INSTITUT MUNICIPAL DEL PAISATGE URBÁ I LA QUALITAT DE VIDA COMPTES ANUALS DE L'EXERCICI ACABAT _ ~/ EL 31 DE DESEMBRE DE 2013 ./ 1./ ¿ / pwc Avda. Diagonal, 640 08017 Barcelona 12 de maig de 2014 Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, s.a. Balmes, 89-91 08008 Barcelona Institut Municipal del Paisatge Urba i la Qualitat de Vida Av. Drassanes, 6-8, planta 21 08001 Barcelona A l'atenció del Sr. Xavier Olivella Senyors, EIs adjuntem 1 exemplar de l'Informe d'auditoria així com deIs Comptes anuals al 31 de desembre de 2013 de l'Institut Municipal del Paisatge Urba i la Qualitat de Vida en catala. Agrairem que ens retornin signada la fotocopia adjunta a la present com justificant de recepció. Atentament, PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. Sandra Deltell J ordi Vila Lóp Soci - Auditor de Comptes Soci - Auditor c e Comptes ¡· · p~i·~~~~t~~h·~~~~c~~p~~~·A~dit~~~:··s.i: ··· .. ···· .. ············· .... ···· .. ·······G~b¡~~t~Té~~i~~·d~·A~·d¡t~ri~· ;;¿~~~~it~;:i~; S :A: · · · ·· ..................... . . R. M. Madrid, fuI! 87.250-1, foH 75, tomo 9.267, llibre 8.054, R. M. Barcelona, Volum 10296, Llibre 9349, Foli 42, Seco 2. secció 3a. Inscrita en el R.O.A.C. amb el número S0242 - FuI! B-27831. Inscrita en el R.O.A.C. amb el número S0687 CIF: B-79 031290 Inscrita en !'Institut de Censors Jurats de Comptes. CIF A- 58604745 pwc Avda. Diagonal, 640 08017 Barcelona • Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, s.a. Balmes, 89-91 08008 Barcelona Institut Municipal del Paisatge Urba i la Qualitat de Vida Comptes Anuals corresponents a l'Exercici 2013 juntament amb l'Informe d'Auditoria pwc Avda. Diagonal, 640 08017 Barcelona Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, s.a. Balmes, 89-91 08008 Barcelona INFORME D'AUDITORIA DE COMPTES ANUALS Al Consell Rector de l'Institut Municipal del Paisatge Urba i la Qualitat de Vida Hem auditat els comptes anuals de l'Institut Municipal del Paisatge Urba i la Qualitat de Vida, Organisme Autonom Local de l'Ajuntament de Barcelona, que comprenen el balanc; de situació a 31 de desembre de 2013, el compte de resultats, la liquidació del pressupost i la memoria corresponents a l'exercici anual finalitzat en aquesta data. EIs Administradors són responsables de la formulació deIs comptes anuals de l'Institut, d'acord amb el marc normatiu d'informació financera aplicable a l'Entitat (que s'identifica en la Nota 2.1.a de la memoria adjunta) i, en particular, amb els principis i criteris comptables que hi conté. La nostra responsabilitat és expressar una opinió sobre els esmentats comptes anuals en el seu conjunt, basada en el treball realitzat d'acord amb la normativa reguladora de l'activitat d'auditoria de comptes vigent a Espanya, que requereix l'examen, mitjanc;ant la realització de proves selectives, de l'evidencia justificativa deIs comptes anuals i l'avaluació de si la seva presentació, els principis i criteris utilitzats i les estimacions realitzades, estan d'acord amb el marc normatiu d'informació financera que resulta d'aplicació. Segons la nostra opinió, els comptes anuals de l'exercici 2013 adjunts express en, en tots els aspectes significatius, la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de l'Institut Municipal del Paisatge Urba i la Qualitat de Vida a 31 de desembre de 2013, així com deIs resultats de les seves operacions reflectits en el compte de resultats i en la liquidació del pressupost adjunts i deIs recursos obtinguts i aplicats durant l'exercici anual finalitzat en aquesta data, de conformitat amb el marc normatiu d'informació financera que resulta d'aplicació i, en particular, amb els principis i criteris comptables en ell continguts. PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. Sandra Deltell Jordi Vila López Soci - Auditor de Comptes Soci - Auditor de Comptes Barcelona, 8 de maig de 2014 ¡··'P'I'lcewaterh·oüséCoopérs·AüClitiires;·'S.L ··········································Gaoiiiéié'1'ecnico·ae·Aü·ditCidá');CünsüItüríii;·SA····························· : R. M. Madrid, fuIl87.250-1, foli 75, tomo 9.267, llibre 8.054, R. M. Barcelona, Volum 10296, Llibre 9349, Foli 42, 8ec. 2. secció 3a. Inscrita en el R.O.A.C. amb el número 80242 - Full B-27831. Inscrita en el R.O.A.C. amb el número 80687 CIF: B-79 031290 Inscrita en l'Institut de Censors Jurats de Comptes. CIF A- 58604745 Ajuntament de Barcelona Instltut del Palsatge Urbtl Ila Qualltat de Vida ÍNDEX Balan,os de situació .................................... 4 Comptes de resultats ................................... 6 Memoria anual de I'exercici. ........................... 8 2 .. Ajuntament liiI de Barcelona Instltut del Palsatge Urbá i la Qualitat de Vida BALANCOS DE SITUACIÓ A 31 DE DESEMBRE DE 2012 i 2013 3 B!\1! Ajuntament !