Av. Diagonal, 640 08017 Barcelona PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Informe d'auditoria, Comptes anuals al31 de desembre de 2008 i Informe de gestió de I'exercici 2008 Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, s.a. Balmes, 89-91 08008 Barcelona Av. Diagonal, 640 08017 Barcelona Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, s.a. Salmes, 89-91 08008 Barcelona Traducció lliure de I'informe d'auditoria deIs comptes anuals originalment emes en castella. En cas de discrepancia, la versió castellana preval INFORME D' AUDITORIA DELS COMPTES ANUALS A l'Accionista Únic de Parc d'Atraccions Tibidabo, SA 1. Hem audita! els comptes anuals de Parc d'Atraccions Tibidabo, SA que comprenen el balang de situació a 31 de desembre de 2008, el compte de perdues i guanys, I'esta! de canvis en el patrimoni net, I'estat de fluxos d'efectiu i la memoria deis comptes anuals corresponen!s a I'exercici anual acaba! en aquesta data, la formulacio deis quals és responsabili!at deis Administradors de la Socie!at. La nostra responsabilitat és expressar una opinió sobre els esmentats comptes anuals en el seu conjunt, basada en el treba" realitzat d'acord amb les normes d'audi!oria generalment acceptades, que requereixen I'examen, mitjangant la realització de proves selectives, de I'evidencia justificativa deis comptes anuals i I'avaluació de la seva presentació, deis principis comptables aplicats i de les estimacions realitzades. 2. Els comptes anuals adjunts de I'exercici 2008 són els primers que els Administradors de Pare d'Atraccions Tibidabo, S.A. formulen aplicant el Pla General de Comptabilitat aprovat pel Reial Oecret 151412007. En aquest sentit, d'acord amb el que s'estableix a. la Oisposició Transitoria Quarta, aparta! 1 de !'esmentat Reial Oecret, s'han considera! els presents comptes anuals com comptes anuals inicials i no s'inclouen xifres comparatives. A la nota 2.4 de la memoria "Aspectes derivats de la transició a les noves normes eomptables" es fa referencia a l'Annex en el que s'incorporen el balang de situació i el compte de pérdues i guanys inclosos en els comptes anuals aprovats de l' exereici 2007 que varen ser formulats aplieant el Pla General de Comptabilita! vigen! en I'esmenta! exercici, juntament amb una explicació de les principals diferencies entre els criteris comptables aplicats en I'exercici anterior i els actuals, així com la quantificació de I'impacte que produeix aquesta variació de criterís comptables en el patrimoni net a 1'1 de gener de 2008, data de transició. La nostra opioió es refereix exclusivament als comptes anuals de I'exercici 2008. Amb data 10 de marg de 2008, varem emetre el nostre informe d'auditoria sobre els comptes anuals de I'exercici 2007, formulats de conformitat amb els principis i normes comptables generalment acceptats per la normativa espanyolavigents en I'esmentat exercici, en el qual varem expressar una opinió favorable. 3. Segons la nostra opinió, els comptes anuals de I'exercici 2008 adjunts expressen, en tots els aspectes significatius, la imatge fidel del patrimoni i de la situaeió finaneera de Parc d'Atraccions Tibidabo, S.A, a 31 de desembre de 2008 i deis resultats de les seves operacions, deis canvis en el patrimoni ne! i deis seus fluxos d'efectiu corresponents a I'exercici anual acabat en aquesta data i contenen la informació necessaria i suficient per a la seva interpretació i comprensió adequada, de conformitat amb els principis i normes comptables generalment acceptats a la normativa espanyola que resulten d'aplicació. PricewaterhouseCoopers Auditores, S,L· R. M. Madrid, fuI! 87.250- 1, foil 75, tomo 9.267, lfibre 8.054, secció 38 Inscrita en el R.OAC. amb el número S0242 - CIF: B-79 031290 Gabinete Técnico de Auditorla y Consultoría, S.A. R. M. Barcelona, Vo!um 10296, Lllbre 9349, Foti 42, Seco 2. FuI! B· 27831. Inscrita en el R.O.A.C. amb el número S0687 Inscrita en j'lnstitul de Censors Jurats de Comptes. CIF A·58604745 Av. Diagonal, 640 08017 Barcelona Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, s.a. Balmes, 89-91 08008 Barcelona 4. L'informe de gestió adjunt de I'exercici 2008 conté les explicacions que els Administradors consideren oportunes sobre la situació de Parc d'Atraccions Tibidabo, S.A., I'evolució deis seus negocis i sobre d'altres assumptes i no forma part integrant deis comptes anuals. Hem verificat que la informació comptable que conté I'esmentat informe de gestió concorda amb la deis comptes anuals de I'exercici 2008. El nostre treball com a auditors es limita a la verificació de I'informe de gestió amb l'abas! esmentat en aques! mateix paragraf i no inclou la revisió d'informació diferent de I'obtinguda a partir deis registres comptables de la Societat. Pri waterhouseCoopers Auditores, S.L. Xav r Br ssa Galofré Soci Au itor de Comptes 11 de ma 9 de 2009 Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A. ~~----­" -- _._~--~~---- EnriéRlbas Mirangels Socí - Auditor de Comptes 2 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A.(SOCIETAT UNIPERSONAL) Comptes Anuals i Informe de gestió de l'Exercici anual acabat el 31 de desembre de 2008 ÍNDEX DELS COMPTES ANUALS 1 DE L'XNFORME DE GESTIÓ DE PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S. A. Balan~ Compte de perdues i guanys A) Estat d'lngressos I despeses recanegudes B) Estat total de canvis en el patrimonl net Estat de fluxos d'efectiu Memoria deis camptes anuals 1 Actlvitat de I'empresa 2 Bases de presenta ció 3 Proposta de dlstrlbució de resultats 4 Normes de registre I valoració 4.1 Immobilitzat intangible 4.2 Immobilitzat material 4.3 Arrendaments 4.4 Actius financers 4.5 Exlstencies 4.6 Actius no corrents (grups enajenables) mantinguts per a la venda 4.7 Fons Propls 4.8 Passius financers 4.9 Impost sabre beneficís 4.10 Subvencions, donacions i lIegats 4.11 Ingressos i despeses 4.12 Provisions i contingencies 4.13 Medi ambient 4.14 Transaccions entre parts vinculades 4.15 Transaccions en moneda estrangera 5 Gestió del risc financer 5.1. Factors de risc financer 5.2 Estimacíó del valor raonable 6 Immobilitzat intangible 7 Immobilitzat material 8 Actius financers 9 Existencies 10 Fons Propis 11 Passius financers 12 Altres provisions 13 Contingimcíes i compromisos 14 Impost sobre beneficis I sltuació fiscal 15 Ingressos I des peses 16 Operacions amb parts vinculad es 11 Informació sobre medl amblent 18 Fets pasterlors al tancament 19 Altre Informacló ANNEX 1: Balan~ de situació i compte de perdues I guanys corresponents a I'exerclcl finalitzat el 31 de desembre de 2007 formulats d'acord amb el RD. 1643/1990 Informe de gestió Pagina 3-4 5 6 7 8 9-38 9 10 12 12 12 13 14 14 16 16 16 16 17 18 18 19 19 19 20 20 20 21 21 22 24 26 26 27 29 29 30 32 33 36 36 36 2 PARC D'ATRACClONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Balan~ a 31 de desembre de 2008 (Expressat en Euros) ACTIU ACTIU NO CORRENT Immobilftzat Intangible Patents, !licencies, marques i similars ApUcaClons informatiques Investlgacló lmmobilitzat material Terrenys i construccions Instal·lacions tecnlques i altre Immobllitzat material lmmobilltzat en curs ¡ bestretes Xnversions financeres a lIarg termini Altres actius financers TOTAL ACTIU NO CORRENT ACTIU CORRENT Existencies comerClals Materies prlmeres ¡ altres aprovlslonaments Deutors comerclals i altres comptes a cobrar ClJents empreses del grup ¡ assoclades Deutors diversos Personal Altres credits amb les Adminlstrac!ons Públiques Periodificacions a curt termini Efectiu i altres actius líqulds equivalents Tresorerla TOTAL ACTIU CORRENT TOTAL ACTIU Notes 6 7 8 9 16 8 8 14 2.008 97.554,11 2.751,14 13.500,00 24.591.761,53 8.089.586,13 16.156.678,97 345.496,43 10.533,01 24.699.848,65 229.848,79 96.532,25 133.316,54 788.255,99 813,20 81.318,73 (17,66) 706.141,72 35.594,03 643.451,53 643.451.53 1.697.1S0,34 26.396.998,99 Les Notes 1 a 19 descrites en la Memoria, així com l' Annex ¡nelos en la Memoria- adjunta, formen part integrant del Balalli; al 31 de desembre de 2008. ' \ \~ , PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Balanc; a 31 de desembre de 2008 (Expressat en Euros) PATRIMONI NET 1 PASSlU PATRIMONI NET Fons propis Capitat Capital escripturat Prima d'emissfó Reserves Legal ¡ estatutarles Resultats d'exercicis anteriors Resultats negatius d'exerc!cls anteriors Resultat de I'exercicl TOTAL PATRIMONI NET PASSIU NO CORRENT Provisions a lIar9 termini Altres provisions Deutes a lIarg termin! Altres passius financers Deutes amb empreses del gtup i associades a lIarg termini TOTAL PASSlU NO CORRENT PASSlU CORRENT Deutes a curt termini Altres passlus financers Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini Creditors comercials i altres comptes a pagar ProveIdors Proveidors, empreses del grup 1 associades Creditors diversos Personal, remuneracions pendents de pagament Altres deutes amb les Administraclons Públiques Bestretes de cUents Periodificacions a curt termini TOTAL PASSlU CORRENT TOTAL PATRIMONI NET 1 PASSIU Notes 10 12 11 11/16 11 11/16 11 11 11 14 11 11 2.008 9.520.048,17 6.000.000,00 6.000.000,00 4.300.614,00 1,56 1,56 (973.314,00) (973.314,00) 192.746,61 9.520.048,17 103.973,47 103.973,47 4.418,21 4.418,21 7.750.054,04 7.858.445,72 5.021.683,63 5,021.683,63 23.919,44 2.790.249,22 1.389.496,45 23.688,48 980.305,27 192.651,39 198.636,38 5.471,25 1.182.652,81 9.018.505,10 26.396.998,99 les Notes 1 a 19 descrites en la Memoria, així com ('Annex inclos en la Memoria adjunta, formen part integrant del Balant: al 31 de desembre de 2008. PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Compte de perdues í guanys corresponent l' exercici anual acabat el 31 de desembre de 2008 (Expressada en Eu ros) COMPTE DE PERDUDES 1 GUANYS OPERACIONS CONTINUADES lmport net de I~ xifra de negocis Vendes Aprovisionaments Consum de mercaderles ConSUm de materles prlmeres ¡ altres meterles consumibles Altres ingressos d'explotació lngressos accessoris ¡ altres de gesti6 corrent Despeses de personal saus, salarls i assimllats Carregues socials Altres despeses' d'explotaci6 Servels exterlors Tributs Amortització de I'immobilitzat Altres resultats RESUL TAT D'EXPLOTACIÓ Ingressos financers De valors negociables I altres Instruments (Inancers De terceres Despeses financeres Per deutes amb empreses del grup i associades Per deutes amb tercers RESULTAT FINANCER RESULTAT ABANS O'IMPOSTOS 1m post sobre beneficis RESUlTAT DE L'EXERCICI PROCEDENT D'OPERACIONS CONTINUADES OPERACIONS INTERROMPUDES Resultat de I'exercicl procedent d'oPeraclons interrompudes net d'impostos RESUl TAT DE L'EXERCICI Notes 15.8 lS.c lS.c 15.b 15.d 6/7 11 14 2.008 16.124.926,13 16.124.926,13 (2.554.181,64) (64.760,45) (2.489.421,19) 485.983,09 485.983,09 ( 5.537.614,22) (3.968.745,12) (1.568.869,10) (6.600.589,56) (6.531.282,05) (69.307,51) (1.372.697,64) (27.737,29) S18.088,87 26.90~~ 26.904,55 26.904,55 (352.246,81) (352.121,31) (125,50) ( 325.342(26) 192.746,61 192.746,61 192.746,61 Les Notes 1 a 19 descrites en la Memoria, així com "Annex inclos en la Memoria adjunta, formen part integrant del compte de Perdues I Guanys al 31 de desembre de 2008. 5 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Estat de canvis en el patrimoni net corresponent a l' exercici anual acabat el 31 de desembre de 2008 (Expressat en Euros) A) ESTAT D'INGRESSOS 1 DESPESES RECONEGUDES Notes 2008 Resultat del compte de perdues i guanys 192.746,61 INGRESSOS 1 DESPESES IMPUTADES DIRECTAMENT AL PATRIMONI NET o TRANSFERÉNCIES AL COMPTE DE PÉRDUES 1 GUANYS o TOTAL O'XNGRESSOS 1 OESPESES RECONEGUOES 192.746,61 Les Notes 1 a 19 descrites en la Memoria 1 ahd com l'Annex indOs en la Memoria adjunta, formen part integrant de í'Estat d'ingressos 1 despeses al 31 de desembre de 2008. 6 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Estat de canvis en el patrimoni net corresponent a l' exercici anual acabat el 31 de desembre de 2008 (Expressat en Euros) B) ESTAT TOTAL DE CANVIS EN El PATRIMONI NET SALDO, FINAL DE L' EXERCICI 2007 Ajustos per canvis de crlter' en Ir exercici 2007 Ajustas per etrors 2007 SALDO AlUSTAT, INIel OE L'EXERCICI 2008 (*J Total ingressos i depeses reconeguts 2008 Distribució del resultat de I"exercici antef"ior SALDO, FINAL DE l'EXERCICl 2008 Capital Escripturat Prima de emlssió Reserves Resultats exercicis anteriors Resultat de l' exercici TOTAL 6.000.000,00 4.300.614,00 1,56 (2.011.384,00) 1.038.070,00 9.327.301,56 6.000.000,00 4.300.614,00 1,56 (2.011.384,00) 1.038.070,00 9.327.301,56 192.746,61 192.746,61 1.038.070,00 (1.038.070,00) 6.000.000,00 4.300.614,00 1,56 (973.314,00) 192.746,61 9.520.048,17 les Notes. 1 a 19 descrites en la Memoria, aixi com l'Annex Indos en la Memoria adjunta, formen part integrant de l'Estat d'ingressos i despeses al 31 de desembre de 2008. (*) El saldo inicial de'I'exerclci 2008 Incorpora tots els impactes del PGC 1514/2007 (Veure nota 2.4) ~. -~. :----c_\ 7 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Estat de fluxos d'efectiu corresponent a I'exerdci anual acabat el 31 de desembre de 2008 (Expressat en Euros) FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'EXPLOTACIÓ Resultat de I'exercici abans d'impostos Ajustaments del resultat Amortítzaeíó de I'ímmobílítzat (+) rngressos finaneers (-) Despeses finaneeres (+) Canvis en el capital corrent Existenc;es (+ / -) Deutors i altres comptes per a cobrar (+/-) Altres aetius eorrents (+/-) Creditors i altres eomptes per a pagar (+/-) Altres passiuscorrents (+/-) Altres fluxos d'efectiu de les activitats d'explotaci6 Pagaments per interessos (-) Cobraments d'inte;essos (+) FLUXOS D' EFECTIU DE lES ACTIVITATS D'XNVERSIÓ Pagaments per inversions (-) Immobilitzat intangible Immobilitzat material Cobraments per desinversions (+) Immobilitzat material FlUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FINANCAMENT Cobraments i pagaments per instruments de passiu financer. Emissi6 Deutes amb empreses del grup í assocíades (+) AUGMENT/DISMINUCIÓ NETA DEL'EFECTIU O EQUIVAlENTS Efectiu o equivalents al comen<;ament de Pexercici Efeetiu o equivalents al final de I'exereiei Notes 6/7 6 7/11.3 7 2008 1,383,352,93 192.746,61 1.698.039,90 1.372.697,64 26.904,55 352.246,81 - 182.091,32 14.958,79 398.637,01 22.530,97 643.022,34 54.721,83 - 325.342,26 352.246,81 26.904,55 -2.679.306,37 -3.868.898,37 85.120,00 - 3.783.778,37 1.189.592,00 1.189.592,00 1.350.054,04 1.350.054,04 1.350.054,04 54.100,60 589.350,93 643.451,53 Les Notes 1 a 19 descrites en la Memoria, així com ,'Annéx inelos en la Memoria adjunta, formen pan integrant de l'Estat de nuxos d'efectiu al 31 de desembre de 2008. 8 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals de I'exereici 2008 (Expressada en Euros) 1. ACTIVITAT DE L'EMPRESA Pare d'Atraccions Tibidabo, S.A., Societat Unipersonal, es va constituir el 19 de maig de 1989 per temps iI·limitat. El seu domicili social esta a Barcelona a la Pla~a del Tibidabo, núm. 3 i 4. El seu objeete social consisteix en la realitzaeió de les següents activitats: • La creaeió, promoeió, inversió, urbanitzaeió, edificació, instaHació, eonstrueeió, obertura i explotació de centres recreatius, locals per a espectacles o qualsevol activitat lícita relacionades amb el mercat de I'oei i de I'esbarjo, serveis complementaris i la prestació deis serveis inherents a aquestes aetivitats. • Exclosos els exceptuats per regulació especial, els serveis d'intermediari mercantil, import-export, representació de marques, patents, models i exclusives de qualsevol empresa així com I'assessorament de mercat. • L'adquisició, utilitzacio, parcel·lació, urbanització, explotació, edificació, alienació i divisió de finques i terrenys en general, així com la programació, execució i supervisió de plans i feines per a la seva transformació i millora. • La Societat podra desenvolupar directament, indirectament, total o parcialment el seu objecte social mitjan<;ant la participació en altres societats amb igualo similar objecte. Les activitats de Pare d'Atraccions Tibidabo, S.A. se centren en la gestió d'un Pare d' Atraceions, de diversos centres de restauració dintre del recinte del Pare, de botigues, d'un transport amb funicular, d'un aparcament, del nou "Camí del Cel del Tibidabo" i del mirador de la Torre de ColIserola, tots ells ubicats al cim de la muntanya del Tibidabo, a la ciutat de Barcelona. Així mateix es gestionen diferents centres de restauració situats a Barcelona que són propietat de la seva socletat matriu. La Societat pertany a Barcelona de Serveis Municipals, S. A., la qual posseeix el 100% de les accions de la Societat, sent l'Ajuntament de Barcelona el dominant últim de la Societat. Les xifres contingudes en tots els estats comptables que formen part deis comptes anuals (balan~, compte de perdues i guanys, estat de canvis en el patrimoní net,estat de fluxos d'efectiu i les notes de la memoria deis comptes anuals) estan expressades en euros, que és la moneda de presentació i funcional de la Societat. 