CONSORCI DEL BARRI DE LA MINA Informe d'Auditoria a 31 de desembre de 2015 Protocol número: 7.135 ~ An independent member of ~l9 .\JJ ,d. (/) BKR ? - .C/J INTEf\NATIONAL ¿ ,.... ~ 'l}, . Còrsega, 299, 6a. 08008 Barcelona · Tel. 902 28 28 30- 934 816 469 • Paseo de la Castellana, 123, 9° C 28046 Madrid · 7 .., 912 190 763 ~- wwwjaura-casas.com • faura-casas@fa11ra-casas.co111 ·-....::::::::.~ Barcelona Madrid Manresa ÍNDEX: Pàgina Informe d'Auditoria 2 Comptes Anuals de l'exercici 2015 4 INFORME D'AUDITORIA DE COMPTES ANUALS DEL CONSORCI DEL BARRI DE LA MINA CORRESPONENTS A L'EXERCICI 2015 l. Introducció Hem auditat els comptes anuals del Consorci del Barri de la Mina que comprenen el balanç de situació a 31 de desembre de 2015 , el compte de resultats econòmico- patrimonial, l'estat de liquidació del pressupost i la memòria corresponents a l'exercici anual acabat en aquesta data. Aquesta auditoria ha estat realitzada dins del marc que preveu l'article 71 de la Llei de Finances Públiques de Catalunya, que atribueix a la Intervenció General de la Generalitat de Catalunya les funcions de control financer mitjançant la forma d'auditoria de les entitats i empreses públiques dependents de la Generalitat i d'acord amb el que s'estableix en les Instruccions de la Intervenció General en relació amb el règim de comptabilitat i control dels consorcis adscrits a la Generalitat de Catalunya, de 16 de març de 2016. La Comissió Executiva del Consorci és responsable de la formulació dels comptes anuals de l'entitat d'acord amb el marc d'informació financera que es detalla a la nota 2 de la memòria adjunta i en particular d'acord amb els principis i criteris comptables, així mateix, és responsable del control intern que consideri necessari per permetre que la preparació dels esmentats comptes anuals estiguin lliures d'incorrecció material. Els comptes anuals a què es refereix aquest informe han estat formulats per la Comissió Executiva en data 25 de novembre de 2016. 11. Objectiu i abast del treball: Responsabilitat dels auditors La nostra responsabilitat és emetre una opinió sobre si els comptes anuals adjunts expressen la imatge fidel, basada en el treball realitzat d'acord amb les normes d'auditoria del sector públic. Aquestes normes exigeixen que planifiquem i executem l'auditoria per tal d'obtenir una seguretat raonable, encara que no absoluta, que els comptes anuals estan lliures d'incorrecció material. Una auditoria comporta l'aplicació de procediments per obtenir evidència adequada i suficient sobre els imports i la informació recollida en els comptes anuals. Els procediments seleccionats depenen del judici de l'auditor, inclosa la valoració dels riscos d'incorrecció material en els comptes anuals. En efectuar aquestes valoracions del risc, l'auditor té en compte el control intern rellevant per a la preparació i presentació raonable per part del gestor de comptes anuals, a fi de dissenyar els procediments d'auditoria que siguin adequats en funció de les circumstàncies, i no amb la finalitat d'expressar una opinió sobre l'eficàcia del control intern de l'entitat. Una auditoria també inclou l'avaluació de l'adequació dels criteris comptables i de la raonabilitat de les estimacions com~-~ ..... realitzades pel gestor, així com l'avaluació de la presentació global dels comptes .,, ~RS e- ~ o Considerem que l'evidència d'auditoria que hem obtingut proporciona una b :li. 't-'\!; adequada per emetre la nostra opinió d'auditoria amb excepcions. ;J ~ ~ o< o J) 4. _(/) ~? ¿ - .( /J \), Ill. Resultats del treball: fonament de l'opinió favorable amb excepcions D'acord amb allò que es detalla a la nota 5 de la memòria adjunta, l'immobilitzat material de l'actiu del balanç de situació adjunt inclou 4.489 milers d'euros en concepte dels immobles permutats adquirits i 388 mil euros per les inversions del projecte d'expropiació i inversions en l'edifici Venus. En data 15 de desembre de 2014, la Comissió Executiva del Consorci va acordar la cessió temporal i a precari condicionada a l'execució del planejament dels immobles afectats així com la cessió en règim d'arrendament dels immobles desafectats, establint els criteris adjudicadors i condicions econòmiques. A data actual, s'estan realitzant les obres de rehabilitació dels esmentats habitatges i resta pendent de formalitzar-se l'ocupació efectiva d'aquests immobles, i al no disposar de taxacions pericials, no disposem d'elements objectius per determinar si es podria donar l'existència de correccions en el seu valor, així com la seva incidència en el compte de resultats econòmico-patrimonial Ill. Opinió En la nostra opinió, excepte pels possibles efectes del fet descrit a l'apartat " Resultats del treball: Fonament de l'opinió favorable amb excepcions", els comptes anuals adjunts expressen, en tots els aspectes significatius, la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera del Consorci del Barri de la Mina a 31 de desembre de 2015, així com dels seus resultats i de la liquidació pressupostària corresponents a l'exercici anual acabat en aquesta data, de conformitat amb el marc normatiu d'informació financera i amb la normativa pressupostària que resulta d'aplicació i, en particular amb els principis i criteris comptables continguts en el mateix. IV. Assumptes que no afecten l'opinió o ,-.. ;::: Cridem l'atenció respecte del que assenyala la nota 14 de la memòria adjunta en la qual es ~ corresponents al Projecte de Reparcel·lació de la UA Passeig Central- orl{.il'l !:. 