e museu de Pare de la Ciutedel la T (+34) 93 2562200 • ciimcies naturals Pg, Picasso. s/n www.museuc!encies.llcn.cat de l3arcelona 08003 Barcelona CONSORCI DEL MUSEU DE CIENCIES NATURALS DE BARCELONA LlQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE L'EXERCICI ACABAT EL 31 DE DESEMBRE DE 2012 e muse u de Pare de la Ciutadclla T( ... ;¡I.I}93 256 22 00 • cii!ncies naturals Pg. Pic:asso. sIn www.museucitmcles.hcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona íNDEX Estat de liquidació del pressupost de despeses de I'exercici corrent Estat de liq uidació del pressupost d'ingressos de I'exercici corrent Estat demostratiu del pressupost de despeses d'exercicis tancats Estat demostratiu del pressupost d'ingressos d'exercicis tancats Resultat pressupostari Estat del Romanent de tresoreria Estat d'Existencies a caixa Estat del Romanent de credit Estat deis compromisos de despesa amb carree a exercicis futurs Estat de modificacions de credit Estat deis compromisos d'ingrés amb dmec a pressupostos futurs Estat de despeses amb finam;ament afectat Informe d'lntervenció Omuseude Pare de la Cíutadella T (+311) 93 256 22 00 - ciencies naturals Pg. Picasso, sIn www.museuciencles.bcn.cat de Barcelona OBOD3 Barcelona Estat de liquidació del pressupost de des peses de ('exercici corrent Omuseude Pare de la Ciutadella T ("'3Ll ) 93 256 22 00 . ciimcies naturals Pg. Picasso. sIn www.museuciencies.hc:n.r.at de 13arcelona 08003 Barcelona Estat de liquidació del pressupost d' ingressos de I'exercici corrent museu de I Pare de la Ciutadelta T [1 at{) 93 256 22' 00 - ciencíes naturals Pe,¡ Pi c:assc, sI l' \vww.rnlJseuciencies bel1 cat • da [iarcelonCi 06003 8arcGlona ESTAT DE UQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES DE L' EXERCICI CORRENT. EXERCICI2012 IEcon6mic IText Ecooómfc ICREDIT INICIAL IAUTORITZATIDISPOSAT IOBL!~PAG.EFE.Cl'1fATTMODIF. CREDIT ICREDITDEFINITIU IREr.CREOlt]OBLlG. PENDENT PAG ICRÉDIT DISPONIBlE] 1 REMUNERACIONS DE PERSONAL 3.107.041,70 1.565.278,46 1.565.278,46 1.565.278.46 1.565,278.46 0,00 3,107.041,70 145.151,71 0,00 1.396.611 ,53 2 COMPRA DE BENS CORRENTS I DE SERVEIS 5.768.510,00 4.381.327,85 4.342.362,97 4.306.400,89 3.005.711,49 -14.246,88 5.754.263.12 0,00 1,300.689,40 1.372.935,27 4 TRANSFERENCIES CORRENTS 86.614,00 70.750,88 70.750,88 70.750,88 50.504,00 14.246,88 100.860,88 0,00 20.246,88 30.110,00 6 INVERSIONS REALS 10,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 10.00 0,00 0.00 10.00 1 1 8.962.175,701 6.017.357,1915.978.392,3115,942.430,231 4.621.493,951 0,001 8,962.175,701 145.151 .711 1,320.936.281 2.799.666.801 Barcelona, 25 de febrer de 2013 NGEARwEgNT NT CONSORCI DEL MUSE:U DE CI ENCIES Rel DEL MUSEU DE CIENCIES DE BARCELONA Elvira Utrillo Tomás ' ml,l Slllfde, , 1_dt l'CkIi>OII~ IT I ' 3'llSJZS52200 • ~linciásl1l$rals I'q _rIn ....." """."'-""_ 'ae8arcefana - . 118003&m=u ES•TAT DE LlQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS DE 'EXERCICI CORRENT.EXERCICI 2012 1E conómic 1T axi Econ6rnoc IPREV. INIQIAL IPREV.DEFINlnvA ICOMPROM.CONCERTATS IDRETS RECONEGlJTSJPRE'fs-LTaUIDATS [REcAPTAT lMODlF.PREVlSIO ICOMPROM.REALITZATS IDRETS ANULlCANC IRECAPTAT L1QUIDAT I 3 TAXES I ALTRES INGRESSOS 287.185.00 287.185,00 0.00 14.688.70 14,688,70 0,00 0,00 0.00 0,00 0.00 4 TRANSFERENClES CORRENT 8,667.495.70 8,667 A95.70 0.00 6223,960.55 6223.960.55 5760,000.00 0,00 0,00 0.00 5.750.000.00 5 INGRESSOS PATRIMONIALS 7,485.00 7.485.00 0.00 1 !l84.82 1,984.82 1,984.82 0,00 0,00 0.00 1984.82 7 TRANSFERÉNCIES DE CAPITAL 10,00 1000 0.00 1.000.000.00 1.000,000.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 1 1 8962.175.101 8.962.175>01 0.001 7240634.071 7240634.07 15.751 ,984,82 1 0,001 0,001 0.001 5751984,821 GERENT PRESIDENT ceNSORCl DEL MUSEU DE CIENCIES CONStlRQI DEL MUSEU DE CI~NCIES NATUAALS DE BARCELONA NATlJAA~ DE BARCELONA ,Elvira Utrillo Tomás emuseude Parc de la Ciutadella T(+3lf] 93 256 22 00 • ciencies naturals Pg. PicaS30. s/n www.museuciencies.bcn.cat de Barcelona 06003 Barcelona Estat demostratiu del pressupost de des peses d'exercicis tancats emuseude Pare de la Clu adella T ( 31.1) 93 2SG 22 00 - ciencies naturals Pg. Picasso. ~/n www.museuciencies.bcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona En ser la data d'inicí d'activitat del Consorci del Museu de Ciencíes Naturals de Barcelona l' 1 de juny de 2012, no presenta estat demostratiu del pressupost de despeses d'exercicis tancats a 31 de desembre de 2012. Gerent Elvira Utrillo Tomás Jaume iurana i Llevadot emuseude Pare de la Ciutadella T [~3L1J 93 2562200 - ciencies naturals p\] . Picasso. sIn www.n'luseucieor.ies.bcn.cat de Barcelona 06003 