9 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals de I'exercíci 2008 (Expressada en Euros) 2. BASES DE PRESENTACIÓ 2.1 Imatge fidel Els comptes anuals s'han preparata partir deis registres comptables de la Societat i es presenten d'acord amb la legislació mercantil vigent i amb les normes establertes en el Pla General de Comptabilitat aprovat mitjan~ant Reial decret 1514/2007 de data 16 de novembre, a fi de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i deis resultats de la Societat, així com la veracitat deis fluxos d'efectiu incorporats en I'estat de fluxos d'efectiu. Aquests comptes anuals, formulats pels Administradors de la Societat, se sotmetran a I'aprovació del Soci Únic, i s'estimaque seran aprovades sense cap modificació. No existeix cap principi comptable o criteri de valoració que tenint un efecte significatiu en els comptes anuals, s'hagi deixat d'aplicar. Els estats financers de la Societat presenten un fons de maniobra negatiu per import de 7.322 milers d'euros. La Societat rebra, per part del grup, I'adequat suport financer que Ji permeti plantar cara a les seves obligacions en la data del seu venciment i continuar la seva activitat sota el principi d'empresa en funcionament. 2.2 Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa La preparació deis comptes anuals requereix la realització per part de la Societat de determinades estimacions comptables i la consideració de determinats elements de judici. Aquests s'avaluen contínuament i es basen en I'experiencia historica i altres factors, ¡ncloses les expectatives de successos futurs, que s'han considerat raonables d'acord amb les circumstancies. Si bé les estimacions considerades s'han realitzat sobre la millor informació disponible a la data de formulació deis presents comptes anuals"qualsevol modificació en el futur d'aquestes estimacions s'aplicaria de forma prospectíva a partir d'aquest moment, reconeixent I'efecte del canvi en I'estimació realitzada en el compte de perdues i guanys de I'exercici en qüestió. Les principals estimacions í judicis considerats en I'elaboració deis comptes anuals són lessegüents: • Vides útils deis elements d'immobilitzat material i actius intangibles (veure Notes 4.1 i 4.2). • Impostos diferits (veure Nota 4.8). • Valor raonable deis instruments financers (Veure Notes 4.4 i 4.7). 10 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABOT S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2008 (Expressada en Euros) 2.3 Comparació de la informació ¡ , En compliment de la legislació vigent, els comptes anualscorresponents a I'exercici 2008 són els primers comptes anuals que es presenten d'acord amb el Pla General de Comptabilitat aprovat pel reial decret 1514/2007 de 16de Novembre, amb vigencia a partir del 1 de gener de 2008 (des d'ara, Nou PGC) i tenen la consideració de comptes anuals inicials, motiu pel qual no es presenten xifres comparatives. 2.4 Aspectes derivats de la transició a les noves normes comptables El balang i compte de perdues i guanys de I'exercici anterior, inclosos en els comptes anual s de I'exercici 2007 i formulats d'acord amb el Pla General de Comptabilitat aprovat pel reial decret 1643/1990, de 20 de Desembre, s'adjunten . com Annex als presents comptes anuals. El balane; d'obertura de I'exercici 2008 s'ha confeccionat seguint les normes recollides en la Disposició Transitoria aa del Reial decret 1514/2007 segons es descriu a continuació: S'han registrat, si escau, tots els actius i passius el reconeixement deis quals exigeix el Pla General de Comptabilitat. S'han donat de baixa tots els aetius i passius el reconeixement deis quals no esta permes pel pla General deComptabilitat. S'han reealificat els elements patrimonials en sintonia amb les definicions i els criteris inclosos en el Pla General de Comptabilítat. La Societat ha optat per valorar tots els elements patrimonials que han d'incloure's en el balan<; d'obertura conforme als principis i normes vigents amb anterioritat a I'entrada en vigor de la L1ei 16/2007, de 4 de juliol, de reforma i adaptació de la legislació mercantil en materia comptable per a la seva harmonització internacional amb base en la normativa europea, excepte els instruments financers que es valorin pel seu valor raonable. Les estimacions en el balane; d'obertura són coherents amb les quals es van efectuar en el seu momento Com a conseqüencia de I'exposat amb anterioritat, no s'ha produ"it cap impacte en el patrimoni net de la Socíetat a 1 de gener de 2008 per la variacíó deis criteris. comptables del nou PGC. De la mateixa forma, tampoe s'ha produrt varíacions de caracter patrimonial respecte les altres partídes del balan~ o del compte de perdues i guanys, lIevat de les meres reealificacíons ordenades pel canvi de nomenclatura, i de la recalificació d'InstaHacíons tecniques i altre immobilitzat materíal perimport de 1.155.411 euros d'immobilitzat material a Actius no corrents mantinguts per a la venda, ja que en el moment de la transició existía un acord de venda d'aquests actius a I'accionista de la Societat, el qual s'ha materíalitzat durant I'exercíci 2008 (veure Nota 16). PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2008 (Expressada en Euros) 3. PRO POSTA DE DISTRIBUCIÓ DE RESULTATS La proposta de distribució de resultats de I'exercici 2008. formulada pels Administradors de la Societat i que presentaran a l'Accionista Únic per a la seva aprovació és la següent: Base de repartiment Perdues i guanys Aplicació Resultats negatius d'exercicis anteriors Import 2008 192.746,61 192.746,61 No existeixen limitacions estatutaries per a la distribució de dividends. 4. NORMES DE REGISTRE Y VALORACIÓ Les principals normes de registre i valoració utilitzades per la Societat en I'elaboració deis presents comptes anuals han estat les següents: 4.1 Immobilitzat intangible a) Aplicacions informatiques Es refereix principalment als imports satisfets per I'accés a la propietat o pel dret.a I'ús de programes informatics, únicament en els casos que es preveu que la sev¡;¡ utilització abastara diversos exercicis. Les aplicacions informatiques figuren valorades al seu cost d'adquisició i s'amortitzen en funció de la seva vida útil que és de 5 anys. Les despeses de manteniment d'aquestes aplicacions informatiques es carreguen al compte de perdues i guanys de I'exercici que es produ'ixen. b) Patents y marques Les patents i marques tenen una vida útil definida i es registren pel seu cost menys amortització acumulada i correccions per deteriorament del valor reconegudes. L'amortitzacip es calcula pel metode lineal durant la seva vida útil estimada en 5 anys. e) Despeses d'investigació i desenvolupament Les despeses d'investigació són imputades a despesa en el moment que s'incorren, mentre que les despeses de desenvolupament incorregudes en un projecte són capitalitzades si aquest és viable des d'una perspectiva tecnica i comercial, es disposa de recursos tecnics i financers suficients per a completar-lo, els costos incorreguts poden ser determinats de forma fiable i la generació de beneficís futurs és probable. Aquests es registren pel seu cost d'adquisició. L'amortització es realitza sobre la base