rnmbåiä'ðÊimrÄ coNsoP.cl DE LES DRASSANES ry$H
ii¡ìlùlr uanfrnu DE BARcELoNA
REGIST JE DE
RESÙLL¡Üioifs
it'i* .t'jí'\.-ætz
President 1 6 h'lAït ïffl' ) I
Denía Lâzaro Ardila
DECRET
Núm. expedient 1tF104-2011
Objecte Liquidació del Pressupost del Consorci de les Drassanes Reials i
Museu Marítim de Barcelona de l'exercici2011
Destinataris
CIF/DNI lmport total
Acte de referència VNIS
L'article 42 dels Estatuts que regulen el funcionament del Consorci de les Drassanes
Reials i Museu Marítim de Barcelona estableix que el règim econòmic-financer del
Consorci serà I'establert a la normativa vigent per als ens locals catalans en matèria
pressupostària, financera, de control i comptabilitat.
L'article 191.1 del Text refós de la Llei reguladora de les hisendes locals, aprovat per
Reial decret legislatiu 212004, de 5 de març, determina que el pressupost de cada exercici
es liquidarà quant a la recaptació de drets i al pagament d'obligacions el 31 de desembre
de l'any natural, quedant a càrrec de la tresoreria local els ingressos i pagaments
pendents.
D'acord amb I'apartat tercer del mateix article la liquidació ha estat informada per la
interventora delegada i es presenta per a la seva aprovació pel president del Consorci,
que s'acompanya com annex l.
Vist I'informe de la lntervenció delegada, d'avaluació del compliment de I'objectiu
d'estabilitat pressupostària, que s'elevarà al Consell General, emès amb caràcter
independent ique s'incorpora al previst a I'article 191.3, del TRHL, en compliment d'allò
que disposa l'article 16.2 del Reglament de desplegament de la Llei General d'Estabilitat
Pressupostària en la seva aplicació a les entitats locals, aprovat pel Reial Decret
146312007, de 2 de novembre, que s'acompanya com annex ll
Segons l'article 93.1 del RD 500/1990, la liquidació del pressupost posarà de manifest: a)
respecte del pressupost de despeses i per cada partida pressupostària, els crèdits
inicials, les modificacions i els crèdits definitius, les despeses autoritzades i
compromeses, les obligacions reconegudes, els pagaments ordenats i els pagaments
realitzats; b) respecte del pressupost d'ingressos, i per cada concepte, les previsions
DRASSANES HEIALS
Av. de les Drassanes sin. 08001 Barcelona 4' 2¿
Tel. 00 34 933 429 92O Fax 00 34 933 1 87 876 @ ¡"',:*r'" Ajunt¡rîentdÊ Baæþm Poñ de BåftConâ
www.mmb.cat m.maritim@diba.cat
ctF P5800029J Consorci de les Drassanes Beials i Museu MarÍtim de Barcelona
rnmb Ëïïñ'öÊii.lffiÃ
inicials, les modificacions i les previsions definitives, els drets reconeguts i anul'lats, així
com els recaptats nets.
Així mateix en la liquidació s'hauran de determinar: a) els drets pendents de cobrament i
les obligacions pendents de pagament a 31 de desembre; b) el resultat pressupostari de
I'exercici; c) els romanents de crèdit i d) el romanent de tresoreria.