Barcelona Estatd.emostratia .delpressupost d' ingress"s d' exerdcls t,cn,cals emuseude Pare de la Clutadella T ( ·31.l) 93 256 22 DO • ciimcies naturals Pg. Picasso. sIn WWW.nllISBUclp.nr.ies.bcn.r.al de t3arcelona 08003 Barcelona En ser la data d'inici d'activitat del Consorci del Museu de Ciencies Naturals de Barcelona l' 1 de juny de 2012, no presenta estat demostratiu del pressupost d' ingressos d'exercicis tancats a 31 de desembre de 2012. Gerent Interventora delegada Elvira Utrillo Tomás JaU e Ciurana i Llevadot emuseude Pare de la Ciutadella T [< 2JL1] 93 256 22 DO . ch3ncies naturals Pg, Picasso. sIn wWW,lllus8LJciflncies.lJcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona Resultat pressupostari e museude Pare de la Ciutadella T [+3q) 93 256 22 00 - ciencies naturals Pg Picasso, sin w\vw rnuseuciencies.bcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona RESULTAT PRESSUPOSTARI A 31 DE DESEMBRE DE 2012 CONCEPTE DRETS RECONEGUTS OBLlGACIONS AJUSTAMENTS RESULTAT I NETS RECONEGUDESNETES PRESSUPOSTARI a Operacions corrents 6.240.634,07 5.942.430,23 I b Altres operacions no financeres 1.000.000,00 1 Total operacions no finaceres 7.240.634,07 5.942.430,23 I 2 Actius financers 3 Passius financers I I RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L'EXERCICI 7.240.634,07 5.942.430,23 1.298.203,84 Ajustaments 4 Despeses financ;:ades amb romanent de tresoreria per a des peses generals (+) 5 Desviació de financ;:ament negatives de I'exercici (+) 6 Desviació de financ;:ament positives de I'exercici (-) 1.000.000,00 -1.000.000,00 RESULT AT PRESSUPOSTARI AJUSTAT 298.203,84 Barcelona, 25 de febrer de 2013 GERENT c~ Elvira Utrillo Tomás e museude Pare de la Ciutadella T [ < 3LJ) 93 256 22 00 . ciimcies naturals Pg. Picasso, sIn www.ITIuseucienr:ies.bcn.r:at de Barce lona 08003 Barcelona Estat del Romanent de tresoreria e museu de I Pare de la Ciutadella T [+3~183 256 22 00 - ciencies naturals Pg Picasso, sIn w""w.museuciencies.bcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona ESTAT DEL ROMANENT DE TRESORERIA A 31 DE DESEMBRE DE 2012 Romanent de Tresoreria 2012 1 (+) Fons Iíquids 1.335.799,32 2 (+) Drets pendents de cobrament 1.493.396,81 (+) del Pressupost corrent 1.488.649,25 (+) deis Pressupostos tancats (+) d'operacions no pressupostaries 4.747,56 (+) administració recursos altres ens públics (-) cobraments realitzats pendents aplicacions definitives 3 (-) Creditors pendents de pagament 1.530.992,291 (+) del Pressupost corrent 1.320.936,28 I (+) deis Pressupostos tancats (+) d'operacions no pressupostaries 210.056,01 (+) administració recursos altres ens públics (-) pagaments realitzats pendents aplicacions I Romanent de Tresoreria (1 + 2 - 3) 1.298.203,84 11 (-) Saldos de dubtos cobrament 111 (-) Exces de finanyament afectat 1.000.000,00 ROMANENT DE TRESORERIA PER A DESPESES GENERALS 298.203,84 Barcelona, 25 de febrer de 2013 GERENT CMCNB~ Elvira Utrillo Tomás emuseude Pare de la Ciutadella T [+3l1] 93 256 22 00 • ciencies naturals Pg. Pícasso, s/n www.l11uS8LJciflncies.bcn.cat de Barce lona OB003 Barcelona Estat d'existencies a caixa museude I ParcdelaCiutadaUa T(.3'1)9325S2200 • ciencies naturals Pg. Plcasso. sin 1'ivA\'.mUSlluciencles.bcn.Cil\ ¡;le Barcelona 08003 Barce!on~ • ESTAT D'EXISTENCIES DE CAIXA. EXERCICI2012 e -Compte Deseripeió Saldo inicial Carrees Abonaments Saldo final 571 .00 Sanes, institucions de crédit, comptes operatius 0,00 5.76~.470,39 4.429.671,07 1.335.799,32 c/c 27440 5.765.470,39 4.429.671 ,07 1.335.799,32 575.10 C:'Omptesre$trlngits 0,00 29.458,95 29.458,95 0,00 BESTRETES Bé$tret~.§ d~ ~lXa 0,00 29.458,95 29.458,95 0,00 c----- 1t otal ,,' ,.. r 0,001 5.794.929,341 4.¡59.130~1 1.335.799,321 Barcelona, 25 de febrer de 2013 GERENT PRESIDENT CONSORCI DEL MUSEU DE CIENCIES CONSORCI DEL MUSEU DE CIENCIES NATURALS DE BARCELONA NATU~ALS DE BARCELONA .~ Elvira Utrillo Tomás emuseude Pan; de la Ciutadella T [+3LJ] 93 256 22 00 - ch~ncies naturals Pg. Pícasso. sIn www.ll1lJseuciencies.bcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona Estat del Romanent de credit emuseude Pare ele la Ciutadetla T [+ 31.1) 93 256 22 00 • ciencies naturals Pg. Plcasso, sIn www.musaueienc¡e~ .hcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona El Cansarei del Museu de Ciencies Naturals de Barcelona no té incorporacions de romanent d'exercicis anterior ni romanents de credits incorporables I'any 2012. L' Administrador Ascensi Mir Ulldemolins e museu de Pare de la Ci uladella T ( 3l.l) 93 256 22 00 - ciimcies naturals Pg. Picasso, sIn www.n1useuciendes..bcll.cal de Barcelona 08003 Barcelona Estats deis compromisos de des pesa amb durec a