PRESSUPOST 2014 DE LA SOCIETAT 
BARCELONA CICLE DE L’AIGUA, S.A. 
 
 
Setembre de 2013 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
   
 
 
Hàbitat Urbà ‐ Medi Ambient i Serveis Urbans 
  Direcció del Cicle de l’Aigua 
   
 
 
Í N D E X 
 
1.  PRESSUPOST 2014 ......................................................................................................... 3 
1.1  Compte de pèrdues i guanys provisional al tancament dels exercicis 2013 i 2014 ...... 3 
1.2  Balanç de situació provisional al tancament dels exercicis 2013 i 2014 ....................... 5 
2.  MEMÒRIA DE L’EXERCICI 2014....................................................................................... 7 
2.1  Relació d'objectius a assolir ........................................................................................... 7 
2.2  Relació d'activitats a realitzar ........................................................................................ 7 
2.3  Bases utilitzades per avaluar les previsions d’ingressos i despeses .............................. 8 
2.4  Proposta de preus i taxes .............................................................................................. 9 
2.5  Programa d'inversions ................................................................................................... 9 
3.  PLANTILLA ................................................................................................................... 12 
3.1  Plantilla mitjana i prevista al finalitzar els exercicis 2013 i 2014 ................................. 12 
 
   
 
 
Pressupost 2014 de la societat Barcelona Cicle de l’Aigua S.A.  Pàg. 2 
 
Hàbitat Urbà ‐ Medi Ambient i Serveis Urbans 
  Direcció del Cicle de l’Aigua 
   
 
 
1. PRESSUPOST 2014 
1.1 Compte de pèrdues i guanys provisional al tancament dels exercicis 2013 i 
2014 
Els valors del següent compte de pèrdues  i guanys corresponen als  ingressos  i despeses de  la 
societat  Barcelona  Cicle  de  l’Aigua,  S.A.,  sense  tenir  en  compte  aquelles  activitats  que 
concerneixen  al  cicle  de  l’aigua  de  la  Direcció  de  Serveis  del  Cicle  de  l’Aigua  (DSCA)  i  de 
l’Institut Municipal de Parcs i Jardins, que es mantenen en els pressupostos respectius. 
 
 
   
 
 
Pressupost 2014 de la societat Barcelona Cicle de l’Aigua S.A.  Pàg. 3 
 
Hàbitat Urbà ‐ Medi Ambient i Serveis Urbans 
  Direcció del Cicle de l’Aigua 
   
 
 
 
(en euros) 
   Previsió 2013  Previsió 2014
        
OPERACIONS CONTINUADES      
        
Altres ingressos d'explotació  0  21.110.350,00
Ingressos contractacions  0  1.200.000,00
Ingressos projectes i obres  0  150.000,00
Subvencions Ajuntament  0  19.760.350,00
Despeses de personal  0  ‐4.245.439,45
Sous i salaris  0  ‐3.323.423,45
Càrregues socials  0  ‐922.016,00
Altres despeses d'explotació  0  ‐16.858.910,55
Contractes de prestació de serveis  0  ‐15.099.604,90
Materials i consums  0  ‐976.188,05
Despeses generals i indirectes  0  ‐783.117,60
Amortització de l'immobilitzat  0  ‐6.000,00
Deteriorament i resultat per alienació d'immobilitzat  0  0
        
RESULTAT D'EXPLOTACIÓ  0  0
        
Ingressos financers  0  0
De valors negociables i altres instruments financers  0  0
Despeses financeres  0  0
Per deutes amb tercers  0  0
        
RESULTAT FINANCER  0  0
        
RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS  0  0
        
Impost sobre beneficis  0  0
        
RESULTAT DE L'EXERCICI PROCEDENT D'OPERACIONS CONTINUADES  0  0
        
RESULTAT DE L'EXERCICI  0  0
 
   
 