En virtut de tot això, i en virtut de les competències que té conferides la Presidència del
Consorci en I'article 15 apartat 9 dels estatuts pels que es regeix el Consorci de les
Drassanes Reials i Museu Marítim de Barcelona, es proposa al president l'adopció de la
següent
RESOLUCIÓ
PRIMER- APROVAR la liquidació del pressupost del Consorci de les Drassanes Reials i
Museu Marítim de Barcelona de I'exercici 2011 que es concreta en les següents
magnituds bàsiques:
Resultat pressupostari Euros
1. Drets reconeguts nets 11.893.959,68
2. Obligacions reconegudes netes 11.749.746,40
3. Resultat pressupostari (1 -2) 144.213,28
4. Crèdits gastats finançats amb romanent 205.482,06
5. Desviacions positives de finançament de l'exercici 757.495,17
6. Desviacions negatives de finançament de I'exercici 285.639,86
Resultat pressupostariajustat (3-4+5-6) -122.159,97
Romanent líquid de tresoreria Euros
1. Fons líquids a la tresoreria 5.312.670,22
2. Drets pendents de cobrament 879.535,74
3. Obligacions pendents de pagament 1.292.384,27
l. Romanent de tresoreria total (1 + 2 - 3) 4.899.821,69
ll. Saldos de dubtós cobrament 55.763,73
lll. Excés de finançament afectat 4.938.809,57
lV. Romanent de tresoreria per a despeses generals (l-ll-lll) -94.751,61
SEGON- DONAR COMPTE al Consell General en la primera sessió que es celebri, de la
liquidació aprovada per la Presidència per la seva ratificació en tot allò que calgui.
TERCER - DONAR COMPTE al Consell General del Consorci, en la primera sessió que
es celebri, de l'informe d'avaluació del compliment de I'objectiu d'estabilitat
pressupostària elaborat per la lntervenció amb caràcter independent i que s'incorpora al
previst en l'article 191.3 del TRHL, en compliment d'allò que disposa I'article 16.2 del
Reglament de desplegament de la Llei General d'Estabilitat Pressupostària en la seva
aplicació a les entitats locals, aprovat per Reial Decret 146312007 , de 2 de novembre.
2t3
rnmbHiã'ðÊiiniÄ
QUART- REMETRE còpia de la liquidació
Coneixement de la Generalitat de Catalunya
-6 Marcet i Barbé
DECRET
Vista la proposta de decret que formula el director general del Consorci de les Drassanes
Reials i Museu Marítim de Barcelona en data 2 de maig de 2012, i en virtut de les
competències que tinc conferides en l'article 15 apartat 9 dels Estatuts del Consorci,
resolc de conformitat amb el que se m'hi proposa.
Barcelona, 2 de maig de 2012
-€g generalg
o
L
(ú
t\¡
'Jar)t
.tE!
oo, o García Esteve i Figueras
B**ffihþ'åÃ?ÏSå"Tfrri
3/3
rnmbËih'ðÊïKrÄ
lntervenció
UQUIDAdO OCt PRESSUPOST DEL CONSORCI DE LES DRASSANES REIALS /
MUSEU unnínu DE BARCELINA DE L'EXERCtct 2011
INTRODUCCIO.
Es presenta a informe de la lntervenció de Fons la liquidació del Pressupost del Consorci
de les Drassanes Reials i Museu Marítim de Barcelona per a I'exercici de2011.
El present informe preceptiu examinarà el compliment de la normativa legal vigent i
presentarà una valoració de com s'ha elaborat i quins resultats dona la liquidació del
pressupost de2011.
La legislació aplicable a I'aprovació de la liquidació d'una administració local es troba en
el text refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals, aprovat pel Reial Decret
Legislatiu 212004, de 5 de març, i en el Reial Decret 500/90, de 20 d'abril, sobre
pressupostos, així com a la lnstrucció del Modelo Normal de Contabilidad para la
Administració Local, aprovada por Orden del Ministerio de Economia y Hacienda
8HN404112004 de 23 de noviembre 2004.
COMPLIMENT DE LA NORMATIVA VIGENT
Contingut de la liquidacio.
La liquidació dels pressupostos inclou tota la informació sobre les operacions realitzades
entre el dia 1 de gener i el 31 de desembre de l'any 2010, amb el detall establert en la
normativa vigent (art. 93 R. D. 500i90):
SRASSANÇS Rf;iALS ù¡)
Av. de les Drassenes sln. 080ü1 Ðarcelona {P 22
Tel. 0ü 34 933 429 920 Fax ü0 34 93t 187 876 @gi?::ltl'" Aj*Êtemê¡lt dß Bårcshnå Port de Bðrcclon3
wwr¡¡,mnl b.caui m. rnaiitinn@clilie,cal
olr P5eüûcJ2gJ tons<¡rci de les Drassanes Reials ì Museu :Verítiñr ciÊ $ar¿elon¿
rnmbäiä'ðÊirurÄ
a) Pressupost de despeses. Per cada partida pressupostària, els crèdits inicials, les seves
modificacions i els crèdits definitius, les despeses autoritzades i compromeses, les
obligacions reconegudes, els pagaments ordenats i els pagaments realitzats.
