CIIMU Ajuntament de Barcelona Diputacló de Barcelona 
institut d'infancia Unlversltat de Barcelona 
imónurba Unlversltat Autónoma de Barcelona 
Universltat Oberta de Catalunya 
DECRET DE PRESIDENCIA 
Vista la liquidació del pressupost del Consorci Institut d'lnfancia i Món Urba de 
I'exercici 2014. 
Ates el previst als articles 191 i 193.4 del Reial Decret legislatiu 2/2014, de 5 
de marg, pel qual s'aprova el text refós de la lIei reguladora de les hisendes 
locals. 
Vist I'informe de I'lnterventor delegat del Consorcio 
Ates que d'acord amb I'article 12.2 deis estatuts del Consorci és competencia 
del President del Comite Executiu I'aprovació de la liquidació del pressupost. 
RESOlC 
1) APROVAR la liquidació del Pressupost del Consorci ' Institut 
d'lnfancia i Món Urba de I'exercici 2014. 
2) DONAR-NE compte al Consell de Govern en la propera reunió que 
celebri. 
3) TRAMETRE, en compliment de I'article 91 del RD 500/1990, una 
copia de la liquidació a la Generalitat de Catalunya i al Ministerio de 
Hacienda y Administraciones Públicas 
Barcelona, 5 de marg de 2015 
lA PRESIDENTA DEL COMITE EXECUTIU 
Pg. de la Vall d·Hebron. 171 , Campus Mundel (U. B.) 08035 Barcelona 
Tel. 934675427 / www.ciimu.org /info@ciimu.org 
, 
CONSORCI INSTITUT D'INFANCIA 1 MON URBA 
LIQUIDACIÓ PRESSUPOST 2014 
• Estat de liquidació pressupost ingressos: corrent i tancats 
• Estat de liquidació pressupost despeses: corrent i tancats 
• Resultat Pressupostari 
• Romanent líquid de Tresoreria 
• Tresoreria 
CONSORCI INSTITUT INFANCIA I MON URBA Pagina: 1 
Data: 2015 
Exe(cici ComDt:Jble~' _ ZO_14 
SITUACIÓ O'INGRESSOS. PRESSUPOST O'EXERCICI CORRENT 
Liquidació del pressuE:0st d'ingressos {Resum General Eer Ca:eítols: Ca:eítol} 
Provlsions prCt$$uposdirio$ 
Econ. Ocscripdó Provisions Modifics Prcvisions 0"'" o. .t s Orots O",ts Rocaptllció Drots pendcnts Excésldofocto 
inicials dofinitivt'$ roconoguts :1nuUats eancol.1ats rocan. nots no,", do cobt:tmont provisió 
3 Taxes, p~eus publics i a l tres i~gressos . 0,00 4.958,68 4.958,68 18.031,08 0,00 0,00 18.031,08 4 .991,08 13.040,00 13.072,40 
4 Trans feréncies corrents. 294.677,03 5.458,55 300.135,58 336.171,26 0,00 0,00 336.1 71,26 284.01 0,58 52.160,68 36.035,68 
5 I~grcssos patrimonials . 6.01 0,00 6,01 37,02 0,00 0,00 37,02 37,02 0,00 31,01 
8 Aceius financers. 0,00 42.813,33 42.813,33 0,00 0 ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -42.813,33 
TOTAL 294.683,04 53.230,56 347.913,60 354.239,36 0,00 0,00 354.239,36 289.038,68 65.200,68 6.325,76 
Sra Carme G6mez Granel! Ima.Sra. Irma Rognoni i Viader 
Directora Presidenta del Consell de Govern 
~0'( 
CONSORCIINSTITUT INFANCIA I MON URBA Pagina: 
Data: 03/0212015 
Exercici Comotable: 2014 
SITUACIÓ O'INGRESSOS. PRESSUPOST O'EXERCICIS TANCATS 
Estat demostratiu de drets a cobrar exercicis tancats {Per A~.Press.: Exercici + Organica + Económica} 
Exor. 0"'. Econ. Oescrlpcló Saldos drets Saldos drets R&ctlflcacions Anul.laclon$ Drets pendents Llquldaeions Llquldaclons Drets pendents 
contret prevl contrel pre ... 1 lIquidaclons i do cobrament cance1.1ades: canceUades: de cobrament 
. - ingrés_  directo -~-- --~- - x ~ ....- ingros- r-eb'uót . .r' tC'w_ ajomaments total • reeaptació Insotv. I altres ,~. ~ 
2013 01 39999 Pres t ac ions de serveis i altres ingl 2.066,00 0,00 0,00 0,00 2.066,00 2.066,00 0,00 0,00 
2013 01 42090 Subvenci6 Ministeri FPI 5.375,00 0,00 0,00 0,00 5.375,00 0,00 0,00 5.375,00 
