Federació de Municipis de Catalunya Liquidació del Pressupost de l’exercici 2015 · Memoràndum sobre la liquidació del pressupost de l’exercici 2015 · Quadre comptable corresponent al tancament de l’exercici 2015 · Acta d’arqueig a data 31 de desembre de 2015, amb certificacions de les entitats financeres Memoràndum sobre la liquidació del pressupost de l’exercici 2015 MEMORÀNDUM El tancament de l’exercici 2015 presenta poques diferències respecte a la situació prevista en els pressupostos aprovats per a l’esmentat exercici. Es tracta, per tant, d’un exercici equilibrat, en el que s’han complert els objectius econòmics i financers marcats a l’inici del mateix. Com a elements destacables de la comparació entre el pressupost i els resultats comptables definitius, cal assenyalar els següents: Els ingressos pressupostats totals estaven fixats en 2.398.521,83 euros, essent els ingressos finals de 2.336.590,74 euros, el que representa un mínim desviament del 2,58%. Per partides, les variacions més importants han estat:  Una reducció en la subvenció rebuda de “FEDAP Generalitat de Catalunya” que ha passat de 200.358,75 euros en l’exercici 2014 a 131.675 euros per a aquest exercici.  Un increment dels ingressos derivats de les “inscripcions a cursos i jornades” que estaven pressupostats en 81.000 euros, i que han estat de 102.931,60 euros.  La resta de partides d’ingressos té molt poca variació. Les despeses pressupostades totals estaven fixades en 2.457.411,21 euros, essent les despeses finals 2.373.183,32 euros, el que representa una reducció de la despesa del 3,42%. Per partides, les variacions més importants han estat:  Reducció de la despesa de personal en 30.847,11 euros, que passa d’un pressupost de 927.250,34 euros a una despesa comptabilitzada de 896.403,23 euros.  La regularització de quotes a la FEMP ha comportat el pagament de 72.502,78 euros, en concepte de quotes extraordinàries meritades a causa de la celebració del Ple d’aquesta entitat.  La resta de despeses disminueixen totes en major o menor mesura, essent especialment rellevant la reducció de la despesa en els cursos FEDAP, en els desplaçaments i despeses de representació, en la contractació de serveis externs i en la dotació d'amortitzacions per a l’immobilitzat. El resultat comptable previst en el pressupost era d’un dèficit de 58.889,38 euros que ha quedat reduït fins als 36.592,58 euros en el resultat comptable final. A nivell financer, i en la mesura en què les dotacions per a l’amortització ha estat menor a la prevista i no s’han dut a terme noves inversions, l’exercici presenta un superàvit final de 5.631,94 euros, una mica inferior al què es va pressupostar a l’inici de l’exercici, que era de 17.930,04 euros. En resum, un exercici marcat pel control en l’execució de la despesa i del pressupost, sense desviaments especialment significatius. Barcelona, 15 de febrer de 2016 LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST I TANCAMENT COMPTABLE DE L’EXERCICI ECONÒMIC 2015 Quadre comptable corresponent al tancament de l’exercici 2015 FEDERACIÓ MUNICIPIS CATALUNYA PRESSUPOST 2015 TANCAMENT TOTAL ACTIVITAT 1  ACTIVITAT 2  ACTIVITAT 3  FORMACIÓ I  COMUNICACIÓ I  SERVEIS  ACTIVITATS  PROJECCIÓ  GENERALS I  ESTAT D'INGRESSOS. Compte PGC ASSISTENCIALS INSTITUCIONAL