-: de Barcelona Instltut del Paisatge Urbil i la Qualitat de Vida BALANCOS DE SITUACIÓ A 31 DE DESEMBRE DE 2012 2013 I Notes I IMMOBILITZAT Immobilitzat Immaterial 4 Aplicacions informOtiques Amortitzacions Immobilitzat Material 5 Construccions Instal·lacions tecniques i maquinaria Altres instaHacions. utillatge i mobiliari Altre immobilitzat material Amortitzacions Inversions en infraestructures i béns 6 destinats a I'ús general Immobilitzat Financer Diposits i fiances constitu"its a II/t ACTIU CIRCULANT Deutors Deutors pressupostaris Deutors pressupostaris empreses del grup 18 Deutors no pressupostaris Administracions Públiques 10 Inversions financeres temporals Comptes financers Tresoreria Ajustaments per periodificació 7 Exercici 2013 68.591.70 - 22.297.28 -22.297.28 65.953.22 123.417.30 48.591.30 238.216.68 159.279.82 -503.551.88 0.00 2.638,48 2.638,48 11.930.932.18 10.902.674.75 364.00 10.849.463.92 14.62 52.832.21 262.73 620.905.75 620.905,75 407.088.95 Exercici 2012 109.100.60 - 22.297.28 -22.297.28 106.462.12 123.417.30 68.837,42 245.423,41 157.868.58 -489.084.59 0.00 2.638,48 2.638,48 8.745.246, 27 8.138.140.85 6.353.02 8.085.000.00 460.16 46.327,43 0.00 494.040.80 494.040.80 113.064.86 PASSIU FONS PROPIS Resultats pendents d'aplicació Resultat de I'exercici PROVISIONS PER RISCOS I DESPESES CREDITORS A CURT TERMINI Creditors Creditors pressupostaris Creditors pressupostaris empreses del grup Administracions públiques Creditors no pressupostaris A Itres deutes Fiances i diposits a curt termini Ajustaments per periodificació 8 9 10 11 13 12 Exercici 2013 6.785.693.36 6.307.292.62 478.400.74 106 .543. 28 5.107.287,24 1.517.983.70 1.267.911.11 0.00 90.659.81 159.412,78 1.516.631.70 1.516.631.70 2.072.671.84 Exercici 2012 6.307.292 . 62 4.321.351.n 1.985.940.87 106.543.2S 2.440.510.97 429.681,43 192.080.6~ 10.545.13 82.245.7S 144.809.86 1.192 .408,4~ 1.192.408,4~ 818.421.1C ITOT AL ACTIU 11.999 .523 ,881 8.854.346,87 1 I.,;,IT..;:;O..;..T..;..AL"-'-'PA...;.:S:...;:Sc.::I .;:..U _____ --'-__ 1L..1_1.;..:. 9..;..9.:..,.9 .:..;;.5_23:....:; •.:,.88:..1---:..8 ;.;;.8.;:..54.;..: ...:,.34.;..;6'-'-. 8;:..;.7 GERENT INSTITUT MPAL. DEL PAISATGE URSA I LA QUALIT AT DE VIDA PRESIDENT I NSTITU MPAL. DEL PAISATGE URSA I LA QU ITAT DE VIDA Les notes 1 a 21 descrites a la memoria formen part integ ant de 4 • AJuntament de Barcelona Instltut del Palsatge Urbá Ila Qualltat de Vida COMPTES DE RESUL T ATS CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2012 i 2013 5 11 Ajuntament .. de Barcelona Instltut del Palsatge Urbél i la Qualltat de Vida COMPTES DE RESULTATS CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ACABATS EL 31 DE DESEMBRE DE 2012 2013 I DEURE I DESPESES Despeses de personal Sous i salaris Carregues socials Transferencies corrents i de capital Altres des peses d'explotació Serveis exteriors Tributs Dotacions per a l' amorti tzació de I'immobilitzat TOTAL DESPESES D'EXPLOTACIÓ 15 16 5 Exercici 2013 2.149.465,29 1.696.384,11 453.081,18 4.992.233,44 1.116,430,56 1.116.138,09 292,47 38.266,13 8.296.395,42 Exercici 2012 2.240.310,84 1.681.439,60 558.871,24 12 .685.886,41 1.069.897,55 1.069.644,71 252,84 42 .332,01 16.038.426,81 I HAVER I INGRESSOS Transferencies corrents de l' Ajuntament 14 Altres transferencies corrents 14 Transferencies de capital de l' Ajuntament 14 Altres ingressos d'explotació 14 TOTAL INGRESSOS D' EXPLOT ACIÓ Exercici 2013 7.714.463,92 814.619,42 0,00 170.900,29 8.699.983,63 Exercici 2012 8.102.201,95 977.528,42 8.000.348,48 968.489,03 18.048.567,88 I BENEFICI D'EXPLOTACIÓ 403 .588, 21 2 .010 .141,076 1 L..:I P-=E:;,,;R,::.DU.:..A'-'--=D'-"EX:::...:,:.P-=.LO.:..T.:..;A""C:.,:I:...;:Ó __ -''-_--'-_________ _ I RESUL T AT FINANCER POSITIU BENEFICI D' ACTIVIT ATS ORDINARIES Despeses extraordinaries TOTAL DESPESES EXTRAORDIN SUL T ATS EXTRAORDINARIS POSITIUS SULTAT DE L'EXERCICI (BENEFICI) GERENT 57,12 1 403.645,93 3.775.18 3.775.18 74 .754 ,81 478 .400,74 INSTITUT MPAL. DEL PAISATGE URSA I LA QUALITAT DE VIDA 66,55 1 2 .010.207,62 42 .798 ,34 42 .798.34 1.985.940,87 Les notes 1 a 21 descrites a la memoria formen part integr 6 Altres interessos i ingressos similars TOTAL INGRESSOS FINANCERS 1 RESUL T AT FINANCER NEGATIU I PERDUE~ D' ACTIVITATS ORDINARIES Ingressos extraordinaris TOTAL INGRESSOS EXTRAORDINARIS RESUL TATS EXTRAORDINARIS NEGATIUS I R~SULTAT DE L'EXERCICI (PERDUA) PRESI DE T 17 INSTIT. T MPAL. DEL PAISATGE URSA I LA LITAT DE VIDA \ 57.72 57,72 78.529,99 78.529.99 mptes de resultats de I'exercici 2013 . 66 ,55 66 ,55 18.531,59 18.531,59 24 .266,75 Ajuntament de Barcelona Instltut del Pal8stge Urba Ila Qualltat de Vida ... MEMORIA DELS COMPTES ANUALS DE L'EXERCICI ACABAT EL 31 DE DESEMBRE DE 2013 7 • Ajuntament . dé Barcelona Institut del Palsatge Urbé'l I la Qualitat de Vida .. INSTITUT MUNICIPAL DEL PAISATGE URBA I LA QUALITAT DE VIDA , MEMORIA DELS COMPTES ANUALS DE L'EXERCICI ACABAT EL 31 DE DESEMBRE DE 2013 1. Activitat de "empresa 1.1. Naturalesa de l'Entitat L'INSTITUT MUNICIPAL DEL PAISATGE URBA I LA QUALITAT DE VIDA (en endavant, I'INSTITUT), amb N.I.F. P-5890051 E, és un organisme autonom local, amb personalitat jurídica propia, creat per l'Ajuntament de Barcelona per acord del seu Consell Plenari el 25 d'abril de 1997, per a I'acompliment de les finalitats que es determinen en els seus Estatuts. L'INSTITUT inicia la seva activitat 1'1 d'octubre de 1997. 