rn ~ b MUSEU MARíTIM DE • • I BARCELnf\lA. Direcció General T. 00 34 933 429 921 MEMORIA DEL PRESSUPOST DE L'EXERCICI DE 2017 El pressupost del Consorci de les Drassanes Reials i Museu Marítim de Barcelona per I'exercici del 2017 que es porta, d'acord amb el Reial Decret Legislatiu que aprova el Text Refós de la Llei 2/2004, de 5 de mar~, Reguladora de les Hisendes Locals i del Reial Decret 500/1990, de 20 d'abril, que desenvolupa I'anterior en materia de pressupostos, a I'aprovació del Consell General importa una quantitat de 8.430.734 € tant en el pressupost de des peses com en el d'ingressos, amb un increment de 1.767.182 € en relació a I'exercici del 2016. Aquest increment tant significatiu, d'un 26'52 % del total del pressupost, s'explica fonamentalment per dues raons: per la comptabilització de la segona fase de I'exposició permanent del Museu, per un costat, i pel creixement de la plantilla de personal del Consorci amb la incorporació de diversos treballadors provinents del Consorci el Far i I'ampliació del nombre de places de la dotació d'assistents de sala del Museu, per I'altre. A I'hora de fer la comparació entre el pressupost del proper exercici que es porta a I'aprovació del Consell General i el de I'exercici en curs, no s'han tingut en compte les operacions financeres, que es creen a partir del 2017, per la consideració de les bestretes de personal com a operacions pressupostaries. Aquests actius financers importen la quantitat de 50.000 € tant en el pressupost d'ingressos com de despeses i es proposa que siguin considerats com a credits de des pesa ampliables per generació d'ingressos. Pressupost d'ingressos La comparació per capítols del pressupost d'ingressos deis exercicis de 2016 i 2017 presenta el detall següent: 2016 2017 variació 3 Taxes i altres ingressos 1.597.200 1.719.210 122.010 4 Transferencies corrents 4.712.903 5.110.524 397.621 5 Ingressos patrimonials 51.000 51.000 O 7 Transferencies de capital 302.449 1.500.000 1.197.551 Als 3 capítols amb impacte económic dins els pressupost d'ingressos hi ha canvis significatius que en tots els casos són de caracter positiu. Així al capítol 3 trobem un DRASSANES REIALS Av. de les Drassanes sin. 08001 Barcelona .. Oiputació Tel. 00 34 933 429 920 Fax 00 34 933 187 876 'li'J Barcelona Ajuntamentde Barcelona Port de Barcelona www.mmb.cat m maritim@diba.cat • CIt P5800029J Cansorel de les Drassanes Reials i Museu Marítim de Barcelona rn rn b MUSEU MARITIM DE BARCELn~lA.. creixement de 122.010 € que equival a més del 7 % en relació a I'exercici del 2016, al capitol 4 aquest increment és de 397.621 € que representa un 8 % i al capitol 7 I'increment és de 1.197.551 € en xifres absolutes i del 396 % en xifres relatives. Per fer una analisi més detallada del pressupost d'ingressos cal coneixer la composició de cada un deis seus capitols, i per aixó es passa a la descripció deis diferents articles que el composen. Capítol3 El capitol 3 del pressupost d'ingressos passa de 1.597.200 € a 1.719.210 € amb un increment de 122.010 €, que representa un 7,64 %. A continuació s'exposen la composició interna del capítol 3 del 2016, en relació al pressupost actual: 2016 2017 variació 31 T axes de serveis generals 300 O - 300 32 Taxes per serveis culturals 1.600 500 - 1.100 33 Taxes per utilització privativa O 7.500 7.500 34 Preus públics 1.589.800 1.695.200 105.400 36 Vendes O 10.000 10.000 39 Altres ingressos 5.500 6.010 510 En aquest capitol d'ingressos s'ha procedit a un reordenament deis diversos conceptes deis ingressos obtinguts. Quant a les magnituds, I'article més significatiu és el 34, preus públics, que representa gairebé el 99 % del total d'ingressos esmentats. Aquest article engloba les dues fonts fonamentals del financ;ament propi del Consorci, per un costat I'entrada al museu i I'accés a les diverses activitats que s'hi realitzen i per I'altre, els derivats de la cessió deis espais per la realització d'actes de caracter ciutadá Aquest article 34 coneix un increment de 105.400 € que representa un 6,63 % en relació a I'exercici del 2016. Peró la seva composició interna comporta un canvi significatiu: una disminució deis ingressos per cessió d'espais, per I'ocupació de les Grans Naus amb les exposicions del Museu, el que comporta que ja no es podran utilitzar per la realització d'actes ciutadans, i un increment deis ingressos previstos per la venda d'entrades i pel programa pedagógic, ja que coincidint amb la inauguració de I'exposició Les Drassanes i el món de les galeres es pro posa un increment del preu de I'entrada i que amb la incorporació del programa pedagógic del Far, el Museu ha doblat la seva oferta a les escoles. 2/5 rn ~ b MUSEU MARITIM DE • • I BARCELOf\11l.. Capitol4 El capitol 4 coneix un increment de 397.621 € que representa un 8,44 %, en relació a I'exercici anterior. 2016 2017 variació 42 Autoritat Portuaria de Barcelona 150.000 241.000 91.000 45 Generalitat de Catalunya (subvencions) 10.000 10.000 O 46 Diputació de Barcelona 4.400.000 4.436.100 36.100 Ajuntament de Barcelona 119.103 405.524 286.421 47 Empreses privades (patrocini) 25.000 10.000 - 15.000 48 Institucions sense afany de lucre 8.800 7.900 - 900 El més significatiu d'aquest pressupost és I'increment de les aportacions de les tres institucions consorciades que equival a la que venien fent fins a I'exercici de 2016 al Consorci el Far que en part s'ha integrat en el nostre Consorci. Capitol5 El capitol 5 manté les mateixes magnituds que es recollien en el pressupost del 2016. Capitol7 La previsió d'ingressos en concepte de transferéncies de capital s'incrementa en 1.197.551 € arribant a un total de 1.500.000 €, aportat integrament per la Diputació de Barcelona. Aquest increment s'explica per la comptabilització pressupostaria de la segona part (1.250.000 €) de I'aportació global aprovada per la Diputació per la producció de I'exposició permanent del museu. Pressupost de desp eses La comparació per capitols del pressupost de despeses deis exercicis de 2016 i 2017 presenta el detall següent: 2016 2017 variació 1 Despeses de personal 3.509.494 4.103.934 594.440 2 Despeses en béns corrents 2.841.609 2.762.800 - 78.809 3 Despeses financeres 1.000 2.000 1.000 4 Transferéncies corrents 9.000 12.000 3.000 6 Inversions reals 302.449 1.500.000 1.197.551 3/5 ~ ~ b MUSEU MARíTIM DE • • ••• I BARCEL()t\I~ El pressupost de despeses coneix tres canvis importants, I'increment del capítol 1, despeses de personal, en 594.440 €, que representa gairebé un 17 % en relació al pressupost de I'exercici del 2016, la reducció del capítol 2, despeses en béns corrents, en 78.809 €, que equival a menys d'un 3 % i I'augment del capítol 6, inversions reals, en 1.197.551 €, que significa un 396 %, Capítol1 El capítol 1 s'incrementa en 594.440 €, passant de 3.509.494 € en el pressupost del 2016 a 4.103.934 € en el que es porta a aprovació. Aquest increment tant significatiu s'explica per 3 factors diferents (ordenats per I'impacte econ6mic que representen): a) la incorporació de 9 treballadors de la plantilla del Consorci el Far, aprovada pel Consell General en la seva sessió del 20 de juny de 2016 b) I'ampliació de dotació d'assistents de sala del Museu aprovada pel Consell General den la seva sessió del 20 de juny de 2016. c) la revisió i requalificació d'alguns lIocs de treball que es porta a la consideració del Consell General en aquesta mateixa sessió Amb tot no s'ha contemplat cap increment de les retribucions per no esta aprovats encara els PGE del 2017 que han de fixar aquest increment. Capítol2 El detall de la despesa del capítol 2, a nivell d'article, és la següent: 2015 2016 variació 20 Lloguers 43.100 73.100 30.000 21 Reparacions, manteniment i ... 325.000 434.800 109.800 22 Material, subministraments i ... 2.433.409 2.214.800 - 216.609 23 Indemnitzacions per raó del ... 14.100 14.100 O 24 Despeses de distribució i edició 26.000 26.000 O El capítol 2 del pressupost de despeses pel proper exercici coneix dos canvis significatius: per un costat I'increment de I'article 21, reparacions, manteniment i conservació que té un increment superior a 100.000 €, que es reparteix a parts iguals entre les embarcacions provinents del Consorci el Far i les consignacions pel manteniment deis nous equips i instal·lacions museografiques que han entrat en funcionament durant el 2016; i, per I'altra, en la reducció de 216.000 € de I'article 22, material, subministraments i altres, que s'explica en bona part per la no externalització de I'atenció als visitants, que es contemplava com a possibilitat en el pressupost de 2016, 4/5 rn ~ b MUSEU MARITIM DE • • I BARCEL()"I~ contractació deis assistents de sala, per la no consignació de cap partida al programa Escala a Barcelona, que és de caracter biennal, i la reducció deis subministraments. Capitol3 El capitol 3, des peses financeres, duplica l' de I'exercici del 2016, i passa a consignar 2.000 €, i es correspon amb increment previst de vendes per tarja electrónica i les corresponents comissions pel seu ús de les targes bancaries. amb tot el seu impacte és relativament petit. Capitol4 Aquest capitol s'incrementa en 3.000 € en relació a I'exercici del 2016 i arriba a 12.000 €. Aquesta quantia va destinada a les dotacions per a beques del propi Museu Capitol6 El capitol 6 passa d'un pressupost inicial de 302.449 € el 2016, a un d'1.500.000 € per I'exercici del 2017, amb un increment d'1.197.551 €. Ja s'ha explicat que aquesta major dotació pressupostaria afecta fonamentalment a la inversió de nou Museu (1.250.000 €) i que la resta 250.000 €, igual que I'existent I'any anterior, va destinada a la petita inversió nova o e reposició própia del museu (adquisicions, mobiliari, informatica ... ) Roger Marcet i Barbé 5/5 MUSEU MARITIM DE BARCELnf\l4, Intervenció INFORME DE LA INTERVENCIÓ DE FONS PRESSUPOST PER A 2017 O'acord amb l'Art. 168.4 del Text refós de la Llei reguladora de les Hisendes Locals, aprovat pel R.O.L. 2/2004, de 5 de marc;, i de l'Art. 18.04 del RO 500/1990, de 20 d'abril, de pressupostos, la Intervenció de fons ha d'informar del projecte de pressupostos del Consorci de les Orassanes Reials i Museu Marítim de Barcelona. Aquest informe ha de versar sobre la correcció en I'elaboració del mateix i sobre el contingut econ6mic quantitatiu d'aquest, sense entrar en valoracions sobre la voluntat que s'expressa darrera del pressupost. Pel que fa a les quantitats consignades en el pressupost, i dins de I'estat de despeses, amb un import total de vuit milions quatre-cents trenta mil set-cents trenta-quatre euros (8.430.734 €), cal dir el següent: A) Les partides del Capítol I recullen consignació suficient per fer front a les des peses de personal establertes en la plantilla del Consorci per a 2017. B) Les consignacions previstes per a des peses corrents -Capítol 11- són suficients amb els compromisos actuals i el previstos del Consorci per I'exercici 2017. Pel que fa a les quantitats consignades en I'estat d'ingressos, amb un import total de vuit milions quatre-cents trenta mil set-cents trenta-quatre euros (8.430.734 €), cal dir el següent: A) Els ingressos previstos del Capítol III corresponen en un 99 % a I'aplicació de les Ordenances Fiscals reguladores de les taxes i preus públics del Consorci, i la resta a "Altres ingressos", per un costat I'entrada al museu i I'accés a les diverses activitats que s'hi realitzen i per I'altre, els derivats de la cessió deis espais per la realització d'actes de cankter ciutada. Pel que fa als preus públics, hi ha un increment de 105.400 € que representa un 6,63 % en relació a I'exercici del 2016. Es produira una disminució deis ingressos per cessió d'espais, per I'ocupació de les Grans Naus amb les exposicions del Museu, el que comporta que ja no es podran utilitzar per la realització d'actes ciutadans, i un increment deis ingressos previstos per la venda d'entrades i pel programa pedag6gic, ja que coincidint amb la inauguració de I'exposició Les Drassanes i el món de les galeres es proposa un increment del preu de I'entrada i DRASSANES REIAlS Av. de les Drassanes, sin. 08001 Barcelona A Diputació _ Ajuntament .. Tel. 00 34 933 429 920 Fax 0034933187876 V Barcelona _ de Barcelona Port de Barcelona www.mmb.cat CIF P5800029J Consorci de les Drassanes Reials i Museu Marítim de Barcelona rn ~ b MUSEU MARITIM DE • • I BARCELnt...lA. que amb la incorporació del programa pedagogic del Far, el Museu ha doblat la seva oferta