrato de préstamo por un importe de 3,6 millones de euros, que ha sido parcialmente aportado al patrimonio de la sociedad (nota 9.2). 10. PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS El movimiento de esta partida durante el año 2005 ha sido el siguiente: Saldo inicial Dotaciones Aplicaciones (Nota 5) Saldo final Otras provisiones 153.926 - 39.573 114.353 Total 153.926 - 39.573 114.353 El saldo final corresponde a posibles responsabilidades derivadas de la actividad normal de la Sociedad. 11. SALDOS CON EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS La Sociedad tiene contabilizado un saldo deudor con Barcelona de Serveis Municipals, S.A. de 1.008.110 euros, de los cuales 1.007.471 euros son en concepto de crédito más intereses y 639 euros son en concepto de saldo pendiente de cobro por venta de productos. La Sociedad tiene contabilizado un saldo acreedor, de 6.215 euros, con Barcelona de Serveis Municipals, S.A. en concepto de alquiler por cesión de espacios. Página 17 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. 12. ADMINISTRACIONES PÚBLICAS A 31 de diciembre de 2005 los saldos que componen los epígrafes deudores y acreedores de administraciones públicas, son los siguientes: SALDOS Deudores Acreedores Hacienda Pública IVA 121.462 IRPF - 25.647 Retenciones y pagos a cuenta 8.798 Otros 424 Organismos de la Seguridad Social Cotizaciones sociales - 59.638 Otros Ayuntamiento de Barcelona - 264.495 Total 130.260 350.204 El saldo con el Ayuntamiento de Barcelona corresponde a deudas por tributos locales la liquidación de las cuales está pendiente. 13. SITUACIÓN FISCAL El Impuesto sobre Sociedades se calcula a partir del resultado económico o contable, obtenido por la aplicación de principios de contabilidad generalmente aceptados, que no ha de coincidir necesariamente con el resultado fiscal, entendido este como la base imponible del impuesto. La conciliación del resultado contable del ejercicio con la base imponible del Impuesto sobre Sociedades es como sigue: Aumentos Disminuciones TOTAL RESULTADO CONTABLE ANTES DE IMPUESTOS 522.384 Impuesto de sociedades - Diferencias permanentes 173 - 173 Diferencias temporales - 45.075 (45.075) Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores - 477.482 477.482 BASE IMPONIBLE (RESULTADO FISCAL) - La Sociedad presenta en el ejercicio 2005 unos resultados positivos contables de 522.384 euros y ha compensado bases imponibles negativas de ejercicios anteriores por el importe resultante una vez ajustado este resultado Página 18 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. con diferencias temporales y definitivas, quedando una base imponible o resultado fiscal cero, y por lo tanto, no ha contabilizado ningún gasto en concepto del Impuesto sobre Sociedades. El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensar es el siguiente: Ejercicio Importe Año de prescripción 1994 572.094 2009 1995 2.226.558 2010 1996 1.719.964 2011 1997 1.894.720 2012 1998 2.096.449 2013 1999 904.625 2014 2000 1.376.910 2015 2001 2.606.390 2016 2002 4.205.428 2017 2003 1.527.874 2018 2004 859.680 2019 TOTAL 19.990.692 Son susceptibles de inspección fiscal todos los tributos a los que se encuentra sujeta la Sociedad para todos los ejercicios en los que no haya transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años. No se espera que se devenguen pasivos adicionales de consideración para la Sociedad como consecuencia de una eventual inspección. Del criterio que puedan adoptar las autoridades fiscales en la interpretación de ciertas disposiciones legales y del resultado de eventuales inspecciones podrían derivarse contingencias que no son susceptibles de cuantificación objetiva. En opinión del Consejo de Administración de la Sociedad estas contingencias no afectarían de manera significativa a estas cuentas anuales. 14. AJUSTES POR PERIODIFICACION El importe de los ajustes por periodificación del pasivo corresponde principalmente a los ingresos anticipados procedentes de la venta de carnés, Tibiclub, que permiten la entrada al parque durante un año. Página 19 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. 