EXPEDIENT PRESSUPOST 2011 INDEX 1. Pressupost 2011. 2. Informe de la liquidació del pressupost de l'exercici 2009. 3. Estimació de la liquidació del pressupost referida a 31 desembre 201 O. 4. Bases d'execució del pressupost 2011. 5. Annex memoria criteris per la confecció del pressupost 2011. 6. Memoria , informe economic-financer i annex del pressupost 2011. 7. Informe relatiu al projecte de pressupost per l'exercici 2011. 8. Proposta de la Gerencia al President del CCIDB:. 9. Acord d'aprovació del Consell General del 14 d'octubre del 2011. 1 O. Annex del personal del pressupost per a l'exercici 2011. 11. Anunci aprovació inicial pressupost 2011. 12.Anunci definitiu pressupost 2011. · - - -,.,._ •. '""""-'=-=:==aj Consorcl óei Campus lnteruniversltarl Consorci ~ "' del DIAGONAL - BESÓ$ Campu Interuni versitari • ~ -3mc. 20!0 ENTR.t\DA N° __ ....,........ __ _ SORTIDA Nº 48:½ Diagonal-Besos Elena Talens Directora de Serveis de Consorcis Fundacions Ajuntament de Barcelona Plac;a Sant Miquel , Edifici Nou 7ª pi. Barcelona Sant Adria de Besos, 3 de desembre de 201 o Distingida Senyora, Als efectes de donar complímenl al que dísposen eís articles 169.4 del Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de marc, pel qual s'aprova el text refós de la Llei Reguladora de les hisendes locals, i l'article 20.4 del Reial Decret 500/190, de 20 d'abril, s'adjunta el Pressupost del Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos corresponent a l'exercici 2011, aprovat definitivament al no presentar-se ai-iegacions a l'aprcvació inicial acordada pel ConseH General del Consorci en data 14 d'octubre de 2010. En l'estat d'ingressos del pressupost 2011 figura la partida 46200 (Ajuntament de Barcelona) amb un import de 93. 785, 00 euros. Tanmateix aprofito l'ocasió per sol-licitar la tramitació i aprovació de l'expedient de despasa a favor del Consorci per l'exercici 2011, per un import de 93.785,00 euros. Atentament, Antoni Ollé i Dorca Gerent del Consorci NOVA ADRE<;A: EDICIFI BESÓS. C. Olfmpíc, s/n, Pl.2 - 08930 Sant Adria de Besós - Tel. 93 462 68 68 - Fax. 93 462 68 65 C/ de la Pau, 12 2n B Port Forum - 08930 Sant Adria de Besos (Barcelona) Tel. 93 356 29 49 - Fax 93 356 27 16 - info@carnpusdiagonalbesos.cat - www.carnpusdiagonalbesos.cat I CONSORCI CAMPUS INTERUNIVERSITARI DEL BESOS PRESSUPOST 2011 DESPESES Clasificació Económica per Pressup. 2010 EUROS Pressup. 2010 EUROS Pressup. 2011 EUROS capítols (modificat) Capital 1 6,00 6,00 6,00 Capítal 2 70.703,00 216.465,53 139.155,00 Capital 3 2,00 2,00 2,00 Capítal 4 125.000,00 30.001,00 25.001 ,00 Capítal 6 8,00 9. 706.259,20 8,00 Capital 7 1,00 7.062.786,00 1,00 Capital 9 31 .250,00 31.250,00 26.894,00 226.970,001 17.046.769,731 191.067,001 INGRESSOS Clasificació Económica per Pressup. 2010 EUROS Pressup. 2010 EUROS Pressup. 2011 EUROS capitols (modificat) Capítal 4 226.968,00 226.968,00 191 .064,00 Capital 5 1,00 1,00 2,00 Capital 7 1,00 16.265.678,20 1,00 Capital 8 0,00 554.122 ,53 0,00 226.970,001 17.046.769,731 191.067,001 Claslf. Claslf. Pressup. 2010 Pressup. 2010 Pressup. 2011 Denomina ció EUROS Funcional Ecónomlca EUROS (modlflcat) EUROS 912 110.00,00 Retribucions Basiques Personal Eventual 1,00 € 1,00 € 1,00 € Total Article 11 1,00 € 1,00 € 1,00 € 1 320 1131.00.00 Retribucions Basiques Laboral Temporal 1,00 € 1,00 € 1,00 € Total Article 13 1,00 € 1,00 € 1,00 € 320 150.00.00 lncentius al Rendiment - Productivitat 1,00 € 1,00 € 1,00 € 320 151 .00.00 lncentius al Rendiment - Gratificacions 1,00 € 1,00 € 1,00 € Total Article 15 2,00€ 2,00€ 2,00€ 1 912 l 160.00.00 Seguretat Social órgans de Govern 1,00 € 1,00 € 1,00 € Total Article 16 1,00 € 1,00 € 1,00 € 1 320 l 160.00.00 Seguretat Social Funcionaris i Laborals 1,00 € 1,00 € 1,00 € Total Article 16 1,00 € 1,00 € 1,00€ ITOTAL CAPfTOL Nº 1 6,003 6,003 Clasif. Claslf. Pressup. 2010 Pressup. 2010 Pressup. 2011 Denomina ció EUROS Funcional Ecónomlca EUROS (modificat) EUROS 320 202.00.00 Lloguer d'Edificis i Altres Construccions 1,00 € 1,00 € 1,00 € Total Article 20 1,00 € 1,00 € 1,00 € 1 320 1 216.00.00 Manteniment Equips Procés lnformació 1,00 € 1,00 € 1,00 € Total Article 21 1,00 € 1,00 € 1,00 € 320 220.00.00 Material Oficina Ordinari no inventariable 1,00 € 1,00 €' 500,00 € 320 220.02.00 Material lnformatic no inventariable 1,00 €' 1,00 € 1,00 € 320 221.00.00 Enerqia Eléctrica 1.00 € 1,00 € 1,00 € 320 221.01.00 Aigua 1,00 € 1,00 € 1,00 € 320 222.00.00 Serveis de Telecomunicacions 1.00 € 1,00 € 1,00 € 320 222.01.00 Missatgeria 1,00 € 1,00 € 1.500,00 € 320 226.01 .00 Despeses de Representació 1.00 € 1,00 € 1,00 € 320 226.02.00 Publicitat i Propaganda 1,00 € 1,00 € 1,00 € 320 226.03.00 Publicacions en Diaris Oficials 1.00 € 1,00 € 1,00 € 320 226.99.00 Altres Despeses Diverses 20.688,00 € 20.688,00 € 7.642,00 € 320 227.00.00 Neteia seu del Consorci 1,00 € 1,00 € 1,00 € 320 227.06.00 Estudis i Treballs Técnics 50.000,00 € 50.000,00 € 19.500,00 € Total Article 22 70.698,00 € 70.698,00 € 29.150,00 € 320 230.10.00 Dietes del Personal 1,00 € 1,00 € 1,00 € 320 231.10.00 Despeses Locomoció Personal 1,00 € 1,00 € 1,00 € Total Article 23 2,00€ 2,00€ 2,00€ 320 250.00.01 Treballs Realitzats pel Consorci del Besos 0,00€ 0,00€ 110.000,00 € 320 250.99.00 Treballs Realitzats per Altres AAPP 1,00 € 145.763,53 € 1,00 € Total Article 25 1,00 € 145.763,53 € 110.001,00 € TOTAL CAPÍTOL Nº 2 70.703,00 € 216.465,53 € 139.155,00 E Claslf. Claslf. Pressup. 2010 Pressup. 2010 Pressup. 2011 Denomlnacló EUROS Funciona! Ecónomlca EUROS (modiflcat) EUROS 934 310,00.00 lnteressos Pólissa a curt termini 1,00 € 1,00 € 1,00 € Total Article 31 1,00 € 1,00 € 1,00 € 1 934 1 359.00.00 Altres Despeses Financeres 1,00 € 1,00 € 1,00 € Total Article 35 1,00 € 1,00 € 1,00 € lroTAL CAP(TOL Nº 3 2,003 2,00€1 Clasif. Clasif. Pressup. 2010 Pressup. 2010 Pressup. 2011 Denomlnacló EUROS Funcional Ecónomlca EUROS (modificat) EUROS 943 467.00.00 Aoartacians al Cansarci del Besos 95.000,00 € 1,00 € 1,00 € 943 467.99.00 Apartacians a Altres Cansareis 0,00€ 0,00€ 0,00€ Total Article 46 95.000,00 € 1,00 € 1,00 € 1 943 1 480.00.00 Apartacians a la Fundació BTEC 30.000,00 € 30.000,00 € 25.000,00 € Total Article 47 30.000,00 € 30.000,00 € 25.000,00 € TOTAL CAPfTOL Nº 4 125.000,00 30.001,00 € 25.001,00€ Clasif. Clasif. Denominació Pressup. 