1.2. Estatuts Es regeix pel seus Estatuts, aprovats per acord del Consell Plenari de l'Ajuntament de Barcelona de data 27 de juny de 1997 i modificats pel Plenari del Consell Municipal en sessió 14 d'octubre de 2005. 1.3. Finalitat L'activitat de I'INSTITUT s'adrec;a a les següents finalitats: • Protegir, mantenir i millorar els valors paisatgístics que conformen la imatge de la ciutat de Barcelona. • Potenciar els valors de civilitat que fan les relacions ciutadanes més confortables, justes, riques, socialment equilibrades i democrOtiques. • Vetllar per I'ús ordenat i racional del paisatge urba com a instrument decisiu per a la conservació de I'entorn. 8 • Ajuntament . de Barcelona Instltut del Paisatge Urba I la Qualitat de Vida • Promoure la participació de la societat civil i del sector privat, tant en la responsabilitat del manteniment com en la directa recuperació del paisatge i la promoció deis seus valors. • Coordinar les actuacions de totes les instancies que intervenen en la presentació i millora del paisatge urba i la qualitat de vida, i proposar les normatives orientades a la protecció i millora del paisatge urba i a la regulació deis seus usos. • Dur a terme la gestió general de l'Ordenan~a de publicitat i instal'lacions publicitaries, gestionar I'ús publicitari de la via pública i el que vagi IIigat a les concessions municipals en la materia. • Promoure Barcelona i el seu model de transformació urbana com a referent per al conjunt de ciutadans del món. 1.4. Organs de Govern Els organs de govern i de gestió de I'INSTITUT són els següents: • El Consell Rector. • El President i els Vice-presidents. • El Gerent. 2. Bases de presentació deis comptes anuals 2.1. Regim comptable 2.1.a) Els presents comptes anuals s'han preparat a partir deis registres comptables de l'Organisme i es presenten d'acord amb els principis comptables de general acceptació per a les Administracions Públiques, recollits en la Instrucció del Model Normal de Comptabilitat de l' Administració Local, ordre de 23 de novembre de 2004, amb efectes 1 de gener de 2006 i en la Llei 1/2006, que regula el regim especial de Barcelona, amb I'objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera, deis resultats de les seves operacions reflectits en el compte de resultats i en la liquidació del pressupost i deis recursos obtinguts i aplicats durant I'exercici. 9 • Ajuntament dé Barcelona Instltut del Palsatge Urba i la Qualitat de Vida 2.1.b) Addicionalment s'ha considerat la següent legislació vigent: • Llei 7/1985, de 2 d'abril, reguladora de les bases de regim local. • RD Llei 781/1986, de 18 d'abril, pel qual s'aprova el text refós de disposicions vigents en materia de regim local. • Decret Legislatiu 2/2003 de 28 d'abril pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei Municipal de Regim Local de Catalunya. • Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de marc;:, pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei reguladora de les Hisendes Locals (Llei 39/1988, de 28 de desembre). • RD 500/1990, que desenvolupa la Llei 39/1988. • Documents sobre principis comptables emesos per la Comissió de Principis i Normes Comptables Públiques, creada per Resolució de la Secretaria d' Estat d' Hisenda de 28 de desembre de 1990. • Llei 15/2010, de 10 de juliol, de mesures contra la morositat en operacions comercials. • Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril, d'Estabilitat Pressupostaria Sostenibilitat Financera. • Llei de 27/2013, de 27 de desembre, de racionalització i sostenibilitat de l'Administració Local. 2.2. Sistema comptable, comptes anuals i compte general D'acord amb la Llei 1/2006, que regula el regim especial de Barcelona, el sistema d'informació comptable de l'Organisme esta format principalment pels subsistemes de comptabilitat patrimonial i comptabilitat pressupostaria. La comptabilitat patrimonial es realitzara d'acord amb els principis comptables generalment acceptats per tal de mostrar la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de l'Organisme i deis resultats de les seves operacions durant I'exercici, i esta formada per: 10 • Ajuntament , de Barcelona Instltut del Palsatge Urba Ila Qualltat de Vida • Balan~ de situació. • Compte de Resultats. • Memoria. El balan~ de situació es presenta, basicament, d'acord amb els models establerts per la rnstrucció del Model Normal de Comptabilitat de l'Administració Local (rCAL), amb vigor des de 1 de gener de 2006. El compte de resultats es presenta amb més detall que I'establert en la instrucció es mentada a fi i efecte de facilitar una informació més completa sobre els conceptes d'ingressos i despeses. La memoria es presenta, basicament, d'acord amb el que estableix I'esmentada rCAL. Les xifres contingudes en els documents que componen aquests comptes anuals són expressades en euros. La comptabilitat pressupostaria esta integrada pels Estats de liquidació del pressupost: • Resum de I'estat de liquidació del pressupost d'ingressos. • Resum de I'estat de liquidació del pressupost de despeses. • Resultat pressupostari. • Romanent de tresoreria. Els comptes anuals han estat formulats pels Administradors de l'Organisme i són previs a I'aprovació per part de l'Ajuntament de Barcelona. La liquidació del pressupost ha estat aprovada per Decret d'Alcaldia el 28 de febrer de 2014. En els terminis legals establerts, es presentara el compte general per a I'aprovació del Plenari del Consell Municipal. 