de la vida útil estima,da per a cada projecte, sent la mitjana de 5 anys. \ , \ ~ \¡~ ~ 12 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2008 (Expressada en Euros) 4.2 Immobilitzat material L'immobilitzat material es comptabilitza pel seu cost d'adquisició menys I'amortització i I'import acumulat de qualsevol eventual perdua de valor. Els costos d'ampliació, modernització o millora deis béns de I'immobilitzat material s'incorporen a I'actiu com major valor del bé exclusivament quan supOSen un augment de ·Ia seva capacitat, productivitat o allargament de la seva vida útil, i sempre que sigui possible coneixer o estimar el valor comptable deis elements que resulten donats de.baixa de I'inventari per haver estat substitu'its. Les despeses financeres directament atribu'ibles a I'adquisició o construcció d'elements de I'immobilitzat que necessitin un períodede temps superior a un any per a estar en condicions d'ús s'incorporen al seu cost fins que es troben en condicions de funcionament. Els costos de reparacions importants s'activen i s'amortitzen durant la vida útil estimada deis mateixos, mentre que les des peses de manteniment recurrents es carreguen en el compte de perdues i guanys durant I'exercici que s'incorre en ells. L'amortització de I'immobilitzat material es calcula sistematicament pel metode lineal en funció de la seva vida útil estimada, atenent a la depreciació efectivament soferta pelseu funcionament, ús i gaudiment. Les vides útils estimades són: Construccions ¡nstal·lacions tecniques y maquinaria Altres instal·lacions, utillatge y mobiliari Altre immobilitzat material Anys de vida útil estimada De 10 a 100 anys De 5 a 40 anys De 5 a 30 anys De 5 a 22 anys Les perdues i guanys per la venda d'immobilitzat material es calculen comparant els ingressos obtinguts per la venda amb el valor comptable i es registren en el compte de perdues i guanys. La Societat avalua, en cada data de tancament del balan~, si existeix algun indici de deterioració del valor d'algun actiu. Si existís tal indici, la Societat estimara ¡'import recuperable de I'actiu, entes com el major entre el valor raonable de I'actiu menys els costos per a la seva venda i el seu valor en ús. Per a determinar el valor en ús d'un actiu, les entrades d'efectiu futures que aquest s'estima generara es descompten al seu valor actual utilitzant una taxa de descompte que reflecteix el valor actual deis diners a lIarg termini i els riscos específics de I'actiu. En el cas que I'actiu analitzat no generi fluxos de caixa per si mateix independentment d'altres actius, s'estimara el valor raonable o en ús de la unitat generadora d'efectiu (grup més petit identificable d'actius que genera fluxos d'efectiu identificables per separát d'altres actius o grups d'actius) en que s'inclou I'actiu. En el cas d'existir perdues per deteriorament en una unitat generadora d'efectiu, en primer Iloc es reduira ¡'import en llibres deis actius .de forma proporcional al valor en llibres de cadascun d'ells respecte a I,a mateixa. Les perdues per deteriorament (excés del valor en llibres ~e .• I'actiu sobre el seu ~\.r......--. 13 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptesanuals de I'exercici 2008 (Expressada en Euros) valor recuperable) es reconeixen en el compte de resultats de I'exercici. Al tancament de cada exercici, en el cas que en exercicis anteriors la Societat s'hagi reconegut perdues per deteriorament d'actius, s'avalua si existeixen indicis que aquestes hagin desaparegut o disminu'it, estimant-se si escau el valor recuperable de I'actiu deteriorat. Una perdua per deteriorament reconeguda en exercicis anteriors únicament es revertiria si s'hagués produ'it un canvi en les estimacions utilitzades per a determinar I'import recuperable de I'actiu des que I'última perdua per deteriorament va ser reconeguda. Si aquest fos el ca s, el valor en lIibres de I'actiu s'incrementara fins al seu valor recuperable, no podent excedir el valor en lIibres que s'hagués registrat, net d'amortització, de no haver-se reconegut la perdua per deterioració per a I'actiu en anys anteriors. Aquesta reversió es registraria en el compte de resultats de I'exercici. 4.3 Arrendaments Quan la Societat és I'arrendador Quan els actius són arrendats sota arrendament financer, el valor actual deis pagaments per arrendament descomptats al tipus d'interes implícit del contracte es reconeix com una partida a cobrar. La diferencia entre I'import brut a cobrar i el valor actual d'aquest import, corresponent a interessos no meritats, s'imputa al compte de perdues i guanys de I'exercici que aquests interessos es reporten, d'acord amb el metode del tipus d'interes efectiu. Quan els actius són arrendats sota arrendament operatiu, I'actiu s'inclou en el balanc; d'acord amb la seva naturalesa. Els ingressos derivats de i'arrendament es reconeixen de forma lineal durant el termini de I'arrendament. 4.4 Actius financers La Societat fixa la categoria deis seus actius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixa en cada tancament, sobre la base de les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta classificació depim de la finalitat amb la qual les inversions han estat adquirides. De forma general, en el balang adjunt es classifiquen com corrents els actius financers amb vencíment igual o inferior a I'any, i com no corrents si el seu venciment supera dit període. La Societat registra la baixa d'un actiu financer quan s'ha extingit o s'han cedit els drets contractuals sobre els fluxos d'efectiu de I'actiu financer, sent necessari que s'hagin transferit de forma substancial els riscos i beneficis inherents a la seva propietat, que en el cas concret de comptes a cobrar s'entén que aquest fet es produ'íx en general si s'han transmes els riscos d'insolve!ncia i de mora. 14 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2008 (Expressada en Euros) Els actius financers de la Socletat es classiflquen en les següents categories: a) Préstecs i partides a cobrar Els préstecs i partides a cobrar són actius financers no derivats amb cobraments fixos o determinables que no cotitzen en un mercat actiu. S'inclouen en actius corrents, excepte per a venciments superiors a 12 mesos des de la data del balan<; que es classifiquen com actius no corrents. Aquest epígraf corres pon principalment a: - Comptes a cobrar per operacions comercials, les quals es valoren pel valor nominal del seu deute, que es similar al seu valor raonable en el moment inicial. Aquest valor és minorat, si escau, per la corresponent provisió d'insolvEmcies (perdua per deteriorament de I'actiu), quan existe ix evidencia objectiva que no es cobrara la totalitat de I'import degut, amb efecte en el compte de perdues i guanys de I'exercici. - Comptes a cobrar per operacions no comercials, corresponents basicament a saldos amb Administracions públiques, personal, etc. - Diposits i fiances lIiurats tant a curt com a lIarg termini. Aquests figuren registrats en I'epígraf "Altres actius financers". Almenys al tancament de I'exercici, s'efectuenles correccions valoratives necessaries per deteriorament de valor si existe ix evidencia objectiva que no es cobraran tots els imports que es deuen. a) Actius financers disponibles Der a la venda En aquest epígraf del balan<; de situació s'inclouen aquelles inversions en lesquals la Societat no té una influencia significativa o control (veure Nota 8.2). Aquestes es classifiquen com actius no corrents tret que es pretengui alienar la inversió en els dotze mesos següents a la data del balan<; de situació, en aquest cas la inversió es classificara com un actiu corrent. Aquestes inversions es valoren pel seu valor raonable, registrant els guanys o perdues que sorgeixen per canvis en el mateix dintre del patrimoni net fins que I'actiu s'alíeni o deteriori, moment en que les perdúes i guanys acumulats en el patrimoni net s'imputen al compte de perdues i guanys, sempre que sigui possible determinar I'esmentat valor raonable. En cas contrari, es registren pel seu cost menys perdues