1 del PERM Barri de la Mina girades pel Consorci a cadascun dels propi ~ is. ~o l~\ < ü :r,¡ ~ _en tt. Pà-g. No. 17 _Cl), Consorci del Barri de la Mina ~__)r Mar, 12, entl. 08930 Sant Adrià de Besòs Tel. 93 462 00 20 Fax 93 381 37 44 consorci@barrimina.cat (t) Correspon al saldo deutor amb Hisenda Pública per IVA, tal i com s'especifica en la nota 15.e). (g) Correspon als imports que el Consorci té pendents de cobrar corresponents a l'arrendament de finques urbanes de protecció oficial, els quals es consideren amb risc de cobrabilitat. 9. INVERSIONS FINANCERES Les inversions financeres a curt termini de l'exercici 2015 corresponen a dipòsits a termini per import de 3.551.000,00 euros. El detall és el següent: Saldo a Concepte 31/12/2015 Dipòsit a tennini La Caixa 1.690.000,00 Bankia Compte estalvi "viva" 1.335 .000,00 Dipòsits a tennini Bankia 526.000,00 Total 3.551.000,00 10. TRESORERIA. El compte de tresoreria a 31 de desembre de 2015 presentava el següent detall: Saldo a Concepte 31/12/2015 Caixa efectiu 506,28 La Caixa e/e Operatiu 31.866,04 Bankia C/C 2.179,72 Total 34.552,04 o Consorci del Barri de la Mina ó Mar, 12, entl. l 08930 Sant Adnà de Besòs Tel. 93 462 00 20 Fax 93 381 37 44 consorc1@bammina.cat PATRIMONI. El Fons Social del Consorci esta format per les aportacions de les entitats consorciades, pels resultats obtinguts així com pel patrimoni rebut en cessió. Presenta la següent composició a 31 de desembre de 2015: Saldo a Conce~te 31/12/2015 Patrimoni rebut en cessió 55.405.191,35 Resultat exercici 2000 153.558,38 Resultat exercici 200 l 2.295.714,00 Resultat exercici 2002 1.028.950,0 l Resultat exercici 2003 -34.208,84 Resultat exercici 2004 628.256,69 Resultat exercici 2005 79.186,21 Resultat exercici 2006 12.714.641,34 Resultat exercici 2007 551.032,63 Resultat exercici 2008 -2 l 0.399,95 Resultat exercici 2009 1.925.707,76 Resultat exercici 20 l O -34.576.392, l O Resultat exercici 2011 -4.803.681,30 Resultat exercici 2012 -7 .638.228,61 Resultat exercici 2013 -4.539.615,13 Resultat exercici 2014 2.333.608,80 Resultat exercici 2015 -1.263.287,47 Total Fons Pro~is 24.050.033, 77 El detall del patrimoni rebut en cessió presenta la següent composició: Cessions Cessions Altres valor venal de Saldo a 2005-2006 2007 cessions les finques 31/12/2015 Finca A - Habitatge lliure 215.985,09 1.490,13 10.218.035,20 Finca B - Habitatge protegit 60.881,27 420,03 1.577.504,40 Finca C - Habitatge lliure 309.788,29 2.137,31 14.805.229, 17 Finca D - Habitatge protegit 33.140,91 228,65 688.143,46 Finca E - Habitatge lliure 231.173,05 1.594,92 l 0.364.060,70 Finca F - Habitatge lliure 216.316,37 1.492,42 8.526.168,87 Finca G - Habitatge protegit 80.235,90 553,57 1.418.521,53 Finca H - Terciari (finca venda) 448.435,55 3.093,87 Finca J - Habitatge protegit 37.895,01 261,45 1.009.857,76 Finca L - Habitatge protegit 68.985,34 475,95 Finca O - Habitatge protegit 64.224,74 443,10 Finca Q - Habitatge protegit 60.580,17 417,96 Altres 1.299, 14 Total atrimoni rebut en cessió 1.827.641,69 12.609,35 1.299,14 53.563.64 Cl Consorci del Barri de la Mina ó co Mar, 12, entl. 8 08930 Sant Adrià de Besòs ~ Tel. 93 462 00 20 Fax 93 381 37 44 ü: z consorci@barrimina.cat Ca valoració inicial de les finques cedides per les administracions públiques als exercicis 2005-2007 presenta el següent detall: Data Concepte Formalització Valor cessió Ajuntament de Barcelona 25/ 10/2005 579.879,07 Entitat Metropolitana del transport 02/03 /2006 187.816,30 Ajuntament de Sant Adrià de Besòs 09/02/2006 156.864,17 Generalitat de Catalunya 10/04/2006 900.200,33 Patronat Municipal de l'Habitatge de Barcelona 11 /07/2006 2.881,81 Ajuntament de Barcelona 06/ 11/2006 12.609,35 Total 1.840.251,03 12. INGRESSOS A DISTRIBUIR. Els Ingressos a distribuir presenten la següent composició: Saldo a Traspassos Saldo a Concepte 31/12/2014 Altes a Resultats 31/12/2015 Generalitat de Catalunya 6.503.029,96 88. l 04,62 6.414.925,34 Comunitat Europea 3.450.291,83 46.745,39 3 .403 .546,44 Ajuntament de Barcelona 1.211.012,40 573.021,72 242.492,30 1.541.541,82 Total ingressos a distribuir 11.164.334, 19 573.021 ,72 377.342,31 11.360.013,60 En l'epígraf d'ingressos a distribuir figuren registrades les aportacions rebudes per part de la Generalitat de Catalunya, la Comunitat Europea i l'Ajuntament de Barcelona per les inversions realitzades d'acord amb les finalitats del Consorci. El traspàs a resultats s'ha realitzat en correlació a les baixes produïdes per les vendes d'habitatges de l'exercici o l'amortització de l'immobilitzat. 