2.3. Comparació de la informació Els comptes anuals deis exercicis 2012 i 2013 s'han formulat d'acord amb I'estructura establerta per la legislació vigent, havent seguit en la seva elaboració criteris uniformes de valoració, agrupació, classificació i unitats monetaries, de manera que la informació presentada és homogenia i comparable. 11 • Ajuntament l de Barcelona Institut del Paisatge Urba Ila Qualitat de Vida 3. Normes de valoració Les principals normes de valoració utilitzades per I'INSTITUT en I'elaboració deis seus comptes anuals, han estat les següents: 3.1. Immobilitzat immaterial, material i inversions en infraestructures i béns destinats a I'ús general Immobilitzat immaterial Corresponen íntegrament a aplicacions informOtiques. Figuren valorades al seu preu d'adquisició. Les despeses de manteniment es registren amb correc al compte de resultats en el moment en que es produeixen. Les aplicacions informOtiques estan totalment amortitzades. Immobilitzat material L'immobilitzat material es troba valorat al preu d'adquisició. Les reparacions que no signifiquin una ampliació de la seva capacitat productiva o un allargament de la vida útil i les despeses de manteniment són carregades directament al compte de resultats. Els costos d'ampliació o millora que donen lIoc a un augment de la durada del bé o a un increment de la seva capacitat productiva són capitalitzats com a més valor del bé. Les amortitzacions es doten per aplicació, sobre el cost d'adquisició, deis següents coeficients lineals en funció de la seva vida útil: Instal·lacions tecniques i maquinaria Altres instal·lacions, utillatge i mobiliari Equips informOtics 25% 10':'0 25':'0 Les amortitzacions de les obres realitzades en immobles on l'Institut esto com arrendatari i registrades comptablement a I'epígraf de Construccions es doten considerant el període de duració del contracte d'arrendament. Inversions en infraestructures i béns destinats a I'ús general 12 • Ajuntament de Barcelona Instltut del Palsatge Urba Ila Qualltat de Vida En aquest epígraf es comptabilitzen les inversions en actuacions finalitzades pendents d'entregar a l'Ajuntament de Barcelona (titular deis actius sobre els que s'han efectuat actuacions) per tal que aquest les lIiuri a I'ús general. L'INSTITUT dota les provisions necessaries per tal de donar cobertura a les depreciacions de valor experimentades pels béns que integren I'epígraf d'inversions en infraestructures i béns destinats a I'ús general (Nota 6). 3.2. Deutors i creditors Els comptes a cobrar i a pagar es registren, en tots els casos, pel seu valor nominal, classificant a curt termini els de venciment inferior a dotze mesos. Els saldos deutors considerats de dubtós cobrament figuren corregits per la corresponent provisió per a insolvencies. 3.3. Transferencies corrents i de capital a) Les activitats desenvolupades per I'INSTITUT corresponen, fonamentalment, a la prestació de serveis públics en I'ambit competencial de l'Ajuntament de Barcelona, mitjan~ant gestió directa per delegació de l'Ajuntament de Barcelona, d'acord amb el que preveu la legislació vigent (Llei reguladora de les bases de regim local i Reglament d'obres, activitats i serveis deis ens locals). Per a la prestació deis serveis públics, en I'ambit de les competencies de l'Ajuntament de Barcelona, I'INSTITUT rep d'aquest el finan~ament pressupostari, el qual es reflecteix a I'epígraf d'ingressos "Transferencies corrents de l'Ajuntament", del compte de resultats. Aquesta transferencia corrent pressupostaria esta fixada tenint en compte els suposits d'equilibri pressupostari previstos al Text Refós de la Llei reguladora de les Hisendes Locals. b) D'altra banda les transferencies corrents atorgades directament per I'INSTITUT, les quals financen basicament actuacions extraordinaries en locals comercials, són objecte de comptabilització pressupostaria en el moment en que aquestes són definitivament aprovades, moment en el qual hi concorren totes les circumstancies per tal que finalment siguin atorgades. 