Pròrroga pressupostària per a l’exercici 2016 Cementiris de Barcelona, SA 1 - Quantia. La previsió d’ingressos i despeses prorrogada per a l’exercici 2016 és la que figura en el següent compte de pèrdues i guanys: PREVISIÓ NO PREVISIÓ PREV. INICIAL COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS PRORROGADA A PRORROGADA A 2015 2015 2016 A- Facturació Cementiris 17.691.396 -400.000 17.291.396 a.1 Facturació Taxes 12.029.885 12.029.885 a.2 Actualització ingressos per sepultures 1.170.000 1.170.000 a.3 Facturació complements 4.491.511 - 400.000 4.091.511 B- Altres ingressos 396.739 -174.174 222.565 C- Variació existències 18.086 18.086 INGRESSOS OPERATIUS 18.106.221 - 574.174 17.532.047 D- Compres 194.605 194.605 E- Complements 1.099.736 1.099.736 F- Treballs, subministraments i Ser. Exteriors 5.337.448 -175.000 5.162.448 G- Altres tributs 249.744 249.744 H- Dotació insolvències 300.000 300.000 I- Despeses diverses 121.581 121.581 J- Personal sous, salaris i assimilats 3.812.028 3.812.028 K- Seguretat Social Empresa 1.096.864 1.096.864 L- Altres despeses socials 156.149 156.149 M- Amortització 1.805.189 82.034 1.887.223 DESPESES OPERATIVES 14.173.344 -92.966 14.080.378 N- Ingressos financers 107.588 107.588 O- Despeses Financeres 1.170.471 1.170.471 RESULTAT FINANCER -1.062.883 0 -1.062.883 RESULTAT ABANS I. SOCIETATS 2.869.994 -481.208 2.388.786 IMPOST SOCIETATS 0 0 RESULTAT DE L’EXERCICI 2.869.994 -481.208 2.388.786 2 – Ingressos i despeses prorrogats 2.1 - Ingressos La previsió inicial d’ingressos del compte de pèrdues i guanys prorrogats serà, en tots els casos igual a la previsió inicial del Pressupost 2015, excepte els ingressos previstos exclusivament per a l’exercici 2015, be per ser afectats a despeses concretes (en el cas de les transferències corrents) be per correspondre a circumstàncies que no es preveu que es repeteixin l’any 2016, detallats en el quadre que segueix . 2 EPÍGRAF D’INGRESSOS DEL COMPTE PREVISIÓ INICIAL PREVISIÓ NO PREVISIÓ DE PÈRDUES I GUANYS 2015 PRORROGADA A PRORROGADA A 2015 2016 Altres ingressos 396.739 174.174 222.565 Facturació complements 4.491.511 400.000 4.091.511 TOTAL PREVISIONS NO PRORROGADES 574.1740 Transferències de capital a rebre: No es prorroga la previsió inicial atès que tot són ingressos afectats previstos exclusivament per a l’exercici 2015, llevat els que corresponguin a activitats recurrents. Els imports no prorrogats són: PREVISIÓ PREVISIÓ PREVISIÓ NO INICIAL PRORROGADA PRORROGADA TRANSFÈRENCIA 2015 A 2015 A 2016 Totals 0,00 0,00 0,00 3 Nou endeutament: No es prorroga la previsió inicial de nou finançament o increment de disposició de les operacions vigent atès que es preveia per finançar actuacions corresponents a l’exercici 2015, llevat de l’import necessari per atendre les inversions que en l’apartat de despeses següents s’especifica. Si que es prorroga la previsió inicial de fiances atès que són ingressos recurrents. Els imports no prorrogats són: PREVISIÓ PREVISIÓ PREVISIÓ NO INICIAL PRORROGADA PRORROGADA OPERACIÓ D’ENDEUTAMENT 2015 A 2015 A 2016 Totals 0,00 0,00 0,00 2.2 - Despeses Les despeses del compte de pèrdues i guanys prorrogat seran: Despeses de personal: igual import inicial existent en el pressupost per a l’exercici 2015. Treballs, subministraments i serveis exteriors: igual a l’import inicial existent en la previsió d’ingressos i despeses per a l’exercici 2015 excepte els imports relacionats en el quadre adjunt al final d’aquest apartat en tant que eren previsions per a despeses finançades amb recursos afectats de l’exercici 2015. Despesa financera: igual a l’import inicial existent en la previsió d’ingressos i despeses per a l’exercici 2015, sense perjudici del que es disposi en la Resolució d’ajustos a l’alça que es