EXERCICI: 2013
LIQUIDACIO
DEL PRESSUPOST
CONSORCI DE LES
DRASSANES REIALS
I MUSEU MARÍTIN¡ DE
BARCELONA
ft¡oEx
/
nesún¡ pER cApfrol R[¡e coMpARAcró R[¡s L'EXERctct ANTERIoR
PRESSUPOST,DE DESPESES - ESTAT O'CXECUCIÓ
pRESSUposr D'TNGRESSoS - ESTAT o'execucró
RESU LTAT PRESSUPOSTARI AJ USTAT
ROMANENT DE TRESORERIA
INFORME D'INTERVEruCIÓ
RESUM PER CAPITOLS AMB COMPARACIO AMB L'EXERGICI ANTERIOR
CONSORCIDE LES:DRASSANES REIALS IMUSEU MARÍTIM DE BARCELONA
EXERC|CI2013
RESUM PER CAPITOLS DE LA LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE L'EXERCICI2Ol3
Previsions Modificacions Prevísions Drets o/o Excés drets % lngrés % Pendent de %
inicials definitives reconequts 4t3 Prev¡stos 6/3 net 8t4 cobrar 10t4
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
3 Taxes i altres ingressos 1 .016.975,00 93.207,12 1.110.182,12 I .519.501 ,33 136,87o/o 409.319,21 36,870/o '1.514.355,89 99,66% s.145,44 0,34%
4 Transferències corrents 4.707.156,00 160.000,00 4.867.156,00 4.860.238,68 99,86% -6.917,32 -0,140/o 4.830.028,06 99,38% 30.210,62 0,62%
5 lngressos patr¡monials 43.000,00 43.000,00 17.500,68 40,700/o -25.499,32 -59,30% 17.497,53 99,98% 3,15 0,020/o
OPER,ACIONS CORRENTS 5.767.131,00 253.207,12 6.020.338,12 6.397.240,69 106,260/o 376.902i57 6,26010 6.361.881,48 99,45% 35.359,21 0,55%
7 Transferències de capital 431.057,00 1.211.633,76 1.642.690,76 661.931,99 40,30o/o -980.758,77 -59.70% 480.875,25 72,650/o '181.056,74 27,350/o
8 Actius financers 765.032,95 765.032,95
9 Passius financers
OPERACIONS DE CAPITAL 431.057,00 1.976.666,71 2.407.723,71 66'1.931,99 27,49% -980.758,77 40,73To 480.875,25 72,6s% 181.056,74 27,35%
TOTAL INGRESSOS 6.198.188,00 2.229.873,83 8.428.061,83 7.059.172,68 83,76Vo -603.856,20 -7,16yo 6.842.756,73 96,93% 216.415,95 3,07%
Crèdits Modificacions Crèdits Autoritzats % Disposats % Obligacions % Pagaments % Pendent de o/o
Pressupost de despeses inicials definitius 413 6t4 recorieaudes 8/6 ordenats l0l8 pagar 12t8
Capítols 1 2 3 4 5 6 7 8 o 10 11 12 13
'l Despeses de personal 3.640.672,00 -50.000,00 3.590.672,00 3.532.571,72 98,38% 3.532.s71,72 100,00% 3.528.472,35 99,88% 3.463.129,74 98,15% 65.342,61 1,85%
2 Béns corrents iserveis 2.1 06.1 59,00 343.763,08 2.445.922,O8 2.442.412,81 99,69% 2.442.412,81 100,00% 2.333.593,35 95,54% 2.196.048,59 94,110/o 137.544,76 5,89%
3 Despeses financeres 1.300,00 1.300,00 1.Oeé,35 84,57% 1.099,35 100,009/0 1.099,35 100,00% 1.097,20 99,80% 2,15 0,20%
4 Tranferències corrents 19.000,00 -5.400,00 13.600,00 13.600,00 100,00% 13.600,00 100,00% 9.400,00 69,120/o 5.400,00 57,45% 4.000,00 42,550/o
0,00
OPERACIONS CORRENTS 5.767.131,00 288.363,08 6.055.494,08 5,989.683,88 98,91% 5.989.683,88 '100,00% 5.872.565,05 98,04% 5.665.675,53 96,48% 206.889,52 3,52o/o
6 lnversions reals 397.425,00 1.941.510,75 2.338.935,75 1.336.908,70 57,160/o 1.336.908,70 100,00% 1.326.466,56 99,22% 1.188.862,41 89,63% 137.604,15 10,37V"
9 Passius financers 33.632,00 33.632,00 33.632,00 100,00% 33.632,00 100,00% 33.632,00 100,00% 33.632,00 100,00% 0,00 0,00%
OPERACIONS DE CAPITAL 431.057,00 1.941.510,75 2.372.567,75 't.370.540,70 57,77% 1.370.540,70 100,00% 't.360.098,s6 gg,24o/" 1.222.494,41 89,88% 137.604,15 10,12Vo
TOTAL DESPESES 6.198.188,00 2.229.873,83 8.428.061.83 7.360.224.58 87.33o/o 7.360.224,58 100,o00/o 7.232-663,61 98,270/" 6.888.169.94 95,24% 344.493,67 4,76%
CONSORCIDE LES DRASSANES REIALS IMUSEU MARÍÏM DE BARCELONA
RESUM PER cAPfToLs DE LEs LtQUtDActoNS DEL pRESSUposr DELS EXERclcts 2012 - 2013
PRESSUPOST D'INGRESSOS 2012 2013
Previsions Drets % Previsions Drets %
definitives reconequts 2t'l definitives reconequts 4t3
Capltols 1 2 3 4
3 Taxes i altres ingressos 2.025.500,00 1.903.833,32 93,99% 1.110.182,12 1.519.501,33 136,870/o
4 Trairsferències corrents 4.477.838;00 4.540.246,17 101 ,390/o 4.862.156,00 4.860.238,68 99,86%
5 lngressos patr¡monials 60.000,00 80.854,33 134,760/o 43.000,00 17.500,68 40,70%
OPERACIONS CORRENTS 6.563.338,00 6.524.933,82 99,41Vo 6.020.338,12 6.397.240,69 106,26'/0
6 Alienació d'inversions reals
7 Transferències de capital 4.07't.709,s1 3.707.169,64 9'1,05% 1.642.690,76 661.931,99 4030%
8 Actius financers 4.938.809,57 0,00 765.032,95 0,00
9 Passius financers 0,00 0,00 0,00 0oo
OPERACIONS DE CAPITAL 9.010.519,08 3.707.169,64 41,14o/o 2.407.723,71 661.931,99 27,49o/o
TOTAL INGRESSOS 15.573.857,08 10.232.103,46 65,70% 8.428.061,83 7.059.172,68 83,76Yo
Observacions: D'acord amb el previst en I'article 104,5 del RD 500/1990 no s'han liquidat drets del romanent de tresoreria
utilitzat per al finançament de modificacions de crèdit
PRESSUPOST DE DESPESES 20't2 2013
Crèdits Obligacions o/o Crèdits Obligacions Yo
-definitius reconequdeè 2t1 definitius reconequdes 413
Capítols 1 2 3 4
1 Despeses de personal 3.586.797,81 3.260.359,68 90,90% 3.590.672,00 3.528.472,35 98,270/o
2 Béns corrents ¡ serveis 2.720.652,00 2.427.140,09 89,210/o 2.449.922,08 2.333.593,35 95,25%
3 Despeses financeres 20.750,00 9.416,52 45,38% 1.300,00 1.099,35 84,570/o
4 Tranferències corrents 19.000,00 10.400,00 54,74% 13.600,00 9.400,00 69,12%
OPERAC¡ONS CORRENTS 6.347.199,81 5.707.916,29 89,920/0 6.055.494,08 5.872.565,05 96,98%
6 lnversions reals 8.541.657,27 7.744.121,71 90,66% 2.338.935,75 1.326.466,56 56,71o/o
9 Passius financers 685.000,00 684.999,65 100,00% 33.632,00 33.632,00 100,00%
OPERACIONS DE CAPITAL 9:226.657,27 8.429.121,36 91,36Vo 2.372.567,75 1.360.098,56 -57,33Vo
TOTAL DESPESES 15.573.857,08 14.136.437,G5 90,77% 8.428.061,83 7.232.663,61 85,82%
PRESSUPOST DE DESPESES - ESTAT D'EXECUCIÓ
Consorci de les Drassanes
PRESSUPOSTDEDESPESES 2013
Pàg. 1
ESTATÐ'EXEGUC|ó DES DE O1t}1t2o13. F|NS A 31t12t2013
Classificació DENOMTNACTó OeLs cnphols Crèdits ¡n¡cials Modificacions Crèdlts totals Desp. Desp. Comp/Cts ObligacionS
Gapítols Pag. lfquidsAutoriÞades Pag/Obl Peñdent Compromeses de 
pag. Estat
reconegudes d'execució
1 DESPESES PERSONAL. 3.640.672,00DE -50.000,00 3.590.672,00 3.532.571,72 3.532.571,72 98,38 3.52A.472,35 98,27 3.463.129,74 98,'t5 65.342,61 62.1 99,65
2 DESPE9ES CORRENTS 2.106.1 EN BÉNS 59,00 343.763,08 z.ug.gâz,oe 2.442.412,81 2.442.412,81 99,69 2.333.593,35 95,25 2.19ô.048,59 94,1'1 137.544,76 116.328,73
ISERVEIS.