13. PROVISIONS PER A RISCOS I DESPESES. Presenten la següent variació a 31 de desembre de 2015 : Saldo a Conce te 31/12/2014 Altes Baixes Provisions er riscos i des eses 25.676,55 Total brut 25.676,55 O 00 0,00 Consorci del Barri de la Mina Mar, 12, entl. 08930 Sant Adrià de Besòs Tel. 93 462 00 20 Fax 93 381 37 44 consorci@barrimina.cat La provisió per riscos i despeses es correspon, tal i com s'indica en la nota 3.4.-, a la despesa meritada fins l'exercici 2005 per les indemnitzacions al personal. Aquesta provisió esdevé pel fet que la durada inicial del consorci es preveia amb un màxim de l O anys, fins que mitjançant la modificació dels estatuts a juliol de 2006 va ser modificada establint una durada no definida en el temps. Els administradors del Consorci consideren raonable mantenir aquesta provisió una vegada ha estat aprovat el pla d'actuacions 2011-2015. 14. INFORMACIÓ SOBRE L'ENDEUTAMENT En acord de Govern de la Generalitat de data l O de març de 2009 es va aprovar la formalització d'una operació d'endeutament d'import màxim de 46.000.000 euros, destinats a finançar les obres de construcció d'habitatges protegits, locals comercials i places d'aparcament que resulten del Projecte de Reparcel · lació de la Unitat d'Actuació Passeig Central - Zona Industrial del PERM del Barri de la Mina, facultant al president de la comissió executiva del Consorci per la signatura dels documents necessaris per a l'execució d'aquest acord. El Consorci va formalitzar en l'exercici 20 l O un préstec amb garantia hipotecaria per un import màxim de 46 milions d'euros. El 15 d'abril de 2010 es van formalitzar mitjançant escriptura pública l'obtenció d'uns préstecs hipotecaris per a la construcció d'habitatges de protecció oficial per un capital total de 36.916.022,66 euros. Aquests préstecs tenen venciment en data 15 d'abril de 2038, i un període de carència de 3 anys. Els imports disposats meriten un interès de l'Euríbor anual + 1,25%. En data 17 de maig de 20 l O es van formalitzar els préstecs hipotecaris per a la construcció de locals comercials i pàrquings per un import màxim de 9.083.918, amb tres anys de carència i venciment el dia 31 de maig de 2033. Els imports disposats meriten un interès de l'Euríbor trimestral+ 1,50%. El 22 de maig de 2013 es va formalitzar una novació mitjançant escriptura pública dels préstecs hipotecaris per a la construcció d'habitatges de protecció oficial, modificant el període de carència fins el dia 15 d'abril de 2016 i el venciment fins al 15 d'abril de 2041. Igualment, el 22 de maig de 2013 es va formalitzar una novació mitjançant escriptura pública dels préstecs hipotecaris per a la construcció de locals comercials i pàrquings, modificant el període de carència fins el dia 30 d'abril de 2016 i el venciment fins al 31 de maig de 2036. ~ORS En els exercicis 2012 i 2013 van ser abonats els import disposats dels préstec ~sponeiffi-1-: als habitatges i pàrquings que es van vendre per un total de 4.041.388,43 e ,.. . 4 "È:. j han estat amortitzats 327.197,96 euros corresponents a les vendes produïdes ~ les · · O Ci (74.357,10 euros i 252.840,86 euros respectivament). c3 §5 \ &cÍe. . -C/) ,.< Pàg. No. 21 .C/J ...,_ ' ' f ~ ~ D Consorci del Barri de la Mina ó CX) Mar, 12, entl. ' "-:, _ç,. 8 08930 Sant Adrià de Besòs ~ Tel. 93 462 00 20 Fax 93 381 37 44 ú: z consorci@barrimina.cat En l'exercici s'han amortitzat 358.143,33 euros corresponents a vendes produïdes en la illa O. El detall del finançament rebut i disposat per cada Illa és el següent: Import màxim disposicions Capital màxim Total disposat Total Disposat Capital Total Disposat Finca construcció construcció crèdit crèdit locals i Amortitzat a 31/12/2015 locals i habitatges habitatges pàrquings oàrauin2s ILLAB 1.632.926,00 5.367.179,57 5.367.179,57 1.632.926,00 7.000.105,57 ILLA D 718.765,00 2.949 .057,32 2.949 .057,32 718.764,50 3.667.821,82 ILLA G 1.5 l 9.989,00 4.226. 730,07 4.226.730,07 1.5 l 9.989,00 5.746.719,07 ILLA G (P.C) 0,00 1.390.298,62 1.390.298,62 o 1.390.298,62 ILLA J 854.692,00 3.84 7. 796, 12 3.847.796, 12 854.691,50 732.280,44 3.970.207, 18 ILLA L 1.387.126,00 6.575.492,45 6.575.492,45 1.387.125,50 7.962.617,95 ILLAO 1.542.3 70,00 6.838.728,61 6.838. 728,61 1.542.3 70,00 3.994.449,28 4.386.649,33 ILLA Q 1.428.052,00 5.720.739,90 5.720.739,90 1.428.051,50 7.148. 791,40 TOTAL 9.083.920,00 36.916.022,66 36.916.022,66 9.083.918,00 4.726.729,72 41.273.210,94 En acord de govern de la Generalitat de Catalunya de 5 d'abril de 2016 s'autoritza als representants del consorci a aprovar la modificació de les condicions financeres, així doncs està previst que el 15 de juny de 2016 es formalitzi una novació mitjançant escriptura pública: dels préstecs hipotecaris per a la construcció d'habitatges de protecció oficial, modificant el període de carència fins el dia 15 d'abril de 2018 i el venciment fins al 15 d'abril de 2043. dels préstecs hipotecaris per a la construcció de locals comercials i pàrquings, modificant el període de carència fins el dia 30 d'abril de 2018 i no es modifica el venciment, essent el 31 de maig de 2036. 