a les escoles. B) En relació als ingressos corresponents al Capitol IV -5.110.524 €- es preveu un increment de 397.621 €, que representa un 8,44 % en relació a I'exercici anterior. Aquests ingressos del Capitol IV corresponen a: 42 Autoritat Portuaria de Barcelona 241.000 45 Generalitat de Catalunya (subvencions) 10.000 46 Diputació de Barcelona 4.436.100 Ajuntament de Barcelona 405.524 47 Empreses privades (patrocini) 10.000 48 Institucions sense afany de lucre 7.900 El més significatiu d'aquest pressupost és I'increment de les aportacions de les tres institucions consorciades que equival a la que venien fent fins a I'exercici de 2016 al Consorci el Far que en part s'ha integrat en el nostre Consorci. C) El capitol 5 manté les mateixes magnituds que es recollien en el pressupost del 2016. D) El Capítol 7 d'ingressos en concepte de transferencies de capital s'incrementa en 1.197.551 € arribant a un total de 1.500.000 €, aportat íntegrament per la Diputació de Barcelona. Aquest increment s'explica per la comptabilització pressupostaria de la segona part (1.250.000 €) de I'aportació global aprovada per la Diputació per la producció de I'exposició permanent del museu. La documentació que conforma I'expedient del pressupost és, basicament, correcta d'acord amb el que fixa la normativa vigent. Pel que fa al compliment del projecte de pressupost per a I'exercici 2017 del Consorci del Consorci de les Drassanes Reials i Museu Marítim de Barcelona deis objectius d'estabilitat pressupostaria, límit d'endeutament i regla de la despesa, d'acord amb els termes establerts en la Llei Organica 2/2012, d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat financera, s'ha elaborat per part d'aquesta Intervenció I'informe que s'adjunta com a document annex. D'acord amb tot el que s'ha exposat, aquesta intervenció informa favorablement el projecte de pressupost presentat pel que fa a la seva elaboració i contingut quantitatiu, sense entrar en valoracions sobre el contingut qualitatiu del mateix, havent-se de considerar I'indicat en relació amb els ingressos del Capítollll . Barcelona, 18 d'octubre de 2016 L'interventor delegat /iI~ Carlef13;~:$-f':rnández 2/2 ~~--- - BASES D'EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST DEL CONSORCI DE L,E S DRASSANES REIALS 1 MUSEU MARITIM DE BARCELONA PER L'EXERCICI DEL 2017 ÍNDEX 1. NORMATIV A APLICABLE n. ELS CREOITS INICIALS I EL SEU FINANCAMENT m. CREOITS PRESSUPOSTARIS m.l. Classificació i vinculació jurídica m.2. Oelimitació deIs credits m.3. Modificacions de credit m.4. Convenis de col·laboració m.5. Projectes Europeus m.6. Gestió Pressupostana, despesa i ingressos públics m.6.l Regles Generals m.6.2 Competencia per a l'autorització i disposició de despeses m.6.3 Normes de Contractació Administrativa m.6.4 Oespeses amb financament afectat m.6.5 Oespeses plurianuals m.6.6 Operatoria en Pagament m.6.7 Tresoreria m.6.8 Bestretes de Caixa Fixa i Ordres de Pagament "a justificar" m.6.9 Gestió d'ingressos IV. CONTROL I FISCALITZACIÓ V T ANCAMENT O'EXERCICI PRESSUPOSTARI VI: OISPOSICIONS FINALS 2 BASES D'EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST DEL "CONSORCI DE LES DRASSANES REIALS 1 MUSEU MARÍTIM DE BARCELONA" PER L'EXERCICI DEL 2017 I NORMA TIV A APLICABLE 1. Objecte i regim jurídic Les presents bases s'estableixen a l'empara d'allo que disposa l'artiele 165.1 del text refós de la Llei reguladora de les hisendes locals (en endavant, TRLRHL), aprovat pel Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de mar~, i l' artiele 9 del Reial Decret 500/1990, de 20 d'abril, amb l'objecte d'adaptar les disposicions general s en materia pressupostana a l' organització i circumstancies del Consorci de les Drassanes Reials i Museu Marítim de Barcelona (endavant CDRiMMB o Consorci). El marc legal pel qual es regiran les bases esta constituH per: • El títol VI "Pressupost i despesa pública" del TRLRHL, artieles del 162 al 223 ambdós inelosos. • El Reial Decret 500/1990, de 20 d'abril, pel qual es desenvolupa el capítol I del titol VI del TRLRHL. • La Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril, d'estabilitat pressupostana i sostenibilitat financera. • El Reial Decret 1463/2007, de 28 de desembre, que aprova el reglament aplicable als ens locals en materia d' estabilitat pressupostana. • L'Ordre EHA/3565/2oo8, de 3 de desembre, per la qual s'aprova l'estructura deIs pressupostos de les entitats locals, modificada per I'Ordre HAP/41912014, de 14 de mar~. • L'Ordre HAP/178112013, de 20 de setembre, per la qual s'aprova la Instrucció del model normal de comptabilitat local. • Els vigents Estatuts del Consorcio 2. El Sector públic Als efectes previstos a la Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril, d'estabilitat pressupostana i sostenibilitat financera, el Consorci s' entén integrat dins del sector públic de la Diputació de Barcelona. El CDRiMMB, com a entitat integrada dintre del sector públic de la Diputació de Barcelona, té l'obligació de subministrar al Ministeri d'Hisenda i Administracions Públiques la informació requerida als efectes de verificar l' acompliment deIs objectius d'estabilitat pressupostana, límit d'endeutament, regla de la despesa, i període mig de pagament a provei"dors tot d'acord amb I'Ordre HAPI2015/2012, així com la resta d'informació establerta en l'esmentada normativa. 3 Tot i que l'avaluació del compliment de les regles fiscals es realitza de forma consolidada, els ens que integren el sector públic de la Diputació de Barcelona hauran d'acomplir els esmentats objectius de forma individualitzada. El Co.nsorci te l' obligació de subministrar la informació al Ministeri d'Hisenda i Administracions Públiques als efectes de verificar l' acompliment de les esmentades regles fiscals, d'acord amb l'Ordre HAP/2015/2012, modificada per I'Ordre HAP/2082/2014, així com la resta d'informació establerta en l'esmentada normativa. Així mateix, el Consorci haura de remetre copia de la liquidació del pressupost al Ministeri d'Hisenda i Administracions Públiques i a la Direcció General Direcció General d' Administració Local de la Generalitat de Catalunya, en compliment de l' establert a l'artiele 193.5 del TRLRHL. 3. Vigencia Aquestes bases tindran la mateixa vIgencia que el pressupost. En cas de prorroga del pressupost, re giran així mateix durant el període de prorroga. 4. Informació als Organs de Govem l. Anualment de l'informe de control financer corresponent a l'exercici anterior, elaborat per la Intervenció General de la Diputació de Barcelona, se'n donara compte al Consell General del Consorcio 2. Trimestralment, de l'execució del pressupost del Consorci d'acord amb els termes establerts en l' artiele 207 del TRLRHL, així com de l' acompliment deIs objectius d'estabilitat pressupostana i límit d'endeutament i de la regle de la despesa, amb base a la darrera informació trimestral que sobre' aquesta materia s'hagi subministrat al Ministeri d'Hisenda i Administracions Públiques, donant-se compte a través del PIe de la Diputació de Barcelona. La regla de la despesa s' avaluara anualment, tot i que de forma trimestral es comprovara el seu previsible acompliment a la fi de 1-' exercici. 3. Trimestralment, de l'informe en que s'avaluara el compliment de la normativa en materia de morositat, d'acord amb allo previst a l'artiele 12.2 de la Llei 25/2013 de 27 de desembre. 5. De la gestió economica 1 comptabilitat del Consorcio Actes operaclOns a comptabilitzar. La gestió economica del Consorci, en execució del seu pressupost, es realitzara pels organs competents segons el seus Estatuts i d'acord amb els procediments establerts per les presents Bases i altres disposicions que es puguin dictar a tal efecte. Les operacions corresponents a l'execució del pressupost del Consorci es comptabilitzaran d' acord amb la Instrucció de Comptabilitat per a l' Administració Local, model normal, aprovat per I'Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre. 4 L' administració del Consorci comptabilitzadt directament tots els actes i operacions de cadtcter administratiu, civil i mercantil amb repercussió financera, patrimonial o economica en general que han de tenir el seu reflex en la comptabilitat de l' organisme. La gestió economic pressupostaria de les despeses i els ingressos així com la seva comptabilització es realitzadt mitjan~ant sistemes i aplicacions informatiques incorporades en l'aplicació SICALWIN. 11 ELS CREDITS INICIALS 1 EL SEU FINANCAMENT 6. Al' estat de despeses del Pressupost del Consorci de les Drassanes Reials i Museu Marítim de Barcelona es concede ix en els credits necessaris per al compliment de les seves obligacions per un import de 8.430.734 €. ~ EIs ingressos que s'estima que s'han de liquidar durant l'exercici importen la mateixa quantitat. 7. La comptabilització, la seva execució i la seva liquidació es regira per la Instrucció de Comptabilitat aprovada per l'Ordre del Ministeri d'Economia i Hisenda de 23 de novembre de 2004 i per la normativa complementaria aplicable. 111 CREDITS PRESSUPOSTARIS 111.1 Classificació i vinculació jurídica 8. La Comptabilitat pressupostaria es desglossara a nivell de partides pressupostaries, que vindran definides per la conjunció de les c1assificacions per programes i economica, de programes (3 dígits) i subconcepte (5 dígits) respectivament, segons l'estructura aprovada per l'Ordre EHA/3565/2008, de 3 de desembre. 9. Pel que respecta a l'estructura funcional totes les despeses s'imputaran al programa 333 (Museus). Les noves partides que es crein durant l'exercici s'imputaran al mateix epígraf, salvat que en l'acte administratiu en que es crei la nova partida se li assigni un altre epígraf funcional. 10. De conformitat amb el que disposen els arto 28 i 29 del RD 500/1990 el nivell de vinculació jurídica sera el primer dígit de les c1assificacions per programes i economica, o sigui el Grup de funció i el Capítol. S'exceptuen d'aquesta regla general els següents credits: a) els dec1arats ampliables en aquestes Bases, per als quals el nivell de vinculació sera la propia partida pressupostaria b) quan es concedeixin credits extraordinaris o quan es crein noves partides mitjan~ant transferencies de credit, generació de credits o incorporació de 5 romanents de crMits, es poddt determinar un nivell de vinculació específica, sense que s'ultrapassi el fixat amb caracter general. 111.2 Delimitació deis Credits 11. 1. Amb carrec als credits de l'estat de despeses del present Pressupost només es podran contraure obligacions derivades de despeses que es realitzin en l'any natural del propi exercici pressupostari. 2. Malgrat el que es disposa en l'apartat anterior s'aplicaran als credits del pressupost vigent en el moment del seu reconeixement les obligacions següents: a) les que resultin de la liquidació d'endarreriments a favor del personal que percebi les seves retribucions amb carrec a aquest Pressupost. b) les derivades de compromisos validament adquirits en exercicis anteriors. c) els corresponents a subministraments d'aigua, electricitat, gas i altres serveis mesurats per comptador, quan l'obligació de pagament neixi en aquest exercici. d) els credits reconeguts de conformitat amb l'art. 60.2 del RO 500/1990, inclos quan corresponguin a despeses realitzades en exercicis anteriors. 12. Les quantitats fixades a l'Estat de Despeses del Pressupost es consignen amb caracter limitatiu en relació amb el període de vigencia del Pressupost, d'acord amb la valoració de les necessitats previsibles, dintre del nivell de vinculació jurídica previst en la Base vuitena. Els credits consignats inicialment solament es podran modificar amb subjecció a la normativa actual, tenint en compte les especialitats que es preveuen a aquestes Bases. 