3 DESPESES 1.300,00 'L300,00FINANCERES. 1.099,35 1.099,35 84,57 1.099,35 84,57 1.097,20 99,80 2,15 200,65
4 TRANSFERÈNCIES I 9.000,00CORRENTS. -5.400,00 13.600,00 13.600,00 13.600,00 '100,00 9.400,00 69,12 5.400,00 57,45 4.000,00 4.200,00
Total d'operacions Conents: 5.767.131,00 288.363,08 6.055.494,08 5.989.683,88 5.989.683,88 98,9'l 5.872.565,05 96,98 5.665.675,53 96,48 206.889,52 182.929,03
6 INVERSIONS 397.425,00REALS. 1.941.5'10,75 2.338.93s,75 1.336.908,70 1.336.908,70 57,16 i.326.466,56 56,71 1 .188.8ô2,41 89,63 1 37.604, I 5 1.012.469,19
I PASSIUS 33.632,00FINANCERS. 33.632,00 33.632,00 33.632,00 100,00 33.632,00 100,00 33.632,O0 1 00,00
Total d'operacions de capital: 431.057,00 'l .941.51 0,75 2.372.567,75 1370.540,70 1.370.540,70 57,77 1.3ô0.098,56 57,33 1.222.494,41 89,88 137.604,15 I .012.469,19
Suma 6.',l98.188,00 2.229.873,83 8.428.0ô1,83 7.360.224,58 7.360.224.58 87,33 7.232.663,61 85,82 6.888.169,94 95,24 344.493,67 1.195.398,22
Gonsorci de les Drassanes
PRESSUPOSTDEDESPESES 2013
Pàg. 1
ESTAT D'EXECUCIÓ DES DE o1t01t2013 F|NS A 31t12t2013
Classificació DENOMINACIÓ DE L. ES Crèdits inicials ModificacionsOrg. Crèdits APLICACIONS totals Desp. Desp.Prog. Eòn. Obligacions Obl/CtsAutoriEade Pag. liquidsCompromeses Pendent deÉconegudes Estatpag. d'execució
333 10100 RETRIBUCIONS 20.154,00 20.154,00
BÀSIQUES 14.677.32PERSONAL 14.677 72,83 14.677,32 72,83 14.677.32 100,00 5.476,68
DIRECTIU
333 10101 ALTRES 66.149,00 66.149,00
REMUNERACIONS 66.148.74 66.148. 100,00 66.148.74 00,00 66.148.74 t00,00 0,26
PERSONAL DIRECTIU
333 12000 RETRIBUCIONS '126,638.00 126.638,00 126.391.70
BÀSIQUES 126.391DE 99,81 126.391.70 99,81 126.391 .70 t00,00 246.30
FUNCIONARIS
333 12006 TRIENNIS PERSONAL 38.088.00 38.088,00 42.435,11
FUNCIONARI 42.435,'t1 1'11,41 42.435.11 111,41 42.435.1'l 100,00 4.347,11
333 121 00 RETRIBUCIONS 64.381,00 64.38't.00
COMPLEMENTÀRIES 63.935.36 99,31 63.935.36 99,31 63.935.36 r00,00 445.64
FUNCIONARIS
333 t2t0t COMPLEMENT ESPECfFIC I s9.1 't 9,00 159.1 19,00 205.862.71
PERSONAL 205.862. 129,38FU].¡CIONARI 205.862.71 129,38 205.862.71 100,00 46.743,71
333 12t03 ALTRES COMPLEMENTS 68.26't.00 68.261,00 37.384,90 37
PERSONAL 54,77 37.384.90FU].ICIONARI 54,77 37.384.90 t00,00 30.876.'t0
35) 13000 RETRIBUCIONS 691.572,00 -'15.000.00 676.572,00 657.378.34 657 97,16
BÀSIOUES 657.378,34PERSONAL 97,16 657.378.34 100,00 '19.193.66
LABORAL
333 13001 HORES 4.718.00 4.718.00 278.52
EXTRAORDINÀRIES 278,52 5,90 278,52 100,00 4.439.48
PERSONAL I.AEORAL
333 13002 ALTRES 1 .1 58.963,00 1 .'t58.963,00 1.180.494.28 1.180 101 1.180.494.28 101 
REMUNERACIONS ,86 1.180.494.28 100,00 -21 .531.28
PERSONAL LAEORAL
333 r3003 TRIENNIS PERSONAL 81.805.00 €1.805,00 77.718.39 77.7 77.718,39 95,00 77.718.39 t00,00
LABORAL 4.086,61
333 14300 REMUNERACIq\¡S ALTRE 41.926,00 41.926.00 32.663.67 77,91 32.663,67 77,91 32.663.67 100,00 9.262,33
PERSONAL
333 15000 PRODUCTIVITAT 82.559,00 82.559,00 39.893.70 39.893. 39.893,70 48,32 39.893.70 t00,00 42.665.30
PERSONAL FUTJCIONARI
333 15001 PRODUCTIVITAT 107.325,00 107.325;00 139.895.64 1 39. 1 139.895,64 130,35 ',l39.895.64 100,00 -32.570.64
PERSONAL I-AEORAL
333 15100 PER SERVEIS 472.00 472.00 472.OO
EXTRAORDINARIS
PERSONAL FUI'JCIONARI
333 15101 PER ANYS DE SERVEIS 12.521.00 12.521,00 6.æ1.36 6.891 6.89't.36 55,04 6.89'1,36 t00,00 5.629,64
333 15102 PER FESTIVITATS 61.563,00 -1 0.000.00 51.563,00 43.535.26 84,43 43.535.26 84,43 43.535.26 00,00 E.027.74
Suma 2.786.214,00 -25.000,00 2.761.214,0A 2.735.585,00 2.735-585,00 99,07 2.735:585,00 99,07 2.735.585,00 1 00,00 25.629,00
Consorci de les Drassanes
PRESSUPOST DE DESPESES 2013
Pàs. 2
ESTAT D'EXECUCIÓ DES DE 01r01t2073 FrNS A 31t12t2013
Classificacìó DENOMINACIÓ DE LES Crèdits inicials Modificecions Crèdits totals
Org. Prog. Econ. APLICACIONS
Desp. Desp. iomp/Cts Obligac¡ons Obl/Cts Pag. lfquids
AutoriEade Pendent Compromeses de Estatreconegudes
s pag. d'execució
333 I 6000 QUOTES SOCIALS 774.982,00 -25.000.00 749.982,00 739.617,21 739.617,21 98,62 739.617.21 98,62 676.795.38 91;51 62.821.83 10.364.79
333 16008 M.ÚTUA 9.000,00 9.000,00 6.573.14 6.573,14 73,03 4.409.77 49,00 4.409.77 100,00 4.590.23
333 16200 FORMACIÓ I 5.000,00 5.000,00 4.997,82
PERFECCIONAMENT 4.997.82 99,96 4.997.82 99,96 4.997,82 t00,00 2,18
333 16201 ECONOMATS I 52.576,00 'sz.szo,oo 43.968.00 43.968,00
MENJADORS 83,63 42.032.00 79,95 39.552.00 94,10 2.480,00 10.544,00
333 16204 ACC|Ó SOCTAL 12.000,00 12.000,00 't.062.03 1.062,03 8,85 1.062,03 8,85 1.021.25 96,16 40.78 10.937.97
333 16205 ASSEGURANCES - 900,00 - 900.00 768.52 - 768.52 85,39 768.52 85,39 768.52 t00,00 131,48
333 LLOGUERS D'EDIFICIS I 37.283,00 37.283.00 36.390.59 36.390.59
CONSTRUCCIONS 97,61 36.390.59 97,61 34.653.96 95,23 1.736.63 892,41
333 20300 LLOGUER DE 1.538,00 1.500.00 3.038,00 4.797.78 4.797.78
MAQUINÀRß, 157,93 2.990.00 98,42 2.990,00 100,00 48.00
INSTAL.I.ACIONS I
UTILI.ATGE
333 21200 REPARAC.MANTENIM. I 100.000,00 100.000.00 58.1 80,1 0 58.1 80,1 0 58,18
CONSERV.EDIFICIS 48.239.74 48,24 41.992.35 87,05 6.247,39 51.760,26I
ALTRES
coNSTRUCCtONS
333 21201 PAILEBOT 53.076.00 7.000.00 60.076,00 64.219,91 64.219.91 106;90 59.608.03 99,22 59.47s,16 99,78 132,87 467.97
333 21300 REPARAC.MANTENIM. I 15.381 ,00 13.00û,00 28.381,00 37.005.93 37.005.93 130,39 30.298.34 ,l06,76 28.799.75 95,05 1.498.59
CONSERV.MAQUINARA, -1.917.34
INSTAL.I.AC.I UTILL.
333 2130r CONTRACTES DE 63.919,00 63.9't9.00 64.675.51 64.675.51 101,18 60.675.51 94,93 5't.438.12 84,78 9.237.39 3.243.49
MANTENIMENT
333 21600 EQUIPAMENT PER A 26.321,00 26.321.00 23.400.62 23.400,62 88,90 22.686,3ô 86,19 21.725.49 95,76 960.87 3.634.64
PROCESSOS
D'INFORMACIO
333 22000 MATERIAL D'OFICINA 7.000.00 7.000.00 7.250-.27 7.250,27 103,s8 7.250.27 103,58 6.518,21 89,90 732.06 -250,27
333 22001 PREMSA, REVISTES, 5.127.00 5.127.00 5.206,45 5.206.45 101 ,55 5.206.45 101,55 5.206,45 100,00 -79.45
LLIBRES IALTRES
PUBLICACIONS
333 22002 MATERIAL INFORMÀÏC 4.102,00 .4.102.00 4.193,40 4.'t93.40 102,23 4.193,40 102,23 4.193,40 100,00 -91.40
NO INVENTARIABLE
333 22t00 ENERGIA ELÈCTRICA 252.461.00 108.985,08 361.446,08 362.976,18 362.976,18 100,42 362.854.82 100,39 322.'106,58 88,77 40.748.24 -1.408.74
Suma 4.206.880,00 80.485,08 4.287.36s,08 4.200.8ô8,4ô 4.200.868,46 97,98 4.1 68.8ô5,86 97,24 4.042.229,21 9ô,96 12ô.636,65 118.499;22
Gonsorci de les Drassanes
PRESSUPOST DE DESPESES 2O1g
Pàg. 3
ESTAT D'EXEGUCIÓ DES DE 01tîi1t2013 FINS A 3'1t12t2013
Classificació DENOMINACIÓ DE LES Crèdits inicials Modificacions Crèdits totals
Org. Desp.APLICACIONS Desp. )omp/Cts ObligacionsProg. Obl/Cts Pag. líquids )aglObEcon. AutoriÞade Pendent Compromeses de Estatrecrnegudes
s pag. d'execució
.333 22t01 AIGUA 15.692,00 15.692,00 13.141,39 13.141.39 83,75 13.141.39 83,75 11.154,20 84,88 1 .987.19 2.550,61
333 22t02 GAS 23.076.00 2.214,10 25.290.10 22.948.57 22.948,57 90,7.4 22.408.39 88,61 16.631.77 74,22 5.776,62 2.881.71
333 22103 COMBUSTIBLES I 8.205.00 8.205.00 4.7't0,67 4.710,67
CARBURANTS 57,41 4.710.67 57,4'l 4,710,67 100,00 3.494.33
333 22t04 VESTUARI 9.229.00 9.229.00 9.554,65 9.554.65 103,53 9.554.65 103,53 8.417.82 88,'t0 1.136,83 -325.65
333 221t0 PRODUCTES D'HIGIENE I 6.500.00 6,500.00 7.909,27 7.909,27 't21,68
NETEJA 7.909,27 121 ,68 7.291.77 92,1 9 617.50 -1.409.27
333 221t2 SUMIN. DE MATERIAL 4.000,00 - 4.000.00 5.931,58 5.931,58 '148,29
ELECTRÒNIC, 5.931.58 148,29ELÈCTRIC s.442.35 91,75 489,23 -1.931.58I
DE TELECOMUNIC.
333 22114 COMPRES BOTIGA 10.000,00 26.000.00 36.000,00 39.695,46 39.695.46 110,27 39.695.4ô 110,27 39.695.46 100,00 -3.695.46
i33 22199 ALTRES 47.611,00 47.611,00 38.108.83 38.108.83 80,Q4 35.126,29 73,78
SUBMINISTRAMENTS 33.707,83 95,96 1.418,46 12.484,71
535 22200 TELEFÒNIQUES 24.000,00 24.000.00 19.505,09 19.505,09 81,27 18.796.74 78,32 16.29s.24 86,69 2.501.50 5.203.26
333 2220t POSTALS 10.000.00 10.000.00 6.744,16 6.744-16 67,44 6.744,16 97,4+ 6.580.65 97,58 163,51 3.255.84
333 22203 coMUNrcActoNs 13.023.00 13.023.00 12.748.98 12.748.98 97,90 12.748,98 97,90 12.748.98 100,00
INFORMÀÏQUES 274,O2
333 22300 TRANSPORTS 4.000.00 12.500.00 J 6.500.00 21.050.79 21.050,79 127,58 19.346,59 117,25 18.848.63 97,43 497.96 -2.846,59
JJJ 22401 RESPONSABILITAT CIVIL 't.400.00 1.400,00 1.382.09 1.382,09 98,72 1.382,09 98,72 1.382,09 17,91
333 22402 ASSEGURANCES EDIFICI 19.000.00 19.000.00 18.947.33 18.947,33 99,72 18.947,33 99,72 {8.947,33 t00,00 52,67
333 22403 ASSEGURANCES 36.414,00 36.414,00 31.530,65 3'1.530,65 86,59 31.530,65 86,59 31.530,65 t00,00 4.883,35
CONTINGUT
333 22404 ALTRES PRIMES 4.672,00 ,4.672,00 4.454,30 4.454,3Q 95,34 4.454.30 95,34 4.454,30 100,00 217,70
D'ASSEGURANCES
333 22502 TRIBUTS DE LES 5.591,00 5.591,00 3.850.98 3.850.98 68,88 3.850.98 68,88 3.850.98 100,00 1.740.02
ENTITATS LOCALS
333 22641 ATENCIONS 8.620,00 8.620,00 10.339.93 10.339.93 1 19,95 9.934.93 115,25 9.484.70 95,47 450,23 -1.314.93
PROTOCOL.LARIES I
REPRESENTATIVES .
333 22602 PUBLICITAT I 67.165,00 5.000,00 72.165,00 93.175.90 93.175.90 129,12 83i869,51 116,22 77.834.17 92,80 6.035.34 -11.704.51
PROPAGANDA
333 22603 PUBLICACIÓ EN DIARIS 500.00 500.00 233,85 233,85 46,77 233,85 46,77 233.85 100,00 266,15
oFrcrALs
Suma 4.525.578,00 126.1 99,1 8 4.651.777 ,18 4.566.832,93 4.566.832,93 98,'t7 4.519.183,67 97.15 4.370.090,56 96,70 149.093,1 1 132.593,51
,Gonsorci de les Drassanes
PRESSUPOST DE DESPESES 2013
Pàg. 4
ESTAT D'EXECUCIÓ DES DE 01t01t2013 F|NS A 31t12t2013
Classificació DENOMINACIÓ DE LES Crèdits inicials Modificacions Grèdits 
Org. totalsAPLICACIONS Desp. Desp.Prog. ObligacionsEcon. Obucts Pag. AutoriÞade líquidsCompromeses Pendent de Estatre@negudes pag. d'execució
333 22606 REUNIONS I 40.000,00 40.000,00
CONFERENCIES 5.719.85 5.719,85 14,30 5.719,85 14,30 5.719.85 100,00 34.280.15
333 22609 EXPOSTCTONS 262.000.00 93.207,12 355.207.'t2 425.488,33 425.488.33 119,79 402.703.66 113,37 402.543.89 99,96 '159.77 47.496.54
333 22610 PROJECTES EUROPEUS 100.00 100,00
100.00
333 22611 ACCESSIBILITAT 100,00 . 100.00 100,00
333 22612 ACTIVITATS DE 5.000.00 5.000.00 983,84
PROXIMITAT 983.84 19,68 983.84 19,68 600.00 60,99 383.84 4.016.16
333 22700 NETEJA 192.573.00 50.400.00 242.973.00 253.899,35 253.899.35 104,50 237.633.64 97,80 218:949.51 92,14 18.684.13 5.339.36
J)5 22701 SEGURETAT '100.077.00 100.077,00 99.406,63 99.406,63 99,33 99.371,81 99,30 89.287,81 89,85 10.084,00 705.1 9
333 22703 DESRATITZACIÓ I 6.048.00
_ 6.048,00 6.115,64 ô.115,64DALTRES 101,12 6.'t15,64 101,12 4.586.73 75,00 1.528.91 -67.64
333 22711 MONITORATGE 25.000,00 25.000.00 5.91 1,52 5.911,52 23,65 ' 
PROGRAMA 5.901.80PEDAGOGIC 23,61 3.879,71 65,74 2.022,09 19.098:20
333 22712 MONITORATGE 25.000,00 . 25.000.00 43.510.92 43.510.92 174,04 42.115.95 168,46
PLANETARI 40.456,32 96,06 1.659.63 -1 7.1 
't 5,95
333 227t3 ACTIVITATS 10.000.00 5.000.00 15.000.00 17.300,04 17.300.04 1'15,33 't6.480.02 109,87 14.590.62 88,54 1.889.40 -1.480.02
333 22716 OBSERVATORI HISTÒRN 1.000,00 1.000.00 267;45 267,45 26,75 267,45 26,75 267.45 r00,00
I CULTURA 732,55MAR¡TIMA
.tt:. 22799 ALTRES TREBALLS 522.255.00 522.255.00 511.931.34 511.931.34 98;02 494.469.79 94,68 477.087,30 96,48 '17.382.49 27.785.21
REALITZATS PER ALTRES
EMPRESES I PROFES.