per deteriorament del valor. En el cas deis actius financers disponibles per a la venda, s'efectuen correccions valoratives si existeix evidencia objectiva que el seu valor s'ha deteriorat com resultat d'una reducció o retard en els fluxos d'efectiu estimats futurs en el cas d'instruments de deute adquitits o per la falta de recuperabilitat del valor en llibres de I'actiu en el cas d'inversions en instruments de patrimonio La correcció valorartiva és la diferencia entre el seu cost o cost amortitzat menys, si escau, qualsevol correcció valorartiva previament reconeguda en el compte de perdues i guanys i el valor raonable en el moment que s'efectui' la valoració. En el cas deis instruments de patrimoni qUf AS valoren pe .. I seu cost . ~~ 15 PARC D'ATRACCIONSTIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals de I 'exercici 2008 (Expressada en Euros) per no poder determinar-se el seu valor raonable, la correcció de valor es determina de la mateixa manera que per a les inversions en el patrimoni d'empreses del grup, multigrup i associades. Els ingressos per dividends derivats d'actius financers disponibles per a la venda es registren en I'epígraf de "Ingressos financers" del compte de resultats en el moment en el qual s'estableix el dret de la Societat a rebre'ls. 4.5 Existemcies Les existencies es valoren al seu cost o al seu valor net realizable, el menor deis dos. Quan el valor net realizable de les existencies sigui inferior al seu cost, s'efectuaran les oportunes correcionsvaloratives, reconeixent-Ies com una despesa en el compte de perdues i guanys. Si les circumstancies que causen la correcció de valor deixen d'existir, I'import de la correción és objecte de reversió i es reconeix com ingrés en el compte de perdues i guanys. El cost es determina pel cost mig ponderat 4.6 Actius no corrents (grups enajenables) mantinguts per a la venda Els actius no corrents (o grups enajenabl'es d'elements) es classifiquen com mantinguts per a la venda quan es considera que el seu valor comptable es recuperara através d'una operació de venda en comptes d'através del seu ús continuat. Aquesta condició es considera complerta únicament quan la venda és altament probable, i esta disponible per a la seva venda immediata en la seva condició actual i previsiblement es completara en el termini d'un any des de la data de classificació. Aquests actius es presenten valorats al menor import entre el seu valor comptable i el valor raonable minorat pels costos necessaris per a !a seva alienació i no esta n subjectes a amortització. 4.7 Fons Propis El capital sodal esta representat per accions ordini3ries. Els costos d'emissió de noves accions o opcions es presenten directament contra el patrimoni net, com menorsreserves. 4.8 Passius financers La Societat fixa la categoria deis seu s passius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixa en cada tancament, sobre la base de les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta classificació depen de la finalitat pels quals aquests passius han estat formalitzats. De forma general, en el balan~ adjunt es classifiquen com corrents els passius financers amb venciment igual o inferior a I'any, i com no corrents si el seu venciment supera dit període. La baixa d'un passiu financer es reconeixera quan extingit. I'obl\gació que genera ~ s'hagi 16 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, .S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals de I 'exercici 2008 (Expressada en Euros) La Societat classifica la totalitat deis seus passlus financers en la categoria de Deutes a pagar, i inclou debits per operacions comercials I deblts per operacions no comercials. El deute financer es reconeix inicialment per I'import del valor raonable de la mateixa, registrant-se també els costos en que s'hagí íncorregut per a la seva obtenció. En períodes posteriors, la diferencia entre els fons obtinguts (nets deis costos necessaris per a la seva obtenció) i el valor de reemborsament, en e.l cas que I'hagués i fora signifieatiu, es reconeix en el compte de resultats durant la vida del deute d'acord amb el tipus d'interes efectiu. . Els debits. per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tenen un tipus d'interes contractual es valoren, tant en el moment inicial com posteriorment, pel seu valor nominal quan I'efecte de no actualitzar els fluxos d'efectiu no és significatiu. S'inc1ouen sota aquesta categoria les següents tipologies de passius per naturalesa: - Credits concedits per entitats del grup, associades o vinculades els quals es valoren pel seu valor nominal (el qual no difereix significativament de la seva valoració al cost amortitzat utilitzant el metode del tipus d'interes efectiu). - Debits per operacions comercials corresponents als saldos de creditors per prestació de serveis. - Bestretes rebudes per la venda de carnet Tibiclub, els quals permeten I'entrada en el pare d'atraccions durant el període de 1 any. Aquestes bestretes es registren pel seu valor raonable i s'incorporen en el compte de perdues i guanys durant el període de vigencia del carnet. - Flances rebudes. Aquestes figuren registrades enl'epígraf "Altres passius financers'l. - Partides a pagar per operacions no comercials. S'inclouen, entre uns altres, prove'idors d'immobilitzat, Administracions públiques, personal, etc. 4.9 Impost sobre beneficis La despesa (ingrés) per impost sobre beneficis és I'import que, per aquest concepte, es reporta en I'exercici i que compren tant la.despesa (ingrés) per impost corrent com per impost diferit. Tant la despesa (ingrés) per impost corrent com diferit es registra en el compte de perdues i guanys tenint en compte I'aplicació deis beneficis fiscals indicats anteriorment. No obstant aixo, es reconeix en el patrimoni net I'efecte impositiu relacionat amb partides que es registren directament en el patrimoni neto Els actius i passius per impost corrent es valoraran per les quantitats que s;espera pagar o recuperar de les autoritats fiscals, d'acord amb la normativa vigent o aprovada i pendent de publicació en la data de tancament de I'exercici. 17 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2008 (Expressada en Euros) Els impostos diferits es calculen, d'acord amb el metode del passiu, sobre les diferencies temporarias que sorgeixen entre les bases fiscals deis actius i passius i els seus valors en llibres. No obstant aixo, si els impostos diferits sorgeixen del reconeixement inicial d'un actiu o un passiu en una transacció distinta d'una combinació de negocis que en el moment de la transacció no afecta ni al resultat comptable ni a la base imposable de I'impost no es reconeixen. L'impost diferit es determina aplicant la normativa i els tipus imposítius aprovats o a punt d'aprovar- se en la data del balanc; i que s'espera aplicar quan el corresponent actiu per impost diferit es realitzi o el passiu per impost diferit es liquidi. Els actius per impostos diferits es reconeixen en la mesura que resulti probable que es vagi a disposar de guanys fiscals futurs amb els quals poder compensar les diferencies temporaries. 4.10 Subvencions, donacions i lIegats Les subvencions, donacions i lIegats que tinguin Car1lcter de reintegrables es registren com passius fins a complir les condicions per a considerar-se no reintegrables, mentre que les subvencions, donacions i lIegats no reintegrables es registren com ingressos directament imputats al patrimoni net i es reconeixen com ingressos sobre una base sistematica i racional de forma correlacionada amb les despeses derivades de la subvenció, donació o lIegat. A aquests efectes, una subvenció, donació o lIegat es considera no reintegrable quan existeix un acord individualitzat de concessió de la subvenció, de la donació o del lIegat, s'han complert totes les condicions establertes per a la seva concessió i no existeixen dubtes raonables que es cobrara. Les subvencions, donacions i lIegats de caracter monetari es valoren pel valor raonable de I'import concedit i les subvencions, donacions i lIegats no monetaris pel valor raonable del bé rebut, referits ambdós valors al moment del seu reconeixement. 