13. El control comptable de les despeses es realitzara sobre la partida pressupostana i el fiscal sobre el nivell de vinculacÍó. En conseqüencia es podra retenir credit (document RC) o autoritzar i disposar despeses (documents A, AD, ADO, ADOJ) sempre que existeixi credit suficient dintre de la corresponent bossa de vinculació jurídica (o sigui la suma deIs credits de les partides pressupostanes que pertanyin al mateix nivell de vinculació), encara que ultrapassin el crMit de la partida pressupostana o que no existís la partida. Si es dóna aquesta última circumstancia es creara la partida al tramitar-se la disposició de la despesa (sense necessitat de cap modificació de credit, quedant ratificada la creació de la partida pel simple acte administratiu d'autorització de la despesa). La vinculació deIs romanents de credits incorporats sera de caracter qualitatiu, és a dir, podran utilitzar crMit de la corresponent bossa de vinculació, pero no cedir crMit a altres partides d'aquesta, salvat autorització expressa de la Presidenta del Consorcio 111.3 Modificacions de Credits 14. Qualsevol modificació de credit requereix una proposta raonada de les variacions, en 6 la qual s'haura d'especificar la destinació de la consignació, especialment si aquesta pot significar nous compromisos de despesa pel Consorci en exercicis posteriors. l5.Les modificacions de credits, com a regla general, s'aprovaran pel Consell General del Consorci de conformitat amb el que disposen els arts. 172 a 182 del TRHL i arts. 34 a 51 del RD. 500/90, salvat els casos de les ampliacions de credit, transferencies de credit, generació de credits per ingressos i incorporació de romanents de credits, que es regularan pels procediments especials establerts en aquestes Bases. 16. En els expedients de concessió de credits extraordinaris o de suplements de credits correspondra la seva aprovació, previ informe del Director general, al Consell General del Consorcio S'hauran de tenir en compte les següents regles: a) Es poden finan~ar mitjan~ant el romanent líquid de Tresoreria, nous o majors ingressos recaptats, anuHacions o baixes de credits de despeses í operacions de credic b) El crucul del romanent líquid de Tresoreria es fara segons el resultat de la liquidació de l'exercici anterior, tenint en compte la part del romanent que correspongui a despeses amb finan~ament afectat. c) Només es podran utilitzar com fons de finan~ament de les modificacions de credit els nous o majors ingressos en algun concepte del Pressupost quan s'acrediti que la resta deIs ingressos venen efectuant-se amb normalitat, salvat que els majors ingressos tinguin caracter finalista. 17. En l' expedient de modificació del pressupost s' acreditara sempre la necessitat de la despesa, el seu finan~ament i es respectaran les limitacions'establertes en l'artiele 177 del Text refós de la Llei reguladora d'hisendes locals. 18. En els credits ampliables deelarats a l'annex d'aquestes Bases, l'ampliació quedara condicionada a que en els conceptes d'ingressos que específicament consten en l'esmentat annex es contraguin majors ingressos sobre el pressupostat en quantia igual o superior a l'ampliació de credits de despeses que es vulgui efectuar. Aquestes ampliacions de credits es comptabilitzaran com augments de credits pressupostaris, de conformitat amb el que disposa l'art. 178 del TRHL i l'art. 39 del RD 500/90. El nivell de vinculació deIs credits deelarats ampliables sera el de la propia partida, sense tenir en compte l'organic. La part ampliada o finan~ada amb ingressos afectats no podra ser objecte de transferencia. Les ampliacions de credits hauran de ser aprovades pel mateix organ que sigui competent per l' autorització de la corresponent despeses, i seran irnmediatament executives, sense necessitat d'exposició al público A final de l'exercici la Intervenció podra, sense necessitat d'acte administratiu exprés, anul·lar la part d'ampliacions de credit que no hagin estat utilitzades per autoritzacions de 7 despeses. 19. Les següents modificacions de credit seran aprovades per la Presidenta del Consorci (salvat el que es disposa en aquesta mateixa Base, respecte a la generació de credits per alienació de béns), les quals seran irnmediatament executives, sense necessitat d'exposició al públic: a) en el expedients de transferencies de credit. b) les produldes per generació de credits en els estats de despeses del pressupostos, de conformitat amb l'art. 181 del TRHL i l'art. 43 del RO. 500/90 finan~ades pels ingressos de naturalesa no tributaria derivats de les següents operacions: a) aportacions o compromisos ferms d'aportació d'altres persones físiques o jurídiques, b) alienacions de béns del Consorci, c) prestació de serveis (preus públics, convenis i altres ingressos que no tinguin la naturalesa de taxa), d) reembossaments de préstecs o de Oeute i e) reintegrament de pagaments indeguts del pressupost corrent. EIs reintegraments efectius de pagaments indeguts amb dUTec al pressupost corrent, que es comptabilitzin en el pressupost de despeses, reposaran credit en la respectiva partida pressupostaria, sense necessitat d'acte administratiu exprés en tal sentit. En el suposit a) sera requisit indispensable per a la generació de credit el reconeixement del dret o l'existencia formal del compromís ferm d'aportació; en el suposit b) el reconeixement del dret; en els suposits c) i d) el reconeixement del dret, si bé la disponibilitat deIs credits generats restara condicionada a l'efectiva recaptació deIs drets, i en el suposit e) l'efectivitat del reintegrament. Quan la generació de credit per alienació de vehieles o de béns mobles es destini a la reposició d'altres béns de la mateixa naturalesa es podra tramitar en el mateix expedient l'alienació del bé, la generació de credit i l'adquisició del nou bé, corresponent l'aprovació de l'expedient, i per tant la generació de credit, a l'organ competent per la realització de la despesa. En els restants casos de generació de credits per alienació de béns sera competent l'organ que ho sigui per autoritzar l'alienació. 20. La incorporació de romanents de credits es regira pel que disposen els artieles 182 del TRHL i 47 i 48 del RO 500/90 i correspondra la seva aprovació per la Presidenta del Consorci. La incorporació es comptabilitzara com augments de credits del pressupost corrent i s'efectuara com a regla general conjuntament amb la liquiqació del pressupost de l'exercici anterior. Es podra tramitar abans de la liquidació la incorporació de romanents finan:~ats amb ingressos afectats. També es podran incorporar abans de la liquidació els romanents de crMits finan~ats amb ingressos general s que corresponguin a compromisos ja adquirits o a despeses urgents; en aquests casos s'haura de comprovar, mitjan~ant informe d'Intervenció, 8 l'existencia deIs corresponents recursos financers. (Per garantir aquesta existencia es podra efectuar retencions de credits en altres partides). EIs romanents de credit s'incorporaran al pressupost amb el mateix orgamc, el mateix programa, i el mateix concepte economic, en que apareguin en el pressupost de l'exercici anterior. 21. Tots els expedients de modificació de credits hauran de ser informats previament per la Intervenció. 22. EIs expedients de modificacionsde credit que s'hagin d'aprovar pel Consell General del Consorci, seguiran els mateixos tramits i requisits que per a l'aprovació deIs pressupostos. Les restants modificacions de credits, una vegada aprovades seran irnmediatament executives sense necessitat d' exposició al público 23. Mitjan~ant transferencia de credits, generació de credits, o incorporació de romanents de credits es podra augmentar la consignació de partides existents en el pressupost o crear- se partides noves. 111. 4 Convenis de col·laboració 24. Convenis de col·laboració El Consorci podra signar convenis de col·laboració amb qualsevol entitat, pública o privada, com a fórmula de gestió de qualsevol de les seves competencies, llevat que el seu objecte estigui inc10s en els contractes regulats al TRLCSP. La seva tramitació es fara de conformitat amb ano previst a la Llei 2612010, del 3 d'agost, de regim jurídic i de procediment de les administracions públiques de Catalunya i la Llei 4012015, d' 1 d' octubre, de regim jurídic del sector público A tal efecte sera necessari que el conveni s'acompanyi d'una memoria justificativa on s'analitzi la seva necessitat i oportunitat, el seu impacte economic i el caracter no contractual de l' activitat en qüestió, així com el compliment del previst a la Llei. EIs convenis de col·laboració hauran de tenir per objecte el desenvolupament material conjunt de projectes i10 activitats inc1osos dins l'flmbit de competencies i interessos propis de les parts signants, i en ells es podran nomenar organs col·legiats de seguiment i10 direcció integrats per representants de les entitats signataries. Entre les obligacions de les parts s'hi podran inc10ure previsions de caracter economic per al finan~ament del projecte i/o activitat, i es podra preveure que el compliment deIs objectius de col·laboració previstos així com l' adequada aplicació deIs fons economics a la seva consecució, es verifiqui mitjan~ant un informe emes per l' organ de seguiment i/o direcció, quan aquest s'hagi constituit, o bé mitjan~ant un informe tecnic d'una de les parts, on consti la conformitat de les altres parts. En qualsevol deIs dos casos, aquests informes incorporaran informació economica suficient que permeti identificar les despeses i els 9 ingressos vinculats al desenvolupament de l' actuació. Cal tenir present que els convenis en que la participació del Consorci es limiti únicament a efectuar una aportació economica, tindran la consideració de subvencions per concessió directa. La competencia per aprovar convenis de col·laboració correspondra a l'organ que pugui autoritzar la despesa per raó de la quantia d' acord amb els Estatuts vigents. En el cas de convenis en que es prevegi el cofinan~ament amb altres institucions d'una determinada activitat, la quantia vindra determinada pel muntant total economic que sigui gestionat pel Consorci amb independencia del seu origen. La modificació de les obligacions pactades en un conveni requerira, amb caracter general, l' aprovació i formalització per les parts de la corresponent addenda. La formalització de convenis no alterara l' aplicació pressupostana que correspongui segons la naturalesa de la despesa. EIs convenis de col·laboració que es formalitzin amb la Generalitat de Catalunya que impliquin obligacions financeres o compromisos de pagament a carrec de la Comunitat Autonoma, hauran d'incloure una clausula de garantia del compliment d'aquests compromisos, de conformitat amb allo establert a l' article 57 bis LRBRL incorporat per la RSAL. La gestió jurídico-administrativa sera executada amb cura especial en tot allo que fa referencia a l'observan~a de la normativa aplicable en els aspectes de regim laboral i Seguretat Social. La gestió economico-pressupostana s'instrumentara, si fos el cas, a partir de la generació de credits, que resultara de la concessió pels Ens de subvencions per a les finalitats recollides als respectius programes. En els suposits que la subvenció deIs Ens no sigui del cent per cent del cost del projecte, haura d'existir o habilitar-se credit per la part no subvencionada. 111.5 Projectes Europeus. Regulació de les despeses i ingressos 25. El Museu Marítim de Barcelona no té previst col· laborar durant el 2017 en cap projecte finan~at per la Comunitat Europea. Cas que s'aprovés la participació en algun projecte europeu, la se va execució pressupostana es portara a terme d'acord amb les presents bases i la justificació de la despesa s'ajustara a les normes que fixi la Comissió Europea. 111. 6 Gestió Pressupostaria, despeses i ingressos públics 10 111.6.1 Regles Generals 26. La gestió del Pressupost de Despeses es realitzadl mitjan~ant les fases de Retenció de credit (opcional), d'Autorització de despesa, de Disposició o compromís de despesa, de Reconeixement d'obligacions, d'Ordenació de pagament, i de pagaments efectius. Aquesta gestió de credits s'efectuadl d'acord amb el Text Refós de la Llei reguladora de les Hisendes Locals, aprovat per Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de mar~, i el R.D. 500/1990, els Estatuts del Consorci, les presents Bases i demés normes legals o reglamentaries aplicables. Segons la naturalesa de la despesa i les normes de procediment que es dictin les diferents fases es podran tramitar independentment o bé, conjuntament les d'Autorització- Disposició, Autorització-Disposició-Reconeixement de l'Obligació Disposició- Reconeixement de l'Obligació. L' organ competent per aprovar una despesa amb acumulació de fases sera el que ho sigui per la darrera fase acumulada. 