pressupostos futurs muse u de I ParcdelaCiutaden. T[' 3"J9325622CC - ciencies naturals Pq Picasso. s/n ..... ......w,Oluseucier.cies bcn cal • de Barcelona aaD03 Barcelona ESTAT DE COMPROMISOS DE DESPESA AMe CARREC A PRESSUPOSTOS D'EXERCICIS FUTURS. EXERCICI 2012 [EéoñOmlc[Text Economfc IEXERCICI2013 IEXERCICI2014 IEXERCICI 20151EXERCICI 2016 IEXERC.SUCCESSIUS I CAPITOl I 22703 Arrendament material de transport 5.535,12 5.535,12 0,00 0,00 0,00 2 COMPRA DE BENS CORRENTS I DE SERVElS 21900 Manteniment altre immobililzat material 14.047,53 8.712,00 1.452,00 0,00 0,00 2 COMPRA DE BENS CORRENTS I DE SERVEIS 22700 Neteja edificis i locals 145.902,35 0,00 0,00 0,00 0,00 2 COMPRA DE BENS CORRENTS I DE SERVEIS 22701 Seguretat 176.471,63 0,00 0,00 0,00 0,00 2 COMPRA DE BENS CORRENTS I DE SERVEIS 22711 Consergeria 5.641,95 0,00 0,00 0,00 0,00 2 COMPRA DE BENS CORRENTS I DE SERVEIS 22712 Serveis al públic 510.397,20 87.325,98 0,00 0,00 0,00 2 COMPRA DE BENS CORRENTS I DE SERVEIS 22713 Serveis sobre les coHeccions 49.210,95 0,00 0,00 0,00 0,00 2 COMPRA DE BENS CORRENTS I DE SERVEIS 1 1 907.206,731 101 .573,101 1,452,001 0,001 0,001 O 0,001 Barcelona, 25 de febrer de 2013 Administrador ~- Elvira Utrillo Tomás emuseude Pare de la Ciutadella T (+3/j) 93 256 22 DO . ciimcies naturals Pg. Picasso, s/n www.museuciencies.bcn,cat de Barcelona 08003 Barcelona Estat de modificacions de credit , ..... . , m~seu de ,j' ht~d ...C '_ ., 'I'~~! ()325ó2i!OO . ...... '. climciesnaturaIS:. Ps "Je:¡ .." ./n ¡.' ..... "n\II5Wd"'b..-.@! " '"' 2 .." " ...~ ' OQOO3I!.\o"""" ,' • ESTAT DE MODIFICACIONS DE CREDIT. EXERCICl2012 !Económlc ¡Texl. ECollÓmlc JCRrnI~ORD. [SUPLEMENTS 'CRED. IAMPlIA<::IONS ITRANSFERENCIES ('*') ITRANSFERENCIES (-) JlNCORP. ROMANENTSIGENER INGRESSOS [BAIXESPf:R ANUL 'TOTAl MODIF_ , 2 COMPRA DE BENS CORRENTS I DE SERVElS 0,00 0,00 0,00 0,00 14.2~6,88 0,00 0,00 0,00 -1 4.246,88 4 TRANSFERENCIES CORRENTS 0.00 0,00 0,00 14.246,88 0,00 0,00 0,00 0,00 14.246,88 I 1 0:001 0.001 0,001 14.246,881 14.246,861 0,001 0,00 1 0,001 0,001 Barcelona, 25 de febrer de 2013 Admlnlslrador AscenSf Mlr Ulldemollns Eh/ira Utñllo Tomás O museude Pare de la Clutadelle T r.jo 31./) 93 256 22 00 . ciencias naturals Pg. Plcasso. s/n www.museuciencies.hcn.cat de Barcelona 08003 BarcelDna Estats deis compromisos d' ingrés amb durec a pressupostos futurs e museude Pare de la Ciutadella T (+3I.l) 93 256 22 UD - ciencies naturals Pg. Picasso. sIn www.museuciencles.bcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona El Consorci del Museu de Ciencies Naturals de Barcelona no té cap compromís d'ingrés amb carrec a exercicis futurs, a data 31 de desembre de 2012. L' Administrador Ascensi Mir Ulldemolins Omuseude Pare de la Ciutadella T (+34]93 256 22 00 . ciimcies naturals Pg. Plcasso. s/rl 1NWW.00useucienr:ies.br:n.r:at de Barcelona 08003 Barcelona Estat de des peses amb finan~ament afectat Omuseude Pare de la Clutadella T (+3/4) 93 2562200 • ciencies naturals Pg. Pfcasso. sIn www.l'l1useuciencies.bcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona El Consorci del Museu de Ciencies Natural.s de Barcelona no té cap des pesa amb finan~dment afectat, a data 31 de desembre de 2012. L' Administrador Ascensi Mir Ulldemolins O museude Pare de la Cíutadella T [ , 3lj] 93 256 22 00 . ciimcies naturals Pg. Pícasso, s/n www.lllusBuciencíBs.bcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona Informe d'lntervenció Ajuntament de Barcelona INTERVENCIÓ CONSORCI DEL MUSEU DE CIENCIES NATURALS DE BARCELONA Informe de la liquidació del pressupost de I'exercici 2012 1. Normativa d'aplicació 2. Modifieacions de pressupost 3. Estat d'execució del Pressupost 4. Resultat pressupostari 5. Estabilítat pressupostaria 6. Romanent de tresoreria 7. Romanents de credit 1. NORMATIVA D' APLlCACIÓ El regim pressupostari i comptable del Consorci es troba regulat a I'article 21 deis estatuts que literalment diu:"1. El Consorei esta subjeete al regim de comptabilitat pública i es regeix per la normativa comptable i pressupostaria aplicable a la Generalitat de Catalunya". Malgrat aixó la OT1 a preveu que fins el seu reconeixement com a Museu Nacional, les aportacions municipals poden ser superiors, i en conseqüencia la presidencia del consorei eorrespondria a l'Alcalde de Barcelona, amb la qual cosa el Consorci ha de consolidar amb l'Ajuntament. als efectes previstos a la Llei General d'Estabilitat Pressupostaria. No obstant el que s'ha assenyalat, a la vista del que es determina als estatuts del Consorci, el regim pressupostari i comptable del Consorci ha d'ajustar-se al que es preveu, a la normativa comptable i pressupostaria aplicable a