Ajuntament de Barcelona INTERVEN CiÓ Consorci del Campus Interuniversitari Diagonal-Besos Informe de la liquidació del pressupost de I'exercici 2012 1. Normativa d'aplicació 2. Modificacions del Pressupost 3. Estat d'Execució del Pressupost 4. Estat d'lngressos 5. Estat de des peses 6. Resultat pressupostari 7. Avaluació del compliment de I'objectiu d'estabilitat pressupostaria 8. Romanent de tresoreria 9. Romanents de credit 10. Procediment d'aprovació 1. NORMATIVA D' APLlCACIÓ Es troba recollida en els següents textos legals i reglamentaris: Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de marc;;, que aprova el Text Refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals (article 191). Reglament Pressupostari , aprovat pel Reial Decret 500/90, de 20 d'abril (articles 89 a 105). Instrucció del Model Normal de Comptabilitat Local, aprovada per Ordre del Ministeri d'Economia i Hisenda de 23 de novembre de 2004 (Regles 78 a 86). Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat financera Reial Decret 1463/2007 de 2 de novembre, pel qual s'aprova el reglament de desenvolupament de la Llei d'estabilitat pressupostaria, en la seva aplicació a les entitats locals. La liquidació haura de formar part integrant del Compte General que, d'acord amb I'article 12 deis estatuts, haura de ser aprovat pel Consell General del Consorci. Ajuntament de Barcelona 2. MODIFICACIONS DE PRESSUPOST Durant I'any 2012 el Consorci del Campus Interuniversitari Diagonal-Besos no ha realitzat cap modificacio del pressupost inicial. 3. ESTAT D'EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST El grau de realització del Pressupost a 31 de desembre ha estat el següent: INGRESSOS Previsió Previsió % Drets % Recaptat % Pendent % inicial (1) Definitiva (2) 2/1 liquldat. (3) 3/2 líquid (4) 4/3 eobrament 5/3 (5) Operacions corrents 3. Taxes i allres In9. 0,00 0,00 5.246,15 0,00 5.248,15 100,0 4. Transf. Corrents 167.141 ,00 167.141,00 100,0 166.066,45 100,5 125.776,45 66,9 62.312,00 33,1 5. In9. patrimonials 2,00 2,00 100,0 4,32 216,0 4 ,32 100,0 0,00 0,0 Operacions de capital 7. Transf. de capita l 1,00 1,00 100,0 0,00 0.0 0,00 0,00 8. Actius financers 0,00 0,00 TOTAL INGRESSOS 187.144,00 187.144,00 100,0 193.340,92 103,3 125.780,77 65,1 67.560,15 34,9 DESPESES Crédits Credits % Obligacions % Pagaments % Pendent % ¡nidals (1) Definitius (2) 211 reconegudes 3/2 líquids (4) 4f3 pagament 5/3 (3) (5) Operacions corrents 1. Desp. de personal 6,00 6,00 100,0 0,00 0,0 0,00 0,00 2. Desp. béns i serveis 40.232,00 40.232,00 100,0 10.503,12 26,1 2.904,01 27,6 7.599,11 72,4 3. Despeses financeres 2,00 2,00 100,0 0,00 0,0 0,00 0,00 4. Transf. Corrents 120.001 ,00 120.001,00 100,0 11 9.917.96 99,9 59.958,98 50,0 59.956,98 50,0 Operacions de capital 6 . Inversions reals 8,00 8,00 100,0 0,00 0,0 0.00 0,00 7. Transf. Capital 1,00 1.00 100,0 0,00 0,00 0,00 9. Passius Financers 26.894,00 26.894,00 100,0 26.693,40 100,0 26.893,40 100,0 0.00 TOTAL DESPESES 187.144,00 187.144,00 100,0 157.314,48 84,1 89.756,39 57,1 67.558,09 42,9 • En relació al pressupost d'ingressos s'han liquidat drets per un 103,3 % de la previsió definitiva. • El nivell de recaptació s'ha situat en el 65,1 % deis drets reconeguts en I'exercici, el que representa un 5 % més que en I'exercici anterior, i queden pendents de cobrament 67.560,15 € , segons el detall següent: Tercer Descripció Import € Fundació Inst.recerca en Interessos de demora per endarreriment 5.248, 15 energia de Catalunya "IREC" canon dret superficie any 2011 Consell Comarcal del Aportació exercici 2011 (assent. 02/01/12) 31 .630,00 Barcelonés Aportació exercici 2012 30.682,00 TOTAL 67.560,15 • Pel que fa al pressupost de des peses s'han reconegut obligacions per un 84,1% del crédit definitiu. 