555 23010 DIETES DEL PERSONAL 1.350,00 1.350,00 9'16,26 916.26 67,87 916.26 67,87 916,26 100,00 433.74
DIRECTIU
333 23020 DIETES DEL PERSONAL 4.950,00 4.950,00 5.885.33 5.885,33 1 18,90 5.885.33 1 18,90 s.885.33 100,00 -935.33
NO DIRECTIU
333 231t0 LOCOMOCIÓ DEL 1.800.00 1.800.00 2.034.61 2.034,61 113,03 2.034,61 113,03 2.034.61 100,00 -234,61
PERSONAL DIRECTIU
333 23t20 LOCOMOCIÓ DEL 6.000.00 _6.000.00 8.243,71 8.243.71 '137,40 8.243,71 137,40 8.243.71 100,00 -2.243.71
PERSONAI. NO DIRECTIU
J5J 24000 DESPESES D'EDICiÓ 15.000,00 18.956,78 33.956.78 20.536.78 20.536,78 60,48 14.038,67 41,34 14.038.67 100,00 1 9.91 8,1 1
333 2400t DESPESES DE 3.000.00 3.000.00 3.000,00
DISTRIBUCIÓ
333 31000 INTERESSOS CRÈD|TS 300.00 300,00 25,56 25,56 8,52 25.56 8,52 25.56 t00,00 274.44
Su¡na s.747.131,O0 293.763,O8 6.040.894,08 5.975.010,09 5.975.01 0,0€ 98,91 5.862.091,26 97,O4 5.659.203,89 96,54 202.887,37 17A.802.82
Consorci de les DrasSanes
PRESSUPOST DE DESPESES 2013
Pàs. 5
ESTAT D'EXECUCIÓ DES DE 01t01t2013 F|NS A 31t12t2013
Classificació DENOMINACIO DE LES Crèdits inicials Modificacions 0rèdits 
Org. totals Desp. Desp.Prog. ObligacionsEcon- APLICACIf,NS Obl/CtsAutoritzade Pag. líquidsCompromeses Pendent de Estatreconegudes pag. d'execució
333 35900 ALTRES DESPESES 1.000,00 1.000,00 1.073.79
FINANCERES 1.073.79 107,38 1.073,79 107,38 1.O71.64 99,80 2,15 -73,79
33J 48100 BEQUES 10.600,00 -5.400,00 5.200,00 4.000,00 4.000.00 76,92 4.000.00 76,92 4.000,00 1.200.00
333 48102 PREMIS 8.400.00 8.400.00 8.400,00 8.400.00 100,00 4.200.00 50,00 4.200.00 00,00 4.200,00
333 48900 A FAMILIES I 1.200.00
INSTITUCIONS 1,200,00
'1.200.00
SENSE 1.200.00 00,00 -1.200,00
FINS LUCRE.
Total d'operacions corents: s.767.131,00 288.363,08 6.05s.494,08 s.989.683,88 5.989.ô83,88 98,91 5.872.565,0s 96,98 96,48 206.889,52 182.929,03
333 62200 EDIFICIS IALTRES 23.912,04
CONSTRUCCIONS 23.912.04 23.912.04 23.912,04 100,00 -23.912.04
333 62300 MAQUINARA, 69.815.33
INSTAL.I.ACIONS 69.81s.33 66.619.00 6'.t.152.25 91,79 5.466.75 -66.619.00I
UTILI.ATGE
333 62500 MOBILIARI 12.000.00 50.000.00 62.000.00 15.562.85 15.562.85 25,10 15.562,85 25,10 't4.214.35 91,34 1.348;50 46.437:15
333 62501 MOBII.IARI I ESTRIS 6.000,00 6.000,00 2.039,86 2.039.86 34,00 2.039.86 34,00 2.039.86
HISTÒRIC ARTÍSTICS r00,00 3.960.14
333 62600 EQUIPS PER 25.000.00 -25.000,00 1.242,68 '1.242.68 1.242,68
PROCESSOS. 1.242,68 t00,00 -1 .242,68
D'INFORMACIÓ
333 62601 INFRAESTRUCTURES 50.000,00 50.000.00
INFORMÀÏQUES 50.000.00
333 62900 BIBLIOTECA 3.000.00 '3.000,00 1.126,15 1.126,15 37,54 1.126,15 37,54 1126,15 r00,00 1.873.85
J)J 63200 INV. REPOS.ASS. 1 .570.1 80,58 1 .570.1 80,58 742.923,68 742.923,68 47,31 742.923,68 47,31 684.184.17 92,09 58.739.51 827.256,90
EDIFICIS ICONSTRUCC.
333 63201 EXTENSIO A LAIGUA 75.368,00 7.958,00 83.326.00 64.231,83 64.231.83 77,08 64.231,83 77,08 64.231.83 100,00 '19.094.17
333 63202 PROJECTE NOU MUSEU 121 .659.00 121.659.00 21.659.00 21.659.00 17,80 21.659.00 17,80 21.6s9.00 t00,00 100.000,00
333 63203 INVERSIO GENERAL 50.000,00 '139.588.31 1ô9.s88.31 142.604.45 '142.604.45 75,22 139.155,93 73,40 68.400,80 49,15 70.755,13 50.432,38
EDIFICI
33? 63205 INVERSIO REPOSICIO 181 .057,00 27j2436 208.181,86 208.181.86 208.181.86 100,00 208.181.86 100,00 208.181 .86 100,00
PORTAL SANTA PAU I
CASES
333 63500 MOBILIARI. 1.344,75 'l.344.75 1.344.75 1.344.75 t00,00 -1.344,75
-1J I 64100 PROGRAMES 45.000,00 45.000,00 42.264.22 42.264,22 93,92 38.466.93 85,48 37.172,67 96,64 1.294,26 6.533.07
INFORMÀTICS
Suma 6.1ô4.556,00 2.229.873,83 8.394.429,83 7.326.592,58 7.326.592,5e 87.28 7.199.031,61 85,76 6.854.537,94 95,21 344.493,67 1.195.398,22
Consorci de les Drassanes
PRESSUPOST DE DESPESES 2013
Pàg. 6
ESTAT D-EXECUCIÓ DES DE o1t01t2o13 FINS A 31t12t2Ù13
Classificació DENOMINACÚ DE LES Crèdits inicials Modificacions Crèdits 
Org. totals Desp.Prog. Eco¡. APLICACIONS Desp. )omp/Ck Obligacions ObUCts Pã9. líquidsAutoriÞade Pendent Comprcmeses de Estatre@negudes
s pag. d'execució
333 91300 CREDIT RESTAURACIO 33.632.00 33.632,00 33.632.00 33.632,00 100,00 33.ô32.00 100,00 00,00
Total d'operacions de capital: 431.057,00 1.941.510,75 2.372.567,75 1.370.540,70 '1.370.540,7A 57,77 1.360.098,56 57,33 1.222.494,41 137.604,1 5 1.012.469,19
Surna 6.1 98.1 88,00 2229.873,83 8.428.061,83 7.360.224;5A 7.360.224,5e 87,33 7.232.663,61 85,82 6.888.169,94 95,24 344.493,67 1.195.398,22
PRESSUPOST D'INGRESSOS - ESTAT D'EXECUC¡O
Gonsorci de les Drassanes
PRESSUPOST D'I NGRESSOS 2013
ESTAT D'EXECUCIO DES DE 11112013 FINS A Pàg. I3111212A13
Classif¡cació DENOMINACIÔ DELS CAPITOLS Previsions inicials Modificacions
CAPITOL Previs¡ons Drets nets lngressosdefinitives Devolucions Recaptació Pendent realiEats de cobr-d'ingrèssos Estat d'execucióllquida
3 PREUS PIJBTICS 'L0't I 6.975,00 93.207,12 1.1't0.182,12 1 .519.s01,33 136,87 1 .516.81 1 
INGRESSOS. ,36 2.45s,47 1.514.355,89 99,66 5.145,44 409.319,21
4 CORRENTS 4.707.156,00 160.000,00 4.867..156,00 4.860.238,68 99,86 4.830.028,06 4.830.028,06 99,38 30.210,62
5 -6.917:32INGRESSOS PATRIMONIALS. 43.000,00 43.000,00 't7.500,ô8 40,70 17.497.53 17.497 99,98 3,15 -25.499,32
d'operacions conents: 5.767.13't,OO 253.207,12 6.020.338,12 6.397.240,69 106,26 6.364.33ô,95 2.45s,47 6.361.88 1,48 99,45 35.359,21 376.902,57
7 FERËNCIES DE CAPITAL. 431.057,00 1.211.833,76 1.642.690,76 661.931,99 40,30 480.87s,25 480.A75,25 72.65 18'l .056,74 -980.758,77
8 FINANCERS. 765.032,95 76s.032,95
-765.032,95
Total d'operacions de capital: 43'1.057,00 1.976.666,71 2.407.723,71 66 t .93't ,99 27,49 480.87s,25 480.875,25 72,65 181.056,74 -'l.745.791,72
Suma 6.1 98.1 88,00 2.229.873,83 8.428.061,83 7:0.59.172,68 83,7ô 8.8ø.5.212,20 2.455,47 6.842.756,73 96,93 216.415,9s -1.368.889, 15
Consorci de les Drassanes
PRESSUPOST D'I NGRESSOS 2013
Pàs. 1
ESTAT D'EXECUCIÓ DES DE 11112013 FINS A 31NA2013
Classificació DENOMINACIO DE LES APLICACIONS Modificacions
Econ. Prèv¡sions Drets nets Der/PrevOrg. lngressosdefinitives Devolucions Recaptació Rec/Derrealitzats Pendent ded'ingressos Estatlíquida cobr. d'execució
31400 ENTRADES 358.575,00 93.207,12 45't.782,12 474.420,87 105,01 475.321,24 2.171,97 oô