b) Pressupost d'ingressos. Per cada concepte, les previsions inicials, les seves
modificacions i les previsions definitives, els drets reconeguts i anul'lats així com els
recaptats nets.
c) Els drets pendents de cobrament i les obligacions pendents de pagament a 31 de
desembre.
d) El resultat pressupostari de I'exercici.
e) Els romanents de crèdit.
f) El romanent de Tresoreria.
Tramitacio per l'aprovació de la liquidació.
L'aprovació de la liquidació correspon al President, previ informe de la lntervenció de
Fons.
Un cop aprovada la liquidació caldrà donar compte al Consell General en la primera
sessió que es celebri.
ANÀLISI DEL PRoCÉS I'pLASoRACIÓ
L'elaboració de la liquidació s'ha realitzat sobre la informació de la comptabilitat i d'acord
amb la normativa legalvigent.
ANÀLISI DELS RESULTATS DE LA LIQUIDACIÓ
1.- Execució del Pressuposf.
1.a.) Pressupost de Despeses.
El total d'obligacions reconegudes netes suma 11.749.746 euros (68,13% dels crèdits
definitius). Aquest import de les obligacions reconegudes suposa respecte a I'exercici
anterior un increment de 1.440.922 euros (equivalent a un 13,98%). El total del pendent
de pagament pressupostari al final de I'exercici és de 1.112.031 euros (9,46 o/o de les
obligacions reconegudes).
rnmbË'Äh'ðÊimrÄ
En el capítol 6 (inversions reals) és de destacar que I'execució es situa en un 51,55%
respecte a les previsions definitives de 10.531.745 euros, com a conseqüència del ritme
d'execució de les obres en relació a les previsions definitives de ingressos.
1 .b.- Pressupost d'lngressos.
El percentatge de compliment de les previsions d'ingressos s'ha situat en un 68,96 %,
donat que s'han reconegut drets per 11.893.960 euros , que suposen respecte als drets
liquidats en I'exercici anterior un increment de 1.186.116 euros (equivalent a un 11,08%).
Els drets pendent de cobrament de I'exercici corrent sumen 735.530 euros, que suposa
un 6,18 % dels drets reconeguts nets.
De I'anàlisi de les diferents partides, podem observar:
En el capítol 3 (Taxes i altres ingressos) el total de drets reconeguts és de 724.068
euros (que representa un 71,10%o de les previsions definitives). Respecte a
I'exercici anterior suposa una disminució del 20,88 7o , com a conseqüència del
tancament de part del museu.
En el capítol 4 (Transferències corrents) el total dels drets reconeguts és de
4.497.591 (el 93,85% de les previsions definitives) i que representa una minoració
respecte I'exercici anterior d'un 1 ,77o/o.
En el capítol 5 (lngressos patrimonials) el total de drets reconeguts és de 129.304
euros (248,66 o/o de les previsions definitives), que suposa respecte a l'exercici
anterior un increment del 288,19 o/o,
En el capítol 7 (transferències de capital), s'han reconegut drets per import de
6.542.997 euros (98,57Yo de les previsions definitives).
2. Resultat pressupostari.
El resultat pressupostari a 31 de desembre del 2011 presenta un saldo positiu de 144.213
euros (diferència entre els drets reconeguts i obligacions reconegudes), que un vegada
ajustat amb els crèdits gastats finançats amb romanent de tresoreria per despeses
general de 205.428 euros, les desviacions negatives de finançament de 285.640 euros, i
les desviacions positives de 757.495€ dona un resultat pressupostari ajustat negatiu
de 122.159,97 euros.