la Generalitat de Catalunya. Tot i que, d'acord amb el que s'ha assenyalat, el regim pressupostari i comptable aplicable es el de la Generalitat de Catalunya el consorci a la base d'execució del pressupost setena de I'exercici 2012 va acordar que: "la gestió de les despeses consígnades en el pressupost es tara d'acord amb alió que dísposen els estazatuts del consorcí, aquestes bases, la IIeí 30/2007, de 30 d'octubre de contractes del Sector Públíc, la IIeí 34/2010, de 5 d'agost, de modíticació de la /leí 30/2007 de 30 d'octubre de contractes del Sector Públic, el Reial Oecret Legislatiu 2/2001, el qual s'aprova el text retós de la /leí reguladora de les hisendes locals i el Reíal Oecret 500/1990, que desenvolupa el Reglament Pressupostarí, aíxí com les demés normes legals o reglamentaríes aplicables." L' article 9 deis estatuts disposa que el Consell General aprovara anualment el pressupost del Consorci, les bases d'execució la liquidació del pressupost precedent i IIllilrllll: 1iq uidaci'X,c3%b3 consorci Illcnb 2012[1 ].uocx Ajuntament de Barcelona INTERVENCIÓ la rendició de comptes. El Consorci ha de trametre el Compte General a les institucions consorciades. S'ha de donar compliment a alió que es regula a I'art. 71.4 de la Llei de Finances Públiques de Catalunya que literalment diu"(. . .) i consorcis en e/s que participa la Generalitat han de trametre a la Intervenci6 General de la Generalitat i a la Sindicatura de Comptes de Catalunya abans del 30 d'abrilla liquidaci6 del pressupost, e/s comptes anua/s i la memoria de gesti6 de I'exercici anterior, i també han de trametre la mateixa documentaci6 referida a les empreses en que participen" La normativa aplicada es troba recollida en els següents textos legals i reglamentaris : Reial Decret Legislatiu 2/2004 de 5 de marg pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals (articles 191 a 193). Reglament Pressupostari (RP), aprovat pel Reial Decret 500/90 de 20 d'abril (articles 89 a 105). Instrucció del Model Normal de Comptabilitat Local , aprovada per Ordre EHA/4041/2004 de 23 de novembre (Regles 78 a 86). Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril d'estabilitat pressupostaria sostenibilitat financera Reial Decret 1463/2007 de 2 de novembre, pel qual s'aprova el reglament de desenvolupament de la Llei d'estabilitat pressupostaria, en la seva aplicació a les entitats locals. D'acord amb el que es disposa en I'apartat b) de I'article 9 deis Estatuts vigents del Consorci, I'aprovació de la liquidació correspon al Consell General del Consorci. 2. MODIFICACIONS DE PRESSUPOST Durant I'any 2012el Consorci ha realitzat les següents modificacions del pressupost: 01/06/12 Pressupost inicial 8.962.175,70 Transferéncies de crédit - baixa -14 .246,88 Transferéncies de crédit - alta 14.246,88 31/12/12 Pressupost final 8.962.175,70 Segons estableix I'article 43.2del RO 500/1990, la tramitació deis expedients de transferencia de credit s'haura de regularen les bases d'execució del pressupost. D'acord amb el que es regula a la base d'execució quarta b) del pressupost del Consorci, les transferencies de credit han estat aprovades per la Presidenta de la Comissió Delegada del Consorci. IIllilrlllC I iquidaci%c3%b3 cOllsorci Illcnb 20 12[ 1] docx 2 Ajuntament de Barcelona INTERVEN CiÓ 3. ESTAT D'EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST El grau de realització del Pressupost a 31 de desembre ha estat el següent: INGRESSOS Previsió Previsió % Drets % Recaptat % Pendent % inicial (1) definitiva (2) 2/1 liquidats (3) 3/2 liquid (4) 4/3 cobrament 5/3 (5) Operacions corrents 3. Taxes i altres ingressos 287.185,00 287.185,00 100,0 14.688,70 5,1 14.688,70 100,0 4. Transf. Corrents 8.667.495,70 8.667.495,70 100,0 6.223.960,55 71,8 5.750.000,00 92 ,4 473.960,55 7,6 5. Ingressos patrimonials 7.485,00 7.485,00 100,0 1.984,82 26,5 1.984,82 100,0 0,00 0,0 Operacions de capital 7. Transf. de capital 10,00 100,0 100,0 1.000.000,00 10000000,0 1.000.000,00 100,0 8. Actius financers TOTAL INGRESSOS 8.962.175,70 8.962.175,70 100,0 7.240.634,07 80,8 5.751.984,82 79,4 1.488.649,25 20,6 DESPESES Credits Credits % Obligacions % Pagaments % Pendent % inicials (1) definitius (2) 2/1 reconegudes 3/2 liquids (4) 4/3 pagament (5) 5/3 (3) Operaclons corrents 1. O ?peses de personal 3.107.041,70 3.107.041,70 100,0 1.565.278,46 50,4 1.565.278,46 100,0 0,00 0,0 esp. béns i serveis 5.768 .510,00 5.754 .263,12 99,8 4.306.400,89 74,8 3.005.711,49 69,8 1.300.689,40 30,2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 86.614,00 100.860,88 116,4 70.750,88 70,1 50 .504,00 71,4 20.246,88 28,6 Operacions de capital 6. Inversions reals 10,00 