15. CREDITORS A CURT TERMINI. Els Creditors a curt termini presenten la següent composició a 31 de desembre de 2015: a) Deutes amb entitats de crèdit a curt termini Correspon al capital pendent d'amortitzar en l'exercici 2016 de les operacions ~~:~~ nota 14 anterior que ascendeix a W1 import de 262.717,60 euros i als int .fs. ts"t pendents de pagament dels mateixos préstecs per import de 21.489,21 euros. i i rd t < o ~ :o 4.. (/) a:. - . ~ Pàg. No. 22 .0 _1/ ~- r-. '\),r • l Consorci del Barri de la Mina ;/1/ Mar, 12, entl. 08930 Sant Adrià de Besòs Tel. 93 462 00 20 Fax 93 381 37 44 consorci@barrimina.cat de Govern autoritza a ampliar el període de carència dos anys mes (fins al 2018), s'ha optat per classificar a curt termini els imports amb venciment 2016, fins al moment de quedar definitivament pactat el nou calendari. b) Fiances i dipòsits rebuts. Presenten la següent composició: Expedient Contracte fiances Proveïdor Projecte SS-015/14 25.200,00 1.260,00 CONTROL Y MANT. LOS BORJAS .SL Control accessos illa B SS-015/14 22.800,00 1.140,00 CONTROL Y MANT. LOS BORJAS .SL Control accessos illa D SS-015/14 25.200,00 1.260,00 VISERCON 2000 SL Control accessos illa G SS-015/14 37.800,00 1.890,00 VISERCON 2000 SL Control accessos illa J i O SS-015/14 36.000,00 1.800,00 CONTROL Y MANT. LOS BORJAS .SL Control accessos illa L i Q SS-005/15 29.971,86 1.498,59 FUNDACIÓ JOIA P. Ocup. Pers. Malaltia mental SS-006/15 47.196,22 2.359,81 CIVIC SIOL SS-007/15 31.400,00 1.570,00 MOVIDA Club de feina SS-008/15 29.250,00 1.462,50 ÒPTIMA Joves apr. Apropat a la feina SS-009/15 31.424,00 1.571,20 FUNDACIÓ SURT Inserció per dones del barri SS-012/15 31.015,00 1.550,75 BEL ADVOCATS Assessor. jurídic SS-013/15 8.340,00 417,00 VISERCON 2000 SL Control i cura dels habitatges - - 100,00 SALESIANS SANT JORDI LLOGUER LOCALS TOTAL 17.879,8S e) Creditors pressupostaris: Presenten el següent detall a 31 de desembre de 2015: Saldo a Concepte 31/12/201S UTE STACHYS, S.A- J.J.VILA,S.A 128.852,33 SERVEIS OBRES I MANTENIMENT S.L 102.861,88 ENDESA ENERGIA, S.A 36.785,41 SERVEIS ALE SPERSONES ENCIS SCCL 35.792,07 VISERCON 2000 S.L 28.991,40 CIVIC 25.957,87 PLA DE BESÒS 25.278,51 INSTITUTO DE GESTION SAN IT ARIA S.A 24.072,75 FUNDACIÓ IPSS 21.736,63 ORONA, S.COOP. 13.119,50 FUNDACIÓ SURT 15.712,00 MOVIDA 15.699,99 FUNDACIÓ JOIA 14.985,93 O ÒPTIMA 14.625,00 ~ '1,. CALAIX DE CUL TURA, S.L BARCELONA ESPAI LEGAL, S.L (BEL ADVOCATS) 12.877,8 ~ • t~~ 12.630, (:. ) ~o) l :o ~ec . -(/) "? ~ o.23 0 ~ ,,:._ . Consorci del Barri de la Mina \Y º?i Mar, 12, entl. 08930 Sant Adrià de Besòs ~ ' _,__--: :,/ Tel. 93 462 00 20 Fax 93 381 37 44 consorci@barrimina.cat Saldo a Concepte 31/12/2015 CAIXABANK, S.A 11.488,54 SEGURETAT SOCIAL CREDITORA 10.531,09 ALTRES INFERIORS A 10.000 € 60.322,74 Total creditors Pressupostaris 612.322,22 d) Creditors no pressupostaris. Presenten la següent composició a 31 de desembre de 2015: Concepte Import Creditors factures pendents de rebre 11.961,12 Provisió de pagues extres 11.209,00 Creditors per IVA suportat 65.002,15 Altres creditors no pressupostaris 3.849,38 Total 92.021,65 e) Administracions Públiques. El saldo a 31 de desembre de 2015 correspon a: Concepte Deutor Creditor Hisenda Pública 254.484!80 16.925,83 Liquidació d' I.R.P.F. del desembre 2015 16.925,83 Liquidació IVA desembre 2015 219.432,08 IVA suportat 35.052,72 Or anismes de la Se uretat Social 2.413 16 Liquidació TC desembre 2015 2.413,16 Total 254.484,80 19.338,99 16. GARANTIES COMPROMESES AMB TERCERS I AL TRES PASSIUS CONTINGENTS. 16.1 Aplicació Reial Decret Llei 20/2012 de 13 de juliol, de mesures per garantir l'estabilitat pressupostària i de foment de la competitivitat El Reial decret llei 20/2012, de 13 de juliol, de mesures per garantir l'estabilitat pressupostària i de foment de la competitivitat en l'article 2, apartat l, establia per a l'any 2012 la o de la paga extraordinària per al personal del sector públic definit en l'article 2 ~~ 2/2012, de 29 de juny, de pressupostos generals. D'acord amb el mencionat d llei, no es01,,. va liquidar als treballadors de la societat la part de la paga extraordinària e. e de ~) 2012, la qual està quantificada en 26.066,81 euros. \i - ln ~1- àg. No.24 ;._Cl)~ Consorci del Barri de la Mina \~~ l Mar, 12, entl. / 08930 Sant Adrià de Besòs Tel. 93 462 00 20 Fax 93 381 37 44 consorci@barrimina.cat r; acord del Govern de la Generalitat de Catalunya GOV/33/2015, publicat el 12 de març de 2015, estableix la recuperació d'una part equivalent al 24,04% de l'import deixat de percebre, i estableix que l'abonament i acreditació d'aquestes quanties es realitzaran amb càrrec al pressupost de l'exercici 2015. Aquest acord autoritza els departaments de Governació i Relacions Institucionals i d'Economia i Coneixement perquè, mitjançant la Comissió de Retribucions i Despeses de Personal del Consell per a l'Impuls i l'Ordenació de la Reforma de l'Administració, emetin les instruccions necessàries per a l'efectivitat i el control d'aquest pagament. Es comptabilitza la despesa corresponent a l'exercici 2015 per un import total de 6.264, l O euros. 