13 • Ajuntament - de Barcelona Institut del Paisatge Urbá I la Qualitat de Vida Addicionalment, durant I'exercici 2013 I'INSTITUT ha registrat comptablement una transferencia corrent a favor del Consorci de I'Habitatge per un import de 4,6 milions d'euros en concepte d'aportació per la convocatoria d'ajuts a la rehabilitació de la ciutat de Barcelona corresponents a la convocatoria de I'exercici 2013 (Nota 16). c) L'INSTITUT signa protocols amb tercers que tenen per objecte, entre d'altres, la realització d'actuacions que suposen una millora del paisatge urbo, en les que I'INSTITUT actua com a intermediari entre els tercers encarregats de I'execució de les actuacions i els que les financen. Els imports rebuts per I'INSTITUT d'aquests últims que estan pendents d'aplicació figuren registrats sota I'epígraf Fiances i diposits a curt termini, al considerar-se com un diposit I'import rebut per I'INSTITUT i pendent de transferir als tercers encarregats de I'execució de les actuacions. 3.4. Ajustaments per periodificacions d'actiu En aquest epígraf es troben comptabilitzades a 31 de desembre de 2013 les obres de rehabilitació en curs d'execució en actius propietat de l'Ajuntament de Barcelona. Un cop estiguin finalitzades, seran lIiurades a l'Ajuntament. El finan~ament d'aquestes actuacions es troba registrat a I'epígraf d'ajustaments per periodificacions de passiu i correspon a ingressos de publicitat de Iones. 3.5. Impost sobre Societats D'acord amb el R.D.L. 4/2004 de 5 de mar~, pel qual s'aprova el text refós de la lIei de l'Impost de Societats, els organismes autonoms es troben exempts de I'impost i no estan subjectes a retenció els rendiments del seu capital mobiliari. 3.6. Ingressos i des peses - Comptabilitat financera Els ingressos i despeses, en general, es registren atenent al principi de I'acreditament i al de la correlació d'ingressos i despeses, independentment del moment en que són cobrats o pagats. No obstant aixo, seguint el principi de prudencia, I'INSTITUT únicament comptabilitza els beneficis realitzats a la data de tancament de I'exercici, 14 • Ajuntament de Barcelona Instltut del Palsatge Urba Ila Qualltat de Vida mentre que els riscos i les perdues previsibles, fins tot eventuals, es comptabilitzen tan aviat són coneguts. - Liquidació pressupostaria Els ingressos i despeses s'incorporen a la liquidació pressupostaria en el moment en que es produeix I'acte administratiu de reconeixement deis respectius drets i obligacions. 3.7. Medi ambient Les despeses derivades de les actuacions empresarials que tenen per objecte la protecció i millora del medi ambient es comptabilitzen, si escau, com a des peses de I'exercici en que s'incorren. No obstant aixo, si suposen inversions com a conseqüencia d'actuacions per minimitzar I'impacte mediambiental i la protecció i millora del medi ambient, es comptabilitzen com a major valor de I'immobilitzat. 3.8. Provisió per riscos i despeses El saldo d'aquest epígraf recull les provisions constitu'fdes per a la cobertura deis costos economics d'aquelles obligacions de caracter contingent o probable. 4. Immobilitzat immaterial 4.1. Analisi del moviment Els moviments produ'fts durant aquest exercici en els diferents comptes d'immobilitzat immaterial i de les seves corresponents amortitzacions acumulades han estat els següents: COST: Aplicacions informdtiques TOTAL COST AMORTITZACI6 ACUMULADA : Aplicacions informdtiques TOTAL AMORTITZACI ACUMULADA JImmobilitzat immaterial net SALDO INICIAL 22.297,28 22.297,28 22.297,28 22.297,28 15 Altes SALDO FINAL 22.297,28 22.297,28 22.297,28 22.297,28 • Ajuntament . - de Barcelona Instltut del Palsatge Urbá Ila Qualltat de Vida 4.2. Detall deis elements totalment amortitzats El cost deis elements de I'immobilitzat immaterial totalment amortitzats i en ús a 31 de desembre de 2013, és el següent: Aplicacions informdtiques 22.297,28 1 Total 22.297,28 5. Immobilitzat material 5.1. Analisi del moviment Els moviments produ'fts durant I'exercici 2013 en els diferents comptes de I'immobilitzat material i de les seves corresponents amortitzacions acumulades han estat els següents: COST : Construccions Maquinaria, equips, instal·lacions i eines Mobiliari i equips d'oficina Equips informatics TOTALCOST AMORTITZACIÓ ACUMULADA : Construccions Maquinaria, equips, instal·lacions i eines Mobiliari i equips d'oficina Equips informdtics TOTAL AMORTITZACIÓ ACUMULADA IImmobilitzat material net SALDO INICIAL 123.417,30 68.837,42 245.423,41 157.868,58 595.546,71 77.320,86 64.831,24 190.271,04 156.661,45 489.084,59 Altes - - - 1.411,24 1.411,24 23.048,21 2.987,59 9.993,68 2.236,65 38.266,13 106.462.121 (-) 36.854,891 Baixes - (-) 20.246.12 (-) 7.206,73 - (-) 27.425,85 - (-) 16.592,11 (-) 7.206,73 - (-) 23.798,84 (-) 3.654,01 1 SALDO FINAL 123.417,30 48.591,30 238.216,68 159.279,82 569.505,10 100.369,07 51.226,72 193.057,99 158.898,10 503.551,88 65.953,221 L'epígraf de Construccions inclou el cost d'execució de les obres per a I'adequació com a oficines deis locals 3er. i 4rt. de la planta 21 de I'edifici Colon on l'Institut és arrendatari. 16 • Ajuntament .. de Barcelona Institut del Palsatge Urb~ I la Qualitat de Vida 5.2. Detall deis elements totalment amortitzats El cost deis elements de I'immobilitzat material totalment amortitzats i en ús a 31 de desembre de 2013, és el següent: Maquinaria 17.812,03 Mobiliari 139.705,23 Equips informeltics 149.520,50 Irmmobilitzat material 307.037,76 5.3. És política de I'INSTITUT contractar totes les polisses d'assegurances que s'estimen necessaries per donar cobertura als possibles riscos que poguessin afectar els elements de I'immobilitzat material. 