15. GARANTIAS COMPROMETIDAS CON TERCEROS Y OTROS PASIVOS CONTINGENTES A 31 de diciembre de 2005 la Sociedad tiene otorgados los siguientes avales y la siguiente hipoteca: Entidad avalista Entidad avalada Entidad destinataria Riesgo Actual Vencimiento La Caixa de Pensions de Barcelona Parc d’Atraccions Tibidabo, S.A. Direcció General de Jocs i Espectacles 3.005 Sin vencimiento Santander Central Hispano Parc d’Atraccions Tibidabo, S.A. Direcció General de Jocs i Espectacles 3.005 Sin vencimiento 16. INGRESOS Y GASTOS 16.1. Importe neto de la cifra de negocio La distribución por actividades del importe neto de la cifra de negocios que se ha generado en el parque, es la siguiente: INGRESOS DE EXPLOTACIÓN Ventas por transporte 582.901 Ventas por entradas 5.310.713 Ventas por gastronomía 2.855.160 Ventas por recuerdos 254.172 Ventas por aparcamiento 229.496 Ingresos por exclusivas y patrocinios 164.805 Total 9.397.247 16.2. Gastos de personal El epígrafe “gastos de personal” del debe de la cuenta de pérdidas i ganancias presenta la siguiente composición a 31 de diciembre del 2005: GASTOS DE PERSONAL Página 20 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. Sueldos y salarios 2.168.193 Seguridad social a cargo de la empresa 631.590 Otros gastos sociales 156.520 Total 2.956.303 La plantilla media de la Sociedad durante el ejercicio 2005 ha sido de: Fijos 30 Fijos discontinuos 32 Eventuales 53 Total 115 16.3. Aprovisionamentos El epígrafe “aprovisionamentos” del debe de pérdidas y ganancias presenta la composición siguiente a 31 de diciembre del 2005: APROVISIONAMENTOS Compra de mercancías, materias primas y otros 977.498 Variación de existencias (7.452) Total 970.046 16.4. Ingresos y gastos extraordinarios Ingresos extraordinarios El epígrafe “ingresos extraordinarios” de la cuenta de pérdidas i ganancias, a 31 de diciembre del 2005 recoge los siguientes conceptos: INGRESOS EXTRAORDINARIOS Ingresos extraordinarios 800.619 Total 800.619 Los ingresos extraordinarios corresponden, principalmente, a la extinción de deuda por tributos locales con el Ayuntamiento de Barcelona en aplicación de Página 21 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. la figura de evitar la confusión de derechos teniendo en cuenta que la cancelación de la deuda extinguida tendría que producirse con fondos aportados por el Ayuntamiento, a través de Barcelona de Serveis Municipals, S.A. Gastos extraordinarios El epígrafe “gastos extraordinarios” de la cuenta de pérdidas y ganancias, a 31 de diciembre del 2005, recoge los siguientes conceptos: GASTOS EXTRAORDINARIOS Pérdidas procedentes del inmovilizado 6.113 Gastos extraordinarios efecto embargo 1.401.838 Otros gastos extraordinarios 26.203 Otros gastos de ejercicios anteriores 5.381 Total 1.439.535 16.5. Transacciones con empresas del grupo Las transacciones con Barcelona de Serveis Municipals, S.A. durante el ejercicio han estado las siguientes: INGRESOS Venta de productos recuerdos 551 Intereses de préstamos 7.471 GASTOS Alquiler y cesión de espacios 171.220 Intereses de préstamos 61.288 17. REMUNERACIONES A LOS CONSEJEROS Y OTRAS RELACIONES Los actuales miembros del consejo de Administración de la Sociedad, durante el ejercicio, no han devengado ningún importe correspondiente a sueldos, dietas u otras remuneraciones. La Sociedad no ha concedido prestamos, ni créditos, ni tiene ninguna obligación con miembros del Consejo en materia de pensiones i seguros de vida. Los Administradores nombrados en representación y por delegación del Ayuntamiento de Barcelona y también el resto de administradores, en virtud de los escritos que han remitido al Secretario de la Sociedad, no tienen Página 22 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. Página 23 participación en el capital ni desempeñan cargos o funciones en sociedades, por cuenta propia o ajena, del mismo tipo de actividad que constituye el objeto social de Parc d’Atraccions Tibidabo, S.A., que prevé el artículo 127 de la Ley de Sociedades Anónimas. 18. RETRIBUCIONES A LOS AUDITORES DE LA SOCIEDAD Los honorarios devengados en el ejercicio 2005 por las compañías PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. y Gabinet Tècnic d’Auditoria i Consultoria, S.A. por los servicios de auditoria prestados ascienden a 21.410 euros. La Sociedad no tiene relación con otras empresas que utilizan estas marcas. 19. IMPACTO MEDIO AMBIENTAL Dada la actividad de la empresa no se considera que pueda haber riesgo medio ambiental. Durante el ejercicio no se ha registrado gastos de carácter ordinario en la protección y mejora del medio ambiente. No existen, hasta la fecha, contingencias abiertas relacionadas con la protección y mejora del medio ambiente, así como tampoco existen compromisos de inversiones futuras en materia del medio ambiente ni compensaciones pendientes de recibir al respeto y, por lo tanto, no existen gastos en ese sentido. 20. HECHOS POSTERIORES No se conocen hechos posteriores significativos. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. Página 24 21. CUADRO DE FINANCIACIÓN DE LOS EJERCICIOS 2005 Y 2004 Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio APLICACIONES 2005 2004 ORIGENES 2005 2004 Recursos aplicados en las operaciones - - Recursos generados en las operaciones 2.555.304 587.129 Adquisiciones de inmovilizado Aportaciones de los accionistas Inmovilizado inmaterial 20.087 12.673 Para compensar pérdidas 3.000.000 - Inmovilizado material 1.997.124 2.076.341 Bajas de Inmovilizado 7.500 85.678 Provisiones para riesgos y gastos Otras provisiones 8.302 110.864 Efecto embargo Bajas de Inmovilizado 6.050.700 Efecto embargo Provisiones para riesgos y gastos 31.271 - TOTAL APLICACIONES 2.056.784 2.199.878 TOTAL ORIGENES 11.613.504 672.807 EXCESO DE ORIGENES SOBRE APLICACIONES EXCESO DE APLICACIONES SOBRE ORÍGENES (AUMENTO DEL CAPITAL CIRCULANTE) 9.556.720 - (DISMINUCIÓN DEL CAPITAL CIRCULANTE) - 1.527.071 TOTAL 11.613.504 TOTAL2.199.878 11.613.504 2.199.878 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. VARIACIÓN DEL CAPITAL CIRCULANTE 2005 2004 Aumento Disminución Aumento Disminución Existencias - 16.345 34.007 - Empresas del grupo deudoras - 502.483 384.643 - Deudores - 289.412 - 279.048 Deudas con empresas del grupo 3.626.926 - - 1.814.764 Acreedores 82.385 - 347.587 - Inversiones financieras temporales 1.007.471 - - - Tesorería 109.820 304.272 - Ajustes por periodificaciones 261.431 - 503.768 Efecto embargo: acreedores 6.019.429 - - - TOTAL 10.736.211 1.179.491 1.070.509 2.597.580 VARIACIÓN DEL CAPITAL CIRCULANTE 9.556.720 1.527.071 Los recursos procedentes de operaciones son los siguientes: 2005 2004 Resultado contable del ejercicio 522.384 (772.089) Más- Dotaciones a las amortizaciones y a las provisiones 624.969 1.349.428 Dotaciones a la provisión para riesgos y gastos - 9.790 Pérdidas procedentes del inmovilizado material 6.113 - Efecto embargo (nota 5) 1.401.838 - Recursos aplicados/generados en las operaciones 2.555.304 587.129 Barcelona, 16 de marzo de 2006 Certifica: Su exactitud con el documento original firmado en catalán Jordi Parpal Marfà Secretario Página 25 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIEDAD UNIPERSONAL) INFORME DE GESTIÓN DEL EJERCICIO 2005 Durante el ejercicio 2005 la Sociedad ha reafirmado su proceso de mejora cerrando con beneficios después de 3 ejercicios de gestión municipal. La última vez que la Sociedad presentó un resultado positivo fue en el año 1993. La Sociedad, que cerró el año 2004 con 772.089 euros de pérdida , ha cerrado el presente ejercicio con un resultado positivo de 522.384 euros, lo que representa una mejora del 167%. La mejora en el resultado ha estado motivada por un aumento de los ingresos del 32% respecto al año anterior, que pasa de 7.433 miles de euros en el año 2004 a 9.788 miles de euros en el año 2005 y por el mantenimiento de la estructura de costes adaptada al nivel de actividad. El incremento de ingresos viene motivado principalmente por el incremento del número de visitantes, 487.519 en el año 2004 a 542.413 en el año 2005, del incremento del 15.6% del ingreso medio en taquillas por visitante, y por el inicio de nuevas actividades como la explotación del Restaurante de la Estació del Nord o la Terraza de la Marbella. Los principales factores que han provocado la consecución de estas cifras en la actividad del Parque han sido: • La fidelización de los clientes con el pase familiar “Tibiclub”. • La mejora en la oferta del Parque: esta mejora se ha materializado en diferentes acciones, en las atracciones, en la restauración, en la animación y en las instalaciones. • En el apartado de Atracciones, la remodelación total del antiguo Aeromagic nos ha permitido presentar la nueva atracción de la temporada 2005 El Magatzem de les Bruixes i els Bruixots, que juntamente con el mantenimiento de la Caída Libre, la atracción estrella de la temporada 2004, ha equilibrado las novedades dirigidas al público tanto familiar como juvenil. Página 26 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. • En la restauración del parque, la actualización y ampliación de las instalaciones (Bar Estació, Bar Pirata i puntos de venta móviles) han llevado a una mejora en la calidad percibida por el cliente y en la diversidad de la oferta. • Respecto a la animación del parque, ésta ha pasado a ser un punto clave como complemento de la oferta del parque. Por eso se ha de reforzar haciéndola uno de los puntos fuertes de la temporada: ha estado presente en los accesos al recinto y en las atracciones, en los centros de restauración y, como ya era habitual, al final de fiesta, pero con un nuevo espectáculo. • Las instalaciones se han visto mejoradas con la adecuación