16.2 Projectes d'expropiació per taxació conjunta dels béns i drets determinats en el PERM del Barri de la Mina per a destinar-los a equipaments i espais lliures corresponents a les Actuacions Aillades AAl, AA2 i AA3 dels edificis Venus, Llevant i Mar. Els esmentats projectes varen ser aprovats inicialment el 14 de desembre de 2009, per part del Consell de Govern del Consorci, i resoltes les al · legacions formulades durant el tràmit d'informació pública. A data de formulació dels presents comptes anuals, l'acord corresponent a l'aprovació definitiva no s'ha produït. D'acord amb la normativa vigent que empara els informes jurídics encarregats, durant la tramitació administrativa d'aquests projectes, s'han formalitzat els convenis de mutu acord conforme a les determinacions previstes en el projecte aprovat inicialment, així com els documents necessaris per fer efectius els drets de reallotjament d'aquelles persones afectades que ostentaven aquest dret i han manifestat la seva voluntat d'exercir-lo A data actual, resta pendent que el Consorci adopti els acords que consideri pertinents respecte a la tramitació dels Projectes d'Expropiació, en relació als quals, les persones afectades podran formular aquells recursos o reclamacions que considerin adients per defensar els seus interessos. 16.3 Reclamacions veïns edifici Venus - Rec.186/2015-D, Jutjat Contenciós num. 2. interposat per una sèrie de veïns de l 'Edifici Venus contra una pretesa via de fet consistent en la realització per part del Consorci del Barri de la Mina d'actuacions no recollides i que contradirien el Pla Especial de Reordenació i Millora del Barri de la Mina i el Projecte d'Expropiació del bloc Venus, de Sant Adrià de Besos. Es troba en fase de demanda, per tant, a falta de conèixer les al·legacions i fonaments de la impugnació. - Amb posterioritat a 31/12/2015, s'ha tingut coneixement del Rec. 80/20 fat Contenciós núm. 8, interposat per una sèrie de veïns de l 'Edifici Venus ~ la Mina contra una pretesa inactivitat administrativa per no ha ~ tramés ~ ú' projecte d'expropiació per taxació conjunta de l 'actuació aïllada AA-1 E i w e del $:,~ Barri de la Mina al Jurat d'Expropiació de Catalunya. El contenciós es troba f fa e d demanda, i a falta de conèixer les al·legacions i fonaments de la impugnació. q t; i - .C-/J t l ~ Pàg. No. 25_":;/ ' Consorci del Barri de la Mina Mar, 12, entl. 08930 Sant Adrià de Besòs Tel. 93 462 00 20 Fax 93 381 37 44 consorci@barrimina.cat l .4 Altres passius contingents i garanties No hi ha reclamacions obertes en contra del Consorci a 31 de desembre de 2015 que puguin ocasionar passius contingents, excepte les senyalades a la nota 13. Les úniques garanties atorgades pel Consorci a favor de tercers es corresponen a les derivades dels préstecs hipotecaris detallats a la nota 14. 17. DESPESES 17.1. Despeses de personal El detall corresponent a l'exercici de 2015 es composa de les següents partides: Concepte Import Sous personal 364.752,12 Seguretat Social empresa 102.810,79 Total 467.562,91 No s'ha realitzat cap retribució als membres dels òrgans de govern. 17.2. Serveis Exteriors El detall corresponent a l'exercici de 2015 es composa de les següents partides: Conce te Im ort Reparacions i conservació 335.444,19 Primes d'assegurances 6.952,17 Serveis bancaris i similars 1.590,56 Subministraments 9.365,64 Subministraments immobles en venda 1.686,01 Material d'oficina 4.123,55 Telèfon i comunicacions 3.063,84 Missatgers 814,49 -:::;;.:;;;;:;::::::--.... Correus 2.119. "{ORS Locomoció C'o Dietes ~T,20 ~ Altres despeses 1.f 2,. ~ Despeses immobles posats a la venda 38;t.d88, a -~ 4. eJn l ' et - . J ' VJ/ .,.:. Pàg. No. 26 ;._ \ :,_v- . l o Consorci del Barri de la Mina ·--~ ___ ,.,..,/ ó § Mar, 12, entl. 08930 Sant Adrià de Besòs ~ Tel. 93 462 00 20 Fax 93 381 37 44 u. z consorci@barrimina.cat Concepte Import Treballs realitzats per altres empreses area social 680.536,95 Treballs realitzats per altres empreses 256.338,99 Total l.704.501,03 Els honoraris relatius al servei d'auditoria i de control de legalitat de l'exercici 2015 són de 9.130,00 euros i de 4.124,04 euros per altres serveis. 17.3. Despeses per transferències i subvencions El detall corresponent a l'exercici de 2015 es composa de les següents partides: Concepte Import Subvencions a entitats sense ànim de lucre que dugin a terme actuacions cíviques, socials, educatives, culturals, lúdiques i esportives al barri de la Mina 29.676,56 Transferències i subvencions corrents 29.676,56 17.4. Despeses financeres El saldo global d'aquestes despeses per un import total de 648 .210, 17 euros està composat bàsicament de les despeses financeres pagades a La Caixa pels préstecs hipotecaris constituïts amb l'esmentada entitat per a la construcció d'habitatges de protecció oficial, locals comercials i places d'aparcament. 