SUPORT LOCAL TOTAL 721 Quotes ens associats 0,00 0,00 1.785.312,21 1.785.312,21 721000 Quotes Ajuntaments 0,00 0,00 1.281.376,08 1.281.376,08 721001 Quotes Diputacions 0,00 0,00 385.583,43 385.583,43 721002 Quota Area Metropolitana de Barcelona 0,00 0,00 74.709,09 74.709,09 721003 Quotes Consells Comarcals 0,00 0,00 43.643,61 43.643,61 724 Aportacions 0,00 0,00 300.000,00 300.000,00 724000 Aportació Generalitat de Catalunya 0,00 0,00 300.000,00 300.000,00 724 Subvencions oficials a l'activitat 131.675,00 0,00 0,00 131.675,00 724000 Subvencio FEDAP Generalitat de Catalunya 131.675,00 0,00 0,00 131.675,00 759 Altres ingressos accessoris i altres de gestió corrent 102.931,60 8.506,76 0,00 111.438,36 759000 Inscripcions cursos i jornades 102.931,60 0,00 0,00 102.931,60 759002 Publicitat 0,00 8.264,46 0,00 8.264,46 759001 Venda de publicacions 0,00 242,30 0,00 242,30 762 Ingressos financers 0,00 0,00 6.087,39 6.087,39 762100 Ingressos financers 0,00 0,00 6.087,39 6.087,39 778 Ingressos excepcionals 0,00 0,00 2.077,78 2.077,78 778000 Ingressos excepcionals 0,00 0,00 2.077,78 2.077,78 TOTAL INGRESSOS 234.606,60 8.506,76 2.093.477,38 2.336.590,74 ACTIVITAT 1  ACTIVITAT 2  ACTIVITAT 3  FORMACIÓ I  COMUNICACIÓ I  SERVEIS  ACTIVITATS  PROJECCIÓ  GENERALS I  ESTAT DE DESPESES. Compte PGC ASSISTENCIALS INSTITUCIONAL SUPORT LOCAL TOTAL 640 Despeses de personal 43.174,32 58.176,44 795.052,47 896.403,23 640 Retribucions del personal 32.982,60 45.919,58 638.750,97 717.653,15 642000 Seguretat Social a càrrec de l'empresa 10.191,72 12.256,86 156.301,50 178.750,08 Formació, Jornades 264.107,74 22.028,65 40.585,29 326.721,68 629005 Jornades, actes  44.699,36 0,00 0,00 44.699,36 629 Organitzaciò sessions òrgans FMC / Assemblees i altres 0,00 0,00 40.585,29 40.585,29 627000 Municipalia (Fira de Lleida) 0,00 22.028,65 0,00 22.028,65 Seminari de Dret Local 100.146,38 0,00 0,00 100.146,38 629005 Seminari de Dret Local/altres serveis 46.753,38 0,00 0,00 46.753,38 Seminari de Dret Local/Contractació col.laboradors formació  623 independents 53.393,00 0,00 0,00 53.393,00 Cursos FEDAP: Seminari Tècnic Local, Seminari sobre  Relacions Col∙lectives, Seminari d'Actualització de Funció  Pública Local 119.262,00 0,00 0,00 119.262,00 629005 Cursos FEDAP, lloguer i serv.tec, altres 52.184,00 0,00 0,00 52.184,00 623 Contractació col.laboradors formació independents 41.898,00 0,00 0,00 41.898,00 607000 Cursos FEDAP , contractació empreses formació 25.180,00 0,00 0,00 25.180,00 629003 Aportacions a entitats 0,00 0,00 288.401,78 288.401,78 629003 Aportació a la FEMP 0,00 0,00 282.762,78 282.762,78 629003 Aportació a l'IERMB 0,00 0,00 0,00 0,00 629003 Aportació a Ciutats i Governs Locals Units 0,00 0,00 4.839,00 4.839,00 629003 Aportació a Fundació Abadia Montserrat 0,00 0,00 600,00 600,00 629003 Aportacio a Consell Català Moviment Europeu 0,00 0,00 200,00 200,00 Despeses de la Seu Social 0,00 0,00 184.839,68 184.839,68 621 Lloguer de la Seu Social. Altres 0,00 0,00 154.217,16 154.217,16 628 Subministraments 0,00 0,00 16.960,56 16.960,56 FEDERACIÓ MUNICIPIS CATALUNYA PRESSUPOST 2015 TANCAMENT TOTAL 629 Neteja 0,00 0,00 13.661,96 13.661,96 Despeses de funcionament 0,00 37.538,52 102.438,89 139.977,41 600 Material d'oficina 0,00 0,00 23.276,72 23.276,72 622 Manteniment equips