31401 473.149,27EXPOSICIONS ITINERANTS 1.271,60 22.638,75300,00 300,00
32900 coNcuRsos oPo -300,00
32901 FOTOCOPIES 300,00 300,00 't79,57 59,86 179,57 '179,57
32902 'lREPRODUCCIONS -120,43FOTOGRAFIQUES '1.000,00 't.000,00 385,84 38,58 385,84
32903 385,84 I 00,00AUTORTTZACIONS -61 IMATGE 4,1 6300,00 300,00
33900 ACTES PAILEBOT -300,001.000,00 '1.000,00 2.O25,0O 202,50 '1-900,00
34200 1.900,00CURSOS 93,83ISEMINARIS 125,00 1.025,0020.000,00 20.000,00 9.114,88 45,57 9.1 15,50 9.11
34900 100,00CESSIO -1 D'ESPAIS 0.885,1 2450.000,00 450.000,00 494.416,44 109,87 491 491
34901 99,36 3.187,76NETEJA, ViGIL,ÀNCÁ 44.416,44I MANTENIMENT 30.000,00
ACTES 30.000,00 38.972,24. 129,91 268,00 98,74 489,92 8.972,24
34902 PREUS PUBLICS REPRODUCCIONS 500,00 500,00 I 60,1ô 32,03 1 60,1 6 160,16 '100,00
36000 -339,84VENDES BOTIGA 80.000,00 80.000,00 56.171,92 70,21 56.'t00,76 56.1 00,76 99,87 71,16 -23.828,08
38000 REINTEGRAMENT DE PRESSUPOSTOS
TANCATS 592,95 592,95 592,95 592,9s
39900 RECURSOS EVENTUALS 75.000,00 75.000,00 79.338,72 1 0s, 79.338,72 79.338,72 4.338,72
39901 RECURSOS EVENTUALS PER AJUSTOS 363.722,74
POSITIUS IMPOSICIO 363.722,74INDIRECTA 363.722,74 383.722,74
90 TRANSFERÈNCIA CORRENT DE '150.000,00 150.000,00 '150.000,00
LAUTORITAT 1 00,00 I 50.000,00 '100,00PORTUÀRA DE I 50.000,00
BARCELONA
4s080 SUBVENCIONS CORRENTS DE LA 20.000,00 20.000,00 29.610,62
ADMÓN 148,05GENERAL DE LA C.A 29.610,62 9.610,62
461 00 TRANSFERÈNCIA CORRENT 3.753.000,00 '160.000,00 3.913.000,00 3.913.104,33 100,00 ,.3.913.104,33
DIPUTACIÓ 3.9't DE BARCELONA 3.104,33 100,00 104,33
4610'l APORTACIONS EXTRAO RDINARI ES 686.819,00 686-81 9,00 686.820,00 't 00,00 686.820,00 686.820,00
DIPUTACIO OE BARCELONA 100,00 I,00
46200 TRANSFERËNCIA CORRENT 82.337,O0 82.337,00 74.'t03,73 90,00 74.103,73 74.
AJUNTAMENT BARCELONA 100,00 -8.233,27DE 
46201 APORTACIONS EXTRAORDINARIES
AJUNTAMENT DE BARCELONA
47000 TRANS. D'EMPRESES PRIVADES 10.000,00 10.000,00 -10.000,00
(PATROCTNIS)
48000 OBSERVATORI D'HISTORIA I CULIURA 5.000,00 5.000,00 -5.000,00
IUARÍTMES
48001 DE PARTICULARS I INSTITUCIONS
SENSE FINS DE TUCRE
Suma 5.724.131,0O 253.207,12 5.977.338,12 6.373.140,01 106,62 6.340.839,42 2.455,47 6.338.383,95 99,45 34.756,06 395.801,89
Consorci de les Drassanes
PRESSUPOST D'I NGRESSOS 2013
Pàg. 2
ESTAT D'EXECUCIÓ DES DE 1I1I2O'13 . FINS A 3111212013
Class¡ficació DENOMINACIÓ DE LES APLICACIONS Modificacions
Econ. Previsions Drets nets Der/Prev lngressosOrg. Devolucionsdefinitives Recaptació ÞÂ^/òôr Pendent dereal¡tzats Estatd'ingressos lfquida cobr. d'execució
XARXA DE MUSEUS MAR]TIMS DE LA
COSTA CATALANA 6.600,00 6.000,00 6.000,00 90,91 ô00,00 6.600,00
52000 INTERESSOS EN COMPTES CORRENTS 1.000,00 L000,00 9.197,30 919,73 9.'t 94,15 9.1 94,1 5 99,97
55000 3,15ALTRES 8.197,30INGRESSOS DE GESTIÓ DE 42.000,00 42;000,00
SERVEIS Pt] 8.303,38 19,n 8.303,38 8.303,38 100,00 -33.ô96,62
Total d'operacions conents: 5.7ô7-1 3l ,00 253.207,12 6.020.338,12 6.397.240,69 106,26 6.364.33ô,95 2.455,47 6.361.881 99,45 35.359,21 376.902,57
72000 TRANSFERÈNCIA CAPITAL ADM GRAL 1 81.057.00 181.057,00 181.056,74 '100,00DE L'ESTAT 181.056,74 -0,26
75080 ALTRES TRANSFERÈNCIES DE
CAPITAL DE I,AADMÓN GNRAL DE LA
CA
761 00 TRANSFERÈNCA CAPITAL DIPUTACIÔ 250.000,00 211.633,76 461.633,76 480.875,25
DE BARCELONA 104,17 480.875,25 480.875,25 100,00 19.241,49
76200 TRANSFERÈNClA CAPITAL 1.000.000,00 1.000.000,00
AJUNTAMENT DE BARCELONA -1.000.000,00
87000 PER A DESPESES GENERALS. 386.535,'17 388.535,'t7 -388.535,17
8701 0 PER A DESPESES AMB FINANçAMENT 376.497,78 376.497,78
AFECTAT. -376.497,78
Total d'operacions de capital: 43't.057,00 1.976.666,71 2.407.723,71 661 .931,99 27,49 480.475,25 480.875,25 72,65 181.056,74 -1.745.791 ,72
Suma ô.1 98.1 88,00 2.229.873,83 8.428.061,83 7.O59.172,68 83,76 6.845.212,20 2.455,47 6.842.756,73 96,93 216.415,95 -1 .368.889,1 5
RESULTAT PRESSUPOSTARI AJ USTAT
rnmb MUSEU MARÍÏM DE Consorci de leS Drassanes Relab ONA iMuseu Marít'm Pàs.de Barælona 1
EsTAT DE LIQUIDAcIÓ oeI PRESSUPoST
III. RESU LTAT PRESSUPOSTARI
EXERC|CI 2013
CONCEPTES DRETS RECONEGUTS OBLIGACIONS AJUSTOS RESULTAT
NETS RECONEGUDES NETES PRESSUPOSTARI
a. Operacions corrents 6.397.240,69 5.872.565,05 524.675,64
b, Altres'operacions no financeres 661.931,99 1.326.466,56 -664.534,57
l.Total operacions no financeies (a+b) 7.059.172,68 7.'199.031 ,61 -139.858,93
2.Actius financers
3.Passius financers 33.632,00 -33.632,00
RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L'EXERCICI 7.059.172,68 7.232.663,61 -173.490,93
AJUSTOS
4.Crédits gaslats finançats amb romanent de tresoreria per degpeses generals 388. 17
5.Desviacions de finançament riegatives de l'exercici 376.497,78
6.Desviacions de finançament positives de l'exercici 44.240,60 720.792,35
RESULTAT PRESSUPOSTARI 547.301,42
ROMANENT DE TRESORERIA
n'!mb MUSEU MARíÏM DE Consorci de les Drassañes Rebb iBARCElortr4 Museu Marítim de ,lBarceiona Pàg
ESTAT DEL romanent DE TRESORERTA
EXERC|CT 2013
IMPORTS IMPORTS
ANY ANY ANTERIOR
1. Fons líquids
643,459,49 2.361.103,74
2. Drets pendents de cobrament
654.682,30 5G5.705,78
+ del Pressúpost corrent 216.415,95 344.303,97
+ del Pressupost tanc¡t
1'16.477,45 126.064,89
+ d'Operacions no piessupostàries 324.266,95 37.687,02
- cobraments realiÞats pendents d'aplicació definitiva 2.478,05 2.350,10
3. Obligacions pendents de pagamert
512.081,97 '1.907.260,87
+ del Pressupost corrent u4.493,67 1.782.673,58
+ del Pressupost tancst 366,18 366, I 8
+ d'Operacions no pressupoståriès 167.222,12 124.221,11
- pagaments realiÞats pendents d'aplicació definitiva
l. romanents de tresoreria total (1 + 2 - 3) 786.059,82 959.548,65
ll. Saldos de dubtós cobrament 41.692,29 33.932,35
lll. Excés de finançament afectat 376.497,78
lV..romanent de tresoreria pèr a despeses generals (l - ll - lll) 7M.367,s3 549.118,52
INFORME D'INTERVENCIÓ
rnmb MUSEU MARíTIM DEBARCELOTq
lntervenció
INFORME DE LA INTERVENC¡Ó DE FONS
LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DEL CONSORCI DE LES DRASSANES RE/AIS /
MUSEU MARíTIM DE BARCELONA DE L'EXERCICI 2013
INTRODUCCIÓ.