18. INGRESSOS 18.1 Ingressos de gestió ordinària Figura com ingressos de gestió ordinària l'import de 492.104,39 euros corresponents a les vendes d'habitatges dutes a terme pel Consorci en virtut dels següents acords: En execució de l'acord del consell de Govern de data 14 de desembre de 2009 en que es van ser aprovats inicialment els projectes d'expropiació per taxació conjunta de l'actuació aïllada número l (AA-1) Edifici Venus, de l'Actuació Aïllada número 2 (AA-2), Edifici Mart i de l'Actuació Aïllada número 3(AA-3), Edifi . abonant als compradors la indemnització estipulada en el projecte 1opiaci&o' 1-: Aquestes indemnitzacions han estat activades en concepte de construcci -<: ;¡ "¿_~ (IJ ~ < o ü~ JJ / _(/) ~~, Pàg. No. 27 r--0 1/ ~; y . . . Consorci del Barri de la Mina '\ ~ Mar, 12, entl. 08930 Sant Adrià de Besòs Tel. 93 462 00 20 Fax 93 381 37 44 consorci@barrimina.cat Operacions de permuta en virtut de l'acord de la Comissió Executiva del 19 de novembre de 2012 pel que s'aprovà l'esmentada permuta dels pisos desafectats en els projectes d'expropiació AA-2, Edifici Mart, AA-3, Edifici Llevant, AA-4 i Edifici Estrelles per habitatges nous en règim de protecció oficial, de titularitat del consorci, valorant els immobles desafectats en base a l'import total de les indemnitzacions dels bens i drets establerts als Projectes d'Expropiació aprovats inicialment en data 14 de desembre de 2009. Les indemnitzacions entregades son activades en concepte de construccions (nota 5). 18.2 Altres ingressos de gestió Comprenen l'import de 655.495,24 euros corresponents als arrendaments que gestiona !'Agencia de l'Habitatge de Catalunya i l'import de 23.971,87 euros corresponent als següents conceptes: Concepte Import Reintegraments 17.293,80 Altres ingressos 6.678,07 Total 23.971,87 18.3 Ingressos per transferències i subvencions. Presenten la següent composició a 31 de desembre de 2015: Concepte Import SERVEI D'OCUPACIÓ - GENERALITAT DE CA T ALUNY A 381.070,50 DEPARTAMENT BENESTAR I FAMILIA GENERALITAT DE CATALUNYA 176.498,80 DIPUTACIÓ DE BARCELONA 949.666,43 AJUNTA MENT DE SANT ADRIÀ DE BESÒS 301.000,00 Transferències corrents 1.808.235,7 3 APLIC. INGRESSOS CAPITAL 0,00 Transferències de capital 0,00 Total 1.808.235,7 3 18.4 Ingressos extraordinaris El saldo global a 31 de desembre de 2015 d'aquests ingressos per un import total de 378.833,75 euros està composat per 377.342,32 euros corresponents al sanejamen es subvencions de capital i per 1.491,44 euros corresponents a ingressos excepcional ~)'°~OR.s 0 ? o~ "'{° Cl) <" -' .. c ~o. ~~ JJ èa{:. .(/ ) ~ à;Ñc,. 28 ;._V) Consorci del Barri de la Mina \"\>- l Mar, 12, entl. ' ç 08930 Sant Adrià de Besòs ' ·· --------- - Tel. 93 462 00 20 Fax 93 381 37 44 consorci@barrimina .cat 19. Informació sobre els aplaçaments de pagaments efectuats a proveïdors. Disposició addicional tercera. En el marc de la Llei Orgànica 2/2012, de 27 d'abril, d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat financera que inclou el control del deute comercial i la lluita contra la morositat en el sector públic, s'han establert uns indicadors comuns per a totes les administracions públiques classificades com administració pública segons la definició del sistema europeu de comptes Nacionals i Regionals, aprovat pel Reglament (UE) 549/2013, de 23 de maig de 2013. A partir del mes de setembre de 2014 es calculen i publiquen mensualment les dades del període mitjà de pagament en compliment del Reial Decret 635/2014, de 25 de juliol, pel qual es desenvolupa la metodologia del càlcul de període mitja de pagament a proveïdors de les Administracions Públiques i les condicions i el procediment de retenció de recursos dels règims de finançament, previstos en la Llei Orgànica 2/2012, de 27 d'abril, d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat financera. Els principals aspectes de la metodologia de càlcul del Reial Decret 635/2014 són els següents: - L'indicador Període mitjà de pagament mesura el retard en el pagament del deute comercial en termes econòmics, com a indicador distint respecte el període legal de pagament establert en la normativa en matèria de contractació. En el càlcul del nombre de dies de pagament s'han exclòs els 30 dies des de l'entrada de la factura en el registre administratiu o equivalent. S'exclouen les obligacions de pagament entre entitats que tenen consideració d'Administració pública. També queden excloses les propostes de pagament que hagin estat objecte de retenció com a conseqüència d'embargaments, manaments d'execució, procediments administratius de compensació o actes similars dictats per òrgans judicials o administratius - Només s'inclouen factures emeses des de l'i de gener del 2014 que constin en el registre comptable de factures o equivalent i les certificacions mensuals d'obra aprovades a partir de la mateixa data. Les dades trameses a la Generalitat de Catalunya d'acord amb la metodologia anterior ha estat la següent: Ratio operacions Ratio operacions Període mitjà de Mes paeades pendents de paeament oaeament mensual Gener 33,32 10,36 21 ,22 Febrer 43,87 16,26 26,45 Marc 48,30 -14,62 2,24 Abril 51,47 6,91 13,75, l,~ Maig 46,49 24,57 28,~ lo) '°'º Juny 60,42 -4,06 3YM Juliol 55,79 3,57 l t"f5 < ü l 4.. o Consorci del Barr l de la Mina ~~ ó 8 Mar, 12, entl. o 08930 Sant Adrià de Besòs ~ Tel. 93 462 00 20 Fax 93 381 37 44 li. z consorci@barrimina.cat --·--. ¡.,... Ratio operacions Ratio operacions Periode mitjà de Mes pagades pendents de pagament pagament mensual Agost -22,32 28,93 27,94 Setembre 59,22 -18,08 -0,41 Octubre 64,01 5,75 11,97 Novembre 38,14 23,50 33,45 Desembre 55,61 -14,78 23,33 20. QUADRE DE FINANÇAMENT. 