6. Inversions en infraestructures i béns destinats a I'ús general L'epígraf corresponent a Inversions en infraestructures i béns destinats a I'ús general inclou els següents conceptes: SALDO Construcció, transport i muntatge d'un pebeter singular a la pla¡;:a del Fossar de les Moreres. 86.267,61 Cessió de I'escultura de la gamba disseny Mariscal, situada sobre el local 5 del MolI de la Fusta de Barcelona 36.060,73 Provisions (-) 122.328,34 TOTAL INVERSIONS DESTINADES A L'ÚS GENERAL 0,00 7. Ajustaments per periodificació d' actiu El moviment de I'epígraf durant I'exercici 2013 ha estat el següent SALDO SALDO INICIAL Altes Lliuraments FINAL Rehabilitació mit eres de la ciutat 113.064.86 270.986,03 55.145,83 328.905,06 Rehabilitació mitgera Edifici Pi i Sunyer - 8 de mar¡;: 78.183,89 78.183,89 ITOTAL 113.064,86 1 349.169,92 1 55.145,83 1 407.088,95 1 17 • Ajuntament de Barcelona Instltut del Palsatge Urba Ila Qualltat de Vida La totalitat de les inversions Iliurades a l'Ajuntament de Barcelona han estat finan<;ades amb ingressos de publicitat de Iones (Nota 12). El finan<;ament d'aquestes actuacions, en curs a la data de tancament, figura registrat a I'epígraf d'ajustaments per periodificació de passiu (Nota 12). 8. Fons Propis El moviment de I'epígraf durant I'exercici 2013 ha estat el següent : SALDO INCIAL Distribució resultat 2012 Resultat 2013 ISALDO FINAL 9. Debits i comptes a pagar Rtats . pdts. d'aplicació 4.321.351,75 1.985.940,87 - 6.307.292,62 1 Resultat de I'exercici 1. 985. 940 ,87 (-) 1.985.940,87 478.400,74 478.400,741 1 TOTAL 6.307.292 ,62 - 478.400,74 6.785.693,36 1 Informació sobre els ajornaments de pagament efectuats a prove'fdors , disposició addicional tercera, "Deure d' informació" de la Ilei 15/2012 , de 5 de juliol: Pagaments realitzats i pendents de pagament a la data de tancament Exercici actual (2013) Exercici anterior (2012) Import 'Yo Import 'Yo Pagament dins el termini maxim legal 1.084.639,64 84 1.519.431,25 94 Diferencia 203.129,24 16 93 .511,21 6 Total pagaments a l' exercici 1.287.768,88 100 1.612.942,46 100 Termini mitja ponderat Excedit (dies 15,17 9,11 de pagament) Ajornaments que a data de tancament 0,00 101,77 sobrepassen el termini maxim legal 18 • Ajuntament de Barcelona Instltut del Palsatge Urba I la aualltat de Vida 10. Administracions públiques A 31 de desembre de 2013 els saldos que composen I'epígraf creditor d'administracions públiques, són els següents: Deutors Creditors Hisenda Pública Impost sobre el Valor Afegit. Liquidació 4rt. trimestre exercici 2013 Impost sobre la Renta de les Persones Físiques, retencions practicades durant el mes de desembre de 2013 52.832,21 - - 50.165,86 Organismes de la Seguretat Social Cotitzacions socials desembre 2013 - 40.493,95 ITotal 52.832,21 90.659,81 L'INSTITUT te un regim diferenciat d'I.V.A. per les obres que efectua en el patrimoni municipal amb carrec als seus pressupostos. Aquest regim diferenciat li permet deduir- se el lOO'Yo de I'I. V.A. suportat, i ingressar I'I. V.A. repercutit. Per la resta de despeses, I'INSTITUT no ha aplicat la regla de la prorrata, no deduint- se d'aquesta manera cap percentatge de I'I.V.A. suportat corresponent. Són susceptibles d'inspecció fiscal tots els tributs i cotitzacions socials a que es troba subjecte I'INSTITUT per a tots els exercicis que no hagi transcorregut el termini de prescripció de quatre anys. En opinió deis administradors, no s'espera que es meritin passius addicionals de consideració per I'INSTITUT com a conseqüencia d'una eventual inspecció. 11 . Creditors no pressupostaris La composició d'aquest epígraf és la següent: Remuneracions pendents de pagament 136.841,79 Creditors per IVA. 18.308,44 Altres 4.262,55 Total creditors no pressupostaris 159.412,78 19 • Ajuntament de Barcelona Instltut del Palsatge Urbá Ila Qualltat de Vida 12. Ajustaments per periodificació de passiu El saldo d'aquest epígraf a 31 de desembre de 2013 es compon deis conceptes i imports següents: IINGRESSOS ANTICIPATS Aportació de l'Ajuntament de Barcelona per finan~ar des peses a realitzar en 2014 (Nota 18) Finan~ament de les obres de rehabilitació de mitgeres de la ciutat (Nota 7) Finan~ament de les obres de rehabilitació mitgera PI. Pi i Sunyer (Nota 7) Concessió ús de Cartelleres Finan~ament Petits Paisatges de la ciutat ITOTAL 1.000.000,00 817.093,72 85.000,00 128.000,00 42.578,12 2.072.671,841 L'INSTITUT gestiona per compte de diferents districtes de l'Ajuntament de Barcelona la concessió de I'ús privatiu deis tancaments de domini públic de diverses finques, registrant el canon rebut amb abonament a I'epígraf d'Ajustaments per periodificació de passiu. En el moment que transfereix I'import d'aquest canon als diferents districtes es dona de baixa el saldo d'aquest epígraf. A I'exercici 2013 I'INSTITUT ha donat de baixa un import de 55.145,83 euros en concepte de finant;ament associat a les obres de Rehabilitació lIiurades a l'Ajuntament (Nota 7). 