3. Romanent de tresoreria.
El romanent detresoreria ens indica la situació real iactualitzada dels deutes icrèdits del
Consorci. Ens indica el potencial per generar nova despesa (romanent positiu) o
I'obligatorietat de reduir l'existent (romanent negatiu).
fnmbËiñ'ðÊirurÄ
El romanent de tresoreria a 31 de desembre de 2011 presenta un saldo positiu d'un
import de 4.899.822 euros i una vegada deduìts els saldos de dubtós cobrament i I'excés
de finançament afectat resulta un romanent de tresoreria per despeses generals
negatiu de 94.751,61 euros.
La composició del Romanent de Tresoreria per conceptes és la que es relaciona a
continuació:
3.1 . Fons líquids de tresoreria.
Recull les disponibilitats líquides a 31 de desembre de 2011 que té el Consorci. L'import
dels fons líquids és 5.312.670,22 euros.
3.2. Drets reconeguts pendents de cobrar.
Recull tots els drets pendents de cobrar, ja sigui corresponents al pressupost corrent
(2011), als pressupostos tancats (anteriors a 2011) o a deutors no pressupostaris.
L'import total dels drets pendents de cobrar és de 879.536 euros.
3.3. Creditors per obligacions reconegudes.
Recull tots els creditors pendents de pagar, ja sigui corresponents al pressupost corrent
(20011), als pressupostos tancats (anteriors a2011) o a creditors no pressupostaris. La
xifra total d'obligacions pendents de pagar és de 1.292.384 euros.
3.4. Saldos de dubtós cobrament.
La provisió per insolvències de deutors s'ha calculat revisant individualment cadascun
dels saldos pendents de cobrament a 31 de desembre de 2011. La xifra dels saldos de
dubtós cobrament per aquest exercici és de 55.764 euros.
3.5. Excés de finançament afectat.
Recull els drets reconeguts per projectes afectats i que a 31 de desembre no s'han
reconegut obligacions per un import total de 4.938.810€, ique concretament corresponen,
en quant a 4.846.Q40 a drets reconeguts al Ajuntament de Barcelona per al finançament
de les obres, i en quant a 92.769 euros a drets reconeguts del Ministeri de Foment pel
finançament del projecte d'obres de rehabilitació del Portal de la Pau i Casa del
Governador.
La liquidació del pressupost presenta un desequilibri entre despeses e ingressos, amb un
romanent negatiu de 94.751,61 euros.
rnmbËiñ'ðÊîKrÄ
D'acord amb el que disposa I'article 193 de la Llei d'Hisendes Locals haurà de procedir-se
a una disminució de les despeses del pressupost actual, i en el supòsit de que resulti
impossible el pressupost de I'exercici següent haurà d'aprovar-se amb superàvit inicial
igual, al menys, al import negatiu del romanent de I'exercici 2Q11
Per tot I'exposat s'informa a efectes de fiscalització, la proposta d'aprovació de la
liquidació del pressupost del Consorci de les Drassanes Reials i Museu MarÍtim de
Barcelona.
Barcelona, 2 de maig de 2012.
LA INTERVENT
I
/Tb
Lina Gonz
Consorci de les Drassanes
lnforme sobre I'assoliment de I'objectiu d'estabilitat pressupostària
Liquidació del Pressupost Exercici 2011
El REAL DECRETO 1463/2007, de 2 de noviembre, por el que se aprueba el reglamento de desarrollo de la
Ley 18/2001, de 12 de diciembre, de Estabilidad Presupuestaria, en su aplicación a las entidades /ocales
determina en elseu article 16.2 que:
La lntervención local elevará al Pleno un informe sobre el cumplimiento del objetivo de estabilidad de la propia
entidad local y de sus organismos y entidades dependientes. El informe se emitirá con carácter independiente y
se incorporará a los previstos en los añículos 168.4, 177.2, y 191 3 deltexto refundido de Ia Ley reguladora de
las Haciendas Locales, referidos, respectivamente, a la aprobación del presupuesto general, a sus
modificaciones y a su liquidacion. El lnterventor local detallará en su informe los cálculos efectuados y los
aTusfes practicados sobre la base de /os dafos de /os capítulos 1 a 9 de /os esfados de gasfos e rngresos
presupuestarios, en términos de Contabilidad Nacional, según e/ Slsfema Europeo de Cuentas Nacionales y
Regionales.