2 Ajuntament de Barcelona INTERVENCIÓ • El nivell de pagament es situa en el 57,1 % de les obligacions reconegudes, i resta pendent de pagament I'import de 67.558,09 € , segons el detall següent: Tercer Descripció Impar! € Consorci del Besos Liquidació des peses 20n semestre 2012 59.958,98 Ajuntament de Barcelona Costos auditoria 2011 7.505,86 Expedient 17/12 Missatgers desembre 93,25 TOTAL 67.558,09 4. ESTAT O'INGRESSOS L'Estat d'ingressos de la liquidació del pressupost del Consorci a 31 de desembre de 2012, és el següent: DRETS UQUIDATS 2012 % 2011 % Diferencia % 3. Taxes i altres ingressos 5.248,15 2,7 0,00 0,0 5.248,15 4. Trans!. Corrents 188.088,45 97,3 129.665,00 28,5 58.423,45 45,1 5. Ingressos patrimonial s 4,32 0,0 184.004,36 40,4 ·184.000,04 -100,0 7. Trans!eréncies de capital 0,00 0,00 141 .611 ,01 31,1 -141 .611 ,01 -100,0 TOTAL INGRESSOS 193.340,92 100,0 455.280,37 100,0 -261.939,45 -57,5 Els ingressos del Consorci provenen en la seva major part (97,3%) de les transferéncies d'altres administracions i el 2,7 % restant són ingressos de capitol 3, que corresponen als interessos de demora corresponents al canon del dret de superficie del 2011 impagat, i ingressos patrimonials de capitol 5 per interessos abonats en els comptes bancaris. Les transferéncies corrents són les aportacions de les entitats consorciades, segons el detall següent: Entitat Drets % liquidats Ajuntament de Barcelona 90.971,45 48,37 Consell Comarcal Barcelonés 62.312,00 33,13 Ajuntament de Sant Adriá 0,00 0,00 Área Metropolitana 30.682,00 16,31 Consorci del Besos 4.123,00 2,19 Total 188.088,45 100,00 S'observa que no s'han liquidat ni comptabilitzat els drets venguts corresponents al canon de I'any 2012 del dret de superficie atorgat el25 d'octubre de 2010 a favor de la fundació IREC, per a la construcció de I'edifici d'equipaments destinat a la seu de l'lnstitut de Recerca en Energia de Catalunya per a la realització de les seves activitats fundacionals. A I'expedient consta escrit de la Fundació de data 29 de desembre de 2011 en el que manifesta el següent: "és un fet definitiu i irreversible que /'IREC no promourá la construcció d'aquest edifici .. ". Un cop coneguda aquesta circumstancia , el Consorci, en virtut del pacte 9é.c) , hauria d'haver procedit a I'extinció del dret de superficie, ja que el beneficiari manifestava clarament que no podia complir amb la finalitat per a la qual es va atorgar aquest dre!. Posteriorment, el Consell General del 3 Ajuntament de Barcelona Consorci en sessió celebrada el dia 30 d'octubre de 2012 va acordar la tramitació de la sol' licitud de resolució convencional del dret de superficie i delegar en el President del Consell General del Consorci per subscriure tants documents públics o privats necessaris per a portar a terme aquesta resolució. 5. ESTAT DE DESPESES L'Estat de despeses de la liquidació del pressupost a 31 de desembre de 2012 és el següent: OSLlGACIONS RECONEGUDES 2012 % 2011 % Diferencia % Operacions corrents 1. Despeses de personal 0,00 0,0 0,00 0,0 0,00 0,0 2 . Despeses béns i serveis 10.503,12 6,7 189.915,33 33,1 -179.412 ,21 -94,5 3. Despeses financeres 0,00 0,0 0,00 0 ,0 0,00 0,0 4 . Transferéncies corrents 119.917,96 76,2 25.000,00 4,4 94.917,96 379,7 Operacions de capital 6 . Inversions reals 0 .00 0,0 332.001,64 57.9 -332.001 ,64 -100,0 7. Transl. de capital 0,00 0,0 0,00 0.0 0,00 0,0 9. Passius financers 26.893,40 17,1 26.893,40 4 ,6 0,00 0,0 TOTAL DESPESES 157.314,48 100,0 573.810,37 100,0 -416.495,89 -72,6 La major part de les des peses del capitol 2 (compra de béns i serveis) corresponen al reconeixement de I'obligació per les despeses de gestió assumides per conveni pel Consorci del Besós. La cárrega financera en el pressupost de I'any 2012 ha estat de 26.893,40 €, corresponent a I'amortització de la bestreta concedida pel Ministeri d'Educació per a la construcció d'un parc tecnológic, que no consta que s'hagi realitzat. L'import pendent de retornar a 31 de desembre de 2012 és de 215.147,22 €. 