20.1 Correccions al resultat de l'exercici Exercici Exercici Correccions al resultat de l'exercici 2015 2014 Resultat de l'exercici (1.263.287,47) 2.333.608,80 Amortitzacions de l'immobilitzat immaterial 122,97 198,13 Amortitzacions de l'immobilitzat material 443 .035,76 197.005,63 Pèrdues procedents de l'immobilitzat 6.655,88 0,00 Lliurament inversions gestionades 0,00 6.326,42 Variació provisió per existències 517.580,76 0,00 Provisions per a riscos i despeses 0,00 (284,24) Sanejament ingressos a distribuir (377.342,31) (914 .152,75) Recursos procedents de les operacions (673.234,41) 1.622.701,99 20.2 Aplicacions i orígens de fons Exercici Exercici A licacions de fons 2015 2014 Recursos aplicats a les operacions 0,00 0,00 Adquisicions d'immobilitzat immaterial 0,00 0,00 Adquisicions d'immobilitzat material 3.459.105,27 39.297.134,89 Inversions gestionades per altres ens 0,00 44.929,69 Total aplicacions 3.459.105,27 39.342.064,58 Variació del capital circulant Consorci del Barri de la Mina Mar, 12, entl. 08930 Sant Adrià de Besòs Tel. 93 462 00 20 Fax 93 381 37 44 consorci@barrimina.cat Exercici Exercici Orígens de fons 2015 2014 Recursos procedents de les operacions (673.234,41) 1.622.701,99 Repercussió quotes urbanístiques 0,00 1.245.787,10 Lliurament inversions gestionades 0,00 0,00 Ingressos a distribuir 573.021,72 924.500,00 Crèdits a llarg termini (442.003,05) (234.273,82) Patrimoni rebut en cessió 0,00 0,00 Total orígens (542.215,74) 3.558. 715,27 Variació del capital circulant 4.001.321,01 35. 783.349,31 20.3 Variació del capital circulant Exercici 2015 Exercici 2014 Variació del capital circulant Auements Disminucions Auements Disminucions Existències 0,00 (3 .546.516,25) 0,00 (36.597 .287,34) Deutors (803 .006, 14) 0,00 666.493,73 0,00 Inversions financeres temporals 0,00 593.712,00 0,00 (749.825,48) Tresoreria (466.174,54) 0,00 395.945,68 0,00 Ajustaments per periodificació 0,00 332,74 0,00 (895,60) Creditors a curt termini 220.331,18 0,00 502.219,70 0,00 Suma (1.048.849,50) (2.952.471,51) 1.564.659,11 (37.348.008,42) Variació del capital circulant 4.001.321,01 0,00 35.783.349,31 0,00 o Consorci del Barri de la Mina ó (0 Mar, 12, entl. 8 08930 Sant Adrià de Besòs ~ Tel. 93 462 00 20 Fax 93 381 37 44 u: z consorci@barrimina.cat NIF: P-0800080-D (") "Tl -l o~(') OIDCD(X)IDO ~X;-(.0~-.; no ~w'°~l-'5! -·W"" I\J n (J). - @g ooa,~coci. p f\J .- ~ !!. ,wo: ~ª·- -.a o i ,,:--m a. m :, "~" ot0 ~- :::: 21. INFORMACIÓ PRESSUPOSTARIA o,, - Q) c. Cl. i:-, ~""';l r- c. ri 0J !!. o O~~~f-'O ..,. cr::, ª·W.p..cn!"a ~a, Vl ®~Rl~§lg- - w :: •s=-=· o :ª·3 .~g~: --g-, b) Pressupost de despeses OJ a. h n -· ::, -.p.". 'foi.J"~"- :-: Q) c. g, Crèdits Pendent de Estat (') CD CD ~~!~~~ DENOMINACIÓ DELS CONCEPTES Modificacions Crèdits totals Obligacions Pag. Pag. líquids ~ID CD - Inicials recon~udes realitzats pag. d"execucló m ., :g, .=.= 131 Laboral temporal 321.773,55 38.056,40 359.829,95 362.528,20 362.528,20 362.528,20 -2.698,25 1/) :i 133 INDEMNITZACIÓ PERSONAL LABORAL 381 .545,50 381 .545,50 2.223,92 2.223,92 2.223,92 379.321,58 160 Quotes socials 94.346,01 11 .239,75 105.585,76 102.810,79 92.279,70 92.279,70 10.531,09 2.774,97 212 Edificis i altres construccions 21.270,01 248.542,15 269.812,16 14.400,31 9.074,76 9.074,76 5.325,55 255.41 1,85 213 Maquinària, instal·lacions tècniques i utillatge 9.600,00 9.600,00 6.556,54 4.519,76 4.519,76 2.036,78 3.043,46 215 Mobiliari 100,00 100,00 100,00 216 Equips per a processos d'informació 2.819,60 2.819,60 1.252,88 1.252,88 1.252,88 1.566,72 220 Material d'oficina 4.800,00 4.800,00 2.938,55 1.798,82 1.798,82 1.139,73 1.861,45 221 Subministraments 12.700,00 12.700,00 10.292,63 10.292,63 10.292,63 2.407,37 222 Comunicacions 9.182,00 9.182,00 4.248,84 3.981,23 3.981,23 267,61 4.933,16 224 Primes d'assegurances 8.301,42 8.301,42 7.017,38 7.017,38 7.017,38 1.284,04 225 Tributs 185.257,61 185.257,61 192.570,94 192.570,94 192.570,94 -7.313,33 226 Despeses diverses 167.988,42 107.500,00 275.488,42 201 .401,73 156.208,18 156.208,18 45.193,55 74.086,69 227 Treballs realitzats per altres empreses i professionals 1.146.904,10 25.973,22 1.172.877,32 1.131.407,26 881.270,12 881.270,12 250.137,14 41 .470,06 230 Dietes 2.490,24 2.490,24 721,20 721 ,20 721,20 1.769,04 231 Locomoció 1.000,00 1.000,00 483,38 473,13 473,13 10,25 516,62 310 Interessos 742.786,33 742.786,33 652.594,31 641 .105,77 641 .105,77 11 .488,54 90.192,02 352 Interessos de demora 513.529,39 513.529,39 512.218,01 512.218,01 512.218,01 1.311,38 489 TRANSFERÈNCIES CORRENTS A FAMILIES E INST. SENSE ÀNIM 31 .890,00 31 .890,00 29.676,56 18.839,20 18.839,20 10.837,36 