2010 Pressup.2010 Pressup. 2011 Funcional Ecónomica EUROS EUROS (modiflcat) EUROS . 320 625_00_00 Mobiliari 1,00 € 1,00 € 1,00 € 320 626.00.00 Equips pera Processos d'lnformació 1,00 € 1,00 € 1,00 € Total Article 62 2,00 € 2,00 € 2,00 € 1 320 1 641.00.00 Despeses en Aplicacions lnformatiques 1,00 € 1,00 € 1,00 € Total Article 64 1,00 € 1,00 € 1,00 € 320 650.00.01 Obres d'Urbanització Complementaria Sector C4 1.00 € 1,00 € 1,00 € 320 650.00.02 Redacció Proiectes Escola d'Enqinveria Técnica 1,00 € 652.750,00 € 1,00 € 320 650.00.03 Construcció Escala d'Enqinveria Técnica 1,00 €' 9.053.503,20 € 1,00 € 320 650.00.04 Redacció Proiectes Edifici Camous-Obert 1,00 € 1,00 € 1,00 € 320 650.99.00 Altres Obres i Construccions 1,00€ 1,00 € 1,00 € Total Article 65 5,00 € 9.706.256,20 € 5,00 € 1 TOTAL CAPÍTOL Nº 6 a,003 9.706.259,20 3 8,003 Claslf. Clasif. Pressup. 2010 Pressup. 2010 Pressup. 2011 Denomlnactó EUROS F·uncional Ecónomlca EUROS (modlflcat) EUROS 943 767.00.00 Al Consorci del Besós 1,00€ 7.062.786,00 € 1,00€ Total Article 76 1,00 € 7 .062. 786,00 € 1,00 € lroTAL CAPITOL NO 7 1,003 7.062.786,00 €1 1,003 Ctaslf. Claslf. Pressup. 2010 Pressup. 201 O Pressup. 2011 Denomlnació EUROS Funcional Ecónomlca EUROS (modlficat) EUROS 934 911.00.00 Amortització Prestecs a 11/t d'Ens Sector Públ 31.250,00 € 31.250,00 € 26.894,00 € Total Article 91 31.250,00 € 31.250,00 € 26.894,00 € TOTAL CAPiTOL Nº 9 31.250,00 26.894,00 INGRESSOS 1 CAPITOL Clasif. Denomina ció Pressup. 201 o Pressup.2010 Pressup. 2011 N° 4 Económica EUROS EUROS lmodificat\ EUROS 420.90 Del CIEMAT per Oficines CSU d'EFDA 0,00€ 0,00€ 0,00€ 461.01 Del Consell Comarcal 37.211,00 € 37.211 ,00€ 31 .630,00 € 462.00 De l'Aiuntament de Barcelona 110.335,00 € 110.335,00 € 93.785,00 € 462.01 De l'Aiuntament de Sant Adria 37.211 ,00 € 37 .211 ,00 € 29.769,00 € 462.04 De l'Entitat Metropolitana del Transport 37.211,00 € 37.211,00 € 31.630,00 € 467 .00 Del Consorcí del Besos 5.000,00 € 5.000,00 € 4 .250,00 € TOTAL CAPITOL Nº 4 226.968,00 € 226.968,00 € 191 .064,00 € 1 CAPITOL Clasif. Denominació Pressup. 201 O Pressup. 201 O Pressup. 2011 N°5 Economica EUROS EUROS lmodlficat\ EUROS 520.00 lnteressos Compte Corren! 1,00 € 1,00 € 1,00€ 552.00 Dret de Superficie Contraprestació Periódica 0,00€ 0,00€ 1,00 € TOTAL CAPITOL Nº 5 1,00€ 1,00 € 2,00€ 1 CAPITOL Clasif. Denomlnació Pressup. 201 O Pressup. 201 O Pressup. 2011 Nº7 Economica EUROS EUROS lmodificat\ EUROS 761 .00 De la Oiputació de Barcelona 1,00 € 16.265.678,20 € 1,00 € TOTAL CAPITOL Nº 7 1,00€ 16.265.678,20 € 1,00€ 1 CAPITOL Clasif. Denominació Pressup. 201 O Pressup. 201 O Pressup. 2011 Nº 8 Económica EUROS EUROS lmodificatl EUROS 870.00 Romanen! de Tresoreria Despeses Generals 0,00€ 50.763,53 € 0,00 € 870.10 Romanen! de Tresoreria Finani;:ament Afecta! 0,00€ 503.359,00 € 0,00€ TOTAL CAPITOL Nº 8 0,00€ 554.122,53 € 0,00€ TOTAL INGRESSOS 226.970,00 € 17.046.769,73 € 191.067,00 € PRESSUPOST CONSORCI DEL CAMPUS INTERUNIVERSITARI DIAGONAL-BESOS 2011 PER PROGRAMES Grue de Programas Capitol 1 Capitol 2 Capitol 3 Capitol 4 Capitol 5 Capitol 6 Capitol 7 Capitol 8 Capitol 9 Programa 320 Administració general d'educació 4,00 139.155,00 8,00 Programa 912 Órgans de govern 2,00 Programa 934 Gestió del deute i la tresoreria 2,00 26.894,00 Prol;¡rama 943 Transferéncies a entitats locals 25.001,00 1,00 Total 6,00 139.j55,00 2,00 25.001,00 0,00 8,00 1,00 0,00 26.894,00 . , ,.., é Ajuntament ·• · de Barcelona , INTERVEN CIÓ ESTIMACIÓ DE LA LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST REFERIDA A 31 DE DESEMBRE ÓE 2010. D'acord amb la Regla 107 i següents de la ICAL es realitza la següent estimació de la Hquidació del pressupost del Consorci Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos a 31-12-?01 O. Aquesta estimació s'ha efectúat d'acord amb· la informació i l'estat d'execució del Pressupost subministrats pel mateix Consorci. INGRESSOS PREVISIONS DRETS RECONEGUTS Partida Descripció DEFINITIVES NETS 38000 Reintearament Pressuoostos Tancats o 100, 12 45300 Entitat Metropolitana del Transport 37 .211 37.211 46101 Consell Comarcal del Barcelonés 37.211 37.211 46200 Aiuntament de Barcelona 110.335 110.334,73 46201 Ajuntament de Sant Adria 37.211 37.211 46700 Consorci del Besós 5.000 5.000 52000 lnteressos comptes financeres 1 7.119,82 76100 Dioutació de Barcelona - 16.265.678,20 3.800.000 - 87000 Romanen! Tresoreria DG 61.913,61 87010 Romanen! Tresoreria FA 546.924,98 TOTAL LIQUIDACIÓ 2010 17.101.485,79 4.034.187,67 DESPESES CREDITS OBLIGACIONS Partida Descripció TOTALS RECONEGUDES NETES 11000 Retribucions personal eventual 1 o 13100 Retribucions laboral temporal 1 o 15000 Productivitat 1 o 15100 Gratificacions 1 o 16000 Seauretat Social 2 o 20200 LloQuers edificis 1 o 21600 Manteniment eauios infórmatics 1 400 22000 Material d'oficina 1 500 22002 Material informatic no inventariable 1 o 22100 Energía eléctrica 1 o 22101 -Consum d'aiqua 1 o 22200 Comunicacions telefóniques 1 o 22205 Missatgeria 1 2.700 22601 Despeses de representació 1 - 170 22602 Publicita! i propaQanda 1 b 22603 Publicacions en diaris oficials 1 o 22699 Altres despeses 20.688 o 22700 Neteja d'edificis 1 o . 22706 Estudis i treballs técnics 50,000 3.639,58 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 711 982% 23,36% 23,59% 0% 0% 0% 0% - 0% 0% 40.000% 50.000% 0% 0% 0% 0% 270.000% 17.000% 0% 0% 0% 0% 7,28% ... '< Ajuntament de Barcelona INTERVENCIÓ 23010 Dietes de oersonal 1 o 23110 Desoeses de locomoció 1 o . 