2013 01 46200 Ajuntament de Barcelona 25.840,00 0,00 0,00 0,00 25.840,00 25.840,00 0,00 0,00 
2013 01 C.INSTlTUT INFANCIA 1 MON URSA 33.281,00 0,00 0,00 0,00 33.281,00 27.906,00 0,00 5.375,00 
2013 33.281,00 0,00 0,00 0,00 33.281,00 27.906,00 0,00 5.375,00 
TOTAL 33.281,00 0,00 0,00 0,00 33.281,00 27.906,00 0,00 5.375,00 
~ 
Sra Carme Gómez Granell ma.Sr3: IlIl1a Rognoni i Viader 
Directora Presidenta del Consell de Govem 
CONSORCI INSTITUT INFANCIA I MON URSA Pagina: 
Data: 0310212015 
Exercici Comotabre: 2014 
SITUACIÓ DE DESPESES. PRESSUPOST D'EXERCICI CORRENT 
Liquidaci6 del pressupost de des peses (Resum General per Capitols: Capitol) 
CRÉDITS PRESSUPOSTARIS 
Econ. Descripció Inicials lodificacions Oefinitius ~ Oespeses - Obligacions Pagaments- Obligacions Romanents 
compromes recon netes pend pagam credit 
DES PESES DE PERSONAL. 173.024,46 -22.108,31 150.916.15 149.917.85 149.917.85 148.016,22 1.901,63 998,30 
2 DES PESES CORRENTS EN BÉNS 1 SE RVEIS . 83.158,58 83.904,30 167.062,88 166.593,31 166.593,31 139.818,92 26.774,39 469,57 
3 DES PESES FINANCERES . 100,00 50,89 150,89 107,83 107,83 107,83 0,00 43,06 
4 TRANS FERENCIES CORRENTS . 32.400,00 -10.933,33 21.466,67 21.466,67 21.466,67 21.466,67 0,00 0,00 
6 I NVERS I ON S REALS. 6.000,00 2.317,01 8.317,01 5.179,70 5.179,70 3.318,89 1.860,81 3.137,31 
TOTAL 294.683,04 53.230,56 347.913,60 343.265,36 343.265,36 312.728,53 30.536,83 4.648,24 
Sra Carme Gómez Graneli ~r Joaq~~_,.1.bh. Ima.Sra. Irma Rognoni i Viader 
Directora Int~rven!9J~9' ) Presidenta del Conseli de Govem 
CONSORCI INSTITUT INFANCIA I MON URSA Página: 1 
Data: 03/0212015 
Exercici Comptable: 2014 
SITUACIÓ DE DESPESES. PRESSUPOST EXERCICIS TANCATS 
Obligacions de ~ressu~ostos tancats (Per A~.Press.: Exercici + Organica + Programa + Económica) 
Exer. Org. Prog. Econ. Sp. Descripei6 Obligacions Modif.sdo. Total Prescripcions Pagaments Obligs pdts. 
- inicials inicial i anut. obligacions realitzats ~ - pagament 
2011 01 463 22706 01 Estudis i treballs técnics. 6.360,90 ·6.360,90 0,00 0,00 0,00 0,00 
2011 01 463 Recerca cientifica , tecnica i aplicada. 6.360,90 -6.360,90 0,00 0,00 0,00 0,00 
2011 01 e . mSTlTUT :INFANCIA I MON U'RB.A. 6.360,90 -6.360,90 0,00 0,00 0,00 0,00 
2011 6.360,90 -6.360,90 0,00 0,00 0,00 0,00 
2013 01 463 13100 01 Laboral temporal. 4 .692,00 0,00 4 .692,00 0,00 4 .692,00 0,00 
2013 01 463 16000 01 Seguretat Social . 2 .975,04 0,00 2.975,04 0,00 2.975,04 0,00 
2013 01 463 16008 01 Pamem 87,34 0,00 87,34 0,00 87,34 0,00 
2013 01 463 21300 01 Maquinaria, instal'lacions tecniques i utillatq· 531,85 0.00 531.85 0.00 531 .85 0,00 
2013 01 463 22000 01 Ordinari no inventariable . 267,02 0,00 267,02 0,00 267,02 0,00 
2013 01 463 22201 01 Postals. 40,10 0,00 40,10 0,00 40,10 0,00 
2013 01 463 22606 01 Reunions, conferencies i cursos. 138,60 0,00 138,60 0,00 138,60 0,00 
2013 01 463 22706 01 Estudis i treballs técnics. 9.163,64 0,00 9.163,64 0,00 9.163,64 0,00 
2013 01 463 Recerca cientifica , tecnica i aplicada . 17.895,59 0,00 17.895,59 0,00 17.895,59 0,00 
2013 01 c. INSTlTUT :INFANCIA I HON URSA 17.895,59 0,00 17.895,59 0,00 17.895,59 0,00 
2013 17.895,59 0,00 17.895,59 0,00 17.895,59 0,00 
TOTAL 24.256,49 -6.360,90 17.895,59 0,00 17.895,59 0,00 
4f;( 
Sra Carme Gómez Granel! Ima.Sra. Irma Rognoni i Viader 
Directora Presidenta del Consel! de Govern 
CONSORCIINSTITUT INFANCIA I MON URBA Pagina: 
Data: 03/0212015 
Exercici Comotable" 2014 