10,00 100,0 0,00 0,00 0,00 7. Transf. de capital TOTAL DESPESES 8.962.175,70 8.962.175,70 100,0 5.942.430,23 66,3 4.621.493,95 77,8 1.320.936,28 22,2 • Es comprova que I'estructura del pressupost s'adequa, en general, a la prevista en l'Ordre EHA/3565/2008, de 3 de desembre, per la qual s'aprova I'estructura deis pressupostos de les entitats locals. Tanmateix, el subconcepte 22109 "Altre material de consum" hauria de ser el 22199 "Altres subministraments" previst a I'ordre esmentada, i el 22608 "Despeses compra de material" s'hauria d'incloure dins del concepte 221 "Subministraments". En relació al subconcepte 22613 "Formació del personal", es recorda que l'Ordre preve u el subconcepte 16200 "Formació i perfeccionament del personal" quan la des pesa s'efectua en personal que presta els seus serveis en el mateix centre. • En relació al pressupost d'ingressos s'han liquidat drets per un 80,8% de la previsió definitiva. • El nivel! de recaptació s'ha situat en el 79,4 % deis drets reconeguts en I'exercici. Resten pendent de cobrament 1.488.649,25 €. • Pel que fa al pressupost de des peses s'han reconegut obligacions per un 66,3% del crédits definitius. Es comprova que s'ha retingut crédit del capital 1 del pressupost de despeses, per un import de 145.151,74 €, en compliment de I'acord tercer del Consell General del Consorci en la sessió celebrada el 3 de desembre de 2012. • El nivel! de pagament es situa en el 77,8% de les obligacions reconegudes, i resta pendent de pagament I'import de 1.320.936,28 € deis capítols 2 i 4 de I'estat de despeses. infor111c liquiclaci%c3%113 cOllsolci 111CI1I1 2012[1l .uI)CX 3 Ajuntament I1 de Barcelona • INTERVEN CiÓ 3.1 ESTAT D'INGRESSOS L'Estat d'ingressos de la liquidació del pressupost del Consorci a 31 de desembre de 2012, és el següent: DRETS LlQUIDATS 2012 % Operacions corrents 3. Taxes i altres ingressos 14.688,70 0,2 4. Transf. Corrents 6.223.960,55 86,0 5. Ingressos patrimonials 1.984,82 0,0 Operacions de capital 7. Transferencies de capital 1.000.000,00 13,8 TOTAL INGRESSOS 7.240.634,07 100,0 El 99,8% deis ingressos del Consorci provenen de les transferéncies, que són aportades en la seva totalitat per l'lnstitut de Cultura de Barcelona. D'acord amb I'apartat a) de I'article 22 deis Estatuts del Consorci, I'aportació de l'Administració Generalitat de Catalunya i de l'Ajuntament de Barcelona han de ser paritaries. 3.2 ESTAT DE DESPESES OSLlGACIONS RECONEGUDES 2012 % Operacions corrents 1. Despeses de personal 1.565.278,46 263 2. Despeses béns i serveis 4.306.400,89 72 ,5 3. Despeses financeres 0,00 0,0 4. Transferencies corrents 70.750,88 1,2 Operacions de capital 6. Inversions reals 0,00 0,0 TOTAL DESPESES 5.942.430,23 100,0 El consorci aporta copia de les sol·licituds del certificats bancaris en les qué es demanava a I'entitat que informessin de la tipologia i del funcionament deis comptes, pero en el certificat emes només consta els números de compte, les signatures autoritzades i els saldos. Per tot aixo no es pot deduir que per a la disposició de fons es requereixi la signatura de almenys dues persones diferenciades, I'ordenador de pagaments i tresorer. Aquest fet su posa una limitació a I'abast en el control deis pagaments efectuats. 1Il10rllle liquidaCl%c3'YobJ ~ünsürci IllCl1b 2012llJ .dücx Ajuntament de Barcelona • INTERVENCIÓ • A banda del capítol 1, que suposa el 26,3% de la despesa, el gruix d'aquesta (72,5%) es concentra en les des peses en béns i serveis. L'agrupació per tipologies significatives del capítol 2 és la següent: CONCEPTE IMPORT€ % Subministraments 297.852,43 8,2% Neteja 175.228,46 4,8% Seguretat 528.195,57 14,5% Treballs tecn ics 478.612,60 13,2% Consergeria 119.585,78 3,3% Serveis al públic 662.350,27 18,2% Serveis sobre col'leccions 795.990,56 21,9% Projectes de recerca 46.426,46 1,3% Edició publicacions 90.633,01 2,5% Producte botigues 32.727,84 0,9% Altres 406.236,04 11,2% TOTAL 3.633.839,02 100,0% • RESULTAT PRESSUPOSTARI Aquest estat ens informa del teóric estalvi (resultat positiu) o desestalvi (resultat negatiu) del Consorci generada per les operacions pressupostaries de I'exercici. Descripció Drets Obligacions RP liquidats reconegudes 2012 Operacions corrents 6.240.634,07 5.942.430,23 298.203,84 Altres operacions no financeres 1.000.000,00 - 1.000.000,00 Total operacions no financeres 7.240.634,07 5.942.430,23 1.298.203,84 Actius financers - - - Passius financers - - - RESULTAT PRESSUPOSTARI 7.240.634,07 5.942.430,23 1.298.203,84 Ajustos Credits finan<;ats amb RL T 0,00 Desviacions de financ;ament negatives 0,00 Desviacions de financ;ament positives 1.000.000,00 RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT 298.203,84 Les desviacions de finangament positives corresponen a uns ingressos de l'lnstitut de Cultura de un milió d'euros, per fer front a les des peses del trasllat de les col'leccions i ubicació a una nova seu del Consorci del Museu de Ciéncies Naturals de Barcelona. S'observa que durant I'any 2012 no s'ha gastat cap import per aquesta despesa. En aquest sentit cal recordar el principi d'anualitat recollit en la Llei General Pressupostaria i reafirmat, amb més émfasi, en la Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril, d'Estabilitat pressupostaria i sostenibilitat financera. illl¡1rI11C liquidaei'Y"c3%b3 COIlSOI'CIIllCllb 2012llJ docx s Ajuntament de Barcelona INTERVENCIÓ 5. AVALUACIÓ DEL COMPLlMENT DE L'OBJECTIU D'EsTABILlTAT PRESSUPOSTARIA L'avaluació del compliment de la Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril, d'Estabilitat Pressupostaria i sostenibilitat financera, es realitza de forma conjunta per tots els ens que consoliden amb l'Ajuntament de Barcelona en I'informe de !'Interventor General de la liquidació del pressupost de l'Ajuntament de Barcelona. 6. ROMANENT DE TRESORERIA El romanent de tresoreria és un estat que informa sobre la liquiditat financera de I'entitat, amb una transcendencia financera ilegal. ROMANENT DE TRESORERIA 2012 (+) Fons líquids 1.335.799,32 (+) Drets pendents de cobrament 1.493.396,81 (+) del Pressupost corrent 1.488.649,25 (+) deis Pressupostos tancats 0,00 (+) d'operacions no pressupostaries 4.747,56 (-) ing. realitzats pendents d'aplicació definitiva 0,00 (-) Creditors pendents de pagament 1.530.992,29 (+) del Pressupost corrent 1.320.936,28 (+) deis Pressupostos tancats 0,00 (+) d'operacions no pressupostaries 210.056,01 (-) pago realitzats pendents d'aplicació definitiva 0,00 (=) Romanent de Tresoreria 1.298.203,84 (-) Saldos de dubtós cobrament (-) Rom. de Tresoreria afectat despeses finanyament afectat 1.000.000,00 (=) Romanent de Tresoreria per a despeses generals 298.203,84 Respecte al destí del superavit de la liquidació, ens remetem a I'informe de l'lnterventor General de la liquidació del pressupost de l'Ajuntament de Barcelona. El Romanent de tresoreria afectat s'ha de destinar exclusivament a finanyar les despeses determinades pels ingressos finalistes . En aquest sentit, s'hauria de portar el seguiment i control comptable de les des peses amb finanyament afectat previst a la regla 48 de la Instrucció del Model Normal de Comptabilitat Local (IMNCL) aprovada per ordre EHA/4041/2004, de 23 de novembre. IIllormc liqulu acl%d%o3 w nsorci mcno 2012llj .uocx 6 Ajuntament . de Barcelona • INTERVENCIÓ 6.1. Deutors pendents de cobrament Els imports pendents de cobrament a final del'exercici són els següents : Compte Import € (430) Deutors per drets reconeguts ex. corrent 1.488.649,25 (440) Deutors ~er IVA reº-ercutit 3.084,63 Total 1.491.733,88 Aquest import coincideix amb el que figura al balan¡; de tercers obtingut del sistema informatic. El detall deis deutors pendents és el següent: Import € Institut de Cultura de Barcelona 1.473.960,55 Tercer: 793000251 17.773,33 TOTAL 1.491.733,88 Es comprova que el deute de l'lnstitut de Cultura coincideix amb I'import pendent de pagament que figura en els seus estats comptables a 31 de desembre de 2012 i que, a data de redacció d'aquest informe, l'lnstitut de Cultura ha fet efectiu el pagament de 39.382,67 euros, i té pendents de liquidar els imports següents: Import € Aportació corrent de desembre 434.577,88 Transferencia extraordinaria de capital 2012 1.000.000,00 TOTAL 1.434.577 ,88 6.2. Creditors pendents de pagament Els imports pendents de pagament a final d'exercici són els següents: Compte Import€ (400) Creditors per oblgs. reconegudes ex. Corrent -1.320.936,28 (410) Creditors per IVA suportat 296,48 Total -1.320.639,80 Aquest import coincideix amb el que figura al balan¡; de tercers obtingut del sistema informatic. L'lnstitut aporta una relació de les obligacions pendents de pagament a 31 de desembre, en que hi consta I'assentament, la data de comptabilització i I'import de cadascuna, i que fa un total de 1.320.936,28 euros. La diferencia correspon al saldo deutor del compte (410) "Creditors per IVA suportat. Es comprova que, excepte la factura de 734,85 euros (assentament 1200004494 del 31.10.2012), la resta no ha superat el termini de 40 dies comptats des de la seva comptabilització, determinat en la Llei 15/2010, de 5 de juliol, de mesures de lIuita contra la morositat. informe lic¡uidacl%c3%b3 consorci Illcnb 2012[1 J.docx 7 Ajuntament de Barcelona • INTERVEN CiÓ 7. ROMANENTS DE CREDIT Els ramanents de credit de I'exercici que es