4.11 Ingressos i des peses Amb caracter general, els ingressos i les despeses es registren atenent al principi de la data del fet i al de correlació d'ingressos i despeses, independentment del moment que són cobrats o pagats. Els ingressoses registren pel valor raonable de la contraprestacíó a rebre i representen els imports a cobrar pels béns Iliurats i els serveis prestats en el curs ordinari de les activitats de la Societat, menys devolucíons, rebaixes, descomptes i I'impost sobre el valor afegit. La Societat reconeix els ingressos quan I'ímport deis mateixos es pot valorar amb fiabilítat, és probable que els benefícis economics futurs vagin a fluir a la Societat i es compleixen les condicíons específiques per a cadascuna de les activitats. Els ingressos d'explotació de la societat procedeixen basícament de vendes d'entrades, vendes de gastronomía, vendes de transport, vendes de records i del servei d'aparcament del pare d'atraccions. La Societat registra els ingressos en el , moment que es produeíx la venda, mentre que en el cas de la venda de passís ~~ 18 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2008 (Expressada en Euros) Tibiclub, elsquals permeten I'entrada en el pare durant un període d'un any, la Societat reconeix I'ingrés durant el període pel qual I'abonat ha satisfet la quota corresponent. Els ingressos per interessos es reconeixen usant el metode del tipus d'interes efectiu. 4.12 Provisions i contingilncies Les provisions es reconeixen quan la Societat. té una obligació present, com resultat de successos passats, és probable que vagi a ser necessaria una sortida de recursos per a liquidar I'obligació i I'import es pot estimar de forma fiable. Les provisions es valoren pel valor actual deis desemborsos que s'espera que seran necessaris per a liquidar I'obligació usant un tipus abans d'impostos que reflecteixi les avaluacions del mercat actual del valor temporal deis diners i els riscos específics de I'obligació. Els ajustaments en la provisió amb motiu de la seva actualització es reconeixen com una despesa financera conforme es van reportant. Les provisions amb venciment inferior o igual a un any, amb un efecte financer no significatiu no es descompten. Quan s'espera que part del desembors necessari per a liquidar la provisió sigui reemborsat per un tercer, el reemborsament es reconeix com un actiu independent, sempre que sigui practicament segura la seva recepció. Per la seva banda, es consideren passius contingents aquelles possibles obligacions sorgides com a conseqüencia de successos passats, la materialització deis quals esta condicionada que ocorri o no un o més esdeveniments futurs independents de la voluntat de la Societat. Aquests passius eontingents no són objeete de registre comptable presentant-se detall deis mateixos en la memoria (Nota 13). 4.13 Mediambient Anualment es registren com despesa o com inversió, en funció de la seva naturalesa, els desemborsos efectuats per a complir amb les exigencies legals en materia de medi ambiento Els imports registrats com inversiós'amortitzen en funció de la seva vida útil. No s'ha considerat cap dotació per a riscos i des peses de Cari3cter mediambiental tenint en compte que no existeixen contingencies relacionades amb la protecció del medi ambiento 4.14 Transaccions entre parts vinculades Amb caracter general, les operacions entre empreses del grup es comptabilitzen en el moment inicial pel seu valor raonable. Si escau, si el preu acordat difereix del seu valor raonable, la diferencia es registra atenent a I~ realitat economica de I'operació. La valoració posterior es realitza conforme\ amb el previst en les corresponents normes. \ .~. 19 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) ~ Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2008 (Expressada en Euros) 4.15 Transaccions en moneda estrangera Les transaccions en moneda estrangera es converteixen a la moneda funcional de la Soeietat (euro) utílitzant els tipus de canvi vigents a la data de la transacció. Les perdues i guanys en moneda estrangera que resulten de la liquidaeió d'aquestes transaccions i de la conversió als ti pus de canvi de tancament deis actius i passius monetaris denominats en moneda estrangera es reconeixen en el compte de perdues i guanys. 5. GESTIÓ DEL RISC FINANCER 5.1 Factors de rics financer Les activitats de la Societat estan exposades a diversos riscos financers: risc de credit, risc del tipus d'interes irise de liquidesa. La gestió del risc financer esta controlada per la Direcció de la Socletat així com també per la Direceió del Grup al que pertany. a) Risc de credit El risc de credit sorgeix d'efectiu i equivalents a I'efeetiu, així com de deutors eomereials o altres deutes, incloent comptes a cobrar pendents i transaccions compromeses. En relaeió als deutors comercials, la Societat avalua laqualitat crediticia del deutor, tenint en compte la seva posició fínancera, I'experiencia passada i altres faetors. Els límits individuals de eredit s'estableixen en fundó de eriteris interns. En qualsevol cas, el risc és baix tenint en compte que el saldo d'aquests deutors és poc significatiu b) Risc de tious d'interes El risc de tipus d'interes sorgeix princjpalment deis eomptes fjnancers que la Soeietat té establerts amb una empresa del Grup. L'obtenció de recursos aliens, es contracta a tipus d'interes variable (indexat al Euribor). e) Risc de liguidesa La Societat realitza una gestió prudent del risc de liquidesa que implica la disponibilitat de finan,;ament per un import suficient a través de faeilitats de credit, tant del propi Grup al que pertany, com, en el seu cas, d'entitats financeres externes. La Direcció realitza un seguiment de les previsions de reserva de liquidesa de la Societat en funció deis fluxos d'efectiu esperats. \. ~~. 20 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis eomptes anuals de I'exercici 2008 (Expressada en Euros) 5.2 Estimació del valor raonable El valor raonable deis instruments financers que no cotitzen en un mercat actiu es determina usant tecniques de valoració. La Societat utilitza una varietat de metodes i realitza hipotesis que es basen en les condieions del mercat existents en cadascuna de les dates del balano;. 6. IMMOBILITZAT INTANGIBLE El detall i moviment de les partides incloses en "Immobilitzat intangible" és el següent: A 1 de gener de 2008 Cast Amortltzacló acumulada t perdua de valor (deterior,) Valor net comptable 2008 Valor net comptable apertura Altes Dotac¡ó a l' amortitzac¡ó Valor net comptable al tancament A 31 de desembre de 2008 Cost Amortitzacló acumulada ¡ perdua de valor (deterior.) Valor net comptable a) Moviments significatius de I'exercici Patents, llicencies I margues 203.350 (199.509) 3.751 3.751 (1.000) 2.751 203.360 (200.509) 2.751 Aplicacions informatiques Investigaci6 174.752 (150.271) 24.481 24.481 70.120 (13.298) 81.303 244.872 (153.569) 81.303 571.911 (571.421) 490 490 15.000 (1.990) 13.500 586.911 (573.411) 13.500 Total 950.023 (921.301) 28.722 28.722 85.120 (15.288) 97.554 1.035.143 (937.589) 97.554 Les altes de I'exercici corresponen a la Jlicencies informatiques de programes. per a la gestió administrativa i comptable de I'empresa i per a I'operativa en el control de reserves. b) Immobilitzat intangible adquirit a empreses del Grup Durant I'exercici no s'ha adquirit immobilitzat intangible a empreses del Grup. e) Immobilitzat intangible totalment amortitzat d) A 31 de desembre de 2008 existeix immobilitzat i~tangible, encara totalment amortitzat amb un cost comptable de 909.5361 euros. I A Assegurances V~ en ús, 21 PARC D'ATRACCIONS TlBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis compte5 anuals de I'exercíci 2008 (Expressada en Euros) La Societat té contractades diverses polisses d'assegurances per a cobrir els riscos a que estan subjectes els béns de I'immobilitzat intangible. La cobertura d'aquestes polisses es considera suficient. 