d'oficina 0,00 0,00 34.026,69 34.026,69 628 Comunicacions telefòniques 0,00 0,00 9.105,94 9.105,94 600 Comunicacions postals / missatgeria 0,00 0,00 11.444,28 11.444,28 622 Reprografia 0,00 0,00 729,08 729,08 629 Documentació / Premsa 0,00 0,00 19.076,23 19.076,23 627 Publicitat 0,00 0,00 0,00 0,00 622 Gestió Web corporativa 0,00 37.538,52 0,00 37.538,52 631 Tributs 0,00 0,00 4.779,95 4.779,95 623 Serveis externs 0,00 0,00 98.257,50 98.257,50 623 Contractació col∙laboradors formació electes 0,00 0,00 0,00 0,00 623 Contractació assessors externs laborals / fiscals 0,00 0,00 34.374,22 34.374,22 623 Contractació d'informes i estudis 0,00 0,00 63.883,28 63.883,28 623 Contractacio accions formació 0,00 0,00 0,00 0,00 600 Publicacions 0,00 55.848,33 0,00 55.848,33 600 Publicacions 0,00 6.050,00 0,00 6.050,00 600 Catalunya Municipal 0,00 22.756,29 0,00 22.756,29 600 Codi de Règim Local 0,00 0,00 0,00 0,00 600 Ajuntament Facil 0,00 24.505,84 0,00 24.505,84 600 Fitxer Ajuntaments. Web 0,00 2.536,20 0,00 2.536,20 600 Vademecum. Web 0,00 0,00 0,00 0,00 629 Desplaçaments i altres de representació 0,00 0,00 37.004,47 37.004,47 629 Desplaçaments del personal i altres de representació 0,00 0,00 7.201,04 7.201,04 629 Desplaç. relacions territorials i altres de representació 0,00 0,00 7.104,12 7.104,12 629 Desplaç. òrgans de govern i altres de representació 0,00 0,00 22.699,31 22.699,31 Altres despeses 442,37 ‐155,38 345.442,25 345.729,24 662 Altres despeses ‐194,54 ‐155,38 2.098,70 1.748,78 629 Convenis 0,00 0,00 23.312,00 23.312,00 625 Primes d'assegurances 636,91 0,00 9.808,00 10.444,91 681 Amortització de l'immobilitzat 0,00 0,00 42.224,52 42.224,52 694 Dotación para insolvencias 0,00 0,00 266.477,18 266.477,18 630 Impost sobre beneficis 0,00 0,00 1.521,85 1.521,85 TOTAL DESPESES 307.724,43 173.436,56 1.892.022,33 2.373.183,32 011 BENEFICI (+) /PÈRDUA (‐) PRESSUPOST ECONÒMIC ‐73.117,83 ‐164.929,80 201.455,05 ‐36.592,58 ACTIVITAT 1  ACTIVITAT 2  ACTIVITAT 3  FORMACIÓ I  COMUNICACIÓ I  SERVEIS  ACTIVITATS  PROJECCIÓ  GENERALS I  INVERSIONS. Compte PGC ASSISTENCIALS INSTITUCIONAL SUPORT LOCAL TOTAL Inversions 0,00 0,00 0,00 0,00 217 Equipaments informàtics i d'oficina 0,00 0,00 0,00 0,00 216 Mobiliari 0,00 0,00 0,00 0,00 ELIMINACIÓ DESPESES NO FINANCERES: DOTACIÓ  AMORTITZACIÓ 0,00 0,00 ‐42.224,52 ‐42.224,52 SUPERÀVIT (+) / DÈFICIT (‐) PRESSUPOST FINANCER ‐73.117,83 ‐164.929,80 243.679,57 5.631,94 Acta d’arqueig a data 31 de desembre de 2015, amb certificacions de les entitats financeres NOTA SOBRE EL ACTA DE AROUEO DE CAJA Y BANCOS REALIZADA A FECHA 31 DE DICIEMBRE DE 2015. Hemos revisado el modelo que se utiliza para realizar los arqueos de caja y . bancos, y en nuestra oplnlon se trata de modelos estandarizados que se ajustan a las necesidades de la entidad y que contienen todos los datos y elementos de cuadre necesarios para la verificación contable de la tesorería . Hemos revisado las conciliaciones bancarias a fecha 31 de diciembre de 2015, que contienen como elementos de cuadre los siguientes: • Certificación de la posición financiera de la FMC emitidos por las Entidades Financieras a 31 de diciembre de 2015. • Extractos contables de cada una de las cuentas de caja y bancos del periodo 1 de enero a 31 de diciembre de 2015. • Modelos de arqueo