 
Pressupost 2014 de la societat Barcelona Cicle de l’Aigua S.A.  Pàg. 4 
 
Hàbitat Urbà ‐ Medi Ambient i Serveis Urbans 
  Direcció del Cicle de l’Aigua 
   
 
 
1.2 Balanç de situació provisional al tancament dels exercicis 2013 i 2014 
(en euros) 
ACTIU  Previsió 2013  Previsió 2014
        
Actiu no corrent  0  24.000
Despeses de constitució  0  24.000
Immobilitzat intangible  0  0
Immobilitzat material  0  0
Instal∙lacions tècniques, i altre immobilitzat material  0  0
Immobilitzat en curs i bestretes  0  0
Inversions en empreses del grup i associades a llarg termini  0  0
Instruments de patrimoni  0  0
Actius financers no corrents  0  0
Altres actius financers  0  0
Actius per impost diferit  0  0
        
Actiu corrent  0  36.000
Deutors comercials i altres comptes a cobrar  0  0
Clients per vendes i prestacions de serveis  0  0
Clients, empreses del grup i associades  0  0
Deutors varis  0  0
Actius per impost corrent  0  0
Altres crèdits amb les Administracions Públiques  0  0
Altres actius financers corrents  0  0
Valors representatius de deute  0  0
Altres actius financers  0  0
Periodificacions a curt termini  0  0
Efectiu i altres actius líquids equivalents  0  36.000
Tresoreria  0  36.000
        
ACTIU  0  60.000
 
 
   
 
 
Pressupost 2014 de la societat Barcelona Cicle de l’Aigua S.A.  Pàg. 5 
 
Hàbitat Urbà ‐ Medi Ambient i Serveis Urbans 
  Direcció del Cicle de l’Aigua 
   
 
 
(en euros) 
PATRIMONI NET I PASSIU  Previsió 2013  Previsió 2014
        
Patrimoni net  0  60.000
Fons Propis  0  60.000
Capital Subscrit  0  60.000
Capital escripturat  0  60.000
Prima d'emissió  0  0
Reserves  0  0
Reserva legal i estatutàries  0  0
Altres reserves  0  0
Resultats d'altres exercicis  0  0
Romanent  0  0
Resultat de l'exercici  0  0
Subvencions, donacions i llegats rebuts  0  0
        
Passiu no corrent  0  0
Passius per impost diferit  0  0
Periodificacions a llarg termini  0  0
        
Passiu corrent  0  0
Deutes a curt termini  0  0
Creditors per arrendament financer  0  0
Altres passius financers  0  0
Creditors comercials i altres comptes a pagar  0  0
Proveïdors  0  0
Proveïdors, empreses del grup i associades  0  0
Creditors varis  0  0
Personal (remuneracions pendents de pagament)  0  0
Altres deutes amb les Administracions Públiques  0  0
Periodificacions a curt termini  0  0
        
PATRIMONI NET I PASSIU  0  60.000
   
 
 
Pressupost 2014 de la societat Barcelona Cicle de l’Aigua S.A.  Pàg. 6 
 
Hàbitat Urbà ‐ Medi Ambient i Serveis Urbans 
  Direcció del Cicle de l’Aigua 
   
 
 
2. MEMÒRIA DE L’EXERCICI 2014 
2.1 Relació d'objectius a assolir 
Els principals objectius de  la societat Barcelona Cicle de  l’Aigua, S.A., emmarcats dins el que 
preveu el Marc Estratègic de l’Ajuntament de Barcelona, es detallen a continuació: 
 
• Impulsar polítiques racionals de consum d’aigua, vetllant pel consum racional  i per  la 
qualitat  del  subministrament,  impulsant  la millora  i  el  desenvolupament  de  tota  la 
xarxa  de  l’aigua  i  col∙laborant  amb  les  administracions  hidràuliques  en  el 
desenvolupament de plans i projectes. 
 