27. Les despeses es tramitaran mItJan~ant els corresponents documents de gestió pressupostaria, signats per la Gerencia. Els documents de gestió pressupostaria podran ser RC (Retencions de Crectits, que es distingiran segons permetin o no posteriors Autoritzacions), A (Autoritzacions), D (Compromisos o Disposicions), O (Reconeixement i liquidació d'Obligacions), AD (Autorització-Disposició), DO (Disposició-Reconeixement d'Obligacions), ADO (Autorització-Disposició-Reconeixement d'Obligacions), ADOl (ADO especial amb la instrucció de que la posterior ordre de pagament sera "a justificar"), 01 (O especial amb la mateixa instrucció que l'AD01). 28. Tots els proveldors que hagin lliurat bens o prestat serveis al Consorci poden expedir i remetre factura electronica. En tot cas, les entitats a les quals es refereix l' artiele 4 de la Llei 25/2013, de 27 de desembre, d'impuls de la factura electronica i de creació del Registre comptable de factures en el Sector públic, estan obligats a l'ús de la factura electronica i a la seva presentació a través del Punt general d'entrada de factures electroniques de Catalunya (e.FACT), ja sigui directament o través d'altres punts d'entrada que es puguin habilitar. Resten exeloses de l' obligació de facturació electronica les factures que no ultrapassin l'import de 5.000,- Euros (N A inelos ). 111.6.2 Competencies per al' autorització i disposició de despeses 29. Correspon al Consell General del Consorci: a) l'aprovació del pressupost, així com de les modificacions de crectit, que d'acord amb l'establert en l'apartat ID.3 d'aquestes bases, siguin de la seva competencia. b) disposar i alienar béns i drets del Consorci així com la seva transacció d'acord amb 11 el que estableix l'artiele 10, apartat 13 deIs Estatuts. c) controlar i aprovar la rendició de comptes. d) aprovar la relació de llocs de treball. e) aprovar l'inventari de bens. f) altres materies que els Estatuts li atribueixin. 30. Correspon a la Comissió Executiva del Consorcio a) autoritzar les despeses, en l' ambit de les seves competencies, dins els límits fixats als Estatuts. b) retre comptes davant del Consell General. c) aprovar concerts i convenis amb d'altres Entitats d'acord amb els límits establerts als Estatuts. d) altres materies que els Estatuts li atribueixin. 31. Correspon a la Presidenta del Consorci del Consorci: a) en materia de modificacions de credits, les que sigui n de la seva competencia, d'acord amb l'establert en l'apartat ID.3 d'aquestes bases. b) l' autorització de la cessió de credit a altres partides deIs romanents de credits incorporats d'acord amb l'apartat 11 d'aquestes bases. c) aprovar la liquidació del Pressupost. d) exercir en casos d'urgencia, d'acord amb l'establert en els estatuts, les funcions encomanades als organs col·legiats, donant compte de les resolucions adoptades en la primera reunió de l'organ corresponent. e) la resolució de discrepancies amb els reparaments forrnulats per la Intervenció en materia de la seva competencia, salvat que els reparaments es basin en la insuficiencia o inadequació del credit proposat. Aquesta facultat de la Presidenta no sera delegable en cap caso f) altres materies que els Estatuts li atribueixin. 32. Correspon al Director general del Consorci: a) autoritzar i disposar de les despeses d'acord amb ellímits fixats als Estatuts. b) preparar l'avantprojecte de pressupost. c) reconeixer i disposar obligacions que corresponguin a compromisos vhlidament adquirits, havent-se previament autoritzat i disposat les corresponents despeses pels organs competents. d) executar els acords del Consell General i de la Comissió Executiva. e) ordenar els pagaments f) aprovar concerts i convenis amb d'altres Entitats d'acord amb els límits establerts als Estatuts. g) elaborar i mantenir actualitzat l'inventari de béns del Consorci. h) altres materies que els Estatuts li atribueixen o que li siguin delegades o encomanades pel President, pel Consell General o la Comissió Executiva. 33. Les competencies contemplades en els artieles anteriors abasten a l'aprovació de 12 l'expedient de contractació, la deIs seus plecs de cUmsules administratives particula¡s i la seva modificació, l'obertura del procediment d'adjudicació i l'adjudicació definitiva. 34. És competencia del Director general el reconeixement i liquidació de les obligacions. L'aprovació del reconeixement d'obligacions es podra efectuar individualment o per relació. 35. Quan el reconeixement d'obligacions sigui conseqüencia necessana de la realització efectiva d'una despesa en exercicis anteriors, sense que s'hagi autoritzat el compromís d'aquesta despesa, la seva aprovació correspon al Consell General sempre que les despeses corresponguin a factures amb import superior a 9.000 € o tinguin una antiguitat superior a 9 mesos i import superior a 600 € Aquests reconeixement d'obligacions d'exercicis anteriors sera competencia de la Direcció General quan les factures: a) tinguin un import inferior a 9.000 € i una antiguitat inferior a 9 mesos b) tinguin un import inferior a 600 € i una antiguitat superior a 9 mesos c) corresponguin a subministraments continus (concepte 221) i comunicacions (concepte 222), qualsevol que sigui el seu import, sempre que es tracti de despeses derivades de l'execució d'algun contracte degudament formalitzat i tingui una antiguitat inferior a 12 mesos d) que correspon atendre sigui n amb carrec a romanents de credit que haginestat incorporats al Pressupost 36. No precisaran aprovació (salvat que per la Intervenció s'hagi formulat nota de reparaments o observacions) els següents documents de gestió pressupostana: a) Els documents Re. b) Els documents AD persubvencions o aportacions consignades nominativament en Pressupost. c) Els documents A o AD per contractes de tracte successiu aprovats en exercicis anteriors, quan no existeixi variació de preus, o quan les variacions corresponguin a preus subjectes a autorització administrativa, a revisió de preus. o altres fórmules matematiques previstes en el contracte que no permetin cap discrecionalitat ni presentin cap dubte o a variacions del tipus de l'I.V.A. no deduible. d) Els documents A, D o AD amb carrec a romanents de credits incorporats quan reprodueixin la situació comptable d'aquells credits a l'efectuar-se la liquidació de l'exercici anterior. e) Els documents de rectificació per anuHar els saldos sobrants d'una fase quan s'aprovi definitivament la fase següent. f) Els documents ADO que suposin l'aplicació pressupostana de fons de bestretes de caixa fixa (l'aprovació s'efectuara posteriorment una vegada hagin estat fiscalitzats). g) Les devolucions de fiances provisional s als que no hagin resultat adjudicataris del contracte o als adjudicataris que hagin constitui't independentment la totalitat de la fian~a definitiva. 13 37. Salvat els que s'han exceptuat en les bases anteriors, els documents de gestió pressupostaria i, en el seu cas, els expedients i contractació corresponents hauran de ser aprovats pels següents organs: a) Els documents A, D, AD, DO, ADO i ADOJ: Per l'organ a qui correspongui l'autorització i disposició de les despeses. b) El reconeixement i liquidació de les obligacions, sera competencia del Director general del Consorci, si per Intervenció no s'ha formulat cap reparament. 38. Els subministraments s'imputaran al capítol 6 o 2 segons corresponguin a béns inventariables o no, respectivament. Es consideren com inventariables aquells béns susceptibles d'utilització independent que a la vegada tinguin un valor unitari superior a 150 € i una vida útil previsible superior a 3 anys. 111.6.3 Normes de Contractació Administrativa 39. D'acord amb el Text Refós de la Llei de Contractes del Sector Públic, aprovat per RDL . 3/2011, de 14 de novembre (TRLCSP), seran d'aplicació les quanties establertes en el seu articulat així com per normativa d'aplicació posterior, per a la c~lebració deIs diferents contractes. 40. Els expedients relatius a contractació es tramitaran amb plena subjecció al TRLCSP, la seva normativa de desenvolupament i la resta de normativa de contractació pública estatal, autonomica o local que resulti aplicable al' Administració local, així com pels plecs administratius aprovatspel Consorci de les Drassanes Reials i Museu Marítim de Barcelona. 41. En els contractes menors d'import superior als 3.000 €, (IV A no indos), cal tramitar una proposta de resolució aprovatoria, junt amb la corresponent operació comptable AD. Amb caracter general és aconsellable que en aquests expedients es sol-liciti un mínim de tres ofertes d'empreses capacitades. La proposta de resolució de contracte menor haura de tenir el contingut mínim següent: a) Justificació de la necessitat de la contractació. b) Objecte de la contractació. c) Import del contracte, amb indicació de l'IVA en partida independent. d) Durada, que no pot superar l'any, ni el contracte ser objecte de prorroga. e) Regim de facturació. f) Indicació de si s'han demanat diverses ofertes (en cas afirmatiu, detall de les mateixes i motivació de l'elecció de l'oferta economica més avantatjosa). g) Altres determinacions tecniques o administratives escaients. h) En cas de contractes d'obres, cal fer constar l'existencia de pressupost i, en el seu cas, del projecte i demés documentació exigible d' acord amb la normativa aplicable. 14 En els contractes menors d'import inferior o igual als 3.000 €, (IV A inelos), la tramitació de l' expedient només requereix la incorporació de la factura corresponent, i la gestió de les fases de despesa es pot acumular mitjanc;ant operacions comptables ADO. Aquesta possibilitat no és aplicable als contractes menors que tinguin per objecte la redacció de projectes, informes i estudis tecnics, assessorament, direcció de projectes o qualsevol altre prestació de caracter predominantment intel·lectual, i en els que contenen condicions o prescripcions específiques d'execució o de seguretat i salut, ja sigui perque 1'objecte ho requereix o perque el centre gestor ho considera convenient 42. Amb caracter general no es podra fraccionar 1'objecte del contracte d'acord amb l'artiele 86 del TRLCSP. No es podran efectuar contractes menors de serveis amb persones físiques de manera reiterada, que puguin donar lloc a una relació laboral encoberta. La utilització del fraccionament o del contracte menor amb la finalitat d'encobrir una relació laboral donara lloc a la responsabilitat corresponent. 43. Es podra concedir Bestretes de Personal als empleats de carrera del Consorci en situació de servei actiu i d'alta en la nomina del Consorci, i amb carrec al seu pressupost, i en els termes regulats en els vigents acords de condicions de treball, una bestreta sense interes a compte de les retribucions a percebre. Ates que la percepció d'una bestreta reintegrable sense interes suposa l'obtenció d'un _ rendiment del treball en especie, aquesta estara subjecta a l'IRPF i inc10sa en la cotització a la seguretat social. Aquestes despeses s'imputaran a aplicacions pressupostanes deIs economics 830 i 831 segons si el terrnini de devolució es d'un any o superior respectivament, les quals tindran caracter d' ampliables. 111.6.4 Despeses amb finan~ament afectat 44. Les despeses amb financ;ament afectat hauran de ser objecte necessanament d'un seguiment com a projecte de despesa o inversió, d'acord amb el que esta previst a les regles 46 a 50 de l'Ordre de 23 de novembre de 2004 per la que s'aprova la Instrucció del modelo normal de Comptabilitat per a l' Administració Local. En aquest apartat s'inelouen les despeses vinculades al programa europeu. En tot cas, es podran realitzar els canvis de financ;ament que sigui n necessaris i derivats d'una correcta gestió financera, sempre que no es modifiqui el volum total i amb l'aprovació de la Presidenta del Consorcio . 