RESULTAT PRESSUPOSTARI a 31/12/2014 
DRETS RECO-N. NETS OBLrGACIONS - AJUSTOS RESULTA~ ............. PEcaN- N-EI-fS PPESS' [paSUe' 
a. Operacions corrents 354.239,36 338.085,66 16.153,70 
b. Altres operacions no financeres 0,00 5.179,70 -5.179,70 
1. Total operacions no financeres (a+b) 354.239,36 343.265,36 10.974,00 
2. Actius financers 0,00 0,00 0,00 
3. Passius financers 0,00 0,00 0,00 
RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L'EXERCICI 354.239,36 343.265,36 10.974,00 
AJUSTOS: 
4. Crédits gastats financiats amb romanent de tresoreria per a despeses grals. 0,00 
5. Desviacions de finan~ament negatiu de "exercici 42.813,33 
6. Desviacions de finanIYament positiu de I'exercici 0,00 
RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT 53.787,33 
atI-, 
Sra Carme G6mez Granell a .~ognoni i Viader 
Directora Presidenta del Consell de Govern 
CONSORCI INSTITUT INFANCIA I MON URBA Pagina: 
Data: 03/0212015 
Exercici Comotable" 2014 
ROMANENT DE TRESORERIA a 31/12/2014 
IMPORTS ANY 2014 IMPORTS ANY ANTERIOR 2013 
1. (+) Fons líquíds 33.141,70 48.1 06,32 
2. (+) Drets pendents de cobrament 73.364,08 33.764,86 
(+) del Pressupost corrent 65.200,68 33.281 ,00 
(+) de Pressupostos tancats 5.375,00 0,00 
(+) d'operacions no pressupostaries 2.788,40 483,86 
H cobraments realitzats pendents d'aplicació definitiva 0,00 0,00 
3. (-) Obligacíons pendents de pagament 45.703,02 38.403,32 
(+) del Pressupost corrent 30.536,83 17.895,59 
(+) de Pressupostos tancats 0,00 6.360,90 
(+) d'operacions no pressupostaries 15.166,19 14.146,83 
(-) pagaments realitzats pendents d'aplicació definitiva 0,00 0,00 
l. Romanent de tresoreria total (1 + 2 - 3) 60.802,76 43.467,86 
11. Saldos de dubtós cobrament 0,00 0,00 
111. Excés de finan9ament afectat 0,00 43.298,61 
IV. Romanent de tresoreria per a despeses generals (1 - 11 - 111) 60.802,76 169,25 
é1ft 
J 
Sra Carme Gómez Granell .Sra. ~noni i Viader 
Directora Presidenta del Consell de Govem 
CONSORCI INSTITUT INFANCIA I MON URSA Página: 
Data: 03/02/2015 
Exercici Comotable:. 20.14 
TRESORERIA a 31/12/2014 
Compte Descripci6 Saldo inicial r:nh~ments Pagaments Saldo final 
571 SANCS I INSTITUCIONS DE CREDIT. COMPTES OPERATI' 36.091 ,26 J1O.421 ,33 333.385,95 21.126,64 
57100 LA CAl XA 615,48 0,14 79,83 535,79 
57102 BFu~C SANTAN DER - OPERATI U 35.475,78 318.421 ,19 333.306,12 20.590 ,85 
575 SANCS I INSTITUCIONS DE CRÉDIT. COMPTES RESTRINI 12.015,06 13.644,96 13.644,96 12.015,06 
57512 B.SANTANDER . BESTRETA CAlXA FlXA 12.015,06 13.644,96 13.644,96 12.015,06 
TOTAL TRESORERIA 48.106,32 332.066,29 347.030,91 33.141,70 
~!r~ 
Sra Carme Gómez Graneli Ima.Sra. Irma Rognoni i Viader 
Directora Presidenta del Conseli de Govern 
CONSORCIINSTITUT INFANCIA I MON URBA Pagina: 
Data: 0310212015 
fixf¡¡:¡jg- ~O14 
MODIFICACIONS DE CREDIT. PRESSUPOST CORRENT 
Per Ap.Press.: Organica + Programa + Económica 
I@osferfmcies de crgdit 
Org. Prog. Econ. Sp. Ocscripcló Crcdits Suplemonts do Ampllacions de Transferencles Transferencios ~orporacs.-- CrOdits gon.--Saixcs por - Ajustos 'por Total 
oxtr:.ordim'lris crbdil erOdlt crcdit pos. crOdit neg. rom:¡nonts por lngrO$$O$ anul.lacló prolTog:l mod[ficacions 
~ '.-'j' • ~~ ~.- s 
01 463 13000 01 Rctribucion~ bó~iqucz pcrzonal l abo. 0,00 0,00 0,00 0,00 -7.716,19 0,00 0,00 0,00 0,00 -7.716,19 
01 463 13002 01 Rctribucionz complcmcn~arioz pcrzon. 0,00 0,00 0,00 0,00 -10.438,74 0,00 0,00 0,00 0,00 -10.438,74 