25099 Treballs realitzats per altres AAPP 145.763 ,53 89.713,53 31000 lnteressos de oréstecs 1 o 35200 lnteressos de demora 11 .150,08 11 .150,08 35900 • Altres despeses fina·nceies 1 o 46700 Transferéncies corrents a Consorcis 1 o 48000 Aoortació Fundació b TEC 30.000 30.000 62500 Adquisició mobiliari 1 o 6260.0 Adauisició eauios informatics 1 o 64100 Aolicacions informatiques 1 o 6500001 Obres d'urbanització Sector. C4 1 o 6500002 Redacéió oroiecte Escola d'Enainveria 652.750 326.374,50 6500003 Construcció Escola d'Enqinveria Técnica 9.053.503,20 o 6500004 Redacció oroiéctes comercials edifici Camous Obert 1 o 65099 Altres obres i construccions 1 o 76700 Aportacions de cápital al Consorci del Besos 7.062 .786 3.800.000 91100 Amortització oréstec 74.815,98 74.815,98 - TOTAL PRESSUPOST 2009 17. .101.485 79 4.J39.463.67 Segons informació proporcionada pel Consorci, en aquesta estimació s'ha tingut en compte un suplement de crédit per import de 54 .716,06 euros, habilitant crédit al capítol 9 amb carrec á romanent de tresoreria afectat i al capítol 3 amb cárrec a romanent de tresoreria per a despeses generals. La seva aprovac;ió inicial esta previ~ta peral COnsell General de 14-10-, 201 O. Així mateix, esta previste\ reconeixement de l'obligació abans de finalitzar l'exercici. ctubre de 2010 · Rafael Gimeno M lntervéntor delegat 0% 0% 61 ,55% 0% 100% 0% 0% 100% 0% 0% 0% 0% 50% 0% 0% 0% 53 ,80% 100% 25.37% Campus Interuniversitari Diagonal-Besos NOTA SOBRE LES BASES D'EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST DEL CCIDB QUE ES PRESENTEN A APROVACIÓ AL CONSELL GENERAL 1.- Les Bases que es proposen aprovar plantegen la possibilitat de que determinades modificacions de credit puguin ser aprovades per la Gerencia per delegació del Consell General. 2.- Sobre aquest punt !'informe d'lntervenció adverteix que aquestes funcions són indelegables i que en qualsevol cas corresponen al Consell General a l'entendre que no s'ajusta al que disposa la Llei de Bases de Regim local. 3.- L'article 12.2 deis Estatus del Consorci preveuen la possibilitat de que determinadas competencies del Consell General, puguin ser delegades a altres órgans del Consorci per acord del propi Consell General. És en base a aquesta determinació estatutaria que es propasa l'aprovació per part de la Gerencia, ates que l'aprovació de les Bases d'Execució porta implícita aquesta delegació. 4.- Aquest tipus de funcionament pel que fa a les modificacions de crédit, és el que s'ha vingut desenvolupant des de sempre en el Consorci del Besos, amb !'informe favorable d'intervenció, tant quan aquest ha correspost a l'Ajuntament de Barcelona com quan ha estat de I' Ajuntament de Sant Adria. També es un practica que disposa del consentiment explícit de !'empresa d'auditoria. 5.- El motiu per establir aquesta delegació en l'aprovació de les modificacions de credit, es traba en l'agilitat de funcionament. A diferencia d'una corporació local que celebra sessions plenaries generalment cada mes, el CCIDB, reuneix el seu Consell general unes tres vegades a l'any, pel que en determinades ocasions no es poden atendre compromisos económics quan correspon, per haver-se de dotar previament la corresponent partida pressupostaria a través d'alguna de les formes de modificació de credit. Amb la delegació a la gerencia de l'aprovació de les modificacions de credit aquestes situacions queden resaltes i es poden atendre puntualment els compromisos económics corresponents. 6.- En qualsevol cas, les modificacions de crédit aprovades per la gerencia per delegació del con.sel! general, han de ser informades previament per lntervenció i se'n ha de donar compte al proper Consell General que se ce\ebri. 7.- En el cas de que s'acordés no aprovar la Base d'Execució del pressupost referida a aquest aspecte tal com es presenta, caldria indicar que s'aprova amb la indicació de que pel que fa a les modificacions de credit s'estara al regim de delegacions que estava implícit en les Bases d'execució del Pressupost de l'any 2010, C/ de la Pau, 12 2n B Port Forum - 08930 Sant Adria de Besós (Barcelona) Tel. 93 356 29 49 - Fax 93 356 27 16 - info@campusdiagonalbesos.cat - www.campusdiagonalbesos.cat ( '-- " / Consorci del Jnal-Sesos a) Respecte a la classificació per programes, I 'area de des pesa. b) Respecte a la classificació económica, el capítol. 3. Tindran caracter vincu!ant al nivell de desagregació de paiiida pressupostaria els credits generats per ingressos afectats a despeses amb finarn;:ament afec1at. 4. La vinculació jurídica suposa un límit maxim de despesa que no po1 ser supera1 per sobre deis respectius nivells. 5. Quan hagi de realitzar-se una despesa que no tingui suficien1 credit dins de la ' bo sa" de vinculació jurídica, haura de tramitar-se previament l'expedient adequat de modificació de credits. 6. El gerent/a del Consorci del Campus Interuniversitari del Besos podra autoritzar noves partides pressupostaries sempre que existeixi el financ;:ament necessari, ja igui perque hi hagi saldo suficient en la corresponent bossa de vinculació o en funció de ]'existen ia d'un ingrés afectat, i en aquest sentit disposara d'informe de la lntervenció de fons . B) MODIFICACIONS DE CREDIT BASE 4ª Tipus de modificacions. Les modificacions que es poden realitzar en els Pressupostos del Consorci del Campus lnteruniversitari del Besos són les següents : a) Credits extraordinaris. b) Suplements de credit. c) Ampliacions de credit. d) Transferencies de credit. e) Generació de credit. f) Incorporació de romanents de credit. C/ de la Pau, 12 2n B Port Forum - 08930 Sant Adriá de Besos (Barcelona) Te/ 93 356 29 49 - Fax 93 356 27 16 - info@campusdiagonalbesos.cat - www.campusdiagonalbesos cal Consorci del ,ilari ( ;nal-B:esos g) Baixes per anul · lació . BASE 5ª Órgans competents pera la aprovació. 5.1. Crcdits extraordinaris i suplements de crcdits De conformitat a 1' article 12 deis estatuts del Consorci, correspondra al Consell General l'aprovació deis expedients de credit extraordinari i de suplement de credit, preví informe de la lntervenció General del Consorci del Campus Interuniversitari del Besos. 5.2. Ampliacions de credit L'organ competent per a l'aprovació de l'expedient d'ampliació de credit sera el gerent/a del Consorci, previ informe de la Intervenció. 5.3. Transf erencics L'aprovació deis expedients de transferencies de credit correspon, previ informe de la Interven ció General: a) Al Consell General • Quan es tracti de transferencies de credit entre les diferents arees de despesa (excloses les referides a credits pera despeses de personal). b) Al gerent/a del Consorci, per delegació de la vice-presidencia: Transferencies entre credits pera despeses de personal. • Transferencies entre credits d'una mateixa area de despesa. 