111.6.5 Despeses plurianuals 45. Les despeses plurianuals es regiran pel que disposen els arts. 79 a 88 del RD 500/90. L'autorització i la disposició de les despeses plurianuals correspon: 15 a) al Consell General, quan la se va durada sigui superior a 4 anys o que el seu import acumulat superi el 20 % deIs recursos ordinaris del pressupost del primer exercici b) a la Comissió Executiva, sempre que no s'amplii el nombre de quatre anualitats, que els seu import superi ellO % deIs recursos ordinaris del pressupost del Consorci i que no superin els percentatges del 70 % per al' exercici següent irnmediat, del 60 % per al segon exercici, i del 50 %, per al tercer i quart, percentatges referits al credit corresponent a l'any en que es va comprometre l'operació c) al Director general, sempre que no s' amplii el nombre de quatre anualitats, que el seu import n o superi ellO % deIs recursos ordinaris del pressupost del Consorci i que nó superin els percentatges del 70 % per al' exercici següent immediat, del 60 % per al segon exercici i del 50 %, per al tercer i quart, percentatges referits al credit corresponent a l'any en que es va comprometre l'operació En els casos en que existeixi la consignació en el Pressupost corrent per a la realització de la totalitat de la despesa i el termini d'execució d'aquesta no sigui superior a un any, pero que, degut al moment de l'adjudicació o disposició de la despesa, s'hagi d'acabar d'executar en l'exercici següent, la competencia d'autorització i disposició es considerara delegada en favor de l'organ que hagués estat competent en el cas d'haver-se executat tota la despesa dintre de l'exercici. Analoga delegació es considerara efectuada en el cas de subvencions concedides en l'exercici amb carrec al Pressupost corrent pero que es puguin justificar i fer efectives en exercicis posteriors. També es considerara efectuada la mateixa delegació quan es tracti de despeses escolars que hagin de continuar en l'exercici següent i corresponguin al mateix curs academic iniciat en el propi exercici. ITI.6.6 Operatoria de Pagament 46. Pel Tresorer es preparara un Pla de disposicions de fons de Tresoreria, l'aprovació del qual correspondra al Director general del Consorcio En l'ordenació de pagaments s'haura de respectar la prioritat, per aquest ordre, de les despeses de personal i de les obligacions reconegudes i liquidades en exercicis anteriors. Dintre de cada grup (Despeses de personal, Obligacions reconegudes i liquidades en exercicis anteriors i Altres pagaments), amb caracter general, s'efectuaran els pagaments de conformitat amb l'antiguitat de la data de presentació en el Registre del Consorci del corresponent document (certificació, factura, minuta, justificació de subvencions, etc.) que hagi servit de base al reconeixement i liquidació de l'obligació, o bé de la data de naixement de l'obligació si no fos precís la presentació previa de cap documento Igualment, i malgrat el que es disposa en el 3r. paragraf, es podra donar preferencia als següents pagaments: a) que tinguin un venciment prefixat b) que tinguin caracter d'urgencia c) que la manca de pagament pugui suposar l'obligació de satisfer interessos de demora d) que corresponguin a despeses de caracter for9ós o obligatori 16 e) tots els pagaments d'import inferior a la quantitat que determini l'Ordenador f) els que corresponguin a despeses amb finan~ament afectat, en la quantia deIs ingressos que s'hagin percebut. 47. Quan els creditors per obligacions reconegudes i liquidades sigui n a la vegada deutors del Consorci es podra efectuar la corresponent compensació, que s'instrumentara mitjan~ant ingressos i pagaments en formalització, previa resolució d'aprovació de la Direcció general del Consorcio 48. El procediment de pagaments, cessions de credits, acreditació de personalitat i representació es regira pel que disposen les presents Bases i la normativa que dicti a l' efecte la Diputació de Barcelona. En tot cas se seguiran els següents criteris: a) per produir efectes enfront del Consorci les cessions de credits hauran de ser notificades de forma fefaent, b) només produiran efectes enfront del Consorci les cessions de credits realment existents en el moment de la cessió, c) l'efectivitat enfront del Consorci de la cessió de credits quedara condicionada al reconeixement per aquesta de la corresponent obligació i d) per la Intervenció delegada es prendra raó de les cessions de credits fefaentment notificades i les anotara en el Llibre- Registre que es portara a l'efecte. Pel que respecta als pagaments que hagi d'efectuar la Tresoreria es seguira normalment el procediment de transferencia bancaria. Es podran efectuar també en casos excepcional s pagaments mitjan~ant xecs nominatius. Els anomenats contractes de factoring es regularan per allo establert a la Circular 24/2009, de 31 de juliol de 2009, conjunta de Secretaria i Intervenció, de la Diputació de Barcelona. 49. L'ordenació de pagaments s'efectuara normalment mitjan~ant relacions d'ordres de pagaments. En casos especials l'ordenació del pagament es podra efectuar individualment respecte a obligacions específiques i concretes. L'ordenació es regira pel que disposa l'art. 66 del R.D. 500/90. L'ordenació de pagaments, pressupostaris o extrapressupostaris, amb carrec a la Tresoreria del Consorci correspondra al Director general. Les relacions d'ordres de pagaments, o les ordres individual s en el seu cas, amb carrec a la Tresoreria del Consorci hauran de ser previament intervinguts per l'Interventor o per un Interventor delegat designat per aquell. 50. S'autoritza a la Tresoreria per efectuar la devolució d'avals bancaris i de valors en diposit sense necessitat d'ordenació expressa, essent suficient l'acte administratiu de cancel·lació de la garantia o de devolució del diposit. La devolució es tramitara mitjan~ant el corresponent document comptable, intervingut per la Intervenció-delegada, acompanyat del trasllat del corresponent acte administratiu de 17 cancel·lació o devolució. 51. S'aplicara el principi de caixa única establert per l'art. 194 i 196,b del TRHL, inelos en el cas d'ingressos afectats, comptabilitzant-se els moviments de Tresoreria d'acord amb la Instrucció de Comptabilitat. 111.6.7 Tresoreria 52. D'acord amb el que disposa l'artiele 197 del TRHL, el diposit i moviment de cabals es realitzara mitjan¡;ant comptes c~rrents operatius d'ingressos i pagaments, oberta a nom de "Consorci de les Drassanes Reials i Museu Marítim de Barcelona" a les Caixes d'Estalvis o Entitats Bancaries que es determini. La disposició deIs fons situats en aquests comptes, correspondra a la Tresoreria, previ el tramit d'ordenació deIs pagaments per l'organ competent, exceptuant-se d'aquest aqueHes operacions que tinguin la qualificació de moviments intems o de traspas de fons d'un compte a altre. Els xecs, ordres de transferencia i tota la documentació bancaria per disposar deIs fons, seran signades conjuntament per l'Ordenador de Pagaments, per l'Interventor o persona en qui delegui i pel Tresorer del Consorci, o persones que legalment els substitueixin. La col·locació deIs excedents temporal s de tresoreria, d' acord el que disposa l' artiele 199 del TRLRHL, sera aprovada pel Director-Gerent i es realitzara mitjan¡;ant la constitució de diposits a curt termini o ingressos en comptes financers. L'ordenació de la inversió financera temporal es fara a proposta de la Tresoreria, previ informe de la Intervenció i aplicant criteris de rendibilitat i seguretat. La tresoreria, en compliment d'allo previst als artieles 4.3 i5.4 de la Llei 15/2010 de 5 de juliol, de modificació de la Llei 3/2004, de 29 de desembre per la que s'estableixen mesures de Hu ita contra la morositat en les operacions comercial s, donara compte al Consell General en cada reunió que celebri deIs informes que amb periodicitat trimestral s'han d'elaborar sobre el compliment deIs terminis de pagament que ineloura necessariament el nombre i quantia de les obligacions pendents en les que s'estigui incomplint el termini. A aquest informe s'incorporara per part de la Intervenció Delegada una relació de factures o documents justificatius respecte deIs que hagi transcorregut més de tres meses des de la seva data de registre i encara no s'hagi tramitat el reconeixement de l'obligació no s'hagi justificat aquesta mancan¡;a pel centre gestor. Aquest informe sera objecte de publicació a la seu electronica corporativa La Tresoreria elaborara un Pla de Disposició de Fons, de conformitat amb l' artiele 187 del TRLRHL, l' aprovació del qual correspondra al Director del Consorcio Igualment elaborara anualment un Pressupost de Tresoreria on es quantificaran els cobraments i pagaments previstos per al conjunt de l'exercici, periodificats per mesos. 18 111.6.8 Bestretes de Caixa Fixa i Ordres de Pagament "a justificar" 53. Es crea un fons de 18.000 euros de bestretes a justificar a Caixa Fixa, d'acord amb l'artiele 190 del TRHL. Es disposara d'un compte corrent bancari a l' objecte de situar la bestreta de caixa fixa, amb carrec del qual es satisfaran les despeses d' aquesta naturalesa. Aquest compte corrent anira a nom de "Consorci. Bestretes de Caixa Fixa", i el Director General tindra signatura per a la seva obertura i cancel·lació. Per a la disposició de fons es requerira la signatura del Director-Gerent i del Tresorer o persones que legalment els substitueixen. El Director general podra disposar despeses a carrec del fons de bestretes. La Direcció podra delegar en part la disposició de la despesa a carrec del fons de bestretes de caixa, per motius de desconcentració de la gestió. Queda prohibit fraccionar una mateix pagament, aplicant una part a bestretes de caixa fixa i una altra a manaments ajustificar. 54. Quan es tracti de despeses o pagaments esporadics, es podra lliurar un manament a justificar, amb carrec a la corresponent partida pressupostaria, quan no es pugui acompanyar el document justificatiu de l'obligació en el moment de la sortida deIs fons de la Tresoreria o bé quan sigui n pagaments a realitzar fora de la seu del Consorci que no es puguin efectuar per transferencia bancaria. El termini de justificació no podra excedir de noranta dies, salvat casos excepcional s i justificats a judici del Director general del Consorcio 55. Quan es tracti d'atencions periodiques o repetitives els fons lliurats a justificar tindran el caracter de bestretes de caixa fixa. Es podran efectuar retencions de credits per garantir la posterior aplicació pressupostaria deIs pagaments satisfets mitjanr;ant la bestreta. A mesura de que els habilitats vagin justificant els pagaments s'efectuara la seva aplicació pressupostaria, sen se utilitzar les retencions de credit efectuades, mitjanr;ant documents ADO amb carrec a les corresponents partides. Els habilitats d'acord amb les seves necessitats de tresoreria, proposaran que els documents ADO de justificació siguin o no amb reposició de fons. Així mateix el Tresorer podra decidir que s'augmenti o es disminueixi la quantia deIs fons en poder de I'Habilitat. La quantia maxima de cada despesa a la que es pot per front sota el concepte de manament a justificar o bestreta de caixa fixa no poddl excedir deIs 1.500 euros. 111.6.9 Gestió d'ingressos 19 56. L'estatd'ingressos conté., valorats amb cadlcter preventiu, els recursos que integren els recursos del Consorci i que constitueixen els drets a reclamar o gestionar. 57. L'ingrés corresponent a l'aportació ordinaria de la Diputació de Barcelona es preveu rebre trimestralment, i amb caracter general, dins de la segona quinzena del primer mes. L'ingrés corresponent a l'aportació ordinaria de l' Ajuntament de Barcelona es preveu rebre en un sol pagament, previsiblement al llarg del mes d' abril. L' aportació ordinaria de l' Autoritat Portuaria de Barcelona es podra fer en un sol pagament durant el primer semestre o fraccionar en dos pagament que es farien efectius durant els mesos de mar~ i juliol. Els ingressos de les aportacions de la Diputació de Barcelona que financin a despeses de" Capital s'efectuara contra presentació de la corresponent certificació d'obres o justificant de la realització de la despesa. 58. La disponibilitat del Pressupost queda condicionada a l'aprovació de les aportacions deIs respectius organs de govem deIs Ens consorciats. 59. Els responsables que hagin de practicar la recaptació d'exaccions periodiques, formaran previament les oportunes relacions, liquidacions odocuments base expressius de les quotes a cobrar en els períodes corresponents. Aquesta documentació sera tramesa a la Intervenció delegada amb temps suficient per a la se va contracció i expressara, com a mínim, les quotes a cobrar pel temps corresponent i el nom de la persona obligada al pagament. 60. Es recorda la prohibició terrninant de tenir caixes especial s i, per tant es disposa amb caracter general que tots els ingressos es facin a la Tresoreria General. Les quantitats que recaptin dependencies expressament autoritzades hauran d'ésser ingressades, com maxim setmanalment, diariament en els comptes de recaptació restringida que existeixin o que es crern a tal fi, fiscalitzades per la Intervenció delegada i la Tresoreria. La liquidació deIs ingressos s' efectuara en terrninis no superiors a un mes . . Els funcionaris encarregats de la recaptació trametran mensualment a la Intervenció delegada una relació de les quantitats ven~udes i no recaptades, amb indicació de les gestions realitzades per fer-les efectives a l'objecte que es puguin adoptar les resolucions escaients. En tot cas, quan la recaptació s'efectur mitjan~ant rebuts, caldra utilitzar un llibre talonari de rebuts, visat per la Intervenció amb les corresponents matrius numerades correlativament, i disponible per a comprovació i inspecció. 