• Promoure  la  utilització  de  recursos  hídrics  alternatius  a  Barcelona,  per  substituir 
consums d’aigua potable, en tots els usos on sigui possible. 
 
• Impulsar  polítiques  de millora  del  drenatge  urbà, millorant  i  ampliant  la  gestió  del 
desenvolupament  de  la  xarxa  de  clavegueram;  vetllant,  controlant  i  supervisant 
l’acompliment de  les  condicions establertes en els  contractes entre  l’Ajuntament de 
Barcelona i les empreses prestadores de serveis, i realitzant el control i la supervisió de 
totes les afeccions a la xarxa de clavegueram pel treball realitzat per tercers. 
 
• Impulsar polítiques de millora de la gestió integral del litoral, promovent la millora de 
l’espai públic de les platges, coordinant els diferents operadors. 
 
2.2 Relació d'activitats a realitzar 
Tal  com  es  recull  en  l’article  2  dels  Estatuts  de Barcelona  Cicle  de  l’Aigua,  S.A.,  constitueix 
l’objecte  de  la  societat  la  gestió  del  cicle  de  l’aigua  així  com  la  realització  d’activitats  i  la 
prestació  de  serveis  relacionats  directament  o  indirectament  amb  el  cicle  de  l’aigua,  les 
platges, el litoral i el medi ambient. 
 
   
 
 
Pressupost 2014 de la societat Barcelona Cicle de l’Aigua S.A.  Pàg. 7 
 
Hàbitat Urbà ‐ Medi Ambient i Serveis Urbans 
  Direcció del Cicle de l’Aigua 
   
 
 
2.3 Bases utilitzades per avaluar les previsions d’ingressos i despeses 
Ingressos 
Els  ingressos  previstos  per  a  Barcelona  Cicle  de  l’Aigua,  S.A.  per  a  l’any  2014  es  situen  en 
21.110.350,00 euros, els quals provenen dels conceptes desglossats a continuació: 
 
• Ingressos de contractacions 
Els ingressos provinents de contractes de prestació de serveis a clients públics o privats 
previstos per a  l’exercici 2014  són de 1.200.000 euros. Els  clients  seran els diversos 
operadors de  fibra òptica que utilitzen els  tubs porta  fibra  instal∙lats  a  l’interior del 
clavegueram.  Es  preveu  que  aquests  ingressos  provindran  de  les  activitats  de 
manteniment de la xarxa actual sense incrementar la xarxa instal∙lada. 
 
• Ingressos projectes i obres 
Els  ingressos dels projectes  i obres previstos per al 2014  són de 150.000 euros, que 
s’ajusten al volum d’inversions previst per aquest exercici. 
 
• Subvencions d’explotació 
La transferència corrent prevista per a l’exercici 2014 a rebre per part de l’Ajuntament 
de  Barcelona  per  garantir  l’estructura  necessària  per  realitzar  les  tasques 
encomanades  a  la  societat  és  de  19.760.50,00  euros,  dels  quals  30.000  euros 
corresponen a  la  transferència a  realitzar de MASU a Barcelona Cicle de  l’Aigua, S.A, 
per a la Direcció de Recursos. 
 
Despeses 
Les despeses d’explotació previstes per a  l’any 2014 es situen en 21.110.350,00 euros. El seu 
detall es desglossa a continuació: 
 
• Personal 
Per dur a terme les seves activitats, Barcelona Cicle de l’Aigua, S.A. comptarà amb una 
plantilla  provinent  de  l’actual DSCA  i  de  la  societat  Clavegueram  de Barcelona,  S.A. 
(Clabsa). Les despeses de personal per a  l’exercici 2014 es preveuen en 4.245.439,45 
euros. 
 