01 463 13100 01 Rctribucion:l pcrzonoll labor al tampo. 0,00 0,00 0,00 0,00 -3.723,36 1.555,64 0,00 0,00 0,00 -2.167,72 
01 463 16000 01 Scg~rct~t Soci~l. 0,00 0,00 0,00 0,00 ~1.785 ,66 0,00 0,00 0,00 0,00 ~ 1 .785,66 
01 463 22604 01 Jur1dic~, co~to~cio~o~. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 5.458,55 0.00 0,00 5.458,55 
01 463 22706 01 E~tudi~ i trcb~ll~ t~cnlc~. 0,00 0.00 0,00 51.152,00 0,00 22.335,07 4,958,68 0,00 0,00 78,445,75 
01 463 35901 01 Alt ro~ dosposos !in~nco:o~. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50,89 0,00 0,00 0,00 50,89 
01 463 48100 01 A !;ml.lic~ lnstltl,;clon~ ~cnsc Un, 0 ,00 0,00 0,00 0,00 ~27.488,05 16.554,72 0,00 0,00 0,00 -10,933,33 
01 463 62600 01 Equlp~ po: ~ p:occ~so~ d' in!orrn~ciO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.317,01 0,00 0,00 0,00 2,317,01 
01 463 Rocorc::L ciontifiC::l , tucnic::l i ",pIie: 0,00 0,00 0,00 51,152,00 -51,152,00 42,813,33 10.417,23 0,00 0,00 53,230,56 
01 C,INSTlTUT INFANC~ I MON URBA 0,00 0,00 0,00 51.152,00 -51,152,00 42,81 3,33 10.417,23 0,00 0,00 53,230,56 
TOTAL 0,00 0,00 0,00 51,152,00 -51,152,00 42,813,33 10.417,23 0,00 0,00 53,230,56 
v 
Lourdes Martínez Prats Sra Carrne Gómez Granell 
Administració Directora 
CONSORCIINSTITUT INFANCIA I MON URBA 
Pressupost de despeses, Romanent de Credit (Ex, Corrent) a 31-12-2014 
Romanenls 
Compromesos Romanents No Compromesos 
Concepte 
Incor~orables No Incor~orables Incor~orables No Incor~orables 
Cap. I Despeses personal 0,00 0,00 0,00 998,30 
Cap. 11 Béns corrents i serveis 0,00 0,00 0,00 469,57 
Cap. 111 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00 43,06 
Cap. IV Transferencies Corrents 0,00 0,00 0,00 0,00 
Cap. Vllnversions Reals 0,00 0,00 0,00 3.137,31 
TOTAL 0,00 0.00 0,00 4.648,24 
Laureles Martínez Prats Canne Gómez Granel! 
Aelministració Directora 
CONSORCI INSTITUT INFANCIA I MON URBA 
Despeses amb tinan!fament afectat a 31-12-2014 
Resultat 
pressupostari Romanent 
Import 
Proiecte Entitat Periode total Desv. + Desv. - tresoreria 
F.Acsar. Aval.lmpacte acompanyament Fundació Acsar 2012-2014 25.500,00 4.845.56 
Avaluacio centres oberts 2 adolescencia Ajuntament de Barcelona 2013-2014 25.840,00 17.621,05 
Dóssier temps deis infants Ajuntament de Barcelona 2013-2014 2.066,00 1.632,00 
V Informe CIIMU Ciimu 2013-2014 18.714,72 18.714,72 
TOTALS 42.813,33 
--
dpf=-
LO~S Martínez Prats Carme Gómez Granell 
Administració Directora 
Ajuntament 
de Barcelona 
INTERVEN CiÓ 
COlIsorci Institut d'Infancia i Món Urba 
Infonnc de la liquida ció del pressupost de I'exercici 2014 
l. Normativa d' aplicació 
2. Modificacions de Pressupost 
3. Estat d'execució del Pressupost 
4. Resultat pressupostari 
'5. Avaluació del compliment de I'objectiu d'estabilitat 
pressupostaria. 
6. Romanent de tresoreria 
.7. Romanents de credit. 
1. NORMATIVA D'AI'LlCACIÓ 
Es troba recollida en els segUents textos legals i reglamentaris: 
Llei 7/1985, de 2 d'abril, reguladora de les Bases de Regim Local, amb les modificacions 
introdu'ides per la Llei 27/2013 de 27 de desembrc, de racionalització i sostenibilitat de 
l' Administració Local. 
L1ei 30/1992, de 26 de novembre, de Regim Jurídic de les Administracions Públiques i 
procediment administratiu comú (disposició addicional vigesima). 
Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de mary, que apl'Ova el Text Refós de la Llei 
Reguladora de les Hisendes Locals (article 191). 