5.4. Generació de credits L'aprovació deis expedients de generació de credits correspon al gerent/a, previ informe de la Intervenció de fons. Caldra donar compte al Consell General de les generacions de credit aprovades pel Gerent. C/ de la Pau, 12 2n B Port Forum - 08930 San! Adriá de Besos (Barcelona) Tel 93 356 29 49 - Fax 93 356 27 16 - info@campusdiagonalbesos cal · www.campusdiagonalbesos.cat r , Consorci del Jnal-Sesos 5.5. lncorporació de Romanent L'aprovació de l'expedient d'incorporació de romanent de credit correspon, preví informe de la Intervenció general, al gerent/a del Consorci del Campus Interuniversitari del Besos. Caldra donar-ne compte al Consell General en la propera reunió que es celebri. 5.6. Baixa per an ul · Iació. De conformitat amb el contingut de l 'article 49 del Reial Decret 500/1990, de 20 d'abril, correspon al Consell General l'aprovació de les baixes per anul · lacions. En l 'expedíent haura de figurar informe del gerent/a del Consorci justificant el motiu de la baixa, en el que es rnanifesti que la baixa de credit no afectara el normal desenvolupament de l'activitat del Consorci. C) EXECUCIÓ DE LA DESPESA I EL PAGAMENT BASE 6º Fases de l'execució de la despesa. La gestió del Pressupost de despeses es realitzara en les següents fases: Autorització de la despesa (fase A). Disposició o compromís de la despesa (fase D). • Reconeixement í liquidació de l'obligació (fase O). • Realització de pagament (fase RP). BASE 7ª Acumulació de fases. Podran donar-se entre altres els següents casos d'acumulació de fases: a) Autorització - Disposició (fase AD). Podran utilitzar-se en els següents casos: • Procediment negociat. C/ de la Pau, 12 2n B Port Forum - 08930 Sant Adriá de Besos (Barcelona) Tel 93 356 29 49 - Fax 93 356 27 16 - info@campusdiagonalbesos cat - www campusdiagonalbesos .cat nsorci f • • - - del Campus Interuniversitari Diagonal-Besos BASES D'EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST DEL CONSORCI DELCAMPUS INTERUNIVERSITARI DIAGONAL-BESOS 2011 C/ de la Pau, 12 2n B Port Forum - 08930 Sant Adria de Besos (Barcelona) Tel. 93 356 29 49 - Fax 93 356 27 16 - info@campusdiagonalbesos.cat - www.campusdiagonalbesos.cat 1' Campus Interuniversitari Diagonal-Besos BASE 1ª Ambit d'aplicació i disposicions generals El pressupost general del Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos s'elabora, executa i liquida d'acord amb la normativa vigent i amb aquestes bases d'execució. Les presents bases són aplicables al Pressupost del Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos. BASE 2ª Estructura pressupostaria. L'estructura del Pressupost del Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos s'ajusta amb el que estableix l'Ordre Ministerial EHN3565/2008, de 3 de desembre. Els credits inclosos en l'Estat de Despeses es classifiquen segons els criteris següents : a) Atenent a la finalitat deis credits i als objectius que amb els mateixos es pretengui assolir, per a.rea de despesa, política de despesa i grups de programes. b) Atenent a la seva naturalesa económica per capítols , articles , conceptes i subconceptes. L'aplicació pressupostaria definida per la conjunció de les classificacions, per programes i económica, constitueix la unitat elemental d'informació sobre la que s'efectuara el control comptable deis credits i les seves modificacions. 11. DESPESES A) VINCULACIÓ JURÍDICA BASE 3ª Nivell de vinculació jurídica deis crédits. 1. No podran adquirir-se compromisos de despeses en quantia superior a l'impórt deis credits autoritzats en l'Estat de Despeses, els quals tenen caracter limitat dins del nivel! de vinculació jurídica que s'estableix en el següent punt. C/ de la Pau, 12 2n B Port Forum - 08930 Sant Adria de Besós (Barcelona) Tel. 93 356 29 49 - Fax 93 356 27 16 - info@campusdiagonalbesos.cat - www.campusdiagonalbesos.cat Campus Interuni versi tari Diagonal-Besos 2. Els nivells de vinculació jurídica són : a) Respecte a la classificació per programes, l'area de despesa. b) Respecte a la classificació económica, el capítol. 3. Tindran caracter vinculant al nivell de desagregació de partida pressupostaria els credits generats per ingressos afectats a despeses amb finan9ament afectat. 4. La vinculació jurídica suposa un límit maxim de despesa que no pot ser superat per sobre deis respectius nivells. 5. Quan hagi de realitzar-se una despesa que no tingui suficient credit dins de la "bossa" de vinculació jurídica, haura de tramitar-se previament l'expedient adequat de modificació de credits. 6. El Gerent del Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos podra autoritzar noves partides pressupostaries sempre que existeixi el finan9ament necessari, ja sigui perqué hi hagi saldo suficient en la corresponent bossa de vinculació o en funció de !'existencia d'un ingrés afectat , i en aquest sentit disposara d'informe de la Direcció de l'Area Económica i de la lntervenció de fons. B) MODIFICACIONS DE CREDIT BASE 4ª Principis 1. En els casos en que, existint dotació pressupostaria per a un o diversos conceptes dins del nivell de vinculació establert, es pretengui imputar despeses a altres conceptes o subconceptes del mateix nivell de vinculació les aplicacions pressupostaries de la qual no figurin obertes en l'estat de despeses per no comptar amb previsió pressupostaria, no sera precisa previa operació o expedient de transferencia de credit , pero en el primer document comptable que es tramiti amb carrec a tals conceptes (A, AD o ADO), haura de fer-se constar tal circumstancia mitjan9ant diligencia en lloc visible que indiqui "primera operació imputada a l'aplicació". En tot cas haura de respectar-se !'estructura pressupostaria vigent, aprovada per Ordre Ministerial de 3 de desembre de 2008. Tipus de modificacions. Les modificacions que es poden realitzar en els Pressupostos del Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos són les següents: a) Credits extraordinaris. C/ de la Pau, 12 2n B Por! Forum - 08930 Sant Adria de Besos (Barcelona) Tel. 93 356 29 49 - Fax 93 356 27 16 - info@campusdiagonalbesos.cat - www.campusdiagonalbesos .cat Campus Interuni versitari Diagonal-Besos b) Suplements de crédit. e) Transferéncies de crédit. d) Generació de crédit. e) Baixes per anul · lació. f) Ampliacions de crédit. g) lncorporació de romanents de crédit. BASE 5ª Órgans competents per a la aprovació. Els organs competents pera l'aprovació deis expedients de modificació de crédit seran els que es detallen en els apartats successius. Quan la competencia sigui delegada pel Consell al Gerent aquest haura de donar compte al Consell General deis expedients aprovats en la primera sessió que se celebri. 