cumplimentados por el departamento de administración de la FMC. Una vez revisadas dichas conciliaciones, que a nuestro entender son correctas, se ha realizado el Acta de Arqueo que contiene el resumen de las conciliaciones realizadas. El Acta de Arqueo, asimismo, es también correcta. En Barcelona a 31 de Enero de 2016 Jose Luis Galipienso Anglés AUREN ADVOCATS 1 ASSESSORS BCN, S.L.P Memberof Mallorca 260 átlc. 08008 80rcelono AOVOC/\ TS / ASStcSO/;}S F-/SCALS ....t:\ntea • Tel. +34932155989 -------------------l """""IIIIIIII ......... cc cr "',,~~'HD ~ "T ,,~ .. www.ouren.com .~ c;;~ RIIERACO lE lIoUICFIS IECATAIlNA 118501'811a ACTA D'ARQUEIG DE 31 DE DESENlBRE DE 2015 ARQUEIG ordinari corresponent al 31 de desembre de 2015 El senyor Xavier Amor ¡Martín, President; el senyor Juan Ignacio Soto Valle, Secretan General ; i el senyor Doménec Guasch i Petit. Administrador de Serveis. procedeixen afer I'arqueig deis fons existents en el día de la data, resultanl conformes i de la manera que segueix . D 11IlI1II 1I1 Caixa Caixa CatalunyaCaixa 2013/0500/16/0202342448 CatalunyaCaixa 2013/0500/11/0202494351 CatalunyaCaixa 2013/1240/13/0200071515 B.Sabadell 0081/0900/88/0003531857 B.Sabadell 0081/0057/34/0002096912 La Caixa 2100/3000/11/2201606773 1,:,; ;,:,·:: lI :: .... ,..: .. : . j .: j: ,·1 sa L I --el ,1 ~~, -2 I , 1 a.M I Compte contable: 572001 ConceDle Imoort Data oooracló 7 0,00 0,00 0,00 0,00 7 0,00 0,00 0,00 0,00 Total,l 0,001 0,00 0,001 0,00 Saldo ' 13.157,111 Saldo 1 13.157,111 L _'IIIFII -, 1 1 1 Comptv conmble: 572002 ConceDle Imoort Data operaci6 2 0,00 0,00 0,00 0,00 2 0,00 0,00 0,00 0,00 Totalsl 0,001 0,00 1 0,00 1 0,00 Saldo I 135.I2I,N Saldo 1 135.121," -=--r c->;~ fEDERADO DE MUNlCIPIS DE CATAlU'I'dI\ ..... ..-. .......... 1 ' , " _U 11 .... _ 1 UD 1 ... I Compre contable: 512003 Concepte Import Data operació - 0,00 0,00 0,00 0,00 - 0,00 0,00 0,00 0,00 Totalsl 0,00 0,00 1 0,001 0,00 Saldo I 11,00 Sa/do l 11,00 [ ...... 1 '...... 1..... 7 , *U SS : I ..... I , e sy I _.S ..... ..... CIDZIIIII IR _.S.E ..... _ 1.... I 2 • - 1- I sz I 1 I Compre contable: 512(I(U Concepte Data """,,"ciÓ - 0,00 0,00 0,00 0,00 - 0,00 0,00 0,00 0,00 Totalsl 0,001 0,00 J O,oo L 0,00 Sa/do S 1/U11,. S./do 1 111Af1,N 1 s.ac-. 21.177 S S1 •. .,,, I m m_ I Compte contable: 512005 Coneapte Import Data operació - 0,00 0,00 0,00 0,00 - 0,00 0,00 0,00 0,00 Total_j 0,00 0,00 1 0,001 0,00 Sa/doS 377.-,. Sa/do l 377,""'" ? -=--r c*';~ fEOEI!AaO DE MlHCIPIS DECAT~ - ---- . 1 I 1 .... I Compte contable: 572006 Concepta Import Data operació - 0,00 0,00 0,00 0,00 . 0,00 0,00 0,00 0,00 Totalsl 0,001 0,00 I 0,001 0,00 Saldo 1 0.00 Saldo 1 0.00 Compte contable: , e=--: C;.~ FEDaIACIO DE MlNClPIS DE CATAUN'A Total saldo bancari 2.166.322,96 Total comptabilitat 2.166.322,96 L 'Administrador de serveis e=--: .~;~ ESTAT DE CONCILIACIÓ CAIXA a 31 de desembre de 2015 fEDERAI:il De MUNI:IPIS De CATAI.I..N"- Tresoreria COMPTES ........ .~ IdI ... : '5 l • .. .'.l-' - I ..-CIIIII. ..... I ~ 1 ":.. .... . 'r 't L , I ...-.: ... I ~-I I üíüí I Compte contable: 570000 billetes 50 750 billetes 20 580 billetes 10 50 billetes 5 90 monedas 98.6 vales .. O TelllCIIIII. .... t ... Data operació - - - Totall 0,001 0,001 0,001 0,00 SaldO: 1.-..,: Salelo 1.-'70 L 'Administrador de serveis ~