de una nueva zona de descanso i de dos espacios, uno para celebraciones de cumpleaños y la otra para convenciones de empresas. • La gestión del Parque ha continuado trabajando de acuerdo con el sistema de calidad ISO 9001-2000, certificación conseguida en el año 2004, con el fin de garantizar la calidad del servicio dado al cliente y el proceso de mejora continua. Esto nos ha permitido implantar un sistema de gestión basado en la escucha activa al cliente, dando respuesta a sus expectativas. Dentro del marco de la campaña Tibidabo més a prop teu que se inició en marzo del año 2004 con el lanzamiento del Tibiclub, hemos celebrado unas jornadas festivas de solidaridad: a parte de las ya tradicionales Cançó de Pau y Un Estiu Sense Barreres. Además este año se ha presentado la novedad del Parque de Nadal con el objetivo de convertirse en un referente para el público infantil en fechas tan señaladas. Algunas de estas acciones han sido objeto de reconocimiento, como por ejemplo, la distinción otorgada por la Fundación DESIGN FOR ALL por les mejora aplicadas en el Parque en materia de accesibilidad o el premio otorgado por la FANOC en reconocimiento a nuestra dedicación en beneficio de las Familias Numerosas con el Tibiclub Familiar. Además, un autómata del Parque ha sido seleccionado como finalista en el concurso mundial de Autómatas celebrado dentro del marco de la Exposición Universal 2005, celebrada en Japón. A lo largo del ejercicio 2006 la Sociedad tiene previsto conseguir los siguientes objetivos: Página 27 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. • Consolidar el incremento de visitas al Parc con la fidelización de los clientes y la captación de nuevos. Esto implica la mejora y ampliación de la oferta existente, la introducción en nuevos mercados y la potenciación de la comunicación con el fin de hacer llegar el Parque al público. • Mejorar el índice de Satisfacción del Cliente actuando en las diferentes áreas del Parque: mantener el sistema de calidad ISO; trabajar para que nuestros clientes vean superadas sus expectativas; mejorar las instalaciones; motivar al personal y mantener y actualizar los niveles de seguridad en el Parque. • Conseguir una estructura de costes idónea en función del nivel de actividad del Parque con la finalidad de garantizar la situación de equilibrio económico. • Potenciar la experiencia del Parque, ampliando los mercados de actuación y diversificando las áreas de ingreso con la explotación de centros de restauración externa en el Parque. Las principales actividades a realizar para alcanzar estos objetivos, que quedan enmarcados dentro de la campaña “TIBIDABO MES A PROP TEU” dirigida a todos los segmentos de mercado potenciales de obtener un valor de ocio, lúdico y educativo en el Parque, son los siguientes: • Se quiere seguir trabajando en el Tibiclub, individual y/o familiar con la finalidad de fidelizar a los clientes existentes ofreciéndoles nuevas ventajas. • Ampliar la oferta del parque con la instalación de las siguientes novedades: El Pèndol, - una atracción evolución de la caída libre -, Els Globus, - nueva atracción familiar -, Els Germans Gaüs o l’Equilibri del Món, - nuevo autómata en el Museu, que ha sido finalista del concurso universal de Japón –, El Marionetarium - nuevo espectaculo en el teatro de marionetas del parque -. • Mejorar la oferta con: el Magatzem de les Bruixes i el Bruixots que incorpora nuevos efectos y dinamización, incorporación de un juego de agua en la atracción Vicking i mejora de la animación de Parque que incorpora nuevos personajes y una nueva sintonía tanto de estancia en las instalaciones como en el momento de la salida. Página 28 PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. • Se prevé en el año 2006 la comercialización, junto con otras actividades del Grupo BSM, de la actividad dirigida a las escuelas y esplais, aprovechando los valores educativos del Parc. • Mantener el calendario de apertura del Parque destinado a potenciar los días de mayor afluencia, con el fin de conseguir todos los días de apertura un mínimo de visitantes que optimicen la estructura de costes. • Mejorar las instalaciones del parque: construcción de nuevas taquillas al lado del aparcamiento, reforma i actualización de la maquinaria del funicular, mejorando su capacidad, rehabilitación de la estación inferior del funicular y inicio del proyecto de la apertura de la cota más alta del parque, denominada Cota 500 a todos los visitantes. Barcelona, 16 de marzo de 2006 Certifica: Su exactitud con el documento original firmado en catalán Jordi Parpal Marfà Secretario Página 29