5.1. Credits extraordinaris i suplements de credits Per delegació del Consell, l'aprovació deis expedients de crédit extraordinari i de suplement de credit correspon, previ informe de la lntervenció General, a la Gerencia del Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos. 5.2. Transferencies L'aprovació deis expedients de transferencies de crédit correspon, previ informe de la lntervenció General. a) Per delegació del Consell del Consorci, a la Gerencia del Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos: • Quan es tracti de transferencies de credits entre diferents arees de despesa (excloses les referides a crédits pera despeses de personal) . b) Al Gerent del Consorci : • Transferéncies entre crédits per a despeses de personal. • Transferéncies entre crédits d'una mateixa a.rea de despesa. C/ de la Pau, 12 2n B Port Forum - 08930 SantAdria de Besos (Barcelona) Tel. 93 356 29 49 - Fax 93 356 27 16 - info@campusdiagonalbesos.cat - www.campusdiagonalbesos.cat Consorci ~ "'- del Campus Interuni versitari Diagonal-Besos 5.3. Generació de credits L'aprovació deis expedients de generació de credits correspon al Gerent, previ informe de la lntervenció de fons. 5.4. Baixa per anul-lació. Per delegació del Consell , quan el Gerent del Consorci estimi que el saldo d'un credit és reduTble o anul·lable sense pertorbació del servei podra ordenar i aprovar la incoació de l'expedient de baixa per anul·lació. 5.5. lncorporació de Romanent L'aprovació de l'expedient d'incorporació de romanent de credit correspon, previ informe de la lntervenció general , al Gerent del Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos. C) EXECUCIÓ DE LA DESPESA I EL PAGAMENT BASE 6ª Fases de l'execució de la despesa. La gestió del Pressupost de despases es realitzara en les següents fases : • Autorització de la despasa (fase A) . • Disposició o compromís de la despesa (fase D) . • Reconeixement i liquidació de l'obligació (fase O). • Realització de pagament (fase RP). Es podran acumular en un sol acte administratiu les fases Autorització - Disposició (Fase AD), Autorització - Disposició - Reconeixement de l'obligació (Fase ADO) i Autorització - Disposició - Reconeixement de l'obligació -Realització del Pagament (Fase ADORP). C/ de la Pau, 12 2n B Port Forum - 08930 San! Adria de Besos (Barcelona) Tel. 93 356 29 49 • Fax 93 356 27 16 • info@campusdiagonalbesos.cat - www.campusdiagonalbesos.cat Campus Interuniversitari Diagonal-Besos BASE 7ª Acumulació de fases. Podran donar-se entre altres els següents casos d'acumulació de fases: a) Autorització - Disposició. Podran utilitzar-se en els següents casos: • Procediment negociat. • Convalidació de despesa b) Autorització - Disposició - Reconeixement de la obligació - Realització del Pagament. Podra utilitzar-se en els següents casos: • Despeses d'aigua, gas, electricitat, telefon i en general, totes aquelles despeses en la que els preus siguin aprovats de forma oficial i no sigui possible promoure la concurrencia d'ofertes. • Reconeixement de deutes . • Avanc;aments reintegrables . • lnteressos d'operacions de credit. • Pagaments a justificar . • Resolucions judicials . • Despeses de personal. • lnteressos de demora . • Contractes menors . BASE 8ª Competencies en materia de Contractació: a) Per delegació del Consell General i del President, correspon al Gerent la concertació i aprovació de tot tipus de contractes, inclosos els de durada superior a un any, fins a 120.000 €. La competencia inclou l'aprovació de la despesa, l'adjudicació del contracte, el reconeixement de l'obligació i el pagament. C/ de la Pau, 12 2n B Port Forum - 08930 Sant Adria de Besos (Barcelona) Tel. 93 356 29 49 - Fax 93 356 27 16 - info@campusdiagonalbesos.cat - www.campusdiagonalbesos.cat Campus Interuniversitari Diagonal-Besos b) Correspon al Consell General les següents competéncies en materia de contractació i despesa: La concertació i aprovació de tot tipus de contractes de quantia superior a les indicades en la lletra a) anterior, així com per a la concertació de préstecs o credits a llarg termini. La competencia inclou l'aprovació de la despesa i l'adjudicació del contracte. El reconeixement de l'obligació i pagament correspon al Gerent. Quan es constitueixi una mesa de contractació, aquesta estara formada pel President o membre del Consell General en qui delegui, el Gerent, el Secretari, !'Interventor, i aquelles persones que es determini en el plec de condicions. BASE 9ª Homologacions d'empreses El Consorci podra adherir-se a les homologacions i selecció d'empreses que hagi realitzat tant l'Ajuntament de Barcelona com la resta d'lnstitucions que formen part d'ell, la Generalitat de Catalunya o la Diputació de Barcelona. BASE 1Qí! Plecs de clausules administratives generals El Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos s'adhereix als Plecs de Clausules Administratives Generals de l'Ajuntament de Barcelona. BASE 11ª Fiscalització limitada de les despeses S'estableix la fiscalització limitada que regula l'article 219 del RDL 2/2004 de 5 de man;, pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei Reguladora de les Hisendes locals, per la qual cosa la lntervenció previa es limitara a comprovar els extrems a que es refereix l'article 219, punt 2 del ROL esmentat. La fiscalització, exercida per la lntervenció General en posterioritat, es portara a efectes sobre tots els extrems