Es presenta a informe de la lntervenció de Fons la liquidació del Pressupost del Consorci
de les Drassanes Reials i Museu Marítim de Barcelona per a l'exercici de 2013.
El present informe preceptiu examinarà el compliment de la normatiVa legal vigent i
presentarà una valoració de com s'ha elaborat i quins resultats dona la liquidació del
pressupost de 2013.
La legislació aplicable a l'aprovació de la liquidació d'una administració local es troba en
el text refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals, aprovat pel Reial Decret
Legislatiu 212004, de 5 de març, i en el Reial Decret 500/90, de 20 d'abril, sobre
pressupostos, així com a la lnstrucció del Modelo Normal de Contabilidad para la
Administración Local, aprobada por Orden del Ministerio de EconomÍa y Hacienda
8HN404112004 de 23 de noviembre 2004.
COMPLIMENT DE I.A NORMATIVA VIGENT
Contingut de Ia liquidació.
La liquidació dels pressupostos inclou tota la informació sobre les operacions realitzades
entre el dia 1 de gener i el 31 de desembre de l'any 2013, amb el detall establert en la
normativa vigent (art. 93 R. D. 500/90):
DRASSANES REIALS ö
Av. de les Drâssanes s/n. 08001 Barcelona
ïel. 00 34 933 429 920 Fax 0o 34 933 187 876 @gr,::ïr: + aAjuntämcntdêBarcÉlofla PortdeBEr(cbnå
wwvr'.mmb.cat m.mâritim@dìbâ.cât
ctF P5800029J Consorci de les Drassanes Reials i Museu Marftirn de Barcelona
rnmb MUSEU MARíTIM DEBARCELOTq
a) Pressupost de despeses. Per cada partida pressupostària, els crèdits inicials, les seves
modificacions i els crèdits definitius, les despeses autoritzades i compromeses, les
obligacions reconegudes, els pagaments ordenats i els pagaments realitzats.
b) Pressupost d'ingressos. Per cada concepte, les previsions inicials, les seves
modificacions i les previsions definitives, els drets reconeguts i anul'lats així com els
recaptats nets.
c) Els drets pendents de cobrament i les obligacions pendents de pagament a 31 de
desembre.
d) El resultat pressupostaride l'exercici.
e) Els romanents de crèdit.
f) El romanent de Tresoreria.
Tramitació per l'aprovació de la liquidació.
L'aprovació de la liquidació correspon al President, previ informe de la lnteruenció de
Fons.
Un cop aprovada la liquidació caldrà donar compte al Consell General en la primera
sessió que es celebri.
ANÀLISI DEL PRoCÉS o'eLAnoRACIÓ
L'elaboració de la liquidació s'ha realitzat sobre la informació de la comptabilitat i d'acord
amb la normativa legal vigent.
ANÀLISI DELS RESULTATS DE LA LIQUIDAcIÓ
7.- Execució del Pressuposf.
l.a.) Pressupost de Despeses.
Els crèdits inicials acordats varen ser 6.198.188,- €, i els crèdits disponibles definitius van
ser de 8.428.061,83 €. El total de despeses autoritzades i de despeses disposades en
l'exercici ha estat de 7.360.224,58 €, el que representa e|87,33o/o dels crèdits definitius.
Aquestes despeses disposades s'han reconegut obligacions per un import total de
7.232.663,61 € (85,82o/o dels crèdits definitius). Aquest import de les obligacions
rnmb MUSEU MARíTIM DEBARCELoltlq
reconegudes suposa respecte a I'exercici anterior un decrement de 6.903.774,04 € i un
decrement del percentatge d'execució respecte els crèdits definitius del4,95o/o.
En l'exercici es van ordenar pagaments per un import total de 6.888.169,94 €, que
suposen un 95,24o/o de les obligacions reconegudes, quedant obligacions pendents de
pagament per un import de 344.493,67 €, es a dir, el 4,760/o de les obligacions
reconegudes.
De I'anàlisi dels diferents capítols, cal destacar el següent:
CAPITOL 1 -Despeses de personal-.
Les obligacions reconegudes van ser de 3.528.472,35 €, que suposa una execució de la
despesa, respecte els crèdits definitius -3.590.672 €- del 98,27o/o (un 7,37o/o més que en
I'any 2012). Aquesta major execució ha estat deguda, bàsicament, al fet que l'exercici
2012 no es va fer efectiva la paga extraordinària a percebre en el mes de desembre, per
un import de 160.583,35 € per aplicació del Reial Decret-Llei 2012012, de 13 de juliol, que
establia I'obligació de reduir les retribucions anuals de 2012 del personal al servei del
sector públic i que, també, s'ha fet efectiu el pagament de la carrera professional2010 a
24 empleats amb efectes retroactius des de l'1 de gener de 2010.
CAPÍTOL 2 -Despeses en bens corrents i serveis-.
Les obligacions reconegudes van ser de 2.333.593,35 € el que representa un 95,259/o
sobre els crèdits definitius -2.449.922,08 €- i un 95,54% sobre les despeses disposades -
2.442.412,81 €-.
CAPÍTOL 6 - lnversions reals-
El total de despeses autoritzades i de despeses disposades en I'exercici ha estat
d'1.336.908,70 €, el que representa el 57,16% dels crèdits definitius -2.338.935,75 €-.
D'aquestes despeses disposades s'han reconegut obligacions per un import total
d'1.326.466,56 € (56,710/o dels crèdits definitius i un 99,22o/o de les despeses
disposades). Aquest impoñ de les obligacions reconegudes suposa respecte a I'exercici
anterior un decrement de 6.417.655,15 € ¡ un decrement d'execució del 82,87o/o, com a
conseqüència de la finalització de les obres de restauració de les Drassanes.
El 12 de desembre de 2013 es va aprovar la modificació de crèdit 712013 per import
d'1.000.000 €, per generació de crèdit, que reflectia la subscripció del conveni de
col'laboració amb l'Ajuntament de Barcelona, per mitjà de I'lnstitut de Cultura de
Barcelona, amb la finalitat de desenvolupar obres generals i de manteniment de I'edifici
per a implementar, en un futur, el projecte museogràfic. Per la data d'aprovació de la
modificació pressupostària no es va executar cap tipus de despeses en I'exercici 2013
corresponents a aquest conveni.
CAPÍTOL 9 -Passius financers-.
fi.lmb MUSEU MARITIM DEBARCELTìru4
Les obligacions reconegudes van ser de 33.632 € el que representa el 100% dels crèdits
definitius -33.632 €-.
1.b.- Pressupost d'lngressos.