7. IMMOBILITZAT MATERIAL El detall i moviment de les partides incloses en l'Immobilitzat material és el ségüent: Instal·lacions tecniques i altre Terrenys I immobilitzat Immobilitzat en construccions material curs I bestretes Total A 1 de gener de 2008 Cost 5.008.407 15.143.948 2.660.878 22.813.233 Amortttzacló acumulada ¡ perdua de valor ídeteriorament2 (392.205) (4.877.400) (5.269.605) Valor net comptable 4.616.202 10.266.548 2.660.878 11.543.628 2008 Valor net com'ptable apertura 4.616.202 10.266.548 2.660.878 17.543.628 Altes 3.587.108 4.755.037 62.400 8.404.545 Traspassos 2.377,781 (2.377.781) Dotectó a l' amort¡tzac!ó (113.725) (1.242.687) (1.356.412) Valor net comptable 8.089.585 16.155.679 345.497 24.591.761 A 31 de desembre de 2008 Cost 8.595.515 22.276.766 345.497 31.217.778 Amortltzació acumulada i perdua de valor ~deter¡oramentl (505.930) (6.120.087) (6.626.017) Valor net com~table 8.089.585 16.156.679 345.497 24.591.761 a) Moviments significatius de I'exercici Les altes de I'exercici corresponen principalment a: 3.754 milers d'euros corresponents a la maquinaria de la nova MuntanyaRussa, 3.950 milers a I'obra civil i instaHació d'aquesta atraccion, 581 milers d'euros corresponen a costos de millora en I'adaptació al medi ambient i jardineria, 455 milers d'euros a la remodelació de I'edifici cúpula i 497 milers d'euros a la sala Miramiralls. L'import reflectit en traspassos correspon a la inversion en la nova Muntanya Russa realitzada en exercicis anteriors. Addicionalment al moviment d'immobilitzat material aq\Jí indicat, durant I'exercici s'han donat de baixa actius mantinguts per a la venda~ per import de 1.189.592 euros segons contracte de data 1 de novembre de 2007. IJt~ 1 22 ¡ PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2008 (Expressada en Euros) El saldo inicial d'aquests actiu$ era de 1.155.411 euros (veure Nota 2.4) havent-se produit durant I'exercici altes per import de 34.181 euros. Aquests actius, que corresponen principalment a la inversió realitzada en els centres de restauració del 200, ha estat venuda a BSM (veure Nota 16), al donar-se les condicions de resultats previstes en el citat contracte de 1 de novembre de 2007. Aquesta venda s'ha realitzat pel seu valor net comptable obtenint un resultat de O euros. b) Terrenys y construccions Elcost activat en concepte de terrenys i construccions a 31 de desembre de 2008 té el següent detall: Valor del terreny Valor de la construccló c) Perdues per deteriorament 2.059.033 6.536.483 8.S95.516 Durant I'exercici 2008 no s'ha reconegut ni revertit correccions valoratives per deterioració significatives per a cap immobilitzat material individual. d) Béns adquirits a empreses del Grup Durant I'exercici 2008 no s'han adquirit béns a empreses del Grup. e) Despeses financeres capitalitzades S' han capitalitzat les despeses financeres que han sorgit del finan~ament alie específicament obtingut per a la cohstrucció de la muntanya russa. Aquestes despeses financeres capitalitzades ascendeixen a 85.205 euros i s'han inclos en la línia de "Instaf.lacions tecniques i altre immobílitzat material". Es va utilitzar una taxa de capitalització del 4%, que representa el cost per interessos del préstec utilitzat per a finan~ar el projecte. f) Béns totalmente amortitzats A 31 de desembre de 2008 existeixen instal·lacions tecniques í un altre immobilitzat material amb un cost original de 1.105.198 euros que estan totalment amortitzades i que encara estan en ús, g) Béns en arrendament operatiu En el compte de perdues i guanys s'han indos despeses per arrendament operatiu corresponents al lIoguer de locals per a la restauració ekterna i altre material auxiliar, per import de 1.064.414 euros. I~./\ ílr--- 23 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) h) Assegurances Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2008 (Expressada en Euros) La Societat té contractades diverses polisses de segur per a cobrir els riscos que estan subjectesels béns de I'immobilitzat material. La cobertura d'aquestes polisses es considera suficient. 8. ACTIUS FINANCERS 8.1. Categories d' actius financers El valor als IJibres de cadascuna de les categories d'actius financers, lIevat deis saldos amb Administracions Públiques els quals es troben inclosos en la Nota 14 i els saldos amb empreses del grup els quals estroben inclosos en la Nota 16 , es detalla acontinuació: Actius financers a liara termini: • Altres actius financers Actius financers a curt termini: • Empreses del Grup deutores - Deutors varis • Altres actius financers Total Préstecs i partides a cobrar 10.533 813 81.319 - 18 92.647 \ l v~~ 24 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2008 (Expressada en Euros) Sent els seus venciments a 31 de desembre de 2008 els següents: 2009 2010 2011 2012 2013 lnstruments de patrimoni Empreses del Grup deuto res 813 Deutors varis 81.319 Altres actius financers -18 Total 82.114 Anys eosteriors 10.533 10.533 Els saldos deis actius financers es reflecteixen pel valor nominal, no existint diferencies significatives respecte al valor raonable deis mateixos. 8.2. Actius financers disponibles per a la venda Els actius financers disponibles per a la venda inclouen títols sense cotització oficial corresponents a les següents empreses: Societat Grand Tibidabo, S.A. Fracció capital Saldo a 31 de desembre de 2008 0,03% Durant I'exercici no s'han produ¡t moviments en I'epígraf d'actius financers disponibles per a la venda. El valor brut d'aquesta participació ~scendeix a 11.475 euros.: 8.3. Deutors comercials i d'altres comptes a cobrar A 31 de desembre de 2008 la Societat no té registrada cap provisió per deteriorament de valor deis comptes a cobrar de clients. Així mateix, durant I'exercici, tampoc s'ha registrat cap reconeixement o reversió de correccions valoratives per deteriorament de les mateixes. La exposició maxima al risc de credit a la data de presentació de la informació és el valor raonable de cadascuna de les categories de comptes a cobrar indicades anteriorment. La Societat no manté cap garantia com asseguran¡;a, si bé cal indicar que del total saldo deutor de clients per vendes i prestacions de serveis 81.319 euros, practicament la seva totalitat corresponen a patrocinadors que actuen al seu torn de proveldors. \ ~ 25 Total 813 81.319 10.515 92.647 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2008 (Expressada en Euros) 9. EXISTENCIES Les existimcies de la Societat es componen de: Comercials Materies primeres y altres aprovisionaments 2008 96.532 133.317 229.849 La Societat té contractades diverses polisses d'asseguran,a per a cobrír 'els riscos a que estan subjectes les existimcies. La cobertura d'aquestes polisses es considera suficient. lO.FONS PRO PIS a) Capital social i prima d'emissió Durant I'exercici, no s'han produrt moviments en el capital social en la prima d'emissió de la Societat, Amb data 19 de mare; de 2002, Barcelona de Serveis Municipals" S.A. (abans Societat Municipal d'Aparcaments i Serveis, S.A.) va adquirir el 100% de les accions de la Societat. El capital escripturat es compon de 2.000.000 accions ordinaries, al portador i d'una única classe i serie de 3 euros de valor nominal cadascuna, numerada correlativament del 1 al 2.000.000, ambdues incloses, totalment subscrites i desemborsades. No existeixen restriccions per a la lliure transmissibilitat de les mateixes. A 31 de desembre de 2008 les societats que pa.rticipen en el capital social en un percentatge igualo superior al 10% són les següents: . Societat Barcelona de Serveis Municipals, S.A. Numero d' accions 2.000.000 Percentatge de Participació 100% La Societat té caracter d'empresa Unipersonal, com a tal, esta inscrita en el Registre Mercantil. Els principals contractes i transaccions mantinguts amb el soci únic són els indicats en la Nota 16.a. La prima d'emissió d'accions és de lliure disposició. 