61. La competencia per al reconeixement i liquidació deIs drets a favor del Consorci correspondra al Director general. Els actes administratius d' anul·lació, modificació o baixa de drets reconeguts i liquidats reconeguts correspondran, previ informe de la Intervenció delegada, als següents organs. 20 a) l'anul-lació, deelaració de lesivitat o modificació d'actes administratiu de reconeixement i liquidació de drets corresponddl al Director general. b) al Director general l' anul·lació o modificació de drets que figurin dintre de l'agrupació d'exercicis tancats quan no hi hagués constancia d'un acte administratiu que servís de base al corresponent contret, aixÍ mateix li corresponddl les deelaracions de baixa per prescripció o fallits. L' organ competent per la modificació o anul·lació de saldos deutors o saldos creditors de conceptes no pressupostaris sera el Director general del Consorci, previ informe de la Intervenció delegada. 62. El Consorci podra concertar les operacions d'endeutament a llarg terrnini previstes anualment en el seu pressupost. La Presidenta del Consorci podra concertar les operacions de credit a llarg terrnini previstes en el Pressupost, sempre que l'import acumulat, dintre de cada exercici economic, no superi el 10% deIs recursos corrents liquidats en l' exercici anterior. La concertació de les operacions de credit a curt terrnini li correspondran quan l' import acumulat de les operacions fixes d'aquesta naturalesa, inelosa la nova operació, no superi el 15% deIs recursos corrents liquidats en l'exercici anterior. Un cop superats aquests límits l'aprovació correspondra al Consell General. IV CONTROL I FISCALITZACIÓ IV.I Disposicions generals 63. Model de control intem 1. El control intem de la gestió economica del Consorci s'efectuara per la Interventora General de la Diputació de Barcelona o funcionari/a en qui delegui, en les seves modalitats de funció interventora, funció de control financer inelosa l' auditoria de comptes del Consorci i funció de control d'eficacia, de conformitat amb el que disposa l'artiele 213 del TRLRHL i d'acord amb l'establert a les Instruccions sobre procediments de control de la Diputació de Barcelona i el Pla Anual d' Actuacions de Control. 2. La funció interventora tindra per objecte fiscalitzar tots els actes del Consorci que comporti el reconeixement i la liquidació de drets i obligacions de contingut economic, els ingressos i pagaments que se'n derivin, la recaptació, inversió i aplicació, en general, deIs cabals públics administrats, amb la finalitat de verificar que la gestió s' ajusta a les disposicions normatives aplicables a cada caso El Consorci, com a entitat integrada dintre del sector públic de la Diputació de Barcelona, adoptara el model de fiscalització que adopti la propia Diputació, essent per aquest exercici el de la fiscalització previa limitada, la qual s' estendra a tots els actes i expedients amb efectes economics. 21 Aquesta fiscalització previa sera completada amb la realització del control financer mitjan~ant auditoria de regularitat. En relació als ingressos el control previ quedara substituH per la pressa de raó en comptabilitat. 3. El control financer té per finalitat comprovar el funcionament en l'aspecte economico-financer de les activitats del Consorcio Aquest control tindra per objecte informar sobre l' adequada presentació de la informació financera, del compliment de les normes i directrius que siguin d' aplicació i del grau d' eficacia i eficiencia en la consecució deIs objectius previstos. 4. El control financer es fara per procediments d'auditoria, d'acord amb les normes d'auditoria del sector públic i de manera supletoria les Normes Tecniques d' Auditoria del "Instituto de Contabilidad y Auditoria de Cuentas" depenent del "Ministerio de Economia y Competitividad". 64. Objectius del control El control regulat en aquest capítol té com objectius: a) Verificar el compliment de la normativa que resulta de l' aplicació a la gestió objecte del control. b) Verificar l' adequat registre i comptabilització de les operacions realitzades i el seu fidel i regular reflex en els comptes i estats que, de conformitat amb les disposicions aplicables, hagi de formar cadascun deIs organs. c) Avaluar que l'activitat i els procediments objecte de control es realitzen d'acord amb els principis de bona gestió financera i, en especial, amb els previstos a la Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril, d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat financera. VI.2 Funció interventora 65. Contingut de la funció interventora L' exercici de la funció interventora comprendra: a) La intervenció crítica o previa de tot acte, document o expedient susceptible de produir drets o obligacions de contingut economic o moviment de fons i valors b) La intervenció formal de l' ordenació del pagament c) La intervenció material del pagament d) La intervenció i comprovació material de les inversions i de l' aplicació de les subvencions La funció interventora s'efectuara sobre els extrems essencials que per cada tipologia d' expedient s' estableix a les Instruccions de procediments de control de la Diputació de Barcelona. 66. Fiscalització d'ingressos El control previ d'ingressos quedara substitu"it per la presa de raó en comptabilitat. 22 No obstant, caldra l'emissió de 1'informe que s'hagi d'emetre respecte al plec de condicions economico-administratives quan l'ingrés es generi en virtut d'una relació de caracter contractual, o de qualsevol altre informe que sigui preceptiu d'acord amb la normativa vigent. 67. Omissió de la fiscalització 1. En els sUpOsits en els que, segons les disposicions aplicables, la funció interventora fos preceptiva i s'hagués omes, no es podra reconeixer 1'obligació, ni tramitar el pagament, ni intervenir favorablement aquestes actuacions fins que es corregeixi l'omissió esmentada en els termes previstos en aquesta base. 2. En els esmentats suposits sera preceptiva 1'emissió d'un informe de la Intervenció que es remetra al' organ que hagués dictat l' acord o resolució sense fiscalització previa. Aquest informe, que no tindra naturalesa de fiscalització, posara de manifest com a mínim els següents extrems: a) Les infraccions de 1'ordenament jurídic que s'haguessin posat de manifest d'haver-se sotmes 1'expedient a intervenció previa en el moment oportú. b) Les prestacions que s'hagin realitzat com a conseqüencia del corresponent acte. c) La procedencia de la revisió deIs actes dictats amb infracció de l'ordenament. d) L' existencia de credit adequat i suficient per fer front a les obligacions pendents. 3. En cas que la Intervenció no consideri procedent la revisió, l' organ que va dictar 1'acte informara sobre la procedencia de la convalidació o de la revisió de l'acte. En cas que la consideri procedent la revisió, l'organ que va dictar l'acte informara sobre la procedencia de la convalidació o de la revisió de l'acte. 4. La resolució definitiva sobre la convalidació o la revisió de 1'acte dictat sense fiscalització previa correspondra al' organ analeg que segons l' artiele 217 del TRLRHL sigui competent per resoldre les discrepancies amb el control efectuat per la Intervenció. O'acord amb els artieles 10 i 15 deIs Estatuts del Consorci, aquests organs seran Consell General i la Presidenta del Consorcio 68. Procediment de fiscalització. 1. En els expedients sotmesos a la funció interventora, 1'examen i 1'informe de la Intervenció ha de ser 1'últim deIs que s'hagin de produir necessanament a l'expedient, de manera que, amb posterioritat. només calgui sotmetre la proposta al' aprovació de l' organ competent. 2. Si es considera que l' expedient objecte de fiscalització s' ajusta a la legalitat, el seu informe favorable es fara constar mitjan~ant signatura de la Intervenció, al peu del decret o dictamen sense cap altre esment o motivació. 3. O'acord amb el previst als artieles 172 i 175 del RO 2568/1986 pel qual s'aprova el Reglament d'Organització, Funcionament i Regim Jurídic de les Entitats Locals, els 23 gestors estaran obligats a complir tots els tdlIIlitS i a formalitzar tots els documents que exigeix la normativa vigent. La signatura de les propostes per part deIs seus responsables, comportara l' adequació deIs· expedients a les disposicions legals o reglamentaries en que es fonamenti el seu criterio 69. Reparaments 1. Quan l'organ interventor estigui en desacord amb el fons o amb la forma deIs actes, documents o expedients examinats, efectuara els reparaments per escrit abans de l' adopció de l' acord o resolució. El reparament suspendra la tramitació de l'expedient en els suposits previstos en l' artiele 216.2 del TRLRHL. . Quan l' organ a qui es dirigeixi el reparament l' accepti, haura de corregir les deficiencies observades i remetre de nou les actuacions a la Intervenció. Quan l'organ a qui es dirigeixi el reparament no l'accepti, plantejara a la Intervenció General la discrepancia, la qual haura de ser necessariament motivada amb referencia als preceptes legals en els quals se sustenti el seu criterio La discrepancia sera resolta pel Consell General o per la Presidenta del Consorci de conforrnÍtat amb l' artiele 217 del TRLRH. 2. L' organ interventor elevara al Consell General informe de les resolucions adoptades per la presidencia contraries als reparaments efectuats, així com un resum de les principals anomalies detectades en materia d'ingressos. 70. Observacions L' organ interventor podra formular les observacions complementaries que consideri adients, les quals no produiran en cap cas efectes suspensius en la tramitació deIs expedients corresponents. VI.3 Control Financer 71. Contingut del control financer 1. El control financer tindra per objecte comprovar el funcionament del Consorci en l' aspecte economic-financer, informar sobre l' adequada presentació de la informació financera, i verificar el compliment de les normes i procediments que siguin d'aplicació. 2. Com a resultat del control efectuat s'haura d'emetre informe escrit en el que es faci constar les observacions i conelusions que es dedueixin de l'esmentat control. El control s'exercira per la Intervenció General de la Diputació de Barcelona amb l'abast que determini el Pla Anual d' Actuacions de Control, i en el seu desenvolupament se seguiran les previsions contingudes a les Instruccions sobre procediments de control de la Diputació de Barcelona. 24 V TANCAMENT D'EXERCICI PRESSUPOSTARI 72. S'aplicara la normativa vigent en materia d'hisendes locals i la que es dicti al respecte per part del Consorcio 73. Criteris d'aplicació comptable de les operacions de fi d'exercici 1. Amortitzacions. EIs béns integrats en l' irnmobilitzat material i irnmaterial del Consorci s'amortitzaran segons les Normes de reconeixement i valoració de la Instrucció de Comptabilitat per al' Administració Local, en el seu apartat número 7. El crucul de. les amortitzacions es practicara per a cada bé, segons els criteris determinats en el manual de gestió d'actius del programari SICALWIN "Gestió patrimonial: manual de normes i procediments". A aquests efectes s'annexa copia de la Taula de c1assificacions i comptes, inc10sa en l'esmentat manual, i que conté, entre d' altra informació, els percentatges d' amortització i la vida útil per les diferents c1assificacions de béns. 2. Provisions d'insolvencies. En aplicació del principi de prudencia, s'estimara un deteriorament de valor a la fi de l' exercici pressupostari en funció deIs imports pendents de cobrament, tant pressupostaris com no pressupostaris, el qual s' aplicara al compte 490 "Deteriorament de valor de credits". Aquest import minorara el romanent líquid de tresoreria disponible de l'Organisme. El deteriorament de valor deIs saldos pendents de cobrament s' aplicaran a tots aquells saldos pressupostaris d'exercicis tancats, i als de caracter no pressupostari, excepte aquells que corresponguin a qualsevol administració pública. EIs percentatges de deteriorament seran els que s'indiquen a continuació: ANTIGUIT A TS DELS CREDITS % a) EIs drets pendents de cobrament liquidats dintre deIs pressupostos deIs dos exercicis (n-l i n-2) al que correspon la liquidació (any n), es 25% minoraran, com a mínim en un b) EIs drets pendents de cobrament liquidats dintre deIs pressupostos de l'exercici n-3, es minoraran, com a mínim, en un 50% c) EIs drets pendents de cobrament liquidats dintre deIs pressupostos deIs exercicis n-4 i n-5, es minoraran, com a mínim, en un 75% d) EIs drets pendents de cobrament liquidats dintre deIs pressupostos deIs exercicis n-6 i anteriors, es minoraran, en un 100% No obstant, si es considera que algun saldo individual, de qualsevol capítol, és de difícil cobrament es podra comptabilitzar com deteriorament de valor a la ti de 1'exercici, tot afegint-Io a 1'estimació de deteriorament global per percentatges abans esmentat. EIs saldos deutors de caracter no pressupostari de mes d'un any d'antiguitat es dotaran en un percentatge del 100%. 