En compliment del citat article, s'acompanya aquest informe a I'expedient de liquidació del pressupost.
D'acord amb els criteris del Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals, i a on hi ha absència de
criteris, aplicant criteris de comptabilitat generalment acceptats, s'efectua el càlcul de la capacitat o necessitat
de finançament del pressupost que es sotmet a aprovació.
l. Capacitat de finançament generada per I'estalvi corrent
1.1 Pressupost, operac¡ons corrents
A la liquidació del pressupost a aprovar hi consten els següents drets i obligacions, referits a les
operacions corrents:
INGRESSOS DESPESES
3.510 4
3 s/ CCEE i QQUU
ESTALVI CORRENT A PRESSUPOST -1 l3 645
1.2 Principi de no recaptac¡ó
El principi de no recaptació manté que els imports liquidats per tributs i conceptes assimilables, que mai seran
recaptats, s'hauran d'excloure del càlcul de la capacitat o necessitat de finançament. Un del mètodes
contemplats per fer aquest ajustament serà substituir els drets reconeguts nets del pressupost per la recaptació
dels mateixos conceptes al pressupost de I'exercici i als pendents de cobrament d'exercicis tancats.
INGRESSOS DretsRN del'exercici Recapt. Neta Press Ct Recapt Neta Ex. Tancats
Capitol 1 0 0
Capitol 2 0 0
Capítol 3 s/ CCEE i OQUU 724.O6t 698 223 60 712
AJUST PER NO RECAPTACIO 34
1.3 Principi de meritament de la despesa f¡nancera
El Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals tracta la despesa financera en base al seu meritament.
Donat que els imports consignats al pressupost s'han calculat segons el venciment previst de les obligacions,
es procedeix a ajustar aquests imports pels corresponents amb venciment a I'exercici, però meritats a l'exercici
anterior, i pels imports meritats a I'exercici, amb venciment a I'exercici següent
DESPESA FINANCERA MERITADA
apítol 3 de despeses 21.81
)esp. reconequda ¡ mert¡ada a l'ex ant 171
Jesp. no reconee. i mertiada a I'ex act 1.38€
)ESPESA MERITADA 21 .494
AJUST PER MERITAMENT DE LA DESP. FINANCE
1.4 Despeses pendents d'aplicar
El Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals tracta la despesa segons el principi de meritament. Les
despeses pendents d'aplicar a 31 de desembre són despeses meritades a I'exercici on es registren com a tals i
no a l'exercici on s'apliquen al pressupost. Per tant, s'exclouen les existents a 1 de gener i s'inclouen les
existents a 31 de desembre.
DESPESES PENDENTS D'APLICAR INICIALS FINALS
laoítol 1 0
jaoílol2 0
laoítol 3 0
laoítol 4 0
TOTAL 0
AJUST PER DESPESES PENDENTS D'APLICAR 0
1.5 Meritament dels ingressos corrents finalistes
El Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals tracta els ingressos segons el principi de meritament.
Els ingressos finalistes meriten quan es justifica la despesa que han de finançar. Per tant, s'exclouen els drets
no meritats (excés de finançament afectat) a 31 de desembre i s'inclouen els existents a '1 de gener.