, 
Rcglamcnt Pressupostari, aprovat pel Reial Decret 500/90, de 20 d'abril (articles 89 a 105). 
Instrucció del Model Normal de Comptabilitat Local (ICAL-2004), aprovada per Ordre 
EI-IA/404112004 de 23 de novembre (Reglcs 78 a 86). 
L1ei Orgilllica2/2012, de 27 d'abril, d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat financera, 
amb les moditicacions introdu'ides per la L1ei Organica 9/2013 de 20 de desembre, de 
control del deute comercial en el sector público 
Reial Decret 1463/2007 de 2 de novembre, pel qual s'aprova el reglament de 
desenvolupament de la Llei d'estabilitat pressupostaria, en la seva aplicació a les entitats 
locals. 
La Iiquidació dcl prcssupost s'haura 'd'aprovar per la presidencia del Comite Executiu del 
Consorci, d'~cord amb I'article 12.2 deis seu s estatuts. 
Informe liquidació pressupost-2014_CIHvlU.docx 
Ajuntament 
de Barcelona 
INTERVENCIÓ 
2. MODIFICACIONS DE PRESSUPOST· 
Durant l'any 2014 el Consorci Institut d'Infancia Món Urba ha realitzat les segUents 
l11odifieacions del pressupost: 
01/01114 Pressupos! inicial 294.683,04 
Incorporacions de romanents de credit 42.813,33 
Generacions de credit 10.417,23 
Transfere.ncies de erédil (baixes) -51.152,00 
Transferencies de eredil (altes) 51.152,00 
31112/14 Pressupost final 347.913,60 
Segons esta)Jleix l'article 47.:3, 43.2 i 40.2 del RD 500/1990, la tramitaeió deIs expedients 
d 'ineorporació de romanents, de generaeions de c",dit i de transfen,neies de eredit s'haura de 
regular en les bases d'exeeueió delpressu~ost 
D'acord amb el que es regula a la base d'execució quarla punt 2 del pressupost del Consorci, la 
ineorporació de romanents, les generaeions de eredit i les transfercncies de eredit han estat 
aprovades per la direceió del Consorei. 
3. ESTA T D 'EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST 
El grau de realitzaeió del Pres,supost a 31 de desembre ha estat el segiient: 
INGRESSOS Prc\'isió Prc\'isió % Drl.'ts % Rccaptat % Pendent % 
inicial (1) definitiva (2) 21[ Iiqnidnts (3) 312 Iiquid (4) 413 cob"amcnt (5) 513 
Operacions corrcllts 
3. Taxe-s i nitres ingressos 0,00 4.958',68 [8.031,08 363,6 4.991,08 27,7 13.040,00 72,3 
4. Transf. correnls 294.677,03 300.135,58 101,9 336.171,26 112,0 284.010,58 84,5 52.160,68 1~,5 
5. Ingressos patrilllonials 6,01 6,01 [00,0 37,02 616,0 37.02 100,0 0,00 0,0 
OperRciolls de capital 
8. Actius financers 42.813,33 
TOTAL INGRESSOS 294,683,04 347,913,60 118,1 354,239,36 101,8 289,038,68 81,6 65.200,68 18,4 
DESI'ESES Crcdits O'hlits % Obligllciolls % Pl1gamcllts % Pendent % 
iniciaIs (1) dclinitius (2) 211 rccollcgudcs (3) 312 Ifquids (4) 413 pagamcllt (5) 513 
Operacions COl'rents 
1. Despcses de personal 173.024,46 150.916,15 87,2 149.917,85 99,3 148.016,22 98,7 1.901,63 1,3 
2. Despescs béns i serveis 83.158,58 167.062,88 200,9 166.593,31 99,7 139.818,92 83,9 26.774,39 16, I 
3. Despeses finallcere,g 100.00 150,89 150,9 107,83 71,5 107,83 100,0 0,00 . 
4. Transf. corrents 32.400,00 21.466,67 66,3 21.466,67 100,0 21.466,67 100,0 0,00 
Opcraciolls de capital 
6. lnvcrsions renls 6.000,00 8.317,01 138,6 5.179,70 62,3 3.318,89 64,1 . 1.860,81 35,9 
TOTAL DESI'ESES 294,683,04 347.913,60 , 118,1 343,265,36 98,7 312.728,53 91,1 30.536,83 8,9 
• En relació al pl'essupost d'ingressos s'han liquidat drets per sobre del 100 % de la previsió 
definitiva. Aque8t pereentatge és mol! superior al de l'any 2013, que va ser de prop del 
80%, S'ha ,d e tenir en compte que en el pressupost definitiu hi ha incJo.s os els 42,813,33 € 
Informe liquidació pressupost~2014_CnMU.docx 2 
Ajuntament 
de Barcelona 
INTERVENC 
de la utilització del romanent de tresoreria que al no executar-se resten pereentatge 
d'exccució. El pereentatge real d'execució ha estat superior al 116 % del previsto 
• El nivell de recaptació s'ha situat en el 81,6% deis drets reconeguts en I'exercici, 
lIeugerament inferior al de I'exercici anterior, que va ser del 88,1%. Resten pendent de 
eobrament 65.200,68 €, que es eorresponen als segUents deutors: . 