6. RESULTAT PRESSUPOSTARI Aquest estat ens informa del superávit o déficit de finan<;:ament, és a dir, la capacitat o necessitat de finan<;:ament de I'ens generada per les operacions pressupostáries de I'exercici. Segons les dades facilitades a aquesta Intervenció el resultat pressupostari és el següent. RESULTAT PRESSUPOSTARI 2012 2011 Operacions no linanceres (cap. 1 al 7) 62.919,84 -91.636,80 + Orets reconeguts neis 193.340,92 455 .280,37 - Obligacians reconegudes netes - 130.421 .08 -546.917,17 Operacions financeres (cap. 8 i 9) -26.893,40 -26.893,40 + Drets reconeguts neis 0,00 0,00 - Obligacions reconegudes netes -26.893,40 -26.893,40 Resultat pressupostari de I'exercici 36.026,44 -11 8.530,20 + Crédits finan9ats amb rom od e tresareria per a desp. grals 0,00 60.000,00 + Desviacions de financ;ament negatives de I'exercici 0 ,00 190.390,63 - Desviacions de financament positives de I'exercici 0 ,00 0,00 RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT 36.026,44 131 .860,43 4 Ajuntament de Barcelona • INTERVENCIÓ 7. ROMANENT DE TRESORERIA El romanent de tresoreria és un estat que detecta la liquiditat financera de I'entitat, amb una transcendéncia financera ilegal. ROMANENT DE TRESORERIA 2012 2011 (+) Fons líquids 40.373,71 240.092,85 (+) Drets pendents de cobrament 247.560,15 212.400,00 (+) del Pressupost corrent 67.560,15 180000,00 (+) deis Pressupostos tancats 180.000,00 0,00 (+) d'operacions no pressupostaries 0,00 32.400,00 (-) Obligacions pendents de pagament 73.345,21 273,930,64 (+) del Pressupost corrent 67.558,09 233.173,60 (+) deis Pressupostos tancats 0,00 0,00 (+) d'operacions no pressupostaries 5.960,54 40.760,54 (-) pag . realitzats pendents d'aplicació definitiva 173,42 3,50 (-) Romanent de Tresoreria 214.588,65 178.562,21 (-) Saldos de dubtós cobrament 0,00 0,00 (-) Rom. de Tresoreria afectat desp. finan9ament afectat 0,00 0,00 (-) Romanent de Tresoreria per a desp. grals . 214.588,65 178.562,21 En el cálcul del Romanent de tresoreria figuren els següents drets pendents de cobrament: Dret de 180.000,00 €, corresponen al cánon de I'any 2011 del dret de superficie a favor de I'IREC. Dret de 5.248,15 €, corresponen als interessos de demora per I'impagament del cánon de I'any 2011 . Aquesta Intervenció fa constar que aquests deutes es troben venyuts i que la Fundació IREC ha manifestat en diverses ocasions les dificultats económiques i financeres per afer front a les seves obligacions, sol·licitant la seva condonació. Per altre par! no es té constáncia que el Consorci hagi iniciat cap acció legal per aconseguir el seu cobrament, per la qual cosa es considera que s'hauria de comptabilitzar la corres ponen dotació de provisió per a insolvéncies tal i com es preve u a la regla 60 de la ICAl aprovada per I'ordre EHA/4041/2004, de 23 de novembre, i per tant el romanent de tresoreria es veuria disminu'it per impor! de 185.248,15 i quedaria en 29.340,50 €. 8. AVALUACIÓ DEL COMPLlMENT DE L'OBJECTIU D'EsTABILlTAT PRESSUPOSTÁRIA l 'avaluació del compliment de la Llei Orgánica 2/2012, de 27 d'abril , d'Estabilitat Pressupostária i sostenibilitat finan cera, es realitza de forma conjunta per tots els ens que consoliden amb I'Ajuntament de Barcelona en I'informe de I'lnterventor General de la liquidació del pressupost de I'Ajuntament de Barcelona. 5 Ajuntament de Barcelona • INTERVEN CiÓ 9. ROMANENTS DE CRÉDIT Els romanents de crédit de I'exercici que es liquida són els saldos deis crédits definitius no afectats al compliment d'obligacions reconegudes que, en el cas del Consorci , sumen un import de 29.829,52 €, i tots es troben com a crédits disponibles. 10. PROCEDIMENT D'APROVACIÓ D'acord amb I'article 9.1.h) deis estatuts del Consorci , I'órgan competent per a I'aprovació de la liquidació és el President del Consorci. En compliment de I'article 193.4 del TRLRHL cal donar compte, de la liquidació, al Consell General en la primera sessió que celebri. Barcelona, 28 de febrer Ajuntament de Barcelona \otervencio Ditecció 6