3.Periodificacions. A final de l'exercici i a 1'objecte de registrar les despeses i els ingressos produi"ts en funció del corrent real deIs béns i serveis que els mateixos representen i no en funció del corrent monetari o tinancer derivat deIs mateixos, es 25 realitzaran en la comptabilitat financera els assentaments comptables necessaris per tal de reflectir els ajustaments escaients. En particular caldra realitzar aquest ajust en els següents casos: - Despeses financeres, donat que la seva meritació de manera habitual no coincideix amb l' any natural. - Despeses no financeres amb meritació diferent del criteri de reconeixement aplicat pressupostariament (pagues extraordinaries, assegurances etc.) 74. La intervenció, un cop finalitzat l'exercici pressupostari, i abans del dia primer de mar~ de l'exercici següent, elaborara la liquidació del Pressupost, d'acord amb el previst al Text Refós de la Llei reguladora de les Hisendes Locals, aprovat per Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de mar~ i a la instrucció de comptabilitat. 75. La liquidació del pressupost sera aprovada per la Presidenta del Consorci. En base als estats comptables de la liquidació, la Intervenció avaluara l' acompliment de les regles fiscals segons els termes establerts per la Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril, d'Estabilitat Pressupostaria i Sostenibilitat Financera, per a que s'integrin a tot el grup considerat sector d'administració pública de la Diputació de Barcelona. 76. El contingut i l' estructura del Compte General es regid pel previst en la instrucció de comptabilitat. 77. La intervenció, un cop finalitzat l' exercici pressupostari, i dins deIs terminis legals, formara el compte general, que sera presentat a la Presidenta del Consorcio Aquest rendira el Compte General per al seu examen a la Comissió especial de Comptes. 78. La Comissió Executiva actuara com a Comissió Especial de Comptes i es reunira dins del mes de maig per informar el Compte General, que haura de ser exposat conjuntament amb l'informe corresponent durant el mes de juny, d'acord amb els terminis legal s establerts 79. En tot cas, el Compte General es presentara a l'aprovació del Consell General dins del mes de setembre de l' exercici següent. El Compte General de l' exercici pressupostari es trametra a la Intervenció General de la Diputació de Barcelona per ser adjuntada al Compte General de la Diputació, com a documentació complementaria, d'acord amb la Regla 48.l.c) de la Instrucció de Comptabilitat per al' Administració Local, model normal. VI DISPOSICIONS FINALS Primera.- Les presents Bases d'Execució entraran en vigor junt amb el Pressupost i regiran durant la vigencia d'aquest i, en el seu cas, de la seva prorroga. Segona.- Les presents Bases podran modificar-se per acord del Consell General. Aquesta 26 modificació no precisara exposició al Públic salvat que es pogués donar alguna de les circumstancies previstes en l'art. 170 del TRHL. Tercera.- Amb caracter supletori per allo no regulat amb les presents Bases s'aplicara el que disposin les Bases d'Execució del Pressupost General de la Diputació de Barcelona i la normativa legal vigent. Quarta.- Qualsevol modificació de la normativa estatal o autonornica que signifiqui una modificació de les presents Bases d'execució s'entendra d'irnmediata aplicació, considerant-se automaticament adaptades aquestes bases als canvis haguts. 27 ANNEX NÚM. l. CREDITS AMPLIABLES DES PESES CONTRAPARTIDA D'INGRESSOS Credit del subconcepte 22717, Activitats Subconcepte 48001, Xarxa de Museus de la Xarxa de Museus Marítims Marítims Credits del concepte 830 i 831, Préstecs a Conceptes 830 i 831, Préstecs a curt i Curt i llarg termini (Bestretes al Personal) llarg termini (Bestretes al Personal) 28 ANNEX NÚM. 11. TAULA DE CLASSIFICACIONS 1 COMPTE"S DEL MANUAL DE GESTIÓ D' ACTIUS DEL PROGRAMARI SICALWIN "GESTIÓ PATRIMONIAL: MANUAL DE NORMES I PROCEDIMENTS'. PERCENTATGES D'AMORTITZACIÓ 1 LA VIDA ÚTIL PER LES DIFERENTS CLASSIFICACIONS DE BÉNS 29 _pM._l __ docl " , 001""", __ 11 Ji ti 111 I I mu 111 ¡ • !I U! ! ! 11111 I ! • 1 11 Ii! í í 11111 I i • 1 u .E•.• .......... . .H• •• •• • HHi I ! I I ¡¡ .... • i !1I 11 . ......m.... I i I ¡ii i i jijii i í i I ~ 11 m! ,• ......... .H...H.. E ! ! ! • "'''' • ee m ¡ •• ¡¡:HH ! ! ! •• U .i.i i i • . • ........ '" íii iiii i I I I 11 ...... N .. I iii ,i ,i iHii J J I I 11 .m.. • • mI! ti ,• ,• • I 1 !! IUI liI 22 ¡;;;;; ¡¡;;¡¡¡¡;; I • ti I ; .. • •• .!!.5. 5 ~ ~nH ! ! • , , .:!!.5 !!!:.!!:.!! . . ·, • " ti ••• • • " o •• JI .. m! ! nm • ! · " f n U! ! ! IBB • ! ! . li· i I ii ¡IUulI1! !I t ri t frl'. ti , , I Jt u" 1I I '" , I ,. .! !'! • .! !j "l! I. .. , ! ! I 3 I 1 ! • , ~ !" • I , = ~ , j , , 111 , ! !!! ! ! l , , mi I 111 I I ¡ !! ¡ ¡ ¡ 11 ~ ......... i 1 i...n. -. ii:iii 11 ¡ii ¡ ¡ ¡••i•i i• •• !! ~g •• I! m • ......¡.. , •' iJ•H• ; I < 11 ii!! ii I < 11 íi ji i -i •i•i•i j , ¡ i ¡ 11 m ¡ I m I I j 11 222 2 ¡;¡¡;¡¡;¡ ¡;¡ ,• ~ ••• •• -,, , . ti • •• ••• I , ••• • • P , , . ., , i !•I ¡ !• , 1 ti f ( 1 • ! 1I 1,1 11 1 ', 1111 f I i i ('I !' 1tiIiI -i 11 : tl lln { 1 15¡1 .; I1 1t J! .1I 1! .l' 1 1, 1 l!"I U !l!5j . , !, I '11I I : ' 1 dil ¿; tó i ¡ iil 111 • I• I• I 1 t I , t i ! 11 , .. ' I l ' n ,I I H I f l I H HfI m! In!!! l !!!III!!! 1111 111111 1 111111111 mi ¡ mmm mI ¡" ,•-• 111 • mmm iHi ¡" i--i i" i".' I ~ mmm U " ...H... ,~ .n. ~ ~~ •• mmm HE ¡¡ ... ~ u j < mmm !t$!S!!! ¡¡Cllilll ., ¡-j-i '" h"' < ¡ t ........ . j lllliiiiiiii l,"I:leiul! . i" i- -i i .' ¡" ! mmm ; ¡¡¡ s 111111 J 111111111 mI !!!!!! I; iIi!llm u ~ ••••••••• • .... iI .... .. .... ji . . . . . . . , . • • • • d • mmm la I I l ·;; n n Ji ' j i l .. • • • • ! o ! ' , , , , , I 1 11 I í I ! ¡ ¡ . 11 I ¡ I I •- I 11 I ' ¡ I I -i }" !! I ! ! ! ,• ,• !! I ! ! I ,• • , 11 , , , I ¡ j iI , , , I -i 1 ! 11 , , I , II 1 11 í •• i I ,, , , , , I ,• • I 'i!S! ! , · , • - ti • ! .•• • • • • .1 Ji ... I , , , , , I ! ! ! I, ! ti f •• • i I I 1 I! lq I d I11!1 '¡1, !•I fp I 1 lIt I 1 Ud 11!1¡f I ilJ i 1 •. • 1 11! ¡I'i¡ll ¡ Ii ! 11• I . • • I I i- 1 p• . p 1.II 1, h! II • • __. AMo.LT. .. ,._ ""1 ... 1...,.,.,... __ ~ H 1 I 11 ! 1 • · • · 11 , ,1 fU m l • ,• • 11 I I 111 1 I f • ¡..i •• ¡ .•.• 0 .. ¡ I í I • 00 i •o m I I i I • o. ii i• ¡ ¡¡¡ I ~ ! ! ! ! !! ,, ! m • I I I I .:.: ,o ,o 000 •• • '" I i I • " i• i• u••¡•¡ •j I i I • .0 ii •i i• i••i•i ! I I • • J I ,• • 11 · .. I I "" ,• ! m I; • ! · • • • • ·. . ,• I ,• • , • • • · · . . " . • • JI • • ... JI ,• i • • · . · • · .. " f s S ! !! ! ! !U 1,1 ,t1¡1 U1 '1"111 1:1:'i J lU!( h I '1 i fiiilifi 1• 11j !!!! 1I ¡JI J¡ !ji!¡ ' ! • I I I I I , . ,. í!l,, ! ! I!! I • " , Primera part. Annex l. raul. de el ••l tleaclon. I compte• • Model normal 76 1I I j ,I ~ ~ el! i ] · i I · I ~ I · 1e: a: I · i a€: I · ~ I •... .t I 18 .t ~ i • I a I i · ! I ¡i¡ ¡ 1 I "# ~ 8... I I ... I d ... I i ¡ i i · ti f i · I I Ji la i I 1) ! I I J I1 je _i i· i1 ! II i ~ _ SI RESUM DEL PRESSUPOST DE L'EXERCICI DEL 2017 TOTAL D'INGRESSOS 8.430.734 TOTAL DE DESPESES 8.430.734 Barcelona, 26 d'octubre de 2016 INGRESSOS PER CAPITOLS Al OPERACIONS CORRENTS 6.880.734 Capítol3. Taxes i altres ingressos 1.719.210 Capítol4. Transferéncies corrents 5.110.524 Capítol5. Ingressos patrimonials 51.000 BI OPERACIONS DE CAPITAL 1.500.000 Capítol7. Transferéncies de capital 1.500.000 CI OPERACIONS FINANCERES 50.000 Capítol8 Actius financers 50.000 TOTALS 8.430.734 Barcelona, 26 d'octubre de 2016 DESPESES PER CAPíTOLS Al OPERACIONS CORRENTS 6.880.734 Capítol1. Remuneració del personal 4.103.934 Capítol2. Despeses en béns corrents 2.762.800 Capítol3. Despeses financeres 2.000 Capítol4. Transferéncies corrents 12.000 BI OPERACIONS DE CAPITAL 1.500.000 Capítol6. Inversions reals 1.500.000 CI OPERACIONS FINANCERES 50.000 Capítol8 Actius financers 50.000 TOTALS 8.430.734 Barcelona, 26 d'octubre de 2016 COMPARACIÓ PRESSUPOSTARIA 2016-2017. Capítols INGRESSOS Capital Denominació Pressup. 2016 Pressup. 2017 Variació % 3 Taxes i altres ingressos 1.597.200 1.719.210 122.010 7,64 4 Transferéncies corrents 4.712.903 5.110.524 397.621 8,44 5 Ingressos patrimonials 51 .000 51.000 O 0,00 6.361.103 6.880.734 519.631 8,17 7 Transferéncies de capital 302.449 1.500.000 1.197.551 395,95 302.449 1.500.000 1.197.551 395,95 8 Actius financers O 50.000 50.000 O 50.000 50.000 total s 6.663.552 8.430.734 1.767.182 26,52 DES PESES Capital Denominació Pressup. 2016 Pressup. 2017 Variació % 1 Despeses de personal 3.509.494 4.103.934 594.440 16,94 2 Despeses en béns corrents 2.841.609 2.762.800 -78.809 -2,77 3 Despeses financeres 1.000 2.000 1.000 100,00 4 Transferéncies corrents 9.000 12.000 3.000 33,33 6.361.103 6.880.734 519.631 8,17 6 Inversions reals 302.449 1.500.000 1.197.551 395,95 302.449 1.500.000 1.197.551 395,95 8 Actius financers O 50.000 50.000 O 50.000 50.000 total s 6.663.552 8.430.734 1.767.182 26,52 UPOSTARIA 2016-2017. Articles GRESSOS Article Denominació Pressup. 2016 Pressup.2017 Variació % Capítol3 1.597.200 1.719.210 122.010 7,64 31 Taxes de serveis generals 300 O -300 -100,00 32 Taxes per serveis culturals 1.600 500 -1.100 -68,75 33 Taxes per la utilització privativa O 7.500 7.500 34 Preus públics prestació serveis 1.589.800 1.695.200 105.400 6,63 36 Vendes O 10.000 10.000 39 Altres ingressos 5.500 6.010 510 9,27 Capítol4 4.712.903 5.110.524 397.621 8,44 42 de l'Estat (Port de Barcelona) 150.000 241.000 91.000 60,67 45 de la Generalitat de Catalunya 10.000 10.000 O 0,00 46 de l'Administració Local Diputació de Barcelona 4.400.000 4.436.100 36.100 0,82 Ajuntament de Barcelona 119.103 405.524 286.421 240,48 47 d'empreses privades 25.000 10.000 -15.000 -60,00 48 d'institucions sense afany de lucre 8.800 7.900 -900 -10,23 Capítol5 51 .000 51.000 O 0,00 52 Interessos de dipósits 1.000 1.000 O 0,00 55 Productes de concessions 50.000 50.000 O 0,00 Capítol7 302.449 1.500.000 1.197.551 395,95 75 de la Generalitat de Catalunya Departament de Cultura 52.449 O -52.449 0,00 76 d'Entitats Locals Diputació de Barcelona 250.000 1.500.000 1.250.000 500,00 Capítol8 O 50.000 50.000 83 Reintegrament de préstecs O 50.000 50.000 6.663.552 8.430.734 1.767.182 26,52 COMPARACIÓ PRESSUPOSTARIA 2014-2015. Articles DESPESES Article Denominació Pressup.2015 Pressup. 2016 Variació % Capítol1 3.509.494 4.103.934 594.440 16,94 10 Organs de govern i personal direl 93.949 93.928 -21 -0,02 12 Personal funcionari 351.376 386.837 35.461 10,09 13 Personal laboral 1.967.217 2.372.623 405.406 20,61 15 Incentius al rendiment 255.576 280.130 24.554 9,61 16 Quotes, prestacions i despesa 841.376 970.416 129.040 15,34 Capítol2 2.841.609 2.762.800 -78.809 -2,77 20 Lloguers 43.100 73.100 30.000 69,61 21 Reparacions, manteniment i ... 325.000 434.800 109.800 33,78 22 Material, subministrament i ... 2.433.409 2.214.800 -218.609 -8,98 23 Indemnitzacions per raó del ... 14.100 14.100 O 0,00 24 Despeses de distribució i edició 26.000 26.000 O 0,00 Capítol3 1.000 2.000 1.000 100,00 34 Interessos de dipósits 1.000 2.000 1.000 100,00 Capítol4 9.000 12.000 3.000 33,33 48 a famílies i institucions '" 9.000 12.000 3.000 33,33 Capítol6 302.449 1.500.000 1.197.551 395,95 62 Inversió nova ... 