, ' " Import 
Ministei"Í d'Economia i Compctitivitat 7.804,25 
Ajuntament de Barcelona , 57.396,43 
. TOTAL, , , 65.200,68 
• Pel que fa al pressupost de despeses s'han reconcgut obligacions per un 98,7% deis credits 
dcfinitius. Aquest pereentatge és superior al de I'exercici 2013, que va ser de 87,8%. 
• El nivell de pagament es situa en el 91, I % de les obligacions reeonegudes, i resta pendent 
de pagamcnt I'import de 30.536,83 €. 
• S'observa que la previsió definitiva del pressupost ha suposat un 118,1 % de la previsió 
inicial, degut als augments de les previsions d'ingressos afeetats als diferents projeetes que 
no van finalitzar I'any 20 13 i els que s'han inicia! enguany. 
3.1 ESTAT D'INGRESSOS 
L'Estat d'ingrcssos de la liquidació del pressupost del Consorci a 31 de desembre de 2014, és el 
segUen!: 
DIIETS L1QUIDATS 2014 % 2013 . % Diferencia % 
3. Taxes i aItres ingressos 18.031,08 5,1 14.886,13 5,3 3.144,95 21,1 
4. Transf. corrents 336.171,26 94,9 265.888,43 94,7 70.282,83 26,4 
5,' lngressos patrimonials 37,02 0,0 33,83 0,0 3,19 9,4 
TOTAL INGRESSOS 354.239,36 100,0 280.808,39 100,0 73.430,97 26,1 
• Els ingressos del Consorci provenen en la seva major par! (94,9%) de les transferencies 
corrents, segons el detall segUen!: 
". 
Entilat , Dl'cts liQuidats % 
Ajuntament de Barcelona 312.292,01 92,90% 
Diputació de. Barcelona 16.075,00 4,78% 
"" 
Administració de l'Estat 7.804,25 2,32% 
Total 265.888,43 100,00% 
• Respecte a I'any anterior s'observa un increment de més del 26%, com a conseqUimcia de 
I'important increment de prop del 37% de les transferencies corrents de l' Ajuntament de 
Barcelona, degut, basicament, a I'augment de les aportacions per I'estudi del barómetre 
e1'infancia i famílies a Barcelona iper fer front al desequilibri financer deis exercieis 2013.i 
Informe liquidació prcssupost-2014_CIIMU.docx 3 
Ajuntament 
de Barcelona 
INTERVENCIÓ 
2014, per contra els ajuts atorgats pel Ministeri d'Economia i Competitivitat per a la 
formacióde personal investigador han disminurt enmés del 60%. 
, 
• L'altre ingrés del Consorci és la venda de serveis, consistents d'una part en la rcalització 
d'estudis per a altres administracions i entitats sense afany de lucre (17.998,68 €), i d'altra 
la venda de publicacions (32,40 €). Duran! I'any 2014 s'han reconegut drets relatius als 
estudis segiients: . 
Nom de I'estudi Entitat Drets liquidats % 
Base de dades benestar infantil a Espanya Fundació UNICEF 4.958,68 27,55 % 
Situació infancia i família Chitat Meridian:a Ajuntament de Barcelona 13.040,00 72,45 % 
Total 17.998,68 100,00% 
• S'observa un increment pels ingressos deIs estudis i ·treballs realitzats l'an)' 2014 del 
21,48%, degut a l'augment deIs imports de l'Ajuntament de Barcelona. 
3.2 ESTAT DE DES PESES 
L'Estat de despeses de la liq,uidació del presSlÍpost del Consorci a 31 de desembre de 2014 és el 
segiient: 
OnLlGACIONS RECONEGUDES 2014 % 2013 % Difc,'cncia % 
Opcl'acions corrents 
l. Despescs de personal 149.917,85 43,7 195.218,46 63,2 -45.300,61 -23,2 
2. Despeses béns i serveis 166.593,31 48,5 79.280,35 25,7 87.312,96 110,1 
3. Despeses financeres 107,83 0,0 99,1l 0,0 8,72 
4. Transferi:ncies corrents 21.466,67 6,,3 31.930,00 10,3 -10.463,33 -32,8 
Opcracions de capital 
6. Inversiol1s reals 5.179,70 1,5 2.182,99 0,7 2.996,71 137,3 
TOTAL DESPESES 343.265,36 100,0 308.710,91 100,0 34.554,45 11,19 
• Les despeses de personal de l'Institut ha disminurt en més del 23%. Aixo ha estat degut a la 
baixa per excedencia d'una tecnica del Consorci i a finalització del contractc temporal d'una 
investigadora, la retribució i costos laboral s de la qual, es financen totalment amb les ajudcs 
del Ministeri d'Economia i Competitivitat dins del marc de formació del personal 
investigador. 