26 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) , b) Reserves Reserva legal Memoria deis comptesanuals de I'exercici 2008 (Expressada en Euros) L'article 214 del Text Refós de la Llei de Societats Anonimes estableix que les societats destinaran el 10% del benefici a la reserva legal fins que arribi, almenys, al 20% del capital social. Aquesta reserva, mentre no superi el límit indicat, només es podrs destinar a la compensació de perdues en cas que no existeixin altres reserves disponibles suficients per a aquesta fi, o a augmentar el capital social en la part que excedeixi el 10% del capital ja augmentat, i només sera disponible per als accionistes en cas de liquidació de la Societat. 11.PASSIUS FINANCERS 11.1 Categories de passius financers L'analisi per categories deis passius financers al 31 de desembre de 2008, lIevat de els saldos amb Administracions Públiques els quals es troben inclosos en la Nota 14, és el següent: Passius financers a lIar9 termini: - Credits concedits per empreses del Grup - Altres passius financers Passius financers a curt termini: - Deutes amb empreses del Grup - Creditors comercials Creditors empreses del Grup - Personal - Periodificacions - Altres passius financers Total Debits i partides a pagar 7.750.054 4.418 23,919 2.375,274 23.688 192.651 1.182.653 5.021.684 16,574,341 27 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals de I'exercíci 2008 (Expressada en Euros) Sent els seus vencimients els següents: Anys 2009 2010 2011 2012 2013 posteriors Categories: - Credits concedits per 7.750.054 empreses del Grup. Total 7.750.054 • Creditors comercíals 2.375.274 • 2.375.274 · Deutes empreses del 47.607 47.607 grup i vinculades • Personal ·Periodificacions · Altres passius financers 192.651 1.182.653 5.021.684 192.651 - 1.182.653 4.418 5.026.102 Total 8.819.869 7.750.054 4.418 16.574.431 La exposició deis debits i partides a pagar de la Societat a variacions en els tipus d'interes es deriven deis préstecs concedits per empreses del grup, sent les dates contractuals en que es revisen els seus preus les següents: Fins a sis mesos Entre 6 y 12 mesos Entre 1 y 5 anys Més de 5 anys 2008 7.750.054 Els valors comptables i els valors raonables deis deutes a lIarg termini són coincidents. Els passius financers a curt terminies reflecteixen pel valor nominal, no existint diferencies significatives respecte al valor raonable de les mateixes. La Societat no disposa de línies de credit no disposades. 11.2 Préstecs concedits per empreses del grup Els préstecs concedits per empreses del grupcorresponen els préstecs que I'accionista de la Societat, Barcelona de Serveis Municipals, S.A., ha concedit aquest exercici així com durant I'exercici anterior a laSocietat. La data de venciment d'aquests préstecs és el 30 de setembre de 2010 i el ti pus d'interes meritat durant i'exercici és del 5,42 %. No hi ha garanties associades a aquest préstec. Les despeses financeres registrats durant I'exercici ascendeixen a 427.483 euros. 28 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2008 (Expressada en Euros) 11.3 Altres passius financers El saldo registrat en I'epígraf d'altres passius financers correspon basicament als deutes de la Societat amb proveTdors d'immobilitzat per a I'adquisició de part deis béns indicats en la Nota 7. 11.4 Periodificacions L'import registrat en aquest epígraf correspon als .ingressos rebuts per la venda de passis Tibiclub elsquals encara no s'han meritat, tenint en compteque aquests passis permeten I'entrada en el pare durant un període d'un any. La Societat reconeix I'ingrés en el compte de perdues i guanys durant el període pel qual I'abonat ha satisfet la quota corresponent. L'import cobrat i no meritat al tancament de I'exercici, es troba registrat en aquest epígraf. 12.AlTRES PROVISIONS Durant I'exercici, no s'han produ'ít moviments en I'epígraf d'altres provisions. L'analisi del total d'aquestes provisions és el següent: Corrent No corrent Saldo Total 2008 103.973 103.973 La Societat considera oportú mantenir una provisió que s'estima adequada per a plantar cara a altres contingencies derivades de riscos de negoci que, eventualment, poguessin derivar en passius exigibles. 13.CONTINGENCIES 1 COMPROMISOS a) Passius contingents A 31 dedesembre de 2008, la Societat té avals davant tercers per import de 6.012 euros en concepte de diposit en la Direeció general de Joes de la Generalitat. b) Actius contingents A 31 de desembre de 2008, no existeixen actius contingents. e) Compromisos de eompravenda A la data del balan<;, no existeixen compromisos de compravenda ni de immobilitzat intangible ni de immobilitzat material. d) Compromisos per arrendament operatiu (guan la societat és arrendataria) La Societat 1I0ga espais per a la seva explotació principalment com restauració sota contractes no cancelables d'arrendamEmt operatiu. ~ centres de 29 PARC D'ATRACCIONS TIBIO ABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2008 (Expressada en Euros) Tots els espais Ilogats per a la seva explotació com centres de restauració són lIogats a la seva Societat Matriu. Aquests contractes són a curt termini, renovables anualment. Els pagaments mínims totals futurs pels arrendaments operatius no 'cancel·lables considerem que són els del proxim exercici, d'entre un mínim de 731.032 i un maxim variable en funció de la recaptació. La despesa reconeguda en el compte de perdues i guanys durant I'exercici corresponent a arrendaments operatius ascendeix a 1.027.702 euros. 14.IMPOST SOBRE BENEFICIS 1 SITUACIÓ FISCAL a), Informació de caracter fiscal La Societat té oberts a inspecció per les autoritats fiscals els quatre últims exercicis deis principals impostos que li són aplicables. Com a conseqüencia de les diferents possibles interpretacions de la legislació fiscal vigent, podrien sorgir passius addicionals com a conseqüencia d'una inspecció. En tot cas, els administradorsconsideren que dits passius, cas de produir-se, no afectaran significativament als comptes anuals. b) Saldos amb Administracions Públiques A 31 de Desembre de 2008 els saldos que' componen els epígrafs deutors creditors d'Administracions Públiques, són els següents: Hisenda Pública per ¡VA Hisenda Pública per IRPF Organismes de la Seguretat Social Altres impostas Deutors 691.699 14.443 706.142 Creditors 38.612 98.586 61.438 198.636 30 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2008 (Expressada en Euros) e) Despesa per Impost sobre Societats La conciliació entre I'import net d'ingressos i despeses de I'exercici i la base imposable de l'Impost sobre Societats és la següent: Compte de perdues i guanys Augments Disminucions Saldo ingressos i despeses de 192.747 I'exercici Impost sobre societats Diferencies permanents Diferencies tempor<3ries: amb origen en " exercici amb origen en exercicis anteriors Compensa ció de bases impasables negatives Base impasable (resultat fiscal) 236 -192.983 Ingressos y des peses imputats directament al patrimoni net Augments Disminucions Total 192.747 236 -192.983 La Societat presenta a I'exercíci 2008 uns resultats positius comptables de 192.747 euros i ha compensat bases negatives d'exerc!cis anteriors per I'import resultant una vegada ajustat aquest resultat amb diferencies permanents, quedant una base impasable o resultat fiscal zero, i per tant, no ha comptabilitzat cap despesa en concepte d'Impost sobre beneficis. A 31 de desembre no hi ha deduccions pendents d'aplicació. Les bases imposables negatives pendents de compensació es reconeixen en la mesura que és probable que la Societat obtingui guanys fiscals futures que permetin la seva aplicació. En aquest sentit, les perdues fiscals pendents de reconeixer ascendeixen a 17.592.912 d'euros els terminis deis quals són els següents: Any Euros Últim any 1995 400.872 2010 1996 1.719.964 2011 1997 1.894.720 2012 1997 2.096.449 2013 1999 904.625 2014 2000 1.376.910 2015 2001 2.606.390 2016 2002 4.205.428 2017 2003 1.527.874 2018 2004 859.680 2019 TOTAL 17.592.912 \ \f\r-- 31 PARC D'ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2008 (Expressada en Euros) 15.INGRESSOS y DE5PESES a) Import net de la xifra de negocis L'import net de la xifra de negocis corresponent a les activitats ordin