EXCES DE AFECTAT INICIALS FINALS
Capítol 1 0 c
Capítol 2 0 c
Capítol 3 s/ CCE ni QQUU 0 0
Capítol 4 0 0
Capítol 5 0 0
TOTAL 0 0
PER MERITAMENT D'INGR FINALISTES 0
1.6 Gapacitat de finançament generada per I'Estalvi corrent
ESTALVI CORRENT A PRESSUPOST I 13.645
qJUST PER NO RECAPTACIO 34 868
CJUST PER MERITAMENT DE LA DESP FINANCERI 32e
qJUST PER DESPESES PENDENTS D'APLICAR
qJUST PER MERITAMENT D'INGR. FINALISTES
\LTRES AJUSTAMENTS 0
SAPACITAT GENERADA PER L'EST. CORRENT -78.452
DESCRIPCIÓ D'ALTRES AJUSTAMENTS
2. Necessitat de finançament de les inversions
2.1 Pressupost. Operacions no financeres de capital
A la liquidació del pressupost hi consten les següents xifres d'operacions de drets i obligacions
no financeres de capital:
INGRESSOS DESPESES
3: CCEE ¡ QQUU
CESSITAT DE ENT A PRESSUPOST -1 .113.417
2.2 Despeses pendents d'aplicar
El Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals tracta la despesa segons el principi de meritament. Les
despeses pendent d'aplicar a 31 de desembre són despeses meritades a I'exercici on es registren com a tals i
no en I'exercici en què s'apliquen al pressupost. Per tant, s'exclouen les existents a 1 de gener, que s'han
aplicat al pressupost.
DESPESES INICIALS FINALS
laoÍtol 6 0 0
laoítol 7 0 0
rOTAL 0 0
\JUST PER DESPESES PENDENTS D'APLICAR 0
2.3 Principi de meritament en ingressos de cap¡tal
La necessitat de finançament de la inversió executada correspon a la part de la despesa que no resta coberta
pels ingressos finalistes no financers, siguin reconeguts en aquest exercici o a exercicis precedents, formant
parl de I'excés de finançament afectat d'inici d'exercici.
Per tant, cal ajustar els drets reconeguts finalistes, al llarg de I'exercici, substituint-los pels ingressos no
financers aplicats a la inversió executada. Aquest import el podem obtenir, sumant els drets reconeguts i I'excés
de finançament afectat inicial (drets d'exercicis anteriors no aplicats a inversions) i restant l'excés de
finançament afectat final (drets que, a 31 de desembre, no s'han aplicat a inversions).
Donat que els drets ja els hem considerat, I'ajustament només suposa la diferència entre l'excés de
finançament afectat inicial i final dels conceptes finalistes a inversions que no tenen caire financer.
INICIAL FINAL
Del Cap. 3 (CCEE ¡ QQUU) 0 0
Del Cap. 6 0 0
Del Cap. 7 4.528.616 4 938.810
EXcÉS DE FINANçAMENT AFECTAT PRO)CEDENT D'ING. NO FINANCERS 4.528.616 4 938.810
EXCÉS DE FINANÇAMENT AFECTAT PRO)CEDENT D'ING FINANCERS 0 0
EXcÉS DE FINANçAMENT AFECTAT PRO)CEDENT D'ING CORRENTS 0 0
excÉs DE FINANÇAMENT QUE FIGURA EN EL ROMANENT APROVAT 4.528 616 4 938.810
T PER MERITAMENT DELS ING DE CAPITAL 410.194
2.4 Necessitat de flnançament de les inversions
NECESSITAT DE FINANCAMENT A PRESSUPOST 1.113.417
{JUST PER DESPESES PENDENTS D'APLICAR 0
CJUST PER MERITAMENT DELS ING. DE CAPITAL 410.194
CLTRES AJUSTAMENTS 0
NECESSITAT DE FINANCAMENT AJUSTAT -703.223
oTscRIpcIÓ D,ALTRES AJUSTAMENTS
3. Capacitat o Necessitat de finançament del pressupost
CAPACITAT GENERADA PER L'EST. CORRENT 78 452
NECESSITAT DE FINANCAMENT DE LES INVERSIONS -703.224
CAPACITAT DE FINANçAMENT DEL PRESSUPOST 624.772
E Assoliment de I'objectiu
D'acord amb I'article 16.2 del R D. 1463/2007, de 2 de novembre, del Reglament de desenvolupament de la Llei General
d'Estabilitat Pressupostària, en la seva aplicació a les entitat locals, s'informa que, d'acord amb els càlculs detallats, en el
tràmit motiu de I'informe s'assoleix I'objectiu d'estabilitat pressupostària
tr No assoliment de l'objectiu
D'acord amb l'article 16.2 del R.D. 1463/2007, de 2 de novembre, de Reglament de desenvolupament de la Llei General
d'Estabilitat Pressupostària, en la seva aplicació a les entitat locals, s'informa que, segons els càlculs detallats, en el tràmit
motiu de l'informe no s'assoleix l'objectiu d'estabilitat pressupostària i, per tant, caldrà trametre aquest informe a l'òrgan
competent de la Tutela Financera de l'Administració Local a Catalunya, d'acord amb el que estableix el propi article 162
Caldrà procedir a I'aprovació d'uns Escenaris Pressupostàris Plurianuals, a un termini màxim de 3 anys, d'acord amb el que
estableix I'article 19 del mateix Reglament.