13. Fiances i diposits a curt termini A 31 de desembre de 2013 existeix un total de 7.077,64 euros que corres ponen a diposits en metal'lic a curt termini que han estat dipositats a I'INSTITUT per tercers com a garantia de deutes d'acord amb la normativa aplicable. Així mateix existeix un saldo de 1.509.554,06 euros corresponent als diposits derivats de les compensacions paisatgístiques per a la instal'lació de Iones publicitaries sobre bastides d'obra (Nota 3.3. c). L'INSTITUT paga per compte deis tercers que li han lIiurat els recursos. 14. Ingressos d'explotació Els ingressos d'explotació de I'INSTITUT es detallen a continuació: 20 • Ajuntament . l de Barcelona Institut del Paisatge Urba Ila Qualltat de Vida IINGRESSOS D' EXPLOT ACIÓ Transferencies corrents de l'Ajuntament (Nota 18) 7.714.463,92 Transferencies corrents Consorci de I'Habitatge de Barcelona 814.619,42 Altres ingressos d'explotació 170.900,29 I Total 8.699.983,631 Altres ingressos d'explotació inclou: Ingressos publicacions i rutes Altres ingressos Ingressos Cartelleres districtes ITotal altres ingressos d'explotació 65.605,29 93.545,00 11.750,00 170.900,29 1 Ingressos cartelleres correspon al canon rebut per la concessió de I'ús privatiu deis tancaments de domini públic de diverses finques. Inicialment es registra amb abonament a I'epígraf d'Ajustaments per periodificació de passiu (Nota 12) i es reconeix com a ingrés de I'exercici en el moment que es transfereix I'import d'aquest canon als diferents districtes de l'Ajuntament, moment que es registra comptablement la despesa amb carrec a I'epígraf Transferencies corrents i de capital. Durant I'exercici 2012 varen finalitzar la majoria de concessions, no havent-se adjudicat noves concessions a I'exercici 2013. 15. Despeses de personal L'epígraf "despeses de personal" del deure del compte de resultats de I'exercici 2013 presenta la composició següent: I DESPESES DE PERSONAL Sous i salaris Seguretat social a corree de l' empresa Altres des peses socials I Total 21 1.696.384,11 430.255,58 22.825,60 2.149.465,29 1 • Ajuntament . de Barcelona Instltut del Palsatge Urba Ila Qualitat de Vida La plantilla mitjana de I'INSTITUT durant I'exercici 2013 ha estat de 46 treballadors (25 dones i 21 homes), deis quals 37 són funcionaris i la resta laborals. L'epígraf de provisions per riscos i des peses reflecteix la quantia de la paga extraordinaria de desembre de 2012 que s'hagués hagut d'abonar al personal de I'entitat abans de finalitzar I'exercici, pero que va estar suprimida per I'article 2.1 del Reial Decret Llei 20/2012, de 13 de juliol, de mesures per a garantir I'estabilitat pressupostaria i de foment de la competitivitat. L'article 2.4 d'aquesta disposició preveu que "les quantitats derivades de la supressió de la paga extraordinaria i de les pagues addicionals de complement específic o pagues addicionals equivalents d'acord amb el disposat en aquest article es destinaran en exercicis futurs a realitzar aportacions a plans de pensions o contractes d'asseguran<;a col'lectiva que incloguin la cobertura de la contingencia de jubilació, amb subjecció al que estableix la Llei Organica 2/2012, d'Estabilitat Pressupostaria i Sostenibilitat Financera i en els termes i amb I'abast que es determini en les corresponents lIeis de pressupostos". En conseqüencia, ates que és un passiu exigible cert, I'import esmentat es va carregar a I'exercici 2012 a I'epígraf de "Despeses de personal" del deure del compte de resultats amb abonciment a I'epígraf de "Provisions per a riscos i despeses" del passiu del balan<;. 16. Transferencies corrents i de capital (despesa) Els principals destinataris han estat els següents: ITRANSFERENCIES CORRENTS Consorci de I'Habitatge Grup Ajuntament de Barcelona (Nota 18) Empreses privades Famílies i institucions sense afany de lucre Altes entitats ITotal transferencies corrents i de capital 17. Resultats extraordinaris 4.552.207,58 129.162,54 144.833,05 155.030,27 11.000,00 4.992.233,441 L'epígraf de resultats extraordinaris recull principalment I'aplicació a resultats deis ingressos de la transferencia de capital rebuda a I'exercici 2011 per a aparells elevadors, i que ja no els dura a terme l'Institut, i el superavit de finan<;ament del 22 • Ajuntament de Barcelona Institut del Paisatge Urba Ila Qualltat de Vida projecte de rehabilitació del AERI de Sants, que en un comen~ament va finan~ar l'Institut, i que posteriorment, va rebre les aportacions del Consorci de I'Habitatge. 