2.213,44 LUCRE 625 Mobiliari 800,00 800,00 320,03 320,03 320,03 479,97 626 Equips per a processos d'informació 1.000,00 1.000,00 151,73 151,73 848,27 629 Altres inversions noves associades al funcionament operatiu 400,00 400,00 294,53 85,89 641 Despeses en aplicacions informàtiques 500,00 500,00 650 Despeses en inversions gestionades per a altres ens públics 2.199.665,49 -431.311 ,52 1.768.353,97 343.175,34 343.175,34 651 DESPESES INVERSIONS GESTIONADES PER ALT RES ENS PÚBLICS 653.297,92 653.297,92 381.627,98 244.334,33 913 Amortització de préstecs a llarg termini d'ens de fora de 525.270,60 525.270,60 358.143,33 358.143,33 Suma 7.039.218, 19 7.039.218,19 4.319.056,37 3.844.586,48 Exercicis tancats Es mantenen com a saldos pendents d'exercicis tancats els següents imports: Deutors Classificació Saldo inicial Anul·lacions Cobraments Saldo final 399 379.648,42 -153.348,75 216.335,49 9.964,18 450 98.747,50 0,00 76.824,60 21.922,90 461 17.094,50 0,00 17.094,50 0,00 462 419.921,03 0,00 419.921,03 0,00 491 9.736,15 0,00 0,00 9.736,15 541 126.120,17 0,00 38.757,47 87.362,70 762 924.500,00 0,00 924.500,00 0,00 Suma 1.975.767,77 -153.348,75 1.693.433.09 128.985,93 Any orieen Saldo inicial Anul·lacions Cobraments Saldo final 2008 9.736,15 0,00 0,00 9.736,15 2013 159.337,01 0,00 126.456,42 32.880,59 2014 1.806.694,61 -153.348,75 1.566.976,67 86.369,19 Total 1.975.767,77 -153.348,75 1.693.433,09 128.985,93 De l'exercici 2008 resten pendents de cobrament 9.736,15 euros corresponent a parts de les certificacions 13 de la subvenció GLOBAL. Els 119.249,78 euros es corresponen als arrendaments que gestiona l'agència de l'Habitatge de Catalunya. Creditors Classificació Saldo inicial Pagament Saldo Final 160 11.233,74 11.233,74 0,00 212 4.965,12 4.965,12 0,00 213 2.201,24 2.201,24 0,00 220 960,75 960,75 0,00 222 124,97 124,97 0,00 225 2.111,97 2.111,97 0,00 226 6.445,41 6.445,41 0,00 227 326.392,65 326.392,65 0,00 231 11,80 11,80 0,00 310 12.124,23 12.124,23 0,00 462 9.000,00 0,00 9.000,00 489 19.649,44 19.649,44 0,00 626 217,96 217,96 0,00 650 129.575,77 723,44 128.852,33 Total 525.015.05 387.162,72 137.852,33 Consorci del Barri de la Mina Mar, 12, entl. 08930 Sant Adrià de Besòs Tel. 93 462 00 20 Fax 93 381 37 44 consorci@barrimina .cat Pel que fa als imports pendents de pagament de l'exercici 2008 per 128.852,33 euros, corresponen a la certificació núm. 16 i liquidació de l'execució de l'obra "Rambla Ponent- Femandez Marquez - Llull, sobre la qual existeixen problemes sobre la finalització de les obres pel que el pagament està retingut. D'altra banda, resten pendents de pagament obligacions amb l'Ajuntament de Sant Adrià de Besòs corresponents a 2011 per un import de 9.000,00 euros. 21.3 Despeses amb finançament afectat A 31 de desembre de 2015, no hi ha desviacions de finançament. 21.4 Romanent de tresoreria Concepte 2015 2014 l. (+) Deutors pendents de cobrament 1.323.817,29 2.126.823,43 De pressupost d'ingressos pressupost corrent 1.105.248,58 1.806.694,61 De pressupost d'ingressos pressupost tancat 128.985,93 169.073,16 D'altres operacions no pressupostàries 272.317,89 292.329,15 Menys: saldos de dubtós cobrament -143.103,46 -1 O1 .641,84 Menys: ingressos pendents d'aplicació definitiva -39.631,65 -39.631,65 2. (+) Inversions financeres a curt termini 1.913,56 0,00 3. (-) Creditors pendent de pagament 723.682,86 615.737,57 De pressupost de despeses pressupost corrent 474.469,29 387.128,93 De pressupost de despeses pressupost tancat 137.852,93 137.886,12 D'altres operacions no pressupostàries 111.360,64 90.722,52 4. (-) Deutes a curt termini 404.326,29 0,00 5. (+) Fons líquids de tresoreria 3.585.552,04 3.436. 726,58 6. Romanent de tresoreria total (+1+2-3-4+5)=(6+7) 3.783.273,74 4.947.812,44 7. Romanent de tresoreria afectat a despeses amb finançament afectat 0,00 0,00 3.783.273,74 4.947 Consorci del Barri de la Mina Mar, 12, entl. 08930 Sant Adrià de Besòs Tel. 93 462 00 20 Fax 93 381 37 44 consorci@barrimina.cat 22. FETS POSTERIORS AL TANCAMENT No s'ha produït cap esdeveniment significatiu, que hagi de ser inclòs en els Comptes Anuals adjunts per a què aquests mostrin adequadament la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i dels resultats del Consorci. Sant Adrià de Besòs, a 31 de maig de 2016 o Consorci del Barri de la Mina ó § Mar, 12, entl. 08930 Sant Adrià de Besòs ~ Tel. 93 462 00 20 ei Fax 93 381 37 44 C.: z consorci@barrimina.cat Diligència d'aprovació dels comptes anuals de l'any 2015, numerats des de la pàgina número l fins a la pàgina número 36, la qual signen els membres de la omissió Executiva del Consorci del barri de la Mina. Sr. Francesc lglesies i Riumalló President de la Comissió Executiva Vice-president C missió Executiva Vocal C missió Executiva Vocal Comissió Executiva Sr. Josep Maria Montaner i Martorell Sr. Ramon Minoves i Pujols Vocal Comissió Executiva Vocal Comissió Executiva Sant Adrià de Besòs, 25 de novembre de 2016 Consorci del Barri de la Mina Mar, 12, entl. 08930 Sant Adrià de Besòs Tel. 93 462 00 20 Fax 93 381 37 44 consorci@barrimina.cat