liquida són els saldos deis credits definitius no afectats al campliment d'abligacians recanegudes, Els compasen: Els saldos de disposicions 35,962,08 euros Els saldos d'autoritzacions 0,00 euros Els saldos de credit 2,983,783,39 euros Subtotal 3,019,745,47 euros Credit no disponible -145,151,71euros Total 2,874,593,76euros Els saldos de les disposicions són els ramanents de crédit compromesos per import de 35,962,08 euros, Els saldos de les autoritzacions i els saldos de credit són els romanents de credit no compromesos, per un import de 2,983.783,39 euros, del quals 145.151,71 han estat declarats no disponibles per acord del Canse" General de data 3 de desembre de 2012 .. ")Vd noz '~8\f ~ - ~OlnIOS _~vZO V~Hn :;N lN3~Jn)OO :OI)tBA~]lN! IIllorme Iiljuluaci%d%b3 cunsorci mcnb 2012[Ij.uocx 11 Ajuntament ~ de Barcelona • INTERVENCIÓ 3.1 ESTAT D'INGRESSOS L'Estat d'ingressos de la liquidació del pressupost del Consorci a 31 de desembre de 2012, és el següent: DRETS LlQUIDATS 2012 % Operacions corrents 3. Taxes i altres ingressos 14.688,70 0,2 4. Transf. Corrents 6.223.960,55 86,0 5. Ingressos patrimonials 1.984,82 0,0 Operacions de capital 7. Transferéncies de capital 1.000.000,00 13,8 TOTAL INGRESSOS 7.240.634,07 100,0 El 99,8% deis ingressos del Consorci provenen de les transferéncies, que són aportades en la seva totalitat per l'lnstitut de Cultura de Barcelona. D'acord amb I'apartat a) de I'article 22 deis Estatuts del Consorci, I'aportació de l'Administració Generalitat de Catalunya i de l'Ajuntament de Barcelona han de ser paritaries. 3.2 ESTAT DE DES PESES OSLlGACIONS RECONEGUDES 2012 % Operacions corrents 1. Despeses de personal 1.565.278,46 26,3 2. Despeses béns i serveis 4.306.400,89 72,5 3. Despeses financeres 0,00 0,0 4. Transferéncies corrents 70.750,88 1,2 Operacions de capital 6. Inversions reals 0,00 0,0 TOTAL DESPESES 5.942.430,23 100,0 El consorci aporta copia de les sol·licituds del certificats bancaris en les qué es demanava a I'entitat que informessin de la tipologia i del funcionament deis comptes, pero en el certificat emes només consta els números de compte, les signatures autoritzades i els saldos. Per tot aixo no es pot deduir que per a la disposició de fons es requereixi la signatura de almenys dues persones diferenciades, I'ordenador de pagaments i tresorer. Aquest fet suposa una limitació a I'abast en el control deis pagaments efectuats. IIlfOrlllC liquidaci%c3%b3 cOllsorci Illcllb 2012llJ docx 4 Ajuntament de Barcelona INTERVEN CiÓ • A banda del capítol 1, que suposa el 26,3% de la despesa, el gruix d'aquesta (72,5%) es concentra en les despeses en béns i serveis. L'agrupació per tipologies significatives del capítol 2 és la següent: CONCEPTE IMPORT€ % Subministraments 297.852,43 8,2% Neteja 175.228,46 4,8% Seguretat 528.195,57 14,5% Treballs técnics 478.612,60 13,2% Consergeria 119.585,78 3,3% Serveis al p_úblic 662.350,27 18,2% Serveis sobre col 'leccions 795.990,56 21,9% Projectes de recerca 46.426,46 1,3% Edició publ icacions 90.633,01 2,5% Producte botigues 32.727,84 0,9% Altres 406.236,04 11,2% TOTAL 3.633.839,02 100,0% • RESULTAT PRESSUPOSTARI Aquest estat ens informa del teóric estalvi (resultat positiu) o desestalvi (resultat negatiu) del Consorci generada per les operacions pressupostaries de I'exercici. Descripció Drets Obligacions RP liquidats reconegudes 2012 Operacions corrents 6.240.634,07 5.942.430,23 298 .203,84 Altres operacions no financeres 1.000.000,00 - 1.000.000,00 Total operacions no financeres 7.240.634,07 5.942.430,23 1.298.203,84 Actius financers - - - Passius financers - - - RESULTAT PRESSUPOSTARI 7.240.634,07 5.942.430,23 1.298.203,84 Ajustos Crédits finanyats amb RL T 0,00 Desviacions de finanyament negatives 0,00 Desviacions de finanyament positives 1.000.000,00 RESUL TAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT 298.203,84 Les desviacions de finangament positives corresponen a uns ingressos de l'lnstitut de Cultura de un milió d'euros, per fer front a les despeses del trasllat de les col ·leccions i ubicació a una nova seu del Consorci del Museu de Ciencies Naturals de Barcelona . S'observa que durant I'any 2012 no s'ha gastat cap import per aquesta despesa. En aquest sentit cal recordar el principi d'anualitat recollit en la Llei General Pressupostaria i reafirmat, amb més emfasi, en la Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril , d'Estabilitat pressupostaria i sostenibilitat financera. inllll"l11 C lic¡ uidaci'!