 
Pressupost 2014 de la societat Barcelona Cicle de l’Aigua S.A.  Pàg. 8 
 
Hàbitat Urbà ‐ Medi Ambient i Serveis Urbans 
  Direcció del Cicle de l’Aigua 
   
 
 
 
• Contractes de prestació de serveis 
Part  de  l’activitat  es  continuarà  realitzant  a  través  de  contractes  de  prestació  de 
serveis, preveient‐se una despesa de 15.099.604,90 euros. Aquest concepte engloba 
els  contractes  existents  que  es  traspassaran  de  la  DSCA  a  la  nova  societat 
(manteniment de  la xarxa de distribució d’aigües potables  i manteniment de  la xarxa 
d’eliminació d’aigües  residuals),  així  com el  cost previst per  a  l’establiment de nous 
contractes per al 2014. 
 
• Materials i consums 
Aquest apartat  recull un  sol  concepte:  les despeses  imputables a  les activitats de  la 
societat Barcelona Cicle de  l’Aigua, S.A., estimades en 976.188,05 euros. Els consums 
d’energia  elèctrica  i  aigua  per  a  abastament  i  sanejament  es  mantenen  en  els 
pressupostos de la DSCA i de l’Institut Municipal de Parcs i Jardins de Barcelona. 
 
• Despeses generals i indirectes 
Aquest  apartat  inclou  les despeses  indirectes  i  generals de  la  companyia que, per  a 
l’exercici 2014, es preveuen en 783.117,60 euros. 
 
• Amortització de l’immobilitzat 
Aquest concepte inclou les amortitzacions relatives a les despeses de constitució de la 
societat  Barcelona  Cicle  de  l’Aigua,  S.A.  que,  per  a  l’exercici  2014,  són  de  6.000,00 
euros. 
 
2.4 Proposta de preus i taxes 
Els preus i taxes que aplicarà la societat Barcelona Cicle de l’Aigua, S.A. seran els previstos en 
les Ordenances municipals vigents. 
 
2.5 Programa d'inversions 
L’any  2014,  al  ser  el  primer  any  de  l’empresa  Barcelona  Cicle  de  l’Aigua,  S.A.,  es  vetllarà 
principalment pel correcte desenvolupament de les activitats, de manera que no es produeixi 
cap disrupció en la prestació del servei. De totes formes, durant l’exercici 2014, des de la nova 
 
 
Pressupost 2014 de la societat Barcelona Cicle de l’Aigua S.A.  Pàg. 9 
 
Hàbitat Urbà ‐ Medi Ambient i Serveis Urbans 
  Direcció del Cicle de l’Aigua 
   
 
 
societat, s’executaran les actuacions que té encomanades actualment la Direcció de Serveis del 
Cicle de l’Aigua. 
 
A  continuació  es  detallen  les  actuacions  que  es  realitzaran,  emmarcades  dins  els  objectius 
estratègics municipals. 
 
OBJECTIU ESTRATÈGIC 4.3.2.  Millorar l’eficiència energètica i optimitzar el cicle de l’aigua 
 
• MILLORA DRENATGE CLAVEGUERAM CIUTAT 
Al PICBA’06, entre molts altres aspectes relacionats amb el funcionament de  la xarxa 
de  clavegueram,  es  detallen  aquells  carrers  on  és  necessari  millorar  i  realitzar 
actuacions de rehabilitació de la xarxa existent. En aquest sentit, el projecte permetrà 
millorar el funcionament, tant hidràulic com estructural, de la xarxa de drenatge de la 
ciutat,  fet que millorarà  la generació d’olors, mosquits  i, per  tant,  la qualitat de vida 
dels ciutadans. 
 
• REDUCCIÓ DEL CONSUM D’AIGUA 
L’objectiu d’aquesta actuació és  la  telegestió dels  sistemes de  reg de parcs  i  jardins 
existents actualment a la ciutat de Barcelona per poder automatitzar, en la majoria del 
possible,  el  sistema.  El  benefici  per  la  ciutat  que  s’aconseguirà  serà  obtenir  una 
reducció  dels  consums  tant  d’aigua  potable  com  de  freàtica,  amb  la  conseqüent 
disminució de la petjada ecològica. 
 