Per a 2013, el pressupost inicial d'ingressos va ser de 6.198.188,- €, i les previsions
definitives van ser de 8.428.061,83 €, després d'haver-se incorporat: 1.000.000 € per
majors ingressos per compromís ferm de l'Ajuntament de Barcelona - per mitjà de I'ICUB
-;371.633,76 € per majors ingressos de la Diputació de Barcelona; 93.207,12 per
ampliació de crèdit per venda d'entrades; incorporació de romanent de tresoreria afectat
per import de 376.497,78 € t per a despeses generals per import de 388.535 ,17 €.
El percentatge de compliment de les previsions d'ingressos s'ha situat en un 83,76 o/o, (
un 92,1 2o/o si es te en compte que no es liquiden drets del romanent de tresoreria utilitzat
per al finançament de modificacions de crèdit) donat que s'han reconegut drets per
7.059.172,68 €, que suposen respecte als drets liquidats en l'exercici anterior una
disminució de 3.172.930,78 € iuna disminució del percentatge d'execució del 31,O1o/o.
En tot cas cal destacar en el decrement d'ingressos les aportacions de capital per fer front
a les obres de restauració de les Drassanes donada la finalització de les mateixes al
primer trimestre de 2013.
Els drets pendent de cobrament de I'exercici corrent sumen 216.415,95 €, que supose un
3,07 o/o dels drets reconeguts nets.
De I'anàlisi de les diferents partides, podem observar:
En el capítol 3 (Taxes i altres ingressos) el total de drets reconeguts és
d'1.519.501,33 €, que representa un 136,87o/o de les previsions definitives-
1.1'10.182,12 €-. L'increment de drets ha estat.degut, bàsicament, al
reconeixement dels recursos eventuals per ajustos positius de la prorrata d'lVA de
l'exercici -363.722,74 €-. Sense considerar aquest ajust d'lVA el percentatge
d'execució ha representat el 104,11% sobre les previsions definitives. En I'exercici
anterior els drets reconeguts nets van ser 1.903.833,32 € amb un percentatge
d'execució del 93,99% respecte a les previsions definitives.
En el capítol 4 (Transferències corrents) el total dels drets reconeguts és de
4.860.238,68 € (el 99,86% de les previsions definitives). En I'exercici anterior els
drets reconeguts nets van ser 4.540.246,17 € amb un percentatge d'execució del
101,39o/o respecte a les previsions definitives.
En el capítol 5 (lngressos patrimonials) eltotalde drets reconeguts és de 17.500,68
€ (40,70 % de les previsions definitives - 43.000 €-).
En el capítol 7 (transferències de capital), s'han reconegut drets per import de
661.931,99 € (40,30% de les previsions definitives) En tot cas cal indicar que no
s'han liquidat drets corresponents a la modificació de crèdit 712013, de 12 de
desembre, d'1.000.000 €. Sense considerar aquesta modificació de crèdit el
percentatge d'execució ha estat del 1 02,99o/o.
rnmb MUSEU MARITIM DEBARCELOTq
2. Resultat press upostari.
El resultat pressupostari a 31 de desembre del 2013 presenta un saldo negatiu de
173.490,93 € (diferència entre els drets reconeguts iobligacions reconegudes), que un
vegada ajustat amb els crèdits gastats finançats amb romanent de tresoreria per a
despeses generals de 388.535,17, les desviacions negatives de finançament de
376.497,78 € i les desviacions positives de 44.240,60 € dona un resultat pressupostari
ajustat positiu de 547.301,42 €.
3. Romanent de tresoreria.
El romanent de tresoreria total a 31 de desembre de 2013 presenta un saldo positiu d'un
impoft de 786.059,82€i una vegada deduiÏs els saldos de dubtós resulta un romanent de
tresoreria per despeses generals positiu de 744.367,53 €.
La composició del Romanent de Tresoreria a 31 de desembre de 2013 per conceptes és
la que es relaciona a continuació:
(+) Fons líquids de tresoreria: 643.459,49 €
(+) Drets reconeguts pendents de cobrar: 654.682,30 €.
(-) Creditors per obligacions reconegudes: 512.081,97 €.
(-) Saldos de dubtós cobrament: 41.692,29 €.
La provisió per insolvències de deutors s'ha calculat revisant individualment cadascun
dels saldos pendents de cobrament a 31 de desembre de 2013. Veure detall en
I'Annex l.
(-) Excés de finançament afectat: 0,00 €.
Atès que es preveu la necessitat d'incorporació de romanents a I'exercici de 2014 per un
import total de 81.897,01 €,67.254,87 corresponents al Capítol 2 -Despeses en bens
corrents i serveis-, 4.200 € corresponents al Capítol lV - Transferències corrents - i
10.442,14 corresponents al Capítol 6 - lnversions reals-, el romanent de tresoreria
disponible per a despeses generals serà de'662.470,52 €.. Aquest romanent en I'exercici
2012va ser de 160.583,35 €
Atès que una paft molt significativa d'aquest romanent de tresoreria disponible per a
despeses generals ha estat conseqüència de la sol'licitud de devolució d'lVA de I'exercici
2013 per un import de 363.722,74 €, es recomana per part d'aquesta lntervenció
considerar com a romanent no disponible aquesta quantitat fins que no es faci efectiva la
mateixa al Consorci per part de la AEAT.
fi.lmb MUSEU MARíTIM DEBARCELottr4
4. Estabi litat p ress u postària
Diacord amb I'article 16.2 del R.D. 146312007 de 2 de novembre, del Reglament de
desenvolupament de la Llei General d'Estabilitat Pressupostària, en la seva aplicació a
les entitat locals, s'informa que, d'acord amb els càlculs detallats que s'adjunten en
I'Annex ll, es desprèn que el Consorci assoleix I'objectiu d'estabilitat pressupostaria fixat
per a I'Administració Local.
Per tot l'exposat aquesta lntervenció Delegada informa favorablement la proposta
d'aprovació de la liquidació del pressupost del Consorci de les Drassanes Reials i Museu
Marítim de Barcelona.
Barcelona, 28 de febrer de 2014
L'INTERVENTOR DELEGAT
Carles Bayén ndez
fnmb MUSEU MARíTIM DEBARCELortt4
ANNEX I
QUADRE PEL cÀ¡-cuI- DELS SALDoS DE DUBTÓs coBRAMENT
ANNEX 1
CONSORCI DE LES DRASSANES REIALS I MUSEU MARITIM DE BARCELONA
EXERC|C|20l3
PRoVISIÓ PER INSoLVÈrucIes DEUToRS
DEUTORS PRESSUPOSTARIS
SALDO PENDENT DE IMPORT IMPORT 
j2.2013 PROVISIO PERCENTATGEEXERCICI COBRAMENT A 31 A PROVISIONAR PER INSOLVÈruCIES
2008 32.459,99 32.459.99 32.459.99 100%
2009 116.92 116,92 116,92 1O0o/o
2010 30.422.43 2.637,27 2.637.27 100%
2011 47.000,00 0.00 0.00 100%
2012 6.478.11 6.478.11 6.478.11 10Oo/o
2013 216.415,95 0.00 0,00 5o/o
TOTAL 332.893,40 41.692.29 41.692,29
fnmb MUSEU MARíTIM DEBARCElo*4
ANNEX II
cÀlcur- ESTABT LrrAT pRESSUposrÀn¡R
Consorci de les Drassanes Reials i Museu Maritim de Barcelo
I nforme sobre l'assol iment de I'objecti u d'estabi I itat pressupostària
Liquidació del Pressupost Exercici 2013
El REAL DECRETO 1463/2007, de 2 de noviembre, por elque se aprueba el reglamento de desarrollo de la
Ley 18/2001, de 12 de diciembre, de Estabilidad Presupuestaria, en su aplicación a las entidades /ocales
determina en el seu article 16.2 que:
La lnteruención local elevará al Pleno un informe sobre el cumplimiento del objetivo de estabilidad de la propia
entidad local y de sus organismos y entidades dependientes. El informe se emitirá con carácter independiente y
se incorporará a los previsfos en /os aftículos 168.4, 177.2, y 191.3 deltexto refundido de la Ley reguladora de
las Haciendas Locales, referidos, respectivamente, a la aprobación del presupuesto general, a sus
modificaciones y a su liquidación. El lnteruentor local detallará en su informe los cálculos efectuados y los
aTusfes practicados sobre la base de /os dafos de /os capítulos I a 9 de /os esfados de gasfos e ingresos
presupuestarios, en términos de Contabilidad Nacional, según e/ Sr.sfema Europeo de Cuentas Nacionales y
Regionales.
En compliment del citat article, s'acompanya aquest informe a l'expedient de liquidació del pressupost.
D'acord amb els criteris del Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals, i a on hi ha absència de
criteris, aplicant criteris de comptabilitat generalment acceptats, s'efectua el càlcul de la capacitat o necessitat
de finançament del pressupost que es sotmet a aprovació.