80.000 80.000 O 0,00 63 inversió de reposició 157.449 1.355.000 1.197.551 760,60 64 Inversions immaterials 65.000 65.000 O 0,00 Capítol8 O 50.000 50.000 83 Concessió de préstecs O 50.000 50.000 6.663.552 8.430.734 1.767.182 26,52 CONSORCI DE LES DRASSANES REIALS 1 MUSEU MARÍTIM DE BARCELONA PROJECTE PRESSUPOST DE DESPESES. Exercici del 2017 Capítol Artiele Concepte Subconcepte Denominació Subconcepte Concepte Artiele Capítol Remuneració del personal 4.103.934 10 Órgans de govem i personal directiu 93.928 101 Retribucions basiques del personal directiu 93.928 10100 Retribuicions basiques 14.689 10101 Altres retribucions 73.024 10102 Antiguitat 6.214 12 Personal funcionari 386.837 120 Retribucions basiques 133.592 12000 Sous 100.135 12006 Triennis 33.457 121 Retribucions complementaries 253.245 12100 Complement de destinació 53.504 12101 Complement específic 186.824 12103 Altres complements 12.917 13 Personal laboral 2.372.623 130 Laboral fix 2.330.593 13000 Retribucions basiques 823.608 13001 Rores ex traordinaries 6.660 13002 Altres remuneracions 1.375.846 13003 Triennis 124.479 131 Laboral temporal 42.030 13100 laboral temporal 42.030 15 Incentius al rendiment 280.130 150 Productivitat 205.621 15000 PF. Productivitat dellloc de treball 22.947 15001 PF. Paga d'assiduitat 11.925 15002 PL. Productivitat lloc de treball 67.399 15003 PL. Paga d'assiduitat 103.350 151 Gratificacions 74.509 15101 Per anys de servei 12.947 15102 per festivitats 61.563 16 Quotes, prestacions i despeses 970.416 Página 1 Capítol Artiele Concepte Subconcepte Denominació Subconcepte Concepte Artiele Capitol 160 Quotes socials 900.036 16000 Quotes socials 891.036 16008 Mútua 9.000 162 Despeses socials personal 70.380 16200 Formació i perfeccionament 5.000 16201 Economats i mejador 52.480 16204 Acció social 12.000 16205 Assegurances 900 2 Despesa en béns cO!'fents 2.762.800 20 Lloguers 73.100 202 Edificis i construccions 15.000 20200 Edificis i construccions 15.000 203 Maquinaria, instaHacions i utillatge 58.100 20300 Maquinaria ... 57.100 20301 Maquinaria EiE 1.000 21 Reparacions, manteniment i conservació 434.800 212 Edificis i altres construccions 207.000 21200 Edificis .. . 112.000 21201 Pailebot 94.000 21202 Altres embarcacions 1.000 213 Manteniment maquinaria 158.400 21300 Manteniment maquinaria 20.000 21301 Contractes de manteniment 138.400 216 Equipaments per a processos d'informació 69.400 21600 Informatica 69.400 22 Material, subministrament i altres 2.214.800 220 Material d'oficina 20.500 22000 material d'oficina 8.000 22001 Premsa 6.500 22002 material informatic 6.000 221 Subministraments 366.600 22100 Energia electrica 205.000 22101 Aigua 8.400 22102 Gas 25.000 22103 Combustible i carburants 200 Página 2 Capítol Artiele Concepte Subconcepte Denominació Subconcepte Concepte Article Capítol 22104 Vestuari 12.000 22109 Subministraments EiE 8.000 22110 Productes d'higiene i neteja 1.000 22112 Subm mat electrónic, electric i de comUl 10.000 22198 Altres subministraments EiE 40.000 22199 Altres subministraments 57.000 222 Comunicacions 35.500 22200 Telefóniques 12.000 22201 Postals 11 .000 22203 Comunicacions informatiques 12.500 223 Transports 24.000 22300 Transports 23.000 22399 Transports EiE 1.000 224 Primes d'assegurances 68.550 22401 Responsabilitat civil 1.400 22402 Edifici 17.550 22403 Contingut 41.600 22404 altres 8.000 225 Tributs 4.000 22502 Tributs (guals) 4.000 226 Despeses diverses 348.000 22601 Atencions protocolaries 13.000 22602 Publicitát i propaganda 60.000 22603 Publicació en diaris oficials 5.000 22606 Reunions i Conferencies 10.000 22609 Exposicions 250.000 22611 Accessibilitat i proximitat 5.000 22619 Publicitat i propaganda EiE 5.000 227 Treballs realitzats per altres empreses 1.347.650 22700 Neteja 231.000 22701 Seguretat 244.000 22703 Desratització i altres 6.500 22709 Neteja EiE 25.000 22711 Activitats i monitoratge 118.000 22716 Observatori história i cultura marítima 100 22717 Xarxa Museus Costa Catalana 7.800 Página 3 Capítol Article Concepte Subconcepte Denominació Subconcepte Concepte Artiele Capítol 22719 Seguretat EiE 25.000 22798 Altres treballs EiE 560.000 22799 Altres treballs 130.250 23 Indemnitzacions per raó del servei 14.100 230 Dietes 6.300 23010 Del personal directiu 1.350 23020 Del personal no directiu 4.950 231 Locomoció 7.800 23110 Del personal directiu 1.800 23120 Del personal no directiu 6.000 24 Despeses de publicacions 26.000 240 Despeses de distribució i edició 26.000 24000 Despeses d'edició 25.000 24001 Despeses de distribució 1.000 3 Despeses financeres 2.000 35 Interessos de demora i altres despeses financeres 2.000 359 altres despeses financeres 2.000 35900 altres despeses ... 2.000 4 Transferencies corrents 12.000 48 a famílies i institucions sense anim ... 12.000 481 Premis i beques 12.000 48100 Beques 3.600 48102 Premis 8.400 6 Inversions reals 1.500.000 62 Inversió nova associada ... 80.000 622 Edificis i altres construccions 26.000 62200 Edificis i altres construccions 26.000 623 Maquinaria, instaHacions i utillatge 20.000 62300 maquinaria, instaHacions i utillatge 20.000 625 mobiliari i estris 16.000 62500 mobiliari i estris 10.000 62501 mobiliari i estris historic artístic 6.000 626 Equips per a processos ... 15.000 Página 4 Capítol Article Concepte Subconcepte Denominació Subconcepte Concepte Artiele Capítol 62600 Equips per a processos ... 15.000 629 Altres inversions noves 3.000 62900 Biblioteca 3.000 63 Inversió de reposició 1.355.000 632 edificis i altres construccions 1.355.000 63200 Inversió de reposició edifici 45.000 63201 extensió a l'aigua 60.000 63202 nou museu 1.250.000 64 Inversions immaterials 65.000 641 Despeses en aplicacions infonm'ltiques 65.000 64100 programes infonnatics 65.000 8 Actius financers 50.000 83 Concessió prestecs 50.000 830 Préstecs a curt tennini 15.000 83000 Bestretes al personal 15.000 831 Préstecs a llarg tennini 35.000 83100 Bestretes al personal 35.000 8.430.734 8.430.734 8.430.734 8.430.734 Página 5 CONSORCI DE LES DRASSANES REIALS 1 MUSEU MARÍTIM DE BARCELONA PROJECTE PRESSUPOST D'INGRESSOS. Exercici del 2017 Capítol Artiele Concepte Subconcepte Denominació Subconcepte Concepte Article Capítol 3 Taxes i altres ingressos 1.719.210 32 Taxes 500 329 Taxes per serveis culturals 500 32901 exposicions itinerants 500 33 Taxes per utilització privativa 7.500 333 Aprofitaments especials telecomunicacions 7.500 33300 Canon canalitzacions 7.500 34 Preus públics 1.695.200 342 Preus públics per serveis educatius 10.000 34200 Cursos i seminaris 10.000 344 Exposicions i activitats 983.200 34400 Exposicions temporals 300 34401 Activitats 10.000 34402 Entrades Museu 798.700 34403 Programa pedagogic 130.000 34404 Santa Eulalia 34.200 34411 Activitats amb IV A 10.000 349 Altres preus públics 702.000 34900 cessió espais 650.000 34901 Neteja i vigilancia actes 50.000 34902 Preus públics reproduccions 1.000 34903 Santa Eulalia 1.000 36 Vendes 10.000 360 Vendes 10.000 36000 Vendes 10.000 39 Altres ingressos 6.010 399 altres ingressos diversos 6.010 39900 recursos eventuals 1.010 39901 anuncis 5.000 4 Transferencies corrents 5.110.524 42 de l'aAministració de I'Estat 241.000 421 D'Organismes Autonoms i agencies estatal s 241.000 42190 de I'Autoritat Portuaria de Barcelona 241.000 45 de la Generalitat de Catalunya 10.000 Página 1 Capítol Artiele Concepte Subconcepte Denominació Subconcepte Concepte Artiele Capítol 450 de l'administració general 10.000 45080 Altres subvencions de l'adm. de la CCAA 10.000 46 de l'administració local 4.841.624 461 De Diputacions, Consells o Cabildos 4.436.100 46100 Diputació de Barcelona 4.436.100 462 D'ajuntaments 405.524 46200 Ajuntament Barcelona 395.524 46201 Institut Municipal d'Educació 10.000 47 d'emprese privades 10.000 470 d'empreses privades 10.000 47000 Patrocinis 10.000 48 de famílies i institucions sense afany de lucre 7.900 480 aportacions de caracter finalista 7.900 48000 Observatori d'historia i cultura marítimes 100 48100 Xarxa Museus Costa Catalana 7.800 5 Ingressos patrimonials 51.000 52 Interessos de diposits 1.000 520 interessos 1.000 52000 Interessos bancaris 1.000 55 Producte de concessions i aprofitaments especials 50.000 550 Concessions administratives 50.000 55000 Servei formatiu, cultural i restauració 50.000 7 Transferencies de capital 1.500.000 76 d'Entitats locals 1.500.000 761 De Diputacions 1.500.000 76100 Diputació 1.500.000 8 Actius financers 50.000 83 Reintegrament de prestecs 50.000 830 Prestecs a curt termini 50.000 830.0.0 Bestretes al personal 35.000 831 Préstecs a llarg termini 8310.0 Bestretes al personal 15.000 8.430.734 8.430.734 8.430..734 8.430.734 Página 2 rn ~ b MUSEU MARITIM DE • • I BARCEL()t\I4, Direcció General T. 00 34 933 429 921 Descripció de les inversions previstes en el pressupost del 2017 Partida Concepte Import Font fman9ament 62200 edifici i altres construccions 26.000 Diputació 62300 maquinaria, instal'lacions i utillatge 20.000 Diputació 62500 mobiliari i estris 10.000 Diputació 62501 patrimoni historie artístic 6.000 Diputació 62600 equipament informatic 15.000 Diputació 62900 adquisició llibres Biblioteca 3.000 Diputació 63200 inversió edifici 45.000 Diputació 63201 intervencions Santa Eulalia 60.000 Diputació 63202 nouMuseu 1.250.000 Diputació 64100 Programes informatics 65.000 Diputació Total 1.500.000 Barcelo a, 26 d'octubre de 2016 El Dire tor general Roger Marcet i Barbé DRASSANES REIAlS Av. de les Drassanes sin. 08001 Barcelona O Diput8CiÓ Te!. 0034 933 429 920 Fax 00 34 933187876 Barcelona Ajuntament de Barcelona Port de• Barc elona www.mmb.cat m.marítím@diba.cat CIF P5800029J Consorcí de les Drassanes Reíais i Museu Marítim de Barcelona rn rn b MUSEU MARITIM DE BARCEL(1~IA. Gerencia T. 00 34 933 425 940 ANNEX DE PERSONAL DEL CONSORCI DE LES DRASSANES REIALS I MUSEU MARíTIM DE BARCELONA. Exercici del 2017. La plantilla de personal del Consorci queda constitu"ida per 89 treballadors deis quals 10 són funcionaris de la Diputació de Barcelona, adscrits en servei actiu al Consorci i 69 laborals del mateix Consorcio Per categories es distribueixen de la manera següents: Categoria Grup funcionaris laborals totals Director general A1 1 1 Gerent A1 1 1 Sotsdirectora A1 1 1 Cap d'Area A1 3 3 Cap de departament C1 1 1 Cap d'unitat A2 2 2 Cap d'unitat C2 2 2 T ecnic superior A1 1 11 12 Tecnic mig A2 1 15 16 Tecnic auxiliar C1 1 8 9 Administratiu C1 3 3 Secretari alt carrec C1 1 1 Auxiliar informatic C1 1 1 Oficial C2 8 8 Auxiliar informatic C2 1 1 Suport administratiu C2 7 7 Assistent de sala E 2 16 18 Subaltern E 1 1 Ajudant de serveis E 1 1 totals 10 79 89 Actualment hi ha 1 playa vacant, de tecnic superior funcionari, i properament hi haura 2 places d'assistents vacant, per promoció interna. Aquestes places no han estat dotades pressupostariament. A aquests lIocs de treball els hi són d'aplicació les taules salarials aprovades per la Diputació de Barcelona. D'acord amb aquestes les retribucions anuals de cada una d'aquestes categories és la següent: Categoria codi total de retribucions retributiu treballadors anuals Director general A104 1 93.928 Gerent A203 1 75.707 Sotsdirectora A203 1 78.745 Cap d'Area A401 3 160.401 Cap de departament A501 1 44.261 DRASSANES REIALS Av. de les Drassanes sin. 08001 Barcelona ~ Diputació Te!. 00 34 933 429 920 Fax 00 34 933 187 876 ~ Barcelona Ajuntament ele Barcelona Port de Barcelona www.mmb.cat m.maritim@diba.cat • • CIF P5800029J Consorci de les Drassanes Reials i Museu Marítim de Barcelona rn rn b MUSEU MARíTIM DE BARCELnt\lll.. Cap d'unitat A503 2 75.994 Cap d'unitat A504 2 58.647 T écnic assessor TA03 1 47.950 Técnic superior TG02 11 514.523 Técnic mig TG01 16 578.314 Administratiu AT01 3 87.623 Técnic auxiliar AT01 9 276.188 Secretari alt carrec AS03 1 32.457 Suport administratiu AG01 7 167.711 Auxiliar informatic TI01 2 63.330 Oficial P004 8 204.661 Ajudant de serveis P004 1 27.348 Assistent de sala PS01 18 426.806 Subaltern PS01 1 22.940 totals 89 3.037.534 A aquestes retribucions brutes cal afegir-hi les següents des peses complementaries: Complements variables (idiomes, hores extres, festivitats ... ) 74.509 Substitucions 42.030 Quotes socials 891.036 Despeses social s (formació, tiquet menjador, assegurances ... ) 58.825 Al lIarg del 2017 esta prevista la jubilació d'un funcionari de la Diputació adscrit al Consorci. Tenint en compte tots els components retributius el total deis costos de personal del Consorci importa el total de 4.103.934 €. El capitol 1 del pressupost de des peses del Consorci per I'exercici del 2017 disposa de crédit suficient per fer front a aquesta despesa. Pere . Comas i Coma 2/2