• REHABILITACIÓ I MILLORA FONTS ORNAMENTALS  
Es  proposen  una  sèrie  d’actuacions  encaminades  a millorar  el  funcionament  de  les 
fonts  arran  del  seu  deteriorament,  així  com  a  renovar  els  sistemes  de  les  fonts 
ornamentals  per  evitar  la  progressiva  pèrdua  de  funcionalitat  que  es  produeix  amb 
l’envelliment  de  les  instal∙lacions.  Les  actuacions  consistiran  a  millorar  els  efectes 
ornamentals,  rehabilitar  les  estructures  degradades  dels  vasos  (impermeabilitzant 
quan sigui necessari), renovar circuits hidràulics, afegir sistemes de tractament d’aigua 
adequats i actualitzar tecnològicament els sistemes en la direcció de reduir consum de 
recursos (disminuir el consum d’energia i aigua i abaratir el manteniment dels sistemes 
de  les  fonts).  El  conjunt  d’aquestes  actuacions  permetran  millorar  l’aspecte  de  les 
 
 
Pressupost 2014 de la societat Barcelona Cicle de l’Aigua S.A.  Pàg. 10 
 
Hàbitat Urbà ‐ Medi Ambient i Serveis Urbans 
  Direcció del Cicle de l’Aigua 
   
 
 
fonts ornamentals  intervingudes  (tant dels efectes ornamentals, com de  l’estructura, 
com de l’aigua), i reduir el consum d’aigua del 10% i energia del 30%, així com abaratir‐
ne el manteniment. 
 
OBJECTIU ESTRATÈGIC 4.1.1. Fer lloc a la natura dins de la ciutat: potenciar la biodiversitat i 
el verd, la seva qualitat i connectivitat 
 
• INCREMENT DE SERVEIS A LES PLATGES 
Es proposen una sèrie d’actuacions per tal que, d’una banda, a totes  les platges de  la 
ciutat  s’hi  prestin  els  mateixos  serveis  i,  de  l’altra,  per  millorar  qualitativament  un 
espai  públic molt  utilitzat  (>  3.600.000  persones/any).  Amb  aquestes  actuacions  es 
pretén obtenir una millora qualitativa dels espais públics de gran utilització.  
 
 
 
 
 
 
 
 
   
 
 
Pressupost 2014 de la societat Barcelona Cicle de l’Aigua S.A.  Pàg. 11 
 
Hàbitat Urbà ‐ Medi Ambient i Serveis Urbans 
  Direcció del Cicle de l’Aigua 
   
 
 
3. PLANTILLA 
3.1 Plantilla mitjana i prevista al finalitzar els exercicis 2013 i 2014 
Per tal que no es produeix una disrupció en la prestació dels serveis, es planteja  la creació de 
la  societat  Barcelona  Cicle  de  l’Aigua,  S.A.  amb  personal  subrogat  provinent  de  Clabsa  i 
personal que actualment pertany a  la DSCA. D’aquesta forma, a  l’inici del 2014  la companyia 
podrà seguir operant tots els serveis oferts fins al moment, sense que el canvi en la gestió del 
servei suposi cap perjudici en aquests. 
 
Es  preveu  dur  a  terme  una  reordenació  interna  a  partir  del  segon  trimestre  del  2014,  de 
manera que, al finalitzar l’exercici, la nova societat realitzarà mitjançant els recursos assignats i 
els contractes de prestació de serveis,  les activitats que preveuen els seus Estatus segons  les 
directrius  de  la  Gerència  Adjunta  de  Medi  Ambient  i  Serveis  Urbans  de  l’Ajuntament  de 
Barcelona. 
 
 
 
 
Pressupost 2014 de la societat Barcelona Cicle de l’Aigua S.A.  Pàg. 12