T Escenaris prev¡s aprovats
---- comentar si els resultat és coherent amb els objectius fixats en el Pla Si s'assoleix I'objectiu d'estabilitat a la liquidació
abans de la seva finalització el PIa es dona per finalitzat. Recordar que només pot generar l'obligació d'un nou Pla el fet de no
assolir I'objectiu d'estabilitat en la liquidació del daner exercici (ar1.22 del R.D. 1463/2007 de 2 de novembre) ---
L'interventor
lina gonzalez perez
2 de maig de 2012
DADES PEL CÀLCUL DE LA GAPACITAT / NECESSITAT DE FINANÇAMENT A LA LIQUIDACIO
Nom de I'Entitat Consorci de les Drassanes
Exercici 2011 Càrrec
Data 12 de maiq de 2012 Nom lina qonzalezoerez
1- Liquidació del pressupost
Despeses lngressos Ex. Tanc.
Obl. Rec. Netes Recap Neta tots els exerc¡c¡c¡s
Cap. 1 )ap 1
Cap.2 Cap.2
Cap. 3 2'1.819 Cap 3 s/ CCEE Cap. 3 s/ CCEE
Cap.4 19.800
Cap. 6 5.429.580
Cap.7
Cap. I
Cap 9 855.558
TOTAL 11 749.746
2- Despeses pendents d'aplicar al pressupost
Despeses DPA a 111 DPA a 31112
3ap 1
iap.2
lap. 3
ap4
3ap. 6
)ap.7
3ap. 8
ap9
Sdo 41 3 0 0
3- lnteressos de deute a llarg termini meritats i no vençuts
a 111 a 31112
1 712 1 386
4- Detall de les desviacions acumulades post¡ves que conformen l'excés de finançament afectat
en el càlcul del Romanent, segon el concepte d'ingressos que I'ha generat
any anterior any actual
Cap. 1
Cap.2
Cap. 3 s/ CCEE
Cap. 3 CCEE
Cap.4
Cap. 5
Cap. 6
Cap 7 4.938.81(
Cap.8
Cap. 9
TOTAL 4.528 61t 4.938.81(
RESUM DEL CÀLCUL
CAPACITAT NECESSITAT
Drets Rec Ordinari (Capitols 1,2,3 sl CE, 4 i 5) 5.350.962,81
f,bliq Rec Ordinari (Cap 1,2 ,3 i 4) 5 464 608,1S
Estalvi Corrent Press. -1 13.645,38
No recaptació C 1,2,3 758 935,7€ 724.067,77
Aiust Desoesa Meritada
Desp Pend. Aplicar 0,0c 00c
Desp. Financera Cap 1,2,3, i 4 1 .71 1 .61 1 385,94
Aiust lnqressos Meritats Descripció
Exc Fin. Afectat inqressos corrents 000 000
Altres aiustaments SEC95 - corrent
Estalvi Corrent Meritat -78.451,73
Drets Rec CE, Cap 6 i 7 6.542 996,87
Cblio. Rec Cao 6 i 7 5 429 580,03
Diferència 1.113.416,84 0,00
qiust lnqressos Meritats
. Fin Afectat CE+ C 6 i 7 4.528.616,00 4 938 809,57
\iust Despesa Meritada Descripció
)esp. Pend. Aplicar Cap 6 i 7 ((lnicial llll Final) 000 000
Altres alustaments SEC95 - capital
Gao/Nec. Fin. lnvers. 703.223.27 0,00
Cao./Nec. Financament 624.771,54 0,00