1. Gapacitat de finançament generada per I'estalvi corrent
l.l Pressupost, operacions corrents
A la liquidació del pressupost a aprovar hiconsten els següents drets i obligacions, referits a les
gperacions corrents:
INGRESSOS DESPESES
Capltol 1 0 Capítol 1 3.528.472
Capítol 2 0 Capftol 2 2.333.593
Capftol 3 s/ CCEE i QQUU 1 .519.501 Capítol 3 1.099
Capftol 4' 4.860.239 Capltol 4 9.400
Capítol 5 17.s01 TOTAL 5.872.565
TOTAL 6.397.241
ESTALVI CORRENT A PRESSUPOST
1.2 Principi de no recaptació
El principi de no recaptació manté que els imports liquidats per tributs i conceptes assimilables, que mai seran
recaptats, s'hauran d'excloure del càlcul de la capacitat o necessitat de finançament. Un del mètodes
contemplats per fer aquest ajustament serà substituir els drets reconeguts nets del pressupost per la recaptació
dels mateixos conceptes al pressupost de l'exercici i als pendents de cobrament d'exercicis tancats.
INGRESSOS Drets R.N. de l'exercici Recapt. Neta Press. Ct. Recapt. Neta Ex. Tancats
Capftol I 0 0 0
Capftol 2 0 0 0
Capítol 3 s/ CCEE i QQUU 1 .519.501 1.514.356 26.486
AJUST PER No REcRpTRcIÓ 21.341
1.3 Principi de meritament de la despesa f¡nancera
El Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals tracta la despesa financera en base al seu meritament.
Donat que els imports consignats al pressupost s'han calculat segons el venciment previst de fes obligacions,
es procedeix a ajustar aquests imports pels corresponents amb venciment a l'exercici, perÒ meritats a l'exercici
anterior, i pefs imports meritats a I'exercici, amb venciment a I'exercici següent.
DESPESA FINANCERA MERITADA
Capítol 3 de despeses 1.099
Desp. reconequda i mertiada a l'ex. ant. 2
Desp. no reconeg. i mertiada a l'ex, act. 0
DESPESA MERITADA '1 .096
PER MERITAMENT DE LA DESP. FINANCE 3
1.4 Despeses pendents d'aplicar
El Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals tracta la despesa segons el principi de meritament. Les
despeses pendents d'aplicar a 31 de desembre són despeses meritades a I'exercici on es registren com a tals i
no a l'exercici on s'apliquen al pressupost. Per tant, s'exclouen les existents a 1 de gener i s'inclouen les
existents a 31 de desembre.
DESPESES PENDENTS D'APLICAR INICIALS FINALS
Capítol 1 0 0
Capftol 2 0 o
Capftol 3 0 o
Capftol 4 0 0
TOTAL 0 o
AJUST PER DESPESES PENDENTS D'APLICAR 0
1.5 Meritament dels ingressos corrents finalistes
El Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals tracta els ingressos segons el principi de meritament.
Els ingressos finalistes meriten quan es.justifica la despesa que han de finançar. Per tant, s'exclouen els drets
no meritats (excés de finançament afectat) a 31 de desembre i s'inclouen els existents a 1 de gener.
EXCÉS DE AFECTAT INICIALS FINALS
Capltol 1 0 0
Capftol 2 0 0
Capftol 3 s/ CCE ni QQUU 0 0
Capftol 4 0 0
Capítol 5 0 0
TOTAL 0 0
PER MERITAMENT D'INGR. FINALISTES 0
1.6 Gapacitat de finançament generada per I'Estalvi corrent
ESTALVI CORRENT A PRESSUPOST 524.676
AJUST PER NO RECAPTACIÓ 21.341
AJUST PER MERITAMENT DE I.A DESP. FINANCER.P 3
AJUST PER DESPESES PENDENTS D'APLICAR 0
AJUST PER MERITAMENT D'INGR. FINALISTES 0
ALTRES AJUSTAMENTS 0
CAPACITAT GENERADA PER L'EST. CORRENT 546.019
oescnlpclÓ D'ALTRES AJUSTAMENTS
2. Necessitat de finançament de les inversions
2.1 Pressupost. Operacions no financeres de capital
A la liquidació. del pressupost hi consten les següents xifres d'operacions de drets i obligacions
no financeres de capital:
INGRESSOS DESPESES
Capítol 3: CCEE iQQUU 0 Capítol 6 1.326¿67
Capítol 6 0 Capítol 7 33.632
Capítol 7 661.932 TOTAL 1.360.099
TOTAL 661 .932
NECESSITAT DE FINANQAMENT A PRESSUPOST 698.167
2.2 Despeses pendents d'aplicar
El Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals tracta la despesa segons el principi de meritament. Les
despeses pendent d'aplicar a 31 de desembre són despeses meritades a I'exercici on es registrên com a tals i
no en I'exercici en què s'apliquen al pressupost. Per tant,'s'exclouen les existents a 1 de gener, que s'han
aplicat al pressupost.
DESPESES tNtctALs FINALS
Capítol 6 0 0
Capltol 7 0 0
TOTAL 0 0
PER DESPESES PENDENTS D'APLICAR 0
2.3 Principi de meritament en ingressos de cap¡tal
La necessitat de finançament de la inversió executada correspon a la part de la despesa que no resta coberta
pels ingressos finalistes no financers, siguin reconeguts en aquest exercici o a exercicis precedents, formant
part de l'excés de finançament afectat d'inici d'exercici.
Per tant, cal ajustar els drets reconeguts finalistes, al llarg de l'exercici, substituint-los pels ingressos no
financêrs aplicats a la inversió executada. Aquest import el podem obtenir, sumant els drets reconeguts i l'excés
de finançament afectat inicial (drets d'exercicis anteriors no aplicats a inversions) i restant I'excés de
finançament afectat final (drets que, a 31 ,de desembre, no s'han aplicat a inversions).
Donat que els drets ja els hem considerat, l'ajustament només suposa la diferència entre I'excés de
finançament afectat inicial i final dels conceptes finalistes a inversions que no tenen caire financer.
INICIAL FINAL
Del Cap. 3 (CCEE i OOUU) 0 0
Del Cap. 6 0 0
Del Cap. 7 376.498 0
EXCÉS DE FrNANçAMENT AFECTAT PROCEDENT D'tNG. NO FTNANCERS 376.498 0
EXCÉS DE FrNANçAMENT AFECTAT pROCEDENT D'tNG. FTNANCERS 0 0
EXCÉS DE FTNANÇAMENT AFECTAT PROCEDENT D,|NG. CORRENTS 0 0
EXCÉS DE FINANçAMENT QUE FIGURA EN EL ROMANENTAPROVAT 376.498 0
PER MERITAMENT DELS ING. DE CAPITAL -376.498
2.4 Necessitat de finançament de les inversions
NECESSITAT DE FINANÇAMENT A PRESSUPOST 698.167
AJUST PER DESPESES PENDENTS D'APLICAR 0
AJUST PER MERITAMENT DELS ING. DE CAPITAL -376.498
ALTRES AJUSTAMENTS 0
NECESSITAT DE FINANçAMENT AJUSTAT 321.669
oescRlpcró D'ALTRES AJUSTAMENTS
3. Gapacitat o Necessitat de finançament del pressupost
CAPACITAT GENERADA PER L'EST. CORRENT 546.019
NECESSITAT DE FINANÇAMENT DE LES INVERSIONS 321.669
CAPACITAT DE FINANÇAMENT DEL PRESSUPOST 224.351
E Assoliment de l'objectiu
D'acord amb I'article'16.2 del R.D. 1463/2007, de2 de novembre, del Reglament de desenvolupament de la Llei General
d'Estabilitat Pressupostària, en la seva aplicació a les entitat locals, s'informa que, d'acord amb els càlculs detallats, en el
tràmit motiu de I'informe s'assoleix I'objectiu d'estabilitat pressupostària.
n ' No assoliment de l'objectiu
D'acord amb I'article. 16.2 del R.D. 1463/2007, de 2 de novembre, de Reglament de desenvolupament de la Llei General
d'Estabilitat Pressupostària, en la seva aplicació a les entitat locals, s'informa que, segons els càlculs detallats, en el tràmit
motiu de I'informe no s'assoleix l'objectiu d'estabilitat pressupostària i, per tant, caldrà trametre aquest informe a l'òrgan
competent de la Tutela Financera de I'Administració Local a Catalunya, d'acord amb el que estableix el propi article 16.2.
Caldrà procedir a l'aprovació d'uns Escenaris Pressupostàris Plurianuals, a un termini màxim de 3 anys, d'acord amb el que
estableix I'article 19 del mateix Reglament.
n Escenaris prev¡s aprovats
--- comentar si els resultat és coherent amb els objectius fixats en el Pla. Si s'assoleix I'objectiu d'estabilitat a la liquidació
abans de la seva finaliÞació el .Pla es dona per finalitzat, Recordar que només pot generar I'obligació d'un nou' Pla el fet.de no
assolir I'objectiu d'estâb¡l¡tat en la liquidació del darrer exercici (aft.22 del R.D. 1463/2007 de 2 de novembre) ---
L'interventor delegat
Carles Bayén Fernández
28 de febrer de2014