continguts en els respectius expedients de contractació, conseqüentment es faran arribar els mateixos a aquesta dependencia en unió del corresponent document comptable. C/ de la Pau, 12 2n B Port Forum • 08930 Sant Ad ria de Besos (Barcelona) Tel. 93 356 29 49 · Fax 93 356 27 16 - info@campusdiagonalbesos.cat · www.campusdiagonalbesos.cat Campus Interuniversitari Diagonal-Besos BASE 12ª Documents que justifiquen el reconeixement de l'obligació. Tot acte de reconeixement de l'obligació haura de portar el document acreditatiu de la realització de la prestació o del dret del creditor, segons la naturalesa de la despesa. A tal efecte, es considerara documents justificatius: • Les nomines. • Els documents que es formalitzin i s'aprovin per a dietes i despases de viatge que es derivin de l'assistencia a cursos o jornadas. • Les factures originals expedidas pels contractistes que hauran de contenir, com a mínim: a) Emissió al Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos, en la que es contindra de forma expressa el NIF d'aquest. b) ldentificació del contractista. c) Número de factura. d) Data d'emissió. e) Descripció de la despesa, contraprestació total, tipus tributari i quota. f) Rebut i conforme, amb indicació expressa de la data de la conformitat i de la identitat i carrec del responsable de organ gestor que subscriu. g) Període que correspongui. • Les certificacions expedides pels serveis tecnics corresponents, a les que s'hi haura d'afegir la corresponent factura i la relació valorada quan procedeixi, expedida pel contractista amb els requisits anteriors, contindran com a mínim les següents dades: a) Obra de que es tracti. b) Acord d'aprovació. c) Quantitat adjudicada, import facturat amb anterioritat i pendent de satisfer. d) Període a que correspongui, amb indicació del número de certificació i, en el seu cas, justificació de l'execució tora de termini. e) Aplicació pressupostaria. C/ de la Pau, 12 2n B Port Forum - 08930 Sant Adria de Besós (Barcelona) Tel. 93 356 29 49 - Fax 93 356 27 16 - info@campusdiagonalbesos.cat - www.campusdiagonalbesos.cat Campus Interuniversitari Diagonal-Besos f) Conformitat deis corresponents responsables degudament identificats (Director Tecnic d'Obra/Servei, Cap de Departament, etc.) amb indicació expressa de la data de la conformitat que en cap cas podra ser posterior a la de conformitat de la factura. Per a la tramitació del reconeixement de l'obligació quan procedeixi, s'exigira l'acreditació de prestació de garantia i formalització del contracte. • Els ca.rrecs bancaris, o el calendari de venciments establert per les despases financeres. • Els corresponents acords de Disposició de despases, quan no procedeixi l'expedició deis documents assenyalats anteriorment, amb indicació expressa del motiu i quantia. En els suposits no contemplats, qualsevol altre document que acrediti clarament el reconeixement de l'obligació. BASE 13~ Cessions de credit. Només podran prendre raó de cessions de credit de factures de contractistes realitzades directament a favor de Bancs i Caixes d'Estalvis registrats, sempre que es compleixin els requisits que a continuació es detallen, per a realitzar l'abonament, de ser procedent el mateix, al Banc o Caixa d'Estalvis corresponent: l. Que s'hagi produ'it el reconeixement de l'obligació corresponent a la factura, el tramit d'alta de Manament de Pagament i la documentació es traba a disposició deis serveis de la lntervenció General. 11. Que es presentí davant la lntervenció General un exemplar de la factura que es vulgui cedir en la que constara: • Signatures i segells originals del cedent i del cessionari amb identificació del carrec, nom i els dos cognoms i NIF deis signants. • S'adjuntara copia autenticada del poder que acrediti tant el firmant cedent com el firmant cessionari per a cedir credits i acceptar cessions de crédit, respectivament. • En l'acceptació de la cessió de crédit per part del cessionari s'haura d'incloure clausula en la que consti l'acceptació de la cessió de credit amb les mateixes condicions i requisits legals exigibles al contractista cedent i indicació de l'import de la factura que es cedeixi. C/ de la Pau, 12 2n B Port Forum - 08930 Sant Adria de Besos (Barcelona) Tel. 93 356 29 49 - Fax 93 356 27 16 - info@campusdiagonalbesos.cat - www.campusdiagonalbesos .cat , Consorci del Campus Interuniversitari Diagonal-Besos • Document justificatiu d'haver liquidat l'lmpost sobre Transmissions Patrimonials. No es prendran raó de cessions de credit relatives a convenis o subvencions, ni de factures embargades judicial o administrativament, així com sancions per incompliment del plec de condicions. BASE 14ª Competencia pera l'ordenació deis pagaments. L'ordenació deis pagaments, correspon al Gerent. BASE 15ª Del pagament de les obligacions. La realització del pagament suposa el compliment de les obligacions reconegudes amb carrec al Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos, podent efectuar- se per mitja deis següents instrument: 1) Per transferencia bancaria. 2) En metal·lic pera pagaments de fins a 300,00 €, excloent casos excepcionals. No obstant aixo, s'intentara evitar aquest mitja de pagament. 3) Per carrec en compte o ordre de carrec, en aquells casos en que així ho determinin els contractes, convenis i altres documents vinculants per al Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos. Fara d'aquelles factures de serveis, el pagament de les quals s'ha de fer inevitablement per domiciliació bancaria, aquest procediment ha de tenir caracter excepcional. 