• La despesa més important del capitol2 (compra de béns i serveis) és lade estudis i treballs 
tecnics, qúe representa prop del 74% de tot aqucst capitol: S' observa un fort incrément 
d'aqüesta partida com a conseqtiMcia de la disminució de personal i de la finalització de 
part de les beques de fonnació atorgades en exercicis anteriors. 
• La despesa del capitol 4 és correspon basicament als ajuts per formació als becads que 
realitzen practiques a l'Instituí. Respecte a !'any 2013 ha disminurt e'n prop del 33%. 
Informe [jquidació pressupost~2014_CIIMU.docx 4 
Ajuntament 
de Barcelona 
4 RESULTAT PRESSUPOSTARl 
Aquest estat ens informa del superiIVit o deficit de finanyament, és a dir, la capacitat o necessitat 
de ftnanyUlllent de l'ens generada per les operacions pressupostaries de l'exercici. 
RESULTAT I'RESSUPOSTARl ... 2014 20t3 ... % .. 
Opcraciolls no financeres (cap. 1 ni 7) 10.974,00 -27.902,52 139,33% 
+ Drets reconeguts ncts 354.239,36 280.808,39 26,t5% 
- Obligacions reconcgudes nctes 343.265,36 308.710,91 11,19% 
Opcraciolls filHlIlCCI'CS (l'ap. 8 i 9) 
+ Drcts reconeguts nets 
- Obligucions reconegudcs nctes 
ncsultatpn'ssupostlll'i de l'excl'cici tO.974,00 -27.902,52 139,33% 
- DesviaCÍons de tinanl,':umcnt positives de l'cxcrcici -38.453,05 
+ Desviucions de tinan¡;amcnt negati"cs de J'exercici 42.813,33 64.179,64 -33,29% 
+ Desp. finmu;adcs amb romo Iíquid de tresorcria 
RESULTAT PRESSUI'OSTARl AJUSTAT 53.787,33 -2.175,93 >100,0% 
• En cOlllpuració a l'exercici anterior s'observa un increment deis drets reconeguts del 
Consorci de més del 26 %, mentre que les obligacions han augmentat en menor proporció, 
poc més de l' II %, el que suposa la transfonnació del resultat pressupostal'i negatiu de I'any 
2013 en positiu fins situar-se en 53.787,33 €. 
• L 'import de les desviacions de finanyament afectat ha estat facilitat pel Consorcio Al 
respecte indicar que la comptabilització de despeses i ingressos deis diferents projeetes amb 
tinanyament afectat no sempre es realitza amb la imputació de les mateixcs a un codi 
específic, tal i com preve u la regla 43.1 de la ICAL. AIguns projectes de despesa del sistema 
cOlllptable no contenen tota la infonnació necessitl'ia per poder executar correctalllent els 
informes de seguiment. En conseqiicncia els ajustos a la liquidació del pressupost per 
desviacions de finanyament afectat s'han de calcular realitzant actuacions de forma manual. 
5 AVALUAC¡Ó DEL COMI'LIMENT DE L'OBJECTlU D'ESTABlLITAT I'RESSUPOSTARIA 
L'article 16.2 del RD 1'163/200'7 de 2 de novembre, pel qual s'aprova el reglament de 
desenvolupalllent de la Llei d'estabilitat pressupostitl'ia, en la seva aplicació a les entitats locals, 
estableix que: "la Intervención local elevará al Pleno un informe sobre el cumplimiento del 
objetivo de estabilidad de la propia entidad local y de sus organismos y entidades dependientes. 
El informe se emitirá con carácter independiente y se incorporará a los previstos en los artículos 
168.4, 177.2 Y 191.3 del texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, 
referidos respectivamente, a la aprobación del presupuesto general, a sus modiíicaciones y a su 
liquidación" . 
Objectiu d'estabilitat pressupostitria 
L'article 3 de la Llei Orgánica 2/2012, de 27 d'abril, d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat 
financera, estableix que:" l. La elaboración, aprobación y ejecución de los Presupuestos y 
demás actuaciones que afecten a 10.1' gastos o ingresos de los distintos sujetos comprendidos en 
el ámbito de aplicación de esta Ley se realizará en 111/ marco de estabilidad presupuestaria, 
coherente cou la normativa europea. 
2. Se eutenderá por estabilidad presupuestaria de las Administraciones Públicas la situación de 
equilibrio o de superávit est/'llctural". 
InronllC liquidació pressupost-2014_CIH"tU.docx 5 
Ajuntameílt 
de Barcelona 
La instrumentació del principi d'estabilitat pressupostaria es rcalitza a l'article 11 de la mateixa 
norma, en cl que es posa de manifest que "para el cálculo de! déficit estructural se aplicará la 
metodología utilizada por la ComisiólI Europea ell e! )lIarco de la lIormativa de estabilidad 
presupuestaria" . 