-k3%b3 WIlSO I CI Ill cll b 20 12[ 1J docx 5 Ajuntament de Barcelona INTERVENCIÓ 5. AVALUACIÓ DEL COMPLlMENT DE L'OBJECTIU D'EsTABILlTAT PRESSUPOST.A.RIA L'avaluació del compliment de la Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril, d'Estabilitat Pressupostaria i sostenibilitat financera, es realitza de 'forma conjunta per tots els ens que consoliden amb l'Ajuntament de Barcelona en I'informe de l' lnterventor General de la liquidació del pressupost de l'Ajuntament de Barcelona. 6. ROMANENT DE TRESORERIA El romanent de tresoreria és un estat que informa sobre la liquiditat financera de I'entitat, amb una transcendencia financera ilegal. ROMANENT DE TRESORERIA 2012 (+) Fons líquids 1.335.799,32 (+) Drets pendents de cobrament 1.493.396,81 (+) del Pressupost corrent 1.488.649,25 (+) deis Pressupostos tancats 0,00 (+) d'operacions no pressupostaries 4.747,56 (-) ing . realitzats pendents d'aplicació definitiva 0,00 (-) Creditors pendents de pagament 1.530.992,29 (+) del Pressupost corrent 1.320.936,28 (+) deis Pressupostos tancats 0,00 (+) d'operacions no pressupostaries 210.056,01 (-) pago realitzats pendents d'aplicació definitiva 0,00 (=) Romanent de Tresoreria 1.298.203,84 (-) Saldos de dubtós cobrament (-) Rom. de Tresoreria afectat despeses financ;:ament afectat 1.000.000,00 (=) Romanent de Tresoreria per a despeses generals 298.203,84 Respecte al destí del superavit de la liquidació, ens remetem a I'informe de l'lnterventor General de la liquidació del pressupost de l'Ajuntament de Barcelona. El Romanent de tresoreria afectat s'ha de destinar exclusivament a finan9ar les des peses determinades pels ingressos finalistes . En aquest sentit, s'hauria de portar el seguiment i control comptable de les des peses amb finan9ament afectat previst a la regla 48 de la Instrucció del Model Normal de Comptabilitat Local (IMNCL) aprovada per ordre EHA/4041/2004, de 23 de novembre. JIl IÜlIll e lil]uld a~i%c3%b3 ~onsor~i Illcnb 2012l1 ].doC I< 6 a Ajuntament ~ m, de Barcelona INTERVEN CiÓ 6.1. Deutors pendents de cobrament Els imports pendents de cobrament a final del'exercici són els següents: Compte Import € (430) Deutors per drets reconeguts ex. corrent 1.488.649,25 (440) Deutors per IVA repercutit 3.084,63 Total 1.491.733,88 Aquest import coincideix amb el que figura al balany de tercers obtingut del sistema informatic. El detall deis deutors pendents és el següent: Import € Institut de Cultura de Barcelona 1.473.960,55 Tercer: 793000251 17.773,33 TOTAL 1.491.733,88 Es comprova que el deute de l'lnstitut de Cultura coincideix amb I'import pendent de pagament que figura en els seus estats comptables a 31 de desembre de 2012 i que, a data de redacció d'aquest informe, l'lnstitut de Cultura ha fet efectiu el pagament de 39.382,67 euros, i té pendents de liquidar els imports següents: Import € Aportació corrent de desembre 434.577,88 Transferencia extraordinaria de capital 2012 1.000.000,00 TOTAL 1.434.577 ,88 6.2. Creditors pendents de pagament Els imports pendents de pagament a final d'exercici són els següents: Compte Import€ (400) Creditors per oblgs. reconegudes ex. Corrent -1.320.936,28 (410) Creditors per IVA suportat 296,48 Total -1.320.639,80 Aquest import coincideix amb el que figura al balany de tercers obtingut del sistema informatic. L'lnstitut aporta una relació de les obligacions pendents de pagament a 31 de desembre, en que hi consta I'assentament, la data de comptabilització i I'import de cadascuna, i que fa un total de 1.320.936,28 euros. La diferencia correspon al saldo deutor del compte (410) "Creditors per IVA suportat. Es comprova que, excepte la factura de 734,85 euros (assentament 1200004494 del 31.10.2012), la resta no ha superat el termini de 40 dies comptats des de la seva comptabilització, determinat en la Llei 15/2010, de 5 de juliol, de mesures de Iluita contra la morositat. informe liquldacl%c3%b3 consorci Illcnb 2012[lj .docx 7 a" Ajuntament de Barcelona INTERVEN CiÓ 7. ROMANENTS DE CREDlT Els romanents de credit de I'exercici que es liquida són els saldos deis credits definitius no afectats al compliment d'obligacions reconegudes. Els compasen: Els saldos de disposicions 35.962,08 euros Els saldos d'autoritzacions 0,00 euros Els saldos de credit 2.983.783,39 euros Subtotal 3.019.745,47 euros Credit no disponible -145.15t71euros Total 2.874.593,76euros Els saldos de les disposicions són els romanents de credit compromesos per import de 35.962,08 euros. Els saldos de les autoritzacions i els saldos de credit són els romanents de credit no compromesos, per un import de 2.983.783,39 euros, del quals 145.151,71 han estat declarats no disponibles per acord del Consell General de data 3 de desembre de 2012 .. :SVd (WZ 'H8V ~ - 'iOll~OS ~ :VQ\fHrn v'Z :;N lN3WnJOO :OI)IBA~UHl! IIltorme Iiquidaci%c3%b3 cOl1sorci mcnb 2012[I].docx 8