4) Excepcionalment el pagament es podra realitzar per mitja de xec de compte corrent del Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos i xec bancari, que seran nominatius en tots els casos. Els instruments de pagament necessitaran per a la seva autenticitat la signatura del Gerent i de !'Interventor del Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos o persona en la qual delegui. Així mateix les obligacions es podran cancel·lar per mitja de pagaments en formalització que no produiran variacions efectives de tresoreria. C/ de la Pau, 12 2n B Port Forum - 08930 Sant Adria de Besós (Barcelona) Tel. 93 356 29 49 - Fax 93 356 27 16 - info@campusdiagonalbesos.cat - www.campusdiagonalbesos.cat Campus Interuni versitari Diagonal-Besos En qualsevol cas, el suport documental del pagament material el constitueix !'oportuna relació comptable o, en el seu cas , el propi manament de pagaments justificant la realització del mateix mitjan9ant la validació de l'lnstrument de Pagament corresponent o el "rebut" del perceptor, que es complimentara en cas de persones físiques mitjan9ant presentació del DNI i signatura, i de persones jurídiques o apoderats, mitjan9ant el nom i dos cognoms del perceptor, DNI i la signatura. BASE 16ª Creditors. Tot creditor del Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos podra percebre els seus credits per mitja de representants autoritzats mitjan9ant poder notarial bastantejat pel Secretari del Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos o la persona en qui delegui. Els creditors per quantia inferior a 3.000,00 € podran concedir autorització a favor de tercera persona per a que en el seu nom percebi la quantia. L'autorització haura de contenir: a) En el cas que el creditor sigui persona física, el nom, cognom i domicili , tant del creditor com del autoritzat, amb ressenya deis respectius DNI, i expressió de la quantitat i concepte. A aquesta autorització s'acompanyara fotocopia del DNI del creditor. b) En el cas que el creditor sigui persona jurídica, nom, adre9a, social del creditor, així com nom , cognoms i número del DNI de l'autoritzat; igualment, es consignara la quantitat i concepte. Aquesta autorització estara degudament signada i segellada per la persona competent per aixo en l'entitat pública. En tot cas, per al cobrament en metal· lic o mitjan9ant xec de compte corrent del Consorci o xec bancari , per a pagaments superiors a 3.000,00 €, si el cobrament es realitza per tercera persona sera necessaria la presentacíó en la Tresoreria del Consorci o en l'Entitat Bancaria corresponent, del DNI del creditor o persona autoritzada per al cobrament, i de poder notarial bastantat per la Secretaria del Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos o la persona en qui delegui . c) El Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos també podra acceptar l'autorització deis creditors, a favor de qualsevol deis ens consorciats, per a que percebin en el seu nom les quanties reconegudes, encara que superin els 3.000,00 €. L'autorització corresponent haura de contenir els requ isits necessaris. C/ de la Pau, 12 2n B Port Forum - 08930 Sant Adria de Besos (Barcelona) Tel. 93 356 29 49 - Fax 93 356 27 16 - info@campusdiagonalbesos.cat - www.campusdiagonalbesos .cat Campus Interuni versitari Diagonal-Besos BASE 17ª Reintegrament al Pressupost de despeses. Tindran la consideració de reintegraments de Pressupost corrent aquells en els que el reconeixement de l'obligació, el pagament material i el reintegrament es produeixi en el mateix exercici pressupostari. Aquests reintegraments reposaran credits disposats o disponibles, segons els casos. Tindran la consideració de reintegraments d'exercicis tancats aquells que es produeixin en exercici diferent d'aquell en que es va reconeixer l'obligació. Aquests reintegraments constitueixen un recurs del Pressupost d'lngressos del Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos. BASE 18ª Despeses plurianuals. 1.- Órgans competents. La competencia per a autoritzar i comprometre despases que hagin d'estendre els seus efectes economics a exercicis futurs es realitzara d'acord amb el que s'estableix a les Lleis vigents en materia de Regim Local , sens perjudici del que s'ha indicat a la Base 8. La competencia per a procedir al reconeixement i liquidació de les obligacions derivadas d'aquestes despases, i els actes d'execució deis contractes plurianuals en compliment deis plecs de condicions correspon al Gerent del Consorci. 2.- Revisions de preus. El Gerent del Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos és el competent per a aprovar els coeficients de revisió de preus, que seran d'immediata aplicació. 3.- Fiscalització i comptabilització. La tramitació d'autoritzacions i compromisos de despeses plurianuals haura d'acompanyar-se del document comptable específic denominat "de despesa plurianual (Ap, Dp o Adop) en el que s'haura de consignar-se, tant el credit imputable a l'exercici pressupostari corrent (o inicial) com l'import estimat per als exercicis futurs als que estén els seus afectes economics l'acord. L'import anual deis compromisos plurianuals s'anira adequant pels organs de gestió, en funció tant de les dotacions pressupostaries com de l'execució deis compromisos adquirits pel Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos, derivats de la aplicació deis plecs de condicions que regeixen els mateixos. C/ de la Pau, 12 2n B Port Forum - 08930 Sant Adria de Besós (Barcelona) Tel. 93 356 29 49 - Fax 93 356 27 16 - info@campusdiagonalbesos.cat - www.campusdiagonalbesos.cat Campus Interuniversitari Consorci Diagonal-Besos BASE 19ª Pagaments a justificar. Tindran el caracter de "a justificar" les ordres de pagament, els documents justificatius de les quals no es puguin acompanyar en el moment de la seva expedició. Els pagaments a justificar es tramitaran mitjangant document adient i seran autoritzats pel Gerent del Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos. Els perceptors de les ordres de pagament restaran obligats a justificar l'aplicació de les quantitats rebudes dins del termini maxim de tres mesos des de la percepció deis corresponents fons. Els imports hauran de ser destinats a la finalitat per a la qual es van concedir. Els comprovant justificatius del destí deis fins hauran de ser documents originals. La justificació de la despesa realitzada, presentada pel perceptor, sera aprovada pel gerent del Consorci, previa fiscalització de la lntervenció de Fons. En cap cas s'expedira nou manament de pagament a justificar, mentre existeixi pendent de justificar un altre anterior que hagi estat expedit per el mateix concepte pressupostari i superi