dictarà un cop estigui en vigor el pressupost prorrogat, és a dir, a partir de l’1 de gener, per adaptar-la a la previsió real de l’exercici 2016. Transferències corrents: igual a l’import existent en la previsió d’ingressos i despeses per a l’exercici 2015 excepte les detallades en el quadre adjunt al final d’aquest apartat en tant que són subvencions que tenen caràcter exclusiu per a l’exercici 2015 o bé corresponen a despeses finançades amb recursos afectats de l’exercici 2015. Amortitzacions i provisions: igual a l’import existent en la previsió d’ingressos i despeses per a l’exercici 2015, llevat que corresponguin a operacions que no es tornin a produir l’any 2016. Els imports no prorrogats d’acord amb els criteris anteriors són: 4 EPÍGRAF DE DESPESES DEL COMPTE PREVISIÓ INICIAL PREVISIÓ NO PREVISIÓ DE PÈRDUES I GUANYS 2015 PRORROGADA A PRORROGADA A 2015 2016 Treballs, subministraments i Serv. 175.000 Exteriors 5.337.448 5.162.448 TOTAL PREVISIONS NO PRORROGADES 175.000 Inversions: Es prorroguen els imports inicials dels projectes d’inversió que no finalitzen en l’exercici 2015 i els que són per adquisicions i obres no singularitzades. Les operacions que han de concloure en l’exercici 2015 o bé corresponen a inversions finançades amb recursos afectats de l’exercici 2015 es consideren no prorrogables segons el següent detall: PREVISIÓ PREVISIÓ PREVISIÓ NO INICIAL PRORROGADA PRORROGADA ACTUACIÓ 2015 A 2016 A 2016 Aplicacions informàtiques 180.000 30.000 150.000 Construccions 3.450.000 3.375.000 75.000 Instal·lacions, maquinària i mobiliari 330.000 330.000 0 Equips informàtics 80.000 80.000 0 Vehicles 50.000 50.000 0 Altre immobilitzat 60.000 60.000 0 Totals 4.150.000 3.925.000 225.000 5 Transferències de capital a tercers: igual a l’import existent en la previsió d’ingressos i despeses per a l’exercici 2015 excepte les detallades en el quadre següent, en tant que són crèdits per a transferències de capital singularitzades previstes per a l’exercici 2015 o bé són crèdits per a despeses finançades amb recursos afectats de l’exercici 2015. PREVISIÓ PREVISIÓ PREVISIÓ NO INICIAL PRORROGADA PRORROGADA TRANSFERENCIA 2015 A 2016 A 2016 Totals 0,00 0,00 0,00 Adquisició d’accions d’altres entitats: en general no es prorroguen, llevat que correspongui a anualitats compromeses per al 2016 segons convenis. Els conceptes que no es prorroguen són: PREVISIÓ PREVISIÓ PREVISIÓ NO INICIAL PRORROGADA PRORROGADA ADQUISICIÓ D’ACCIONS 2015 A 2016 A 2016 Totals 0,00 0,00 0,00 Amortització d’endeutament: igual l’import inicial existent en la previsió d’ingressos i despeses per a l’exercici 2015 per atendre el servei del deute i per devolució de fiances, sense perjudici del que es disposi en la Resolució d’ajustos a l’alça que es dictarà un cop estigui en vigor el pressupost prorrogat, és a dir, a partir de l’1 de gener. Els ajustos previstos a efectuar en la despesa financera i amortització d’endeutament un cop prorrogada la previsió d’ingressos i despeses per a l’exercici 2015 serà: 6 PREVISIÓ INICIAL POSSIBLE AJUST A CONCEPTE PREVISIÓ 2016 2015 L'ALÇA DESPESA FINANCERA AMORTITZACIÓ D’ENDEUTAMENT 1.805.189 1.887.223 82.034 TOTAL 82.034 2 - Retencions de crèdit. Amb caràcter general, s’instrumentaran els mecanismes adients per a que als imports resultants de les anteriors especificacions i que configurin la previsió d’ingressos i despeses prorrogada per l’exercici 2016 no puguin ser compromesos en un xx %, durant la vigència de la pròrroga. S’exceptuaran d’aquestes retencions les partides despeses de personal” i amortització d’endeutament. 3 - Obertura de l’exercici 2016 i comptabilització. L’exercici econòmic 2016 s’obrirà l’ 1 de gener i des d’aquest moment es podran fer les operacions comptables necessàries. 7