18. Saldos i transaccions amb empreses del grup Les transaccions realitzades durant I'exercici 2013 amb les entitats que integren el Grup són les següents: INGRESSOS DESPESES Transferencies Serveis Transferencies Serveis Ajuntament de Barcelona 7.714.463,92 - 98.244,72 - nstitut Municipal d'Informatica - - 30.917,82 - ~OTAL EMPRESES DEL GRUP L-__ 7._71_4._46_3_,9_2~1 ______ ~1 1~ __ 12_9._16_2_,54~1 ______ ~ Addicionalment, I'INSTITUT ha rebut de l'Ajuntament de Barcelona una transferencia corrent per import de 1.000.000,00 euros per finan~ar despeses a realitzar a I'exercici 2014 (Nota 12). Els saldos amb empreses del grup són els següents: PENDENT PENDENT COBRAMENT PAGAMENT Lr_ju_nt_a_me_n_t _de_ B_a_rc_e_lo_na _____ --'1 1 10.849.463,921 ,-1 ___ ~ ITOTAL EMPRESES DEL GRUP 1 10.849.463,9211--_ _ ---' 19. Altra informació Els honoraris de I'auditoria són facturats a l'Ajuntament de Barcelona per a tot el grup economic municipal en virtut de I'expedient d'adjudicació del concurs d'auditoria, raó per la qual no s'expliciten en la present memoria. No es preveuen contingencies, indemnitzacions ni altres riscos de caracter mediambiental en els quals pogués incórrer I'INSTITUT que siguin susceptibles de provisió. En aquest sentit, els eventuals riscos que poguessin derivar-se estan adequadament coberts amb les polisses d'asseguran~a de responsabilitat civil que I'INSTITUT té subscrites. 23 AJuntament de Barcelona Instltut del Palsatge Urbá Ila Qualltat de Vida D'altra banda, I'INSTITUT no ha percebut cap subvenció ni ingrés com a conseqüencia d'activitats relacionad es amb el medi ambiento Durant I'exercici, I'INSTITUT no ha incorregut en despeses per a la protecció i millora del medi ambiento L'INSTITUT no manté en el seu immobilitzat material béns destinats a aquesta finalitat. 24 • Ajuntament . ~ de Barcelona Instltut del Palsatge Urbá I la Qualltat de Vida 20. Quadre de finan~ament deis exercicis 2012 2013 APLICACIONS 2013 2012 ORÍGENS 2013 2012 Recursos aplicats a les - - Recursos procedents operacions 520.320,65 2.134.816,16 operacions Inversions: Immobilitzat material 1.411,24 9.106,70 Inversions en infraestructures i béns destinats a I'ús general - 29.100,00 Inversió ús general - - Immobilitzat financer - Augment del capital circulant 518.909,41 2.154.809,46 Disminució del capital circulant - - 520.320,65 2.163.916,16 520.320,65 2.163 .916 ,16 V ARIACIONS DEL CAPITAL CIRCULANT 2013 2012 AUGMENTS DISMINUCIONS AUGMENTS DISMINUCIONS Deutors pressupostaris 2.758.474,90 - 765.220,49 - Deutors no pressupostaris - 445,78 - 1.053,52 Creditors pressupostaris - 1.065.285,33 746.975,59 - Creditors no pressupostaris - 14.602,92 320.321,82 - Administracions Públiques - 1.909,23 59.889,73 - Inversions financeres temporals 262,73 - - - Tresoreria 126.864,95 - 2.325,49 - Ajustaments per periodificació - 960.226,65 682.252,47 - Fiances i diposits a curt termini - 324.223,26 - 421.122,61 2.885.602,58 2.366.693.17 2.576.985,59 422.176 ,13 Variació del capital circulant - 518.909,41 - 2.154.809.46 2.885.602,58 2.885.602,58 2.576 .985,59 2.576.985,59 La conciliació entre el resultat comptable i els recursos procedents (aplicats) de les operacions és la següent: 2013 2012 Resultat comptable 478.400,74 1.985.940,87 Més: Dotacions a les amortitzacions de I'immobilitzat 38.266.13 42.332 ,01 Perdues de I'immobilitzat 3.653,78 - Dotacions provisions per riscos i despeses - 106.543,28 Recursos procedents (aplicats) de les operacions 520.320,65 2.134.816,16 25 Ajuntament de Barcelona Instltut del Palsatge Urba Ila Qualltat de Vida 21. Informació pressupostaria • Resum de I'estat d'execució del pressupost d'ingressos. • Resum de I'estat d'execució del pressupost de despeses. • Resultat Pressupostari. • Romanent de tresoreria. 26 C1Z Inst.Mpal Paisa~se ~~ba GS'..lari: A.lo!220Si Clas.E:co ';':1r Cla5 . F~!lc. el as . Or-g .: .. .. ••• TCT.::"L T~X~S - ALTRES INGRESSOS se.Ola.oc 40C.GOO.JO TRAl¡SF2R.::l,¡CIES COr:.~N'I'S 9.169. 349.fi0 O,ÜO INGR~SSCS ?A.7P.IMONIALS 0.00 O.OQ 7~~~SFEP.ENCIES D~ ~;?!T.~ 5.000 . 012.00 .:l. OC ~CTIQS F!N~~CE~S 0.00 527.:::5,02 :'~.219 :;:9.00 92'7 ~S= 02 GERENT clss Eco S: Clas . ~unc . ~: ?os P~ess ';50 . 0::'5.00 9. 1 65 5~3,C~ a.oó :.000 012,00 327 :55.02 15 ::.~. 23";,02 INSTITUT MPAL DEL PAISATGE URBÁ I LA QUALlTAT DE VIDA Es~at ~'exe~ucié d-ingressos d~¡ p~essupo5~ 'Exe:rcici : 2013 0.00 a,oo ~. oo J . OO ~ , oc O. CD 0 .0 0 0.00 o, U'O 0 ,00 0. 0 0 0 .00 INTE FO:léc: 362 . C '7~. SS 0. 0 0 .52S.0!!3.3'; 0.00 :'1.!:! O:.r2 o.oc 'JOO.000.00 0.00 0,00 u , 00 10.13::.5;"';' , S: O , CC! '1 n n '. 1.- ' ~ vc\'l~OR DELEGADA f J J } ). I Ma Teresa LLOR i SERRA 56~ 07;,8: a . 52~ . CB3 , 3'; 1 1.20-:'.:2 ..... 000 000.00 a,Je 10.102 . 96:,91 Sa~a : 24 . 0:.20:4 I;-.te'!'"',;al cates: ::·1 ; ... :: · ~;,:f:'i!I:~::.i,f#J::!::·::·:~:; : 561 . 712,SS 0, 0 0 .51'l.5l9 , {2 0.00 11 . 207, 7 2 O, DO a, O,) 0,00 0,00 ~, DO :53 139.S~ o.oc ~ora.: O;:!: ~3 2~:'3-31 12 . :C;'3 ?~ ll: "",:~",~¿gi;~d :i~; . .i~: ~:~~zy¡:?~ 561 7:2 . 35 36.; . ce ; 7 :- 615,4.2 0';:- , 453,9:: .... J.. . s :; - . -: :J, DO C,, o: ;';W\..!.:)O:.::O 2 .: S3 ~ l3 '3, ~3 i . Z4= 627, 9: a 2.2 !:1S t t>ipal ?aisa:.ge U~ba Usua!:'i : :""1'v'i:!ZOS7 Clas.Ecc.l:" Clas . F'..l:!c. 1:" Clas O:::-g.: .. 2.368.913,00 0.00 Clas Eeo.S: ... Clas ?une.4:'" Pos Pre-s:::, ' 2.:!f3.:;13.00 0.00 2 DES?ESSS EN E~S COR~E~!S SERVEIS • 4 70TAL G 1.555.5S-i,OO 1. 500,00- TR.;';'''¡SFERENCIES COPJ