La capacitat de finan,ament en termes de comptabilitat nacional es determina a partir de la 
diferencia entre els ingressos i les despeses no financeres (capitols I a 7 del pressupost deIs 
consorcis), aplicant posterionnent els ajustaments necessaris per tal de convertir les magnituds 
pressupostaries als termes previstos en el SEC., 
Saldo de les operacions no financeres: 
Drets reconeguts (Caps. I a 7) 354.239,36 
Obligacions reconegudes (Caps. I a 7) 343.265,36 
Saldo (I'~pcracions no financcres 10.974,00 
Ajustaments: 
Per determinar els f\iustalllents a realitzar sobre els imports pressupostaris, s'ha tingut en cOlllpte 
el "Manual de cálculo del déficit en contabilidad nacional adaptado a las entidadesloéales", 
elaborat per la Intervenció General de l' Administració de I'Esta!. 
En el cas del Consorci, l'(¡nic ajustament a realitzar és el corresponent al'aplicació del criteri de 
caixa en els ingressos del capitol 3 de I'estat d'ingressos del pressupost del C¿nsorci. D'acord 
amb aquest criteri s'ha de fer I'ajustament segUen!: ' 
Drets pendent de cobrament, capitol 3, pressupost corrent -13.040,00 
Cobraments del capitol 3 de pressupostos tancats 2.066,00 
Aj ust a realitzar -10.974,00 
Determinació de la capacitat o necessitat de finan,ament del Consorci: 
S'obté aplicant al saldo de les operacions no financeres els ajustaments obtinguts d'acord amb el 
manual de la IGAE. En el present cas és el segiien!: 
Saldo de les operacions no financeres 10.974,00 
Total ajustaments d'acord manual IGAE -10.974,00 
Capacita! de finan~al1lcnt 0,00 
Pel que fa al complilllent de'la regla de despesa i del límit de la despesa no financera previstos 
als articles 12 i 30 de.la Llei Organica2/2012, d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat 
financcra seran objecte d'analisi a l'informe de la Intervenció General de l' Ajuntament de 
Barcelona relatiu a I'aprovació de la liquidació del Pressupost general de la corporació, on es 
presentara en termes consolidats d'acord amb els criteris SECo 
6 ROMANENT DE TRESORERIA 
El romanent de tresoreria és un estat que detecta la liquidesa finan cera de l'entitat, amb una 
transcendencia finan cera ilegal. 
Informe liquidació pressupost.2014_ClIl\1U.docx 6 
Ajuntarnent 
de Barcelona 
INTERVENC 
ROMANIo:NT DE TRESORERIA 2014 2013 Diferencia 
(+) fons Ifquids 33.141,70 48.106,32 -14.964,62 
(+) Orcts (Icndcllts de cobramcnt 73.364,08 33.764,86 39.599,22 
(+) dd Pressupost correnl 65.200,68 33.28 1,00 31.919,68 
(+) deis Prcssupostos tancals 5.375,00 5.375,00 
(+) d'operacions no pressupost¡)ries 2.788,40 483,86 2.304,54 
(-) Crcditors (lclldcnts de Ilognmcnt 45.703,02 38.403,32 7.299,70 
(+) del PrcssupoSI corrcnl 30.536,83 17.895,59 12.64 1,24 
(+) dds PrcsslIpostustancats 0,00 6.360,90 -6.360,90 
(+) (\'opcraciolls no pressupostaries 15. 166, 19 14.146,83 1.019,36 
(- ) Romanent de Tresorcria 60.802,76 43.467,86 17.334,90 
(-) Excés de linall~:alllent nfcctal 0,00 -43.298,61 '13.298,61 
(=) Romanent dc Trcsol'el'ia (leO' a dcs(lcSCS gencrals 60.802,76 169,25 60.633,51 
D'acol'd amb la Llei ol'gilllica 2/2012 de 27 d'abl'iI, d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat 
financera , el destí del romanent de tresoreria vindn\ condicionat per I'import de la capacitat de 
finanyament del conjunt de les entitats que consoliden amb l'Ajuntament de Barcelona a efectes 
del complimenl del ' principi d'estabilitat pressupostaria, per tant aquesta Intervenció considera 
que no cs pot utilitza r el romancnt de tresorcria per a despeses generals sense que previament 
s' hagi dcterminat la capacitat financera de tot el grup municipal i I'organ competent de 
l' Ajulltulllent de Barcelona uutoritzi la se va aplicació, 
7 ROMANENTS DIo: CRI~DIT 
Els romanents de c("("dit de I'exercici que es liquida són els saldos deis credits definitius no 
afectats al eompliment d'obligaeions reeonegudes que, en el cas del Consorci, sumen un import 
de 4.6'18,24 E, tots ells cn eredits disponibles. . 
BJeeIO)1a, 6 de ~ rer de 015 
1 " I 
nI I vent 
Inrorme li'luidllci6¡m:ssupoS I-2014_ClllvIU.clocx 7