el termini legal establert. BASE 20ª Bestretes de Caixa D'acord amb la regulació establerta als articles 73 i següents del Reial Decret 500/1990, de 20 d'abril, es delega i autoritza al Gerent, perqué aprovi bestretes de caixa amb carrec a les partides del Capítol II del pressupost de despeses i per l'import maxim de la partida pressupostaria, i en tot cas mai podra ser superior a 3.000,00 € trimestrals. Els perceptors de les bestretes de caixa fixa restaran obligats a justificar les despeses. La justificació deis pagaments es realitzara periodicament mitjangant la presentació de factures, rebuts o comprovants, tramitant-se el document ADOP corresponent contra les partides pressupostaries adients. Els pagaments individuals inferiors a 300 €, podran agrupar-se en un sol document comptable (a nom de l'habilitat pagador) sempre que es refereixin a despeses imputables a la mateixa partida pressupostaria, la resta de pagaments d'imports superior hauran de tramitar-se i comptabilitzar de forma individual amb tates les dades personals i fiscals del perceptor. El responsable que hagi rebut el servei o el subministrament haura de donar la seva conformitat a les factures, rebuts i altres justificants originals, adjunts al document comptable corresponent. C/ de la Pau, 12 2n B Port Forum - 08930 San! Adria de Besos (Barcelona) Tel. 93 356 29 49 - Fax 93 356 27 16 - info@campusdiagonalbesos.cat - www.campusdiagonalbesos.cat Campus Interuniversitari Diagonal-Besos La comptabilització de la bestreta s'ajustara a les regles 34 a 36 de l'Ordre EHN4041 /2004 de 23 de novembre pel que s'aprova la lnstrucció del Model Normal de Comptabilitat Local. BASE 21ª Personal El Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos no té ni preveu tenir cap membre en plantilla durant l'exercici 2011. 111. INGRESSOS BASE 22il Fiscalització d' lngressos. La fiscalització previa deis drets es substituira per la inherent a la presa de raó en comptabilitat, establint-se les actuacions comprovatories posteriors que determini la lntervenció. BASE 23ª Gestió tributaria Correspon al Gerent la gestió tributaria en tetes les fases de determinació del deute i recaptació de les taxes que el Consorci tingui establertes. BASE 24@ lnstruments per a realitzar els ingressos. Els ingressos suposen el compliment deis drets reconeguts a favor del Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos, podent realitzar-se pels mitjans següents: 1) Xec, degudament conformat per l'Entitat de credit: el seu poder lliberatori queda condicionat pera quan sigui un fet efectiu. 2) Per ingrés directa en els comptes restringits del Consorci del Campus lnteruniversitarl Diagonal-Besos en les entitats banca.ríes autoritzades, mitjarn;:ant l'oportú document de cobrament. C/ de la Pau, 12 2n B Port Forum - 08930 Sant Adria de Besós (Barcelona) Tel. 93 356 29 49 - Fax 93 356 27 16 - info@campusdiagonalbesos.cat - www.campusdiagonalbesos.cat Campus Interuniversitari Diagonal-Besos 3) Per transferencia bancaria als comptes corrents del Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos. 4) En metal·lic en la Caixa de la Tresoreria fins a la quantia de 300.- €, excepta casos excepcionals. BASE 25ª Devolució d'ingressos indeguts. La devolució d'ingressos indeguts es realitzara de conformitat amb el procediment legalment establert i previa censura de conformitat de !'Interventor General. BASE 26ª Unitat de Caixa. La Tresoreria del Consorci del Besos es regira per el principi d'unitat de caixa, centralitzant-se els fons i valors generats per operacions pressupostaries i no pressupostaries. BASE 27ª Tresoreria. A l'objecte de cobrir els déficits temporals de liquidesa derivats de la diferencia de venciments deis pagaments i del cobraments, el Consorci del Besos podra concertar operacions de tresoreria. Actius financers. El Tresorer gestionara els excedents de tresoreria, seguint com a criteri evitar riscos i disposar deis recursos en el moment que siguin necessaris, mitjangant subscripcions i colocacions, molt ben garantits, que no superin en cap cas el termini de sis mesas. BASE 28~ Comptabilitat no Pressupostaria. Devolució de les fiances provisionals. Per a la devolució de les fiances provisionals no s'exigira Decret de l'organ de contractació, sera suficient amb una diligencia deis serveis competents de la Secretaria General del Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos o del C/ de la Pau, 12 2n B Port Forum - 08930 Sant Adria de Besós (Barcelona) Tel. 93 356 29 49 - Fax 93 356 27 16 - info@campusdiagonalbesos.cat - www.campusdiagonalbesos.cat Campus Interuni versi tari Diagonal-Besos personal que actu'i per delegació seva, en la que es posi de manifest que el dipositant de la fianc;:a a retornar no ha resultat adjudicat en la licitació en que hagi concorregut. IV. COMPTE GENERAL BASE 29ª Criteris Comptables La comptabilitat del Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos es portara d'acord amb l'Ordre EHN4041 /2004 de 23 de novembre per la qual s'aprova la lnstrucció del Model Normal de Comptabilitat Local. Per al calcul deis deutors de difícil cobrament, es tindran en compte els criteris establerts per la Sindicatura de Comptes de Catalunya. BASE 30ª Compte General del Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos. Pera la confecció del Compte General , els resultats de l'exercici deis anys anteriors es passaran al Compte de Patrimoni . El Compte General del Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos sera rendit pel President del Consorci o persona del Consell General en qui delegui, i informat per la lntervenció del Consorci. Seguidament, s'exposara a la informació pública que estableix la normativa vigent, i finalitzada aquesta informació pública es passara, per a la seva aprov/ efinitiva si procedeix, al Consell General del Consorci. / 1 Sant Adri 'de : · 2 dÑbre~ / 1 President del Consorci del .,,,,,.. _.,,,.,.,, Camp lnteruniversit ri Diago_Dal"Besos .,,, C/ de la Pau, 12 2n B Port Forum - 08930 San! Adria de Besós (Barcelona) Tel. 93 356 29 49 - Fax 93 356 27 16 - info@campusdiagonalbesos.cat - www.campusdiagonalbesos.cat